Poslovno poročilo 2014
POSLOVNO POROČILO 2013 2014 POSLOVNO POROČILO ZA LETO 2013 RAVNATELJ:Vojislav LAZAREV OŠ KUNGOTA ZG. KUNGOTA, Plintovec 10/c, Zg. Kungota 25.2.2014 OŠ Kungota Stran 1 POSLOVNO POROČILO 2013 Kazalo 1. SPLOŠNI DEL POSLOVNEGA POROČILA .................................................................................................4 1.1. POROČILO RAVNATELJA .....................................................................................................................4 1.2. POROČILO SVETA ZAVODA ..............................................................................................................11 1.3. OSEBNA IZKAZNICA IN KRATKA PREDSTAVITEV ZAVODA ................................................................11 1.3.1. Predstavitev zavoda..................................................................................................................11 1.3.2. Registrirana dejavnost Zavoda .................................................................................................12 1.3.3. Ustanovitelj in vpis v sodni register in razvid zavodov .............................................................13 1.3.4. Upravni in strokovni organi Zavoda..........................................................................................13 1.4. PREDSTAVITEV ODGOVORNIH OSEB IN NJIHOVA ORGANIZIRANOST .............................................17 1.4.1. Ravnatelj ...................................................................................................................................17 1.4.2. Pomočnik ravnatelja .................................................................................................................19 1.4.3. Delo pedagoških vodij obeh podružničnih šol ..........................................................................20 1.4.4. Vodja vrtcev ..............................................................................................................................20 1.5. VIZIJA IN POSLANSTVO....................................................................................................................21 2. POSEBNI DEL POSLOVNEGA POROČILA ..............................................................................................22 2.1. POROČILO O DOSEŽENIH CILJIH IN REZULTATIH .............................................................................22 2.1.1. Zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje posrednega uporabnika: 22 2.1.2 Dolgoročni cilji iz zastavljenega večletnega programa dela in razvoja ..........................................22 3. RAČUNOVODSKO POROČILO ..............................................................................................................25 3.1. BILANCA STANJA ZA LETO 2013 .......................................................................................................25 3.1.1. RAZKRITJA POSTAVK BILANCE STANJA .....................................................................................26 3.1.1.1. Sredstva ................................................................................................................................26 → Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju ...........................................................................26 → Kratkoročna sredstva ..................................................................................................................30 3.1.1.2. Obveznosti do virov sredstev ...............................................................................................31 → Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve .............................................................31 → kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v letu 2013 .................................................................33 → Kratkoročne pasivne časovne razmejitve ...................................................................................34 → Zaloge materiala .........................................................................................................................35 → Lastni viri in dolgoročne obveznosti ...........................................................................................35 3.2. Izkaz prihodkov in odhodkov za leto 2013......................................................................................37 3.2.1 RAZKRITJA POSTAVK IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV ............................................................37 → Prihodki po virih financiranja ......................................................................................................39 → Pregled stroškov iz tržne dejavnosti ...........................................................................................48 3.2.2. REZULTAT POSLOVANJA V LETU 2013 ......................................................................................49 → Obračun davka od dohodka pravnih oseb za leto 2013 .............................................................50 OŠ Kungota Stran 2 POSLOVNO POROČILO 2013 3.2.3. PRIHODKI IN ODHODKI PO DENARNEM TOKU V LETU 2013 ....................................................52 3.2.4. PRIKAZ REALIZACIJE FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2013 ......................................................54 3.2.5. ŠOLE V NARAVI 2013.....................................................................................................................56 3.2.6 POSLOVANJE ŠOLSKIH SKLADOV....................................................................................................59 3.2.7 POSLOVANJE ŠOLSKE KUHINJE V LETU 2013 .................................................................................61 → Število obrokov prehrane v letu 2013 .......................................................................................61 → Finančni obračuni po mesecih ....................................................................................................62 3.2.8 POSLOVANJE IN FINANCIRANJE ZAVODA V LETU 2013 .................................................................62 → Računovodenje v zavodu ............................................................................................................62 → Financiranje zavoda ....................................................................................................................64 4. ZAKLJUČNI DEL ....................................................................................................................................66 5. PRILOGE .............................................................................................................................................. 67 5.1. PRILOGA – SOGLASJE O PORABI PRESEŽKA .....................................................................................67 5.2. PRILOGA-SODILA ZA RAZMEJEVANJE STROŠKOV ............................................................................68 5.3. PRILOGA-FINANČNI NAČRT ZA LETO 2014.......................................................................................73 OŠ Kungota Stran 3 POSLOVNO POROČILO 2013 1. SPLOŠNI DEL POSLOVNEGA POROČILA 1.1. POROČILO RAVNATELJA 1. Na centralno šolo in obe podružnici je bilo skupno vpisanih 348 učencev, na matično šolo 242, šolsko leto smo zaključili na matični šoli z 239 učenci (125 dečkov in 114 deklic), seveda pa je bilo veliko sodelovanja med matično šolo in podružnicami, predvsem na nivoju učencev od 1. do 5. razreda. 2. V okviru prednostnih nalog, opredeljenih v LDN za šolsko leto 2012/2013 smo nadaljevali z fleksibilnim predmetnikom pri zgodovini in zemljepisu, državljanski in domovinski vzgoji in etiki in tehniki in tehnologiji. Projekt ocenjujem kot uspešen del poti k razbremenjevanju otrok in šolskih torb. Predlagam da projekt postopoma širimo na druga predmetna področja. Razredniki in učitelji so skozi delo učinkovito delali na uvajanju posodobljenih učnih načrtov in pozornost namenjali kvalitetnemu pouku, kjer so poleg kvalitetnega znanja poskušali dati tudi dobro vzgojo, kamor je spadal še del projekta »Učenec je strpen in spoštljiv«. Delo na prioritetnem cilju "bralno razumevanje" se je v tem letu zaključilo. E-kompetence so učitelji razvijali v okvirih svojega strokovnega področja, skupno pa smo se pripravljali na uvedbo edokumentacije za šolsko leto 2013/14. V okvirih mednarodnega sodelovanja smo sodelovali s Hauptschulle Gamlitz s katerimi smo organizirali skupno naravoslovno delavnico v Kungoti, izmenjaje je bilo organiziranih več športnih srečanj v rokometu odbojki, med dvema ognjema. Mladinski pevski zbor in folkloristi so nastopali na njihovi prireditvi v Gamlitzu. Uspešni vodja tega projekta je Katja Vezjak, sodelovali so še športni pedagog Dejan Čepe, učiteljica naravoslovja Suzana Čavka-Divćić, zborovodkinja Milena Rataj. V oktobru 2012 smo na pripravljalnem sestanku za Comenius gostili šolo iz Turčije, vendar se je kasneje izkazalo da bo pri projekt propadel, ker so odstopili iz projekta poljski in italijanski partnerji in smo tako morali vrniti 16,000 evrov sredstev, ki smo jih prejeli v ta namen. V maju 2013 smo v okviru projekta "Evropska vas" v Mariboru na Trgu Leona Štuklja predstavljali Francijo s pomočjo gradiv in materiala francoskega konzulata in pobratene občine Foecy. Za koordinacijo in predstavitev je s pomočjo učiteljic in učencev poskrbela Katja Vezjak. V tem sklopu mednarodnega sodelovanja ki ga imenujemo "Mostovi prijateljstva" so naši pevci in folkloristi sodelovali na zaključni prireditvi osnovnih šol v Ilidži pri Sarajevu od 29.5. do 2.6.2013. Na koncu naj se zahvalim vsem, ki so s svojo strokovnostjo in profesionalnim odnosom pomagali uspešno pripeljati šolsko leto 2012/13 do konca. 3. Število oddelkov se med šolskim letom ni spreminjalo (21 oddelkov), šolsko leto pa je uspešno zaključilo 342 učencev dva učenca razred ponavljata, ob tem velja omeniti, da je šola dosegla 99,42% učni uspeh. Za tak učni uspeh imajo veliko zaslug učitelji, ki so se posluževali tudi drugačnih pristopov preverjanja in ocenjevanja znanja učencev. Dobro organizirana in strokovno uspešna je bila pomoč otrokom, ki imajo odločbe o usmeritvi, in pomoč otrokom po pouku, ki jo je izvajala oseba, zaposlena preko javnih del. 4. Šolski koledar je bil ob sprejemu v septembru 2012 že opredeljen z vsemi dejavnostmi, ki smo jih planirali za šolsko leto 2012/2013 in so bile dogovorjene na strokovnih aktivih in drugih srečanjih. Tako je bilo v šolskem letu 2012/2013 opravljenih 189 dni pouka in dejavnosti, za učence 9. razredov pa 5 šolskih dni manj. Pouk smo zaključili 24.06.2013 s proslavo ob prihajajočem dnevu državnosti. Realizacija obveznega programa oziroma pouka je bila pri vseh predmetih zelo dobra, kar je tudi posledica dobrega načrtovanja. OŠ Kungota Stran 4 POSLOVNO POROČILO 2013 5. Prireditve, srečanja, tekmovanja so bila v LDN za šolsko leto 2012/2013 planirana za vse šolsko leto, izvedba je bila kvalitetna in uspešna, še zlasti: v Tednu otroka, ob dobrodelni prireditvi za otroke kjer so bila zbrana sredstva za deklico iz Tibeta in za naše otroke, ob dnevu slovenskega kulturnega praznika in ob izvedbi natečaja za šolsko Prešernovo nagrado, novoletna prireditev z bazarjem, proslava ob dnevu samostojnosti in enotnosti skupaj z vrtcem, svečano zaključno slovo učencev 9. razredov devetletke, Šport špas-srečanje generacij, veliko udeležencev, tudi družin, prireditev ob Dnevu državnosti, udeležba na prireditvah, razstavah v kraju (buče, velika noč, krajevni praznik..), partnersko sodelovanje OŠ Kungota – HS Gamlitz, sodelovanje na Evropski vasi v Mariboru, udeležba na številnih natečajih na likovnem področju, zaključek Bralne značke je potekal v sklopu kulturnega dneva, zaključek projekta Palček Bralček za otroke vrtca, kjer je sodelovalo 54 otrok, program, s katerim smo obeležili občni zbor Društva upokojencev Zgornja Kungota, letovanje otrok iz Francije (julij 2013), ki sta ga organizirala občina Kungota in OŠ Kungota z veliko pomočjo staršev otrok pod vodstvom Tomaža Zorka, aprila 2013 smo sodelovali na reviji šolskih pevskih zborov občin Kungota, Pesnica in Šentilj, revijo je organizirala JSKD in ZKD občin Kungota, Pesnica, Šentilj v Jarenini. V februarju 2013 smo z MPZ jem organizirali pevsko šolo v naravi v Ptuju. Sami pa smo organizirali celovečerni božični koncert v šolski dvorani. Sodeloval je OPZ, MPZ, in cerkveni zbor iz Kungote. V šoli smo organizirali koncert za starše, kjer so sodelovali, instrumentalisti, zbori in pihalni kvartet iz Gamlitza. Aprila smo sodelovali na krajevni prireditvi ob razstavi pirhov. V maju smo sodelovali na občnem zboru upokojencev v Sp. Kungoti. Naše prireditve smo sklenili 21. junija 2013 na otvoritvi festivala Lent na prireditvi Zborovski Bum, kjer je nastopal MPZ. Skozi leto je potekalo tudi več interesnih dejavnosti: filmski abonma, kjer vsake dva meseca ogledali filmsko predstavo, planinski krožek, kjer smo s pomočjo zunanjega sodelavca organizirali sedem planinskih izletov za učence in starše, bralne urice, kjer smo na različne načine podoživljali prebrana dela, Cici Vesela šola, kjer smo na zanimiv način razširjali svoje znanje, folklora, kjer smo spoznavali ljudske pesmi in plese, pevski zbor, kjer so peli ljudske in umetne pesmi in se z njimi predstavili na reviji otroških pevskih zborov in drugih prireditvah, lutkovni krožek za starše, kjer so starši sami izdelali lutke, sceno in pripravili lutkovno predstavo, plesni krožek, sodelovali smo v skupnem projektu z OŠ Borci za severno mejo iz Maribora ki se je imenoval "Popestrimo šolo", v katerem so mentorice te šole izvajale OŠ Kungota Stran 5 POSLOVNO POROČILO 2013 aktivnosti za učence prve in druge triade. POROČILO O DELU – PROJEKT POPESTRIMO ŠOLO ob koncu šolskega leta 2012/13 OŠ borcev za severno mejo Maribor je v okviru programa POPESTRIMO ŠOLO v š. l. 2012/13, v mesecu marcu začela izvajala aktivnosti na partnerski OŠ Kungota. Aktivnosti, ki so se izvajale: Individualno delo z učenci oziroma delo v manjših skupinah 2012/13 Podaktivnosti: Svet pravljic Podaktivnost so obiskovali učenci prve triade. Na tedenskih srečanjih sem za učence izbirala manj znane slovenske ljudske pravljice in dela slovenskih pisateljev. Izbirala sem dela, ki niso v učnem načrtu za slovenski jezik, a spadajo med kakovostno literaturo. V uvodu ure sem otroke z ustrezno motivacijo, ki je bila vezana na vsebino dela, pripravila na branje. Po branju je vedno sledilo poustvarjanje v zelo različnih oblikah: likovno, gibalno, dramaturško. Opazila sem, da so bile otrokom najbolj všeč zgodbe z junaki kot so oni sami in se jim dogajajo podobne reči kot njim; npr. Šola ni zame, Ponoči nikoli ne veš. Otroci so aktivnost zelo radi obiskovali, se mi pa zdi zanimivo, da so bili to večinoma otroci, katerim starši ne berejo pravljic. Pri aktivnosti smo dosegli naslednje cilje:dvig bralne pismenosti, povečanje motivacije za branje knjig, bogatenje besednega zaklada, razvijanje ustvarjalnosti in sodelovanja med učenci. Kdor me pozna, me bere Podaktivnost so obiskovale učenke 4. in 5. razreda. Na prvih srečanjih smo se skupaj odločile, da bomo izdale glasilo, v katerem bodo prispevki o dogajanju v šoli in kraju ter druge rubrike. Učenke so imele mnogo idej, del teh smo tudi uresničili. Od meseca marca so aktivno spremljale in zapisovale prispevke za glasilo v programu Word, izvedle nekaj anket, intervju z g. ravnateljem, predstavile učencem prve in druge triade nabiralnik za vprašanja o težavah, ki jih tarejo. Ideja o nabiralniku je bila zelo uspešna, v njem se je znašlo veliko lističev otrok. Pri odgovarjanju na vprašanja so novinarke sodelovale z člani podaktivnosti PPP (Pretep, prepir ali pogovor). Novinarke in drugi učenci so željno pričakovali glasilo, ki je izšlo v zadnjem tednu pouka in je objavljeno tudi na spletnih straneh šole. Cilji podaktivnosti so bili: načrtovanje organizacije dela, razdelitev nalog, sposobnost sodelovanja med učenci in timskega dela. Priloga: glasilo Poš-ko. ABC igrarija V podaktivnost, ki je bila namenjena učencem prvega in drugega razreda, ki imajo težave z začetnim opismenjevanjem, je bilo vključenih 9 učencev, od tega 7 iz prvega razreda. Z učenci sem delala v dvojicah, z enim individualno. Vsako uro smo pričeli z vajami Brain gym-a, ki so jih učenci zelo radi izvajali. Večinoma sem se pri urah posluževala didaktičnih iger iz sklopa ABC igralnica, te igre so mi služile kot izhodišče za nadaljnje delo pri uri – branje, zapisovanje besed, povedi. Pri podaktivnosti smo uresničevali naslednje cilje: razvoj predopisovalnih zmožnosti (razvoj fino in grobo motoričnih