1. No category

2011
LETNO POROČILO
Uvodni del
4............................ DOSEŽKI JUTEKSA
5............................ POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU
6............................ OSNOVNI PODATKI O SKUPINI
7............................ BESEDA UPRAVE
8............................ VIZIJA, STRATEŠKI CILJI IN NAČRTI
9............................ POROČILO NADZORNEGA SVETA
Poslovni del
14............................ POROČILO O KORPORATIVNEM UPRAVLJANJU
24............................ LASTNIŠKA STRUKTURA IN TRGOVANJE Z DELNICAMI
28............................ ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
31............................ PROIZVODNJA
33............................ PRODAJA IN NABAVA
37............................ POROČILO O TRAJNOSTNEM RAZVOJU
42............................ POLITIKA KAKOVOSTI
44............................ INVESTICIJE IN RAZVOJ DRUŽBE
45............................ INFORMACIJSKA TEHNOLOGIJA
46............................ UPRAVLJANJE S TVEGANJI
Računovodski del
53............................ I. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE JUTEKS D.D.
87............................ II. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE JUTEKS
2
Letno poročilo 2011
UVODNI
DEL
tehnično
popolne in vrhunsko
oblikovane plastificirane talne obloge.
Ustvarjamo
DOSEŽKI
JUTEKSA
milijoni EUR
Prihodki od prodaje in dobiček iz poslovanja z amortizacijo v Juteks d.d.
60
40
30,0
25,6
24,9
20
2,1
0
-20
2009
0,17
-3,3
2010
prihodki od prodaje
dobiček iz poslovanja z Am
2011
delež v %
Donosnost sredstev (ROA) in lastniškega kapitala (ROE) v Juteks d.d.
5
0
-5
-2,58
-4,22
-4,93
-7,32
-10
-11,11
-15
-20
-15,93
2009
2010
2011
ROA
ROE
milijoni EUR
Čisti dobiček in tržna kapitalizacija Juteks d.d.
30
25,02
25
20
18,60
15
9,30
10
5
čisti dobiček
tržna kapitalizacija konec obdobja
0
-5
-2,08
-7,76
-10
2009
4
-2,85
2010
2011
Letno poročilo 2011
POMEMBNEJŠI PODATKI
O POSLOVANJU
Prihodki od prodaje in dobiček iz poslovanja z amortizacijo v Skupini Juteks
53,4
milijoni EUR
50
41,4
40
30
30,2
20
10
prihodki od prodaje
dobiček iz poslovanja z Am
6,0
0,4
0
-1,0
2009
2010
2011
delež v %
Donosnost sredstev (ROA) in lastniškega kapitala (ROE) v Skupini Juteks
0
-2,79
-5
-5,73
-6,55
10
-11,81
-15
-20
2009
-10,32
-19,44
2010
ROA
ROE
2011
Kazalniki poslovanja Juteks d.d. in Skupine Juteks
Juteks d.d.
2009
2010
Skupina Juteks
2011
2009
2010
2011
Bilančna vsota v EUR
80.608.304
69.811.143
57.821.632
80.138.930
77.665.670
63.697.485
Kapital v EUR
47.172.043
40.942.577
36.094.760
39.218.452
33.223.436
29.255.199
58,5
58,6
62,4
48,9
42,8
45,9
521.449
939.153
902.015
20.183.710
2.623.725
1.662.040
Čisti prihodki od prodaje v EUR
30.049.640
24.930.340
25.564.163
30.237.150
41.391.653
53.442.130
Celotni poslovni izid v EUR (pred davki)
-2.075.827
-8.404.580
-2.821.438
-5.754.524
-8.753.009
-2.010.888
Čisti poslovni izid v EUR
-2.077.610
-7.758.078
-2.851.105
-5.251.150
-8.016.364
-1.778.817
169
151
152
254
281
290
Delež kapitala v virih sredstev v %
Nove investicije v opred.osn.sred. in
neopred.dolg.sred. v EUR
Število zaposlenih na dan 31. 12.
ROE (Return On Equity)
-4,22%
-15,93%
-7,32%
-11,81%
-19,44%
-5,73%
ROA (Return On Assets)
-2,58%
-11,11%
-4,93%
-6,55%
-10,32%
-2,79%
Letno poročilo 2011
5
OSNOVNI PODATKI
O SKUPINI
Ime družbe:
Juteks, proizvodnja talnih oblog, d.d.
Sedež družbe:
Ložnica 53 a, 3310 Žalec
Telefon:
+386(03) 71-20-700
Fax:
+386(03) 71-20-755
E – Mail:juteks.zalec@juteks.si
Internet:
www.juteks.si, www.juteks.com, www.juteks.org, www.juteks.net
Šifra dejavnost:22.230
Matična številka:5037590
Davčna številka:SI52868001
Banka:
Banka Celje d.d.
Probanka d.d. Maribor
Sparkasse d.d.Ljubljana
Unicredit Bank d.d. Ljubljana
Nova LB d.d. Ljubljana
Gorenjska Banka d.d. Kranj
Hypo Vereinsbank Nemčija
T ransakcijski račun:
SI56060000026971925 (Banka Celje d.d.)
SI56251009707937183 (Probanka d.d. Maribor)
SI56340001011458940 (Sparkasse d.d.)
SI56290000055218465 (Unicredit Bank d.d)
SI56029430257586734 (Nova LB d.d.)
SI56070000001079312 (Gorenjska Banka d.d. Kranj)
659253232-70020270 (Hypo Vereinsbank Nemčija)
Revizijska hiša:
BDO Revizija d.o.o. Ljubljana
Tel. +386 1 53 00 920
Statusna oblika:
delniška družba
Osnovni kapital:
2.674.771,44 EUR
Število delnic:641.432
Odvisne družbe skupine Juteks
Ime družbe: OOO JUTEKS RU
Sedež družbe:UL. DOROŽNAJA 10, KAMEŠKOVO,
RUSIJA
Telefon: +7 (49232) 475 60
Fax: +7 (49232) 497 13
E – Mail:info@juteks.ru
ОГРН 1063336006084
ИНН/КРР 3315010390 / 331501001
Statusna oblika: družba z omejeno odgovornostjo
Ime družbe: OOO JUTEKS
Sedež družbe:UL. DMITRIJA ULJANOVA 16,2,239
MOSKVA, RUSIJA
Telefon: +7 495 124-02-97
ОГРН 1054500141849
ИНН/КПП 4501117381 / 450101001
Statusna oblika: družba z omejeno odgovornostjo
D
ružba je v postopku likvidacije, ki bo predvidoma zaključena v
avgustu 2012.
6
Letno poročilo 2011
BESEDA
UPRAVE
Juteks razvija, proizvaja in trži globalno; z lastno
proizvodno in prodajno-distribucijsko mrežo,
poleg širokega izbora PVC talnih oblog na penjeni in PES tekstilni osnovi, nudi tudi podporo industrijskim odjemalcem, ki tovrstne talne obloge
vgrajujejo v mobilne hiše, avtodome ter počitniške prikolice.
Prizadevamo si, da bo Juteks postal prepoznaven
po inovativnosti, trajnostnem razvoju, kakovosti
proizvodov in procesov, poslovni odličnosti ter
veliki tržni in razvojni podpori svojim strankam.
Prepoznavnost temelji na kompetentnih ljudeh
in prožnih poslovnih procesih.
Zaradi odprtja ruske tovarne in posledičnega
premeščanja tržišč je Juteks močno povečal aktivnosti na zahodnih trgih. Kljub temu smo v Juteksu d.d. v letu 2011 prodali 8,557 mio m2 kar je
za 2,488 mio m2 ali 22,5% talnih oblog manj kot
je bilo planirano oziroma 0,491 mio m2 ali 5,4%
manj kot v letu 2010. Izpad prodaje na tradicionalnih trgih Ruske federacije in Ukrajine je znašal
preko 0,800 mio m2. Posledično smo v hčerinski
družbi OOO Juteks RU prodali 8,721 mio m2 oz.
2,851 mio m2 ali 48,6% več kot leto poprej.
V Skupini Juteks smo tako v letu 2011 prodali
17,278 mio m2 talnih oblog kar je 2,358 mio m2
ali 15,8% več kot v letu 2010.
Proizvodnja Juteksa se vrši na dveh lokacijah in
sicer v Juteksu d.d. na Ložnici pri Žalcu in že drugo leto v hčerinski družbi OOO Juteks RU v Vladimirski Oblasti v Ruski Federaciji.
Kljub omejenim virom smo izpeljali vse predvidene investicije v opremo in razvoj, ker se zavedamo, da je to osnova za rast v naslednjih letih.
Jure Zupin
Član uprave
Dušan Štiherl
Predsednik uprave
Letno poročilo 2011
7
VIZIJA, STRATEŠKI
CILJI IN NAČRTI
Ne glede na gospodarske razmere se zavedamo, da lahko uspemo le ob razvoju izdelkov, ki bodo pisani
na kožo posameznim tržiščem. Juteks sledi dejstvu, da so samo v Evropi vsaj štiri izrazito različna tržišča, ki
narekujejo samosvoj razvoj produkta tako s stališča dezenov in barv kot tudi konstrukcij. Temu primerno
bomo razvijali svoje izdelke, optimizirali tehnologijo, proizvodne procese, prodajno – distribucijsko mrežo
in trženje ter s tem vztrajno povečevali tržne deleže in posledično zagotovili pozitivne poslovne rezultate
ter trdno osnovo za nadaljnji razvoj skupine.
Strateški cilji
Kljub še naprej zaostrenim gospodarskim razmeram, so naši strateški cilji še vedno ambiciozni:
•p
ovečevanje tržnih deležev prodaje talnih oblog v Evropi in svetu
•o
dličnost pri poslovanju s poslovnimi partnerji in intenzivno iskanje novih tržišč in priložnosti
• odličnost pri obvladovanju notranjih poslovnih procesov, s strategijo optimiranja poslovnih procesov,
nadzora nad njimi in inovacijskim razvojem
• zagotavljanje razvojne sposobnosti s strategijo pospeševanja ustvarjalnosti, inovativnosti, tehnološkega
razvoja, strokovnega usposabljanja ter povečevanja zadovoljstva zaposlenih,
• r azvoj novih produktov,
•o
hranjati politiko družbeno odgovornega podjetja.
Plan za leto 2012
Ključni pomen pripisujemo nadaljevanju začrtanih poti, razvoja izdelkov in povečevanja tržnih deležev ter
s tem obsegov prodaje v matični in ruski hčerinski družbi.
Med večje planirane pridobitve sodi zagon proizvodnje novih tipov talnih oblog na PES tekstilni osnovi v
obeh obratih in s tem vstop v tržni segment v katerem do sedaj nismo bili prisotni.
Mnogo je seveda odvisno od razmer na trgu talnih oblog, gibanja cen naftnih derivatov na svetovnem
naftnem trgu in posledično gibanje cen surovin za naše izdelke, tečaja ruskega rublja ter dogajanja na
finančnih in borznih trgih po svetu.
Zmanjšana, vendar še vedno relativno visoka zadolženost skupine omejuje možen obseg pri investiranju,
zato je plan investicij omejen v glavnem samo na dopolnitve tehnološke opremljenosti v tovarni v Rusiji.
Glavni cilji in načrti Skupine Juteks v letu 2012:
•6
5,64 mio EUR čistih prihodkov od prodaje
• E BITDA v višini 9,13 mio EUR
• E BIT v višini 4,63 mio EUR
• č isti poslovni izid v višini 2,156 mio EUR
•p
rodaja talnih oblog v obsegu 21 mio m2
8
Letno poročilo 2011
POROČILO
NADZORNEGA SVETA
Spoštovani delničarji!
V letu 2011 so se negotove gospodarske razmere v svetu nadaljevale, kar je vplivalo tudi na poslovanje
Juteksa. Nadzorni svet je redno spremljal in analiziral poslovanje matične družbe Juteks in tudi poslovanje
hčerinske družbe v Rusiji ter njegovo skladnost s planom poslovanja za leto 2011. Seje nadzornega sveta
so praviloma potekale ob udeležbi vseh članov, ki so redno in tekoče obravnavali poročila uprave o poslovanju in razvoju družbe ter po potrebi zahtevali od uprave še podrobnejše informacije.
Nadzorni svet je v letu 2011 nadziral poslovanje družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks v skladu s svojimi pooblastili in pristojnostmi, ki jih določa veljavna zakonodaja in statut družbe ter na način, ki ga podrobneje
določajo splošni akti družbe in slovenski kodeks upravljanja javnih delniških družb. Nadzornemu svetu sta
pri delu pomagali dve komisiji; revizijska in kadrovska komisija. Kadrovska komisija je izpeljala postopek
imenovanja novega predsednika uprave in konec leta še imenovanje drugega člana uprave. Revizijska komisija nadzornega sveta je tekoče in natančno pregledovala ter analizirala predvsem finančne izkaze družbe ter sodelovala z zunanjim revizorjem in strokovnimi službami družbe in na vsaki seji nadzornega sveta
le-temu poročala o svojem delu.
Rezultati poslovanja v letu 2011 v matični družbi Juteks Žalec so predvsem zaradi nadaljevanja gospodarske krize malo slabši kot je bilo pričakovano. Čisti prihodki od prodaje so se zadovoljivo povečali na nivoju
skupine Juteks. Izguba je nastala predvsem zaradi slabitev terjatev in finančnih naložb.
Nadzorni svet je v letu 2011 posebej pozorno spremljal likvidnostno stanje v matični družbi Juteks in v
skupini Juteks ter ugotavlja, da uprava likvidnostna tveganja ustrezno obvladuje.
Sestava nadzornega sveta Juteks d.d. je bila naslednja:
Predsednik:
dr. Borut Bratina
Namestnik predsednika: Davorin Zavasnik
Člani:
dr. Boštjan Aver
Boštjan Drevenšek
Igor Goronja
predstavnik delavcev
Igor Robida
predstavnik delavcev
Nadzorni svet ima:
1. Revizijsko komisijo v sestavi:
Boštjan DREVENŠEK (predsednik), dr. Boštjan AVER in dr. Maja ZAMAN GROFF (zunanja članica),
ki se je v letu 2011 sestala na petih sejah.
2. Kadrovsko komisijo v sestavi:
Dr. Borut Bratina (predsednik), Davorin Zavasnik in Boštjan Drevenšek,
ki se je v letu 2011 sestala petkrat.
Letno poročilo 2011
9
POROČILO
NADZORNEGA SVETA
1. Letno poročilo
Uprava družbe je Nadzornemu svetu predložila v sprejem revidirano Letno poročilo Juteks d.d. in Skupine
Juteks za leto 2011 dne 19. aprila 2012. Nadzorni svet je Letno poročilo obravnaval na seji 26. aprila 2012.
Revidiranje Letnega poročila Juteks d.d. in Skupine Juteks za leto 2011 je opravila revizijska družba BDO
Revizija d.o.o. Ljubljana, ki je pozitivno mnenje izdala 17. aprila 2012.
Nadzorni svet ugotavlja, da je letno poročilo za leto 2011 izdelano v zakonitem roku in vsebuje vse obvezne
vsebine, predpisane z Zakonom o gospodarskih družbah in računovodskimi standardi.
Ocenjujemo, da je Letno poročilo sestavljeno jasno, pregledno in da omogoča kakovosten vpogled v delovanje družbe. Prikazani podatki izkazujejo resnično stanje premoženja, obveznosti, finančnega položaja in
poslovnega izida družbe. Prikazuje tudi pošten prikaz investiranja in razvoja poslovanja ter bodočih aktivnosti skupine Juteks.
2. Način in obseg preverjanja poslovanja družbe
Nadzorni svet je svojo nadzorno vlogo s področja poslovanja izvrševal na rednih sejah, ki jih sklicuje praviloma enkrat v četrtletju. Uprava družbe je poročala Nadzornemu svetu o načrtovani poslovni politiki
ter njenem uresničevanju v preteklih obdobjih, rednem poslovanju in finančnem ter likvidnostnem stanju
družbe ter o vseh pomembnejših poslih, ki bi lahko vplivali na donosnost ali plačilno sposobnost družbe.
Uprava je nadzornemu svetu redno poročala in zagotavljala pregledna in izčrpna gradiva. Na sejah nadzornega sveta so bili poleg predsednika in člana uprave prisotni tudi strokovni sodelavci, ki so neposredno
odgovarjali na postavljena vprašanja ali dajali dodatna pojasnila. Nadzorni svet je upravljal svojo funkcijo
v skladu s kodeksom in kot dober gospodar v korist družbe in njenih delničarjev. Nadzorni svet kot celota
je deloval strokovno, neodvisno in odgovorno. Odločitve je sprejemal po argumentirani razpravi praviloma
soglasno. Pred posamezno sejo nadzornega sveta se je praviloma sestala revizijska komisija, ki je pregledala finančna poročila uprave ter ob tem sprejela svoja stališča in predloge, ki jih je posredovala nadzornemu
svetu.
Nadzorni svet je imel v letu 2011 šest rednih sej: 24. marca , 20. aprila , 5. maja, 9. junija, 25. avgusta in 23.
decembra.
NS je obravnaval naslednje teme oziroma sprejel naslednje pomembnejše sklepe:
•N
a 52. seji je obravnaval poslovanje v letu 2010 in v prvih dveh mesecih 2011;
• Na 53. seji je sprejel letno poročilo družbe Juteks in konsolidirano letno poročilo skupine Juteks za leto
2010 in pisno poročilo NS za skupščino, obravnaval in posredoval je predloge sklepov za 15. skupščino
družbe Juteks, sprejel politiko upravljanja družbe ter opravil samoocenitev dela nadzornega sveta;
• Na 54. seji je analiziral rezultate samoocenitve dela nadzornega sveta in pripravil program aktivnosti za
izboljšanje dela, podal skupščini predlog za imenovanje revizorja za leto 2011 in podal predlog sklepa
glede plačil članom nadzornega sveta;
• Na 55. seji obravnaval informacijo o poslovanju in sprejel sklep o spremembi uprave;
•N
a 56. seji obravnaval poročilo o polletnem poslovanju družbe in skupine Juteks;
• Na 57. seji je izvolil drugega člana uprave, sprejel poslovnik o delu uprave, obravnaval poslovanje v obdobju I-XI v letu 2011 in plan za leto 2012 ter sprejel finančni koledar za leto 2012.
Na vsaki seji Nadzornega sveta je bil potrjen zapisnik prejšnje seje s pregledom realiziranih sklepov in izdelan zapisnik tekoče seje.
10
Letno poročilo 2011
3. Stališče nadzornega sveta do revizijskega poročila
Revizijska komisija je na svoji redni seji dne 20.4.2012 obravnavala revidirano letno poročilo za leto 2011 in
o njem poročala nadzornemu svetu dne 26.4.2012.
Nadzorni svet na revizorjevo mnenje nima pripomb in se strinja s poročilom revizije, da so obravnavani
računovodski izkazi s prilogami resnična in poštena slika finančnega stanja družbe Juteks d.d. in Skupine
Juteks.
4. Predlog uporabe bilančnega dobička
Nadzorni svet je obravnaval predlog uprave za uporabo bilančnega dobička, ki vsebuje vse sestavine predpisane v 4. odstavku 293. člena ZGD-1.
Nadzorni svet na podlagi 3. odstavka 293. člena ZGD-1. skupščini predlaga, da sprejme sklep o uporabi
bilančnega dobička kot ga predlaga uprava:
Bilančni dobiček družbe na dan 31.12.2011 znaša 17.642.270 EUR. Na predlog uprave in nadzornega sveta
celotni bilančni dobiček ostane nerazporejen.
5. Zaključek
Nadzorni svet po končani preveritvi nima pripomb k predloženemu Letnemu poročilu za leto 2011 in konsolidiranemu Letnemu poročilu za leto 2011 in ju v celoti potrjuje.
Nadzorni svet Skupščini družbe predlaga , da upravi in nadzornemu svetu podeli razrešnico za delo v letu
2011.
To poročilo je sestavljeno v skladu s 282. členom ZGD-1 in je namenjeno Skupščini delničarjev.
Žalec, 26.4. 2012
Dr. Borut Bratina,
predsednik NS
Letno poročilo 2011
11
POSLOVNI
DEL
Naš cilj je uvrstitev med
tri največje proizvajalce plastificiranih talnih oblog v Evropi.
IZJAVA O
KORPORATIVNEM UPRAVLJANJU
Korporativno upravljanje v družbi Juteks d.d. in Skupini Juteks temelji na veljavnih pravnih normah Republike Slovenije, internih aktih družbe in ustaljeni dobri praksi.
V družbi je uveljavljen dvotirni sistem upravljanja, v skladu s tem so organi družbe:
• skupščina,
•n
adzorni svet,
• uprava.
SKUPŠČINA DELNIČARJEV
Delničarji družbe uresničujejo svoje pravice v zvezi z družbo na sejah skupščine.
Sklicevanje skupščine je urejeno s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev
skliče uprava družbe na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, ki
predstavljajo vsaj pet odstotkov osnovnega kapitala družbe.
Upravičenec, ki zahteva sklic skupščine, mora ob zahtevi upravi posredovati tudi dnevni red skupščine ter
razložena in utemeljena namen in razlog sklica.
Skupščina se skliče vsaj mesec dni pred zasedanjem z objavo v časopisu »Finance« ali na spletni strani
Ljubljanske Borze v skladu z njenimi pravili in navodili ali s pisnim vabilom vsem delničarjem, v katerem se
navede dnevni red ter kraj in čas zasedanja. Dnevni red zasedanja skupščine se ob sklicu obvezno objavi.
V letu 2011 je skupščina zasedala 9. junija 2011, na njej so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom in
poročilom nadzornega sveta o rezultatih preveritve letnega poročila za poslovno leto 2010, odločali so o
uporabi bilančnega dobička in podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu za leto 2010, imenovali revizorja družbe za revidiranje računovodskega poročila in pregled poslovnega poročila za leto 2010 ter na
novo določili plačila članom nadzornega sveta in komisij nadzornega sveta.
Vse delnice družbe Juteks d.d. so istega razreda in dajejo vsem delničarjem enake pravice pri glasovanju.
NADZORNI SVET
Nadzorni svet nadzoruje poslovanje družbe ter izbere in imenuje člane uprave.
Vsi člani nadzornega sveta izpolnjujejo kriterij neodvisnosti, kot ga opredeljuje Kodeks upravljanja javnih
delniških družb, po katerem se za neodvisne štejejo tisti člani, ki pri delovanju in odločanju delujejo samostojno.
Nadzorni svet družbe Juteks d.d. v skladu s Statutom sestavlja šest članov, štirje predstavniki delničarjev in
dva predstavnika zaposlenih.
Člani nadzornega sveta so izvoljeni za dobo štirih let in so po preteku mandata lahko ponovno izvoljeni.
Sklep o predčasnem odpoklicu članov nadzornega sveta nadzornega sveta, ki so predstavniki delničarjev,
mora biti sprejet s tričetrtinsko večino prisotnih delničarjev. Pogoje za odpoklic tistih članov, ki so predstavniki delavcev, določi Svet delavcev s svojim aktom.
14
Letno poročilo 2011
Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika. Predsednik nadzornega sveta je vedno predstavnik delničarjev.
Predstavniki delničarjev so bili za štiriletno mandatno obdobje, ki je začelo teči 30. decembra 2009, imenovani na skupščini 10. junija 2009.
Predstavniki delničarjev: dr. Borut Bratina, predsednik nadzornega sveta
dr. Boštjan Aver
Boštjan Drevenšek
Davorin Zavasnik, namestnik predsednika nadzornega sveta
Predstavniki zaposlenih: Igor Goronja
Igor Robida
Delovanje nadzornega sveta in njegovih komisij je predstavljeno v poročilu nadzornega sveta.
Boštjan Drevenšek je predsednik upravnega odbora PLURIS d.d.. Dr. Borut Bratina je član nadzornega sveta
Banke Koper d.d. Koper in član nadzornega sveta Pivovarne Laško d.d. Laško.
REVIZIJSKA KOMISIJA
Revizijska komisija deluje v okviru pooblastil, ki jih daje 280. člen Zakona o gospodarskih družbah.
Sestavljajo jo člani nadzornega sveta:
Boštjan Drevenšek, predsednik
Dr. Boštjan Aver, član
Dr. Maja Zaman Groff, zunanja članica revizijske komisije
KADROVSKA KOMISIJA
Kadrovska komisija je bila imenovana na 49. seji nadzornega sveta in deluje v sestavi članov nadzornega
sveta:
dr. Borut Bratina, predsednik
Boštjan Drevenšek, član
Davorin Zavasnik, član
Letno poročilo 2011
15
IZJAVA O
KORPORATIVNEM UPRAVLJANJU
UPRAVA
V Juteksu je uveljavljen dvotirni sistem upravljanja, v skladu s katerim je uprava družbe zadolžena za vodenje poslov.
Do 30.6.2011 je družbo vodila dvočlanska uprava:
• predsednik uprave Milivoj DOLAR in
• član uprave Dušan ŠTIHERL.
Predsednik uprave je z dnem 30.6.2011 zaradi osebnih razlogov predčasno odstopil, zato je bil s 1.7.2012
za novega predsednika uprave imenovan Dušan ŠTIHERL, ki je s tem dnem nastopil nov pet- letni mandat,
ki se izteče 30.6.2017.
• Od 1.7.2011 do 31.12.2011 je družbo samostojno vodil Dušan ŠTIHERL.
Dne 23.12.2011 je bil za člana uprave imenovan Jure ZUPIN, direktor hčerinske družbe OOO Juteks RU, ki je
mandat nastopil 1.1.2012. Njegov mandat je vezan na mandat predsednika uprave.
Predsednik uprave Družbo zastopa in predstavlja neomejeno, član uprave pa le skupaj s predsednikom
uprave.
V posamičnih zadevah, ki sodijo v okvir opredeljenih pristojnosti, je član uprave pooblaščen za samostojno
sklepanje pogodb.
Delovanje uprave temelji na usklajevanju mnenj in soglasnem odločanju. Oba člana aktivno sodelujeta z
vodji posameznih organizacijskih enot, ki tvorijo kolegij uprave. Z rednim vključevanjem v operativne naloge se zagotavlja neposrednost vodenja družbe.
UPRAVLJANJE V SKUPINI
Skupino Juteks sestavljajo obvladujoča družb Juteks d.d. in odvisni družbi v Ruski federaciji. Obe odvisni
družbi sta v 100% lasti družbe Juteks d.d.
Leta 2010 je matična družba začela likvidacijski postopek za družbo OOO Juteks s sedežem v Moskvi. Družba ne posluje že od leta 2010. Postopek bo predvidoma zaključen v letu 2012.
Delovanje odvisnih družb je organizirano v skladu z lokalno zakonodajo ter navodili za delovanje družb v
skupini Juteks, ki jih sprejema uprava.
Za vse družbe v skupini veljajo enotna ključna pravila upravljanja in organiziranosti, z upoštevanjem specifike lokalnega okolja in njenega vpliva na delovanje družbe.
Juteks d.d. v sodelovanju z vodstvom odvisnih družb postavlja strateške cilje skupine kot celote in cilje
njenih sestavnih enot ter nadzira njihovo delovanje in uresničevanje načrtov.
Procese sodelovanja in nadzora v skupini smo povezali po načelu funkcijskega vodenja, kar pomeni, da
poslovna funkcija v obvladujoči družbi nadzira in sodeluje s poslovno funkcijo v odvisni družbi.
16
Letno poročilo 2011
Enotnost upravljanja zagotavljamo z imenovanjem direktorjev odvisnih družb s strani uprave obvladujoče
družbe, ki hkrati predstavlja tudi skupščino odvisnih družb, direktor odvisne družbe OOO Juteks RU je tudi
član uprave obvladujoče družbe.
PLAČILA NADZORNEMU SVETU IN UPRAVI
Vsa plačila, povračila ali druge ugodnosti upravi in nadzornemu svetu so prikazani v računovodskem poročilu.
Plačila in povračila članom nadzornega sveta niso odvisna od uspešnosti poslovanja.
Plačila, povračila stroškov in druge ugodnosti članov uprave so določene v pogodbi o opravljanju nalog
člana uprave, sklenjenimi med nadzornim svetom in posameznim članom uprave.
Družba nima vpeljanega nagrajevanja uprave v obliki opcijskih načrtov, delnic ali izvedenih finančnih instrumentov.
V poglavje o lastniški strukturi in trgovanju z delnicami je vključen tudi prikaz števila delnic Juteks d.d., ki
so v lasti članov nadzornega sveta in uprave. Člani nadzornega sveta in člani uprave družbo in pristojne
institucije obveščajo o vsaki pridobitvi ali odsvojitvi delnic družbe, kar Juteks sproti objavlja.
V primeru predčasnega odpoklica člana uprave, ki ni pogojen s krivdnimi razlogi na strani člana uprave, je
le-ta upravičen do odpravnine v višini 12 kratnika zadnje bruto mesečne plače.
V primeru prevzema družbe, s katerim uprava ne soglaša, sta člana uprave upravičena do izplačila dodatne
odpravnine v višini 12 kratnika zadnje bruto mesečne plače, če ju po prevzemu nadzorni svet odpokliče
brez krivdnega razloga.
NOTRANJE KONTROLE
Notranje kontrole so vsi postopki, ki jih je uvedla Skupina Juteks z namenom, da se zagotovi zaščita vseh
sredstev, ki se uporabljajo v procesu poslovanja. Vzpostavljen in ustrezno delujoč sistem notranjih kontrol
predstavlja najpomembnejši sklop obvladovanja tveganj v Skupini Juteks.
Ustrezno delovanje notranjih kontrol zagotavlja:
• urejeno, učinkovito in uspešno poslovanje,
• točnost in popolnost računovodskih evidenc,
• pravočasno pripravo zanesljivih računovodskih informacij,
• varovanje zaposlenih, premoženja, podatkov in informacij,
• preprečevanje in odkrivanje napak in prevar,
• izboljševanje kontrolnega zavedanja.
in s tem tudi omogoča:
• pričakovano donosnost poslovanja,
• plačilno sposobnost in
• delovanje v skladu s poslovnimi usmeritvami ter notranjimi in zunanjimi predpisi.
Letno poročilo 2011
17
IZJAVA O
KORPORATIVNEM UPRAVLJANJU
V Skupini Juteks se spoštujejo naslednja načela:
•n
eodvisnost nadzornih organov,
• izvajanje postopkov je ločeno od njihovega evidentiranja,
• f aze posamezne transakcije izvajajo različni zaposleni,
• na vsakem delovnem mestu mora biti določena pristojnost in odgovornost, vsak zaposleni mora po svojih
sposobnostih in moralnih prepričanjih ustrezati svojemu delovnemu mestu.
Temeljne notranje kontrole so:
• uskladitve,
• pooblastila,
• odobritve,
• r azmejitve dolžnosti,
• v arovanje zaposlenih, sredstev ter podatkov in informacij,
•p
regledi delovanja.
Vrste notranjih računovodskih kontrol (kontrolnih postopkov):
• t emeljne ali osnovne notranje računovodske kontrole,
•n
adzorne ali vodstvene notranje računovodske kontrole.
Temeljne notranje računovodske kontrole obsegajo kontrolne postopke, ki so neposredno povezani s poslovnimi dogodki:
• k ontrolni postopki pravilnosti obdelave podatkov,
• k ontrole odobritve,
• k ontrole primerjanja,
• k ontrole preveritve pravilnosti,
• k ontrole popolnosti obdelave podatkov,
•p
reverjanje oštevilčevanja listin,
• k ontrole z upoštevanjem kontrolnih zbirov,
• k ontrole odprtih postavk,
• k ontrole ponovnega opravljanja nekaterih postopkov.
Z nadzornimi notranjimi računovodskimi kontrolami se nadzira pravilno delovanje temeljnih kontrol:
• r azmejitve dolžnosti,
•m
aterialna odgovornost.
Družba pri oblikovanju zadovoljivih notranjih kontrol upošteva:
• s troškovni vidik (razmerje med stroški in koristi od uvedenih kontrol),
•u
smerjenost notranjih kontrol na pričakovane poslovne dogodke,
•o
b spremembi okoliščin se spreminjajo tudi notranje kontrole,
• č loveški dejavnik (človeške napake zaradi nerazumevanja navodil, neskrbnosti in napačne presoje).
