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Diplomado
Auditoria Interna Basada en Riesgos
Plani cación, Ejecución, Informe y Valoración de E cacia del Control Interno
Bajo Estándares Internacionales
COSO 2013, COSO ERM, Metodología Risk Management, ISO 31000 e ISO 31004
Programa Técnico
Dirigido a
Dirigido a Gerentes de la Unidad de
Riesgos, analistas de riesgos, Gerentes
de Auditoría Interna, Auditores Senior,
Asistentes de Auditoría, Supervisores
de Negocio, Especialistas en riesgos,
Directores del comité de Auditoría y
Riesgos Profesionales de entidades del
Sector Público, Privado, Entidades
Financieras Bancarias, Microfinancieras,
Cooperativas y las diferentes
empresas interesadas.
Módulo I.- Planeamiento
1. La Auditoría Basada en Riesgos (ABR)
1.1 Definición
1.2 Consideraciones para la aplicación de una ABR
2. Enfoque y rol de auditoría interna
3. Beneficios de la auditoría interna
4. Plan de Auditoría Basado en Riesgos (PBR)
4.1 Mapeo de riesgos clave
4.2 Asignación de recursos
4.3 Validación del PBR
4.4 Revisión del PBR
Módulo II.- Ejecución
Objetivos
Proveer una metodología de auditoría
interna adecuada para instituciones privadas,
públicas y financieras que incluya las
prácticas de metodologías y estándares
líderes globales para que las unidades de
auditoría interna se constituyan
realmente en unidades que generen valor
añadido para todos sus grupos de
interés: accionistas, directores, gerencia,
reguladores, proveedores de fondos,
entre otros.
Metodología
“Aprende Haciendo”, los participantes en
grupo desarrollarán casos prácticos junto
con el expositor. Los casos prácticos, son
producto de las experiencias de los
expositores que pertenecen a importantes
empresas del país.
1. Proceso de la ABR
1.1 Fases del proceso de ABR
2. Plan de pruebas
2.1 Diseño del plan de pruebas
2.2 Estrategia de muestreo
2.3 Planes de prueba
3. Ejecución de las pruebas
3.1 Ejecución y documentación de las pruebas
3.2 Tratamiento de las excepciones
3.3 Papeles de trabajo
Módulo III.- Elaboración
de informes
1. Comunicación de resultados
1.1 Principios de diseño de informes
1.2 Expectativas de los clientes internos
1.3 Secciones típicas de los informes
1.4 Componentes de las observaciones
1.5 Seguimiento de recomendaciones
1.6 Evaluaciones internas y externas de la Auditoría Interna.
2. Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad (PAMC)
2.1 Requisitos
2.2 Control de calidad del proceso de auditoría
2.3 Evaluaciones internas
2.4 Evaluaciones externas
2.5 Informe sobre el PAMC
2.6 Impacto en el plan de Auditoría
Módulo IV.- Valoración de la
eficacia del Control Interno
1. Metodología para implementar un sistema de Administración
de Riesgos
1.1 Perspectiva Moderna del riesgo basado en la ISO 31000 e
ISO 31004 - Risk Management
1.2 Esquema del proceso interactivo de la administración de riesgo.
1.3 Cómo definir el apetito, tolerancia y capacidad del Riesgo.
1.4 Establecer el contexto del Sistema de Administración de Riesgo- SAR.
1.5 Definir el área de impacto (interno y externo) de los negocios múltiples casos.
1.6 Definir las fuentes de riesgo (interno y externo) - múltiples casos.
1.7 Identificar los Riesgos en los procesos y la descripción de cada uno.
1.8 Valorar/Medir los Riesgos absolutos (inherentes).
1.9 Valoración del Riesgo: Consecuencia (Impacto), Probabilidad
(Posibilidad) y Severidad.
1.10 Métodos para la valoración probabilidad usando factores de riesgo,
utilizando el SCORING.
.
2. Valoración del Control Interno
2.1 Riesgo con Controles (Residual)
2.2 Valoración del Riesgo con controles (Probabilidad, Consecuencia
y Severidad con controles), usando SCORING.
2.3 Evaluación individual de la cobertura (reducción y efectividad)
del control sobre los diferentes riesgos que mitigan.
2.4 Toma de decisiones en base a riesgos.
2.5 Implementar planes de tratamiento de Riesgos.
3. Caso Práctico
Con uso de Excel: Construcción de la Matriz y Mapa del Riesgo (Objetivos,
meta, inicio, final, procesos, cadena de valor, Riesgos, documentación y
modelamiento del riesgo, valoración método semi-cuantitativo, tipo de
controles, valoración de la eficiencia, eficacia, cobertura del control frente
al riesgo métodos semi-cuantitativo, estructura del control, probabilidad
con control, consecuencia y severidad con control y con tratamiento,
sugerencia de mejora de control), desarrollo de la Metodología, paso a
paso con procesos reales conocidos por los participantes, como:
• Proceso de obras públicas.