spretnosti, pravilna drža pisala, orientacija v prostoru in na listu, slušno zaznavanje in glasovno zavedanje, vidno razločevanje). V manjši skupini je lažje OŠ Kungota Stran 6 POSLOVNO POROČILO 2013 V podaktivnost, ki je bila namenjena učencem od tretjega do petega razreda, ki imajo težave na posameznem učnem področju, so bili vključeni 4 učenci. Večina jih je imela težave pri matematiki in slovenskem jeziku, eden pri skoraj vseh predmetih. Pri matematiki so imeli največ težav s poštevanko, tako sem učencem predstavila več različnih načinov za boljšo avtomatizacijo poštevanke. Težave so imeli tudi s pisanjem, zato smo naredili veliko različnih pisalnih vaj, brali krajša umetnostna in neumetnostna besedila in odgovarjali ali postavljali vprašanja v zvezi z besedilom. Z učencem, ki je imel veliko težav pri več predmetih, sva utrjevala snov, da jo je razumel in vsaj delno usvojil. Cilji podaktivnosti: razumevanje in usvojitev snovi, branje z razumevanjem, pisanje z upoštevanjem slovničnih pravil. Učenci so cilje delno usvojili. Kaj je umetnost, okus in lepota? V podaktivnost je bilo vključenih 8 učenk od 4. do 7. razreda. Na prvem srečanju so predstavile svoja pričakovanja, želje in interese, ki sem jih upoštevala pri načrtovanju aktivnosti. Učenke so se spoznale z različnimi vrstami umetnosti: likovno, plesno, glasbeno, kulturno dediščino. Bile so zelo ustvarjalne in so same aktivno prispevale k spoznavanju določene zvrsti umetnosti. Prepir, pretep ali pogovor V podaktivnost se je prijavilo kar 24 otrok od 1. do 5. razreda, tako sem jih razdelila v tri skupine, s katerimi smo se tedensko srečevali. S skupino najmlajših učencev 1. in 2. razreda smo se igrali različne socialne igre, v katerih so se sprostili, se zabavali in krepili dobre medsebojne odnose. S skupinama starejših otrok smo se prav tako igrali različne socialne igre primerne njihovi starosti, smo pa vsakokrat izvedli različne dejavnosti preko katerih so se otroci učili različnih spretnosti in veščin, ki jim bodo pomagale pri prepoznavanju in obvladovanju čustev, reševanju problemov in krepitvi dobrih medosebnih odnosov. Pri delu so mi bile v veliko pomoč delavnice dr. Kristijana Musek Lešnika. Učenci so to podaktivnost obiskovali z navdušenjem. Cilji: spodbujanje pozitivnih vedenjskih vzorcev, obvladovanje neprijetnih čustev, razmišljanje o pomenu medosebnih odnosov, spodbujanje pozitivnega samovrednotenja. Mentorske oblike dela z učenci 2012/13 Podaktivnost: Vrtičkarji V to podaktivnost je bilo vključenih največ otrok. Pri delu z otroci sem dajala poudarek praktičnemu delu: otroci so veliko sejali, sadili in presajali, ogledali smo si tudi dva vrtova v okolici šole. Skozi praktično delo so učenci spoznavali nova znanja o rastlinah in živalih na vrtu, kolobarjenju, kompostiranju, dobrih in slabih rastlinskih sosedih, koristnih cvetlicah na vrtu. Nekoliko smo bili pri delu omejeni, saj nismo imeli možnosti zasaditve šolskega vrta, tako so učenci sejali v posode in vzgojene sadike odnašali domov. Mnoge učence je ta podaktivnost spodbudila za ureditev lastnega vrtička doma, kar me zelo veseli. Cilji, ki smo jih dosegli: učenci skozi lastno aktivnost pridobivajo nova znanja in izkušnje, doživijo pristen stik z naravo, razvijajo socialne veščine. Učenci so k različnim aktivnostim radi prihajali, bili so pripravljeni na delo, sodelovanje z drugimi otroci in željni novih spoznanj. Tudi odziv staršev je pozitiven, veseli jih, da so ponujene dejavnosti raznolike in brezplačne in oboji, otroci in starši so pokazali velik interes za nadaljevanje tega projekta tudi v naslednjem šolskem letu. Naši učenci so se udeležili 21 različnih tekmovanj iz znanja in športa, kulture od šolskega pa tja do državnega nivoja. Največ jih je tekmovalo na šolskem nivoju, preko regijskega nivoja pa OŠ Kungota Stran 7 POSLOVNO POROČILO 2013 so se lahko uvrstili na državni nivo. Prav tako so nas na državnem nivoju zastopali plesnega krožka iz Svečine. V okvirih športnih tekmovanj smo se območnih in medobmočnih tekmovanj udeležili v malem nogometu, rokometu, atletiki in krosu, ter badmintonu, kjer smo bili udeleženci državnega prvenstva med posamezniki in ekipami. ime razred tekmovanja MATEMATIČNO TEKMOVANJE 1.- 9. razreda šolsko tekmovanje število tekmovalcev priznanja 173 69 bronastih priznanj 7.- 9. razreda 6 4 srebrna priznanja 8. razred 1 1 zlato priznanje področno tekmovanje državno tekmovanje CANKARJEVO TEKMOVANJE 1.- 9. razreda 31 bronastih priznanj šolsko tekmovanje 8.- 9. razreda 2 8.- 9. razreda 15 8.- 9. razreda 4 regijsko tekmovanje KEMIJSKO TEKMOVANJE šolsko tekmovanje 4 bronasta priznanja državno tekmovanje OŠ Kungota Stran 8 POSLOVNO POROČILO 2013 ANGLEŠKO TEKMOVANJE 9. razred 13 9. razred 1 šolsko tekmovanje 4 bronasta priznanja področno tekmovanje 6. Zagotovljen program je bil v celoti izveden, ponekod je bila 100% realizacija celo presežena. Pregled pedagoške dokumentacije je potrdil kompletno izvedbo zagotovljenega programa za šolsko leto 2011/2012, kar pomeni da je bila realizacija pouka na celotni šoli 98,05 %, najnižja 95,4%, najvišja 100,7% realizacija interesnih dejavnosti je v povprečju 108 %, realizacija dopolnilnega in dodatnega pouka pa 100,3 %. Tako da je skupna realizacija zagotovljenega programa 102,1 %. Strokovni aktivi so delovali po sprejetih smernicah, na osnovi katerih so oblikovali konkretne programe dela in se sestali 3 - 4 krat letno. V sklopu posameznih projektov je večkrat prišlo do medpredmetnega načrtovanja. Zapisniki so priloga Poročilu o uresničevanju LDN za 2012/13. 7. V sklopu razširjenega programa in nadstandardnih storitev smo na matični šoli izvajali 27 različnih vrst interesnih dejavnosti, kar pomeni v povprečju 112 ur opravljenih dejavnosti mesečno, odvisni od števila delovnih dni v mesecu. Izvajale so se po pouku in so bile zelo uspešne. Nekatere so lahko svojo dejavnost tudi javno predstavile, v sklopu nekaterih so se učenci udeležili tudi tekmovanj. Realizacija ur za dopolnilni in dodatni pouk ter interesne dejavnosti je zelo visoka. Treba je poudariti, da imamo na matični šoli kot tudi na podružničnih šolah dosti večjo ponudbo interesnih dejavnosti kot to določajo normativi in zato že v maju ali ponekod še prej porabimo fond ur, ki jih nam namenja ministrstvo v okvirih normativov in standardov. S pomočjo finančnih sredstev ustanovitelja (Občina Kungota) smo v tem šolskem letu izvajali fakultativni pouk nemškega jezika za učence predmetne stopnje. Ostali učenci zadnje triade pa že obiskujejo drugi tuj jezik kot izbirni predmet in je sestavni del predmetnika devetletne šole. Sam sem bil organizator, kar pomeni da sem vodil organizacijske zadeve in roditeljske sestanke za letno šolo v naravi (Fiesa). Zaradi premajhnega števila prijav zimske šole v naravi nismo izvedli. Učenci 7. razredov so skupaj s spremljevalci uspešno izvedli ŠVN s poudarkom na naravoslovju in dejavnostih v naravi. Ti učenci so izvajali program v CŠOD Libeliče v oktobru 2012. Učenci 2. razredov so se udeležili 3 dnevne šole v naravi na kmetiji Gornji Zavratnik pri Lučah. Za učence razredne stopnje matične šole (tudi podružnic) so bili organizirani in izvedeni tečaji nemškega in angleškega jezika v obsegu 30 ur in so bili za otroke brezplačni. V sodelovanju s Športni centrom Maribor smo izvedli dvotedenski plavalni tečaj za učence 3. razredov, stroške tečaja in prevoza je kril ustanovitelj. OŠ Kungota Stran 9 POSLOVNO POROČILO 2013 8. Šola se je kot institucija v sklopu svojih načrtovanih dejavnosti povezovala z okoljem, kjer smo lahko z zadovoljstvom realizirali načrtovane dneve dejavnosti bodisi skozi učno vzgojno delo, kulturo, šport, delovne akcije, turistične manifestacije, skrb za zdravje. Navezovali smo se na Občino Kungota, ZD, Zavod za šport, Zavod za šolstvo, Umetnostno galerijo v Mariboru, Lutkovno gledališče, Pokrajinski muzej Maribor, Muzej NOB, Mariborsko knjižnico, SNG Maribor, institucije v Ljubljani. 9. Dejavnosti, ki zagotavljajo zdrav razvoj učencev- izvedba: a. imamo ustrezno naravnan urnik in odmore, b. strokovni delavci so seznanjeni z zdravstvenim stanjem učencev, c. sprotno usmerjanje učencev, d. izvajanje dni dejavnosti, ki so posvečeni zdravju in zdravstveni vzgoji, e. redno izvajanje zobne preventive, f. zagotovljeno zdravstveno varstvo otrok z rednimi in sistematskimi pregledi, g. skrb za primerno prehrano otrok, vsakodnevni dodatek-sadje. Po številu izvedb in zadovoljivemu odzivu ocenjujem, da je bilo sodelovanje z zunanjimi institucijami na strokovnem, kadrovskem področju odlično, saj smo za učence organizirali in izvedli vrsto srečanj v okvirih poklicnega svetovanja (GZS, CIPS, predstavitve programov srednji šol), za učitelje v povezavi z ZRSŠ, Pedagoško fakulteto in srednjimi šolami in za starše (Zdravstveni dom, Svetovalni center za otroke in mladostnike Maribor, Zavod za zaposlovanje). Na lokalnem nivoju je vzpostavljeno odlično sodelovanje s kulturnimi organizacijami in društvi (občina Kungota, Turistično društvo, kulturna društva v občini, PGD Zgornja in Spodnja Kungota, športna društva na nivoju občine. V tem sklopu smo izvedli pedagoško prakso za 4 dijakinje programa predšolska vzgoja, prav tako je bila izvedena praksa za 3 študentke Filozofske fakultete iz Maribora in eno študentko razrednega pouka iz Pedagoške fakultete v Mariboru. Za tri dijakinje srednjih šol pa smo realizirali prakso v enotah vrtca v okviru izbirnih vsebin. Dva dijaka SERŠ sta opravljala delovno prakso na področju vzdrževanja računalniške opreme. 10. Planirane aktivnosti s starši so bile realizirane v celoti, učitelji so v povprečju realizirali 3 do 4 roditeljske sestanke, kjer pa opažamo premajhno zainteresiranost staršev, ko imamo zunanje predavatelje. Pogovorne ure so bile organizirane vsak drugi torek v mesecu, starši pa so imeli možnost si pridobiti informacije tudi v dopoldanskem času. Obiskanost pogovornih ur pa je v povprečju dobra. 11. Svet staršev je bil na pobudo ravnatelja ali predsednika sklican v septembru 2012, marca 2013 in junija 2013. Predstavniki staršev so se seznanili s Poročilom o uresničevanju LDN za 2011/12, potrdili so predlog LDN za 2012/13, seznanili s poročilom za prvo ocenjevalno obdobje 2012/13, soglašali z aktiviranjem šolskega sklad matične šole v Zgornji Kungoti. Potrjen je bil cenik delovnih zvezkov za šolsko leto 2013/14 12. Učiteljski zbor, kot najvišji strokovni organ zavoda, se je sestajal pod mojim vodstvom: a. na 6 pedagoških konferencah, b. na 3 redovalnih konferencah (1., 2. ocenjevalno obdobje, za deveta razreda) c. v strokovnih aktivih in medpredmetnem načrtovanju, d. izobraževanje v okviru LDN in po lastni izbiri. 13. Realizacija programa dela ravnatelja: organizacija in soorganizacija izobraževalnih konferenc, organizacija in vodenje pedagoških konferenc za strokovne delavke vrtca, organizacija in vodenje pedagoških in redovalnih konferenc, OŠ Kungota Stran 10 POSLOVNO POROČILO 2013 sodelovanje in iskanje rešitev na oddelčnih in razrednih učiteljskih zborih, spremljava učiteljev pripravnikov, 21 hospitacij učiteljem in vzgojiteljem pripravnikom, pripravnikom za pomočnika vzgojitelja, učiteljem, ki so me vabili, delo s Svetom zavoda in Svetom staršev matične šole, vrtca in na podružnicah, vodenje aktiva ravnateljev šol iz občin Kungota, Pesnica in Šentilj. 1.2. POROČILO SVETA ZAVODA Svet zavoda OŠ Kungota sestavlja enajst članov: pet članov Zavoda OŠ, trije člani predstavniki staršev in trije predstavniki Občine Kungota. V letu 2013 smo se sestali dvakrat, od tega enkrat smo imeli sejo skupaj s Svetom staršev. Člani Sveta zavoda so se sej redno udeleževali. Na sejah smo obravnavali in se seznanjali z naslednjimi temami, ter sprejemali sklepe: Letno poročilo za leto 2012 Poročilo ravnatelja za prvo ocenjevalno obdobje Ocenili smo uspešnost ravnatelja za leto 2012 Seznanjeni smo bili s poročilom o NPZ za 6. in 9. razred ter analizo rezultatov in usmeritvami → Seznanjeni smo bili s poročili o realizaciji LDN OŠ Kungota in podružnic ter LDN vrtca za šolsko leto 2012/2013 → Svet zavoda je bil seznanjen z LDN OŠ Kungota in podružnic ter LDN vrtca za šolsko leto 2013/2014 → Predstavljene so nam bile cene prehrane otrok, delavcev, zunanjih odjemalcev, otrok v vrtcu in najemnine prostorov → → → → Člani Sveta zavoda so bili pri razpravah dnevnega reda in iskanju ustreznih rešitev zelo dejavni, prav tako so bili aktivni v reševanju raznih predlogov in pobud. Iz vsega navedenega zaključujem, da je Svet zavoda v letu 2013 v celoti opravil svojo nalogo in tako pripomogel k uspešnemu delu Zavoda OŠ Kungota. 1.3. OSEBNA IZKAZNICA IN KRATKA PREDSTAVITEV ZAVODA 1.3.1. Predstavitev zavoda Naziv zavoda: Osnovna šola Kungota Krajši naziv: OŠ Kungota Sedež: Plintovec 10/c, 2201 ZG. KUNGOTA Matična št.: 5085152000 Identifikacijska št. za DDV: SI 58552561 Št. prorač.uporabnika: 65951 Podračun pri UJP: 01255-6030659560 OŠ Kungota Stran 11 POSLOVNO POROČILO 2013 Telefonska št.: 02/6550600 Fax: 02/6550606 E-pošta: sola@os-kungota.si Internetni naslov: http://www.os-kungota.si 1. Podružnice: → OŠ Zg. Kungota-Podružnica Sp. Kungota, Gradiška 219, 2211 Pesnica Telefon: 02/6553041 → OŠ Zg. Kungota-Podružnica Svečina, Plač 2, 2201 Zg. Kungota Telefon: 02/6563211 2. Enote vrtca: → OŠ Zg. Kungota-Enota vrtca Zg. Kungota, Plintovec 11, 2201 Zg.Kungota Telefon: 02/6550612 → OŠ Zg. Kungota-Enota vrtca Sp. Kungota, Gradiška 219, 2211 Pesnica Telefon: 02/6553040 → OŠ Zg. Kungota-Enota vrtca Svečina, Plač 7, 2201 Zg. Kungota Telefon: 02/6560391 Osnovna šola Kungota je javni vzgojno-izobraževalni zavod, ki ga je ustanovila Občina Kungota, Plintovec 1, 2201 Zg. Kungota. Ustanovljen je bil 1.1.1996 (MUV, št. 8/95). V šolski okoliš spadajo naslednje vaške skupnosti: • matično šolo obsegajo vaške skupnosti v občini Kungota z naselji: Plintovec, Zgornja Kungota, Jurij ob Pesnici, Kozjak nad Pesnico (del), Spodnje Vrtiče, Jedlovnik, Grušena, Jurski Vrh, Pesnica in Vršnik, za učence od 1. - 9. razreda, • podružnična šola Spodnja Kungota obsega vaško skupnost Spodnja Kungota z naselji: Kozjak nad Pesnico (del), Rošpoh (del), Gradiška, za učence od 1. - 5. razreda, • podružnična šola Svečina obsega vaško skupnost Svečina z naselji: Plač, Svečina, Slatinski Dol, Slatina, Podigrac, Špičnik, Ciringa, Zgornje Vrtiče, za učence od 1. - 5. razreda. Ustanovitelj lahko skladno s predpisi in če so zato podani zakonski razlogi s sklepom organizira delo v novi podružnični šoli oziroma enoti vrtca ali ukine obstoječo podružnično šolo, oddelek oziroma enoto vrtca. 1.3.2. Registrirana dejavnost Zavoda Zavod opravlja dejavnosti izključno v negospodarske namene. Dejavnosti Zavoda so: → Dejavnost vrtcev in predšolsko izobraževanje, → osnovnošolsko splošno izobraževanje in → ostale dejavnosti, ki so opredeljene v odloku o ustanovitvi javnega zavoda Dejavnost zavoda se šteje kot javna služba, katere izvajanje je v javnem interesu. Zavod opravlja javno veljavni izobraževalni program in vzgojo in varstvo predšolskih otrok, ki je sprejet na način in po OŠ Kungota Stran 12 POSLOVNO POROČILO 2013 postopku, kot zahteva zakon. Zavod izvaja program devetletne osnovne šole in opravlja vzgojnoizobraževalno dejavnost od 1. do 9. razreda OŠ. Izdaja spričevala o izobrazbi, kar se šteje kot javna listina. Oddelki vrtca pri OŠ Kungota izvajajo vzgojno-varstveno delo za predšolske otroke od 11. meseca starosti do vstopa v šolo in pripravo na šolo. 1.3.3. Ustanovitelj in vpis v sodni register in razvid zavodov Na podlagi 3. in 4. člena Zakona o zavodih (Uradni list RS, št. 12/91 in 8/96) 40. in 41. člena Zakona o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Ur. I. RS, št. 16/07- UPB5, 36/08 in 58/09 (64/09popr., 65/09 - popr.) in 17. člena Statuta občine Kungota (Uradni list RS, štev. 12/04, 18/07 in MUV, št. 13/08) je Občinski svet Občine Kungota na 17. redni seji, dne 21.10.2009 sprejel ODLOK o ustanovitvi Javni vzgojno-izobraževalni zavod (kasneje JVIZ) Osnovna šola Kungota. JVIZ OŠ Kungota je vpisan v sodni register Okrožnega sodišča v Mariboru in v razvid zavodov vzgoje in izobraževanja, ki ga vodi pristojno ministrstvo, Ministrstvo za izobraževanje, znanost, kulturo in šport. Občina Kungota, kot ustanoviteljica Zavoda, nadzira zakonitost dela Zavoda. 