Uprava družbe se zaveda, da ima vsak sistem notranjih kontrol svoje omejitve, in kot tak ne more v celoti
preprečiti napak in prevar, mora pa biti postavljen tako, da upravi primerno zagotovilo o doseganju ciljev.
Glede na splošne omejitve sistemov kontroliranja in da bi dosegli zgoraj navedene cilje, bo potrebno v
prihodnje veliko angažiranje in delovanje na tem področju.
18
Letno poročilo 2011
NOTRANJA REVIZIJA
Uprava družbe se je v letu 2011 odločila, da se bodo s pomočjo zunanjega izvajalca izvedli pregledi posameznih (konkretno) opredeljenih procesov oziroma področij tveganj, ki jih bo med poslovnim letom kot
takšne prepoznala uprava ali revizijska komisija nadzornega sveta oziroma zunanja revizija. V letu 2010 sta
bili opravljeni dve notranji reviziji in sicer procesa prodaje in procesa nabave. Na osnovi priporočil notranje
revizije sta bila oba procesa modificirana. V letu 2011 se je izvedel pregled uresničitve priporočil iz obeh
revizij. Tudi v prihodnje se bodo izvajale notranje revizije z zunanjim izvajalcem na osnovi pobud uprave,
revizijske komisije nadzornega sveta in zunanje revizije.
ZUNANJA REVIZIJA
Revizijo računovodskih izkazov obvladujoče družbe in večine odvisnih družb izvaja revizijska hiša BDO Revizija d.o.o.. Družba upošteva priporočila Kodeksa upravljanja javnih delniških družb o menjavi zunanjega
revizorja vsakih pet let.
Zunanji revizor o svojih ugotovitvah poroča upravi, nadzornemu svetu in revizijski komisiji nadzornega
sveta.
STRATEGIJA KOMUNICIRANJA DRUŽBE
Pri komuniciranju z vlagatelji si prizadevamo za ažurno in redno obveščanje o rezultatih poslovanja in napovedih glede razvoja družbe.
Enakomerno obveščenost delničarjev in zainteresirane javnosti zagotavljamo z objavami v elektronski obliki na spletnem portalu SEOnet (http://www.ljse.si) skladno s pravili in navodili Ljubljanske borze ter na naši
spletni strani http://www.juteks.si/sl/novice.
V skladu s določbo Statuta Družba zagotavlja objavo sklica skupščine v dnevnem časopisu Finance, ki izhaja na celotnem območju Republike Slovenije.
Na spletnih straneh vsako leto objavimo finančni koledar z navedbo terminov pomembnejših poslovnih
objav.
Letno poročilo 2011
19
IZJAVA O
KORPORATIVNEM UPRAVLJANJU
FINANČNI KOLEDAR ZA LETO 2012
Predviden datum
objave
Vsebina
23. marec
Objava nerevidiranih računovodskih izkazov družbe Juteks d.d. za leto 2011
Objava nerevidiranih računovodskih izkazov skupine Juteks za leto 2011
26. april
Letno poročilo družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks za leto 2011
Izjava o skladnosti z določbami Kodeksa upravljanja javnih delniških družb
Letni dokument
11. maj
Sklic redne skupščine družbe
14. maj
Poročilo o poslovanju družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks za obdobje januar
– marec 2012
14. junij
Sklepi 16. redne skupščine družbe Juteks d.d.
30. avgust
Poročilo o poslovanju družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks za obdobje januar
– junij 2012
12. november
Poročilo o poslovanju družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks za obdobje januar
– september 2012
14. december
Povzetek ocene poslovanja za leto 2012 in načrt poslovanja za leto 2013
20
Letno poročilo 2011
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks ter računovodskih
izkazov na način, ki zainteresirani javnosti daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov
poslovanja v letu 2011.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov družbe Juteks d.d. in Skupine Juteks uporabljene ustrezne računovodske usmeritve in da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti
in dobrega gospodarjenja. Računovodski izkazi družbe in skupine dajejo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov njunega poslovanja v letu 2011.
Uprava je odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje
premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili, izdelanimi na podlagi
predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe in skupine, ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Uprava potrjuje, da je po njenem najboljšem vedenju računovodsko poročilo sestavljeno skladno z okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega
položaja in poslovnega izida krovne družbe in drugih družb, vključenih v konsolidacijo Skupine Juteks.
Uprava potrjuje, da je v poslovno poročilo vključen pošten prikaz informacij o pomembnih poslih s povezanimi osebami, sestavljen skladno z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja.
Uprava družbe Juteks d.d. je seznanjena z vsebino sestavnih delov Letnega poročila družbe Juteks d.d. in
Skupine Juteks za leto 2011in s celotnim Letnim poročilom. Z njim se strinja in to potrjuje s svojim podpisom.
Žalec, 16. 4. 2012
Jure Zupin,Dušan Štiherl,
član upravepredsednik uprave
Letno poročilo 2011
21
IZJAVA O
KORPORATIVNEM UPRAVLJANJU
IZJAVA O USKLAJENOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH
DELNIŠKIH DRUŽB
Družba Juteks d.d. podaja v skladu z določilom petega odstavka 70. člena ZGD-1 izjavo o upravljanju družbe.
Izjavo o spoštovanju načel Kodeksa podajamo za obdobje od zadnje objave izjave od 20. 4. 2011 do 26. 4.
2012.
Uprava in nadzorni svet družbe izjavljata, da Skupina Juteks pri svojem delu in poslovanju spoštuje Kodeks
upravljanja javnih delniških družb, ki so ga 8. decembra 2009 sprejeli Ljubljanska borza, Združenje nadzornikov Slovenije in Združenje Manager in ki je dostopen na spletnih straneh Ljubljanske borze, s posameznimi odstopanji, ki so razkrita in pojasnjena v nadaljevanju.
Poglavje: Nadzorni svet
Priporočilo 8.4:
V Skupini Juteks za razpošiljanje gradiv in sklice sej poleg informacijske tehnologije uporabljamo tudi pošiljanje dokumentacije v fizični obliki.
Priporočilo 8.10:
Sprejem meril za variabilna plačila upravi je bil zaupan skupščini delničarjev, ki meril ne spreminja na letni
osnovi, temveč je metodo zasnovala tako, da se pri izračunu upoštevajo relevantni kriteriji za posamezno
poslovno leto.
Priporočilo 9:
Vrednotenje dela nadzornega sveta in njegovih komisij nadzorni svet pripravi v obliki ocene dela celotnega
nadzornega sveta oziroma njegovih komisij in ne njegovih posameznih članov.
Nadzorni svet ocenjuje, da posamično ocenjevanje ni potrebno, saj se nadzorni svet in komisije praviloma
sestajajo v polni sestavi.
Poglavje: Transparentnost poslovanja
Priporočilo 21.3.:
Glede na trenutno lastniško sestavo se nam oblikovanje javnih objav in letnega poročila v angleškem jeziku
ne zdi potrebno. Spletne strani v angleškem jeziku so prilagojene potrebam poslovanja družbe.
Žalec, 26. 4. 2011
Dušan Štiherl,
predsednik uprave 22
Dr. Borut Bratina,
predsednik NS
Letno poročilo 2011
LASTNIŠKA STRUKTURA IN
TRGOVANJE Z DELNICAMI
Družba Juteks od zaključenega preoblikovanja leta 1997 deluje kot delniška družba. Osnovni kapital v nominalni vrednosti 2.674.771,44 EUR je razdeljen na 641.432 navadnih imenskih kosovnih delnic.
Vse izdane delnice dajejo imetnikom sorazmerno pravico do upravljanja, saj Statut družbe ne vsebuje nobenih določb, ki bi lahko vplivale na sorazmernost pravic iz delnic, prav tako ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic, niti ni družba izdajala vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice.
Vse delnice družbe so prosto prenosljive in družbi ni znan obstoj kakršnihkoli dogovorov, ki bi lahko povzročili omejitve prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic.
Z delnicami družbe z oznako JTKG lahko prosto trgujejo rezidenti in nerezidenti preko borzno-posredniških
hiš in bank, ki so članice Ljubljanske borze vrednostnih papirjev. Konec leta je bila delnica JTKG vključena v
slovenski Blue-chip indeks z deležem 2,5 %.
Lastniška struktura po stanju 31.12.2011 iz delniške knjige
Modra zavarovalnica, d.d.
Vzajemni sklad Probanka globalni naložbeni sklad
Juteks d.d.
Delniški Vzajemni sklad Triglav Steber I
Minado, d.o.o.
KD Galileo, vzajemni sklad
Banka Celje d.d.
Probanka d.d.
KD Rastko, delniški vzajemni sklad
Abanka d.d.
Ostali
SKUPNA VSOTA
Št. delnic
108.846
43.493
42.726
40.849
39.080
35.309
32.300
31.608
27.754
18.719
220.748
641.432
Delež v %
16,97%
6,78%
6,66%
6,37%
6,09%
5,50%
5,04%
4,93%
4,33%
2,92%
34,41%
100,00 %
Graf: Lastniška struktura na dan 31. 12. 2011
Modra zavarovalnica, d.d.
Ostali
Abanka d.d.
KD Rastko,
delniški vzajemni sklad
Vzajemni sklad Probanka
globalni naložbeni sklad
Juteks, d.d.
Delniški Vzajemni sklad
Triglav Steber I
Probanka d.d.
Banka Celje d.d.
24
Minado, d.o.o.
KD Galileo, vzajemni sklad
Letno poročilo 2011
Delež, ki ga ima v lasti največjih deset delničarjev se je tekom leta spremenil. V letu 2011 so bile v lastniški
strukturi družbe naslednje večje spremembe; v mesecu novembru 2011 je prišlo do spremembe lastništva
in sicer je delež v višini 108.846 delnic prešel iz družbe KAD d.d. na družbo Modra zavarovalnica d.d., povečal se je delež Abanke d.d., iz 2,71 % na 2,92 % oz. za 7,7 %.
Število delničarjev – imetnikov delnic Juteksa se je tekom leta 2011 zmanjšalo z 986 na 935 oziroma za 5,2
%. Med njimi je 54 delničarjev pravnih oseb, ki imajo 76,6 % delež vseh delnic in 881 fizičnih oseb imetnikov
delnic, ki imajo 23,4 % delež.
Osnovni podatki o poslovanju z delnicami JTKG na borzi v obdobju 2009-2011
Skupni promet v lotih
Skupni promet v EUR
Povprečni enotni tečaj v EUR
Povprečna tržna kapitalizacija
Vrednostni obrat (promet/povprečna tržna kapitalizacija)
Knjigovodska vrednost delnice ( kapital/ št. delnic)
Tržna vrednost delnice (zadnji trgovalni dan v letu)
Razmerje med tržno in knjigovodsko vrednostjo delnice
Kapitalski donos %
Dividendni donos %
Skupni donos %
Izplačana bruto dividenda na delnico
Čisti poslovni izid na delnico v EUR
(čisti poslovni izid/(št. izdanih delnic)
Letno poročilo 2011
2009
15.567
620.614
42,02
26.952.973
0,02
73,54
39,00
0,53
-0,26
0,00
-0,26
0
-3,24
2010
18.218
704.703
37,08
23.786.717
0,03
63,83
29,00
0,45
-25,64
0,00
-25,64
0
-12,09
2011
7.929
177.837
21,82
13.994.538
0,01
56,27
14,50
0,26
-50,00
0,00
-50,00
0
-4,44
25
LASTNIŠKA STRUKTURA IN
TRGOVANJE Z DELNICAMI
Trgovanje z delnicami Juteksa je bilo v obdobju januar 2011 do december 2011 vrednostno zelo razgibano. Najvišja vrednost delnice v višini 33,00 EUR je bila dosežena 18.01.2011 in v obdobju med 20.01. in
24.01.2011 in je bila za 153,8 % višja od najnižje, ko je v obdobju med 26.09. in 27.09.2011 znašala 13,00
EUR.
Vrednost čiste izgube na delnico znaša -4,44 EUR, kar je 7,65 EUR manj kot preteklo leto.
Stanje lastnih delnic na dan 31.12.2011 je znašalo 42.726 ali 6,66% delež lastništva družbe. V letu 2011 je
ostal sklad lastnih delnic nespremenjen.
Primerjava gibanja tečaja JTKG in indeksa SBITOP v letu 2011
JTKG
SBITOP
EUR
36
850
34
825
32
800
30
775
28
750
26
725
24
700
22
675
20
650
18
625
16
600
14
575
12
550
jan 11 feb 11 mar 11 apr 11 maj 11 jun 11 jul 11 avg 11 sep 11 okt 11 nov 11 dec 11
Število delnic na dan 31.12.2011 v lasti članov nadzornega sveta in uprave je naslednje:
Štiherl Dušan
Drevenšek Boštjan
Davorin Zavasnik
26
608
91
15 delnic.
Letno poročilo 2011
ANALIZA USPEŠNOSTI
POSLOVANJA
Analiza uspešnosti poslovanja je razdeljena na vrednostne podatke, ki se nanašajo na družbo Juteks d.d. in na
podatke za Skupino Juteks.
Juteks d.d.
Juteks d.d. je v letu 2011 ustvaril čiste prihodke od prodaje v višini 24,564 mio EUR oziroma za 2,54 % več kot
v enakem obdobju preteklega leta. Podrobnejši pregled prodaje po posameznih trgih navajamo v poglavju
Prodaja in nabava.
Celotni poslovni odhodki družbe Juteks d.d. so v letu 2011 znašali 26,424 mio EUR in so bili od odhodkov v
enakem lanskem obdobju nižji za 15,36 %.
Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov 76,45 %, imajo stroški blaga, materiala in storitev, ti so znašali
20,200 mio EUR in so se glede na enako obdobje lani zmanjšali za 2,43 %, njihov delež v prihodkih od prodaje
pa je bil 79,02 %.
Stroški dela so znašali 3,949 mio EUR in so se glede na enako obdobje lani zmanjšali za 11,60 %, njihov delež v
prihodkih od prodaje je bil 15,45 %, delež v strukturi poslovnih odhodkov pa je znašal 14,95 %.
Stroški amortizacije so znašali 1,802 mio EUR in so bili glede na enako lansko obdobje nižji za 37,24 %, njihov
delež v prihodkih od prodaje je znašal 7,05 %, delež v strukturi poslovnih odhodkov pa je znašal 6,82 %.
Drugi poslovni odhodki so znašali 0,471 mio EUR in so bili za 85,16 % nižji kot leto prej. V strukturi vseh poslovnih odhodkov predstavljajo 1,78 %, delež v prihodkih od prodaje pa znaša 1,84 %. Med drugimi poslovnimi
odhodki so bili izkazani popravki vrednosti terjatev v višini 0,337 mio EUR ter izguba pri izločitvi osnovnih
sredstev v višini 0,002 mio EUR. Drugi stroški so znašali 0,132 mio EUR. Razlog za tako znižanje v primerjavi
z letom prej je v dejstvu, da so bili v letu 2010 opravljeni večji popravki vrednosti terjatev in zalog gotovih
izdelkov.
Izguba iz poslovanja družbe Juteks d.d. je znašala -1,636 mio EUR je bila za 4,585 mio EUR nižja kot v primerljivem lanskem obdobju. EBITDA je bil realiziran v višini 0,167 mio EUR in je za 3,183 mio EUR višji od doseženega v letu 2010.
Finančni prihodki iz deležev so znašali v letu 2011 0,176 mio EUR in so bili za 61,15 % nižji kot leto prej, finančni
prihodki iz danih posojil pa 0,786 mio EUR in so bili za 17,34 % nižji od lanskih, finančni prihodki iz poslovnih
terjatev so znašali 0,050 mio EUR za 57,61 % so bili nižji kot leto prej.
Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb so znašali 1,169 mio EUR in so bili za 57,19 % nižji od
leta prej glavni razlog za takšno znižanje je da so bile v letu 2010 opravljene večje slabitve in s tem negativni
učinki pri odtujitvi kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb.
Finančni odhodki iz naslova finančnih obveznosti so znašali 1,012 mio EUR in so bili za 4,32 % višji kot leto prej,
razlog za takšen dvig lahko pojasni ponovni že v začetku leta postopni dvig EURIBOR-ja. Finančni odhodki iz
drugih finančnih obveznosti pa so znašali 0,022 mio EUR.
Poslovni izid pred davkom oziroma celotni poslovni izid je znašal - 2,821 mio EUR in je bil za 5,584 mio EUR
višji od izida v enakem obdobju leta 2010. Sprememba odloženi davkov je znašala -0,030 mio EUR.
Letno poročilo 2011
27
ANALIZA USPEŠNOSTI
POSLOVANJA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja družbe Juteks d.d. je znašal -2,851 mio EUR. K slabšemu rezultatu je
veliko pripomogel velik upad prihodkov od prodaje, naraščanje cen surovin in energentov, in knjiženje oslabitev in popravkov terjatev in finančnih naložb.
Bilančna vsota družbe je znašala na dan 31.12.2011 57,822 mio EUR, kar posledično pomeni, da se je zmanjšala za 17,17 % v primerjavi z letom 2010. Dolgoročna sredstva so se znižala za 14,78 % v primerjavi z letom prej,
sprememba vrednosti glede na stanje 31.12.2010 je v pretežni meri posledica znižanja dolgoročnih finančnih
naložb do povezanih oseb pri čemer gre v tem primeru za prenos finančnih naložb do povezanih oseb med
kratkoročna sredstva ter izvedene slabitve naložbe v delnico Probanke.
Kratkoročna sredstva so na zadnji dan leta 2011 znašala 20,105 mio EUR in so se zmanjšala za 21,31 % v primerjavi z letom prej. Razlog za zmanjšanje v pretežni meri predstavlja zmanjšanje obsega zalog in sicer za
24,90 %, ter kratkoročnih finančnih naložb v višini 42,05 % na račun odplačil posojil s strani odvisne družbe.
Kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev je bilo na dan 31.12.2011 za 0,089 mio EUR, vsebinsko je ta postavka zajemala odložene stroške, stroške zavarovanja in ostalo.
Med obveznostmi do virov sredstev so se spremenile sledeče postavke in sicer, postavka kapitala v višini
36,095 mio EUR se je zaradi čistega poslovnega izida leta 2011 in zmanjševanja negativnega presežka iz prevrednotenja finančnih naložb zmanjšala za 11,84 % v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2010.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve so na zadnji dan leta 2011 znašale 0,657 mio EUR in
so se povečale za 77,05 % glede na leto prej. V letu 2011 smo oblikovali rezervacije za odpravnine prodajnim
agentom v primeru prekinitve poslovnega sodelovanja, ki v večji meri pojasni dvig glede na prejšnje leto.
Dolgoročne obveznosti so na dan 31.12.2011 znašale 14,389 mio EUR in so se znižale za 19,66 % na račun
prenosa finančni obveznosti do bank med dolgoročne finančne obveznosti do bank.
Kratkoročne obveznosti pa so znašale 6,680 mio EUR in so se znižale za 36,90 % v pretežni meri na račun
zmanjšanja obveznosti do dobaviteljev.
Med kratkoročnimi obveznostmi so se poslovne obveznosti do dobaviteljev zmanjšale za 59,32 % in sicer na
račun spremenjenih pogojev poslovanja.
V strukturi finančnih obveznosti znašajo dolgoročne obveznosti 14,388 mio EUR oz. 77,75 %, kratkoročne
obveznosti pa znašajo 4,118 mio EUR oz. 22,25 % vseh finančnih obveznosti.
Kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev je bilo na dan 31.12.2011 za 0,473 mio EUR, vsebinsko ta postavka
zajema vkalkulirane stroške obresti, stroške neizkoriščenega letnega dopusta , vkalkulirane stroške za reklamacije in odložene prihodke iz naslova odškodnin.
Glede na vrsto financiranja predstavljajo finančne obveznosti 32,01 %, kapital predstavlja 62,42 % ter ostali
viri predstavljajo 5,57 % vseh celotnih virov sredstev.
Koeficient finančnega vzvoda je konec leta 2011 znašal 0,51 % in se je izboljšal glede na raven iz leta 2010.
Finančni položaj družbe Juteks se počasi izboljšuje, družba se razdolžuje v skladu s posojilnimi pogodbami
in dogovori s poslovnimi bankami. Ob nenehnem spremljanju in načrtovanju denarnega toka, družba Juteks
ostaja likvidna še naprej, in glede na zakonska določila izpolnjuje kriterije glede kratkoročne in dolgoročne
plačilne sposobnosti.
28
Letno poročilo 2011
Skupina Juteks
Skupina Juteks je v letu 2010 ustvarila čiste prihodke od prodaje v višini 53,442 mio EUR oziroma za 29,11 %
več kot v enakem obdobju leta 2010.
Celotni poslovni odhodki družbe Juteks d.d. so v letu 2011 znašali 50,072 mio EUR in so bili od odhodkov v
enakem lanskem obdobju višji za 8,67 %.
Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov 79,35 %, imajo stroški blaga, materiala in storitev, ti so znašali
39,732 mio EUR in so se glede na enako obdobje lani povišali za 3,04 %, njihov delež v prihodkih od prodaje
pa je bil 74,35 %.
Stroški dela so znašali 5,236 mio EUR in so se glede na enako obdobje lani povečali za 5,16 %, njihov delež v
prihodkih od prodaje je bil 9,80 %, delež v strukturi poslovnih odhodkov pa je znašal 10,46 %.
Stroški amortizacije so znašali 4,578 mio EUR in so bili glede na enako lansko obdobje nižji za 18,21 %, njihov
delež v prihodkih od prodaje je znašal 8,57 %, delež v strukturi poslovnih odhodkov pa je znašal 9,14 %.
Drugi poslovni odhodki so znašali 0,527 mio EUR in so bili za 82,98 % nižji kot leto prej. V strukturi vseh poslovnih stroškov predstavljajo 1,05 %, delež v prihodkih od prodaje pa znaša 0,99 %. V letu 2011 so znašali
popravki terjatev do kupcev 0,338 mio EUR. Razlog za tako znižanje v primerjavi z letom prej je v dejstvu, da
so bili v letu 2010 opravljeni večji popravki vrednosti terjatev in zalog gotovih izdelkov. Drugi stroški so znašali
0,187 mio EUR in so bili za 0,19 % nižji kot v primerjalnem obdobju leta 2010.
Izid iz poslovanja Skupine Juteks je znašal 1,484 mio EUR je bil za 8,131 mio EUR višji kot v primerljivem lanskem obdobju. EBITDA je bil realizirana v višini 6,062 mio EUR in je za 7,112 mio EUR višji od doseženega v
letu 2010.
Finančni prihodki iz deležev so znašali v letu 2011 0,176 mio EUR in so bili za 61,15 % nižji kot leto prej, finančni
prihodki iz danih posojil pa 0,019 mio EUR in so bili za 1,546 mio EUR nižji od lanskih in sicer na račun v letu
2010 obračunanih tečajnih razlik pri posojilih v odvisni družbi, finančni prihodki iz poslovnih terjatev so znašali 0,050 mio EUR za 81,33 % so bili nižji kot leto prej.
Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb so znašali 1,168 mio EUR in so bili za 49,85 % nižji od
leta prej, glavni razlog za takšno znižanje je da so bile v letu 2010 opravljene večje slabitve in s tem negativni
učinki pri odtujitvi kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb.
Finančni odhodki iz naslova finančni obveznosti so znašali 2,493 mio EUR in so bili za 22,34 % višji kot leto prej
zaradi povečanja EURIBOR-ja ter na račun obračunanih negativnih tečajnih razlik v odvisni družbi.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti pa so znašali 0,078 mio EUR in so se spremenili za 0,053 mio EUR.
Poslovni izid pred davkom oziroma celotni poslovni izid je znašal – 2,011 mio EUR in je bil za 6,742 mio EUR
višji od izida v enakem obdobju leta 2010. Sprememba odloženih davkov je znašala -0,232 mio EUR.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Skupine je znašal -1,779 mio EUR oziroma za 6,237 mio EUR boljši
kot leto prej. Izboljšanje rezultata glede na leto 2010, pojasnjuje naslednje dejstvo in sicer višja dosežena prodaja, posledično višja učinkovitost poslovanja ter s tem boljši poslovni izid, na drugi strani pa je rezultat leta
2010 poslabšalo tudi dodatno knjiženje oslabitev in popravkov terjatev, zalog in finančnih naložb.
Letno poročilo 2011
29
ANALIZA USPEŠNOSTI
POSLOVANJA
Bilančna vsota Skupine Juteks je znašala na dan 31.12.2011 63,697 mio EUR, kar posledično pomeni, da se
je zmanjšala za 17,99 % v primerjavi z letom 2010. Dolgoročna sredstva so znašala 39,515 mio EUR in so se
zmanjšala za 12,17 % v primerjavi z letom prej, sprememba vrednosti glede na stanje 31.12.2010 je v veliki
meri posledica odpisov oziroma amortiziranja osnovnih sredstev ter izvedene slabitve naložbe v delnico Probanke.
Kratkoročna sredstva so na zadnji dan leta 2011 znašala 24,182 mio EUR in so se zmanjšala za 26,00 % v
primerjavi z letom prej. Razlog za zmanjšanje predstavlja znižanje obsega poslovnih terjatev, zalog ter kratkoročnih finančnih naložb. Med kratkoročnimi sredstvi so se znižale kratkoročne finančne naložbe na račun
odprodaje in sicer za 66,20 %.
Kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev je bilo na dan 31.12.2011 za 0,296 mio EUR, vsebinsko je ta postavka zajemala odložene stroške, stroške zavarovanja in ostalo.
Med obveznostmi do virov sredstev so se spremenile sledeče postavke in sicer, postavka kapitala v višini
29,255 mio EUR se je zaradi čistega poslovnega izida leta 2011 in zmanjševanja negativnega presežka iz prevrednotenja finančnih naložb zmanjšala za 11,94 % v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2010.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve so na zadnji dan leta 2011 znašale 0,657 mio EUR in
so se povečale za 77,05 % glede na leto prej. V letu 2011 smo oblikovali rezervacije za odpravnine prodajnim
agentom v primeru prekinitve poslovnega sodelovanja, ki v večji meri pojasni dvig glede na prejšnje leto.
Dolgoročne obveznosti so na dan 31.12.2011 znašale 23,328 mio EUR in so se zvišale za 29,49 % na račun
zvišanja dolgoročnih finančnih obveznosti do bank, in sicer je prišlo v skladu s mednarodnim računovodskim
standardom 1 do prerazvrstitve kratkoročne finančne obveznosti ponovno med dolgoročne finančne obveznosti.
Kratkoročne obveznosti pa so znašale 10,456 mio EUR in se znižale za 59,87 % na račun znižanja finančnih
obveznosti do bank v odvisni družbi in sicer na račun prenosa le teh med dolgoročne finančne obveznosti do
bank.
Med kratkoročnimi obveznostmi so se poslovne obveznosti znižale na račun spremenjenega načina poslovanja z dobavitelji in sicer za 42,15 %.
V strukturi finančnih obveznosti znašajo dolgoročne obveznosti 23,195 mio EUR oz. 78,59 %, kratkoročne
obveznosti pa znašajo 6,320 mio EUR oz. 21,41 % vseh finančnih obveznosti. Razlog za tako veliko povečanje
dolgoročnih finančnih obveznosti glede na leto prej, je v prerazvrstitvi kratkoročnega dela dolga nazaj med
dolgoročni del v skladu s MRS1.
Kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev je bilo na dan 31.12.2011 za 0,473 mio EUR, vsebinsko ta postavka
zajema vkalkulirane stroške obresti, stroške neizkoriščenega letnega dopusta , vkalkulirane stroške za reklamacije in odložene prihodke iz naslova odškodnin.
Glede na vrsto financiranja predstavljajo finančne obveznosti 46,34 %, kapital predstavlja 45,93 % ter ostali
viri predstavljajo 7,74 % vseh celotnih virov sredstev.
Koeficient finančnega vzvoda je konec leta 2011 znašal 1,01 % in se je izboljšal glede na raven iz leta 2010 ko
je le ta znašal 1,11 in sicer zaradi zniževanja zadolženosti Skupine Juteks.
30
Letno poročilo 2011
PROIZVODNJA
Skupina Juteks je sodobno organiziran proizvajalec svetovno priznanih kakovostnih vinilnih talnih oblog,
ki je specializirana za proizvodni program penjenih, imenovanih tudi prožnih PVC talnih oblog.
Proizvajamo jih v družbi Juteks d.d., s sedežem v Žalcu in v družbi OOO Juteks RU, s sedežem v Kameškovem v Rusiji. Na obeh lokacijah je možna proizvodnja v širinah med 2 in 4 m.
V okviru naročniškega programa, s katerim oskrbujemo predvsem proizvajalce mobilnih bivalnih enot, izdelujemo poljubne širine talnih oblog. V rednem programu 16 kolekcij so širine talnih oblog 2m, 2,5m,
3m, 3,5m, in 4m; debelin od 1,3 do 4,0 mm. Kolekcije rednega programa se delijo po namenu uporabe
na komercialne heterogene talne obloge ter pol komercialne in bivalne talne obloge. Komercialne heterogene talne obloge priporočamo za vgradnjo v prostore, kjer se zahteva višja stopnja higiene in obremenjenosti (bolnice, čakalnice,kozmetični saloni, uradi). Sestava zaščitnega premaza je ključni element za
določitev kvalitete PVC talne obloge. Debelina tega premaza, ki je oslojen preko potiskane površine, je zelo
pomembna in glede na tip talne obloge variira med 0,15 do 0,80 mm. Nekateri tipi talnih oblog imajo še
dodatno zaščito lica površine z dodatkom sloja poliuretanskega laka proti umazaniji in za lažje čiščenje.
V družbi Juteks RU je proizvodna linija, na kateri je mogoče proizvajati talne obloge do širine štirih metrov.
V rednem programu je 8 kolekcij širine talnih oblog 2m, 2,5m, 3m, 3,5m, in 4m, debeline pa so med 2,0 in
3,6 mm.
Rotogravurni tisk in velika izbira različnih desenov na vseh linijah nam omogoča neomejene možnosti glede vzorcev in dizajnov. Inovativnost in prožnost pri spremljanju zahtev in pričakovanj kupcev na področju
dizajna izdelkov in barvnih variant so bile ključnega pomena pri pridobivanju tržnega deleža. Izdelki so
tiskani v pet barvni tehniki, ki omogoča izkoristek celotne barvne palete.
V Juteks d.d. v Sloveniji ponujamo našim kupcem 60 različnih desenov v 193 barvnih odtenkih v redni letni
kolekciji. Za specialne in naročniške produkte imamo še 40 desenov in barvnih nians po želji kupca.
V Juteks RU v Kameškovem imamo v proizvodnji 36 različnih desenov v 90 različnih barvah.
Kupcem nudimo talne obloge različnih struktur, desenskih in barvnih karakteristik, kar z upoštevanjem
različnih širin ter možnostjo dodatnih kemijskih in mehanskih obdelav doprinese k ponudbi, ki zadovolji
še tako zahtevnega kupca. Naše talne obloge omogočajo enostavne, učinkovite in prijazne rešitve za vse
talne površine.
Zaradi izboljšanja kakovosti produktov in povečanja konkurenčnosti, smo v letu 2011 v obeh tovarnah
opravili rekonstrukcijo dela opreme na želirnem kanalu. Zamenjana je transportna mreža s sistemom gibljivih, prenosnih valjev. S to rekonstrukcijo smo omogočili nižjo lastno ceno in povečanje kapacitete proizvodnje. Poleg tega ta oprema omogoča širjenje ponudbe izdelkov, ki se proizvajajo s postopkom kaširanja
(poliestrska osnova na hrbtni strani izdelka).