• Proceso de adquisiciones.
• Proceso crediticio.
• Proceso de Recursos Humanos.
Expositores
Dante Torres Martínez
Contador Público, Titulado en la Universidad de Lima.
Inscrito en el Colegio de Contadores Público de Lima:
Matrícula N° 17840.Contador Público Colegiado
Certificado, Optado por Certificación Profesional
Extraordinaria de los Contadores Públicos de Lima.
Certified Internal Auditor (CIA) de The Institute of Internal
Auditors, Florida, USA. Certified in Control Self
Assessment (CCSA) de The Institute of Internal Auditors,
Florida, USA. Estudios de Maestría en Administración en
la Universidad del Pacífico.Magíster en Finanzas de la
Universidad Pacífico.
La experiencia profesional en auditoría financiera ha sido
desarrollada en las siguientes sociedades de auditoría:
Bravo de Rueda Gaete y Asociados Lima, Perú /
Representantes de Ernst & Whinney – USA, Moreno
Patiño y Asociados Lima, Perú / Firma Miembro de
Pricewaterhouse – USA, (Actualmente
PriceWaterHouseCoopers).
El desempeño gerencial en auditoría interna de
instituciones financieras ha sido llevado a cabo en las
siguientes empresas bancarias: Banco Mercantil del
Perú, Banco Exterior de los Andes y de España, Banco
Internacional del Perú, Banco Sudamericano y Banco de
la Microempresa.
José Antonio Jiménez Falcón
Economista egresado de la Universidad Particular
Inca Garcilaso de la Vega. Con Post-grado en
Diplomado de Especialización en Microfinanzas
(UPC) y Curso a nivel de Post-Grado de “Experto
en Tributación” (UNMSM). Profesional con sólida
experiencia en las funciones de Auditoria Interna
y Externa; con habilidad para la evaluación del
equilibrio entre los controles internos y el riesgo
en los diferentes procesos de negocios, evaluación
de estados financieros y revisiones tributarias a
través de compulsas y/o Auditorias.
Actualmente se desempeña como Jefe de
Auditoría de MIBANCO, Entidad financiera
especializada en atender financiamiento a los
microempresarios del país.
Se ha desempeñado como Audito interno en
diversas sociedades de Auditoría y Consultoría
con representación internacional como:
H L B I N T E R N AT I O N A L ( L o n d r e s ) y
P r i c e Wa t e r h o u s e C o o p e r s .
Además se desempeñó como Auditor Interno en
British American Tobacco del Perú, la empresa
transnacional con presencia en más de 180 países
Alfonzo Muñoz Canales
Consultor y Auditor independiente con más de
20 años de experiencia Profesional.Es Contador
Público Colegiado Certificado – CPCC, cuenta con
C E R T I C AT I O N I N R I S K M A N A G E M E N T
ASSURANCE - CRMA, (Certificación de
Aseguramiento de Gestión de Riesgos – CRMA),
otorgado por THE INSTITUTE OF INTERNAL
AUDITOR – EE.UU. Diplomado de “Gestión Integral
de Riesgo Financiero”, Diplomado de “Auditoría
Interna en Base a Riesgos – ABR” de la Universidad
Sergio Arboleda – Colombia; Diplomate
“Investigative Financial Forensic Auditing” Emphasis
on Anti-Money Laundering & Terrorism Financing –
United States Inter American Community Affairs –
EE.UU; Postgrado en Banca y Finanzas en la
UNMSM – Perú; Postgrado en Diplomado de
Gestión de Control Interno en la Universidad de
Lima – Perú. Es socio de AMS Consulting y
representante exclusivo en Perú del Software
Methodware (Software especializado en la
automatización de la metodología de Gestión de
Riesgos y Auditoría Integrada).
Información
General
Fechas y horarios
Pagos
17 y 18 de Abril de 09:00 a 17:00 horas
24 y 25 de Abril de 09:00 a 17:00 horas
22 y 23 de Mayo de 09:00 a 17:00 horas
29 y 30 de Mayo de 09:00 a 17:00 horas
Titular de la cuenta: Escuela Internacional de Estudios
Gerenciales S.A.C
Horas Académicas
Organizado por
Al finalizar los 4 módulos, contará con 100 horas académicas.
Lugar
Hotel Britania
Ca. Independencia 211 - Miraflores
Inversión
Pago único: S/. 2,500.00 nuevos soles ( Incl. IGV )
Banco de la Nación - Cta de Detracciones
Nuevos soles: N° 00 - 031038 - 634
Banco Continental - BBVA
Nuevos Soles: N° 0011 - 0383 - 0200206812 - 76
N° Interbancario
Nuevos soles: N° 011 - 383 - 000200206812 - 76
Informes e inscripciones
Contacto: Silene Pacheco
Cinthia Galván
Teléfonos: (511) 460-2385 / 460-2364
anexos 26 - 27
E-mail: contacto@igsglobal.org // contactoigs@gmail.com