1.3.4. Upravni in strokovni organi Zavoda Upravni organi so: → svet zavoda → svet staršev Svet zavoda: Svet zavoda je organ upravljanja. Šteje 11 članov in ga sestavljajo: → pet predstavnikov delavcev zavoda; → trije predstavniki ustanoviteljice; → trije predstavniki staršev. Dejavnost in poslovanje Zavoda nadzoruje svet zavoda kot najvišji upravni organ. Mandat sveta zavoda traja štiri leta in je konstituiran, ko so imenovani oziroma izvoljeni vsi njegovi člani. Predstavnike delavcev zavoda v Svet zavoda volijo vsi zaposleni, ki imajo sklenjeno delovno razmerje zavodu. Kandidate za predstavnike delavcev Sveta zavoda lahko predlagajo: učiteljski zbor, zbor delavcev in reprezentativni sindikati v roku, ki ga določi Svet zavoda. Predstavnike ustanoviteljice v Svet zavoda imenuje in razrešuje Občinski svet občine Kungota. Kandidati morajo pisno soglašati s kandidaturo. Predstavnike staršev v Svet zavoda voli svet staršev na zahtevo Sveta zavoda. Kandidate za predstavnike sveta staršev v svetu zavoda predlagajo starši na oddelčnih roditeljskih sestankih izmed staršev učencev šole in otrok vrtca. Kandidati morajo pisno soglašati s kandidaturo. Pristojnosti in način dela Sveta zavoda: → imenuje in razrešuje ravnatelja zavoda; → sprejema program razvoja zavoda; → sprejema letni delovni načrt in poročilo o njegovi uresničitvi; → sprejme letno poročilo o samoevalvaciji šole oziroma vrtca; → odloča o uvedbi nadstandardnih in drugih programov, ki se ne financirajo iz proračuna; → obravnava poročila o vzgojni oziroma izobraževalni problematiki; → odloča o pritožbah v zvezi s pravicami, obveznostmi in odgovornostmi delavcev iz delovnega razmerja, o pritožbah staršev v zvezi vzgojno-izobraževalnim delom v zavodu; OŠ Kungota Stran 13 POSLOVNO POROČILO 2013 → obravnava zadeve, ki mu jih predloži vzgojiteljski oziroma učiteljski zbor, šolska inšpekcija, reprezentativni sindikat zaposlenih, svet staršev, skupnost učencev; → sprejema pravila zavoda in z njimi določene splošne akte; → določa finančne načrte in sprejema zaključni račun; → v soglasju z ustanoviteljico odloča o povezovanju v skupnost zavodov; → odloča o zadolževanju zavoda, vendar le po predhodnem soglasju ustanoviteljice: → odloča o uvedbi dopolnilnih in obšolskih dejavnostih zavoda; → daje soglasje za financiranje ali sofinanciranje posameznih dejavnosti, programov ali storitev šole s prispevkom staršev in odloča o cenah storitev oziroma višini prispevka staršev. Pred sprejemom odločitve o ceni storitve oziroma višini prispevka staršev si mora svet zavoda pridobiti mnenje sveta staršev. V primerih, ko gre za dejavnosti ali programe, ki so financirani ali sofinancirani iz proračuna ustanoviteljice ali ustanoviteljica zanje zagotavlja druge pogoje si svet mora pridobiti predhodno soglasje za šolstvo pristojnega upravnega organa ustanoviteljice; → obravnava predloge in pobude pristojnih organov ustanoviteljice in se o njih opredeljuje; → skrbi za sodelovanje Sveta zavoda s svetom staršev na ta način, da na seje sveta zavoda vabi predstavnika sveta staršev, organizira skupne seje obeh organov, obravnava pobude in mnenja Sveta staršev in se pred sprejemom odločitve seznanja s stališči Sveta staršev; → spodbuja in spremlja delo skupnosti učencev; → predlaga ustanovitelju spremembo dejavnosti; → opravlja druge naloge, določene z zakonom in tem odlokom. Svet zavoda razpravlja in odloča na sejah, ki jih sklicuje in vodi predsednik sveta zavoda, v njegovi odsotnosti pa namestnik predsednika. Predsednika sveta zavoda in njegovega namestnika člani sveta izvolijo izmed članov sveta, praviloma na ustanovitveni seji zavoda. Predsednik sklicuje seje po potrebi, vendar najmanj dvakrat letno, mora pa jo sklicati tudi na zahtevo ravnatelja, pristojnega organa ustanoviteljice ali najmanj treh članov sveta. Svet zavoda lahko v skladu z zakonom in tem odlokom podrobneje določi način svojega dela s poslovnikom. Svet staršev: Za organizirano uresničevanje interesa staršev se v zavodu organizira Svet staršev. V Svetu staršev ima vsak oddelek po enega predstavnika, ki ga starši izvolijo na roditeljskem sestanku. Svet staršev se sestaja po potrebi, vendar najmanj dvakrat letno. Svet staršev sklicuje in vodi predsednik, ki ga izvolijo člani Sveta staršev na prvi seji. Prvo sejo skliče ravnatelj šole. Pristojnosti in naloge Sveta staršev: → predlaga nadstandardne programe; → daje soglasje k predlogu ravnatelja o nadstandardnih storitvah; → predlaga uvedbo dopolnilnih in obšolskih dejavnosti zavoda; → sodeluje pri nastajanju predloga programa razvoja vrtca oziroma šole, vzgojnega načrta, pri pravilih šolskega reda ter da mnenje o letnem delovnem načrtu, razpravlja o poročilih ravnatelja o vzgojno-izobraževalni problematiki; → obravnava pritožbe staršev v zvezi z vzgojno-izobraževalnim delom; → voli predstavnike staršev v svet zavoda in druge organe šole; OŠ Kungota Stran 14 POSLOVNO POROČILO 2013 → lahko sprejme svoj program dela sodelovanja s šolo, zlasti glede vključevanja v lokalno okolje; → v dogovoru z vodstvom šole lahko ustanavlja oziroma oblikuje delovne skupine; → daje mnenje o kandidatih, ki izpolnjujejo pogoje za ravnatelja in → opravlja druge naloge v skladu z zakonom in drugimi predpisi. Strokovni organi zavoda so: → vzgojiteljski zbor; → strokovni aktiv vzgojiteljev; → učiteljski zbor; → oddelčni učiteljski zbor; → razrednik in → strokovni aktivi: aktiv I. triade aktiv 4. in 5. razreda aktiv oddelkov podaljšanega bivanja aktiv tujih jezikov aktiv slovenskega jezika aktiv matematikov aktiv družboslovja aktiv naravoslovja aktiv vzgojnih predmetov aktiv razrednikov aktiv šolske svetovalne službe Vzgojiteljski in učiteljski zbor: Sestavljajo ga strokovni delavci zavoda. Naloge in delo: → obravnavajo ter odločajo o strokovnih vprašanjih, povezanih z vzgojnoizobraževalnim delom; → dajejo mnenje o Letnem delovnem načrtu; → predlagajo uvedbo nadstandardnih in drugih programov ter dejavnosti; → odločajo o posodobitvi programov vzgoje in izobraževanja ter o njihovi izvedbi v skladu s predpisi; → dajejo mnenje o predlogu za ravnatelja; → odločajo o vzgojnih ukrepih in → opravljajo druge naloge v skladu z zakonom. Sklic učiteljskega ali vzgojiteljskega zbora opravi ravnatelj, lahko tudi na oziroma vzgojiteljic. pobudo učiteljev Oddelčni učiteljski zbor: Sestavljajo ga učitelji, ki opravljajo vzgojno-izobraževalno delo v oddelku. Delo in naloge: OŠ Kungota Stran 15 POSLOVNO POROČILO 2013 - obravnavajo vzgojno-izobraževalno problematiko v oddelku; oblikujejo program dela z nadarjenimi učenci in s tistimi, ki teže napredujejo; odločajo o vzgojnih ukrepih in opravljajo druge naloge v skladu z zakonom. Sklic oddelčnega ali razrednega učiteljskega zbora opravi razrednik na pobudo učiteljev. Razrednik: Razrednik usklajuje delo v oddelčni skupnosti, sodeluje z vsemi strokovnimi delavci, starši in drugimi. V svojem letnem delovnem načrtu načrtuje spremljanje pouka in drugega dela z učenci v oddelku. Načrtuje, vodi in usmerja razredne ure, skupne in individualne razgovore s starši in učenci, oddelčne ali razredne roditeljske sestanke in spremlja realizacijo sprejetih sklepov. Pri načrtovanju upošteva posebnosti razvoja in kolektivnega dela učencev in učenk. Usklajuje vzgojne usmeritve z vzgojnim načrtom šole. Naloge razrednika: → sodeluje pri konstituiranju oddelčne skupnosti; → ureja pedagoško dokumentacijo in jo vestno, sproti ter pravilno izpolnjuje: → dnevnik,redovalnica, matični knjiga, matični list, imenik učencev; → upošteva dogovorjene roke za izdelavo poročil, programov; → izdela in realizira vzgojni načrt oddelka; → spremlja učence na ekskurzije, delovne akcije, dneve dejavnosti ter realizira naloge, za katere je zadolžen; → analizira učni uspeh v oddelku in predlaga ukrepe za izboljšanje in sodeluje in pripravlja individualne programe za učence s posebnimi potrebami, skupaj s strokovnim timom. Strokovni aktivi: Sestavljajo ga učitelji istega predmeta oziroma učitelji sorodnih predmetnih področij, povezani so po horizontali in vertikali kurikuluma. Naloge strokovnih aktivov: → sodelujejo in sooblikujejo LDN šole, predvsem na strokovnih področjih; → prevzamejo odgovornost za načrtovanje, izvedbo in evalvacijo svojih aktivnosti; → svoje delo usmerjajo v procese poučevanja in učenja ter vse tiste aktivnosti, ki vplivajo na napredek učenca; → obravnavajo problematiko predmeta oziroma predmetnega področja; → usklajujejo merila za ocenjevanje; → učiteljskemu zboru dajejo predloge za izboljšanje vzgojno-izobraževalnega dela; → obravnavajo pripombe staršev in učencev; → opravljajo druge strokovne naloge, določene z Letnim delovnim načrtom šole; → oblikovati morajo programe dela za tekoče šolsko leto; → po vertikali pregledajo posodobljene učne načrte; → analizirajo uvedbo fleksibilnega predmetnika, načrtovati medpredmetno povezovanje; → usklajujejo merila za pisno in ustno ocenjevanje znanja za predmete znotraj aktiva in poskrbijo za pravočasno obveščenost učencev pri svojih predmetih in staršev preko OŠ Kungota Stran 16 POSLOVNO POROČILO 2013 razrednikov; → aktiv mora strokovno analizirati posamezno ocenjevalno obdobje in podati predloge za izboljšanje stanja v primeru slabih ocen predmeta znotraj aktiva in → ob zaključku pouka morajo aktivi pripraviti poročilo o delu. Strokovni aktivi obravnavajo: → vzgojno delo; → dajejo ravnatelju predloge za izboljšanje vzgojnega dela; → obravnavajo pripombe staršev in → opravljajo druge strokovne naloge, določene v Letnem delovne načrtu. Organizacijske naloge aktiva: → izdelajo program dela šolskih aktivov; → pripravijo mrežni načrt za usklajeno in z zakonom opredeljeno ocenjevanje pisnih izdelkov za obe ocenjevalni obdobji; → zagotavljajo strokovno povezanost po vertikali in → izvajajo zadolžitve na prireditvah in tekmovanjih. 1.4. PREDSTAVITEV ODGOVORNIH OSEB IN NJIHOVA ORGANIZIRANOST 1.4.1. Ravnatelj Ravnatelj OŠ KUNGOTA je pedagoški vodja in poslovodni organ zavoda. Naloge, ki jih mora opravljati, podrobneje določa 49. člen ZOFVI. Ravnatelj predstavlja in zastopa zavod in je odgovoren za zakonitost in strokovnost dela zavoda. Ravnatelj je odgovoren tudi za izvajanje obveznosti zavoda do ustanoviteljice, določene s tem odlokom in drugimi predpisi ter za uresničevanje pravic in dolžnosti učencev. Dela in naloge ravnatelja: → → → → → → → → → → → → → → → → → organizira, načrtuje in vodi delo zavoda; pripravlja predlog programa razvoja zavoda; pripravlja predlog letnega delovnega načrta in je odgovoren za njegovo izvedbo; je odgovoren za uresničevanje pravic otrok ter pravic in dolžnosti učencev; vodi delo učiteljskega in vzgojiteljskega zbora; oblikuje predloge nadstandardnih programov, dopolnilnih in obšolskih dejavnosti zavoda; spodbuja strokovno izobraževanje in izpolnjevanje strokovnih delavcev; organizira mentorstvo za pripravnike; prisostvuje vzgojno-izobraževalnemu delu učiteljev, spremlja njihovo delo in jim svetuje; predlaga napredovanje strokovnih delavcev v nazive; odloča o napredovanju delavcev v plačilne razrede; imenuje in razrešuje pomočnika ravnatelja, imenuje vodjo podružnične šole in vodjo enote vrtca, na podlagi predhodnega mnenja delavcev enote; spremlja delo svetovalne službe; poroča ustanoviteljici; skrbi za sodelovanje zavoda s starši tako, da organizira roditeljske sestanke, govorilne ure in druge oblike sodelovanja; obvešča starše o delu Zavoda in o spremembah pravic in obveznosti učencev; OŠ Kungota Stran 17 POSLOVNO POROČILO 2013 spodbuja in spremlja delo skupnosti učencev; odloča o vzgojnih ukrepih; zagotavlja izvrševanje odločb državnih organov; zastopa in predstavlja Zavod in je odgovoren za zakonitost dela; določa sistemizacijo delovnih mest, odloča o sklepanju delovnih razmerij in o disciplinski odgovornosti delavcev; skrbi za sodelovanje šole s šolsko zdravstveno službo; skrbi za izvolitev predstavnikov ustanovitelja in staršev v svet zavoda; skrbi za promocijo zavoda v javnosti; je odgovoren za zagotavljanje in ugotavljanje kakovosti s samoevalvacijo in pripravo letnega poročila o samoevalvaciji šole oziroma vrtca; → opravlja druge naloge, določene z zakonom, drugimi predpisi in s tem odlokom. → → → → → → → → → → Pedagoško in svetovalno delo: → Spremlja delo učiteljev pri pouku, dodatnem in dopolnilnem pouku, interesnih dejavnostih in v oddelkih podaljšanega bivanja. → Pregleduje šolsko dokumentacijo in usmerja delo pripravnikov in razrednikov. Svetovalno delo s starši: → Organizira in vodi Svet staršev in omogoča staršem individualne razgovore. Skupinske oblike svetovalnega dela z učitelji: → → → → pedagoške in redovalne konference učiteljskih zborov: pomoč pri načrtovanju dela šolskih strokovnih aktivov; oblikovanje tima za pripravo športnih, naravoslovnih, kulturnih in tehniških dnevov dejavnosti; pomoč in svetovanje pedagoškim delavcem pri izdelavi letne priprave za vzgojno-izobraževalno delo. Analitično in študijsko delo: → Evalvira delovne načrte učiteljev z realizacijo v dnevnikih, s poročili učiteljev in z lastnimi opažanji. Načrtovanje in programiranje ter načrtovanje dela: → usmerja priprave na letni delovni načrt šole; → predstavi Letni delovni načrt šole na Svetu zavoda in Svetu staršev; → seznani starše na roditeljskih sestankih z bistvenimi usmeritvami iz LDN in opozarja na vlogo staršev v vzgojo-izobraževalnem procesu in → skrbi, da vsi delavci šole poznajo svoje delo, ga opravijo in ustrezno evidentirajo. Organizacijske in materialne naloge: → organizira pouk in drugo delo ob pouku; → organizira delo vsem delavcem šole in → skrbi za sprotna popravila in nabavo učnih in didaktičnih sredstev. OŠ Kungota Stran 18 POSLOVNO POROČILO 2013 Sodelovanje s strokovnimi delavci: → Sodeluje s socialno pedagoginjo, mobilno pedagoginjo, specialno pedagoginjo in psihologinjo pri reševanju vzgojnih, socialnih in učnih težav učencev. Sodelovanje z drugimi institucijami in organizacijami: → → → → z Ministrstvom za izobraževanje, znanost, kulturo in šport; z Zavodom RS za šolstvo, z županom Občine Kungota in z Občinskim svetom občine, z zdravstvenimi organizacijami (šolski zobozdravnik in preventivo zobne higiene in šolskim dispanzerjem), Centrom za socialno delo, Zavodom RS za zaposlovanje, z drugimi okoliškimi šolami, z društvi in vaškimi skupnosti v Občini Kungota ... Mednarodno sodelovanje: → Comenius; → projekt »popestrimo šolo« - partnerska šola, projekt vodi OŠ Borcev za severno mejo Maribor; → sodelovanje z šolo v avstrijski Gomilici in → možnost sodelovanja za Prvo OŠ Ilidža iz Sarajeva. Delo s pedagoško dokumentacijo: → skrbi za redno in pravilno izpolnjevanje šolske dokumentacije. Usmerjanje medsebojnih odnosov: → → → → v učiteljskem zboru vseh treh šol in vrtcev; med učenci in učitelji ter med učenci in učenkami; med delavci šole in med šolo in starši. 1.4.2. Pomočnik ravnatelja Za pomoč ravnatelju pri opravljanju poslovodnih in pedagoških nalog Zavod lahko ima pomočnika ravnatelja. Pomočnik ravnatelja nadomešča ravnatelja v njegovi odsotnosti ter opravlja naloge, ki mu jih določi ravnatelj ter naloge, ki so določene s sistemizacijo delovnih mest. Pomočnik ravnatelja ima v odsotnosti ravnatelja vsa pooblastila ravnatelja. Pomoč ravnatelju pri organiziranju poslovanja zavoda in pedagoškega dela: → izdela strokovna statistična poročila; → pripravlja navodila o hišnem redu za učence in učitelje in spremlja izvajanje; → načrtuje in spremlja realizacijo finančnega načrta šole (v sodelovanju z računovodstvom šole in ravnateljem); → občasno nadomešča odsotne pedagoške delavce; → sodeluje v strokovnem timu, ki ga sestavljajo ravnatelj, pom. ravnatelja, svetovalna delavka,mobilni pedagog in usposobljeni učiteljici za izvajanje DSP; → sodeluje v kolegiju ravnatelja, ki ga sestavljajo ravnatelj, pom. ravnatelja, vodji podružnic, vodja vrtca, računovodja in tajnica šole; OŠ Kungota Stran 19 POSLOVNO POROČILO 2013 → → → → → skrbi za pripravo Letnega načrta in za izdajo šolske publikacije; skrbi za pripravo pedagoškega poročila šole; piše šolsko kroniko; sodeluje v organih upravljanja zavoda in nadomešča ravnatelja v času njegove odsotnosti. Analitično in študijsko delo: → analizira učni uspeh in stopnjo realizacije delovnega načrta; → primerja delovne načrte učiteljev z realizacijo v dnevnikih (s poročili učiteljev in z lastnimi opažanji); → analizira letne in dnevne priprave učiteljev; → analizira programe dela interesnih dejavnosti; → analizira stopnje realizacije predmetnika in učnih načrtov; → izdela poročila za ZRSS, ustanovitelja ter druga poročila o delu šole in → opravlja druga dela po navodilih ravnatelja. 