V letu 2011 smo proizvedli 8.244.008 kvadratnih metrov talnih oblog v proizvodnji Juteks d.d. Žalec ter
8.361.202 kvadratnih metrov v proizvodnji Juteks RU Kameškovo. V Žalcu je bila proizvodnja glede na preteklo leto manjša za 7,5 % (8.912.813 m2 v 2010). V Kameškovem je bila proizvodnja glede na preteklo leto
večja za 12,1 % (7.459.936 m2 v 2010).
V skupini Juteks je bila skupna proizvodnja 16.605.210 kvadratnih metrov, kar je 1,4 % boljše kot preteklo
leto (16.372.750 m2).
Letno poročilo 2011
31
PROIZVODNJA
Količinska proizvodnja PVC talnih oblog za obe družbi
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
SKUPINA
2009
10.712.041
1.627
10.713.668
2010
8.912.813
7.459.936
16.372.749
2011
8.244.008
8.361.202
16.605.210
Indeks 11/10
92,5
112,1
101,4
milijoni m2
Graf : Količinska proizvodnja v obeh družbah v m2
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
2009
2010
2011
V letu 2011 smo definirali plan za doseganje kakovosti v višini 95,5 %. V Žalcu smo dosegli kakovost v višini
93,87 %, kar je za 0,4 % boljše kot leta 2010 in za 1,63 % slabše od plana. V Kameškovem smo dosegli kakovost v višini 95,55 %, kar je za 2,8 % boljše kot leta 2010 in za 0,05 % boljše od plana.
Dosežena kvaliteta proizvodnje v obeh družbah
v % I. in I. S klase
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
SKUPINA
2009
94,98
2010
93,53
92,94
2011
93,87
95,55
Indeks 11/10
100,4
102,8
94,98
93,26
94,71
101,6
Graf : Dosežena kvaliteta v % I. in I.S klase
%
100
95
90
32
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
2009
2010
2011
Letno poročilo 2011
PRODAJA
IN NABAVA
Prodaja
Družba Juteks d.d. je leta 2011 prodala 8,557 mio m2 PVC talnih oblog in s tem dosegla 77,5 % planiranega
obsega prodaje in zaostala za 5,4 % za realizacijo preteklega leta.
Vrednostno smo prodali za 24,386 mio EUR in s tem zaostali za planiranim obsegom prodaje za 21,3 %. V
primerjavi s preteklim letom pa je bila vrednost prodaje za 3,5 % višja.
V letu 2011 smo povečali obseg prodaje na tržiščih Velike Britanije, Bližnjega Vzhoda, Avstralije in Francije
in žal, zaradi zunanjih nepredvidenih okoliščin, prodali manj v Ukrajino ter zaradi zadostnega asortimana
hčerinske družbe, manj tudi na trg Rusije.
V OOO Juteks RU smo v lanskem letu prodali že 8,721 mio m2 PVC talnih oblog in realizirali obseg prodaje
v višini 28,071 mio EUR, pri čemer je delež izvoza v tretje države znašal 8,61 %.
V obeh družbah, Juteks d.d. in OOO Juteks RU smo v letu 2011 tako skupaj prodali 17,278 mio m2 PVC talnih
oblog v vrednosti 52,456 mio EUR, kar predstavlja 15,8 % količinsko oziroma 28,7 % vrednostno več kot v
primerjavi z obsegom poslovanja v letu 2010.
Količinska prodaja talnih oblog (v m2)
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
SKUPINA
2009
10.822.741
10.822.741
2010
9.049.398
5.870.285
14.919.683
2011
8.557.106
8.721.203
17.278.309
Indeks 11/10
94,6
148,6
115,8
2011
24.385.870
28.070.583
52.456.453
Indeks 11/10
103,51
163,31
128,73
Vrednostna prodaja talnih oblog (v EUR)
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
SKUPINA
Letno poročilo 2011
2009
28.271.865
28.271.865
2010
23.558.578
17.188.156
40.746.734
33
PRODAJA
IN NABAVA
Količinska in vrednostna prodaja PVC talnih oblog skupine Juteks
2009
10.822.741
28.271.865
PVC Talne obloge v m
PVC Talne obloge v EUR
2
2010
14.919.683
40.746.734
2011
17.278.309
52.456.453
Indeks 11/10
115,81
128,73
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
2009
2009
2010
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Vrednost v milijonih EUR
Količine v milijonih m2
Količinska in vrednostna prodaja Skupine Juteks
Čisti prihodki od prodaje talnih oblog predstavljajo v čistih prihodkih od prodaje družbe 98,16 %.
Med tržišči Juteksa d.d. predstavlja največji delež prodaja na tržišča zahodne in srednje Evrope, ki v strukturi obsegajo celo 65,1 % prodaje ali 5,573 mio m2 kar je 4,4 % več kot preteklo leto.
Na račun realizacije ruske hčerinske družbe se je prodaja na tržišča vzhodne Evrope in Rusije zmanjšala za
37 % glede na preteklo leto in zdaj znaša le še 16,9 % obsega prodaje.
Za 9,6 % odstotkov smo povečali prodajo v Azijo in čezoceanske države, tako da zadaj njihov delež v prodaji
Juteks d.d. predstavlja 13,7 %.
Prodaja v Sloveniji predstavlja 2,0 % prodaje iz Juteksa d.d. Na tržiščih bivše Jugoslavije, ki pomeni v strukturi prodaje 2,3 % smo prodali za 4,3 % več kot lani.
34
Letno poročilo 2011
V spodnjih tabelah in z grafoma so prikazani vrednostni deleži prodaje po tržiščih za zadnji dve leti (ker je
spremenjen prikaz držav po geografskih področjih).
Vrednostni deleži prodaje Juteks d.d. (v %)
2010
60,72%
26,30%
9,38%
2,31%
1,29%
zahodna in srednja Evropa
vzhodna Evropa vključno z Rusko Federacijo
Azija
Afrika
Drugi kontinenti
2011
66,07%
17,47%
12,06%
1,57%
2,84%
60
40
2010
2011
20
0
zahodna in
srednja Evropa
vzhodna Evropa
vključno z Rusko
Federacijo
Azija
Afrika
Drugi kontinenti
Vrednostni deleži prodaje Skupine (v %)
2010
35,28%
56,96%
5,67%
1,34%
0,75%
zahodna in srednja Evropa
vzhodna Evropa vključno z Rusko Federacijo
Azija
Afrika
Drugi kontinenti
2011
30,80%
58,86%
8,28%
0,73%
1,33%
60
40
2010
2011
20
0
zahodna in
srednja Evropa
Letno poročilo 2011
vzhodna Evropa
vključno z Rusko
Federacijo
Azija
Afrika
Drugi kontinenti
35
PRODAJA
IN NABAVA
Nabava
V prvi polovici leta so cene ključnih surovin (PVC in mehčala) strmo naraščale, predvsem zaradi dviga cene
nafte in zemeljskega plina. V drugi polovici leta so se cene malo umirile. Kljub temu je v letu 2011 cena PVC-jev na letni ravni za 9 % presegla ceno PVC-jev v letu 2010. Zaradi povišanih cen transportov so se cene
PVC-jev v odvisni družbi Juteks RU v letu 2011 še dodatno povišale, saj tudi odvisna družba kupuje PVC-je
pri evropskih dobaviteljih. Cena mehčala DINP je v letu 2011 na letni ravni za 19 % presegla ceno DINP-a v
letu 20010. Cene steklenega flisa se v letu 2011 niso bistveno spremenile v primerjavi s cenami v letu 2010.
Razpoložljivost materialov na trgu je bila dobra. Po skoraj letu in pol zelo slabe razpoložljivosti mehčal na
trgu, se je le ta od drugega kvartala 2011 izboljšala.
Iz grafa je razvidno gibanje cen surovin med leti v družbi Juteks d.d.
Cene PVC in mehčal v EUR/enoto
1,76
1,48
1,02
1,03
1,09
1,19
PVC
DINP
2009
36
2010
2010
Letno poročilo 2011
POROČILO O
TRAJNOSTNEM RAZVOJU
Zaposleni
V skupini Juteks je bilo na dan 31. 12. 2011 zaposlenih 290 oseb, od tega 152 (52,41 %) v matični družbi in
138 (47,59 %) v odvisni družbi. Povprečno število zaposlenih med letom je bilo v slovenski družbi 150,83, v
ruski družbi pa 133,77.
Na lokaciji v Žalcu smo optimizirali število zaposlenih in tako v primerjavi s prejšnjim letom ni prišlo do
odstopanj, število zaposlenih se je povečalo zgolj za 0,66 %.
Zaradi sezonskih nihanj v proizvodnji presežne in manjkajoče delovne ure usklajujemo z režimom neenakomerno razporejenega delovnega časa. Kljub tovrstnemu prilagajanju je bil fond delovnih ur ob koncu
leta negativen, vendar je večina zaposlenih (98,03 %) del negativnega salda ur prenesla v leto 2012.
Na lokaciji v Kameškovem se je število zaposlenih v primerjavi z lanskim letom povečalo za 6,15 %.
V preteklem letu je fluktuacijo v matični družbi povzročilo predvsem upokojevanje, nezaželene fluktuacije
pa dejansko ni bilo. Za okolje, v katerem deluje naša odvisna družba, je močna fluktuacija običajen pojav,
ki pa smo ga v primerjavi z lanskim letom uspeli precej zmanjšati.
Demografska in izobrazbena struktura zaposlenih
Povprečna starost zaposlenih v Juteks d.d. znaša 43,3 let, v odvisni družbi pa 32 let.
Odstotek zaposlenih žensk je zaradi tri-izmenskega dela v proizvodnji relativno nizek in v skupini znaša
18,6 %.
Struktura po stopnji izobrazbe:
Stopnja dosežene izobrazbe
Magistri in doktorji znanosti
Višješolska, visokostrokovna in univerzitetna izobrazba
Srednja poklicna in strokovna izobrazba
Ostalo
skupaj
Št. zaposlenih
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
%
%
2
1,32%
1
0,72%
32
21,05%
34
24,64%
73
48,03%
31
22,46%
45
29,61%
72
52,17%
152
100
138
100
Graf: Stopnja dosežene izobrazbe v obeh družbah
Magistri in doktorji znanosti
Višješolska, visokostrokovna in univerzitetna izobrazba
Srednja poklicna in strokovna izobrazba
Ostalo
72
73
45
32
2
31
1
Juteks d.d.
Letno poročilo 2011
34
OOO Juteks RU
37
POROČILO O
TRAJNOSTNEM RAZVOJU
Pregled zaposlenih po strukturah: spol, starost, izobrazba, ne kaže nobenih občutnih sprememb v primerjavi s preteklimi leti. Povprečna starost zaposlenih se zadnjih nekaj let postopoma dviga in takšen trend je
pričakovati tudi v bodoče. Dvig povprečne starosti v letu 2011 je nekoliko zajezilo povečano upokojevanje
v letu 2010, se je pa potrebno zavedati, da staranje zaposlenih v proizvodnji, kjer delo poteka v tri-izmenskem režimu, povzroča dodatne težave.
Izobraževanje in usposabljanje zaposlenih ter razvoj kadrov
V letu 2011 smo večjo pozornost na področju usposabljanja in izobraževanja namenjali zaposlenim v proizvodnih procesih.
Na podlagi opredelitve deficitarnih kompetenc smo pripravili izobraževalni načrt, ki časovno presega enoletno obdobje, z njegovo realizacijo pa želimo doseči hitrejše in učinkovitejše uvajanje sprememb v proizvodnih in tehnoloških procesih ter višjo raven delovne učinkovitosti.
Velik del tega izobraževanja poteka v sklopu projekta KOCKE (Kompetenčni center kemijske industrije), ki
bo aktualen do leta 2013.
Sodelujemo z izobraževalnimi ustanovami ter študentom in dijakom omogočamo opravljanje praktičnega
usposabljanja, pri izdelavi seminarskih in diplomskih nalog pa jim pomagamo s podatkovno podlago in
mentorstvom.
Interna komunikacija
V preteklem letu smo okrepili sodelovanje s predstavniki delavcev, zlasti s pogostejšo komunikacijo med
upravo in svetom delavcev. Z dvigom nivoja interne informiranosti in pozitivno interakcijo med upravo in
delavskimi predstavniki, se povečuje tudi število pobud s strani zaposlenih.
Interni časopis Naš Juteks, je medij, ki izhaja četrtletno in je namenjen širši obravnavi strokovne tematike
ter poslovanja družbe in skupine. Svojo verzijo časopisa pripravljajo tudi v odvisni družbi v Ruski federaciji.
Dnevno informiranje poteka preko informacijskih točk in e-portala, kjer so vsebinski sklopi vnaprej definirani, prav tako pa tudi skrbniki posameznih področij in terminski okviri posredovanja informacij.
38
Letno poročilo 2011
Socialna varnost zaposlenih
Družba s plačilom premije za kolektivno dodatno prostovoljno pokojninsko zavarovanje veča socialno varnost zaposlenih, s plačilom dodatnega finančnega prispevka pa jih spodbujamo, da pri tem sodelujejo tudi
sami.
V dodatno prostovoljno pokojninsko zavarovanje je vključenih 77,63 % zaposlenih v matični družbi. Z omogočanjem kolektivnega dodatnega zdravstvenega zavarovanja in nezgodnega zavarovanja ter zagotavljanjem neposrednega plačevanja premij preko delodajalca omogočamo zaposlenim lažji pristop do zavarovanj in jim zagotavljamo dodatne popuste.
Bolniška odsotnost
V letu 2011 je bilo v celotni skupini Juteks izgubljenih 19.440 ur zaradi bolniškega staleža oz. 3,79 % glede
na skupno število opravljenih ur.
Graf: Bolniška odsotnost v družbah in Skupini
%
4,5
4
3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
Skupina
Graf: Struktura boleznin v obeh družbah
10056
število ur odsotnosti
10000
8000
6000
5576
4000
2000
0
Letno poročilo 2011
2224
704
880
0
Nesreče pri delu
Bolezen
Nega, starševski dopust,
krvodajalstvo
Skupina 1
Skupina 2
Skupina 3
Juteks d.d.
OOO Juteks RU
39
POROČILO O
TRAJNOSTNEM RAZVOJU
Skrb za varnost in zdravje pri delu
Varnost delovnega okolja zagotavljamo s sprotnim in natančnim analiziranjem tveganj, ki so jim izpostavljeni delavci v delovnem procesu, sočasno pa z ustrezno opremo in izobraževanjem zaposlenih zagotavljamo najvišjo možno stopnjo varnosti zaposlenih.
Indeksi ocene varnosti:
Indeks pogostosti (IP) = število nesreč x 106 / opravljene ure
Indeks resnosti (IR) = število dni BS x 103/ opravljene ure
Indeks tveganja (IT) = IP x IR
Indeks pogostosti IP Št. nesreč x 10 /opravljene ure
Indeks resnosti IR Št. dni bolniškega staleža (zaradi nesreč) x 103
/ opravljene ure
Indeks tveganja IT IP x IR
6
Juteks d.d.
16.3
0,34
OOO Juteks RU
0
0
5,53
0
Konec leta 2011 smo v skladu s spremembo zakonodaje, ki ureja varnost in zdravje pri delu, začeli z obsežnejšo revizijo Izjavo o varnosti z oceno tveganja, s katero bomo še natančneje opredelili zdravstvene
pogoje za opravljanje določenih del.
V postopkih preventivnih pregledov naših zaposlenih redno spremljamo potencialna tveganja za nastanek
morebitnih poklicnih obolenj, vendar doslej nismo zasledili pojava nobene poklicne bolezni, niti povečanega tveganja zanje.
Vsi novo zaposleni delavci opravljajo zdravniški pregled pred pričetkom dela, obdobne zdravniške preglede pa sicer izvajamo v skladu s predpisi in sprejeto Oceno tveganja.
Skrb za invalide
Pri zaposlenih, ki v času zaposlitve v naši družbi pridobijo status invalida, je naše primarno vodilo ohranjanje možnosti in ustvarjanje priložnosti za njihovo zaposlitev, saj se zavedamo, da je to eden najpomembnejših pogojev za njihovo nadaljnjo socialno vključenost.
Trenutno zaposlujemo 12 oseb s statusom invalida in s tem presegamo predpisano kvoto 6%. V skladu z
zakonskimi možnostmi koristimo bonifikacije, ki izvirajo iz tega naslova.
V letu 2011 je status invalida na novo pridobil 1 delavec.
Razvoj družbene skupnosti
Vključevanje v širše družbeno okolje je pomemben del naše korporativne družbene odgovornosti. Spoštljiva in odprta komunikacija s sosedi ter odgovoren pristop k ohranitvi družbenega in naravnega okolja je del
poslovne strategije družbe.
Kljub omejitvam, ki jih je prinesla gospodarska kriza sodelujemo v kulturnih, športnih in humanitarnih
projektih v savinjski regiji, več pozornosti in sredstev pa v zadnjem času namenjamo zlasti humanitarnim
projektom.
40
Letno poročilo 2011
Varovanje okolja
V letu 2011 smo uspešno recertificirali sistem ravnanja z okoljem v skladu s standardom ISO 14001. Kljub
temu da formalne standardizacije za hčerinsko družbo še nismo izvedli, pa svoje poslovne procese tudi v
njej vodimo po zahtevah standarda.
Skrbno nadziramo realizacijo postavljenih okoljevarstvenih ciljev in merimo učinke vpliva naše proizvodnje na okolje.
Zavedanje o pomenu varovanja naravnega okolja, racionalne porabe energentov in vhodnih materialov
je sestavni del vsakodnevnih delovnih obveznosti vseh naših zaposlenih in se odraža tudi v kriterijih za
nagrajevanje delovne uspešnosti.
V okviru internega Programa ravnanja z okoljem si prizadevamo za izboljšavo svoje energetske učinkovitosti. Izdelava visokokvalitetnih proizvodov je zaradi narave proizvodnega procesa povezana tudi z večjo
energetsko porabo, kar od nas zahteva maksimalno angažiranje v prizadevanjih za zmanjšanje porabe naravnih virov.
Porabo vode na tono izdelka smo v letu 2011 uspeli zmanjšati za 44% v primerjavi s prejšnjim letom.
Tehnološki proces uspešno prilagajamo zahtevam trga in zakonodaji, pri uporabi surovin pa v celoti spoštujemo REACH direktivo. Vsi naši izdelki so opremljeni s potrebnimi certifikati, ki zagotavljajo, da naši izdelki ne ogrožajo zdravja njihovih uporabnikov, kar hkrati pomeni, da v proizvodnem procesu ne ogrožamo
okolja in zdravja zaposlenih.
V skupini Juteks v letu 2011 ni bilo izrednih dogodkov na področju varovanja okolja.
Odgovornost do uporabnikov izdelkov
Varnost uporabnikov naših talnih oblog zagotavljamo z uporabo zdravju in okolju neškodljivih materialov.
Pomemben sestavni del našega pristopa do kupcev je njihovo informiranje o lastnostih, namembnosti in
vzdrževanju naših artiklov.
Zavedamo se, da se skrb za okolje ne konča z zaključkom proizvodnega procesa, temveč je tudi sestavni del
končnega proizvoda. V skladu s tem si prizadevamo za čim daljšo življenjsko dobo naših izdelkov.
Glavno pozornost namenjamo razvoju zaščitnih premazov, ki so ključni element za določitev kvalitete PVC
talne obloge. Njihovo tehnično dovršenost nadgrajujemo z antistatično, antimikrobno in protizdrsno zaščito.
Poliuretanska ali akrilna dodatna zaščita zagotavlja odlične rezultate v smislu večje odpornosti proti madežem, obrabi ter abraziji in omogoča lažje čiščenje.
Kvaliteto naših PVC talnih oblog potrjujemo z garancijskim jamstvom za njihovo življenjsko dobo, ki traja
od najmanj 5 pa do 10 let.
Letno poročilo 2011
41
POLITIKA
KAKOVOSTI
Družba Juteks je sodobno organiziran proizvajalec svetovno priznanih kakovostnih vinilnih talnih oblog, ki
omogočajo enostavne, učinkovite in prijazne rešitve za vse vrste bivalnih,pisarniških, šolskih prostorov in počitniških objektov - kamp prikolice, avtodomi, mobilne hišice. Predstavljamo tradicijo trdoživosti ter hkrati
odprtosti do sprememb.
Smo družba zgrajena in podprta z lastnimi silami in lastnim znanjem, ki že več kot 70 let sama gradi svojo
bodočnost ter sama uspešno ustvarja svoj tržni položaj na globalnem trgu. Začetek proizvodnje PVC talnih
oblog pa sega v leto 1973.
Zaveza k razvoju novih in boljših proizvodov in nenehnemu izboljševanju kakovosti vključno z odpravljanjem neugodnih vplivov na okolje je podana v Poslovniku sistema vodenja kakovosti in sistema ravnanja z
okoljem, ki predstavlja enega ključnih dokumentov zagotavljanja poslovne uspešnosti podjetja. V njem je
predstavljeno zagotavljanje politike sistema vodenja kakovosti ter politike ravnanja z okoljem in je vodilo za
uresničevanje vizije družbe.
Poslovnik sistema vodenja kakovosti in sistema ravnanja z okoljem je tako temeljni dokument, ki določa sistem vodenja kakovosti v družbi in je obvezujoč za vse zaposlene.
Z nenehnim izboljševanjem vseh procesov, zanesljivostjo dobav, obvladovanjem stroškov na vseh nivojih, z
znanjem in dvigovanjem strokovne ravni zaposlenih, z okoljsko odgovornostjo in izboljševanjem zdravstvenih in varnostnih razmer želimo uresničiti vizijo, postati še boljši in ostati v družbi najboljših. Z zanesljivo,
stroškovno učinkovito in kakovostno oskrbo naših kupcev želimo obdržati, še povečati in utrditi prodajo na
obstoječih trgih in pridobiti še nove trge.
Zagotavljanje kakovosti izdelkov in optimizacija stroškov nas bosta preko procesno usmerjene organizacije,
dobrih medsebojnih odnosov in nadzora ter merjenja uspešnosti sistema vodenja kakovosti procesov in izdelkov pripeljali do povečanega ugleda družbe oziroma povečanega renomeja priznanega proizvajalca talnih oblog.
S celovitim obvladovanjem kakovosti, usmerjenostjo v prihodnost in k istemu cilju ter odgovornostjo vseh
zaposlenih bomo uresničili cilj, postati najboljša izbira za kupca. Zavedamo se, da se kakovost vgrajuje v vseh
fazah nastajanja izdelka; od raziskave trga do njegovega razvoja,izdelave, dobave kupcu in uporabe pri končnem kupcu oziroma uporabniku.
Stalno prilagajanje zahtevam trga, inovativnost in konkurenčnost zagotavljamo z vključevanjem vseh zaposlenih v proces stalnih izboljšav. Vsa načela politike kakovosti in cilje ter varovanje okolja smo vgradili v srednjeročne, letne, kratkoročne in operativne mesečne plane, v organizacijske predpise, tehnološko in kontrolno dokumentacijo. Cilji kakovosti so merljivi in so v skladu s politiko kakovosti. Politika kakovosti je enotna za
celotno podjetje. Oblikuje in preverja jo uprava skupaj z vodilnim timom.
Vzpostavljen sistem kakovosti in ravnanja z okoljem vzdržujemo skladno z zahtevami standarda ISO 9001:2008
in ISO 14001:2004. V letu 2011 smo izvedli 10 notranjih presoj ter uspešno opravili zunanjo kontrolno presojo
sistema 9001 in recertifikacijsko presojo sistema 14001.
Poleg tega smo uspešno opravili ponovno presojo ustreznosti in higienske ustreznosti za prodajo v Ukrajino.
Uspešno smo s strani EUROFIN opravili presojo za pridobitev Ü znaka, ki je pogoj za prodajo na nemškem
tržišču.
Dosežene rezultate kakovosti ves čas spremljamo in merimo. Rezultati so ustrezno umeščeni v sistem nagrajevanja delavcev, kajti kakovost in nenehen razvoj lahko zagotovimo le vsi zaposleni v družbi.
42
Letno poročilo 2011
INVESTICIJE IN
RAZVOJ DRUŽBE
V letu 2011 je Skupina Juteks investirala v proizvodno opremo in objekte v višini 1,662 mio EUR.
V skladu z našimi načrti za leto 2011 smo izvedli investicijo v kaširno napravo v odvisni družbi v Rusiji, v
matični družbi v Sloveniji pa smo investirali v rekonstrukcijo skladišča gotovih izdelkov. Vsako leto se načrtujejo investicije tudi v nove dezene, v letu 2011 smo dopolnili nabor z 9 kompleti novih valjev.
Pregled naložb v letu 2011 (v %)
Ostalo 7 %
Nepremičnine 4 %
Tiskarski valji 27%
Proizvodna oprema 63 %
44
Letno poročilo 2011
INFORMACIJSKA
TEHNOLOGIJA
Pomemben element konkurenčne prednosti skupine Juteks je učinkovita uporaba informacijskih in komunikacijskih tehnologij ter enoten informacijski sistem SAP ERP ECC 6.0. Tak informacijski sistem omogoča
avtomatizacijo in optimizacijo poslovanja, poveča strateški vpogled, produktivnost in fleksibilnost podjetja. Uporabnikom omogoča popoln dostop do podatkov analiz in poročil na nivoju Skupine Juteks.
V letu 2011 smo na področju informacijske tehnologije izvedli vse načrtovane projekte in aktivnosti.
Letno poročilo 2011
45
UPRAVLJANJE
S TVEGANJI
Poslovanje Skupine Juteks je glede na mednarodno delovanje močno izpostavljeno različnim tveganjem.
Kot vsaka druga gospodarska družba se tudi Juteks srečuje z negotovostjo poslovanja. Negotovost lahko
pomeni tveganje ali pa poslovno priložnost. Iz tega vidika obvladujemo tveganja s pomočjo predpisov in
poslovnih usmeritev.
Glavni namen upravljanja s tveganji je doseči stabilno poslovanje in spremljati tveganost poslovnega okolja, s čimer poskušamo pravočasno prepoznati eventuelna tveganja. Neprestano preverjamo ali so zaznana
vsa tveganja in ali so ukrepi za varovanje primerni in izvajani skladno s poslovnimi usmeritvami.
V osnovi delimo tveganja na:
•p
oslovna tveganja in
• fi
nančna tveganja
Tveganja
1. Poslovna tveganja
2. Finančna tveganja
1.1. Prodajna tveganja
2.1. Tveganja neizpolnitev
obveznosti dolžnikov
1.2. Produktna tveganja
2.2. Plačilno-sposobnostna
tveganja
1.3. Nabavna tveganja
2.3. Cenovna tveganja
1.4. Tveganja ravnanja
z okoljem
2.4. Tečajna tveganja
1.5. Kadrovska tveganja
2.5. Obrestna tveganja
1.6. Tveganja informacijskega
sistema
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
46
Letno poročilo 2011
Poslovna tveganja so povezana s poslovanjem družbe in našo osnovno dejavnostjo to je izdelovanjem PVC
talnih oblog. Poslovna tveganja zajemajo:
Prodajna tveganja se po oceni lahko zgodijo s zelo pomembnimi posledicami za podjetje, ocena tveganja pri konkurenčnih pogojih pri prodaji je veliko. Tveganje omejujemo s stalnim iskanjem novih trgov in
diverzifikacijo prodajnega programa. S povečevanjem direktne prodaje in ne nazadnje s kakovostjo naših
izdelkov, ki se prodajajo pod uveljavljeno blagovno znamko.
Vrsta tveganja
Naziv tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
1.1. Prodajna tveganja
Aktivna prodaja
zelo verjetno
pomembno
1.1. Prodajna tveganja
Konkurenčni pogoji pri prodaji
verjetno
zelo pomembno
1.1. Prodajna tveganja
Spremljanje kupcev
verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
srednje
veliko
srednje
Produktna tveganja se lahko po oceni verjetnosti zgodijo s srednje pomembnimi posledicami za podjetje. Produktna tveganja omejujemo s tem, da se pravočasno razvija nove produkte, da se nenehno nadzira
kakovost produktov.
Vrsta tveganja
Naziv tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
1.2. Produktna tveganja
Pravočasni razvoj produktov in tehnologij
verjetno
zelo pomembno
srednje
1.2. Produktna tveganja
Izboljšave obstoječih produktov in tehnologij
verjetno
zelo pomembno
srednje
1.2. Produktna tveganja
Obvladovanje kakovosti
verjetno
pomembno
1.2. Produktna tveganja
Stroškovna učinkovitost
verjetno
pomembno
srednje
1.2. Produktna tveganja
Ciljne skupine potrošnikov in pozicioniranje
verjetno
zelo pomembno
veliko
srednje
Z uvedbo večih dobaviteljev istih materialov smo zmanjšali tveganje neizpolnitve dobave materiala. Kljub
temu, pa ocenjujemo, da je v okviru nabavnih tveganj izpostavljenost nepričakovanim cenovnim nihanjem cen materialov visoka.
Vrsta tveganja
Naziv tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
malo verjetno
pomembno
srednje
1.3. Nabavna tveganja
Ustreznost dobavitelja
1.3. Nabavna tveganja
Konkurenčni pogoji pri nabavi
verjetno
pomembno
srednje
1.3. Nabavna tveganja
Zagotovitev potrebnih količin materiala
verjetno
zelo pomembno
veliko
1.3. Nabavna tveganja
Spremljanje dobaviteljev
verjetno
pomembno
srednje
*P –priložnost, N-nevarnost
Letno poročilo 2011
47
UPRAVLJANJE
S TVEGANJI
Vzpostavljen je sistem, s katerim prepoznamo nastanek ekoloških nesreč, izrednih razmer, itd. Redno
izvajamo meritve in ocene rizika pri emisijah zraka iz čistilnih in ogrevalnih naprav, pri izpustih odapadnih
voda in pri odvozu odpakov, ki nastajajo v proizvodnji.
Tveganja v zvezi z spremembo zakonodaje, t.i. REACH, so v kemijski branži visoka. Z rednim spremljanjem
priprave bodočih predpisov, zagotavljamo, da ves čas uporabljamo dovoljene in uporabniku prijazne materiale.
Vrsta tveganja
1.4. Tveganja ravnanja z
okoljem
Naziv tveganja
Zagotavljanje skladnosti produkta in
procesa z okoljsko zakonodajo
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
verjetno
zelo pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
veliko
Vzpostavljen imamo sistem spremljanja in zagotavljanja kompetentnosti kadrov, ki ga izvajamo z metodo letnih razgovorov in matrike usposobljenosti. Metodi smo povezali s spremembo plačnega sistema, v
sklopu katerega dejansko kompetentnost povezujemo z določenim delom variabilnega dela plače.
Identificirali smo ključne kadre in vpeljali specifično metodo za zagotavljanje njihove lojalnosti družbi, ki se
je v praksi izkazala za učinkovito.
Vrsta tveganja
Naziv tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
malo verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
1.5. Kadrovska tveganja
Zagotavljanje izvajanja pristojnosti in
odgovornosti po delovnih mestih
1.5. Kadrovska tveganja
Odhod ključnih kadrov
verjetno
zelo pomembno
veliko
1.5. Kadrovska tveganja
Zagotavljanje kompetentnosti kadrov
malo verjetno
pomembno
srednje
1.5. Kadrovska tveganja
Zagotavljanje skladnosti s standardom
kakovosti in okoljskim standardom
malo verjetno
pomembno
veliko
srednje
Tveganja na področju informacijske tehnologije so z uvedbo integriranega informacijskega sistema SAP
zmanjšana. S zunanjimi izvajalci imamo podpisane vzdrževalne pogodbe, ki v zelo kratkem času odpravijo
okvare na programski opremi oziroma na strojni opremi. Dostop do podatkovnih baz je fizično omejen in
s tem preprečuje nepooblaščen dostop do podatkov, prav tako so podatkovne baze dnevno arhivirane in
kopije hranjene na ločenih lokacijah.