1.4.3. Delo pedagoških vodij obeh podružničnih šol Delo vodij podružničnih šol Sp. Kungota in Svečina je enako pedagoškim nalogam ravnatelja. Vodja podružnične šole ima naslednje naloge: → organizira in vodi delo podružnične šole v skladu z organizacijo in delom šole, → skrbi za sodelovanje podružnične šole s starši, → predlaga ravnatelju program razvoja podružnične šole, → predlaga nadstandardne programe, → opravlja naloge s sistemizacijo delovnih mest, → opravlja druge naloge, za katere ga pisno pooblasti ravnatelj šole. Ostale naloge: → → → → vodi kroniko šole; skrbi za šolsko dokumentacijo; izvršuje sklepe Sveta šole, ki se nanašajo na delo podružničnih šol in skrbi za zakonitost dela. 1.4.4. Vodja vrtcev Za vodenje vrtca ima vrtec vodjo vrtca, ki ga imenuje in razrešuje ravnatelj izmed strokovnih delavcev enote javnega vrtca na podlagi predhodnega mnenja delavcev enote. Vodja vrtca ima naslednje naloge: → organizira in vodi delo vrtca; → skrbi za sodelovanje s starši; → obvešča starše o delu vrtca; OŠ Kungota Stran 20 POSLOVNO POROČILO 2013 → predlaga ravnatelju program razvoja vrtca; → predlaga nadstandardne programe in → opravlja druge naloge, določene s sistemizacijo delovnih mest. 1.5. VIZIJA IN POSLANSTVO Z roko v roki na pravo pot, stremimo k pozitivni naravnanosti do učencev, k strpnosti in dobrim medsebojnim odnosom. Želimo postati zavod, ki uspešno sodeluje s starši in ima z njimi usklajen pristop. Iz naše šole bodo odšli samozavestni in odgovorni učenci, ki imajo razvite delovne navade, so samostojni, ob tem pa se znajo dejavno vključiti v družbo. OŠ Kungota Stran 21 POSLOVNO POROČILO 2013 2. POSEBNI DEL POSLOVNEGA POROČILA 2.1. POROČILO O DOSEŽENIH CILJIH IN REZULTATIH 2.1.1. Zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje posrednega uporabnika: Vrtec Osnovna šola Zakon o zavodih Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja Zakon o delovnih razmerjih Zakon o javnih financah Zakon o računovodstvu Kolektivna pogodba za dejavnost vzgoje in izobraževanja v RS Zakon o javnih naročilih Zakon o varstvu osebnih podatkov Zakon o dostopu do informacij javnega značaja Zakon o šolski inšpekciji Zakon za uravnoteženje javnih financ Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o izvrševanju proračunov RS Zakon o vrtcih Zakon o osnovni šoli Pravilnik o metodologiji za oblikovanje cen Pravilnik o šolskem koledarju programov v vrtcih, ki izvajajo javno službo Pravilnik o normativih in minimalnih tehničnih Pravilnik o nacionalnem preverjanju znanja v OŠ pogojih za proctor in opremo vrtca Pravilnik o plačilih staršev za programe v vrtcih Pravilnik o dokumentaciji v 9-letni OŠ Odredba o postopnem uvajanju Kurikuluma za Pravilnik o preverjanju in ocenjevanju znanja ter vrtce napredovanju učencev v 9-letni OŠ Odredba o normativih in kadrovskih pogojih za Pravilnik o normativih in standardih ter opravljanje dejavnosti predšolske vzgoje elementih za sistemizacijo delovnih mest, ki so podlaga za organizacijo in financiranje programa 9-letne OŠ iz sredstev državnega proračuna Pravilnik o izvajanju diferenciacije Pravilnik o vzgojnih opominih v OŠ Pravilnik o izvajanju poskusa fleksibilnega predmetnika Pravilnik o obrazcih javnih listin v OŠ Pravilnik o financiranju šole v naravi Pravilnik o postopnem uvajanju drugega tujega jezika v OŠ Zakon o šolski prehrani 2.1.2 Dolgoročni cilji iz zastavljenega večletnega programa dela in razvoja oziroma področnih strategij in nacionalnih programov: → ustvarjati kakovostno šolo s sodelovanjem vseh zainteresiranih partnerjev in s tem omogočiti učencem uspešno nadaljevanje šolanja, pri čemer ne sme biti zanemarjen vzgojni vidik; OŠ Kungota Stran 22 POSLOVNO POROČILO 2013 → kreirati takšne dodatne učno vzgojne programe in izbirne predmete, ki bodo usmerjeni v otrokovo prihodnost; → odkriti otrokovo nadarjenost in sposobnost ter ga spodbujati k doseganju najboljših osebnih dosežkov; → omogočiti otroku doživljanje uspeha pri učenju in delu; → razviti občutek za odgovorno ravnanje in samokritičnost; → odgovorno pristopiti k realizaciji učno - vzgojnih programov; → kvalitetno izvajanje obveznega in razširjenega nacionalnega programa; → izvajanje ukrepov za zagotovitev varnosti in zdravja učencev in delavcev šole; → omogočanje profesionalne rasti zaposlenih; → spoštovanje dogovora o plačah zaposlenih in njihovih pravic ter obveznosti iz kolektivne pogodbe; → uvajati raznolike oblike in metode dela in povečati aktivno vlogo učenca; → čim bolje sodelovati z ustanoviteljem, svetom šole , starši; → odpirati šolo v okolje, v katerem deluje; → izgradnja prepoznavnosti šole in ustvarjanje lastne klime in kulture; → povezovati se s šolami v evropski skupnosti; → zagotovitev ustreznih prostorskih pogojev učencem in učiteljem; → strokovni delavci vrtca se bodo še naprej aktivno vključevali v mrežo vrtcev in → ohranjali pozicijo študijskega središča za vrtce → 2.1.3 Letni cilji iz letnega programa dela za leto 2012/2013/2014: učinkovito delo razrednikov in učiteljev za ugodno klimo v oddelku in oddelčni skupnosti; povečati kakovost in učinkovitost izobraževalnega sistema; omogočiti vsem, da dosežejo čim več znanja, spretnosti in zmožnosti; delo na projektu EUROREGIO in v projektu mednarodnega sodelovanja COMENIUS; → odpirati sistem izobraževanja v širši prostor. 2.1.4 Ocena uspeha, upoštevaje fizične, finančne in opisne kazalce iz letnega programa za leto 2013: → → → → Upoštevajoč zastavljene cilje v letu 2013, ugotavljamo, da so bili v celoti uresničeni. V računovodskem poročilu smo prikazali finančne kazalce iz finančnega načrta za leto 2013 in dejanske uresničitve. Šola je v vseh teh letih uspešna tako v doseganju ciljev kot v poslovanju z zelo majhnim dobičkom. Tudi leto 2013 je bilo uspešno, saj smo uresničili skoraj vse zastavljene cilje, pri delu in poslovanju smo ravnali skladno s sprejetimi usmeritvami. 2.1.5. Ocena gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja glede na opredeljene standarde in merila: Naloge, ki si jih zastavimo, temeljito premislimo in načrtujemo. Upoštevamo možnosti, sposobnosti in izkušnje, tako lastne kot tuje. Na vseh področjih ravnamo s sredstvi skrajno racionalno in gospodarno, v kar nas vodi tudi dejstvo, da je novih nalog in potreb, ki zahtevajo dodatna finančna sredstva vedno več. Žal pa za oba proračuna velja, da ne sledita (upoštevata) dodatnim potrebam, saj se proračunska sredstva odmerjajo praviloma že več let le na osnovi indeksov, ki pa ne odražajo dejanskih potreb. OŠ Kungota Stran 23 POSLOVNO POROČILO 2013 Kazalnik celotne gospodarnosti = 2.476.721,63 = 2,468.085,50 Prihodki na zaposlenca = 2,476.721,63 88 zaposlenih 1,01 = 28.144,57 € 2.1.6. Ocena delovanja sistema notranjega finančnega nadzora: Šola vodi računovodstvo in knjigovodstvo na podlagi pravilnika o računovodstvu, naročila male vrednosti pa na podlagi pravilnika o naročilih male vrednosti. Prejete račune pred plačilom pregleda in odobri ravnatelj ter likvidira računovodski delavec, ki hkrati pregleda, če račun vsebuje vse zahtevane elemente. Sistem notranje kontrole je vzpostavljen: → pri mesečni najavi količnikov za plače, stroških prevozov in prehrane za delavce ter ostalih stroškov (zahtevke posredujemo ministrstvu in občini); → pri zbiranju ponudb preko sistema javnih naročil in naročil malih vrednosti; → preverjanju dobavnic in računov ob podpisu izplačila; → preverjanju plačil položnic in → spremljanju prihodkov na osnovi izstavljenih računov, pisnih zahtevkov ali pogodb s strani poslovnih partnerjev; → notranja revizija 2013. OŠ Kungota Stran 24 POSLOVNO POROČILO 2013 3. RAČUNOVODSKO POROČILO Podlaga za računovodenje v zavodu in sestavo računovodskih izkazov s pojasnili ter računovodskega poročila za leto 2013, je Zakon o računovodstvu, v določenih primerih pa se uporabljajo tudi Slovenski računovodski standardi, različni pravilniki in uredbe, ki jih predpiše ministrstvo RS za finance. Temeljna računovodska izkaza sta bilanca stanja ter izkaz prihodkov in odhodkov. V računovodskem poročilu bomo z določenimi prilogami podrobno pojasnili samo sestavo računovodskih izkazov za leto 2013. 3.1. BILANCA STANJA ZA LETO 2013 Bilanco stanja za poslovno leto 2013 smo zaključili na dan 31.12.2013, skupni seštevek aktive in pasive znaša 5.818.913,43€ . Tabela 1: Bilanca stanja v letu 2013 ZNESEK Tekoče leto 1 2 3 4 5 6 I. 1 2 3 4 5 6 7 II. III. 1 2 3 4 5 I. 1 2 3 4 5 II. SREDSTVA Neopredmetena dolgoročna sredstva Popravek vrednosti neopredmetenih dolgoročnih sredstev Nepremičnine Popravek vrednosti nepremičnin Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva Popravek vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju (1-2+3-4+56) Denarna sredstva na računih Kratkoročne terjatve do kupcev Dani predujmi in varščine Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta Kratkoročne terjatve iz financiranja Druge kratkoročne terjatve Aktivne časovne razmejitve Kratkoročna sredstva (1+2+3+4+5+6) ZALOGE AKTIVA SKUPAJ (I. + II.) OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja Kratkoročne obveznosti uz financiranja Pasivne časovne razmejitve Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve (1+2+3+4) Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Dolgoročne rezervacije Obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje Druge dolgoročne obveznosti Presežek prihodkov nad odhodki Lastni viri in dolgoročne obveznosti PASIVA SKUPAJ (I. + II.) Predhodno leto 8.420,74 8.420,74 6.285.859,17 937.074,44 901.623,32 7.467,74 7.467,74 6.285.859,17 767.847,08 891.693,38 792.014,57 745.352,81 5.458.393,48 8.772,30 103.109,22 5.664.352,66 17.004,46 85.538,65 1,80 234.861,15 241.710,99 7,57 9.265,66 338,85 353.867,98 9.855,40 6.028.076,04 4.857,56 102,24 351.702,47 8.817,48 5.818.913,43 152.866,47 120.908,23 37.910,93 2.818,78 31.080,92 131.997,49 80.657,52 34.069,53 345.585,33 7.478,10 444,88 5.457.259,91 8.145,21 5.473.328,10 5.818.913,43 338.281,90 2.589,49 14.475,24 5.664.352,66 2.334,54 6.042,21 5.689.794,14 6.028.076,04 91.557,36 OŠ Kungota Stran 25 POSLOVNO POROČILO 2013 3.1.1. RAZKRITJA POSTAVK BILANCE STANJA 3.1.1.1. Sredstva Sredstva vsebujejo dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju ter kratkoročna sredstva. Stalna sredstva so neopredmetena dolgoročna sredstva (računalniški programi), nepremičnine (zemljišča in stavbe) in oprema (oprema kot DI, drobni inventar, knjige in učbeniki ter strokovna literatura v knjižnici). → Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju Tabela 2: Stanje in gibanje neopredmetenih in opredmetenih dolgoročnih sredstev v letu 2012 Vrsta Nabavna Popravek Povečanje povečanje 2 Zmanjšanje Zmanjšanje 2Amortizacija Sedanja dolgoročnega sredstva vrednost vrednosti nabavne popravka nabavne vrednosti vrednosti vrednosti vrednosti 1 2 Materialne pravice - računal.prog. 7.467,74 3 7.467,74 4 5 953,00 6 953,00 popravka 7 0,00 8 0,00 0,00 Nepremičnine-stavbna zemljišča 644.941,06 Nepremičnine-zgradbe 9=2-3+4-5-6+7-8 644.941,06 5.640.918,11 767.847,08 Oprema 318.827,61 172.487,05 6.383,98 0,00 1.244,78 1.244,78 Oprema kot DI 400.017,78 400.017,78 2.095,88 2.095,88 3.829,84 3.829,84 0,00 Drobni inventar 20.623,91 20.623,91 0,00 0,00 1,51 1,51 0,00 DI-knjige v knjižnici 52.897,33 52.897,33 212,28 212,28 0,00 0,00 0,00 DI-učbeniki v knjižnici 85.485,35 85.485,35 6.210,14 6.210,14 0,00 DI-strokovna literatura 13.841,40 13.841,40 103,79 103,79 0,00 SKUPAJ/LETNO 169.227,36 4.703.843,67 7.185.020,29 1.520.667,64 15.959,07 9.575,09 5.076,13 43.115,79 109.608,75 5.076,13 212.343,15 5.458.393,48 Nepremičnine in oprema so izkazane po nabavni vrednosti. Odpis vrednosti nepremičnin in opreme je opravljen po metodi enakomernega časovnega amortiziranja z uporabo stopenj predpisanih z Navodilom o načinu in stopnjah rednega odpisa neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Iz tega naslova so oblikovani popravki vrednosti 215.283,33 €. Nabavna vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev se je povečala za 15.959,07 € iz naslova novih nabav in iz novo ocenjenih podarjenih starih sredstev, ter zmanjšala za 9.575,09 € zaradi izločitve opreme. Izločitev opreme se je med letom delno nadomestila z novimi nabavami. Popravki vrednosti so se povečali za 212.343,15 € iz naslova obračuna amortizacije za leto 2013 in nabave drobnega inventarja, ki se takoj ob nabavi 100% odpišejo, za 5.076,13€, zmanjšali pa za 5.076,13 € zaradi izločitve opreme in 100% odpisu nabave DI. Tako lahko ugotovimo, da se je sedanja vrednost neopredmetenih dolgoročnih in osnovnih sredstev v letu 2013 v primerjavi s prejšnjim letom znižala za 205.959,17 €. Vrednost opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev po stavbah je usklajeno s pomožno knjigo osnovnih sredstev in glavno knjigo, in je razvidno v računovodskem izkazu Bilanci stanja za leto 2012 AOP 001 ter priloga k izkazom Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev AOP 700. OŠ Kungota Stran 26 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 3: Povečanje nabavne vrednosti NOS in OOS v letu 2013 in vir sredstev NABAVA IZ LASTNIH SREDSTEV Inv.številka Naziv Datum Konto 0310000 11 6001479 Šola ZG. KUNGOTA RAČUNAL. PROGRAMI 30/11/2013 00310000 04020000 11 6001480 6001488 6001488 NABAVNA VRED.DRUGE OPREME ZA OPRAV.DEJAVNOST-ŠOLA Šola ZG. KUNGOTA 03/01/2013 04020000 RAČUNALNIK LAPTOP ORFFOV INSTRUMENTARIJ 01/09/2013 04020000 ORFFOV INSTRUMENTARIJ 23/09/2013 04020000 13 6001485 ŠOLA-PODRUŽNICA SVEČINA NOSILEC PROJEKTORJA 04100400 Inv.številka 11 6001508 OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-ŠOLA Naziv Datum Konto Šola ZG. KUNGOTA APARAT ZA SPIRALNO 29/10/2013 04100400 04100401 21 6001487 OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-VRTEC VRTEC-ZG. KUNGOTA 10/10/2013 04100401 SERVIRNI VOZIČEK 04/03/2013 04020000 Količina kom Nabavna vred. Odpisana vred. 1 Skupaj nosilec 1 1 : Skupaj konto 00310000 : 953,00 953,00 953,00 953,00 953,00 953,00 1 1 1 Skupaj nosilec 1 1 : 585,60 549,00 111,79 1.246,39 0,00 0,00 0,00 - 1 Skupaj nosilec 1 3 : 372,00 372,00 0,00 0,00 Količina Nabavna vred. Odpisana vred. 1 Skupaj nosilec 1 1 : 133,31 133,31 133,31 133,31 1 Skupaj nosilec 2 1 : Skupaj konto 04100401 : 120,78 120,78 120,78 120,78 120,78 120,78 2.825,48 1.207,09 SKUPAJ NABAVA OBČINA KUNGOTA Inv.številka 12 6001489 6001490 6001491 6001492 6001493 6001494 6001495 6001496 6001497 Naziv ŠOLA-PODRUŽNICA SP. KUNGOTA PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI PANO OBLOGA GLADKI GARDEROBA Datum Konto 01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 01/10/2013 03/10/2013 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 Količina 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Skupaj nosilec 1 2 : Nabavna vred. Odpisana vred. 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 164,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 42,70 164,70 506,30 506,30 ŠOLSKI SKLADI Inv.številka 1 21 6001481 Naziv ŠOLSKI SKLAD SP. KUNGOTA INTERAKTIVNA TABLA S Datum 6001486 RAČUNALNIK HEDY + 05/02/2013 04030000 6001511 6001484 RAČUNALNIK + MONITOR PROJEKTOR LG BX27C 01/01/2013 04100400 16/01/2013 04100400 1 31 6001482 SKUPAJ ŠOLSKI SKLAD OŠ SP. KUNGOTA ŠOLSKI SKLAD OŠ SVEČINA INTERAKTIVNA TABLA S 22/02/2013 04020000 22/02/2013 04020000 SKUPAJ ŠOLSKI SKLAD OŠ SVEČINA SKUPAJ ŠOLSKI SKLADI Konto Količina Nabavna vred. Odpisana vred. 1 Skupaj nosilec 1 21 : 1 Skupaj konto 04030000 : 1 1 Skupaj konto 04100400 : 1276,80 1276,80 549,00 549,00 168,61 418,80 587,41 2.413,21 0,00 0,00 0,00 0,00 168,61 418,80 587,41 587,41 1 Skupaj nosilec 1 31 : 1276,80 1.276,80 0,00 - 1.276,80 - 3.690,01 587,41 OŠ Kungota Stran 27 POSLOVNO POROČILO 2013 DONACIJE SREDSTEV Inv.