Vrsta tveganja
Naziv tveganja
1.6. Tveganja
informacijskega sistema
Okvare na Hardware
1.6. Tveganja
informacijskega sistema
Okvare na Software
1.6. Tveganja
informacijskega sistema
Nepooblaščen dostop do nosilcev
podatkov
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
malo verjetno
pomembno
srednje
malo verjetno
pomembno
srednje
verjetno
pomembno
srednje
*P –priložnost, N-nevarnost
48
Letno poročilo 2011
Osnova za omejitev tveganj upravljanja in vodenja družbe (Skupine) je skladnost z veljavno zakonodajo. Nadgradnjo predstavlja sistem upravljanja v skupini Juteks, ki temelji na načelu funkcijskega vodenja.
Posamezne poslovne funkcije v obvladujoči družbi nadzirajo in sodelujejo s poslovnimi funkcijami v odvisni družbi. S tem zagotavljamo ustreznost poročanja in pravočasno odzivnost na spremembe in vplive
gospodarskega okolja.
Vrsta tveganja
Naziv tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Zagotavljanje skladnosti z zakonodajo na
področju trga finančnih instrumentov in
upravljanje družbe
malo verjetno
pomembno
srednje
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Pravilna informiranost uporabnikov
podatkov
malo verjetno
pomembno
srednje
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Upravljanje z denarnim tokom
malo verjetno
pomembno
srednje
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Strateško načrtovanje
verjetno
zelo pomembno
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Zmožnost/pripravljenost za spremembe
verjetno
pomembno
srednje
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Zagotavljanje kapitalske ustreznosti
odvisnih družb
verjetno
zelo pomembno
veliko
1.7. Tveganja upravljanja in
vodenja družbe (Skupine)
Upravljanje (nadziranje in vodenje)
odvisnih družb
malo verjetno
zelo pomembno
veliko
veliko
Finančna tveganja so tveganja, ki lahko negativno vplivajo na možnost ustvarjanja finančnih prihodkov,
obvladovanja finančnih odhodkov, ohranjanja vrednosti finančnih sredstev ter obvladovanja finančnih obveznosti. Finančna tveganja členimo na:
Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev obvladujemo z rednim spremljanjem stanja terjatev iz poslovanje. Terjatve se spremljajo po kupcih, po regijah in po zapadlosti. Ob prvih znakih likvidnostnih težav,
preverjamo in spremljamo tudi bonitete poslovnih partnerjev in po potrebi limitiramo oz. ustavimo dobave.
Vrsta tveganja
2.1. Tveganja neizpolnitev
obveznosti dolžnikov
Naziv tveganja
Plačilna nesposobnost kupcev
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
srednje
Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je verjetno, zaradi nastanka deficita denarnih sredstev in
denarnih ustreznikov, ki onemogoča poravnavanje obveznosti ob njihovi zapadlosti. Tveganje dolgoročne
plačilne sposobnosti je nizko zaradi konzervativne kapitalske sestave in nenehnega iskanja alternativnih
virov financiranja.
Vrsta tveganja
2.2. Plačilno-sposobnostna
tveganja
Naziv tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
Tveganje kratkoročne / dolgoročne plačilne
nesposobnosti
verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
srednje
*P –priložnost, N-nevarnost
Letno poročilo 2011
49
UPRAVLJANJE
S TVEGANJI
V Skupini Juteks kupujemo surovine in materiale po tržnih pogojih na trgu. Velik vpliv na cene surovin ima
tudi cena nafte. Ker sodi svetovni naftni trg med najbolj nestabilne je skupina Juteks pri opravljanju svoje
osnovne dejavnosti močno izpostavljena cenovnim tveganjem.
Vrsta tveganja
2.3. Cenovna tveganja
Naziv tveganja
Cenovna tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
srednje
Skupina Juteks nabavlja in prodaja na svetovnih trgih, in je s tem izpostavljena tudi tveganju razvoja
neugodnih medvalutnih razmerij. Surovine kupujemo in plačujemo pretežno v EUR-ih in del v RUB-ih.
Prodaja naših izdelkov prav tako pretežno poteka v EUR-ih in del v GBP-ih. Tveganja neugodnih sprememb
tečaja EUR/RUB in EUR/GBP omejujemo preko poslovnih pogodb s kupci v katerih so vgrajeni mehanizmi,
ki omogočajo v primeru sprememb tečajev spremembo prodajnih cen.
Vrsta tveganja
2.4. Tečajna tveganja
Naziv tveganja
Tečajna tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
srednje
Izpostavljenost obrestnemu tveganju je prisotna, ker so kreditne pogodbe sklenjene ne samo s fiksno
obrestno mero, temveč tudi s spremenljivo obrestno mero (z obrestno osnovo Euribor, ki se dnevno spreminja). Tveganje smo omejili s uporabo nominalnih obrestnih mer. Vsi krediti so najeti v valuti EUR.
Vrsta tveganja
2.5. Obrestna tveganja
Naziv tveganja
Obrestna tveganja
Ocena
verjetnosti
Ocena
posledic
verjetno
pomembno
Ocena
Ocena
tveganja P* tveganja N*
srednje
*P –priložnost, N-nevarnost
50
Letno poročilo 2011
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Z motiviranimi
sodelavci vsakodnevno izboljšujemo
proizvodne dosežke.
RAČUNOVODSKO
POROČILO
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
52
Letno poročilo 2011
I. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE JUTEKS D.D. za leto 2011
1. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE JUTEKS D.D.
Izkaz poslovnega izida družbe Juteks d.d.
v EUR
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu
od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu
od prodaje blaga in materiala na domačem trgu
od prodaje blaga in materiala na tujem trgu
SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODNJE IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
od prodaje osnovnih sredstev in ostali prihodki
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala
Stroški storitev
STROŠKI DELA
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
stroški pokojninskih zavarovanj
Drugi stroški dela
AMORTIZACIJA
Amortizacija neopred.dolg.sredstev, opredmetenih OS in naložbenih nepremičnin
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
Prevrednotovalni poslovni odhodki
Drugi poslovni odhodki
POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA
FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz drugih naložb
FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITEV IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
Finančni odhodki iz slabitev in odpisov naložb v odvisne družbe
Finančni odhodki iz slabitev in odpisov naložb v pridružene družbe
Finančni odhodki iz slabitev in odpisov drugih naložb
FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
CELOTNI POSLOVNI IZID
DAVEK IZ DOBIČKA
ODLOŽENI DAVKI
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Osnovni in popravljeni čisti poslovni izid na delnico
Letno poročilo 2011
Pojasnilo
2.5.1
2.5.1
2.5.3
2.5.3
2.5.3
2.5.3
2.5.4
2.5.4
2.5.4
2.5.5
2.5.5
2.5.5
2.5.7
2.5.6
31. 12. 2011
25.564.163
1.694.655
23.672.514
142.972
54.022
-1.263.546
487.446
487.446
20.200.068
17.164.425
3.035.643
3.949.783
2.747.552
549.724
339.982
652.507
1.802.093
1.802.093
471.626
339.811
131.815
-1.635.507
176.495
37.727
138.768
786.116
782.570
3.546
49.799
49.799
1.168.685
0
14.907
1.153.778
1.012.544
990.144
22.400
17.112
7.544
9.568
-2.821.438
0
29.667
-2.851.105
-4,76
31. 12. 2010
24.930.340
1.789.582
23.038.289
99.424
3.045
-120.302
189.157
189.157
20.702.933
18.082.724
2.620.209
4.468.072
3.330.622
663.913
423.012
473.537
2.871.229
2.871.229
3.177.424
3.023.590
153.834
-6.220.463
454.274
241.047
213.227
951.015
949.449
1.566
117.468
117.468
2.729.939
172.479
591.857
1.965.603
970.575
964.410
6.165
6.360
4.462
1.898
-8.404.580
0
-646.502
-7.758.078
-12,96
53
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Izkaz finančnega položaja družbe Juteks d.d.
v EUR
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Dolgoročne premoženjske pravice
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
Opredmetena OS v gradnji in izdelavi
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v družbah v skupini
Deleži v pridruženih družbah
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila
Dolgoročna posojila družbam v skupini
Dolgoročna posojila drugim
Dolgoročne poslovne terjatve
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev
Odložene terjatve za davek
KRATKOROČNA SREDSTVA
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži
Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila povezanim osebam
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročni depoziti
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Terjatve za davek od dohodka
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Denarna sredstva
54
Pojasnilo
2.5.8
2.5.9
2.5.10
2.5.11
2.5.12
2.5.13
2.5.14
2.5.15
31. 12. 2011
57.821.632
37.716.448
174.877
174.877
7.317.475
4.490.052
1.445.204
3.044.848
1.811.674
632.476
383.273
383.273
71.280
27.553.920
19.712.578
15.340.169
150.000
4.222.409
7.841.342
7.841.019
323
1.319.658
1.319.658
1.279.238
20.105.184
0
6.663.035
1.325.208
37.799
5.300.028
5.122.081
499.950
192.169
307.781
4.622.131
4.619.708
2.337
86
7.311.576
1.414.795
5.522.934
284.643
0
89.204
1.008.492
31. 12. 2010
69.811.143
44.259.766
281.826
281.826
8.123.335
5.031.408
1.445.204
3.586.204
2.252.859
737.251
101.817
101.817
180.012
34.844.750
23.619.990
15.340.169
164.908
8.114.913
11.224.760
11.222.731
2.029
0
0
829.843
25.551.377
0
8.872.300
2.595.786
164.421
6.112.093
8.839.236
1.869.793
1.673.013
196.780
6.969.443
5.581.795
339.775
1.047.873
7.242.237
872.930
5.783.626
467.766
0
117.915
597.604
Letno poročilo 2011
Izkaz finančnega položaja družbe Juteks d.d.
v EUR
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
Vpoklicani kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
Lastne delnice in lastni poslovni deleži
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Druge rezervacije
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Dolgoročne poslovne obveznosti
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do povezanih oseb
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Pojasnilo
2.5.22
2.5.16
2.5.17
2.5.18
2.5.19
31. 12. 2011
57.821.632
36.094.760
2.674.771
2.674.771
17.063.743
681.614
678.010
1.006.647
-1.006.647
3.604
-1.967.638
20.493.375
-2.851.105
657.767
359.162
298.605
0
14.389.008
14.388.178
14.388.178
130
130
700
6.680.097
4.117.918
0
3.918.193
199.725
2.562.179
48.612
1.669.573
370.768
473.226
31. 12. 2010
69.811.143
40.942.578
2.674.771
2.674.771
17.063.743
681.614
678.010
1.006.647
-1.006.647
3.604
29.075
28.251.453
-7.758.078
371.520
371.520
0
0
17.909.912
17.888.445
17.888.445
651
651
20.816
10.587.133
5.822.759
0
5.314.400
508.359
4.764.374
19.361
4.104.378
460.230
180.405
leto 2011
-2.851.105
leto 2010
-7.758.078
Izkaz vseobsegajočega donosa družbe Juteks d.d.
v EUR
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Pojasnilo
2.5.22
Neto sprememba za prodajo razpoložljivih sredstev
- znižanje na nižjo pošteno vrednost
- povečanje na višjo pošteno vrednost
- sprememba zaradi odtujitve in prenos v IPI
- sprememba zaradi trajne slabitve in prenosa v IPI
- vpliv odloženih davkov
2.5.22
-1.996.713
-2.597.076
346
-71.190
172.029
499.178
1.528.613
-57.008
143.287
902.397
922.090
-382.153
Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta
2.5.22
-4.847.818
-6.229.465
Letno poročilo 2011
55
56
Stanje 31. 12. 2011
2.674.771
17.063.743
0
678.010
0
1.006.647
0
0
-1.006.647
0
0
3.604
0
0
0
-1.967.638
-1.996.713
499.178
-2.495.891
20.493.375
0
0
0
0
0
0
0
0
Skupaj spremembe v
vseobsegajočem donosu
0
0
0
0
0
0
Odloženi davki
0
0
0
0
0
0
Neto spremembe vrednosti za prodajo
razpoložljivih sredstev
0
0
28.251.453
28.251.452
0
0
0
0
28.251.452
Preneseni
poslovni
izid
0
0
29.075
29.075
1.528.612
-382.153
1.910.765
0
-1.499.537
Presežek iz
prevrednotenja
Čisti poslovni izid tekočega leta
0
3.604
3.604
0
0
0
0
3.604
Druge
rezerve
iz dobička
-7.758.078
0
-1.006.647
-1.006.647
0
0
0
0
-1.006.647
Lastne
delnice
0
1.006.647
1.006.647
0
0
0
0
1.006.647
Rezerve za
lastne
delnice
Transakcije z lastniki
678.010
678.010
0
0
0
0
678.010
Zakonske
rezerve
-7.758.078
17.063.743
17.063.743
0
0
0
0
17.063.743
Kapitalske
rezerve
Prenos poslovnega izida preteklega leta
2.674.771
0
Skupaj spremembe v
vseobsegajočem donosu
Stanje 1. 1. 2011
0
Odloženi davki
2.674.771
0
Neto spremembe vrednosti za prodajo
razpoložljivih sredstev
Stanje 31. 12. 2010
0
2.674.771
Stanje 1. 1. 2010
Čisti poslovni izid tekočega leta
Osnovni
kapital
v EUR
0
-2.851.105
-2.851.105
0
0
-2.851.105
7.758.078
7.758.078
-7.758.078
-7.758.078
-7.758.078
0
0
-7.758.078
Čisti
poslovni
izid
36.094.760
-4.847.818
499.178
-2.495.891
-2.851.105
0
40.942.578
40.942.577
-6.229.466
-382.153
1.910.765
-7.758.078
47.172.043
SKUPAJ
KAPITAL
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Izkaz gibanja kapitala družbe Juteks d.d.
Letno poročilo 2011
Izkaz denarnih tokov družbe Juteks d.d.
v EUR
Prejemki pri poslovanju
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
Drugi prejemki pri poslovanju
Izdatki pri poslovanju
Izdatki za nakupe materiala in storitev
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku
Izdatki za davek od dobička
Izdatki za druge dajatve vseh vrst
Drugi izdatki pri poslovanju
Prebitek prejemkov oziroma izdatkov pri poslovanju
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti
Prejemki od dobljenih deležev v dobičku
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
Prebitek prejemkov oziroma izdatkov pri naložbenju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
Prebitek prejemkov oziroma izdatkov pri financiranju
Končno stanje denarnih sredstev
Denarni izid v obdobju
Začetno stanje denarnih sredstev
Letno poročilo 2011
Pojasnilo
2.5.23
leto 2011
25.366.511
24.681.721
684.790
26.374.981
22.469.951
1.701.193
0
1.611.010
592.827
-1.008.470
8.906.558
1.506.571
28.765
258.822
4.430.761
2.681.639
1.564.902
4.490
1.224.487
29.017
306.908
7.341.656
930.000
0
930.000
6.852.298
997.697
4.924.601
930.000
0
-5.922.298
1.008.492
410.888
597.604
leto 2010
29.283.531
28.051.527
1.232.004
26.400.101
21.520.952
2.078.718
8.549
2.030.288
761.594
2.883.430
6.383.424
633.618
194.118
397.204
2.730.996
2.427.488
2.360.009
81.985
1.268.792
604.232
405.000
4.023.415
900.000
0
900.000
7.582.312
972.723
5.111.019
1.498.570
0
-6.682.312
597.604
224.533
373.071
57
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM DRUŽBE JUTEKS D.D.
2.1 Poročajoča družba
Juteks d.d. Žalec je podjetje s sedežem v Sloveniji, ki je registrirano na naslovu Ložnica 53a, 3310 Žalec in je
obvladujoča družba Skupine Juteks. Družba se ukvarja s proizvodnjo PVC talnih oblog.
2.2 Podlaga za sestavo
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi družbe Juteks d.d. so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija, in v skladu z zahtevami Zakona o gospodarskih družbah.
Uprava družbe je računovodske izkaze potrdila dne 16. 4. 2012.
Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo
Družba pri sestavi računovodskih izkazov ni upoštevala naslednjega dopolnila, ki ga je sprejela Evropska
unija, vendar na dan 31. 12. 2011 še ni bilo v veljavi.
Dopolnilo k MSRP 7 Razkritja – prenosi finančnih sredstev (v veljavi za letna obračunska obdobja, ki
se začnejo 1. Julija 2011 ali pozneje)
Dopolnilo zahteva, da družba razkrije informacije, ki uporabnikom njenih računovodskih izkazov omogočajo razumevanje odnosa med prenesenimi finančnimi sredstvi, za katera pripoznanje ni bilo v celoti odpravljeno, in pripoznanimi obveznostmi; in oceno narave nadaljnje udeležbe družbe v finančnih sredstvih,
za katera je bilo pripoznanje odpravljeno, in z njo povezanih tveganj. Dopolnilo opredeljuje “nadaljnjo udeležbo” za namene uporabe zahtev po razkritju.
Družba predvideva, da ob upoštevanju narave poslovanja in vrsto njenih finančnih sredstev, dopolnilo k
MSRP 7 ne bo pomembno vplivalo na računovodske izkaze in razkritja.
Podlaga za merjenje
Računovodski izkazi družbe so pripravljeni z upoštevanjem izvirne vrednosti, razen pri postavkah, kjer se
upošteva poštena vrednost:
• finančna sredstva po pošteni vrednosti preko poslovnega izida,
• za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Funkcijska in predstavitvena valuta in posli v tuji valuti
Vsi računovodski izkazi in preglednice so sestavljeni v evrih, ki je funkcijska valuta družbe. Pri vrednotenju
poslovnih dogodkov družbe, izraženih v tuji valuti, smo upoštevali menjalni tečaj na dan nastanka poslovnega dogodka. Prav tako so po omenjenem tečaju na zadnji dan poslovnega leta preračunane denarne
postavke finančnega stanja družbe, katerih izvirna vrednost je izražena v tuji valuti.
58
Letno poročilo 2011
Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov v poročevalskem obdobju. Dejanski rezultati lahko kasneje od teh ocen odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno redno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocene popravijo, ter za vsa prihodnja obdobja, na katera popravek ocene
vpliva.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in odločilnih presojah so navedeni v razkritjih k posameznim
postavkam.
Spremembe računovodskih usmeritev
Družba v letu 2011 ni spremenila računovodskih usmeritev.
Napake iz preteklih obdobij
Družba popravi napake iz preteklih obdobij za nazaj, in sicer v prvih računovodskih izkazih, ki so odobreni
za objavo po odkritju napak. Napake družba popravi s:
• preračunavanjem primerjalnih zneskov iz predstavljenega preteklega obdobja, za katerega je napaka
ugotovljena
• preračunavanjem začetnih saldov sredstev, dolgov in kapitala za prvo predstavljeno preteklo obdobje, če
se je napaka pojavila pred prvim predstavitvenim obdobjem.
Družba v letu 2011 ni imela napak iz preteklih obdobij.
2.3 Pomembne računovodske usmeritve
Družba pri sestavljanju računovodskih izkazov upošteva temeljni računovodski predpostavki (upoštevanje
nastanka poslovnih dogodkov in časovne neomejenosti delovanja) in kakovostne značilnosti računovodenja (razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost). Družba uporablja iste računovodske usmeritve
za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
Poslovni prihodki in odhodki
Prihodki od prodaje proizvodov, blaga in materiala se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila,
zmanjšani za vračila in morebitne količinske ali druge popuste. Prenos tveganj in koristi je odvisen od določil posameznih kupoprodajnih pogodb. Prodaja proizvodov, blaga in materiala se pripozna, ko jih družba
kupcu dostavi, kupec jih prevzame, izterljivost terjatev pa je zagotovljena. Prodaja storitev se pripozna v
obračunskem obdobju, v katerem se storitve opravijo, glede na zaključek posla, ocenjenega na podlagi
dejansko opravljene storitve kot sorazmernega dela celotnih storitev, ki se opravijo. Prihodki od najemnin
se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Odhodki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida na podlagi neposredne povezave nastanka stroškov ali
odhodkov in pridobitve prihodkov.
Letno poročilo 2011
59
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Finančni prihodki in odhodki
Finančni prihodki vključujejo prihodke iz deležev, obresti od naložb, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni
izid (velja za preteklo obdobje) ter obresti in tečajne razlike pri poslovanju.
Finančni odhodki vključujejo obresti in tečajne razlike iz naslova prejetih posojil, odhodke od odsvojitve
za prodajo razpoložljivih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid (velja za preteklo obdobje), izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev ter
obresti in tečajne razlike pri poslovanju.
Davek od dohodkov pravnih oseb
Davek od dohodkov pravnih oseb poslovnega leta vključuje odmerjeni davek in odloženi davek. Davek
od dohodkov pravnih oseb se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s postavkami,
izkazanimi neposredno v vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek se obračuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih stopnjah, ki veljajo na
datum poročanja in od morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek
Odloženi davek se izračuna z uporabo metode obveznosti po izkazu finančnega položaja za začasne razlike, ki nastajajo med davčnimi vrednostmi sredstev in obveznosti ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi
v posamičnih računovodskih izkazih. Določi se z uporabo davčnih stopenj, ki so v veljavi na dan izkaza
finančnega položaja in/ali za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko se bo odložena terjatev za davek
realizirala, oziroma odložena obveznost za davek poravnala. Ob morebitni spremembi davčne stopnje se
spremenijo tudi terjatve in obveznosti iz tega naslova.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost prihodnjega obdavčljivega dobička, v breme katerega jo bo mogoče uporabiti.
Za odloženo obveznost za davek se pričakuje, da jo bo potrebno (ob odpravi začasnih razlik) v prihodnje
plačati.
Oslabitev sredstev
Sredstvo je oslabljeno, če obstajajo objektivni in zanesljivi dokazi, da je prišlo do zmanjšanja pričakovanih
denarnih tokov. Takšni objektivni dokazi so med drugim neizpolnitev ali kršitev dolžnika pri terjatvah in
danih posojilih ter pomembno ali dolgotrajno znižanje poštene vrednosti pod nabavno vrednost pri lastniških vrednostnih papirjih.
Dokaze o slabitvi terjatev in danih posojil družba oceni posamično in če obstaja dvom o plačilu v rednem
roku oziroma v celotnem znesku, je potrebno takšno terjatev ali posojilo slabiti, učinek slabitve pa se izkaže
v poslovnem izidu.
Oslabitev sredstev (naložb), razpoložljivih za prodajo, se pripozna tako, da se morebitne nabrane izgube,
predhodno pripoznane v presežku iz prevrednotenja, prenesejo v poslovni izd. Kasnejši porast vrednosti
predhodno slabljene naložbe se pripozna v presežku iz prevrednotenja.
60
Letno poročilo 2011
Knjigovodska vrednost osnovnih sredstev ne sme presegati njihovih nadomestljivih vrednosti. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, in sicer
tista, ki je večja. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Družba preverja ustreznost izkazanih knjigovodskih vrednosti zalog in jo primerja s čisto iztržljivo vrednostjo. Ocena čiste iztržljive vrednosti mora temeljiti na čim bolj zanesljivih dokazih, ki so na razpolago v
času preverjanja. Na ocene vrednosti ne smejo vplivati občasna nihanja cen na trgu. V kolikor je izkazana
knjigovodska vrednost posameznih vrst zalog večja od njihove čiste iztržljive vrednosti, se zaloge oslabijo
v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v izkazu poslovnega izida.
Določanje poštene vrednosti
Poštena vrednost je znesek, po katerem je mogoče sredstvo prodati ali obveznost zamenjati med dobro
obveščenima in voljnima strankama v premišljenem poslu. Pri določanju poštene vrednosti je potrebno
upoštevati naslednjo hierarhijo:
• kotirane cene na delujočih trgih
• vhodni podatki poleg kotiranih cen (vključenih v prvo raven), ki so zaznavni za sredstvo ali obveznost
• vhodni podatki za sredstvo ali obveznost, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih podatkih.
Družba uporablja kotirane cene kot podlago za ugotavljanje poštene vrednosti naložb v vrednostne papirje. Če finančni instrument ne kotira na organiziranem trgu, je potrebno uporabiti vhodne podatke druge ali
tretje ravni za ocenitev njegove poštene vrednosti. Kadar poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti,
družba meri finančno sredstvo po nabavni vrednosti.
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se ugotavlja na podlagi diskontiranih denarnih tokov pri uporabi ali prodaji le-teh. Tržna vrednost nepremičnine je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko le-ta
prodala na dan cenitve v poslu med dobro obveščenima in neodvisnima strankama. Tržna vrednost naprav
in druge opreme se lahko ugotovi s primerjavo ponujenih cen podobnih predmetov.
Poštena vrednost zalog je njihova prodajna vrednost, zmanjšana za stroške prodaje. Poštena vrednost terjatev in posojil je sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obresti meri ob koncu
poročevalskega obdobja.
Neopredmetena dolgoročna sredstva
Neopredmetena dolgoročna sredstva se ob začetnem pripoznanju evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, povečani za stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi. Kasnejši izdatki v zvezi
z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni, če povečujejo bodoče gospodarske koristi, izhajajoče iz teh
sredstev, v nasprotnem primeru se pripoznajo kot odhodki v poslovnem izidu, takoj ko pride do njih. Amortizacija se obračunava od nabavne vrednosti sredstva in se v poslovnem izidu pripozna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev.
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine, oprema, drobni inventar) so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo, razen zemljišč, ki se prikažejo po nabavni vrednosti. Nabavna vrednost vključuje stroške, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega osnovnega sredstva. Deli
opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se lahko obračunavajo kot posamezna
Letno poročilo 2011
61
RAČUNOVODSKO
POROČILO
opredmetena sredstva. Stroški zamenjave nekega dela opredmetenega osnovnega sredstva se pripoznajo
v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane
z delom tega sredstva, pritekale v družbo, in če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi drugi
stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko pride do njih.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega opredmetenega osnovnega sredstva. Amortizacija se začne obračunavati,
ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo, zemljišča in nedokončane gradnje se ne amortizirajo.
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so tiste nepremičnine, katerih namen je povečevati vrednost dolgoročne naložbe ali prinašati najemnino in se ne uporabljajo v rednem poslovanju. Med naložbene nepremičnine razvrščamo samo objekte, ki predstavljajo samostojno celoto in so kot taki tudi dani v najem. Naložbene nepremičnine se merijo po modelu nabavne vrednosti, amortizirajo pa časovno enakomerno.
Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe
Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe, razen naložb v odvisne in pridružene družbe ter posojil, smo
uvrstili v skupino »za prodajo razpoložljiva sredstva«, merjena oz. vrednotena po nabavni ali pošteni vrednosti. Nabavna vrednost se uporabi takrat, ko ni zanesljivih podatkov, ki bi omogočali ugotavljanje poštene vrednosti.
Naložbe, merjene po nabavni vrednosti, prevrednotimo oziroma slabimo, če ugotovimo, da obstajajo utemeljena dejstva, zaradi katerih je potrebno zmanjšati njihovo vrednost. Učinek prevrednotenja se pripozna
v prevrednotovalnem popravku kapitala, v primeru trajnega zmanjšanja vrednosti naložbe pa se učinek
slabitve pripozna med finančnimi odhodki v izkazu poslovnega izida. Zanje ne ugotavljamo tečajnih razlik,
finančni prihodki iz teh naložb so prikazani v višini razdeljenega dobička, nastalega po datumu pridobitve
finančne naložbe.
Naložbe, merjene po pošteni vrednosti, prevrednotimo na pošteno vrednost na zadnji dan poročevalskega
obdobja, učinki prevrednotenja se odražajo v presežku iz prevrednotenja v okviru kapitala.
Naložbe v odvisna in pridružena podjetja
Naložbe v odvisna in pridružena podjetja so izkazane po nabavni vrednosti. Družba pripoznava prihodke
iz finančne naložbe v višini, kolikor jih dobi pri razdelitvi nabranega dobička družbe, nastalega po datumu,
ko je bila finančna naložba pridobljena.
Zaloge
V okviru zalog materiala prikazujemo material, ki bo neposredno vgrajen v izdelke ter embalažo, potrebno
za izdelavo in skladiščenje posamezne bale talne obloge. Zaloge materiala vrednotimo po metodi drsečih
povprečnih cen, v ceno je vključena izvirna vrednost materiala, povečana za morebitne odvisne stroške
nabave.
V zalogo gotovih proizvodov so vključeni proizvodi, prejeti v skladišče in pripravljeni za prodajo. Skupne
zaloge nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov vrednotimo po proizvajalnih stroških, v katere so
vključeni neposredni in posredni proizvajalni stroški materiala, dela, storitev in amortizacije.
62
Letno poročilo 2011
Poslovne terjatve in posojila
Terjatve in posojila so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode veljavnih obresti in zmanjšani za
znesek izgub zaradi oslabitve.
Poslovne terjatve do kupcev na domačem trgu evidentiramo v domači valuti. Tečajne razlike poslovnih
terjatev, katerih izvirna vrednost je izražena v tuji valuti, se odražajo pri finančnih prihodkih.
Denarna sredstva
Med denarna sredstva uvrščamo denarna sredstva na računih in v blagajni.
Kratkoročne časovne razmejitve
Med aktivnimi časovnimi razmejitvami izkazujemo odhodke, ki se nanašajo na prihodnje poslovno leto.
Znesek pasivnih časovnih razmejitev vsebuje predvsem vračunane odhodke za poročevalsko poslovno
leto, dokumentirane v letu 2011.
Dolgoročne in kratkoročne obveznosti
Družba izkazuje naslednje obveznosti: posojila, obveznosti do dobaviteljev in ostale finančne in poslovne
obveznosti, slednje vključujejo predvsem obveznosti do zaposlenih in obveznosti iz naslova dajatev. Obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo
poslu. Po začetnem pripoznanju se obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavnih obresti.
Dolgoročne obveznosti ali del le-teh z zapadlostjo do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja,
se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi.
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade se oblikujejo kot sedanja vrednost obveznosti delodajalca
do zaposlencev iz tega naslova. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun, ki ga pripravi aktuar, je narejen po posameznikih tako, da
upošteva stroške odpravnin ob upokojitvi in stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Pogojne obveznosti
Družba ima pogojno obveznost iz naslova danega poroštva odvisni družbi OOO Juteks RU, za najetje dolgoročnega bančnega posojila v višini 11.033.716 EUR.
Razkritja postavk
Družba opredeljuje kot pomembne postavke tiste, katerih posamezna vrednost v izkazih presega 0,5 %
bilančne vrednosti družbe. Razkrivamo sicer tudi nekatere postavke, ki tega zneska ne presegajo, vendar
samo v primerih, ko ocenjujemo, da takšna informacija pripomore k boljši preglednosti in razumevanju
računovodskega poročila kot celote.
Letno poročilo 2011
63
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.4 Poročanje po odsekih
Poslovni odsek je sestavni del družbe, ki opravlja poslovne dejavnosti, iz naslova katerih dobiva prihodke in
s katerimi ima stroške, ki se nanašajo na transakcije z drugimi sestavnimi deli iste družbe. Družba ima samo
en poslovni odsek – proizvodnjo PVC talnih oblog, ki se med seboj razlikujejo le po barvi vzorcu, debelini
in širini.
Dodatni podatki glede na geografsko območje:
v EUR
Dodatni podatki glede na geografsko območje
vzhodna in srednja Evropa
zahodna Evropa
druge države
Slovenija
Prodaja
2011
2010
25.564.163
24.930.340
10.733.151
13.541.130
9.220.473
7.871.467
3.772.912
1.628.737
1.837.627
1.889.006
Nekratkoročna sredstva
2011
2010
37.716.448
44.259.766
24.500.846
26.562.900
0
1.333.036
0
0
13.215.602
16.363.830
2.5 Razkritja k posameznim postavkam v računovodskih izkazih
2.5.1 Poslovni prihodki
v EUR
POSLOVNI PRIHODKI
Čisti prihodki od prodaje
od prodaje proizvodov na domačem trgu
od prodaje storitev na domačem trgu
od prodaje proizvodov na tujem trgu
od prodaje storitev na tujem trgu
od prodaje blaga in materiala na domačem trgu
od prodaje blaga in materiala na tujem trgu
Drugi poslovni prihodki
od prodaje osnovnih sredstev
ostali poslovni prihodki
2011
26.051.609
25.564.163
1.170.398
524.257
23.215.472
457.042
142.972
54.022
487.446
97.099
390.347
2010
25.119.497
24.930.340
1.247.132
542.450
22.311.446
726.843
99.424
3.045
189.157
41.101
148.056
ind 11/10
103,7
102,5
93,8
96,6
104,1
62,9
143,8
1.774,1
257,7
236,2
263,6
V poročevalskem letu nobeden od naših kupcev ni presegel 10 % deleža prihodkov od prodaje.
64
Letno poročilo 2011
2.5.2 Stroški po funkcionalnih skupinah
v EUR
proizvajalni stroški in nabavna vrednost prodanih količin
stroški uprave
stroški prodaje
2011
20.876.370
2.881.411
2.325.978
2010
22.476.001
3.769.595
1.950.471
ind 11/10
92,9
76,4
119,3
2011
27.687.116
1.263.546
20.200.068
146.791
15.969.623
1.048.011
3.035.643
3.949.783
2.747.552
549.724
652.507
188.325
155.130
234.156
74.896
1.802.093
109.067
568.368
108.732
1.015.926
471.626
2.276
337.535
0
131.815
2010
31.339.960
120.302
20.702.933
121.809
16.881.946
1.078.970
2.620.208
4.468.072
3.330.622
663.913
473.537
193.052
145.644
55.636
79.205
2.871.229
97.157
573.011
108.732
2.092.329
3.177.424
72.954
2.654.665
295.971
153.834
ind 11/10
88,3
1.050,3
97,6
120,5
94,6
97,1
115,9
88,4
82,5
82,8
137,8
97,6
106,5
420,9
94,6
62,8
112,3
99,2
100,0
48,6
14,8
3,1
12,7
0,0
85,7
2.5.3 Poslovni odhodki
v EUR
POSLOVNI ODHODKI
Sprememba vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov
Stroški blaga, materiala in storitev
nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
stroški materiala
stroški goriva in energije
stroški storitev
Stroški dela
stroški plač
stroški socialnih zavarovanj
drugi stroški dela
prehrana
regres za letni dopust
odpravnine in jubilejne nagrade
ostalo
Amortizacija
amortizacija neopredmetenih sredstev
amortizacija gradbenih objektov
amortizacija naložbenih nepremičnin
amortizacija opreme
Drugi poslovni odhodki
izguba pri izločitvi osnovnih sredstev
odpisi in popravki vrednosti poslovnih terjatev
popravki zalog materiala in izdelkov
drugi stroški
Neto pogodbena vrednost za revidiranje letnega poročila družbe Juteks d.d. za leto 2011 je znašala 14.300
EUR, drugih storitev revizijska hiša ni opravila.
Letno poročilo 2011
65
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Bruto prejemki dvočlanske uprave in
ostalega poslovodstva v letu 2011
v EUR
DOLAR MILIVOJ - predsednik uprave do
30.6.2011
ŠTIHERL DUŠAN - član uprave do 30.6.2011,
od 1.7.2011 predsednik uprave
Skupaj uprava
Ostalo poslovodstvo
SKUPAJ
Fiksni del
(bruto plača)
Drugi
prejemki
(bonitete)
Drugi
prejemki
(prevoz na
delo)
Drugi
Drugi
Skupni bruto
prejemki
prejemki
prejemki
(odpravnine) (regres za LD)
79.632
80
0
120.837
0
200.549
126.065
132
111
0
0
126.307
205.697
399.530
605.227
212
3.149
3.361
111
2.371
2.482
120.837
73.384
194.221
0
6.337
6.337
326.857
484.771
811.628
Uprava in zaposleni, za katere ne velja tarifni del KP, niso prejeli prejemkov iz naslova udeležbe na dobičku
ali opcijskega nagrajevanja.
Bruto prejemki članov nadzornega sveta in
revizijske komisije v letu 2011
AVER BOŠTJAN
BRATINA BORUT
DREVENŠEK BOŠTJAN
GORONJA IGOR
ROBIDA IGOR
ZAMAN GROFF MAJA
ZAVASNIK DAVORIN
Skupaj NS, kadrovska in revizijska komisija
Sejnine
6.128
7.320
8.056
4.580
4.580
1.750
5.676
38.090
Potni stroški
1.504
559
879
0
0
189
76
3.207
Skupni bruto
prejemki
7.632
7.879
8.935
4.580
4.580
1.939
5.752
41.297
V poslovnem letu družba ni odobravala posojil upravi, nadzornemu svetu, poslovodstvu in notranjim lastnikom, zato na dan bilanciranja do omenjenih ne izkazuje terjatev in obveznosti, razen tekočih obveznosti iz naslova plač.
Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v letu 2011 je bilo 150, povprečna bruto plača za leto
2011 na isti osnovi je znašala 1.502 EUR, povprečna mesečna bruto plača v RS za leto 2011 pa je bila 1.525
EUR.
2.5.4 Finančni prihodki
v EUR
FINANČNI PRIHODKI
Finančni prihodki iz deležev
finančni prihodki od prejetih dividend
pozitivni učinki pri odtujitvi kratkoročnih finančnih naložb
finančni prihodki iz drugih naložb
Finančni prihodki iz danih posojil
finančni prihodki iz obresti od posojil
finančni prihodki iz obresti depozitov
tečajne razlike pri posojilih
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
finančni prihodki iz obresti in tečajnih razlik poslovnih terjatev
66
2011
1.012.410
176.495
37.727
113.076
25.692
786.116
767.165
3.546
15.405
49.799
49.799
2010
1.522.757
454.274
241.047
153.026
60.201
951.015
949.449
1.566
0
117.468
117.468
ind 11/10
66,5
38,9
15,7
73,9
42,7
82,7
80,8
226,4
42,4
42,4
Letno poročilo 2011
2.5.5 Finančni odhodki
v EUR
FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
negativni učinki pri odtujitvi kratkoročnih finančnih naložb
negativni učinki pri odtujitvi dolgoročnih finančnih naložb
slabitev danih kratkoročnih posojil
slabitev danih kratkoročnih posojil povezanim osebam
slabitev dolgoročnih naložb v pridružene družbe
slabitev kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
finančni odhodki iz obresti od posojil
finančni odhodki iz obresti faktoringa
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
finančni odhodki iz obresti
finančni odhodki iz tečajnih razlik poslovnih obveznosti
2011
2.198.341
1.168.685
85.763
537.999
337.037
0
14.907
192.979
1.012.544
990.144
22.400
17.112
4.819
12.293
2010
3.706.874
2.729.939
1.043.513
0
0
172.479
591.857
922.090
970.575
964.410
6.165
6.360
151
6.209
ind 11/10
59,3
42,8
8,2
2,5
20,9
104,3
102,7
363,3
269,1
3.191,4
198,0
Celotni prihodki poslovnega leta so znašali 27.064.019 EUR, celotni odhodki (z upoštevanjem spremembe
vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov) pa 29.885.457 EUR.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja znaša -2.851.105 EUR. V primeru, da bi opravili splošno prevrednotenje kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin (2,0 %), bi znašal čisti poslovni izid obračunskega obdobja -3.640.290 EUR.
2.5.6 Čisti poslovni izid na delnico
ČISTI POSLOVNI IZID NA DELNICO v EUR
čisti poslovni izid leta
število izdanih delnic
število lastnih delnic na začetku leta
število lastnih delnic na koncu leta
tehtano povprečno število izdanih navadnih delnic
popravljeno povprečno število navadnih delnic
osnovni in popravljeni čisti poslovni izid na delnico (v EUR/delnico)
31. 12. 2011
-2.851.105
641.432
42.726
42.726
598.706
598.706
-4,76
31. 12. 2010
-7.758.078
641.432
42.726
42.726
598.706
598.706
-12,96
Osnovni poslovni izid na delnico je izračunan tako, da se čisti poslovni izid lastnikov deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se izključijo navadne delnice, ki jih ima v lasti družba. Družba
nima potencialnih popravljalnih navadnih delnic, zato sta osnovni in popravljeni poslovni izid na delnico
enaka.
Letno poročilo 2011
67
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.7 Davek od dohodkov pravnih oseb
Davek od dohodkov pravnih oseb vključuje tako odmerjeni kot odloženi davek. Za odmerjeni davek se
pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička poslovnega leta in morebitnih prilagoditev davčnih obveznosti na račun preteklih obdobij.
DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB
Odmerjeni davek
Odloženi davek
Davek od dohodka skupaj
leto 2011
Poslovni izid pred obdavčitvijo
Davek, obračunan po dejanski davčni stopnji
Davek od davčno nepriznanih odhodkov
Davek od prihodkov, ki zmanjšujejo davčno osnovo
Davek od prihodkov, ki povečujejo davčno osnovo
Drugo
Vpliv nepripoznanih terjatev za odloženi davek iz naslova davčne izgube
Davek od dohodka skupaj
Efektivna davčna stopnja
leto 2010
0
29.667
29.667
0
-646.502
-646.502
-2.821.438
-564.288
34.852
-7.545
0
377
566.270
29.667
1,05
-8.404.579
-1.680.916
179.719
-48.209
1.431
2.410
899.062
-646.502
-7,69
Terjatev za odloženi davek iz naslova ugotovljene davčne izgube za poročevalsko leto bi znašala 566.270
EUR in bi zmanjšala izgubo poslovnega leta v tej višini. Terjatev ni bila oblikovana zaradi upoštevanja načela previdnosti, saj ni gotovo, kdaj v prihodnje bo družba ustvarila take dobičke, da bi lahko uporabila
odloženo terjatev.
2.5.8 Neopredmetena dolgoročna sredstva
v EUR
Nabavna vrednost 1. 1. 2011
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Nabavna vrednost 31. 12. 2011
Popravek vrednosti 1. 1. 2011
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2011
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2011
Programska oprema
1.481.354
Nabavna vrednost 1. 1. 2010
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Nabavna vrednost 31. 12. 2010
Popravek vrednosti 1. 1. 2010
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2009
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
1.386.824
0
94.530
94.530
1.481.354
1.102.371
-94.530
0
0
0
0
0
0
0
68
6.968
2.118
1.476.504
1.199.528
6.968
109.067
1.301.627
281.826
174.877
97.157
1.199.528
284.453
281.826
V pridobivanju
0
2.118
-2.118
0
0
0
0
0
0
0
SKUPAJ
1.481.354
2.118
6.968
0
1.476.504
1.199.528
6.968
109.067
1.301.627
281.826
174.877
1.386.824
94.530
0
0
1.481.354
1.102.371
0
97.157
1.199.528
284.453
281.826
Letno poročilo 2011
Pretežni del neodpisane vrednosti programske opreme predstavlja informacijski sistem SAP, katerega vrednost na zadnji dan poročevalskega obdobja znaša 134.614 EUR, njegova preostala življenjska doba je 2
leti.
Konec poročevalskega obdobja ni bilo pogodbenih zavez za nakup neopredmetenih osnovnih sredstev.
Ocenjene amortizacijske stopnje za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
v%
neopredmetena sredstva - programska oprema
2011
10 - 20 %
2010
10 - 20 %
2.5.9 Opredmetena sredstva
v EUR
Zemljišča
Zgradbe
Nabavna vrednost 1. 1. 2011
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Nabavna vrednost 31. 12. 2011
Popravek vrednosti 1. 1. 2011
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2011
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2011
1.445.204
0
0
0
1.445.204
0
0
0
0
1.445.204
1.445.204
12.599.290
0
0
27.012
12.626.302
9.013.086
0
568.368
9.581.454
3.586.204
3.044.848
Proizvodna
oprema
in nadomestni
deli
26.127.988
0
408.957
469.107
26.188.138
23.875.129
291.251
792.586
24.376.464
2.252.859
1.811.674
Druga
V
oprema
pridobivanju
in drobni
inventar
3.508.761
101.817
0
899.897
70.686
122.322
-618.441
3.560.397
383.273
2.771.510
0
66.928
0
223.339
0
2.927.921
0
737.251
101.817
632.476
383.273
Nabavna vrednost 1. 1. 2010
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Nabavna vrednost 31. 12. 2010
Popravek vrednosti 1. 1. 2010
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2009
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
1.444.145
0
0
1.059
1.445.204
0
0
0
0
1.444.145
1.445.204
12.312.292
26.187.904
3.276.455
4.388
291.386
12.599.290
8.442.458
2.383
573.011
9.013.086
3.869.834
3.586.204
386.464
326.548
26.127.988
22.304.894
299.561
1.869.796
23.875.129
3.883.010
2.252.859
41.312
273.618
3.508.761
2.579.710
30.733
222.533
2.771.510
696.745
737.251
167.725
844.623
17.920
-892.611
101.817
0
0
0
0
167.725
101.817
SKUPAJ
43.783.060
899.897
479.643
0
44.203.314
35.659.725
358.179
1.584.293
36.885.839
8.123.335
7.317.475
43.388.521
844.623
450.084
0
43.783.060
33.327.062
332.677
2.665.340
35.659.725
10.061.459
8.123.335
Neodpisana vrednost obremenjenih sredstev s hipotekami na zadnji dan poročevalskega obdobja znaša
5.243.178 EUR. Sredstva so obremenjena na osnovi zastavne pogodbe za bančna posojila v višini 10,6 mio
EUR.
Konec poročevalskega obdobja sta znašali pogodbeni zavezi za nakup opredmetenih osnovnih sredstev
314.740 EUR.
Letno poročilo 2011
69
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Ocenjene amortizacijske stopnje za tekoče in primerljivo obdobje so:
v%
zgradbe
proizvodna oprema
nadomestni deli
transportna oprema
osebna vozila
računalniška oprema
ostala oprema
drobni inventar
2011
2-5%
12,5 - 25 %
12,5 - 25 %
20 %
12,5 - 15 %
33,3 %
10 - 25 %
10 - 25 %
2010
2-5%
12,5 - 25 %
12,5 - 25 %
20 %
12,5 - 15 %
33,3 %
10 - 25 %
10 - 25 %
Nove nabave v poslovnem letu:
NOVE NABAVE V LETU 2011 v EUR
rekonstrukcija skladišča
valjčnica
tiskarski valji
osebni avtomobili
ostala proizvodna oprema
objekti
aparat za testiranje talnih oblog
računalniška oprema
drugo
902.015
288.018
279.342
154.509
67.040
28.159
27.012
23.000
18.359
16.576
2.5.10 Naložbene nepremičnine
v EUR
Nabavna vrednost 1. 1. 2011
Nove pridobitve
Odtujitve
Nabavna vrednost 31. 12. 2011
Popravek vrednosti 1. 1. 2011
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2011
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2011
Zgradbe
2.174.640
0
0
2.174.640
1.994.628
0
108.732
2.103.360
180.012
71.280
Nabavna vrednost 1. 1. 2010
Nove pridobitve
Odtujitve
Nabavna vrednost 31. 12. 2010
Popravek vrednosti 1. 1. 2010
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2009
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
2.174.640
0
0
2.174.640
1.885.896
0
108.732
1.994.628
288.744
180.012
70
Letno poročilo 2011
Razen amortizacije v poslovnem letu ni bilo pomembnih stroškov v zvezi z naložbeno nepremičnino, prihodki od najemnine so znašali 139.968 EUR.
Neodpisana vrednost naložbene nepremičnine, obremenjene s hipoteko v korist banke, znaša na zadnji
dan poročevalskega obdobja 71.280 EUR.
Konec poročevalskega obdobja ni bilo pogodbenih zavez za nakup naložbenih nepremičnin.
Družba ne razpolaga z oceno poštene vrednosti naložbene nepremičnine, vendar na podlagi razpoložljivih
podatkov o tržnih cenah primerljivih nepremičnin ocenjuje, da je njena knjigovodska vrednost nižja od
poštene vrednosti.
Ocenjena amortizacijska stopnja za tekoče in primerljivo obdobje je:
v%
naložbene nepremičnine
2011
5,0%
2010
5,0%
2.5.11 Dolgoročne finančne naložbe
v EUR
DOLGOROČNE
FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne
finančne naložbe,
razen posojil
naložba v odvisno
družbo OOO JUTEKS
RU
naložba v odvisno
družbo OOO JUTEKS
naložba v pridruženo
družbo IPS d.o.o.
25,24 %
naložbe v delnice
naložbe v delnice
naložbe v sklade
ostalo
Dolgoročna posojila
dolgoročna posojila
družbi JUTEKS RU
Kameškovo
dolgoročna posojila
iz naslova prodaje
stanovanj
vrednotenje
poštena
vrednost
31. 12.
2010
gibanje v
letu 2011
vrednotenje v letu
2011
prenos na prenos iz
kratkoroč- kratkoročni del
nega dela
poštena
vrednost
31. 12.
2011
presežek
iz prevrednotenja
odhodki
iz
slabitve
34.844.750 -1.812.073 -2.606.051
4.619.706
1.747.000 27.553.920 -2.419.113
186.938
23.619.990 -1.301.361 -2.606.051
0
0 19.712.578 -2.419.113
186.938
po nabavni
vrednosti
15.337.223
0
0
0
0
15.337.223
0
0
po nabavni
vrednosti
2.947
0
0
0
0
2.947
0
0
po nabavni
vrednosti
164.908
0
-14.908
0
0
150.000
0
14.908
6.501.007
0
-2.461.107
0
0
4.039.900
-2.461.107
0
198.216
2.652
-118.153
0
0
82.715
53.877
172.030
1.415.689
-1.304.018
-11.883
0
0
99.788
-11.883
0
0
5
0
0
0
5
0
0
11.224.760
-510.712
0
4.619.706
1.747.000
7.841.342
0
0
11.222.731
-510.712
0
4.618.000
1.747.000
7.841.019
0
0
2.029
0
0
1.706
0
323
0
0
po nabavni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
po nabavni
vrednosti
Vse naložbe v delnice in sklade so razvrščene v skupino naložb, razpoložljivih za prodajo.
V poslovnem letu smo prodali naložbo s sklad AFN, učinek prodaje je povečal finančne odhodke v višini
537.999 EUR.
Letno poročilo 2011
71
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Prevrednotili smo naložbo v delnice Probanke, učinek prevrednotenja se odraža v zmanjšanju presežku iz
prevrednotenja v višini 2.461.107 EUR. Knjigovodska vrednost naložbe po prevrednotenju znaša 1.288.800
EUR, vrednost za eno delnico je enaka 30 % knjigovodske vrednosti delnice, izkazane v kapitalu Probanke
na dan 30. 06. 2011.
Zaradi slabitve naložbe v delnice Nove kreditne banke ter Zavarovalnice Triglav smo med finančne odhodke prenesli učinke, ki so se prej odražali v zmanjšanju presežka iz prevrednotenja. Slednji se je zaradi tega
povečal za 53.877 EUR, hkrati pa so se povečali finančni odhodki za 172.030 EUR.
Finančni odhodki so se povečali tudi zaradi slabitve naložbe v pridruženo družbo, in sicer v višini 14.908
EUR.
Učinek prevrednotenja ostalih naložb, merjenih po pošteni vrednosti, se odraža v zmanjšanju presežka iz
prevrednotenja v okviru kapitala v skupni višini 11.883 EUR.
Za ostale naložbe, merjene po nabavni vrednosti, smo na bilančni presečni dan ugotovili, da bistveno ne
odstopajo od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti kapitala, kjer imamo naložbe, zato jih nismo prevrednotili.
Knjigovodska vrednost zastavljenih dolgoročnih naložb na zadnji dan poročevalskega obdobja znaša
4.116.838 EUR - zaradi zavarovanja bančnih posojil družbe v višini 1.745.755 EUR, zaradi poroštva družbe
za bančno posojilo družbi OOO Juteks RU pa v znesku 2.371.083 EUR.
V znesku dolgoročnih posojil povezani družbi OOO Juteks RU so vključene tudi obresti v skupni višini
668.948 EUR, ki zapadejo v plačilo hkrati z vračilom glavnic. Skrajni roki vračil posojil:
• glavnica 1.747.000 EUR (letna obrestna mera 6 %) 31. 12. 2013
• glavnica 5.000.000 EUR (letna obrestna mera 6 %) 31. 12. 2013
• glavnica 550.000 USD (letna obrestna mera 5,5 %) 31. 12. 2013
2.5.12 Odložene terjatve za davek
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK v EUR
Naložbe
Rezervacije
Popravek terjatev
Skupaj
Stanje 01. 01. 2010
V breme (dobro) izkaza poslovnega izida
V breme kapitala
V dobro kapitala
Stanje 31. 12. 2010
446.243
302.450
-375.603
9.977
383.067
41.812
-4.660
0
0
37.152
60.912
348.712
0
0
409.624
548.967
646.502
-375.603
9.977
829.843
stanje 01. 01. 2011
v breme (dobro) izkaza poslovnega izida
v breme kapitala
v dobro kapitala
stanje 31. 12. 2011
383.067
-38.577
-13.548
492.610
823.552
37.152
-1.236
0
0
35.916
409.624
10.146
0
0
419.770
829.843
-29.667
-13.548
492.610
1.279.238
Znesek odloženih terjatev za davek od dohodka v višini 1.279.238 EUR izhaja iz prevrednotenja finančnih
naložb v breme prevrednotovalnega popravka kapitala ter davčno nepriznanih postavk, ki so bremenile
poslovni izid (50 % oblikovanih rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade ter slabitev terjatev in naložb).
72
Letno poročilo 2011
2.5.13 Zaloge
v EUR
31.12.2010
ZALOGE
material
nedovršena proizvodnja
proizvodi
blago
gibanje v letu 2011
8.872.300
2.595.786
164.421
6.099.991
12.102
-2.490.852
-1.270.578
-126.622
-1.136.925
43.273
odprava slabitve v
letu 2011
281.587
0
0
281.587
0
31.12.2011
6.663.035
1.325.208
37.799
5.244.653
55.375
prevrednotovalni
poslovni prihdoki
281.587
0
0
281.587
0
Na podlagi izračuna čiste iztržljive vrednosti zalog proizvodov na dan 31. 12. 2011 smo delno odpravili
njihovo slabitev iz preteklih let, učinek odprave je povečal prevrednotovalne poslovne prihodke v višini
281.587 EUR. Slabitve ni bilo mogoče v celoti odpraviti, saj je bila pri določenih proizvodih čista iztržljiva
vrednost nižja od vrednosti po proizvajalnih stroških. Čista iztržljiva vrednost zalog proizvodov, za katere je
bilo potrebno evidentirati slabitev v višini 30.921 EUR, znaša konec poročevalskega obdobja 778.585 EUR.
2.5.14 Kratkoročne finančne naložbe
v EUR
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročne
finančne naložbe,
razen posojil
naložbe v portfelje
vrednostnih papirjev
naložbe v sklade
druge naložbe v
delnice
druge naložbe
Kratkoročna
posojila
kratkoročna posojila družbi JUTEKS RU
Kameškovo
kratkoročna posojila drugim
kratkoročni depoziti
pri bankah
kratkoročni del
dolgoročnih posojil-prodaja stanovanj
vrednotenje
po pošteni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
poštena
vrednost
31.12.2010
gibanje v
letu 2011
vrednotenje v letu
2011
prenos iz
dolgoročnega dela
prenos na
poštena presežek iz odhodki iz
dolgoročni vrednost
prevreslabitve
del
31.12.2011 dnotenja
8.839.236 -6.228.340
-351.757
4.619.706
1.756.764
5.122.081
14.720
351.757
1.869.793 -1.355.123
-14.720
0
0
499.950
14.720
14.720
1.670.362
-1.463.473
-14.720
0
0
192.169
14.720
14.720
196.779
-196.779
0
0
0
0
0
0
2.652
-2.652
0
0
0
0
0
0
0
307.781
0
0
0
307.781
0
0
6.969.443 -4.873.217
-337.037
4.619.706
1.756.764
4.622.131
0
337.037
5.581.795
-3.823.323
0
4.618.000
1.756.764
4.619.708
0
0
337.037
0
-337.037
0
0
0
0
337.037
1.047.873
-1.047.787
0
0
0
86
0
0
2.738
-2.107
0
1.706
0
2.337
0
0
Vse naložbe, razen posojil, so razvrščene v skupino naložb, razpoložljivih za prodajo.
Prodali smo večino naložb iz portfeljev vrednostnih papirjev, učinki prodaje so bremenili poslovni izid v višini 510.685 EUR. Prodali smo tudi naložbo v sklad CIESJ0 PIA, učinek prodaje je povečal finančne odhodke
v višini 26.698 EUR.
Letno poročilo 2011
73
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Med finančne odhodke smo iz prevrednotovalnega popravka kapitala prenesli učinek preračuna naložb v
portfelje vrednostnih papirjev v višini 14.720 EUR.
Slabili smo kratkoročno posojilo, učinek je povečal finančne odhodke v višini 337.037 EUR.
Kratkoročna posojila se nanašajo predvsem na dana posojila povezanim osebam in vključujejo tudi obresti
iz tega naslova v višini 1.708 EUR, ki zapadejo v plačilo skupaj z vračilom glavnic. Posojilo povezani osebi v
višini 4.618.000 EUR je obrestovano po 4,5 % letni obrestni meri.
V poslovnem letu je bil podpisan aneks, s katerim se je podaljšal rok odplačila za posojilo, katerega glavnica
je na dan 31. 12. 2011 znašala 1.747.000 EUR. Zaradi podpisanega aneksa k pogodbi smo v poslovnem letu
prenesli posojilo s pripadajočimi obrestmi na dolgoročna posojila.
2.5.15 Kratkoročne poslovne terjatve
v EUR
KRATKOROČNE POSLOVNE
TERJATVE
do družb v skupini
do kupcev na domačem trgu
do kupcev na tujem trgu
kratkoročni blagovni krediti
kupcem v tujini
dani predujmi
kratkoročni del dolgoročnih
poslovnih terjatev do kupcev
za davek na dodano vrednost
ostale terjatve
aktivne časovne razmejitve
31.12.2010
gibanje v letu slabitev v letu prenos na dolgo2011
2011
ročni del
31.12.2011
prevrednotovalni
poslovni odhodki
7.242.237
1.726.532
337.535
-1.319.658
7.311.576
337.535
872.930
620.398
3.589.572
541.865
63.187
1.437.464
0
0
337.535
0
0
0
1.414.795
683.585
4.689.501
0
0
337.535
1.448.090
-57.022
0
-1.241.220
149.848
0
170.673
-13.613
0
0
157.060
0
125.566
-125.566
0
0
0
0
229.638
67.455
117.915
-130.721
39.649
-28.711
0
0
0
0
-78.438
0
98.917
28.666
89.204
0
0
0
Slabitev terjatev do kupcev je bremenila poslovni izid v višini 337.535 EUR. V poslovnem letu smo na dolgoročni del prenesli del terjatve do kupca iz naslova blagovnega kredita (vključno z obrestmi). Prenos smo
opravili na podlagi ocene odplačilne dobe celotnega zneska terjatve, glede na dogovorjeno zapiranje te
terjatve.
Obračunanih obresti od zamud pri plačilih kupcev nismo vključili med finančne prihodke, saj je verjetnost
o njihovi poravnavi minimalna.
74
Letno poročilo 2011
2.5.16 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
v EUR
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE
ČASOVNE RAZMEJITVE
rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
rezervacije za odpravnine prodajnim agentom
druge rezervacije
v EUR
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE
ČASOVNE RAZMEJITVE
rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
dolgoročne pasivne časovne razmejitve
31.12.2010
poraba v letu
2011
oblikovanje v
letu 2011
odprava v letu
2011
31.12.2011
371.520
66.394
352.641
0
657.767
371.520
0
0
66.394
0
0
54.036
189.658
108.947
0
0
0
359.162
189.658
108.947
31.12.2009
poraba v letu
2010
oblikovanje v
letu 2010
odprava v letu
2010
31.12.2010
418.803
102.239
55.636
680
371.520
418.123
680
102.239
0
55.636
0
0
680
371.520
0
V poslovnem letu smo na podlagi aktuarskega izračuna rezervacij za zaposlence iz naslova jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi po stanju 31. 12. 2011 oblikovali nove rezervacije v višini 54.036 EUR. Oblikovanje rezervacij je povečalo druge stroške dela v izkazu poslovnega izida.
Oblikovali smo tudi rezervacije za odpravnine prodajnim agentom, njihova osnova izvira iz pogodbenih
določil. Oblikovanje rezervacij je povečalo stroške storitev v izkazu poslovnega izida v višini 189.658 EUR.
Druge rezervacije se nanašajo na obveznost do delavcev iz naslova sklenjenih pogodb o nagradi za lojalnost, pomenijo pa obveznost iz naslova bruto plač ter prispevkov na plače. Oblikovanje rezervacij v višini
108.947 EUR je povečalo stroške plač v izkazu poslovnega izida.
2.5.17 Dolgoročne obveznosti
v EUR
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročna posojila pri bankah
Dolgoročne poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
odložene obveznosti za davek od preračuna naložb
31.12.2010
17.909.912
17.888.445
17.888.445
651
20.816
20.816
gibanje v letu
prenos na
2011
kratkoročni del
-20.116
3.500.858
0
3.500.267
0
3.500.267
0
591
-20.116
0
-20.116
0
31.12.2011
14.389.008
14.388.178
14.388.178
130
700
700
Dolgoročne finančne obveznosti do bank predstavljajo posojila za financiranje vlaganj v hčerinsko družbo
v Rusiji, in sicer nabav osnovnih sredstev ter njenega tekočega poslovanja. Tečajne razlike in obresti dolgoročnih finančnih obveznosti se izkazujejo med finančnimi odhodki.
Dolgoročna posojila so v domači valuti, zavarovana so s hipoteko na nepremičninah in premičninah družbe
ter z zastavo vrednostnih papirjev. Obrestne mere za posojila so v razponu od 3M EURIBOR do 6M EURIBOR
plus pribitek od 2,00 % do 3,80 %, nominalna obrestna mera je 5,2 %.
Višina dolgoročnih obveznosti iz naslova bančnih posojil, ki so zavarovana z vpisom hipoteke na nepremičninah in premičninah ter z zastavo vrednostnih papirjev, znaša na zadnji dan poročevalskega obdobja
14.388.178 EUR.
Letno poročilo 2011
75
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.18 Odložene obveznosti za davek
ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK v EUR
Stanje 01. 01. 2010
V breme kapitala
V dobro kapitala
Stanje 31. 12. 2010
Naložbe
4.289
19.315
-2.788
20.816
Skupaj
4.289
19.315
-2.788
20.816
20.816
-20.116
700
20.816
-20.116
700
stanje 01. 01. 2011
v dobro kapitala
stanje 31. 12. 2011
Odložene obveznosti za davek izvirajo iz naslova prevrednotenj finančnih naložb na pošteno vrednost.
2.5.19 Kratkoročne obveznosti
v EUR
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročna posojila pri bankah
kratkoročne finančne obveznosti iz naslova factoringa
Kratkoročne poslovne obveznosti
obveznosti do dobaviteljev - povezanih oseb
obveznosti do dobaviteljev na domačem trgu
obveznosti do dobaviteljev na tujem trgu
prejeti avansi
obveznosti do delavcev
ostale kratkoročne obveznosti
pasivne časovne razmejitve
31.12.2010
10.587.133
5.822.759
5.314.400
508.359
4.764.374
19.361
768.565
3.335.813
125.642
259.111
75.477
180.405
gibanje v letu
prenos iz
2011
dolgoročnega dela
-7.407.303
3.500.267
-5.205.108
3.500.267
-4.896.474
3.500.267
-308.634
0
-2.202.195
0
29.251
0
-243.472
0
-2.191.333
0
-106.387
0
37.522
0
-20.597
0
292.821
0
31.12.2011
6.680.097
4.117.918
3.918.193
199.725
2.562.179
48.612
525.093
1.144.480
19.255
296.633
54.880
473.226
Zmanjšanje kratkoročnih posojil pri bankah v poslovnem letu se nanaša na odplačila posojil, vključno z
odplačili obresti. Posojila so v domači valuti, zavarovana s hipoteko na nepremičninah in premičninah ter z
meničnim jamstvom. Obrestne mere za posojila so v razponu od 3M EURIBOR do 6M EURIBOR plus pribitek
od 2,00 % do 3,80 %, nominalna obrestna mera je 5,2 %.