številka 1 100 04020000 6001483 6001510 Datum Konto Naziv DONACIJE OSNOVNIH SREDSTEV-OŠ ZG. KUNGOTA NABAVNA VRED.DRUGE OPREME ZA OPRAV.DEJAVNOST-ŠOLA RAČUNALNIK LAPTOP 04/03/2013 04020000 KLAVIATURA YAMAHA P-35 17/12/2013 04020000 04100400 6001509 6001500 6001501 6001502 6001503 6001504 6001505 6001506 6001507 OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-ŠOLA KOTNI POLIČNIK 01/02/2013 RAČUNALNIŠKI KOMPLET 01/09/2013 01/09/2013 RAČUNALNIŠKI KOMPLET RAČUNALNIŠKI KOMPLET 01/09/2013 MAGNETNA TABLA 01/09/2013 ZIDNI PANO PLUTA 01/09/2013 01/09/2013 PREDALČNIK LESENI S KOVINSKA OMARICA S 01/09/2013 01/09/2013 RADIOKASETOFON SONY 1 32 6001498 6001499 DONACIJE ZA OSNOVNA SREDSTVA-OŠ SVEČINA PRENOSNIK ASUS X54H01/01/2013 04020000 PRENOSNIK ASUS X54H01/01/2013 04020000 1 22 6001512 6001513 6001514 6001515 ŠOLA-PODRUŽNICA SP. KUNGOTA PROJEKTOR INHOCUS PROJEKTOR INHOCUS PROJEKTOR INHOCUS ZIDNI PANO BEL 02/01/2013 02/01/2013 02/01/2013 02/01/2013 Količina Nabavna vred. Odpisana vred. 1 1 Skupaj nosilec 1 100 : 322,99 420,00 742,99 0,00 0,00 0,00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Skupaj nosilec 1 100 : 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 10,00 18,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 10,00 18,00 1 1 Skupaj nosilec 1 32 : 460,00 460,00 920,00 0,00 0,00 0,00 1 1 1 1 Skupaj nosilec 1 22: 90,00 90,00 90,00 1,00 271,00 90,00 90,00 90,00 1,00 271,00 Skupaj konto 04020000 : 1.662,99 0,00 Skupaj konto 04100400 : 289,00 289,00 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 04100400 SKUPAJ DONACIJE SREDSTEV 1.951,99 289,00 Skupaj nabave in donacije 8.973,78 2.589,80 Tabela 4: Zmanjšanje nabavne vrednosti NOS in OOS v letu 2013 Opis konto+inventarna Količina štev. 04020000 NABAVNA VRED.DRUGE OPREME ZA OPRAV.DEJAVNOST-ŠOLA 3000912 RAČUNALNIK KOMPLET 1 04020000 NABAVNA VRED.DRUGE OPREME ZA OPRAV.DEJAVNOST-ŠOLA Skupaj skupina 040 04100000 6001476 04100000 04100400 0000315 0002023 0002146 1000131 1000133 1000135 1001688 1001767 1002491 1002531 1002751 1003017 2000149 2000215 2000218 3000519 DROBNI INVENTAR ZA OPRAVLJANJE DEJAVNOSTI-ŠOLA SKODELICE RF 25CL 1 DROBNI INVENTAR ZA OPRAVLJANJE DEJAVNOSTIŠOLA OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-ŠOLA DELOVNA DVOSEDEŽNA MIZA 1 TISKALNIK SAMSUNG CLP 315 1 RADIOKASETOFON -CD JVC 53 1 OMARE L-655-H 1 OMARE L-655-H 1 OMARE L-855H 1 UNIMER 1 ZBORNIČNE MIZE 1 CD PLAYER JVC 1 ŠPIRALNI STROJ RENZ 1 TABLA BELA 1 KOTNA MIZA ZA RAČUNALNIK 1 GRAFOSKOP NORDICA 1 PESKOVNIKI 1 KLOP ZUNANJA 1 STROJEPISNA MIZA 1 Mer. enota Nabavna vred. Odpisana vred. kom 1244,78 1244,78 1244,78 1244,78 1244,78 1244,78 kom 1,51 1,51 1,51 1,51 kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom 72,00 124,16 101,15 93,71 93,71 45,37 32,87 28,55 121,49 373,56 99,90 117,18 259,11 31,99 156,40 48,12 72,00 124,16 101,15 93,71 93,71 45,37 32,87 28,55 121,49 373,56 99,90 117,18 259,11 31,99 156,40 48,12 OŠ Kungota Stran 28 POSLOVNO POROČILO 2013 3000710 3000713 3000721 3000725 3000726 3000739 5005382 5005383 5005384 5005385 5005386 5005387 5005388 5005389 5005390 5005391 5005392 5005393 5005394 5005395 5005396 5005931 5005984 5006000 5006001 5006002 6001342 6001343 04100400 04100401 1000973 4003022 5000045 5000105 5000106 5000155 5000156 5000159 5000171 5005168 5005323 5005324 5005325 5005326 5005877 5005878 6000346 04100401 Skupaj skupina 041 Skupaj SKLADIŠČNI REGAL SKLADIŠČNI REGAL BLAZINA B2 200X125 MODRA TABLA BELA TABLA BELA SKLADIŠČNI REGAL SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE SEDIŠČA ZA STOLE CD PREDVAJALNIK RAČUNALNIK+MONITOR STUDIO WORKS RAČUNALNIK PHILIPS+MONITOR SAMSUNG TISKALNIK HP DESK YET 920C TISKALNIK EPSON W TERMO POSODA 20L RAVNA W TERMO POSODA 20L RAVNA OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-ŠOLA OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-VRTEC GRAFOSKOP LEŽALNIKI WESCO DIAPROJEKTOR SANKE SANKE MINI KAVČ KOCKE IZ PENE BLAZINA IZ PENE RAČUNALNIK KOMPLET-STARI GRAFOSKOP HORIZON 250 A4 KAHLJICA WC KAHLJICA WC KAHLJICA WC KAHLJICA WC FOTELJ FOTELJ LEŽALNIKI OTROŠKI OSNOVNO SREDSTVO KOT DI-100% ODPIS-VRTEC 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom 79,70 79,70 132,34 99,90 99,90 79,70 5,88 5,88 5,88 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 140,29 140,29 2.744,41 79,70 79,70 132,34 99,90 99,90 79,70 5,88 5,88 5,88 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 5,89 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 140,29 140,29 2.744,41 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom kom 135,99 19,03 5,70 2,26 2,26 77,28 12,46 14,74 114,94 131,15 18,00 18,00 18,00 18,00 1,00 1,00 36,54 626,35 3.372,27 4.617,05 135,99 19,03 5,70 2,26 2,26 77,28 12,46 14,74 114,94 131,15 18,00 18,00 18,00 18,00 1,00 1,00 36,54 626,35 3.372,27 4.617,05 Vrednost sredstev, prikazano v tej tabeli, smo odpisali ter izbrisali iz registra osnovnih sredstev in zmanjšali sredstva v upravljanju Podroben pregled teh sredstev je razviden po inventarnih številkah v zapisniku centralne inventurne komisije za leto 2013 in je priloga k poslovnemu poročilu. Na podlagi predloga inventurnih komisij za popis osnovnih sredstev in drobnega inventarja, so se pri popisu izločila osnovna sredstva in drobni inventar, ki zaradi poškodb in dotrajanosti ne služijo več svojemu namenu. Ravnatelj, kot pristojni organ zavoda je na podlagi tega predloga izdal sklep, s katerim smo vsa odpisana sredstva izločili iz knjigovodske evidence. OŠ Kungota Stran 29 POSLOVNO POROČILO 2013 → Kratkoročna sredstva Med kratkoročnimi sredstvi izkazujemo denarna sredstva na podračunu UJP, terjatve do kupcev in terjatve za dotacijo za redno poslovanje do občinskega in republiškega proračuna ter do proračuna Zavoda za zaposlovanje za javna dela. V terjatvah izkazujemo tudi terjatve za obresti in terjatve do ZPIZ za invalidnino in ZZZS za boleznine nad 30 dni, nego otroka. Stanje denarnih sredstev v blagajni imamo v skladu z blagajniškim maksimumom, katerega je določil Svet zavoda. Terjatve do kupcev so v bilanci stanja izkazane v znesku 103.109,22 € in se nanašajo na zaračunane oskrbnine staršem za vrtec, zaračunano šolsko prehrano in storitve učencem, malice in kosila zaposlenim, kosila drugim fizičnim osebam ter zaračunano elektriko v šoli Svečina. Terjatve so se v primerjavi s prejšnjim letom povečale za 17.570,57 €, so pa v tem znesku terjatve, ki so bile obračunane za mesec december 2013 in so plačljiva v januarju 2014. Z rednim opozarjanjem na položnicah in pošiljanjem opominov, skrbimo za izterjavo, kljub vedno večjim finančnim težavam, ki jih imajo koristniki naših storitev. Starši se večinoma sploh ne odzovejo opominjanju za neplačila, mnogokrat pa se do nas obnašajo neprimerno in nas žalijo. Dvomljive terjatve bomo predali podjetju, ki se ukvarja z izterjavo, kot je to storilo že večino šol na tem območju, in se je po podatkih teh šol izkazalo za zelo uspešno. Ocenjujemo, da je povišanje terjatev tudi primerno stanju oz. krizi, v kateri se je znašla naša država, vendar kljub temu, bomo morali v letu 2014 posvetiti večjo pozornost izterjavi. Stanje terjatev za oskrbnine in storitve učencem v šoli pa smo del terjatev prenesli na analitične konte dvomljivih terjatev v višini 2.561,28 € za oskrbnine v vrtcih in 2.031,81€ za storitve v šoli, saj je inventurna komisija podala predlog za prenos na dvomljive terjatve, oslabitev terjatev, ki smo jih oblikovali že v preteklih letih znašajo 5.254,71 za oskrbnine in 4.370,14 za storitve v šoli. Stanje celotnih terjatev je podrobno razvidno v inventurnem elaboratu za leto 2013, ki je priloga Poslovnega poročila. Kratkoročne terjatve do proračuna države (MIZŠ) so se v primerjavi s preteklim obdobjem zmanjšale za 11.311,79 € , do proračuna Občine Kungota pa so se zmanjšale za 5.024,16 €. Tabela 5: Pregled kratkoročnih terjatev v letu 2013 in primerjava s predhodnim letom Konto Naziv 10000000 10900000 10 11010000 11 12000000 12000020 12000030 12000050 12080000 12080020 12080030 12900000 12900020 12900030 12 13000000 13 DENARNA SREDSTVA V GLAVNI BLAGAJNI DENAR NA POTI DENARNA SREDSTVA V GLAVNI BLAGAJNI REDNI PODRAČUN ENOTNEGA ZAKLADNIŠKEGA RAČUNA DOBROIMETJE PRI BANKAH TERJATVE DO KUPCEV V DRŽAVI IZ OPRAVLJANJA DEJA TERJATVE DO KUPCEV V DRŽAVI-OSKRBNINE TERJATVE DO KUPCEV V DRŽAVI-STORITVE UČENCEM-PO TERJATVE DO KUPCEV V DRŽAVI-DODATNI PROGRAM-vrt DVOMLJIVE TERJATVE DO KUPCEV V DRŽAVI DVOMLJIVE TERJATVE DO KUPCEV V DRŽAVI-OSKRBNINE DVOMLJIVE TERJATVE DO KUPCEV -STORITVE UČENCI OSLABITEV VREDN.TERJATEV DO KUPCEV V DRŽAV-drug OSLABITEV VREDN.TERJATEV DO KUPCEV V DRŽAV-osKR OSLABITEV VRED.TERJATEV DO KUPCEV-storitve učen KRATKOROČNE TERJATVE DO KUPCEV KRATKOROČNO DANI PREDUJMI DANI PREDUJMI IN VARŠČINE PREDHODNO TEKOČE LETO LETO RAZLIKA % 1 2 3=1-2 4=2:1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.772,30 17.004,46 -8.232,16 8.772,30 17.004,46 -8.232,16 -94% 2.892,54 1.895,64 996,90 31.102,40 29.039,90 2.062,50 34.618,13 25.613,21 9.004,92 1.134,66 221,50 913,16 621,46 621,46 0,00 7.815,99 5.254,71 2.561,28 6.401,95 4.370,14 2.031,81 54,82 54,82 0,00 9.071,87 9.071,87 0,00 9.395,40 9.395,40 0,00 103.109,22 85.538,65 17.570,57 17% 0,00 1,80 -1,80 0,00 1,80 -1,80 -100% OŠ Kungota Stran 30 POSLOVNO POROČILO 2013 14000000 14000001 14000100 140 14100000 14100002 14100070 14100090 14110000 141 14200002 142 16000000 16 17090100 17090200 17 19000003 19 KRAT.TER.DO NEPOSRED.UPORAB.PR.DRŽAVE-MŠZŠ KR.TER.DO NEPOS.UPOR.PR.DRŽ.-MŠZŠ-REGRES.PREH. KRAT.TER.DO NEPOSRED.UPORAB.PR.DRŽAVE-MŠZŠ-oskr KRATKOROČNE TERJATVE DO DRŽAV.PRORAČUNA KRATK.TERJAT.DO PRORAČ.OBČINE KUNGOTA-ŠOLA KRATK.TERJAT.DO PRORAČ.OBČ.KUNGOTA-LEASING KRATK.TERJAT.DO PRORAČ.OBČ.KUNGOTA-PLAČE ŠOLA V KRAT.TERJATVE DO PRORAČ.OBČINE ZA DOTAC-JAVNA D KRAT.TER.DO NEPOS.UPOR.PRORAČ.OBČINE-REGRES.PRE KRATKOROČNE TERJATVE DO OBČINSKEGA PRORAČUNA KRATK.TER.DO POSRED.UPORAB.PRORAČUNA-ZAV.ZA ZAP KRATKORČNE TERJATVE DO ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE KRATKOR.TERJATVE IZ NASLOVA OBRESTI UJP KRATKOROČNE TERJATVE IZ FINANCIRANJA KRATKOROČNE TERJATVE DO ZZZS KRATKOROČNE TERJATVE DO ZPIZ DRUGE KRATKOROČNE TERJATVE DO ZZZS IN ZPIZ KRATKOROČNO ODLOŽENI ODHODKI-PLAČANE REVIJE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE SKUPAJ 118.248,66 2.704,66 3.036,82 123.990,14 57.997,28 589,40 46.735,94 3.928,23 0,00 109.250,85 1.620,16 1.620,16 0,00 0,00 3.388,80 1.468,76 4.857,56 102,24 102,24 351.702,47 114.997,66 2.447,24 1.418,28 118.863,18 71.050,14 4.750,09 43.923,90 761,63 1.446,17 121.931,93 915,88 915,88 7,57 7,57 7.513,36 1.752,30 9.265,66 338,85 338,85 353.867,98 3.251,00 257,42 1.618,54 5.126,96 -13.052,86 -4.160,69 2.812,04 3.166,60 -1.446,17 -12.681,08 704,28 704,28 -7,57 -7,57 -4.124,56 -283,54 -4.408,10 -236,61 -236,61 -2.165,51 4% -12% 43% -100% -91% -231% -1% 3.1.1.2. Obveznosti do virov sredstev Med obveznostmi do virov sredstev izkazujemo kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve, obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje in presežek prihodkov nad odhodki tekočega leta ter dolgoročne obveznosti. → Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve Med kratkoročnimi obveznostmi izkazujemo zapadle kratkoročne obveznosti do zaposlenih za izplačilo plač in nadomestil ter dajatve iz in na plače, ki pa so že v začetku leta 2014 v celoti poravnane. Tabela 6: Kratkoročne obveznosti in PČR Konto Naziv 21000000 21000001 21020000 21030000 21030001 21 21200000 21200001 21200002 21 21300000 21300001 21300002 21300003 21 21400000 21400001 21410000 21410001 ČISTE PLAČE-REDNO DELO ČISTE PLAČE-JAVNA DELA ČISTA NADOMESTILA PLAČ-BOLEZNINE DO 30 DNI ČISTA NADOMESTILA PLAČ V BREME ZZZS ČISTA NADOMESTILA PLAČ V BREME SPIZ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH OBVEZ.ZA PRISPEV.IZ KOSMATIH PLAČ IN NADOMESTIL OBVEZ.ZA PRISPEV.IZ KOSMATIH PLAČ-JAVNA DELA OBVEZ.ZA PRISPEV.IZ KOSMATIH PLAČ-REFUNDACIJ ZZ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH OBVEZNOSTI ZA DAVKE IZ PLAČ IN DRUGIH IZDATKOV OBVEZ.ZA DAVKE IZ PLAČ IN DRU.IZDA.ZAP-JAVNA DE OBVEZ.ZA DAVKE IZ PLAČ IN DRU.IZDA.ZAP-REFUN.ZZ OBVEZ.ZA DAVKE IZ PLAČ IN DRU.IZDA.ZAP-REFUN.ZP KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH NADOMESTILO ZA PREHRANO MED DELOM-ŠOLA NADOMESTILO ZA PREHRANO MED DELOM-JAVNA DELA NADOMESTILO ZA PREVOZ NA DELO IN Z NJEGA NADOMESTILO ZA PREVOZ NA DELO IN Z NJEGA-JV TEKOĆE LETO 1 85.093,07 0,00 1.408,14 1.055,18 610,03 88.167,42 33.668,23 0,00 327,66 33.995,89 18.978,22 0,00 55,50 0,00 19.033,72 5.354,53 0,00 4.349,32 0,00 PREHODNO RAZLIKA % LETO 2 3=1-2 4=2:1 72.219,58 12.873,49 636,17 -636,17 1.792,07 -383,93 1.848,73 -793,55 617,23 -7,20 77.115,78 11.052,64 13% 28.354,53 5.313,70 185,50 -185,50 612,76 -285,10 29.152,79 4.843,10 14% 13.297,74 5.680,48 17,68 -17,68 311,23 -255,73 127,04 -127,04 13.753,69 5.280,03 28% 4.533,76 820,77 56,32 -56,32 3.922,67 426,65 31,20 -31,20 OŠ Kungota Stran 31 POSLOVNO POROČILO 2013 21490000 21490002 21490003 21490015 214 21600000 21 22010000 22 23010000 23010001 23010002 23010003 23010005 23010100 23010101 23010102 23010200 23010201 23010202 23010203 23010300 23010301 23010302 23010400 23010401 23010402 23010403 23010405 23040100 23 23500000 23 26010000 26 29100003 29100007 29100008 29100009 29100010 29100011 29100012 29100013 29100014 29100015 29100016 29100018 29100020 29100022 29100023 29100026 29100027 29100030 29100031 29100032 29 29900000 29900008 29 2 OBVEZ.DO ZAPOSLENIH-REGRES ZA LD OBVEZ.DO ZAPOSLENIH-SOLIDARNOSTNA POMOČ OBVEZ.ZA DRUGA IZPLAČ.ZAPOSL-ZVPSJU OBVEZ.ZA DRUGA IZPLAČ.ZAPOSL-POTNI NALOGI KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH OBVEZNOSTI ZA DAVKE IZ REGRESOV ZA LD KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH OBVEZNOSTI DO DOBAV.V DRŽAVI ZA KRATKOROČ.SREDS KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV PRISPEVEK NA PLAČE ZA PIZ PRISPEVEK NA PLAČE ZA PIZ-REFUNDACIJE PRISPEVEK NA PLAČE ZA PIZ-JAVNA DELA Prisp.iz plače/razl.minim.plače/Pokoj.in inval. Prisp.iz REFUND.Plače/razl.minim.plače/PIZ PRISPEVEK NA PLAČE ZA ZDRAVSTVENO ZAVAROVANJE PRISPEVEK NA PLAČE ZA ZDRAV.ZAVAROV.-REFUNDACIJ PRISPEVEK NA PLAČE ZA ZDRAV.ZAVAROV.-JAVNA DELA PRISPEVEK NA PLAČE ZA ZAPOSLOVANJE PRISPEVEK NA PLAČE ZA ZAPOSLOVANJE-REFUNDACIJE PRISPEVEK NA PLAČE ZA ZAPOSLOVANJE-JAVNA DELA Prisp.iz plače/razl.minim.plače/ZAPOSLOV. 0,06% PRISPEVEK NA PLAČE ZA POŠKODBE PRI DELU PRISPEVEK NA PLAČE ZA POŠKODBE PRI DELU-REFUNDA PRISPEVEK NA PLAČE ZA POŠKODBE PRI DELU-JAVNA D PRISPEVEK NA PLAČE ZA STARŠEVSKO VARSTVO PRISPEVEK NA PLAČE ZA STARŠEVSKO VARSTVO-REFUND PRISPEVEK NA PLAČE ZA STARŠEVSKO VARSTVO-JAVNA Prisp.iz plače/razl.minim.plače/Starševsko vars Prisp.iz REFUN. plače/razl.minim.plače/Starševs OBVEZNOSTI ZA DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA OBVEZN.NA PODLAGI ODTEGLJAJEV IZ PLAČ ZAPOSLENI KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ZA ZAMUDNE OBRESTI KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ FINANCIRANJA KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-MŠZŠ ŠOLA V NARAVI KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-PRAKSA ŠTUDENTOV KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-EKSKURZIJE UČENCEV KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-BADMINTON PRVENSTVO KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-izobraž.strok.delav KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-izobraž.drugih dela KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-namenske donacije DONACIJA LIONS CLUB MB-UČENCEM S SOCIALNO PROBL KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-zdravniški pregledi KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-lutkovna skupina KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-NOTRANJO REVIZIJA KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-UČBENIŠKI SKLAD KRATKOROČNO ODLOŽ.PRIH.-NAMENSKE DONACIJE-KONCE KRATK.ODLOŽ.PRIH.-DOT.OBČ.ZA PLAČE VRTCU KRATK.ODLOŽ.PRIH.-IGRAČE IN UČNI PRIPOMOČKI KRATK.ODLOŽ.PRIH.-donac.za učila dodat.strok.po KRATK.ODLOŽ.PRIH.-donac.za SOCIALNO ŠIBKE KRATK.ODLOŽENI PRIHODKI-COMMENIUS KRATK.ODLOŽENI PRIHODKI-oskrbnine druge občine KRATK.ODLOŽENI PRIHODKI-HUMANITARNI PROJEKT PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE DRUGE PAS. ČASOVNE RAZMEJ.-RAZNO DRUGE PČR.