Višina kratkoročnih obveznosti iz naslova bančnih posojil, ki so zavarovana z vpisom hipoteke na nepremičninah in premičninah ter z zastavo vrednostnih papirjev, znaša na zadnji dan poročevalskega obdobja
2.800.162 EUR.
76
Letno poročilo 2011
2.5.20 Knjigovodske in poštene vrednosti
v EUR
31. 12. 2011
31. 12. 2010
knjigovodska
poštena
knjigovodska
poštena
vrednost
vrednost
vrednost
vrednost
26.825.558
26.825.558
36.018.750
36.018.750
4.722.359
4.722.359
9.984.706
9.984.706
12.463.473
12.463.473
18.194.203
18.194.203
8.631.234
8.631.234
7.242.237
7.242.237
1.008.492
1.008.492
597.604
597.604
21.068.405
21.068.405
28.476.230
28.476.230
18.506.096
18.506.096
23.711.204
23.711.204
2.562.309
2.562.309
4.765.026
4.765.026
Sredstva
finančne naložbe v vrednostne papirje
finančne terjatve
poslovne terjatve
denarna sredstva
Obveznosti
finančne obveznosti
poslovne obveznosti
Prikaz finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti, glede na hierarhijo določanja poštene vrednosti:
Finančna sredstva po pošteni vrednosti prvega nivoja
Finančna sredstva po pošteni vrednosti drugega nivoja
Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretjega nivoja
Skupaj
2011
682.453
0
0
682.453
2010
3.483.698
0
0
3.483.698
Tabela prikazuje metodo vrednotenja finančnih sredstev, ki se evidentirajo po poštenih vrednostih.
Nivoji so sledeči:
• nivo 1: borzna cena (neprilagojena) na aktivnem trgu za identična sredstva ali obveznosti
• nivo 2: podatki, različnih od borznih cen (te so vključene v nivoju 1), opazovani z namenom direktnega ali
indirektnega vrednotenja sredstev ali obveznosti
• nivo 3: podatki o vrednosti sredstev ali obveznosti, ki ne temeljijo na osnovi aktivnega trga
2.5.21 Dogodki po dnevu izkaza finančnega položaja
Družba ni udeležena v sodnih sporih, ki bi vplivali na izkazane računovodske izkaze. Dejanski rezultati poslovanja po dnevu izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2011 ne odstopajo od podanih ocen, presoj in
predpostavk poslovodstva, prav tako ni bilo poslovnih dogodkov, ki bi bistveno vplivali na izkazano stanje
v poročilu.
Letno poročilo 2011
77
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.22 Razkritja posameznih postavk v izkazu gibanja kapitala
Osnovni kapital sestavlja 641.432 navadnih delnic.
Kapitalske rezerve izhajajo iz odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala v višini 4.103.456
EUR ter iz lastninskega prevrednotovanja v znesku 12.960.287 EUR.
Zakonske rezerve so namenjene pokrivanju izgub.
Rezerve za lastne delnice se zmanjšujejo ob prodaji lastnih delnic.
Druge rezerve iz dobička so posledica obvezne spremembe vrednotenja postavk v preteklosti.
Pozitivni presežek iz prevrednotenja se je v poslovnem obdobju spremenil za 1.996.713 EUR, na spremembo so vplivali naslednji dejavniki:
• zmanjšanje zaradi slabitev naložb v delnice 2.597.076 EUR
• zmanjšanje zaradi prodaj vrednostnih papirjev v višini 71.190 EUR
• povečanje zaradi prenosa negativnih učinkov prevrednotenja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev
po pošteni vrednosti prek kapitala na finančne odhodke v višini 172.029 EUR
• povečanje zaradi prevrednotenj finančnih naložb na pošteno vrednost v višini 346 EUR
• povečanje zaradi vpliva odloženih davkov v višini 499.178 EUR.
V poslovnem letu ni bilo razporejenega dobička za dividende.
Čisti poslovni izid poslovnega leta 2011 znaša -2.851.105 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih lastnih delnic za zavarovanje bančnih posojil znaša na zadnji dan poročevalskega obdobja 471.210 EUR.
Dodatek k izkazu gibanja kapitala:
PRIKAZ BILANČNEGA DOBIČKA v EUR
čisti poslovni izid leta
preneseni čisti dobiček
bilančni dobiček 31. 12.
31. 12. 2011
-2.851.105
20.493.375
17.642.270
31. 12. 2010
-7.758.078
28.251.453
20.493.375
2.5.23 Razkritja posameznih postavk v izkazu denarnih tokov
V izkazu denarnih tokov so podatki o prejemkih in izdatkih prikazani kot čisti denarni tokovi, ki so po posameznih kategorijah izraženi v nepobotanih zneskih.
Prejemki pri poslovanju:
•p
rejemki od prodaje proizvodov in storitev (z vključenim DDV od prodaje na domačem trgu)
•d
rugi prejemki pri poslovanju: v največji meri vračilo davka na dodano vrednost po mesečnih obračunih
Izdatki pri poslovanju:
• izdatki za nakupe materiala in storitev (z vključenim DDV od nabav na domačem trgu)
• izdatki za plače in deleže zaposlenih v dobičku: neto izplačane plače v poslovnem letu
• izdatki za druge dajatve vseh vrst: predvsem prispevki in dajatve od plač in na plače
• drugi izdatki pri poslovanju: izplačila delavcem v zvezi delom (razen plač), donacije, sejnine, premije dodatnega pokojninskega zavarovanja
78
Letno poročilo 2011
Prejemki pri naložbenju:
• deleži v dobičku
• odplačane dolgoročne terjatve iz naslova prodaje nepremičnin in opreme (vključno z obrestmi)
• prodaja dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb (sklad AFN, sklad CIES0 PIA)
• vračila dolgoročnih posojil povezanim osebam (vključno z obrestmi), odplačila dolgoročnih stanovanjskih
posojil
• prejemki denarnih sredstev iz portfeljev vrednostnih papirjev, koriščenje depozitov
Izdatki pri naložbenju:
• plačila za programsko opremo
• plačila za investicije v objekte in opremo
• vezava depozitov
Prejemki pri financiranju:
• dobljena kratkoročna posojila pri bankah (okvirno posojilo)
Izdatki pri financiranju:
• plačane obresti iz naslova prejetih posojil
• vračila dolgoročnih bančnih posojil
• vračila kratkoročnih bančnih posojil (okvirno posojilo)
Denarni izid v obdobju pomeni zmanjšanje denarnih sredstev na računih pri bankah in v blagajni glede na
začetno stanje.
2.5.24 Odnosi s povezanimi osebami
Vpliv na poslovni izid v letu 2011
poslovni prihodki
poslovni odhodki
finančni prihodki
finančni odhodki
Vpliv na poslovni izid v letu 2010
poslovni prihodki
poslovni odhodki
finančni prihodki
finančni odhodki
Sredstva 31. 12. 2011
dolgoročne naložbe
dolgoročna posojila
kratkoročna posojila
kratkoročne poslovne terjatve
Obveznosti 31. 12. 2011
kratkoročne poslovne obveznosti
Sredstva 31. 12. 2010
dolgoročne naložbe
dolgoročna posojila
kratkoročna posojila
kratkoročne poslovne terjatve
Obveznosti 31. 12. 2010
kratkoročne poslovne obveznosti
Letno poročilo 2011
OOO JUTEKS RU
OOO JUTEKS odvisna IPS D.O.O. pridružena
odvisna družba
družba
družba
875.648
0
-14.907
584.510
0
0
476.027
0
0
767.165
0
0
0
0
14.907
913.474
-164.279
-591.857
806.398
0
0
747.240
0
0
854.316
8.200
0
0
172.479
591.857
29.212.744
2.947
150.000
15.337.222
2.947
150.000
7.841.019
0
0
4.619.708
0
0
1.414.795
0
0
48.612
0
0
48.612
0
0
33.014.678
2.947
164.908
15.337.222
2.947
164.908
11.222.731
0
0
5.581.795
0
0
872.930
0
0
19.361
0
0
19.361
0
0
SKUPAJ
860.741
584.510
476.027
767.165
14.907
157.338
806.398
747.240
862.516
764.336
29.365.691
15.490.169
7.841.019
4.619.708
1.414.795
48.612
48.612
33.182.533
15.505.077
11.222.731
5.581.795
872.930
19.361
19.361
79
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Poslovni prihodki v poročevalskem letu izvirajo predvsem iz zaračunanih stroškov, ki so nastali v družbi v
zvezi s poslovanjem odvisne družbe, v manjši meri pa se nanašajo tudi na prodajo izdelkov, materiala ter
osnovnih sredstev odvisni družbi, isto velja za poslovne odhodke. Finančni prihodki se nanašajo na obresti
iz posojil odvisnim družbam. Finančni odhodki izvirajo iz slabitve naložbe v pridruženo družbo.
V obravnavanem obdobju se je zaradi aneksa k pogodbi spremenila struktura ročnosti danih posojil odvisnim družbam. Kratkoročne poslovne terjatve izhajajo iz zaračunanih stroškov ter prodaje izdelkov, materiala ter osnovnih sredstev.
Podatki o odvisnih in pridruženih družbah
delež v kapitalu
delež v glasovalnih pravicah
kapital na dan 31. 12. 2011
čisti poslovni izid
metoda vrednotenja
Podatki o pridruženi družbi IPS d.o.o.
sredstva
dolgovi
kapital
celotni prihodki
čisti poslovni izid
čisti poslovni izid, ki pripada Juteksu
OOO JUTEKS RU
100 %
100 %
8.531.671
896.769
po nabavni vrednosti
OOO JUTEKS
100 %
100 %
48
0
po nabavni vrednosti
31. 12. 2011
6.553.266
2.973.127
3.580.139
3.166.397
31.080
7.845
31. 12. 2010
6.294.711
2.745.652
3.549.059
1.511.180
-803.431
-202.786
IPS D.O.O.
25,24 %
25,24 %
3.580.139
31.080
po nabavni vrednosti
2.6 Tveganja
V tem poglavju so predstavljena tveganja, upravljanje s tveganji pa je pojasnjeno v poslovnem delu tega
letnega poročila v poglavju Upravljanje s tveganji.
Kreditno tveganje
Juteks d.d. je izpostavljen različnim oblikam finančnih tveganj, ki jih ustrezne službe redno spremljajo in se
nanje pravočasno odzivajo z ukrepi in uporabo različnih instrumentov varovanja pred tveganji.
Maksimalno izpostavljenost kreditnemu tveganju predstavlja knjigovodska vrednost finančnih sredstev:
v EUR
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev
druge delnice in deleži
dolgoročna posojila
dolgoročne poslovne terjatve
kratkoročne finančne naložbe
kratkoročne poslovne terjatve
denarna sredstva
2011
26.825.558
4.222.409
7.841.342
1.319.658
5.122.081
7.311.576
1.008.492
2010
36.018.750
8.114.913
11.224.760
0
8.839.236
7.242.237
597.604
Največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju na dan zadnji dan poročevalskega obdobja predstavljajo
kratkoročne finančne naložbe in kratkoročne poslovne terjatve.
80
Letno poročilo 2011
Kratkoročne poslovne terjatve po zapadlosti:
v EUR
Kratkoročne poslovne terjatve
na dan 31. 12. 2011
do družb v skupini
do kupcev
- oblikovani popravki vrednosti
terjatev do kupcev
blagovni krediti kupcem v tujini
dani predujmi
za davek na dodano vrednost
ostale terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve
na dan 31. 12. 2010
do družb v skupini
do kupcev
- oblikovani popravki vrednosti
terjatev do kupcev
blagovni krediti kupcem v tujini
dani predujmi
za davek na dodano vrednost
ostale terjatve
nezapadle
zapadle do
30 dni
zapadle od 31 zapadle od 61 do
do 60 dni
90 dni
zapadle nad
90 dni
Skupaj
5.671.167
433.883
0
49.064
1.157.462
7.311.576
580.253
4.717.067
31.520
402.363
0
0
34.710
14.354
768.312
2.875.066
1.414.795
8.008.850
0
0
0
0
-2.635.764
-2.635.764
0
157.060
98.917
117.870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
149.848
0
0
0
149.848
157.060
98.917
117.870
4.893.240
555.683
227.621
166.262
1.399.431
7.242.237
843.725
3.360.399
29.205
423.043
0
124.186
0
62.827
0
2.709.000
872.930
6.679.455
0
0
0
0
-2.343.919
-2.343.919
103.435
170.673
229.638
185.370
103.435
0
0
0
103.435
0
0
0
103.435
0
0
0
1.034.350
0
0
0
1.448.090
170.673
229.638
185.370
Gibanje oblikovanih popravkov vrednosti poslovnih terjatev v EUR
Stanje 1. 1.
sprememba popravkov vrednosti terjatev do kupcev z vplivom na poslovni izid
Stanje 31. 12.
2011
-2.343.919
-291.845
-2.635.764
2010
-344.259
-1.999.660
-2.343.919
Terjatev do največjega posameznega kupca v družbi na dan 31. 12. 2011 znaša 1.469.506 EUR in predstavlja
21 % terjatev do kupcev. Večino terjatev predstavljajo terjatve do kupcev v tujini iz naslova prodaje izdelkov. Na dan 31. 12. 2011 izkazuje družba terjatve do 166 kupcev. Družba ima vzpostavljen sistem nadzora
nad kupci v smislu blokad, omejitev dobav in vzpostavitve limitov. Sistem nadzora nad kreditnim tveganjem družba izpopolnjuje vsako leto.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje družba upravlja:
• z enotnim pristopom do bank v Sloveniji in v tujini,
• z računalniško podprtim sistemom vodenja denarnega toka matične družbe in odvisne družbe,
• s centraliziranim zbiranjem prostih denarnih sredstev.
Družba ustvarja večino prihodkov iz naslova prodaje izdelkov na odloženo plačilo. Za manjši del prodaje
od določenih kupcev prejemamo predujme, pogosto se uporablja tudi dokumentarni akreditiv, s pomočjo
katerega lahko vnaprej planiramo denarne prilive.
Sklenjeno imamo okvirno kreditno linijo, ki zagotavlja, da je družba v vsakem trenutku sposobna izpolniti
svoje zapadle obveznosti. Na dan 31. 12. 2011 je bila neizkoriščena v višini 300.000 EUR. V času gospodarske krize posvečamo še več pozornosti pripravi plana denarnih tokov, ki omogoča pravočasno napoved
morebitnih likvidnostnih presežkov oz. primanjkljajev in optimalno vodenje le-teh.
Letno poročilo 2011
81
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Obveznosti po zapadlosti:
v EUR
Obveznosti na dan 31. 12. 2011 po
zapadlosti
dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročne poslovne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročne poslovne obveznosti
Obveznost
od 1 do 6 mesecev
od 6 do 12
mesecev
od 1 do 5 let
nad 5 let
21.068.405
3.596.630
3.083.467
14.054.439
333.869
14.388.178
130
4.117.918
2.562.179
0
0
1.034.451
2.562.179
0
0
3.083.467
0
14.054.309
130
0
0
333.869
0
0
0
Obveznosti v višini 333.869 EUR zapadejo v obdobju 6 do 7 let.
v EUR
Obveznosti na dan 31. 12. 2010 po
zapadlosti
dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročne poslovne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročne poslovne obveznosti
Obveznost
od 1 do 6 mesecev
od 6 do 12
mesecev
od 1 do 5 let
nad 5 let
28.476.230
7.529.692
3.057.801
16.388.294
1.500.803
17.888.445
652
5.822.759
4.764.374
0
0
2.764.958
4.764.734
0
0
3.057.801
0
16.387.642
652
0
0
1.500.803
0
0
0
v EUR
Pogodbeni denarni tokovi finančnih obveznosti
Denarni tok
20.017.629
do 1 leta
4.587.741
od 1 do 2 let
5.628.667
od 2 do 5 let
9.454.579
nad 5 let
346.642
Posojilne pogodbe z bankami vsebujejo različne zaveze. Družba je letu 2011 kršila zavezo iz kreditne pogodbe pri eni banki. Neizpolnjena zaveza se je nanašala na neizpolnitev enega od dveh finančnih kazalnikov. Družba je od banke še pred koncem leta 2011 prejela pisno zagotovilo, da banka zaradi tega za leto
2011 ne bo uveljavljala izpolnitve navedene pogodbene zaveze.
Družba je porok za bančno posojilo, najeto pri odvisni družbi. Na dan 31. 12. 2011 so znašale pogojne obveznosti iz tega poroštva 11.033.716 EUR.
Družba ima tudi poroštva za nabave materiala v odvisni družbi, in sicer v maksimalni višini 2.400.000 EUR.
Na dan 31. 12. 2011 so znašale pogojne obveznosti iz teh poroštev 190.069 EUR.
Tečajno tveganje
v EUR
Tečajno tveganje-izpostavljenost bilance stanja
dolgoročne finančne terjatve
kratkoročne finančne terjatve
kratkoročne poslovne terjatve
dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročne poslovne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročne poslovne obveznosti
EUR
-2.569.374
7.385.654
4.622.131
6.413.187
-14.388.178
-130
-4.117.918
-2.484.120
USD
377.629
455.688
0
0
0
0
0
-78.059
GBP
898.389
0
0
898.389
0
0
0
0
Skupaj 31. 12 . 2011
-1.293.356
7.841.342
4.622.131
7.311.576
-14.388.178
-130
-4.117.918
-2.562.179
Družba je izpostavljena tečajnemu tveganju zaradi dela prodaje izdelkov v britanskih funtih. Dolarski znesek terjatve se nanaša na dano posojilo odvisni družbi.
82
Letno poročilo 2011
Pomembni devizni tečaji:
za 1 EUR
USD
RUB
GBP
31.12.2011
1,2939
41,7650
0,8353
31.12.2010
1,3362
40,8200
0,8608
Tržno tveganje
Družba ima kratkoročna sredstva v upravljanju.
v EUR
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
vrednotenje
po pošteni vrednosti
tečaj -/+ 5%
tečaj -/+ 1%
Poštena vrednost
31.12.2011
192.169
-/+ 9.608
-/+ 1.922
Poštena vrednost
31.12.2010
1.670.362
-/+ 83.518
-/+ 16.704
Analiza občutljivosti kaže, da se v primeru spremembe tečajev za 5 % spremeni čisti poslovni izid za 9.608
EUR, v primeru spremembe tečaja za 1 % pa se čisti poslovni izid spremeni za 1.922 EUR.
Obrestno tveganje
Pri financiranju investicijske dejavnosti in tekočega poslovanja se pojavlja obrestno tveganje, saj družba
sklepa dolgoročne in kratkoročne kreditne pogodbe z obrestno osnovo Euribor, ki se dnevno spreminja.
Analiza občutljivosti denarnega toka pri kreditih z variabilno obrestno mero je za obe leti narejena na enak
način, saj predpostavlja, da vse spremenljivke ostanejo nespremenjene. Sprememba obrestne mere za 100
ali 200 bazičnih točk na dan zadnji dan poročevalskega obdobja bi spremenila čisti poslovni izid za spodaj
navedene vrednosti.
v EUR
variabilnost denarnega toka (neto) -/+ 100 bt
variabilnost denarnega toka (neto) -/+ 200 bt
2011
-/+ 123.862
-/+ 247.725
2010
-/+ 165.627
-/+ 331.255
Upravljanje s kapitalom
Glavni namen upravljanja s kapitalom je zagotoviti kapitalsko ustreznost, čim večjo finančno stabilnost ter
dolgoročno plačilno sposobnost za potrebe financiranja poslovanja in za doseganje čim višje vrednosti za
delničarje.
V ta namen družba redno spremlja kazalnik finančnega dolga na kapital:
v EUR
dolgoročne finančne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
Skupaj finančne obveznosti
Skupaj kapital
dolg/kapital
31. 12. 2011
14.388.178
4.117.918
18.506.096
36.094.760
0,51
31. 12. 2010
17.888.445
5.822.759
23.711.204
40.942.577
0,58
Kazalnik se je izboljšal glede na predhodno leto, in sicer na račun znižanja finančnih obveznosti.
Letno poročilo 2011
83
RAČUNOVODSKO
POROČILO
3. IZJAVA POSLOVODSTVA
Uprava potrjuje v tem letnem poročilu objavljene računovodske izkaze in pojasnila k računovodskim izkazom družbe Juteks d.d. za poslovno leto 2011.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov uporabljene ustrezne računovodske usmeritve in da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Računovodski izkazi tako predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega
poslovanja v letu 2011.
Uprava je odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje
premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Jure ZupinDušan Štiherl
član upravepredsednik uprave
Ložnica, 16. 4. 2012
84
Letno poročilo 2011
RAČUNOVODSKO
POROČILO
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
86
Letno poročilo 2011
II. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE JUTEKS
1. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE JUTEKS
Konsolidiran izkaz poslovnega izida Skupina Juteks
v EUR
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu
od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu
od prodaje blaga in materiala na domačem trgu
od prodaje blaga in materiala na tujem trgu
SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODNJE IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
od prodaje osnovnih sredstev in ostali prihodki
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala
Stroški storitev
STROŠKI DELA
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
stroški pokojninskih zavarovanj
Drugi stroški dela
AMORTIZACIJA
Amortizacija neopred.dolg.sredstev, opredmetenih OS in naložbenih nepremičnin
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
Prevrednotovalni poslovni odhodki
Drugi poslovni odhodki
POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA
FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz drugih naložb
FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
Drugi finančni prihodki
FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Drugi finančni prihodki
FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITEV IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
Finančni odhodki iz slabitev in odpisov naložb v pridružene družbe
Finančni odhodki iz slabitev in odpisov drugih naložb
FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Drugi finančni odhodki
FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
CELOTNI POSLOVNI IZID
DAVEK IZ DOBIČKA
ODLOŽENI DAVKI
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Osnovni in popravljeni čisti poslovni izid na delnico
Letno poročilo 2011
Pojasnilo
2.5.1
2.5.1
2.5.3
2.5.3
2.5.3
2.5.3
2.5.4
2.5.4
2.5.4
2.5.5
2.5.5
2.5.5
2.5.7
2.5.6
31. 12. 2011
53.442.130
1.694.655
51.295.002
398.451
54.022
-2.400.381
514.475
514.475
39.731.710
34.953.559
4.778.151
5.235.999
3.710.240
861.038
339.982
664.721
4.577.592
4.577.592
527.062
339.811
187.251
1.483.861
176.495
37.727
138.768
18.951
3.546
15.405
49.799
49.799
0
1.168.685
14.907
1.153.778
2.492.972
1.748.710
22.400
721.862
78.337
15.430
62.907
-2.010.888
0
-232.071
-1.778.817
-2,97
31. 12. 2010
41.391.653
1.789.582
39.502.647
99.424
0
3.946.130
247.879
247.879
38.558.757
35.161.960
3.396.797
4.979.121
3.682.256
797.300
389.115
499.565
5.596.926
5.596.926
3.097.526
2.909.921
187.605
-6.646.668
454.274
241.047
213.227
1.565.356
7.970
1.557.386
266.757
117.468
149.289
2.330.263
364.660
1.965.603
2.037.799
1.620.612
6.165
411.022
24.666
4.462
20.204
-8.753.009
0
-736.645
-8.016.364
-13,39
87
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Konsolidirani izkaz finančnega položaja Skupine Juteks
v EUR
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Dolgoročne premoženjske pravice
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
Opredmetena OS v gradnji in izdelavi
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Deleži v pridruženih družbah
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila
Dolgoročna posojila drugim
Dolgoročne poslovne terjatve
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev
Odložene terjatve za davek
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži
Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročni depoziti
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Terjatve za davek od dohodka
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Denarna sredstva
88
Pojasnilo
2.5.8
2.5.9
2.5.10
2.5.11
2.5.12
2.5.13
2.5.14
2.5.15
31. 12. 2011
63.697.485
39.515.296
174.877
174.877
31.677.303
15.816.634
1.540.657
14.275.977
14.618.562
675.688
566.419
566.419
71.280
4.372.732
4.372.409
150.000
4.222.409
323
323
1.319.658
1.319.658
1.899.446
24.182.189
10.944.035
2.768.463
37.799
8.137.773
0
1.100.960
499.950
0
499.950
601.010
2.337
598.673
10.998.856
10.032.058
670.342
0
296.456
1.138.338
31. 12. 2010
77.665.670
44.988.954
281.826
281.826
35.073.679
17.313.250
1.542.867
15.770.383
16.659.392
742.701
358.336
358.336
180.012
8.281.850
8.279.821
164.908
8.114.913
2.029
2.029
0
0
1.171.587
32.676.716
15.961.209
5.653.554
164.421
10.143.234
0
3.257.441
1.869.793
1.673.013
196.780
1.387.648
339.775
1.047.873
12.270.854
8.691.430
3.340.471
0
238.953
1.187.212
Letno poročilo 2011
Konsolidirani izkaz finančnega položaja Skupine Juteks
v EUR
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
Vpoklicani kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
Lastne delnice in lastni poslovni deleži
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Prevedbeni popravek kapitala
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Dolgoročne poslovne obveznosti
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Pojasnilo
31. 12. 2011
63.697.485
29.255.199
2.674.771
2.674.771
17.063.743
681.614
678.010
1.006.647
-1.006.647
3.604
-1.967.638
14.897.374
-1.778.817
-2.315.848
657.767
359.162
298.605
23.328.449
23.195.369
23.195.369
130
130
132.950
10.456.070
6.319.716
6.119.991
199.725
4.136.354
2.786.197
876.931
473.226
31. 12. 2010
77.665.670
33.223.439
2.674.771
2.674.771
17.063.743
681.614
678.010
1.006.647
-1.006.647
3.604
29.075
22.913.738
-8.016.364
-2.123.138
371.520
371.520
0
18.015.542
17.888.445
17.888.445
651
651
126.446
26.055.169
18.905.286
18.396.927
508.359
7.149.883
6.418.495
550.983
180.405
Pojasnilo
2.5.24
leto 2011
-1.778.817
leto 2010
-8.016.364
2.5.24
-1.996.713
-2.597.076
346
-71.190
172.029
499.178
-192.712
-2.189.425
1.528.613
-57.008
143.287
902.397
922.090
-382.153
492.736
2.021.349
-3.968.242
-5.995.015
2.5.22
2.5.16
2.5.17
2.5.18
2.5.19
Konsolidirani izkaz vseobsegajočega donosa Skupine Juteks
v EUR
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Neto sprememba za prodajo razpoložljivih sredstev
- znižanje na nižjo pošteno vrednost
- povečanje na višjo pošteno vrednost
- sprememba zaradi odtujitve in prenos v IPI
- sprememba zaradi trajne slabitve in prenosa v IPI
- vpliv odloženih davkov
Tečajne razlike
Drugi vseobsegajoči donos
Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta
Letno poročilo 2011
2.5.24
2.5.24
89
90
Stanje 31. 12. 2011
Neto spremembe vrednosti za
prodajo razpoložljivih sredstev
Odložene terjatve za davek
Tečajne razlike
Skupaj spremembe v
vseobsegajočem donosu
0
0
0
0
0
0
2.674.771 17.063.743
0
0
0
0
0
0
2.674.771 17.063.743
Stanje 1. 1. 2011
Prenos poslovnega izida preteklega leta
Čisti poslovni izid tekočega leta
2.674.771 17.063.743
0
0
0
0
0
0
Stanje 31. 12. 2010
0
0
Neto spremembe vrednosti za
prodajo razpoložljivih sredstev
Odložene terjatve za davek
Tečajne razlike
Skupaj spremembe v
vseobsegajočem donosu
0
0
Čisti poslovni izid tekočega leta
2.674.771 17.063.743
Stanje 1. 1. 2010
Kapitalske
rezerve
Osnovni
kapital
v EUR
678.010
0
0
0
0
0
0
678.010
678.010
0
0
0
0
0
678.010
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.006.647 -1.006.647
0
0
0
0
0
0
1.006.647 -1.006.647
1.006.647 -1.006.647
0
0
0
0
0
1.006.647 -1.006.647
Rezerve za
lastne
delnice
Preneseni
poslovni
izid
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
492.736
492.736
0
0
-382.153
492.736
2.021.348
1.910.765
-8.016.364
SKUPAJ
PrevedKAPITAL
beni
popravek
kapitala
0 -2.615.874 39.218.455
-8.016.364
Čisti
poslovni
izid
-2.495.891
0
0
0
0
0
0
-1.778.817
8.016.364
-2.495.891
-1.778.817
0
0
499.178
-192.710
-192.710
-192.710 -2.189.423
0
0
0
3.604 -1.967.638 14.897.374 -1.778.817 -2.315.848 29.255.199
0
0
0
0
0
-8.016.364
29.075 22.913.738 -8.016.364 -2.123.138 33.223.439
29.075 22.913.738 -8.016.364 -2.123.138 33.223.439
-382.153
0
1.528.612
1.910.765
0
0
499.178
0
0 -1.996.713
0
0
0
3.604
3.604
0
0
0
0
0
3.604 -1.499.537 22.913.738
Druge
Presežek iz
rezerve
prevrediz dobička
notenja
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Konsolidirani izkaz gibanja kapitala Skupine Juteks
Letno poročilo 2011
Konsolidirani izkaz denarnih tokov Skupine Juteks
v EUR
Prejemki pri poslovanju
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
Drugi prejemki pri poslovanju
Izdatki pri poslovanju
Izdatki za nakupe materiala in storitev
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku
Izdatki za davek od dobička
Izdatki za druge dajatve vseh vrst
Drugi izdatki pri poslovanju
Prebitek prejemkov oziroma izdatkov pri poslovanju
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti
Prejemki od dobljenih deležev v dobičku
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
Prebitek prejemkov oziroma izdatkov pri naložbenju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
Prebitek prejemkov oziroma izdatkov pri financiranju
Končno stanje denarnih sredstev
Vpliv tečajnih razlik
Denarni izid v obdobju
Začetno stanje denarnih sredstev
Letno poročilo 2011
Pojasnilo
2.5.23
leto 2011
57.966.899
55.647.110
2.319.789
49.770.449
42.418.409
2.512.090
0
4.139.411
700.539
8.196.450
3.882.184
15.294
28.765
147.512
795.761
2.894.852
3.456.359
4.490
2.293.550
29.017
1.129.302
425.825
930.000
0
930.000
9.789.428
1.758.021
7.101.407
930.000
0
-8.859.428
1.138.338
188.279
-237.153
1.187.212
leto 2010
46.929.490
44.443.246
2.486.244
49.736.261
41.747.510
2.724.186
8.549
4.443.735
812.281
-2.806.771
2.984.192
55.611
194.118
298.668
8.307
2.427.488
3.128.391
81.985
2.612.174
29.232
405.000
-144.199
8.047.050
7.150.779
896.271
8.232.755
1.623.166
5.111.019
1.498.570
0
-185.705
1.187.212
343.648
-3.136.675
3.980.239
91
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM SKUPINE JUTEKS
2.1 Poročajoča družba in Skupina
Juteks d.d. Žalec je podjetje s sedežem v Sloveniji, ki je registrirano na naslovu Ložnica 53a, 3310 Žalec in je
obvladujoča družba Skupine Juteks. Družba se ukvarja s proizvodnjo PVC talnih oblog.
Skupino sestavljajo naslednja podjetja:
•o
bvladujoča družba JUTEKS d.d., Žalec
•o
dvisna družba OOO JUTEKS RU, Kameškovo
•o
dvisna družba OOO JUTEKS, Moskva
Obvladujoča družba je 100 % lastnik obeh odvisnih družb, ki sta bili ustanovljeni v letu 2006.
2.2 Podlaga za sestavo
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi Skupine Juteks d.d. so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija, in v skladu z zahtevami Zakona o gospodarskih družbah.
Uprava družbe je računovodske izkaze potrdila dne 16. 4. 2012.
Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo
Skupina pri sestavi računovodskih izkazov ni upoštevala naslednjega dopolnila, ki ga je sprejela Evropska
unija, vendar na dan 31. 12. 2011 še ni bilo v veljavi.