-ODPADNI PAPIR ZG.KUNGOTA PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČAS. RAZMEJITVE 0,00 1.386,02 580,57 0,00 11.670,44 0,00 0,00 120.908,23 120.908,23 13.283,41 133,23 0,00 0,00 0,00 9.871,28 93,55 0,00 102,58 0,85 0,00 0,00 797,52 7,56 0,00 150,87 1,42 0,00 0,00 0,00 321,05 24.763,32 13.147,61 13.147,61 2.818,78 2.818,78 60,74 1.749,85 563,50 126,50 1.264,96 2.719,92 0,00 0,00 1.452,03 0,00 4.500,00 4.768,73 0,00 5.043,76 6.488,25 442,42 0,00 1.900,26 0,00 0,00 31.080,92 0,00 0,00 0,00 345.585,33 24.361,38 2.878,44 7,04 35.790,81 5.844,11 5.844,11 80.657,52 80.657,52 11.354,60 245,39 74,28 12,91 2,15 8.416,52 181,89 55,06 76,98 1,66 0,50 0,04 679,99 14,70 4,45 128,30 2,77 0,84 0,05 0,01 179,87 21.432,96 12.636,57 12.636,57 0,00 1.172,00 563,50 126,50 1.431,57 538,00 669,55 1.022,36 250,00 4.500,00 222,27 58.000,00 1.000,00 526,04 450,00 19.886,19 123,85 480,66 90.962,49 156,00 440,77 596,77 367.943,49 -24.361,38 1.386,02 -2.297,87 -7,04 -24.120,37 -5.844,11 -5.844,11 40.250,71 40.250,71 1.928,81 -112,16 -74,28 -12,91 -2,15 1.454,76 -88,34 -55,06 25,60 -0,81 -0,50 -0,04 117,53 -7,14 -4,45 22,57 -1,35 -0,84 -0,05 -0,01 141,18 3.330,36 511,04 511,04 2.818,78 2.818,78 60,74 577,85 0,00 0,00 1.264,96 1.288,35 -538,00 -669,55 429,67 -250,00 0,00 4.768,73 -222,27 -52.956,24 5.488,25 -83,62 -450,00 -17.985,93 -123,85 -480,66 -59.881,57 -156,00 -440,77 -596,77 -22.358,16 -207% -100% 33% 14% 4% 100% -171% -100% -6% OŠ Kungota Stran 32 POSLOVNO POROČILO 2013 → kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v letu 2013 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev so se v primerjavi s predhodnim letom znatno povišale za 40.250,71 €. V tem letu nam je ustanoviteljica v celoti poplačala terjatve za materialne stroške za leto 2012. V letu 2013 smo redno prejemali sredstva za stroške delavcev, za materialne stroške 2013 pa smo prejeli zelo malo sredstev, kar pa je v sled temu, tudi povečalo naše obveznosti do dobaviteljev ter smo se in se še spopadamo z likvidnostnimi težavami. Na likvidnostne težave zavoda pa so vplivale tudi terjatve, ki jih imamo izkazane za plačilo vrtca in za storitve v šoli. Tabela 7: Obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2013 Šifra 2 5 20 37 52 54 61 85 91 100 142 155 171 179 180 185 187 192 200 203 204 221 223 224 226 227 228 251 262 263 268 275 300 322 344 362 364 365 369 374 384 385 390 409 413 456 479 524 Naziv AGROSTIRIJA PEK D.O.O. AVTOŠERBINEK D.O.O. BIRING BIRO D.O.O. CENTER ŠOLSKIH IN OBŠOLSKIH DIMNIKARSTVO PESNICA DELO ČASOPISNO IN ZALOŽNIŠKO DRUŠTVO MATEMATIKOV, FIZIKOV ELEKTRO MARIBOR ENERGIJA PLUS FOTO STANKO GOKOP D.O.O. ŠPORTNI OBJEKTI MARIBOR TELEMACH ROTOVŽ D.D. LJUBLJANSKE MLEKARNE D.D. MERCATOR D.D. MLADINSKA KNJIGA TRGOVINA D.D. MARIBORSKI VODOVOD D.D. MLADINSKA KNJIGA ZALOŽBA D.D. KMETIJA ČAS D.O.O. NIGRAD D.D. NOVA KBM D.D. NARODNA IN UNIVERZIT.KNJIŽNICA PITUS D.O.O. POŠTNA BANKA SLOVENIJE D.D. POŠTA SLOVENIJE D.D. POSLOVNI SISTEM VARNOST D.D. PEDAGOŠKA OBZORJA D.O.O. POSLOVNA SKUPNOST OŠ PLINARNA MARIBOR D.D. SVETOVALNI CENTER ZA OTROKE, SNAGA JAVNO PODJETJE D.O.O. SLOVENSKE ŽELEZNICE D.D. SEPTIMA D.O.O. TELEKOM SLOVENIJE D.D. UPRAVA RS ZA JAVNA PLAČILA WUDLER&BRUS D.N.O. ZDRAVSTVENI DOM A.DROLCA ZAVOD RS ZA ŠOLSTVO ZVEZA ZA TEHNIČNO KULTURO ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO VARSTVO POZOJ D.O.O. ZVEZA DRUŠTEV SLAVISTIČNO ZKD PESNICA ŽITO D.D. SKUPNOST VRTCEV RS SLOVENSKO NARODNO GLEDALIŠČE INTER KOOP D.O.O. ZALOŽBA ROKUS KLETT D.O.O. PEKARNA PEČJAK D.O.O. Končni saldo 12.990,53 665,70 1.053,87 2.457,80 85,03 92,87 18,00 3.347,36 7,20 711,05 37,90 279,56 4.296,73 6.004,15 6.339,82 497,14 52,02 806,98 3.333,74 8,10 25,00 19.875,69 9,66 365,99 2.182,95 63,51 22,95 9.205,91 7,28 2.612,56 0,36 359,82 1.055,88 16,28 662,46 6,39 140,48 142,74 3.448,75 17,56 20,00 120,00 1.228,58 150,97 1.176,00 4.369,90 312,51 4.603,40 OŠ Kungota Stran 33 POSLOVNO POROČILO 2013 531 544 578 582 585 594 605 607 647 651 662 692 721 733 741 747 748 753 760 764 765 768 772 776 777 784 787 788 789 794 795 796 797 799 SAUBERMACHER SLOVENIJA D.O.O. TAJHMAN TOURS AMZS D.D. DUŠAN VRAČKO S.P. ERA GOOD D.O.O. LOGOS.SI D.O.O. MIKRO POLO,DRUŽBA ZA INŽENIRIN RAVNATELJSKI SERVIS SCHINDLER SLOVENIJA D.O.O. PRIRODOSLOVNO DRUŠTVO SLOVENIJ GASTSERVIS UROŠ ŽERKO S.P. ZVD ZAVOD ZA VARSTVO PRI DELU TS MEDIA D.O.O. CVETLIČARNA FAMINGOE,K BAR MIMAJA D.O.O. SAVA TURIZEM D.D. BURJA ROBERT GUMZEJ S.P. K.M.I. D.O.O. PERUTNINA PTUJ D.D. LEDO D.O.O. PETROL D.D. LJUBLJANA ELEKTRO CELJE ENERGIJA D.O.O. ELEKTRO MARIBOR D.D E-ŠOLA PRENOVA IN INFORMATIZAC ŽIHER D.O.O. NEKTAR NATURA D.O.O. ZAJEC, REALIZACIJA LUTKOVNIH E-NETSI D.O.O. CHIP TEHNIKA D.O.O. EKOKULT D.O.O. SERVIS ČISTILNIH NAPRAV DA BO MONT D.O.O. MINISTRSTVO ZA NOTRANJE ZADEVE VARSTVENO DELOVNI CENTER POLŽ SKUPAJ - 777,45 2.602,50 20,98 264,74 14,78 201,66 19,12 91,50 325,05 19,52 222,24 160,31 111,02 78,08 43,68 84,02 314,27 161,04 9.295,84 785,80 668,62 2.049,67 1.331,65 262,30 986,83 499,32 400,00 175,68 73,53 244,00 2.226,50 205,85 70,08 899,99 120.908,23 → Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Kratkoročno odloženi prihodki so se v primerjavi s predhodnim letom zmanjšali za 57.949,61 €. Med kratkoročne odložene prihodke smo razvrstili ostanek sredstev za mednarodno sodelovanje šol v projektu Commenius v višini 1.900,26 €, ki smo jih prejeli s strani MIZŠ. Med kratkoročne odložene prihodke smo v soglasju z ravnateljem razporedili sredstva MIZŠ za nabavo učil in učnih pripomočkov, ekskurzije učencev, za zdravniške preglede in tudi sredstva za izvedbo notranje revizije. Med kratkoročne odložene prihodke mo razvrstili tudi prejete donacije raznih podjetij, s katerimi pokrivamo stroške prehrane, ekskurzije in šole v naravi učencem iz socialno šibkih družin. Kot kratkoročno odložene prihodke vodimo tudi sredstva za humanitarni projekt, donacije podjetij za nabavo učnih pripomočkov za dodatno strokovno pomoč učencem, sredstva lutkovne skupine za nabavo učil in drugo. Med kratkoročne odložene prihodke smo v soglasju z ravnateljem razporedili sredstva MIZŠ za nabavo učil in učnih pripomočkov, ekskurzije učencev, za zdravniške preglede in tudi sredstva za izvedbo notranje revizije. OŠ Kungota Stran 34 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 8: Pasivne časovne razmejitve Konto Naziv 29100003 29100007 29100008 29100009 29100010 29100011 29100012 29100013 29100014 29100015 29100016 29100018 29100020 29100022 29100023 29100026 29100027 29100030 29100031 29100032 291 29900000 29900003 29900008 299 29 KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-MŠZŠ ŠOLA V NARAVI KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-PRAKSA ŠTUDENTOV KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-EKSKURZIJE UČENCEV KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-BADMINTON PRVENSTVO KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-izobraž.strok.delav KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-izobraž.drugih dela KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-namenske donacije DONACIJA LIONS CLUB MB-UČENCEM S SOCIALNO PROBL KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-zdravniški pregledi KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-lutkovna skupina KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-NOTRANJO REVIZIJA KRATKOROČ ODLOŽENI PRIHODKI-UČBENIŠKI SKLAD KRATKOROČNO ODLOŽ.PRIH.-NAMENSKE DONACIJE-KONCE KRATK.ODLOŽ.PRIH.-DOT.OBČ.ZA PLAČE VRTCU KRATK.ODLOŽ.PRIH.-IGRAČE IN UČNI PRIPOMOČKI KRATK.ODLOŽ.PRIH.-donac.za učila dodat.strok.po KRATK.ODLOŽ.PRIH.-donac.za SOCIALNO ŠIBKE KRATK.ODLOŽENI PRIHODKI-COMMENIUS KRATK.ODLOŽENI PRIHODKI-oskrbnine druge občine KRATK.ODLOŽENI PRIHODKI-HUMANITARNI PROJEKT KRATKOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI DRUGE PAS. ČASOVNE RAZMEJ.-RAZNO DRUGE PAS. ČASOVNE RAZMEJ.-NAPAČNA NAKAZILA DRUGE PČR.-ODPADNI PAPIR ZG.KUNGOTA DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE KRATKOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI IN PČR TEKOČE LETO PREDHODNO RAZLIKA % LETO 1 2 60,74 60,74 1.749,85 1.172,00 577,85 563,50 563,50 0,00 126,50 126,50 0,00 1.264,96 1.264,96 2.719,92 1.431,57 1.288,35 0,00 538,00 -538,00 0,00 669,55 -669,55 1.452,03 1.022,36 429,67 0,00 250,00 -250,00 4.500,00 4.500,00 0,00 4.768,73 4.768,73 0,00 222,27 -222,27 5.043,76 58.000,00 -52.956,24 6.488,25 1.000,00 5.488,25 442,42 526,04 -83,62 0,00 450,00 -450,00 1.900,26 19.886,19 -15.459,10 0,00 123,85 -123,85 0,00 480,66 -480,66 31.080,92 90.962,49 -59.881,57 0,00 156,00 -156,00 0,00 -1,90 1,90 0,00 440,77 -440,77 0,00 594,87 -594,87 31.080,92 91.557,36 -57.949,61 100% 33% 0% 0% 100% 47% -100% -100% 30% -100% 0% 100% -100% -1050% 85% -19% -100% -349% -100% -100% -171% -100% -100% -100% -100% -172% → Zaloge materiala Tabela 9: Zaloge materiala v letu 2013 Konto Naziv 31000000 31000001 31000002 31000003 31000004 SUROVINE IN MATERIAL V SKLADIŠČU-kurilno olje SUROVINE IN MATERIAL V SKLADIŠČU-KUHINJA SUROVINE IN MATERIAL V SKLADIŠČU-ČISTILA SUROVINE IN MATERIAL V SKLADIŠČU-PISAR.MATERIAL SUROVINE IN MATERIAL V SKLADIŠČU-POT.MAT.HIŠNIK ZALOGE MATERIALA TEKOĆE LETO 2.800,00 4.636,45 789,17 1.565,82 63,96 9.855,40 PREDHODNO LETO 3.267,00 3.652,29 1.028,87 814,01 55,31 8.817,48 RAZLIKA 467,00 -984,16 239,70 -751,81 -8,65 -1.037,92 % -17% 21% -30% 48% 14% 11% Zaloge materiala vrednotimo po metodi zaporednih cen (FIFO). → Lastni viri in dolgoročne obveznosti Obveznosti do lastnih virov in dolgoročne obveznosti so se zmanjšale zaradi: → pokrivanja stroškov obračunane amortizacije za leto 2013 in → uskladitve kontov sredstev v upravljanju in stalnih sredstev ter → uskladitve leasinga po amortizacijskem načrtu → prenos dolgoročnih sredstev za porabo izplačila plačnih nesorazmerij OŠ Kungota Stran 35 POSLOVNO POROČILO 2013 Povečale za: → poslovanje šolskih skladov podružnic Sp. Kungota in Svečina ter oblikovanje sklada na matični šoli → prenos oblikovanih kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev v dolgoročne predvsem za oblikovanje šolskega sklada matične šole → sredstva ugotovljenega presežka prihodkov nad odhodki za leto 2013. Tabela 10: Dolgoročne PČR Konto Naziv 92200008 92200009 92200010 92200011 ŠOLSKI SKLAD OŠ ZG. KUNGOTA ŠOLSKI SKLAD OŠ SP. KUNGOTA ŠOLSKI SKLAD OŠ SVEČINA PREJETE DONACIJE, NAMENJENE NADOM.AMORT.-Šola DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE DOLGOROČNE REZERVACIJE -ZA NAKUP OPREME DOLGOROČNE REZERVACIJE -UČILA IN UČNI PRIPOMOČK DOLGOROČNE REZERVACIJE -PANDEMSKA GRIPA DOLGOROČNE REZERVACIJE -OGREVANJE VRTEC DOLGOROČNE REZERVACIJE -NAKUP IGRAČ VRTEC DONACIJE OD DOMAČIH PODJETIJ DOLGOROČNE REZERVACIJE DOLGOROČ.OBVEZ.IZ POSLOVANJA-LEASING SUMMIT D.O DOLGOROČ.OBVEZ.IZ POSLOVANJA-LEASING SUMMIT D.O DRUGE DOLGOROČNE OBVEZNOSTI OBVEZNOSTI ZA SREDSTVA PREJETA OD OBČINE OBVEZNOSTI ZA SREDSTVA PREJETA OD OBČINE-LEASIN OBVEZNOSTI ZA OSN.SREDSTVA ŠOLSKEGA SKLADA SP.K OBVEZNOSTI ZA OSN.SREDSTVA ŠOLSKEGA SKLADA SVEČ OBVEZNOSTI ZA SREDSTVA V UPRAVLJANJU PRESEŽEK PRIHODKOV ZA STROŠKE MAT.,STORITEV IN PRESEŽEK PRIHODKOV ZA STROŠKE MAT.,STORITEV IN DOLGOROČNA SREDSTVA IN OBVEZ.ZA SRED. V UPRAVLJANJU 93000000 93002828 93007070 93008080 93008181 93200000 97190000 97191000 98000000 98000001 98000009 98000010 98510000 TEKOČE LETO 1 3.652,77 1.400,16 1.291,60 1.133,57 7.478,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 444,88 444,88 0,00 0,00 0,00 5.454.746,27 0,00 1.428,36 1.085,28 5.457.259,91 8.145,21 8.145,21 5,473.328,10 PREDHODNO LETO 2 RAZLIKA 636,89 1.952,60 2.589,49 5.259,73 5.747,47 809,16 2.214,00 444,88 14.475,24 2.357,60 -23,06 2.334,54 5.635.243,03 29.109,63 5.664.352,66 6.042,21 6.042,21 5,689.794,14 % 3=2-1 4=2/1*100 -3.652,77 100% -763,27 55% 661,00 -51% -1.133,57 100% -4.888,61 65% 5.259,73 -100% 0,00 -100% 5.747,47 -100% 809,16 -100% 2.214,00 -100% 0,00 0% 14.030,36 -3154% 2.357,60 -100% -23,06 -100% 2.334,54 -100% 180.496,76 -3% 29.109,63 -100% -1.428,36 100% -1.085,28 100% 207.092,75 -4% -2.103,00 25% -2.003,38 25% 216.466,04 -3% → Podatki analitične evidence dolgoročnih sredstev in sredstev v upravljanju v primerjavi z bruto bilanco na dan 31.12.2013 Tabela 11: Primerjava evidence dolgoročnih sredstev in sredstev v upravljanju Konto naziv konta NABAVNA VREDNOST ODPISANA VREDNOST ANALITIČNA BB NA DAN 31.12.2013 VIRI KONTO SEDANJA VREDNOST 98000000 1 2 3 4 5=3-4 00, 01 NEOPRED.DOLGOROČ.SREDSTVA 8.420,74 8.420,74 02, 03 NEPREMIČNINE 6.285.859,17 937.074,44 04, 05 OPREMA IN DROBEN INVENTAR 896.857,73 790.896,19 SKUPAJ: 7.191.137,64 1.736.391,37 Konto naziv konta 1 2 04, 05 OPREMA IN DROBEN INVENTAR 04, 05 OPREMA IN DROBEN INVENTAR 04, 05 OPREMA IN DROBEN INVENTAR SKUPAJ: NABAVNA VREDNOST 3 1.662,99 1.825,80 1.276,80 4.765,59 RAZLIKA BB-OS 6 0,00 5.348.784,73 105.961,54 5.454.746,27 7=5-6 5.348.784,73 105.961,54 5.454.746,27 0,00 0,00 0,00 0,00 ODPISANA ANALITIČNA BB NA DAN 31.12.2013 DRUGI VIRI VREDNOST SEDANJA VREDNOST 922, 98000009,98000010 0,00 0,00 4 529,42 397,44 191,52 1.118,38 5=3-4 1.133,57 1.428,36 1.085,28 3.647,21 6 1.133,57 1.428,36 1.085,28 3.647,21 7=5-6 0,00 0,00 0,00 0,00 7.195.903,23 1.737.509,75 5.458.393,48 5.458.393,48 0,00 OŠ Kungota Stran 36 POSLOVNO POROČILO 2013 3.2. Izkaz prihodkov in odhodkov za leto 2013 Tabela 12: Izkaz prihodkov in odhodkov v letu 2013 Stolpec1 Stolpec2 NESEK Tekoče leto 1 I. 1 II. 1 III. 1 2 I. 1 2 II. III. IV. 1 V. 1 VI. VII. VII. Prihodki od prodaje proizvodov in storitev Prihodki od poslovanja (1) Drugi prihodki od financiranja Prihodki od financiranja (1) Drugi in izredni prihodki Drugi prihodki(l) CELOTNI PRIHODKI (1. + II. + III.+IV.) Stroški materiala Stroški storitev Stroški blaga, materiala in storitev (1+2) Plače in nadomestila plač Prispevki za socialno varnost delodajalcev Drugi stroški dela Stroškidela (1+2+3) Amortizacija Drugi stroški (vključuje tudi davek od dohodka ) Drugi odhodki od financiranja Odhodki financiranja (1) Ostali drugi odhodki Ostali drugi odhodki (1) CELOTNI ODHODKI (1. +I.+ II. + III. + IV. + V. + VI.) PRESEŽEK PRIHODKOV Davek od dohodka pravnih oseb Presežek prihodkov z upoštevanjem davka od dohodka Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v obračunskem obdobju ( celo število ) Število mesecev poslovanja tolpec3 Predhodno leto Primerjava med leti % 2.475.665 2.475.665 59 59 997 997 2.476.721 313.246 114.348 427.594 1.562.898 251.210 208.440 2.022.548 8.152 2.596 7195 7195 0 0 2.468.085 8.636 491 8.145 2.447.061 2.447.061 78 78 497 497 2.447.636 298.485 112.816 411.301 1.537.420 287.597 189.679 2.014.696 12.355 1.560 1484 1484 42 42 2.441.438 6.198 180 6.018 28.604 28.604 -19 -19 500 500 29.085 14.761 1.532 16.293 25.478 -36.387 18.761 7.852 -4.203 1.036 5.711 5.711 -42 -42 26.647 2.438 311 2.127 1% 1% -32% -32% 50% 50% 1% 5% 1% 4% 2% -14% 9% 0,39% -52% 40% 79% 79% -100% -100% 1% 28% 63% 26% 88 12 90 12 -2 0 -2% 3.2.1 RAZKRITJA POSTAVK IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV Prihodke in odhodke ter izkazovanje prejemkov in izdatkov v poslovnih knjigah in v računovodskih izkazih pravnih oseb javnega prava, ki vodijo poslovne knjige na podlagi Zakona o računovodstvu, razčlenjujemo in merimo na podlagi Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava. Za razmejevanje skupnih prihodkov ali odhodkov šole in vrtca (stroškovna mesta) so bila za leto 2013 izračunana računovodska sodila, in sicer: → razmejevanje skupnih prihodkov in odhodkov celotnega zavoda 67% za stroškovno mesto šole in 33% za stroškovno mesto vrtcev; → razmejevanje skupnih prihodkov in odhodkov šole v Sp. Kungoti 55% za stroškovno mesto šole in 45% za stroškovno mesto vrtcev. Poleg prihodkov iz naslova opravljanja javne službe v letu 2013 smo dosegli prihodke iz opravljanja tržne dejavnosti. Iz tega naslova smo dosegli 1,00% skupnih prihodkov, ki predstavljajo prihodke od prodanih malic in kosil zaposlenim in zunanjim uporabnikom in prihodke od uporabe elektrike. Odhodke razporejamo na dejavnost opravljanja javne službe in na dejavnost opravljanja tržne dejavnosti v sorazmernem deležu glede na razmerje med prihodki od poslovanja doseženimi pri OŠ Kungota Stran 37 POSLOVNO POROČILO 2013 opravljanju javne službe ter pri tržni dejavnosti. Uporaba tega sodila je dovoljena, ker pristojno ministrstvo ni določilo sodil za razporejanje odhodkov na odhodke za izvajanje javne službe in odhodke, ki se nanašajo na tržno dejavnost. Za leto 2013 smo obračunali amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev in oblikovali popravke le-teh v višini 212.343,15€ in jo v celoti zmanjšali v breme obveznosti za sredstva v upravljanju. Rezultat poslovanja tekočega leta je presežek prihodkov nad odhodki v znesku 8.636,13 € in je izkazan kot nerazporejeni presežek. O namenu porabe navedenega presežka odloča svet zavoda na predlog ravnatelja, v primeru porabe za izplačilo plač pa tudi v soglasju z ustanoviteljem. Presežek prihodkov nad odhodki v znesku 8.636,13 € smo zmanjšali za doplačilo davka od dobička za leto 2013 v višini 160,52€ in plačilo akontacije davka od dobička v letu 2014 v višini 330,40€, tako da čisti dobiček zavoda znaša 8.145,21€ in smo ga izkazali kot nerazporejen presežek. O presežku prihodkov nad odhodki je pisno obveščena tudi ustanoviteljica Občina Kungota, vendar soglasja glede našega predloga porabe teh sredstev v letu 2014 nismo prejeli. Prošnja za izdajo soglasja o porabi presežka je priloga k Poslovnemu poročilu. V presežku prihodkov nad odhodki iz opravljanja javne službe smo del sredstev v višini 925,45 € razporedili za materialne stroške in sicer: → vrtec v višini 264,62 € → šola v višini 660,83 €. V presežku prihodkov nad odhodki iz opravljanja tržne dejavnosti smo sredstva v višini 7.710.68€ razporedili za: → doplačilo davka od dohodkov pravnih oseb po obračunu za leto 2013 v višini 160,52 €, → plačilo akontacije davka od dohodkov pravnih oseb v letu 2014 na podlagi obračuna za leto 2013 v višini 330,40 €, → vzdrževanje in popravila v kuhinji v višini 3.823,00 €, → multipraktik za kuhinjo v višini 1.000,00 €, → termos posoda v višini 1.099,62 € (pribl. 10 kom), → jedilni pribori, tase, krožniki…… v višini 1.297,14 €. Glede na potrebe našega zavoda predlagamo, da se sprejme sklep, naj se sredstva presežka uporabijo za namene, kot smo jih razporedili. OŠ Kungota Stran 38 POSLOVNO POROČILO 2013 Prihodki po virih financiranja in odhodki po naravnih vrstah so razvidni iz naslednjih preglednic. → Prihodki po virih financiranja Tabela 13: Prihodki po o virih financiranja v letu 2013 Konto 1 760 7600 76007 76009 76010 76011 7601 762 7620 763 7630 7631 7639 7 Naziv 2 PRIHODKI IZ PRORAČUNSKIH VIROV PRIHODKI IZ PRORAČUNA DRŽAVE PRIHODKI IZ PRORAČUNA OBČINE PRIHODKI IZ ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE PRIHODKI OD LASTNE DEJAVNOSTI-JAVNA DEJAVNOSTI SLUŽBA PRIHODKI OD LASTNE DEJAVNOSTI-TRŽNA DEJAVNOSTI DEJAVNOST PRIHODKI OD LASTNIH DEJAVNOSTI FINANČNI PRIHODKI PRIHODKI OD OBRESTI DRUGI PRIHODKI NAMENSKA DONACIJA-250-LETNICA LETNICA ŠOLE PREJETE KAZNI IN ODŠKODNINE-ODŠKODNINE ODŠKODNINE ZAVAROVA DRUGI PRIHODKI SKUPAJ PRIHODKI TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 3 4 5=3-4 2.189.375,29 2.155.980,43 33.394,86 1,53% 1.549.683,01 1.557.483,98 -7.800,97 -0,50% 625.927,46 594.936,09 30.991,37 4,95% 13.764,82 3.560,36 10.204,46 74,13% 268.592,97 276.021,20 -7.428,23 -2,77% 17.697,33 15.059,55 2.637,78 14,90% 286.290,30 291.080,75 -4.790,45 -1,67% 59,18 78,08 -18,90 -31,94% 59,18 78,08 -18,90 -31,94% 996,86 496,76 500,10 50,17% 100,00 -100,00 -100,00% 996,86 0,00 996,86 100,00% 0,00 396,76 -396,76 -100,00% 2.476.721,63 2.447.636,02 29.085,61 1,17% Skupni prihodki znašajo 2.476.721,63 in so za 1,17 % višji v primerjavi z realiziranimi prihodki leta 2012. V primerjavi s predhodnim letom so se povečali skupni prihodki iz proračunskih virov, iz proračuna države so se zmanjšali za 0,50 %, prihodki iz proračuna Občine Kungota so se povečali za 4,95%, prihodki iz proračuna Zavoda za zaposlovanje so se povečali za 74,13%, ker smo zaposlili 2 delavca v programu javnih jav del. Prihodki od lastne dejavnosti so se zmanjšali za 1,67%, od tega so se povečali prihodki od tržne dejavnosti za 14,90 % in od javne službe zmanjšali 2,77%. 2, V strukturi vseh realiziranih prihodkov leta 2012, 201 predstavljajo: → prihodki iz proračuna občine obč Kungota 25 % delež, → prihodki republiškega proračuna -MIKŠ 63 % delež, → prihodki od lastnih dejavnosti in drugi prihodki - javne službe 11 % delež in → prihodki od lastnih dejavnosti in drugi prihodki - tržne dejavnosti 1 % delež. SKUPNI PRIHODKI V DELEŽU 2013 1% 0% PRIHODKI IZ PRORAČUNA DRŽAVE 11% PRIHODKI IZ PRORAČUNA OBČINE KUNGOTA 25% 63% PRIHODKI IZ PRORAČUNA ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE PRIHODKI OD LASTNIH DEJAVNOSTI -JAVNA JAVNA SLUŽBA OŠ Kungota Stran 39 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 13: Pregled prihodkov iz državnega proračuna: Konto 1 76000101 76000103 76000303 76000404 76000505 76000606 76000707 76000909 76001111 76001414 76001919 76002222 76002828 76003434 76003535 76004343 76005959 76006161 76006262 76006363 76009898 7600 Naziv 2 DOTACIJA ZA bruto plače delavcev DOTACIJA ZA bruto PLAČNA NESORAZMERJA DOTACIJA ZA prehrano zaposlenih DOTACIJA ZA prevoz zaposlenih DOTACIJA ZA za izobraževanje strokovnih delavce DOTACIJA ZA za jubilejne nagrade DOTACIJA ZA regres za letni dopust DOTACIJA ZA odpravnino ob upokojitvi DOTACIJA ZA ekskurzije učencev DOTACIJA ZA materialne stroške DOTACIJA ZA regresirano prehrano učencev DOTACIJA ZA delo sindikalnega zaupnika DOTACIJA ZA nabavo učil in učnih pripomočkov DOTACIJA ZA sred. za šolo v naravi DOTACIJA ZA subvencije učencem za šolo v naravi DOTACIJA ZA sredstva spremljevalcev ekskurzij DOTACIJA ZA sred.za učbeniški sklad DOTACIJA ZA sred.za zdravniške preglede delavce DOTACIJA MŠŠ-KAD PREMIJE DOTACIJA MŠŠ-INVALIDI KVOTA DOTACIJA MŠŠ-PLAČILO RAZLIKEV VRTCU PRIHODKI IZ PRORAČUNA DRŽAVE TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 3 4 5=3-4 1.278.135,94 1.324.561,20 -46.425,26 -4% 15.588,59 15.588,59 100% 36.798,02 39.108,81 -2.310,79 -6% 29.115,94 28.625,24 490,70 2% 4.010,60 5.948,24 -1.937,64 -48% 1.501,53 2.886,89 -1.385,36 -92% 47.520,06 17.122,82 30.397,24 64% 7.376,26 4.692,64 2.683,62 36% 1.690,50 1.165,34 525,16 31% 37.988,31 39.091,40 -1.103,09 -3% 46.438,16 35.185,75 11.252,41 24% 592,07 1.176,33 -584,26 -99% 912,28 8.505,82 -7.593,54 -832% 2.839,20 2.568,80 270,40 10% 1.021,00 1.155,96 -134,96 -13% 848,00 915,63 -67,63 -8% 6.210,14 6.210,14 100% 296,06 137,75 158,31 53% 11.556,33 22.212,13 -10.655,80 -92% 0 534,14 -534,14 -100% 19.244,02 21.889,09 -2.645,07 -14% 1.549.683,01 1.557.483,98 -7.800,97 -0,50% V primerjavi s predhodnim letom so se prihodki iz državnega proračuna znižali za 0,50 %, veliko zmanjšanje je vidno pri izplačilu premij za ZVPSJ-u in sicer za 92 %, saj so se premije izplačale delavcem po novem zakonu o uravnoteženju javnih financ. Zmanjšanje pa je na nekaterih drugih postavkah, ker smo po sklepu ravnatelja del prihodkov prenesli na kratkoročne pasivne časovne razmejitve, ki je podrobno opisano v razkritju postavk Bilance stanja 2013 in v inventurnem elaboratu. Tabela 15: Pregled prihodkov iz občinskega proračuna: Konto 76007070 76007373 76007676 76007777 76007979 76008181 76008383 76008484 76009090 76007 Naziv DOTACIJA občine-za plače delavcev in nadomestila DOTACIJA občine-za materialne stroške DOTACIJA občine-za jubilejne nagrade DOTACIJA občine-za regres za letni dopust DOTACIJA občine-za šolo v naravi DOTACIJA OBČINE-SOLIDARNOSTNA POMOČ DOTACIJA občine-za odpravnino ob upokojitvi DOTACIJA občine-za OBRESTI LEASING KOMBI DOTACIJA občine-za javna dela PRIHODKI IZ PRORAČUNA OBČINE TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 492.670,26 479.611,07 13.059,19 3% 105.207,30 87.127,46 18.079,84 17% 0 1.039,52 -1.039,52 -100% 23.314,14 14.921,69 8.392,45 36% 0 762,80 -762,80 -100% 0 1.155,02 -1.155,02 -100% 0 4.570,35 -4.570,35 -100% 739,22 4.983,11 -4.243,89 -574% 3.996,54 765,07 3.231,47 81% 625.927,46 594.936,09 30.991,37 4,95% V primerjavi s preteklim letom so se sredstva iz proračuna Občine Kungota zvišala za 4,95 % in sicer največ na postavka regresa za letni dopust v višini 36 %, saj je bil izplačan poračun regresa za leto 2012, za materialne stroške 17 %, za plače delavcev za 3 % ter za doplačilo po programu javnih del za 81%, saj imamo zaposlena 2 delavca, v preteklem letu pa smo imeli zaposleno samo eno delavko samo za 4 mesece. Zmanjšali so se tudi prihodki na postavkah za jubilejne nagrade in odpravnino, saj teh izplačili v letu 2013 nismo krili iz proračuna občine. OŠ Kungota Stran 40 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 16: Pregled prihodkov iz proračuna Zavoda za zaposlovanje: Konto 76009191 76009192 76009193 76009195 76009 Naziv DOTACIJA ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE-JAVNA DELA DOTACIJA ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE-PREHRANA JAV.DE DOTACIJA ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE-PREVOZ JAV.DELA DOTACIJA ZAVODA - ZDRAVNIŠKI PREGELDI PRIHODKI IZ ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 11.967,90 3.094,37 8.873,53 74% 1.135,00 253,44 881,56 78% 416,96 124,80 292,16 70% 244,96 87,75 157,21 64% 13.764,82 3.560,36 10.204,46 74,13% Prihodki iz proračuna Zavoda za zaposlovanje so se v primerjavi s preteklim letom zvišali za 74,13%, saj smo bili pri prijavi na razpis za javna dela izbrani za program »Učna pomoč učencem« in »Informator«, v preteklem letu pa smo bili izbrani samo za program »Učne pomoči« v zadnji tretjini leta. Tabela 17:Pregled prihodkov od lastnih dejavnosti- javna služba Konto 76010001 76010003 76010004 76010005 76010006 76010007 76010008 76010010 76010012 76010013 76010014 76010015 76010020 76010024 76010025 76010030 76010031 76010050 76010060 76010063 76010068 76010069 76010070 76010071 76010203 76010 Naziv PRIHODKI OD PRODAJE -ŠOLSKI SKLAD NABAVA OS IN PRIHODKI OD PRODAJE -ŠOLA V NARAVI SVEČINA PRIHODKI OD PRODAJE -POLETNA ŠN PRIHODKI OD PRODAJE -ZIMSKA ŠN PRIHODKI OD PRODAJE -ŠOLA ZA ŽIVLJENJE PRIHODKI OD PRODAJE -EKSKURZIJE UČENCEV PRIHODKI OD PRODAJE -PREVOZI,KULT.+ŠPOR.+NARAV. PRIHODKI OD PRODAJE-KONČNI IZLETI UČENCEV PRIHODKI OD PRODAJE-RAZNA VPLAČILA UČENCEV PRIHODKI OD PRODAJE-ŠOLA V NARAVI TRIJE KRALJI PRIHODKI OD PRODAJE-VOZOVNICA DUPLIKAT PRIHODKI OD PRODAJE-ŠOLA V NARAVI LUČE PRIHODKI OD PRODAJE OSKRBNIN-nove PRIHODKI OD PRODAJE-TRADIC.SLOV.ZAJTRK PRIHODKI OD PRODAJE-PEVSKA ŠOLA PRIHODKI OD PRODAJE PREHRANE UČENCEM-nove PRIHODKI OD PRODAJE- OBRABNINA UČBENIKOV UČENCE PRIHODKI OD PRODAJE DODATNI PROGRAM-vrtec PRIHODKI OD PRODAJE-LUTKOVNA PREDSTAVA PRIHODKI OD PRODAJE-JUTRANJE VARSTVO PRIHODKI OD PRODAJE-ZOBNE ŠČETKE PRIHODKI OD PRODAJE-vplačilo za računalnik PRIHODKI OD PRODAJE-PLANINSKI IZLET VPLAČ.PREVO PRIHODKI OD PRODAJE-VPLAČ. ZA LICENCO LILIBI PRIHODKI OD PRODAJE-regresirana prehrana PRIHODKI OD LASTNE DEJAVNOSTI-JAVNA SLUŽBA TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 418,80 418,80 100% 0 189,98 -189,98 -100% 2.790,47 1.637,26 1.153,21 41% 0 4.868,98 -4.868,98 -100% 260,00 3.279,23 -3.019,23 -1161% 169,18 169,18 100% 13.273,68 8.396,51 4.877,17 37% 2.263,27 2.179,98 83,29 4% 476,37 10,00 466,37 98% 1.516,73 1.828,16 -311,43 -21% 17,50 12,50 5,00 29% 1.574,64 1.512,05 62,59 4% 159.185,69 163.689,34 -4.503,65 -3% 99,65 0,00 99,65 100% 550,63 550,63 100% 79.983,58 79.698,29 285,29 0% 189,00 189,00 100% 4.575,53 911,25 3.664,28 80% -0,71 -0,71 100% 376,00 632,00 -256,00 -68% 204,00 242,00 -38,00 -19% 168,61 -168,61 -100% 501,50 1.832,00 -1.330,50 -265% 459,00 -459,00 -100% 167,46 4.474,06 -4.306,60 -2572% 268.592,97 276.021,20 -7.428,23 -2,77% V primerjavi s preteklim letom so se za največ odstotnih točk povišali prihodki iz prevozov učencev na naravoslovne, kulturne in športne dneve za 37% .Na povečanje prihodkov v vrtcih za dodatni program je vplivala organizacija plavalnega tečaja, kar v preteklih letih te dejavnosti nismo izvajali. Povišanja na nekaterih drugih postavkah (šole v naravi, prevozi učencev na dneve dejavnosti, jutranje varstvo..)pa so bila odvisna tudi od števila otrok, ki so se udeležili dejavnosti. OŠ Kungota Stran 41 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 18: Pregled prihodkov od lastne dejavnosti tržna dejavnost Konto 76011000 76011200 76011201 76011202 76011405 76011410 76011501 76011 Naziv PRIHODKI OD PRODAJE-TRŽ. TRŽ. DEJ.PREHRANE DELAVCEV PRIHODKI OD PRODAJE-TRŽ.DEJ. TRŽ.DEJ. NAJEMNINE PROSTOROV PRIHODKI OD PRODAJE-TRŽ.DEJ.PREHRANA TRŽ.DEJ.PREHRANA DRUGI PRIHODKI OD PRODAJE-TRŽ.DEJ.UPORABA TRŽ.DEJ.UPORABA ELEKTRIKE PRIHODKI OD PRODAJE-VPLAČ.SVIZ VPLAČ.SVIZ ZA STROK.EKSKUR.UČI PRIHODKI OD PRODAJE-STROKOVNA STROKOVNA EKSK.UČITELJEV PRIH.OD PRODAJE-TRŽ.DEJ. TRŽ.DEJ. DVD 250 LETNICA ŠOLE PRIHODKI OD LASTNE DEJAVNOSTI-TRŽNA DEJAVNOSTI DEJAVNOST TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 10.152,37 8.644,27 1.508,10 15% 116,67 -116,67 -100% 7.314,11 5.100,03 2.214,08 30% 230,85 359,22 -128,37 -56% 128,80 -128,80 -100% 450,56 -450,56 -100% 260,00 -260,00 -100% 17.697,33 15.059,55 2.637,78 14,90% Prihodki od tržne dejavnosti so se v tem letu povišali za 14,90 %, saj je največje povišanje na postavki od prodaje odaje kosil zunanjim odjemalcem za 30% in za prehrano zaposlenih 15%. Tabela 19: Pregled prihodkov po nosilcihnosilcih šola, vrtec, javna dela, tržna dejavnost Prihodki po nosilcih 1 Prihodki - osnovna šola Prihodki - vrtci Prihodki - javna dela Prihodki - tržna dejavnost SKUPAJ TEKOČE LETO 2 1.784.742,03 655.998,51 18.283,76 17.697,33 2.476.721,63 PRETEKLO LETO 3 1.799.823,96 643.486,63 4.325,43 15.059,55 2.462.695,57 RAZLIKA 4=2-3 -15.081,93 15.081,93 12.511,88 13.958,33 2.637,78 14.026,06 INDEKS 5=3/2*100 -1% 2% 76% 15% -1,72 V primerjavi s preteklim letom so se prihodki v šoli zmanjšali za 1 %, prihodki v vrtcih pa povečali za 2 %, povečali so se tudi prihodki iz tržne dejavnosti 15% V izkazanih skupnih prihodkih za leto 2013 201 predstavljajo največ prihodki šole, in sicer 72 %, prihodki vrtca predstavljajo 26 % in prihodki javnih del 1 %, in enako prihodki iz tržne dejavnosti 1%. 1 PRIHODKI PO NOSILCIH 1% 1% ŠOLA 26% VRTEC 72% JAVNA DELA TRŽNA DEJAVNOST Graf: Viri financiranja v letu 2013 OŠ Kungota Stran 42 POSLOVNO POROČILO 2013 Odhodke razporejamo na dejavnost opravljanja javne službe in na dejavnost opravljanja tržne dejavnosti, po sodilih, ki jih je določil ravnatelj in so priloga k poslovnemu poročilu. Tržna dejavnost se opravlja samo v šolski kuhinji od prehrane zaposlenih in kuhanja kosil za zunanje uporabnike. Od zaračunane porabe električne energije upokojeni naši delavki, ki stanuje v POŠ Svečina, pa razporedimo v enakem deležu, kot so prihodki. Uporaba tega sodila je dovoljena, ker pristojno ministrstvo ni določilo sodil za razporejanje odhodkov na odhodke za izvajanje javne službe in odhodke, ki se nanašajo na tržno dejavnost. Odhodkov iz naslova dajanja prostorov v najem pa v tem letu nimamo (telovadnica, učilnice), saj te stroške zaračunava ustanoviteljica Občina Kungota. Tabela 20: Odhodki v letu 2013 in primerjava s preteklim letom-sintetično KONTO NAZIV KONTA 1 TEKOČE LETO 2 460 STROŠKI MATERIALA 461 STROŠKI STORITEV 462 AMORTIZACIJA 464 STROŠKI DELA 465 DRUGI STROŠKI 467 FINANČNI ODHODKI 468 DRUGI ODHODKI 46 ODHODKI SKUPAJ PREDHODNO RAZLIKA INDEKS LETO 3 4 5=3-4 6=4/3*100 313.245,66 298.485,38 14.760,28 4,71% 114.348,20 112.816,13 1.532,07 1,34% 8.152,11 12.354,78 -4.202,67 -51,55% 2.022.548,06 2.014.695,80 7.852,26 0,39% 2.596,21 1.560,51 1.035,70 39,89% 7.195,26 1.483,98 5.711,28 79% 0,00 42,32 -42,32 -100% 2.468.085,50 2.441.438,90 26.646,60 1,08% Tabela 21: Odhodki v letu 2013 in primerjava s preteklim letom-analitično KONTO NAZIV KONTA 1 2 460 STROŠKI MATERIALA 4600 STROŠKI IZDELAVNEGA MATERIALA STROŠKI ZA PRIPRAVO HRANE ČISTILNI IN HIGIENSKI MATERIAL MATERIL ZA SPROTNO VZDRŽEVANJE DELOVNI ZVEZKI UČENCEV MATERIAL UPORABLJEN ZA DELO Z UČENCI MATERIAL ZA ZAŠČITO PRI DELU GORIVO ZA KOMBI 4601 STROŠKI POMOŽNEGA MATERIALA STROŠKI SANITETNEGA MATERIALA LABORATORISJKI MATERIAL -ZA POISKUSE PRI POUKU 4602 STROŠKI ENERGIJE ELEKTRIČNA ENERGIJA KURILNO OLJE PLIN ZA OGREVANJE PLIN ZA KUHANJE STROŠKI NADOMEST.DELOV ZA OS IN MAT.ZA VZDR.OSN.SR 4604 DROBEN INVENTAR (IGRAČE, JED.PRIBOR) STROŠKI STROKOVNE LITERATURE ČASOPISI, REVIJE IN STROKOV.LITERATURA TISKARSKE STORITVE 4606 PISARNIŠKI MATERIAL, MATERIAL ZA POUK 4609 DRUGI STROŠKI MATERIALA DROBNI MATERIAL ZA KUHINJO SVETLIČNI ARANŽMAJI PRIZNANJA ZA TEKMOVANJA UČENCEV ZOBNE ŠČETKE ZA 1. TRIADO ZAMENJAVA STEKEL MATERIAL ZA AKVARIJ IN TERARIJ IZDELAVA KLJUČEV DRUGI MATERIAL TEKOČE LETO PREDHODNO RAZLIKA INDEKS LETO 3 4 5=3-4 6=4/3*100 313.245,66 298.485,38 14.760,28 4,71% 194.791,50 193.005,70 1.785,80 1% 167.751,27 163.997,63 3.753,64 2% 18.110,41 19.315,21 -1.204,80 -7% 4.574,53 4.229,00 345,53 8% 189,02 0,00 189,02 100% 1.031,60 1.874,37 -842,77 -82% 153,80 1.211,40 -1.057,60 -688% 2.980,87 2.378,09 602,78 20% 134,05 1.135,85 -1.001,80 -747% 0,00 768,96 -768,96 -100% 135,05 366,89 -231,84 -172% 94.501,01 78.932,07 15.568,94 16% 33.245,65 20.969,68 12.275,97 37% 31.173,21 25.050,50 6.122,71 20% 29.153,89 30.282,56 -1.128,67 -4% 928,26 2.629,33 -1.701,07 -183% 912,09 57,72 854,37 94% 1.612,59 2.324,82 -712,23 -44% 3.133,68 4.391,12 -1.257,44 -40% 2.714,86 3.181,95 -467,09 -17% 418,82 1.209,17 -790,35 -189% 16.626,76 16.512,56 114,20 1% 1.533,98 2.125,54 -591,56 -39% 425,28 304,08 121,20 28% 93,90 163,40 -69,50 -74% 55,20 224,55 -169,35 -307% 204,89 246,05 -41,16 -20% 4,42 70,45 -66,03 -1494% 106,35 122,85 -16,50 -16% 552,28 356,70 195,58 35% 85,66 624,66 -539,00 -629% OŠ Kungota Stran 43 POSLOVNO POROČILO 2013 STROŠKI PREHRAN UČEN.NA TEKMOVANJIH 461 STROŠKI STORITEV 4610 STROŠKI STORITEV OPRAVLJANJA DEJAVNOSTI STROŠKI TELEFONA, FAXA IN ELEK.POŠTE STROŠKI MOBITELA POŠTNE STORITVE 4611 STROŠKI STORIT.TEKOČEGA IN INVESTIC.VZDRŽ.TER NAJE POPRAVILA NA OBJEKTIH POPRAVILA OPREME POPRAVILA OPREME V KUHINJI POPRAVILA DVIGALA POPRAVILA RAČUNALNIKOV POPRAVILA FOTOKOPIRNIH STROJEV POPRAVILA VOZILA SNEMANJE KARTIC TAHOGRAFA VZDRŽEVANJE ALARMNEGA SIGNALA KABELSKI INTERNET IN TV NAJEMNINA ZA FOTOKOPIRNI STROJ NAJEMNINA PROGRAMA LOGOS NAJEM CPE OPREME-TELEFON. VZDRŽEVANJE GASILNIH APARATOV NAJEMNINA ZA BARVNI TISKALNIK 4612 STROŠKI ZAVAROV.PREMIJ TER PLAČIL.IN BANČ.PROMETA ZAVAROVANJE KOMBI VOZILA IN OBJEKTA PROVIZIJE BANKE SLOVENIJE, 4613 STROŠKI INTELEKTUALNIH STORITEV (IZOB.SVET.ODVET VZDRŽEVANJE RAČUNALNIŠKIH PROGRAMOV KOTIZACIJE ZA IZOBRAŽEVANJE ZAPOSLENIH DRUGI STROŠKI SEMINARJI SIMPOZIJI UVAJANJE ZA DELO Z RAČ. PROGRAMI RAVNATELJSKI SERVIS STROŠKI PREDAVANJ ZA STARŠE STROŠKI ODVETNIKA ZA JAVNA NAROČILA ZDRAVSTVENE STORITVE KOTIZACIJE ZA TEKMOVANJA UČENCEV STROKOVNI DELAVEC ZA VARSTVO PRI DELU IN POŽARNO VARNOST 4614 STROŠKI KOMUNALNIH IN PREVOZNIH STORITEV VODARINA ODVOZ ODPADKOV IN ČRPANJE ODPADKOV ODVOZ ODPADNE HRANE IZ KUHINJ DIMNIKARSKE STORITVE PREVOZNE STORITVE NA EKSKURZIJE, ŠOLSKE IZLETE, DNEVE DEJAVNOSTI STROŠKI REGISTRACIJE