Dopolnilo k MSRP 7 Razkritja – prenosi finančnih sredstev (v veljavi za letna obračunska obdobja, ki
se začnejo 1. Julija 2011 ali pozneje)
Dopolnilo zahteva, da Skupina razkrije informacije, ki uporabnikom njenih računovodskih izkazov omogočajo razumevanje odnosa med prenesenimi finančnimi sredstvi, za katera pripoznanje ni bilo v celoti odpravljeno, in pripoznanimi obveznostmi; in oceno narave nadaljnje udeležbe Skupine v finančnih sredstvih,
za katera je bilo pripoznanje odpravljeno, in z njo povezanih tveganj. Dopolnilo opredeljuje “nadaljnjo udeležbo” za namene uporabe zahtev po razkritju.
Skupina predvideva, da ob upoštevanju narave poslovanja in vrsto njenih finančnih sredstev, dopolnilo k
MSRP 7 ne bo pomembno vplivalo na računovodske izkaze in razkritja.
92
Letno poročilo 2011
Podlaga za merjenje
Računovodski izkazi Skupine so pripravljeni z upoštevanjem izvirne vrednosti, razen pri postavkah, kjer se
upošteva poštena vrednost:
• finančna sredstva po pošteni vrednosti preko poslovnega izida,
• za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Funkcijska in predstavitvena valuta, prevedba računovodskih izkazov v tujini in posli v tuji valuti
Skupinski računovodski izkazi so predstavljeni v evrih, funkcijski in poročevalski valuti obvladujoče družbe.
Postavke vsake družbe v Skupini, ki so vključene v računovodske izkaze, se merijo v funkcionalni valuti (valuti gospodarskega okolja, v katerem družba posluje), zato se poslovni izid, finančno stanje in drugi izkazi
odvisnih družb v Skupini, prevedejo v poročevalsko valuto:
• poslovni izid, vseobsegajoči donos in denarni tokovi po povprečnem letnem menjalnem tečaju,
• finančno stanje po menjalnem tečaju na zadnji dan poslovnega leta.
Tečajne razlike, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih postavk po različnih tečajih v odvisnih družbah, se
izkazujejo v vseobsegajočem donosu.
Posli (transakcije in stanja), izraženi v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb v Skupini
po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na datum poročanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem denarnem tečaju. Tečajne razlike se pripoznajo
v izkazu poslovnega izida. Nedenarne postavke, ki so izmerjene po izvirni vrednosti v tuji valuti, se preračunajo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju, ki je veljal na dan transakcije.
Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov in odhodkov v poročevalskem obdobju. Dejanski rezultati lahko kasneje od teh ocen odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno redno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocene popravijo, ter za vsa prihodnja obdobja, na katera popravek ocene
vpliva.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in odločilnih presojah so navedeni v razkritjih k posameznim
postavkam.
Spremembe računovodskih usmeritev
Skupina v letu 2011 ni spremenila računovodskih usmeritev.
Letno poročilo 2011
93
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Napake iz preteklih obdobij
Skupina popravi napake iz preteklih obdobij za nazaj, in sicer v prvih računovodskih izkazih, ki so odobreni
za objavo po odkritju napak. Napake skupina popravi s:
• preračunavanjem primerjalnih zneskov iz predstavljenega preteklega obdobja, za katerega je napaka
ugotovljena
• preračunavanjem začetnih saldov sredstev, dolgov in kapitala za prvo predstavljeno preteklo obdobje, če
se je napaka pojavila pred prvim predstavitvenim obdobjem.
Skupina v letu 2011 ni imela napak iz preteklih obdobij.
2.3 Pomembne računovodske usmeritve
Skupina pri sestavljanju računovodskih izkazov upošteva temeljni računovodski predpostavki (upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in časovne neomejenosti delovanja) in kakovostne značilnosti računovodenja (razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost). Skupina uporablja iste računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
Družbe v skupini uporabljajo enotne računovodske usmeritve. Računovodski izkazi odvisnih družb, sestavljeni v skladu z lokalnimi predpisi, so bili po potrebi spremenjeni in prilagojeni usmeritvam Skupine.
Podlaga za konsolidacijo
Odvisne družbe so družbe, ki ju obvladuje obvladujoča družba. Obvladovanje obstaja, ko ima Skupina možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja.
Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se
obvladovanje začne, do datuma, ko preneha.
Posli izvzeti iz konsolidacije
V konsolidiranih računovodskih izkazih so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube oziroma prihodki
in odhodki, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički,
pod pogojem, da ne obstajajo dokazi o oslabitvi.
Pridružene družbe
Pridružene družbe so družbe v katerih ima Skupina pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in
poslovne usmeritve. Naložbe v pridružene družbe se obračunavajo po kapitalski metodi.
94
Letno poročilo 2011
Poslovni prihodki in odhodki
Prihodki od prodaje proizvodov, blaga in materiala se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila,
zmanjšani za vračila in morebitne količinske ali druge popuste. Prenos tveganj in koristi je odvisen od določil posameznih kupoprodajnih pogodb. Prodaja proizvodov, blaga in materiala se pripozna, ko jih družba
kupcu dostavi, kupec jih prevzame, izterljivost terjatev pa je zagotovljena. Prodaja storitev se pripozna v
obračunskem obdobju, v katerem se storitve opravijo, glede na zaključek posla, ocenjenega na podlagi
dejansko opravljene storitve kot sorazmernega dela celotnih storitev, ki se opravijo. Prihodki od najemnin
se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Odhodki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida na podlagi neposredne povezave nastanka stroškov ali
odhodkov in pridobitve prihodkov.
Finančni prihodki in odhodki
Finančni prihodki vključujejo prihodke iz deležev, obresti od naložb, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni
izid (velja za preteklo obdobje) ter obresti in tečajne razlike pri poslovanju.
Finančni odhodki vključujejo obresti in tečajne razlike iz naslova prejetih posojil, odhodke od odsvojitve
za prodajo razpoložljivih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid (velja za preteklo obdobje), izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev ter
obresti in tečajne razlike pri poslovanju.
Davek od dohodkov pravnih oseb
Davek od dohodkov pravnih oseb poslovnega leta vključuje odmerjeni davek in odloženi davek. Davek
od dohodkov pravnih oseb se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s postavkami,
izkazanimi neposredno v vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek se obračuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih stopnjah, ki veljajo na
datum poročanja in od morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek
Odloženi davek se izračuna z uporabo metode obveznosti po izkazu finančnega položaja za začasne razlike, ki nastajajo med davčnimi vrednostmi sredstev in obveznosti ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi
v posamičnih računovodskih izkazih. Določi se z uporabo davčnih stopenj, ki so v veljavi na dan izkaza
finančnega položaja in/ali za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko se bo odložena terjatev za davek
realizirala, oziroma odložena obveznost za davek poravnala. Ob morebitni spremembi davčne stopnje se
spremenijo tudi terjatve in obveznosti iz tega naslova.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost prihodnjega obdavčljivega dobička, v breme katerega jo bo mogoče uporabiti.
Za odloženo obveznost za davek se pričakuje, da jo bo potrebno (ob odpravi začasnih razlik) v prihodnje
plačati.
Letno poročilo 2011
95
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Oslabitev sredstev
Sredstvo je oslabljeno, če obstajajo objektivni in zanesljivi dokazi, da je prišlo do zmanjšanja pričakovanih
denarnih tokov. Takšni objektivni dokazi so med drugim neizpolnitev ali kršitev dolžnika pri terjatvah in
danih posojilih ter pomembno ali dolgotrajno znižanje poštene vrednosti pod nabavno vrednost pri lastniških vrednostnih papirjih.
Dokaze o slabitvi terjatev in danih posojil Skupina oceni posamično in če obstaja dvom o plačilu v rednem
roku oziroma v celotnem znesku, je potrebno takšno terjatev ali posojilo slabiti, učinek slabitve pa se izkaže
v poslovnem izidu.
Oslabitev sredstev (naložb), razpoložljivih za prodajo, se pripozna tako, da se morebitne nabrane izgube,
predhodno pripoznane v presežku iz prevrednotenja, prenesejo v poslovni izd. Kasnejši porast vrednosti
predhodno slabljene naložbe se pripozna v presežku iz prevrednotenja.
Knjigovodska vrednost osnovnih sredstev ne sme presegati njihovih nadomestljivih vrednosti. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, in sicer
tista, ki je večja. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Skupina preverja ustreznost izkazanih knjigovodskih vrednosti zalog in jo primerja s čisto iztržljivo vrednostjo. Ocena čiste iztržljive vrednosti mora temeljiti na čim bolj zanesljivih dokazih, ki so na razpolago v
času preverjanja. Na ocene vrednosti ne smejo vplivati občasna nihanja cen na trgu. V kolikor je izkazana
knjigovodska vrednost posameznih vrst zalog večja od njihove čiste iztržljive vrednosti, se zaloge oslabijo
v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v izkazu poslovnega izida.
Določanje poštene vrednosti
Poštena vrednost je znesek, po katerem je mogoče sredstvo prodati ali obveznost zamenjati med dobro
obveščenima in voljnima strankama v premišljenem poslu. Pri določanju poštene vrednosti je potrebno
upoštevati naslednjo hierarhijo:
• k otirane cene na delujočih trgih
• v hodni podatki poleg kotiranih cen (vključenih v prvo raven), ki so zaznavni za sredstvo ali obveznost
• v hodni podatki za sredstvo ali obveznost, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih podatkih.
Skupina uporablja kotirane cene kot podlago za ugotavljanje poštene vrednosti naložb v vrednostne papirje. Če finančni instrument ne kotira na organiziranem trgu, je potrebno uporabiti vhodne podatke druge
ali tretje ravni za ocenitev njegove poštene vrednosti. Kadar poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, Skupina meri finančno sredstvo po nabavni vrednosti.
Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se ugotavlja na podlagi diskontiranih denarnih tokov pri uporabi ali prodaji le-teh. Tržna vrednost nepremičnine je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko le-ta
prodala na dan cenitve v poslu med dobro obveščenima in neodvisnima strankama. Tržna vrednost naprav
in druge opreme se lahko ugotovi s primerjavo ponujenih cen podobnih predmetov.
Poštena vrednost zalog je njihova prodajna vrednost, zmanjšana za stroške prodaje. Poštena vrednost terjatev in posojil je sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obresti meri ob koncu
poročevalskega obdobja.
96
Letno poročilo 2011
Neopredmetena dolgoročna sredstva
Neopredmetena dolgoročna sredstva se ob začetnem pripoznanju evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, povečani za stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi. Kasnejši izdatki v zvezi
z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni, če povečujejo bodoče gospodarske koristi, izhajajoče iz teh
sredstev, v nasprotnem primeru se pripoznajo kot odhodki v poslovnem izidu, takoj ko pride do njih. Amortizacija se obračunava od nabavne vrednosti sredstva in se v poslovnem izidu pripozna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev.
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine, oprema, drobni inventar) so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo, razen zemljišč, ki se prikažejo po nabavni vrednosti. Nabavna vrednost vključuje stroške, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega osnovnega sredstva. Deli
opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se lahko obračunavajo kot posamezna
opredmetena sredstva. Stroški zamenjave nekega dela opredmetenega osnovnega sredstva se pripoznajo
v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, povezane
z delom tega sredstva, pritekale v družbo, in če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi drugi
stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko pride do njih.
Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega opredmetenega osnovnega sredstva. Amortizacija se začne obračunavati,
ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo, zemljišča in nedokončane gradnje se ne amortizirajo.
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so tiste nepremičnine, katerih namen je povečevati vrednost dolgoročne naložbe ali prinašati najemnino in se ne uporabljajo v rednem poslovanju. Med naložbene nepremičnine razvrščamo samo objekte, ki predstavljajo samostojno celoto in so kot taki tudi dani v najem. Naložbene nepremičnine se merijo po modelu nabavne vrednosti, amortizirajo pa časovno enakomerno.
Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe
Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe, razen naložb v pridružene družbe ter posojil, smo uvrstili
v skupino »za prodajo razpoložljiva sredstva«, merjena oz. vrednotena po nabavni ali pošteni vrednosti.
Nabavna vrednost se uporabi takrat, ko ni zanesljivih podatkov, ki bi omogočali ugotavljanje poštene vrednosti.
Naložbe, merjene po nabavni vrednosti, prevrednotimo oziroma slabimo, če ugotovimo, da obstajajo utemeljena dejstva, zaradi katerih je potrebno zmanjšati njihovo vrednost. Učinek prevrednotenja se pripozna
v prevrednotovalnem popravku kapitala, v primeru trajnega zmanjšanja vrednosti naložbe pa se učinek
slabitve pripozna med finančnimi odhodki v izkazu poslovnega izida. Zanje ne ugotavljamo tečajnih razlik,
finančni prihodki iz teh naložb so prikazani v višini razdeljenega dobička, nastalega po datumu pridobitve
finančne naložbe.
Naložbe, merjene po pošteni vrednosti, prevrednotimo na pošteno vrednost na zadnji dan poročevalskega
obdobja, učinki prevrednotenja se odražajo v presežku iz prevrednotenja v okviru kapitala.
Letno poročilo 2011
97
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Naložbe v pridružena podjetja
Naložbe v pridružena podjetja so izkazane po kapitalski metodi. Skupina pripoznava prihodke ali odhodke
iz finančne naložbe v deležu ustvarjenega čistega poslovnega izida v pridruženi družbi, nastalega po datumu, ko je bila finančna naložba pridobljena. V primeru izplačila dobička, se vrednost naložbe v pridruženo
družbo zmanjša v višini prejetega deleža v dobičku.
Zaloge
V okviru zalog materiala prikazujemo material, ki bo neposredno vgrajen v izdelke ter embalažo, potrebno
za izdelavo in skladiščenje posamezne bale talne obloge. Zaloge materiala vrednotimo po metodi drsečih
povprečnih cen, v ceno je vključena izvirna vrednost materiala, povečana za morebitne odvisne stroške
nabave.
V zalogo gotovih proizvodov so vključeni proizvodi, prejeti v skladišče in pripravljeni za prodajo. Skupne
zaloge nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov vrednotimo po proizvajalnih stroških, v katere so
vključeni neposredni in posredni proizvajalni stroški materiala, dela, storitev in amortizacije.
Poslovne terjatve in posojila
Terjatve in posojila so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode veljavnih obresti in zmanjšani za
znesek izgub zaradi oslabitve.
Poslovne terjatve do kupcev na domačem trgu evidentiramo v domači valuti. Tečajne razlike poslovnih
terjatev, katerih izvirna vrednost je izražena v tuji valuti, se odražajo pri finančnih prihodkih.
Denarna sredstva
Med denarna sredstva uvrščamo denarna sredstva na računih in v blagajni.
Kratkoročne časovne razmejitve
Med aktivnimi časovnimi razmejitvami izkazujemo odhodke, ki se nanašajo na prihodnje poslovno leto.
Znesek pasivnih časovnih razmejitev vsebuje predvsem vračunane odhodke za poročevalsko poslovno
leto, dokumentirane v letu 2011.
Dolgoročne in kratkoročne obveznosti
Skupina izkazuje naslednje obveznosti: posojila, obveznosti do dobaviteljev in ostale finančne in poslovne
obveznosti, slednje vključujejo predvsem obveznosti do zaposlenih in obveznosti iz naslova dajatev. Obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo
poslu. Po začetnem pripoznanju se obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavnih obresti.
Dolgoročne obveznosti ali del le-teh z zapadlostjo do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja,
se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi.
98
Letno poročilo 2011
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade se oblikujejo kot sedanja vrednost obveznosti delodajalca
do zaposlencev iz tega naslova. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun, ki ga pripravi aktuar, je narejen po posameznikih tako, da
upošteva stroške odpravnin ob upokojitvi in stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Razkritja postavk
Skupina opredeljuje kot pomembne postavke tiste, katerih posamezna vrednost v izkazih presega 0,5 %
bilančne vrednosti Skupine. Razkrivamo sicer tudi nekatere postavke, ki tega zneska ne presegajo, vendar
samo v primerih, ko ocenjujemo, da takšna informacija pripomore k boljši preglednosti in razumevanju
računovodskega poročila kot celote.
2.4 Poročanje po odsekih
Poslovni odsek je sestavni del posamezne družbe v Skupini, ki opravlja poslovne dejavnosti, iz naslova katerih dobiva prihodke in s katerimi ima stroške, ki se nanašajo na transakcije z drugimi sestavnimi deli iste
družbe. Skupina ima samo en poslovni odsek – proizvodnjo PVC talnih oblog, ki se med seboj razlikujejo le
po barvi vzorcu, debelini in širini.
Dodatni podatki glede na geografsko območje:
v EUR
Dodatni podatki glede na geografsko območje
vzhodna in srednja Evropa
zahodna Evropa
druge države
Slovenija
Prodaja
2011
2010
53.442.130
41.391.653
38.611.118
30.002.443
9.220.473
7.871.467
3.772.912
1.628.737
1.837.627
1.889.006
Nekratkoročna sredstva
2011
2010
39.515.296
44.988.954
26.299.694
27.292.088
0
1.333.036
0
0
13.215.602
16.363.830
2.5 Razkritja k posameznim postavkam v računovodskih izkazih
2.5.1 Poslovni prihodki
v EUR
POSLOVNI PRIHODKI
Čisti prihodki od prodaje
od prodaje proizvodov na domačem trgu
od prodaje storitev na domačem trgu
od prodaje proizvodov na tujem trgu
od prodaje storitev na tujem trgu
od prodaje blaga in materiala na domačem trgu
od prodaje blaga in materiala na tujem trgu
Drugi poslovni prihodki
od prodaje osnovnih sredstev
ostali poslovni prihodki
2011
53.956.605
53.442.130
1.170.398
524.257
51.223.012
71.990
142.972
309.501
514.475
124.128
390.347
2010
41.639.532
41.391.653
1.247.132
542.450
39.502.647
0
99.424
0
247.879
44.170
203.709
ind 11/10
129,6
129,1
93,8
96,6
129,7
143,8
207,6
281,0
191,6
V poročevalskem letu je en kupec presegel 10 % delež prihodkov od prodaje, in sicer za 7,6 %.
Letno poročilo 2011
99
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.2 Stroški po funkcionalnih skupinah
v EUR
proizvajalni stroški in nabavna vrednost prodanih količin
stroški uprave
stroški prodaje
2011
41.202.850
5.018.169
3.641.269
2010
42.000.859
4.733.370
2.625.424
ind 11/10
98,1
106,0
138,7
2011
52.472.744
2.400.381
39.731.710
146.791
33.227.861
1.578.907
4.778.151
5.235.999
3.710.240
861.038
664.721
200.539
155.130
234.156
74.896
4.577.592
109.067
1.215.281
108.732
3.144.512
527.062
2.276
337.535
0
187.251
2010
48.286.200
-3.946.130
38.558.757
121.809
33.390.183
1.649.968
3.396.797
4.979.121
3.682.256
797.300
499.565
219.080
145.644
55.636
79.205
5.596.926
97.157
1.208.061
108.732
4.182.976
3.097.526
75.579
2.538.371
295.971
187.605
ind 11/10
108,7
103,0
120,5
99,5
95,7
140,7
105,2
100,8
108,0
133,1
91,5
106,5
420,9
94,6
81,8
112,3
100,6
100,0
75,2
17,0
3,0
13,3
0,0
99,8
2.5.3 Poslovni odhodki
v EUR
POSLOVNI ODHODKI
Sprememba vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov
Stroški blaga, materiala in storitev
nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
stroški materiala
stroški goriva in energije
stroški storitev
Stroški dela
stroški plač
stroški socialnih zavarovanj
drugi stroški dela
prehrana
regres za letni dopust
odpravnine in jubilejne nagrade
ostalo
Amortizacija
amortizacija neopredmetenih sredstev
amortizacija gradbenih objektov
amortizacija naložbenih nepremičnin
amortizacija opreme
Drugi poslovni odhodki
izguba pri izločitvi osnovnih sredstev
odpisi in popravki vrednosti poslovnih terjatev
popravki zalog materiala in izdelkov
drugi stroški
Neto pogodbena vrednost za revidiranje letnega poročila Skupine za leto 2011 je znašala 29.600 EUR, drugih storitev revizijska hiša ni opravila.
Bruto prejemki dvočlanske uprave in
ostalega poslovodstva v letu 2011
v EUR
DOLAR MILIVOJ - predsednik uprave do
30.6.2011
ŠTIHERL DUŠAN - član uprave do 30.6.2011,
od 1.7.2011 predsednik uprave
Skupaj uprava
Ostalo poslovodstvo
SKUPAJ
Fiksni del
(bruto plača)
Drugi
prejemki
(bonitete)
Drugi
prejemki
(prevoz na
delo)
Drugi
Drugi
Skupni bruto
prejemki
prejemki
prejemki
(odpravnine) (regres za LD)
79.632
80
0
120.837
0
200.549
126.065
132
111
0
0
126.308
205.697
440.607
646.304
212
3.149
3.361
111
2.823
2.934
120.837
73.384
194.221
0
7.378
7.378
326.857
527.341
854.198
Uprava in zaposleni, za katere ne velja tarifni del KP, niso prejeli prejemkov iz naslova udeležbe na dobičku
ali opcijskega nagrajevanja.
100
Letno poročilo 2011
Bruto prejemki članov nadzornega sveta in
revizijske komisije v letu 2011
AVER BOŠTJAN
BRATINA BORUT
DREVENŠEK BOŠTJAN
GORONJA IGOR
ROBIDA IGOR
ZAMAN GROFF MAJA
ZAVASNIK DAVORIN
Skupaj NS, kadrovska in revizijska komisija
Sejnine
6.128
7.320
8.056
4.580
4.580
1.750
5.676
38.090
Potni stroški
1.504
559
879
0
0
189
76
3.207
Skupni bruto
prejemki
7.632
7.879
8.935
4.580
4.580
1.939
5.752
41.297
V poslovnem letu Skupina ni odobravala posojil upravi, nadzornemu svetu, poslovodstvu in notranjim lastnikom, torej na dan bilanciranja do omenjenih ne izkazuje terjatev in obveznosti, razen tekočih obveznosti iz naslova plač.
Na koncu poročevalskega obdobja je bilo v Skupini 290 zaposlenih.
2.5.4 Finančni prihodki
v EUR
FINANČNI PRIHODKI
Finančni prihodki iz deležev
finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
pozitivni učinki pri odtujitvi kratkoročnih finančnih naložb
finančni prihodki iz drugih naložb
Finančni prihodki iz danih posojil
finančni prihodki iz obresti depozitov
tečajne razlike pri posojilih
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
finančni prihodki iz obresti in tečajnih razlik poslovnih terjatev
finančni prihodki iz tečajnih razlik poslovnih obveznosti
2011
242.245
176.495
37.727
113.076
25.692
18.951
3.546
15.405
46.799
46.799
0
2010
2.286.387
454.274
241.047
153.026
60.201
1.565.356
7.970
1.557.386
266.757
117.468
149.289
ind 11/10
10,6
38,9
15,7
73,9
42,7
1,2
44,5
1,0
17,5
39,8
-
2011
3.739.994
1.168.685
85.763
537.999
337.037
14.907
192.979
2.492.972
1.748.710
22.400
721.862
78.337
4.819
73.518
2010
4.392.728
2.330.263
1.043.513
0
0
364.660
922.090
2.037.799
1.620.612
6.165
411.022
24.666
151
24.515
ind 11/10
85,1
50,2
8,2
4,1
20,9
122,3
107,9
363,3
175,6
317,6
3.191,4
299,9
2.5.5 Finančni odhodki
v EUR
FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
negativni učinki pri odtujitvi kratkoročnih finančnih naložb
negativni učinki pri odtujitvi dolgoročnih finančnih naložb
slabitev danih kratkoročnih posojil
slabitev dolgoročnih naložb v pridružene družbe
slabitev kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
finančni odhodki iz obresti od posojil
finančni odhodki iz obresti faktoringa
druge tečajne razlike pri odvisnih družbah
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
finančni odhodki iz obresti
finančni odhodki iz tečajnih razlik poslovnih obveznosti
Celotni prihodki poslovnega leta so znašali 53.812.357 EUR, celotni odhodki (z upoštevanjem spremembe
vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov) pa 56.212.738 EUR.
Letno poročilo 2011
101
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.6 Čisti poslovni izid na delnico
ČISTI POSLOVNI IZID NA DELNICO v EUR
čisti poslovni izid leta
število izdanih delnic
število lastnih delnic na začetku leta
število lastnih delnic na koncu leta
tehtano povprečno število izdanih navadnih delnic
popravljeno povprečno število navadnih delnic
osnovni in popravljeni čisti poslovni izid na delnico (v EUR/delnico)
31. 12. 2011
-1.778.817
641.432
42.726
42.726
598.706
598.706
-2,97
31. 12. 2010
-8.016.364
641.432
42.726
42.726
598.706
598.706
-13,39
Osnovni poslovni izid na delnico je izračunan tako, da se čisti poslovni izid lastnikov deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, pri čemer se izključijo navadne delnice, ki jih ima v lasti Skupina. Skupina nima potencialnih popravljalnih navadnih delnic, zato sta osnovni in popravljeni poslovni izid na delnico enaka.
2.5.7 Davek od dohodkov pravnih oseb
Davek od dohodkov pravnih oseb vključuje tako odmerjeni kot odloženi davek. Za odmerjeni davek se
pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička poslovnega leta in morebitnih prilagoditev davčnih obveznosti na račun preteklih obdobij.
DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB
Odmerjeni davek
Odloženi davek
Davek od dohodka skupaj
Poslovni izid pred obdavčitvijo
Davek, obračunan po dejanski davčni stopnji
Davek od davčno nepriznanih odhodkov
Davek od prihodkov, ki zmanjšujejo davčno osnovo
Davek od prihodkov, ki povečujejo davčno osnovo
Drugo
Vpliv nepripoznanih terjatev za odloženi davek iz naslova davčne izgube
Davek od dohodka skupaj
Efektivna davčna stopnja
leto 2011
leto 2010
0
-232.071
-232.071
0
-736.645
-736.645
-2.010.888
-402.178
34.852
-7.545
0
377
566.270
-232.071
11,54
-8.753.009
-1.750.602
179.719
-68.666
1.431
2.410
899.062
-736.645
8,42
Terjatev za odloženi davek iz naslova ugotovljene davčne izgube za poročevalsko leto bi znašala 566.270
EUR in bi zmanjšala izgubo poslovnega leta v tej višini. Terjatev, ki se nanaša na obvladujočo družbo, ni bila
oblikovana zaradi upoštevanja načela previdnosti, saj ni gotovo, kdaj v prihodnje bo družba ustvarila take
dobičke, da bi lahko uporabilo odloženo terjatev.
102
Letno poročilo 2011
2.5.8 Neopredmetena dolgoročna sredstva
v EUR
Nabavna vrednost 1. 1. 2011
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Nabavna vrednost 31. 12. 2011
Popravek vrednosti 1. 1. 2011
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2011
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2011
Programska oprema
1.481.354
Nabavna vrednost 1. 1. 2010
Tečajne razlike
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Nabavna vrednost 31. 12. 2010
Popravek vrednosti 1. 1. 2010
Tečajne razlike
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2009
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
1.388.061
71
0
1.308
94.530
1.481.354
1.102.597
13
239
97.157
1.199.528
285.464
281.826
V pridobivanju
6.968
2.118
1.476.504
1.199.528
6.968
109.067
1.301.627
281.826
174.877
-2.118
0
0
0
0
0
0
0
SKUPAJ
1.481.354
2.118
6.968
0
1.476.504
1.199.528
6.968
109.067
1.315.563
281.826
174.877
0
1.388.061
94.530
0
-94.530
0
0
94.530
1.308
0
1.481.354
1.102.597
0
0
0
0
0
239
97.157
1.199.993
285.464
281.826
0
2.118
Pretežni del neodpisane vrednosti programske opreme predstavlja informacijski sistem SAP, katerega vrednost na zadnji dan poročevalskega obdobja znaša 134.614 EUR, njegova preostala življenjska doba je 2
leti.
Konec poročevalskega obdobja ni bilo pogodbenih zavez za nakup neopredmetenih osnovnih sredstev.
Ocenjene amortizacijske stopnje za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
v%
neopredmetena sredstva - programska oprema
Letno poročilo 2011
2011
10 - 20 %
2010
10 - 20 %
103
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.9 Opredmetena sredstva
v EUR
Zemljišča
Zgradbe
Nabavna vrednost 1. 1. 2011
Tečajne razlike
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Preknjiženja
Nabavna vrednost 31. 12. 2011
Popravek vrednosti 1. 1. 2011
Tečajne razlike
Odtujitve
Amortizacija
Preknjiženja
Popravek vrednosti 31. 12. 2011
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2011
1.542.867
-2.210
0
0
0
0
1.540.657
0
0
0
0
0
0
1.542.867
1.540.657
25.488.152
-366.057
0
0
68.579
0
25.190.674
9.717.769
-18.353
0
1.215.281
0
10.914.697
15.770.383
14.275.977
Proizvodna
oprema
in nadomestni
deli
42.718.916
-302.058
0
408.957
1.213.144
0
43.221.045
26.059.524
-83.162
291.251
2.917.372
0
28.602.483
16.659.392
14.618.562
Nabavna vrednost 1. 1. 2010
Tečajne razlike
Nove pridobitve
Odtujitve
Prenos iz pridobivanja
Preknjiženja
Nabavna vrednost 31. 12. 2010
Popravek vrednosti 1. 1. 2010
Tečajne razlike
Odtujitve
Amortizacija
Preknjiženja
Popravek vrednosti 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2009
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
1.536.526
5.282
0
0
1.059
0
1.542.867
0
0
0
0
0
0
1.536.526
1.542.867
23.517.177
449.055
0
4.388
1.526.308
0
25.488.152
8.517.130
-5.039
2.383
1.208.061
0
9.717.769
15.000.047
15.770.383
41.048.344
1.286.601
0
386.464
770.435
0
42.718.916
22.423.072
-23.308
299.561
3.959.321
0
26.059.524
18.625.272
16.659.392
Druga
V
oprema
pridobivanju
in drobni
inventar
3.515.136
358.336
-527
-5.804
0
1.659.922
70.686
0
164.312
-1.446.035
0
0
3.608.235
566.419
2.772.435
0
-99
0
66.928
0
227.139
0
0
0
2.932.547
0
742.701
358.336
675.688
566.419
3.281.180
3.541
0
44.397
274.812
0
3.515.136
2.582.374
151
33.745
223.655
0
2.772.435
698.806
742.701
421.642
113
2.529.195
20.000
-2.572.614
0
358.336
0
0
0
0
0
0
421.642
358.336
SKUPAJ
73.623.407
-676.656
1.659.922
479.643
0
0
74.127.030
38.549.728
-101.614
358.179
4.359.792
0
42.449.727
35.073.679
31.677.303
69.804.869
1.744.592
2.529.195
455.249
0
0
73.623.407
33.522.576
-28.196
335.689
5.391.037
0
38.549.728
36.282.293
35.073.679
Neodpisana vrednost obremenjenih sredstev Skupine s hipotekami na zadnji dan poročevalskega obdobja
znaša 16.569.760 EUR.
Konec poročevalskega obdobja sta znašali pogodbeni zavezi za nakup opredmetenih osnovnih sredstev
314.740 EUR.
Ocenjene amortizacijske stopnje za tekoče in primerljivo obdobje so:
v%
zgradbe
proizvodna oprema
nadomestni deli
transportna oprema
osebna vozila
računalniška oprema
ostala oprema
drobni inventar
104
2011
2-5%
12,5 - 25 %
12,5 - 25 %
20 %
12,5 - 15 %
33,3 %
10 - 25 %
10 - 25 %
2010
2-5%
12,5 - 25 %
12,5 - 25 %
20 %
12,5 - 15 %
33,3 %
10 - 25 %
10 - 25 %
Letno poročilo 2011
2.5.10 Naložbene nepremičnine
v EUR
Nabavna vrednost 1. 1. 2011
Nove pridobitve
Odtujitve
Nabavna vrednost 31. 12. 2011
Popravek vrednosti 1. 1. 2011
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2011
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2011
Zgradbe
2.174.640
0
0
2.174.640
1.994.628
0
108.732
2.103.360
180.012
71.280
Nabavna vrednost 1. 1. 2010
Nove pridobitve
Odtujitve
Nabavna vrednost 31. 12. 2010
Popravek vrednosti 1. 1. 2010
Odtujitve
Amortizacija
Popravek vrednosti 31. 12. 2010
Neodpisana vrednost 31. 12. 2009
Neodpisana vrednost 31. 12. 2010
2.174.640
0
0
2.174.640
1.885.896
0
108.732
1.994.628
288.744
180.012
Razen amortizacije v poslovnem letu ni bilo pomembnih stroškov v zvezi z naložbeno nepremičnino, prihodki od najemnine so znašali 139.968 EUR.
Neodpisana vrednost naložbene nepremičnine, obremenjene s hipoteko v korist banke, znaša na zadnji
dan poročevalskega obdobja 71.280 EUR.
Konec poročevalskega obdobja ni bilo pogodbenih zavez za nakup naložbenih nepremičnin. Skupina ne
razpolaga z oceno poštene vrednosti naložbene nepremičnine, vendar na podlagi razpoložljivih podatkov
o tržnih cenah primerljivih nepremičnin ocenjuje, da je njena knjigovodska vrednost nižja od poštene vrednosti.
Ocenjena amortizacijska stopnja za tekoče in primerljivo obdobje je:
v%
naložbene nepremičnine
Letno poročilo 2011
2011
5,0%
2010
5,0%
105
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.11 Dolgoročne finančne naložbe
v EUR
vrednotenje
DOLGOROČNE FINANČNE
NALOŽBE
Dolgoročne finančne
naložbe, razen posojil
naložba v pridruženo
po kapitalski
družbo IPS d.o.o. 25,24 %
metodi
naložbe v delnice
po nabavni
vrednosti
naložbe v delnice
po pošteni
vrednosti
naložbe v sklade
po pošteni
vrednosti
ostalo
po nabavni
vrednosti
Dolgoročna posojila
dolgoročna posojila iz
naslova prodaje stanovanj
poštena
vrednost
31. 12.
2010
gibanje v
letu 2011
vrednotenje v letu
2011
prenos na
kratkoročni
del
poštena
vrednost
31. 12.
2011
presežek iz
prevrednotenja
odhodki iz
slabitve
8.281.850
-1.301.361
-2.606.051
1.706
4.372.732
-2.419.113
186.938
8.279.821
-1.301.361
-2.606.051
0
4.372.409
-2.419.113
186.938
164.908
0
-14.908
0
150.000
0
14.908
6.501.007
0
-2.461.107
0
4.039.900
-2.461.107
0
198.216
2.653
-118.153
0
82.716
53.877
172.030
1.415.690
-1.304.019
-11.883
0
99.788
-11.883
0
0
5
0
0
5
0
0
2.029
0
0
1.706
323
0
0
2.029
0
0
1.706
323
0
0
Vse naložbe v delnice in sklade so razvrščene v skupino naložb, razpoložljivih za prodajo.
V poslovnem letu smo prodali naložbo s sklad AFN, učinek prodaje je povečal finančne odhodke v višini
537.999 EUR.
Prevrednotili smo naložbo v delnice Probanke, učinek prevrednotenja se odraža v zmanjšanju presežku iz
prevrednotenja v višini 2.461.107 EUR. Knjigovodska vrednost naložbe po prevrednotenju znaša 1.288.800
EUR, vrednost za eno delnico je enaka 30 % knjigovodske vrednosti delnice, izkazane v kapitalu Probanke
na dan 30. 06. 2011.
Zaradi slabitve naložbe v delnice Nove kreditne banke ter Zavarovalnice Triglav smo med finančne odhodke prenesli učinke prevrednotenj, ki so se prej odražali v zmanjšanju presežka iz prevrednotenja. Slednji se
je zaradi tega povečal za 53.877 EUR, hkrati pa so se povečali finančni odhodki za 172.030 EUR.
Finančni odhodki so se povečali tudi zaradi slabitve naložbe v pridruženo družbo, in sicer v višini 14.908
EUR.
Učinek prevrednotenja ostalih naložb, merjenih po pošteni vrednosti, se odraža v zmanjšanju presežka iz
prevrednotenja v okviru kapitala v skupni višini 11.883 EUR.
Za ostale naložbe, merjene po nabavni vrednosti, smo na bilančni presečni dan ugotovili, da bistveno ne
odstopajo od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti kapitala, kjer imamo naložbe, zato jih nismo prevrednotili.
Knjigovodska vrednost zastavljenih dolgoročnih naložb zaradi zavarovanja bančnih posojil Skupine znaša
na zadnji dan poročevalskega obdobja 4.116.838 EUR.
106
Letno poročilo 2011
2.5.12 Odložene terjatve za davek
ODLOŽENE TERJATVE ZA
DAVEK v EUR
Stanje 01. 01. 2010
V breme (dobro) izkaza
poslovnega izida
V breme kapitala
V dobro kapitala
Tečajne razlike
Stanje 31. 12. 2010
stanje 01. 01. 2011
v breme kapitala
v dobro kapitala
tečajne razlike
stanje 31. 12. 2011
Naložbe
Rezervacije
379.174
41.812
Popravek
terjatev
127.981
302.450
-4.660
348.712
-375.603
9.977
0
315.998
0
0
0
37.152
315.998
-13.548
492.610
0
756.483
37.152
0
0
0
35.916
Osnovna
sredstva
250.218
Zaloge
Ostalo
110.785
8.471
Prenesena
izguba
0
Skupaj
-268.460
-118.862
-9.089
346.828
596.919
0
0
0
476.693
0
0
18.242
0
0
0
8.077
0
0
0
618
0
0
0
-5.084
341.744
-375.603
9.977
21.853
1.171.587
476.693
0
0
0
486.839
0
0
0
341.744
0
0
0
-12.797
620.208
1.171.587
-13.548
492.610
-12.797
1.899.446
918.441
Znesek odloženih terjatev za davek od dohodka v višini 1.899.446 EUR izhaja iz prevrednotenja finančnih
naložb v breme prevrednotovalnega popravka kapitala, davčno nepriznanih 50 % oblikovanih rezervacij
za odpravnine in jubilejne nagrade v breme poslovnega izida, davčno nepriznanega oblikovanja popravka
vrednosti terjatev, davčno nepriznane slabitve naložb v breme poslovnega izida ter odloženih davkov na
račun ugotovljene izgube.
2.5.13 Zaloge
v EUR
ZALOGE
material
nedovršena proizvodnja
proizvodi
31. 12. 2011
10.944.035
2.768.463
37.799
8.137.773
31. 12. 2010
15.961.209
5.653.554
164.421
10.143.234
Na podlagi izračuna čiste iztržljive vrednosti zalog proizvodov na dan 31. 12. 2011 smo delno odpravili
njihovo slabitev iz preteklih let, učinek odprave je povečal prevrednotovalne poslovne prihodke v višini
281.587 EUR. Slabitve ni bilo mogoče v celoti odpraviti, saj je bila pri določenih proizvodih čista iztržljiva
vrednost nižja od vrednosti po proizvajalnih stroških. Čista iztržljiva vrednost zalog proizvodov, za katere je
bilo potrebno evidentirati slabitev v višini 30.921 EUR, znaša konec poročevalskega obdobja 778.585 EUR.
Letno poročilo 2011
107
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.14 Kratkoročne finančne naložbe
v EUR
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
naložbe v sklade
druge naložbe
vrednotenje
po pošteni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
po pošteni
vrednosti
Kratkoročna posojila
kratkoročna posojila drugim
kratkoročni depoziti pri bankah
kratkoročni del dolgoročnih posojil-prodaja stanovanj
poštena
vrednost
31.12.2011
1.100.960
499.950
poštena
vrednost
31.12.2010
3.257.441
1.869.793
presežek iz
prevrednotenja
14.720
14.720
odhodki iz
slabitve
192.169
1.670.362
14.720
14.720
0
196.779
0
0
307.781
2.652
0
0
601.010
0
598.673
2.337
1.387.648
337.037
1.047.873
2.738
0
0
0
0
337.037
337.037
0
0
351.757
14.720
Vse naložbe, razen posojil, so razvrščene v skupino naložb, razpoložljivih za prodajo.
Prodali smo večino naložb iz portfeljev vrednostnih papirjev, učinki prodaje so bremenili poslovni izid v višini 510.685 EUR. Prodali smo tudi naložbo v sklad CIESJ0 PIA, učinek prodaje je povečal finančne odhodke
v višini 26.698 EUR.
Med finančne odhodke smo iz prevrednotovalnega popravka kapitala prenesli učinek preračuna naložb v
portfelje vrednostnih papirjev v višini 14.720 EUR.
Slabili smo kratkoročno posojilo, učinek je povečal finančne odhodke v višini 337.037 EUR.
2.5.15 Kratkoročne poslovne terjatve
v EUR
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
do kupcev na domačem trgu
do kupcev na tujem trgu
blagovni krediti kupcem v tujini
dani predujmi
kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev do
kupcev
za davek na dodano vrednost
ostale terjatve
aktivne časovne razmejitve
31. 12. 2011
10.998.856
683.585
9.198.625
149.848
510.571
31. 12. 2010
12.270.854
620.398
6.497.377
1.448.090
525.056
0
125.566
105.023
54.748
296.456
2.620.393
195.021
238.953
Slabitev terjatev do kupcev je bremenila poslovni izid v višini 337.535 EUR. V poslovnem letu smo na dolgoročni del prenesli del terjatve do kupca iz naslova blagovnega kredita (vključno z obrestmi). Prenos smo
opravili na podlagi ocene odplačilne dobe celotnega zneska terjatve, glede na dogovorjeno zapiranje te
terjatve.
Obračunanih obresti od zamud pri plačilih kupcev nismo vključili med finančne prihodke, saj je verjetnost
o njihovi poravnavi minimalna.
108
Letno poročilo 2011
2.5.16 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
v EUR
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE
ČASOVNE RAZMEJITVE
rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
rezervacije za odpravnine prodajnim agentom
druge rezervacije
v EUR
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE
ČASOVNE RAZMEJITVE
rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
dolgoročne pasivne časovne razmejitve
31.12.2010
poraba v letu
2011
oblikovanje v
letu 2011
odprava v letu
2011
31.12.2011
371.520
66.394
352.641
0
657.767
371.520
0
0
66.394
0
0
54.036
189.658
108.947
0
0
0
359.162
189.658
108.947
31.12.2009
poraba v letu
2010
oblikovanje v
letu 2010
odprava v letu
2010
31.12.2010
418.803
102.239
55.636
680
371.520
418.123
680
102.239
0
55.636
0
0
680
371.520
0
V poslovnem letu smo na podlagi aktuarskega izračuna rezervacij za zaposlence iz naslova jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi po stanju 31. 12. 2011 oblikovali nove rezervacije v višini 54.036 EUR. Oblikovanje rezervacij je povečalo druge stroške dela v izkazu poslovnega izida.
Oblikovali smo tudi rezervacije za odpravnine prodajnim agentom, njihova osnova izvira iz pogodbenih
določil. Oblikovanje rezervacij je povečalo stroške storitev v izkazu poslovnega izida v višini 189.658 EUR.
Druge rezervacije se nanašajo na obveznost do delavcev iz naslova sklenjenih pogodb o nagradi za lojalnost, pomenijo pa obveznost iz naslova bruto plač ter prispevkov na plače. Oblikovanje rezervacij v višini
108.947 EUR je povečalo stroške plač v izkazu poslovnega izida.
2.5.17 Dolgoročne obveznosti
v EUR
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročna posojila pri bankah
Dolgoročne poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
odložene obveznosti za davek
31. 12. 2011
23.328.449
23.195.369
23.195.369
130
132.950
132.950
31. 12. 2010
18.015.543
17.888.445
17.888.445
652
126.446
126.446
Dolgoročna posojila so v domači valuti, zavarovana so s hipoteko na nepremičninah in premičninah družbe
ter z zastavo vrednostnih papirjev. Obrestne mere za posojila so v razponu od 3M EURIBOR do 6M EURIBOR
plus pribitek od 2,00 % do 4,50 %, nominalna obrestna mera je 5,2 %.
Višina dolgoročnih obveznosti iz naslova bančnih posojil, ki so zavarovana z vpisom hipoteke na nepremičninah in premičninah ter z zastavo vrednostnih papirjev, znaša na zadnji dan poročevalskega obdobja
23.195.369 EUR.
Letno poročilo 2011
109
RAČUNOVODSKO
POROČILO
2.5.18 Odložene obveznosti za davek
ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK v EUR
stanje 01. 01. 2010
v dobro izkaza poslovnega izida
v breme kapitala
v dobro kapitala
tečajne razlike
stanje 31. 12. 2010
stanje 01. 01. 2011
v breme izkaza poslovnega izida
v dobro kapitala
tečajne razlike
stanje 31. 12. 2011
Naložbe
Osnovna sredstva
4.289
228.684
0
-139.726
19.315
0
-2.788
0
0
16.672
20.816
105.630
20.816
0
-20.116
0
700
105.630
29.523
0
-2.903
132.250
Skupaj
232.973
-139.726
19.315
-2.788
16.672
126.446
126.446
29.523
-20.116
-2.903
132.950
Odložene obveznosti za davek izvirajo iz naslova prevrednotenj finančnih naložb na pošteno vrednost ter
iz naslova uporabe drugačnih stopenj amortiziranja za računovodske in davčne namene.
2.5.19 Kratkoročne obveznosti
v EUR
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročna posojila pri bankah
druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
obveznosti do dobaviteljev na domačem trgu
obveznosti do dobaviteljev na tujem trgu
prejeti avansi
obveznosti do delavcev
ostale kratkoročne obveznosti
pasivne časovne razmejitve
31. 12. 2011
10.456.070
6.319.716
6.119.991
199.725
4.136.354
525.093
2.261.104
48.244
359.360
469.327
473.226
31. 12. 2010
26.055.171
18.905.286
18.396.927
508.359
7.149.885
768.565
5.649.930
154.220
293.455
103.310
180.405
Zmanjšanje kratkoročnih posojil pri bankah v poslovnem letu se nanaša na odplačila posojil, vključno z
odplačili obresti. Posojila so v domači valuti, zavarovana s hipoteko na nepremičninah in premičninah ter z
meničnim jamstvom. Obrestne mere za posojila so v razponu od 3M EURIBOR do 6M EURIBOR plus pribitek
od 2,00 % do 4,50 %, nominalna obrestna mera je 5,2 %.
Višina kratkoročnih obveznosti iz naslova bančnih posojil, ki so zavarovana z vpisom hipoteke na nepremičninah in premičninah ter z zastavo vrednostnih papirjev, znaša na zadnji dan poročevalskega obdobja
5.001.960 EUR.
110
Letno poročilo 2011
2.5.20 Knjigovodske in poštene vrednosti
v EUR
31. 12. 2011
31. 12. 2010
knjigovodska
poštena
knjigovodska
poštena
vrednost
vrednost
vrednost
vrednost
17.460.886
17.460.886
24.832.449
24.832.449
4.722.359
4.722.359
9.984.706
9.984.706
601.333
601.333
1.389.677
1.389.677
10.998.856
10.998.856
12.270.854
12.270.854
1.138.338
1.138.338
1.187.212
1.187.212
33.451.844
33.451.844
43.435.909
43.435.909
29.315.360
29.315.360
36.285.372
36.285.372
4.136.484
4.136.484
7.150.537
7.150.537
Sredstva
finančne naložbe v vrednostne papirje
finančne terjatve
poslovne terjatve
denarna sredstva
Obveznosti
finančne obveznosti
poslovne obveznosti
Prikaz finančnih sredstev, vrednotenih po pošteni vrednosti, glede na hierarhijo določanja poštene vrednosti:
Finančna sredstva po pošteni vrednosti prvega nivoja
Finančna sredstva po pošteni vrednosti drugega nivoja
Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretjega nivoja
Skupaj
2011
682.453
0
0
682.453
2010
3.483.698
0
0
3.483.698
Tabela prikazuje metodo vrednotenja finančnih sredstev, ki se evidentirajo po poštenih vrednostih.
Nivoji so sledeči:
•n
ivo 1: borzna cena (neprilagojena) na aktivnem trgu za identična sredstva ali obveznosti
• nivo 2: podatki, različnih od borznih cen (te so vključene v nivoju 1), opazovani z namenom direktnega ali
indirektnega vrednotenja sredstev ali obveznosti
•n
ivo 3: podatki o vrednosti sredstev ali obveznosti, ki ne temeljijo na osnovi aktivnega trga
2.5.21 Dogodki po dnevu izkaza finančnega položaja
Skupina ni udeležena v sodnih sporih, ki bi vplivali na izkazane računovodske izkaze. Dejanski rezultati poslovanja po dnevu izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2011 ne odstopajo od podanih ocen, presoj in predpostavk poslovodstva, prav tako ni bilo poslovnih dogodkov, ki bi bistveno vplivali na izkazano stanje v poročilu.
2.5.22 Razkritja posameznih postavk v konsolidiranem izkazu gibanja kapitala
Osnovni kapital sestavlja 641.432 navadnih delnic.
Kapitalske rezerve izhajajo iz odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala v višini 4.103.456
EUR ter iz lastninskega prevrednotovanja v znesku 12.960.287 EUR.
Zakonske rezerve so namenjene pokrivanju izgub.
Rezerve za lastne delnice se zmanjšujejo ob prodaji lastnih delnic.
Druge rezerve iz dobička so posledica obvezne spremembe vrednotenja postavk v preteklosti.
Pozitivni presežek iz prevrednotenja se je v poslovnem obdobju spremenil za 1.996.713 EUR, na spremembo so vplivali naslednji dejavniki:
• z manjšanje zaradi slabitev naložb v delnice 2.597.076 EUR
• z manjšanje zaradi prodaj vrednostnih papirjev v višini 71.190 EUR
• povečanje zaradi prenosa negativnih učinkov prevrednotenja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev
po pošteni vrednosti prek kapitala na finančne odhodke v višini 172.029 EUR
•p
ovečanje zaradi prevrednotenj finančnih naložb na pošteno vrednost v višini 346 EUR
Letno poročilo 2011
111
RAČUNOVODSKO
POROČILO
•p
ovečanje zaradi vpliva odloženih davkov v višini 499.178 EUR.
V poslovnem letu ni bilo razporejenega dobička za dividende.
Čisti poslovni izid poslovnega leta 2011 znaša -1.778.817 EUR.
V prevedbenem popravku kapitala se odraža negativna sprememba pri prevedbi računovodskih izkazov
odvisnih družb v poročevalsko valuto.
Knjigovodska vrednost zastavljenih lastnih delnic za zavarovanje bančnih posojil znaša na zadnji dan poročevalskega obdobja 471.210 EUR.
2.5.23 Razkritja posameznih postavk v konsolidiranem izkazu denarnih tokov
V izkazu denarnih tokov so podatki o prejemkih in izdatkih prikazani kot čisti denarni tokovi, ki so po posameznih kategorijah izraženi v nepobotanih zneskih.
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev ter izdatki za nakupe materiala in storitev vključujejo davek na
dodano vrednost. V izdatkih za plače so vključene neto plače, brez dajatev, ki so prikazane med drugimi
dajatvami.
Prejemki pri naložbenju izhajajo predvsem iz prodaje vrednostnih papirjev ter koriščenja bančnih depozitov, med izdatke pri naložbenju pa spadajo nakupi vrednostnih papirjev ter osnovnih sredstev.
Prejemki in izdatki pri financiranju se nanašajo na koriščenje in vračila bančnih posojil ter plačanih obresti
iz tega naslova.
Denarni izid v obdobju pomeni zmanjšanje denarnih sredstev na računih pri bankah in v blagajni glede na
začetno stanje.
2.5.24 Odnosi s povezanimi osebami
Vpliv na poslovni izid v letu 2011
poslovni prihodki
poslovni odhodki
finančni prihodki
finančni odhodki
Vpliv na poslovni izid v letu 2010
poslovni prihodki
poslovni odhodki
finančni prihodki
finančni odhodki
Sredstva 31. 12. 2011
dolgoročne naložbe
dolgoročna posojila
kratkoročna posojila
kratkoročne poslovne terjatve
Obveznosti 31. 12. 2011
kratkoročne poslovne obveznosti
Sredstva 31. 12. 2010
dolgoročne naložbe
dolgoročna posojila
kratkoročna posojila
kratkoročne poslovne terjatve
Obveznosti 31. 12. 2010
kratkoročne poslovne obveznosti
IPS D.O.O. pridružena
družba
-14.907
0
0
0
14.907
-591.857
0
0
0
591.857
150.000
150.000
0
0
0
0
0
164.908
164.908
0
0
0
0
0
SKUPAJ
-14.907
0
0
0
14.907
-591.857
0
0
0
591.857
150.000
150.000
0
0
0
0
0
164.908
164.908
0
0
0
0
0
Finančni odhodki izvirajo iz slabitve naložbe v pridruženo družbo.
112
Letno poročilo 2011
2.5.24 Podatki o pridruženih družbah
Podatki o pridruženi družbi IPS d.o.o.
sredstva
dolgovi
kapital
celotni prihodki
čisti poslovni izid
čisti poslovni izid, ki pripada Juteksu
31. 12. 2011
6.553.266
2.973.127
3.580.139
3.166.397
31.080
7.845
31. 12. 2010
6.294.711
2.745.652
3.549.059
1.511.180
-803.431
-202.786
2.6 Tveganja
V tem poglavju so predstavljena tveganja, upravljanje s tveganji pa je pojasnjeno v poslovnem delu tega
letnega poročila v poglavju Upravljanje s tveganji.
Kreditno tveganje
Skupina Juteks je izpostavljena različnim oblikam finančnih tveganj, ki jih ustrezne službe redno spremljajo
in se nanje pravočasno odzivajo z ukrepi in uporabo različnih instrumentov varovanja pred tveganji.
Maksimalno izpostavljenost kreditnemu tveganju predstavlja knjigovodska vrednost finančnih sredstev:
v EUR
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev
druge delnice in deleži
dolgoročna posojila
dolgoročne poslovne terjatve
kratkoročne finančne naložbe
kratkoročne poslovne terjatve
denarna sredstva
2011
18.780.544
4.222.409
323
1.319.658
1.100.960
10.998.856
1.138.338
2010
24.832.449
8.114.913
2.029
0
3.257.441
12.270.854
1.187.212
Največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju na dan zadnji dan poročevalskega obdobja predstavljajo
kratkoročne poslovne terjatve in druge delnice in deleži.
Letno poročilo 2011
113
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Kratkoročne poslovne terjatve po zapadlosti:
v EUR
Kratkoročne poslovne terjatve
na dan 31. 12. 2011
do kupcev
- oblikovani popravki vrednosti
terjatev do kupcev
blagovni krediti kupcem v tujini
dani predujmi
za davek na dodano vrednost
ostale terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve
na dan 31. 12. 2010
do kupcev
- oblikovani popravki vrednosti
terjatev do kupcev
blagovni krediti kupcem v tujini
dani predujmi
za davek na dodano vrednost
za davek od dobička
ostale terjatve
nezapadle
zapadle do
30 dni
zapadle od 31 zapadle od 61 do
do 60 dni
90 dni
zapadle nad
90 dni
Skupaj
8.706.920
1.888.432
0
14.354
389.150
10.998.856
7.740.122
1.888.432
0
14.354
2.875.066
12.517.974
0
0
0
0
-2.635.764
-2.635.764
0
510.571
105.023
351.204
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
149.848
0
0
0
149.848
510.571
105.023
351.204
10.089.230
579.712
282.030
173.878
1.146.004
12.270.854
6.406.371
476.277
178.595
70.443
2.627.926
9.759.612
0
0
0
0
-2.516.272
-2.516.272
103.435
525.056
2.620.393
0
433.975
103.435
0
0
0
0
103.435
0
0
0
0
103.435
0
0
0
0
1.034.350
0
0
0
0
1.448.090
525.056
2.620.393
0
433.975
Gibanje oblikovanih popravkov vrednosti poslovnih terjatev v EUR
stanje 1. 1.
sprememba popravkov vrednosti terjatev do kupcev z vplivom na poslovni izid
druge spremembe
stanje 31. 12.
2011
-2.516.272
-291.845
172.353
-2.635.764
2010
-344.259
-2.172.013
0
-2.516.272
Terjatev do največjega posameznega kupca v Skupini na dan 31. 12. 2011 znaša 1.469.506 EUR in predstavlja 15 % terjatev do kupcev. Večino terjatev predstavljajo terjatve iz naslova prodaje izdelkov. Na dan
31. 12. 2011 izkazuje družba terjatve do 204 kupcev. Skupina ima vzpostavljen sistem nadzora nad kupci v
smislu blokad, omejitev dobav in vzpostavitve limitov. Sistem nadzora nad kreditnim tveganjem Skupina
izpopolnjuje vsako leto.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje Skupina Juteks upravlja:
• z enotnim pristopom do bank v Sloveniji in v tujini,
• z računalniško podprtim sistemom vodenja denarnega toka matične družbe in odvisne družbe,
• s centraliziranim zbiranjem prostih denarnih sredstev.
Skupina ustvarja večino prihodkov iz naslova prodaje izdelkov na odloženo plačilo. Za manjši del prodaje
od določenih kupcev prejemamo predujme, pogosto se uporablja tudi dokumentarni akreditiv, s pomočjo
katerega lahko vnaprej planiramo denarne prilive.
Skupina ima sklenjeno okvirno kreditno linijo v Sloveniji, ki zagotavlja, da je Skupina v vsakem trenutku
sposobna izpolniti svoje zapadle obveznosti. Na dan 31. 12. 2011 je bila neizkoriščena v višini 300.000 EUR.
V času gospodarske krize posvečamo še več pozornosti pripravi plana denarnih tokov, ki omogoča pravočasno napoved morebitnih likvidnostnih presežkov oz. primanjkljajev in optimalno vodenje le-teh.
114
Letno poročilo 2011
Obveznosti po zapadlosti:
v EUR
Obveznost
Obveznosti na dan 31. 12. 2011 po zapadlosti
dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročne poslovne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročne poslovne obveznosti
33.651.569
23.195.369
130
6.319.716
4.136.354
od 1 do 6
mesecev
6.271.704
0
0
2.135.350
4.136.354
od 6 do 12
mesecev
4.184.366
0
0
4.184.366
0
od 1 do 5 let
22.861.630
22.861.500
130
0
0
nad 5 let
333.869
333.869
0
0
0
Skupina ocenjuje, da obveznosti v višini 1.500.803 EUR zapadejo v obdobju od 6 do 8 let.
v EUR
Obveznost
Obveznosti na dan 31. 12. 2010 po zapadlosti
dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročne poslovne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročne poslovne obveznosti
v EUR
Pogodbeni denarni tokovi finančnih obveznosti
43.944.268
17.888.445
652
18.905.286
7.149.885
Denarni tok
32.899.160
od 1 do 6
mesecev
10.775.408
0
0
3.625.523
7.149.885
do 1 leta
7.446.169
od 6 do 12
mesecev
4.076.298
0
0
4.076.298
0
od 1 do 2 let
8.348.359
od 1 do 5 let
22.499.275
16.387.642
652
6.110.981
0
od 2 do 5 let
16.757.990
nad 5 let
6.593.287
1.500.803
0
5.092.484
0
nad 5 let
346.642
Posojilne pogodbe z bankami vsebujejo različne zaveze. Skupina je letu 2011 kršila zavezo iz kreditne pogodbe pri eni banki. Neizpolnjena zaveza se je nanašala na neizpolnitev enega od dveh finančnih kazalnikov. Skupina je od banke še pred koncem leta 2011 prejela pisno zagotovilo, da banka zaradi tega za leto
2011 ne bo uveljavljala izpolnitve navedene pogodbene zaveze.
Tečajno tveganje
v EUR
Tečajno tveganje-izpostavljenost bilance stanja
dolgoročne finančne terjatve
kratkoročne finančne terjatve
kratkoročne poslovne terjatve
dolgoročne finančne obveznosti
dolgoročne poslovne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
kratkoročne poslovne obveznosti
EUR
-27.278.265
323
2.423
4.998.392
-23.195.369
-130
-6.319.716
-2.764.188
USD
-78.059
0
0
0
0
0
0
-78.059
GBP
898.389
0
0
898.389
0
0
0
0
RUB
Skupaj 31. 12. 2011
4.406.555
-22.051.380
0
323
598.587
601.010
5.102.075
10.998.856
0
-23.195.369
0
-130
0
-6.319.716
-1.294.107
-4.136.354
Skupina je izpostavljena tečajnemu tveganju zaradi dela prodaje izdelkov v britanskih funtih. V odvisni
družbi večina prodaje poteka v rubljih, medtem ko je nabava pretežno v evrih.
Pomembni devizni tečaji:
za 1 EUR
USD
RUB
GBP
31.12.2011
1,2939
41,7650
0,8353
Letno poročilo 2011
31.12.2010
1,3362
40,8200
0,8608
115
RAČUNOVODSKO
POROČILO
Tržno tveganje
Skupina ima kratkoročna sredstva v upravljanju.
v EUR
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
naložbe v portfelje vrednostnih papirjev
vrednotenje
po pošteni vrednosti
tečaj -/+ 5%
tečaj -/+ 1%
Poštena vrednost
31.12.2011
192.169
-/+ 9.608
-/+ 1.922
Poštena vrednost
31.12.2010
1.670.362
-/+ 83.518
-/+ 16.704
Analiza občutljivosti kaže, da se v primeru spremembe tečajev za 5 % spremeni čisti poslovni izid za 9.608
EUR, v primeru spremembe tečaja za 1 % pa se čisti poslovni izid spremeni za 1.922 EUR.
Obrestno tveganje
Pri financiranju investicijske dejavnosti in tekočega poslovanja se pojavlja obrestno tveganje, saj Skupina
sklepa dolgoročne in kratkoročne kreditne pogodbe z obrestno osnovo Euribor, ki se dnevno spreminja.
Analiza občutljivosti denarnega toka pri kreditih z variabilno obrestno mero je za obe leti narejena na enak
način, saj predpostavlja, da vse spremenljivke ostanejo nespremenjene. Sprememba obrestne mere za 100
ali 200 bazičnih točk na dan zadnji dan poročevalskega obdobja bi spremenila čisti poslovni izid za spodaj
navedene vrednosti.
v EUR
variabilnost denarnega toka (neto) -/+ 100 bt
variabilnost denarnega toka (neto) -/+ 200 bt
2011
-/+ 230.399
-/+ 460.798
2010
-/+ 294.665
-/+ 589.331
Upravljanje s kapitalom
Glavni namen upravljanja s kapitalom je zagotoviti kapitalsko ustreznost, čim večjo finančno stabilnost ter
dolgoročno plačilno sposobnost za potrebe financiranja poslovanja in za doseganje čim višje vrednosti za
delničarje.
V ta namen Skupina redno spremlja kazalnik finančnega dolga na kapital:
v EUR
dolgoročne finančne obveznosti
kratkoročne finančne obveznosti
Skupaj finančne obveznosti
Skupaj kapital
dolg/kapital
31. 12. 2011
23.195.369
6.319.716
29.515.085
29.255.199
1,01
31. 12. 2010
17.888.445
18.905.286
36.793.731
33.223.436
1,11
Kazalnik se je izboljšal zaradi zmanjšanja zadolženosti Skupine.
116
Letno poročilo 2011
3. IZJAVA POSLOVODSTVA
Uprava potrjuje v tem letnem poročilu objavljene računovodske izkaze in pojasnila k računovodskim izkazom Skupine Juteks d.d. za poslovno leto 2011.
Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov uporabljene ustrezne računovodske usmeritve in da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Računovodski izkazi tako predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine Juteks in izidov
njenega poslovanja v letu 2011.
Uprava je odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje
premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju Skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija.
Jure ZupinDušan Štiherl
član upravepredsednik uprave
Ložnica, 16. 4. 2012
Letno poročilo 2011
117