VOZILA 4615 POVRAČILA STROŠKOV V ZVEZI Z DELOM(DNEVNICE, NOČNI DNEVNICE V DRŽAVI KILOMETRINA, PREVOZ VLAK,AVTOBUS NOČNINE V DRŽAVI TERENSKI DODATEK VSTOPNINE, PARKIRNINE 4616 STROŠKI PODJEMNIH POGODB 4617 STROŠKI REPREZENTANCE EKSKURZIJA UČITELJEV POGOSTITEV GOSTOV IZ TUJINE 4619 STROŠKI DRUGIH STORITEV ZIMSKA ŠOLA V NARAVI POLETNA ŠOLA V NARAVI ŠOLA ZA ŽIVLJENJE PLAVALNI TEČAJ ŠOLA V NARAVI LUČE LUTKOVNE IN GLEDALIŠKE PREDSTAVE HIGIENSKI PREGLEDI KUHINJ DRUGE STORITVE-prihod.božička,izdel-fotografij EKSKURZIJE UČITELJEV 6,00 114.348,20 8.041,12 5.741,27 584,94 1.714,91 26.971,16 3.254,35 2.561,70 3.748,32 1.497,66 666,07 525,63 2.003,06 318,97 6.740,63 1.012,08 2.857,35 800,04 10,37 16,61 958,32 1.695,18 1.467,25 227,93 7.854,05 3.224,88 1.382,96 0,00 38,40 589,50 117,97 0,00 296,06 402,26 1.802,02 34.794,60 2.641,89 15.538,06 643,88 527,47 15.407,72 35,58 7.092,83 2.447,67 3.112,86 859,47 120,96 551,87 1.100,59 145,00 0,00 0,00 26.653,67 0,00 7.088,73 2.800,30 2.722,00 3.077,96 3.904,00 3.682,75 2.093,73 87,00 12,80 112.816,13 8.022,32 5.412,31 594,47 2.015,54 20.680,06 2.499,44 1.546,38 1.110,36 1.525,31 1.514,63 852,39 2.061,35 545,91 3.480,31 1.352,92 3.280,67 793,44 116,95 0,00 0,00 1.671,74 1.343,28 328,46 16.052,67 2.809,59 1.502,25 4.500,00 649,10 540,00 151,18 2.964,00 611,34 282,00 2.043,21 29.356,72 2.578,43 8.482,90 925,56 582,12 16.640,49 147,22 6.970,64 1.875,26 3.577,60 451,03 0,00 1.066,75 1.783,90 912,96 609,00 303,96 27.365,12 5.591,37 6.071,40 5.062,15 1.200,00 3.386,02 923,00 3.579,30 1.551,88 0,00 -6,80 1.532,07 18,80 328,96 -9,53 -300,63 6.291,10 754,91 1.015,32 2.637,96 -27,65 -848,56 -326,76 -58,29 -226,94 3.260,32 -340,84 -423,32 6,60 -106,58 16,61 958,32 23,44 123,97 -100,53 -8.198,62 415,29 -119,29 -4.500,00 -610,70 49,50 -33,21 -2.964,00 -315,28 120,26 -241,19 5.437,88 63,46 7.055,16 -281,68 -54,65 -1.232,77 -111,64 122,19 572,41 -464,74 408,44 120,96 -514,88 -683,31 -767,96 -609,00 -303,96 -711,45 -5.591,37 1.017,33 -2.261,85 1.522,00 -308,06 2.981,00 103,45 541,85 87,00 -113% 1,34% 0% 6% -2% -18% 23% 23% 40% 70% -2% -127% -62% -3% -71% 48% -34% -15% 1% -1028% 100% 100% 1% 8% -44% -104% 13% -9% -100% -1590% 8% -28% -100% -106% 30% -13% 16% 2% 45% -44% -10% -8% -314% 2% 23% -15% 48% 100% -93% -62% -530% -100% -100% -3% -100% 14% -81% 56% -10% 76% 3% 26% 100% OŠ Kungota Stran 44 POSLOVNO POROČILO 2013 PEVSKI ZBOR-INTENZIVNE VAJE 462 AMORTIZACIJA 4620 AMORTIZACIJA NOP IN OOS 4629 ZMAJŠANJE AMORTIZACIJE 464 STROŠKI DELA 4640 PLAČE ZAPOSLENIH (BRUTO 1) 4641 NADOMESTILA PLAČ ZAPOSLENIH 4642 POVRAČILA ZAPOSLENIM 4643 STROŠKI DODATNEGA POKOJNINSKEGA ZAVAROVANJA 4644 REGRES ZA LETNI DOPOST 4645 Nagrade,darila in drugi prejm.zaposl.,ki ni str.de JUBILEJNE NAGRADE ODPRAVNINE OB UPOKOJITVI SOLIDARNOSTNE POMOČI 4646 PRISPEVKI DELODAJALCA NA PLAČE 4649 DRUGI STROŠKI DELA 465 DRUGI STROŠKI 4651 TAKSE IN PRISTOJBINE ZA REGISTRACIJO VOZILA OBREMENITEV VODE-NIGRAD D.O.O. 4658 DRUGI STROŠKI IZ PREJŠNJIH OBDOBIJ 4659 OSTALI STROŠKI- ČLANARINE ZDRUŽENJEM 467 FINANČNI ODHODKI 4670 ODHODKI ZA OBRESTI ZAMUDNE OBRESTI OBRESTI PO LEASING POGODBI 468 DRUGI ODHODKI 4681 IZRAVNAVE 46 ODHODKI SKUPAJ 1.197,20 0,00 8.152,11 12.354,78 220.495,26 227.638,11 -212.343,15 -215.283,33 2.022.548,06 2.014.695,80 1.535.023,89 1.495.193,48 27.874,25 42.226,26 111.639,46 108.090,20 18.276,04 34.605,81 68.257,91 32.899,01 9.804,35 14.070,54 1.501,53 3.810,19 6.916,80 9.105,33 1.386,02 1.155,02 251.209,88 287.597,12 462,28 13,38 2.596,21 1.560,51 1.442,94 1.309,54 137,30 95,00 1.305,64 1.214,54 832,30 0,00 320,97 250,97 7.195,26 1.483,98 7.195,26 1.483,58 7.172,20 969,72 23,06 513,86 0,00 42,32 0,00 42,32 2.468.085,50 2.441.438,90 1.197,20 -4.202,67 -7.142,85 2.940,18 7.852,26 39.830,41 -14.352,01 3.549,26 -16.329,77 35.358,90 -4.266,19 -2.308,66 -2.188,53 231,00 -36.387,24 448,90 1.035,70 133,40 42,30 91,10 832,30 70,00 5.711,28 5.711,68 6.202,48 -490,80 -42,32 -42,32 26.646,60 100% -51,55% -3% -1% 0,39% 3% -51% 3% -89% 52% -44% -154% -32% 17% -14% 97% 39,89% 9% 31% 7% 100% 22% 79% 79% 86% -2128% -100% -100% 1,08% Skupni realizirani odhodki v letu 2013 znašajo 2,468.085,50 € in so se v primerjavi s preteklim letom višji za 1,08 %. Povečali so se stroški materiala za pripravo hrane v kuhinji za 2 %, ker se je povišalo število obrokov in tudi zaradi sprememb cen na tržišču. Povečali so se tudi stroški materiala za sprotna popravila in vzdrževanja v objektih za 23 %, povečali so se stroški energije z a 16% povečali so se stroški komunalnih in prevoznih storitev 16%. Povečali so se stroški za izplačilo regresa v višini 52%, saj je bil izplačan poračun regresa za leto 2012, stroški plač so se povišali za 3% v primerjavi s prejšnjim letom, saj smo v stroške vkalkulirali tudi I. del stroškov odprave plačnih nesorazmerij. Povečali so se stroški goriva za kombi vozilo, saj imamo v uporabi sedaj dva avtomobila, za razvoz hrane na podružnične šole in vrtce, in po naročilu Občine Kungota za prevoz otrok s posebnimi potrebami na šolanje v Maribor. Zmanjšali so se stroški čistilnega in higienskega materiala za 7 %, zmanjšani pa so tudi stroški nadomestila plač zaposlenim za 51 % in stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja za 89%, saj so se premije z uredbo vlade znižale ter stroški plačila prispevkov na plače za 14%, saj imamo zaposlenih tudi nekaj starejših delavcev, za katere pa je delodajalec po novi zakonodaji delno oproščen plačila. Stroški revij, časopisov in tudi strokovne literature so se znižali za 17 %, prav tako tudi tiskarske storitve za visok odstotek. V stroških pisarniškega materiala so zajeti tudi stroški za potrebe pouka za učence in otroke v vrtcih in so se povišali v primerjavi s preteklim letom za 1 %. Drugi stroški materiala so se znižali za 39 %, znižali so se za stroške (zamenjave stekel in priznanj za tekmovanja učencev, material za akvarij). OŠ Kungota Stran 45 POSLOVNO POROČILO 2013 Stroški porabe telefona, mobitela in poštne storitve so v primerjavi s preteklim letom ostali na enaki odstotni ravni, stroški sprotnega vzdrževanja (popravila) opreme in objektov so se povišali, popravila opreme v kuhinji za 70 % (popravila hladilnikov, pomivalnih strojev), popravila računalnikov so se znižala za več kot 100 % ter popravila fotokopirnih strojev za 15 %. Stroški vzdrževanje alarmnega signala v šoli in v vrtcu Zg. Kungota so se zvišali za 48 % . Stroški zavarovalne premije za kombi vozilo so se povišali za 8 %, stroški provizij za izvajanje plačilnega prometa pa so se znižali za 44%. Znižali so se stroški intelektualnih storitev za 104 % (kotizacije za izobraževanje delavcev za 9%, stroški predavanj za starše otrok za 28%, strokovni delavec za varstvo pri delu in požarno varnost za 13%), povečali so se stroški kotizacija za tekmovanja učencev za 30%, ravnateljski servis za 8% in vzdrževanje računalniških programov za 13%). Stroški komunalnih storitev so se znižali predvsem na postavkah odvoza odpadne hrane in dimnikarskih storitev ter prevoznih stroškov na dneve dejavnosti, stroški odvoza odpadkov in čiščenje greznic so se povišali za 45%, saj smo morali zaradi popravila greznice naročiti odvoz fekalij, povečala pa se je tudi vodarina za 2%. Na povečanje stroškov pa je vplival tudi dvig DDV. Povečali so se stroški za službena potovanja za 2 %, potovanj v tujino v tem letu ni bilo, ker so partnerske šole v mednarodnem projektu commenius sodelovanje odpovedale. Stroški podjemnih pogodb so se znižale za 62%, saj je bila izplačana le podjemna pogodba zunanjemu sodelavcu za glasbeno spremljavo pevskih zborov. Stroški reprezentance so se znatno znižali, saj sem že prej omenila o odpovedi sodelovanja v projektu commenius, nastali so samo stroški prehrane za delavce na zaključni konferenci šolskega leta. V stroških drugih storitev so knjiženi tudi stroški šol v naravi, povečali so se stroški poletne šole v naravi, plavalnega tečaja, saj se je udeležilo večje število učencev kot leto poprej, šola za življenje, pa se je znižala za 81 %, saj je bila v tem letu organizirana samo ena. Enako velja za šolo v naravi v Lučah, kje so bili učenci 2. razreda vseh treh šol. Stroški drugih storitev pa so se zmanjšali predvsem tudi zaradi stroškov, ki smo jih imeli v preteklem letu, v tem letu pa jih ni. Stroški dela so se v skupnem znesku povečali za 0,14%, največje povečanje je na postavki regresa za letni dopust (ZUJF), povečali so se tudi stroški bruto plač za 3%, stroški nadomestila plač (bolniške odsotnosti) pa so se znižali za 51%, povečali so se stroški povračil zaposlenim za 3% (zvišanje mesečnih vozovnic in višina dodatka za prehrano in povečanje števila delavcev). Izplačana je bila tudi odpravnina ob upokojitvi (knjižničarka), kar je znižalo stroške v primerjavi s preteklim letom, ko so bile izplačane tri, za 32 %. Jubilejne nagrade so bile izplačane manj delavcem kakor v preteklem letu in so se stroški znižali za154 %. Izplačani pa sta bili tudi solidarnostni pomoči za dve delavki, ki sta bili dalj časa odsotni zaradi bolezni. Prispevki delodajalca so se v primerjavi s preteklim letom znižali za 14 %, saj smo za nekaj starejših delavcev delno oproščeni plačila. Izplačali smo tudi nagrado študentki, ki je opravljala delovno prakso v vrtcu. OŠ Kungota Stran 46 POSLOVNO POROČILO 2013 Ostali stroški za takse obremenitve vode in članarine združenjem so se zvišali, zamudne obresti so se zvišale za 79% zaradi zamude izplačila regresa za letni dopust, prav tako tudi obresti po leasingu so se znižale, saj je leasing za kombi izplačan v celoti v maju 2013. Za potrebe ustanovitelja, pa tudi za lastne potrebe vse prihodke in odhodke razmejujemo na tiste, ki se nanašajo na dejavnost šole in na tiste za dejavnost vrtca ter na dejavnost javnih del. Prihodke izkazujemo ločeno po dejavnostih in virih financiranja, odhodke pa po sodilih, ki jih uporabljamo za potrebe planiranja. OŠ Kungota Stran 47 POSLOVNO POROČILO 2013 → Pregled stroškov iz tržne dejavnosti Odhodke razporejamo na dejavnost opravljanja javne službe in na dejavnost opravljanja tržne dejavnosti. Stroški tržne dejavnosti nastajajo predvsem v šolski kuhinji, kjer stroške (prehrambenih artiklov, delavcev, porabe vode, elektrike, plina za kuhanje, čistil in higienskega materiala, preglede kuhinj in druge..) razmejujemo na podlagi skupnega števila posameznih naročenih in izdanih obrokov. Enako izračunan delež uporabljamo tudi razmejevanju stroškov uporabe elektrike. Uporaba tega sodila je dovoljena, ker pristojno ministrstvo ni določilo sodil za razporejanje odhodkov na odhodke za izvajanje javne službe in odhodke, ki se nanašajo na tržno dejavnost. Tabela 22: Odhodki tržne dejavnosti v letu 2013 Konto 1 46000001 46000102 46020002 46020102 46020202 460 46110104 46140002 46140101 46140103 46190007 461 46200000 46290000 462 46400000 464 46 Naziv 2 STROŠKI MAT.ZA PRIPRAVO HRANE-TRŽNA DEJAVNOST ČISTILNI IN HIGIENSKI MATERIAL-TRŽNA DEJAVNOST ELEKTRIČNA ENERGIJA-TRRŽNA DEJAVNOST PORABA KURIV IN STROŠKI OGREVANJA-KURILNO OLJE PLIN ZA KUHANJE-TRŽNA DEJAVNOST STROŠKI MATERIALA TEKOČE VZDRŽEVANJE OPREME-OPREMA KUHINJE-TRŽ.DE VODARINA-TRŽNA DEJAVNOST ODVOZ SMETI IN ČRPANJE ODPADKOV-TRŽNA DEJAV. ODVOZ ODPADNE HRANE-POMIJ IZ KUHINJE-TRŽ.DEJ. DERATIZACIJA,HIGIENSKI PREGLEDI KUHINJ-JS STROŠKI TORITEV AMORTIZACIJA OSNOVNIH SREDSTEV V UPRAVLJANJU ZMAJŠANJE AMORTIZACIJE AMORTIZACIJA OSNOVNIH SREDSTEV V UPRAVLJANJU STROŠEK PLAČ (bruto I) STROŠKI DELAVCEV STROŠKI TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 3 4 5 6 7.476,28 6.299,47 1.176,81 16% 162,03 73,48 88,55 55% 782,76 640,17 142,59 18% 250,62 715,19 -464,57 -185% 28,04 61,34 -33,30 -119% 8.699,73 7.789,65 910,08 10% 155,01 30,33 124,68 80% 43,91 141,04 -97,13 -221% 171,02 122,34 48,68 28% 24,61 5,27 19,34 79% 128,77 7,98 120,79 94% 523,32 306,96 216,36 41% 1.812,16 0,00 1.812,16 100% -1.812,16 0,00 -1.812,16 100% 0,00 0,00 0,00 0% 763,60 1.402,67 -639,07 -84% 763,60 1.402,67 -639,07 -84% 19.209,70 17.595,89 1.613,81 8% Tabela 23: Pregled odhodkov po nosilcih STROŠKOVNO MESTO 1 ODHODKI - OSNOVNA ŠOLA ODHODKI - VRTCI ODHODKI - JAVNA DELA ODHODKI - TRŽNA DEJAVNOST SKUPAJ TEKOČE LETO PRETEKLO LETO RAZLIKA INDEKS 2 3 4=2-3 5=3/2*100 1.784.081,20 1.784.863,82 -782,62 -0,04% 655.733,89 642.750,37 12.983,52 1,98% 18.283,76 4.325,43 13.958,33 76,34% 9.986,65 9.499,28 487,37 4,88% 2.468.085,50 2.441.438,90 26.646,60 1,08% Stroški na dejavnosti šol so se znižali za 0,04 % v primerjavi s preteklim letom, stroški v vrtcih pa so se povišali za 1,98 %. Stroški javnih del pa so bili večji, saj smo se na razpis za javna dela prijavili pravočasno, in smo v začetku januarja 2013 začeli izvajat za program učne pomoči otrokom in informator. OŠ Kungota Stran 48 POSLOVNO POROČILO 2013 PRIMERJAVA ODHODKOV V LETU 2013 Z LETOM 2012 1.800.000,00 1.600.000,00 1.400.000,00 1.200.000,00 ŠOLA 1.000.000,00 VRTEC 800.000,00 JAVNA DELA 600.000,00 TRŽNA DEJAVNOST 400.000,00 200.000,00 0,00 LETO 2013 LETO 2012 201 3.2.2. REZULTAT POSLOVANJA V LETU 2013 Tabela 24: Pregled rezultata poslovanja v letu 2013 po nosilcih dejavnosti NOSILEC ŠOLA VRTEC JAVNA DELA TRŽNA DEJAVNOST SKUPAJ PRIHODKI 1.784.742,03 655.998,51 18.283,76 17.697,33 2.476.721,63 ODHODKI 1.784.081,20 655.733,89 18.283,76 9.986,65 RAZLIKA 660,83 264,62 7.710,68 2.468.085,50 8.636,13 Presežek prihodkov nad odhodki v letu 2013 201 znaša 8.636,13 €. V presežku prihodkov nad odhodki iz opravljanja javne službe smo del sredstev v višini 925,45 € razporedili za materialne stroške in sicer: → vrtec v višini 264,62 € → šola v višini 660,83 €. V presežku prihodkov nad odhodki iz opravljanja tržne dejavnosti smo sredstva v višini 7.710.68€ razporedili za: → doplačilo davka vka od dohodkov pravnih oseb po obračunu za leto 2013 v višini 160,52 €, → plačilo akontacije davka od dohodkov pravnih oseb v letu 2014 na podlagi obračuna za leto 2013 v višini 330,40 €, → preostanek dobička v višini 7.219,76€ pa smo izkazali kot nerazporejen en dobiček, saj še nismo prejeli soglasja Občine ine Kungota o tej razporeditvi presežka. OŠ Kungota Stran 49 POSLOVNO POROČILO 2013 → Obračun davka od dohodka pravnih oseb za leto 2013 Za potrebe davčnega obračuna razmejujemo prihodke in odhodke na pridobitne in nepridobitne. Odhodke razporejamo na pridobitne in nepridobitne v sorazmernem deležu glede na razmerje med prihodki od poslovanja doseženimi pri opravljanju pridobitne in nepridobitne dejavnosti. Tabela 25: pregled prihodkov pridobitne in nepridobitne dejavnosti v letu 2013 PRIHODKI Naziv SKUPAJ TRŽNA DEJAV. JAVNA SLUŽBA PRIDOBITNI NEPRIDOBITNI POPRAVKI PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN 760 STORITEV PRIHODKI IZ SREDSTEV JAVNIH FINANC, 7600 NAMEN.OKRIVANJ 2.189.375,29 2.189.375,29 2.189.375,29 2.189.375,29 7601 PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN STORITEV 286.290,30 17.697,33 268.592,97 286.290,30 PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN 760 STORITEV 2.475.665,59 17.697,33 2.457.968,26 286.290,30 2.189.375,29 2.189.375,29 762 FINANČNI PRIHODKI 7620 PRIHODKI OD OBRESTI 59,18 59,18 59,18 59,18 762 FINANČNI PRIHODKI 59,18 - 59,18 59,18 59,18 763 DRUGI PRIHODKI 7630 NENAMENSKE DONACIJE 7631 PREJETE KAZNI IN OŠKODNINE 996,86 396,76 396,76 763 DRUGI PRIHODKI 996,86 396,76 396,76 7 SKUPAJ 2.476.721,63 ODSTOTEK GLEDE NA SKUPNE PRIHODKE 17.697,33 0,71% 0,072 2.458.424,20 99,26% 0,99 286.687,06 2.189.434,47 2.189.434,47 11,6% 88,4% 0,116 0,884 Realizirane prihodke v letu 2013 smo razporedili 11,6% na pridobitne in 88,4 % na nepridobitne. Na podlagi teh izračunanih procentov smo razdeli odhodke na pridobitne in nepridobitne. Tabela 26: pregled odhodkov pridobitne in nepridobitne dejavnosti v letu 2013 ODHODKI 4 ODHODKI IN DRUGI IZDATKI 460 STROŠKI MATERIALA 4600 STROŠKI IZDELAVNEGA MATERIALA 4601 STROŠKI POMOŽNEGA MATERIALA 4602 STROŠKI ENERGIJE 4603 STROŠKI NAODMEST.DELOV ZA OS 4604 ODPISI DROBNEGA INVENTARJA (življenska doba do 1le 4605 STROŠKI STROKOVNE LITERATURE 4606 STROŠKI PISARNIŠKEGA MATERIALA 4609 DRUGI STROŠKI MATERIALA 460 STROŠKI MATERIALA 461 STROŠKI STORITEV 4610 STROŠKI STORITEV OPRAVLJANJA DEJAVNOSTI 4611 STROŠKI STORIT.TEKOČEGA IN 11,60% 88,40% TRŽNA SKUPAJ JAVNA SLUŽBA PRIDOBITNI POPRAVKI V DEJAVNOST NEPRIDOBITNI 194.791,50 7.638,31 187.153,19 22.595,81 172.195,69 172.195,69 134,05 134,05 15,55 118,50 118,50 94.501,01 1.061,42 93.439,59 10.962,12 83.538,89 83.538,89 912,09 105,80 806,29 806,29 1.612,59 1.612,59 187,06 1.425,53 1.425,53 3.133,68 16.626,76 3.133,68 16.626,76 363,51 1.928,70 2.770,17 14.698,06 2.770,17 14.698,06 1.533,98 304.545,93 - 177,94 36.336,50 - 1.356,04 276.909,16 - 1.356,04 276.909,16 - 8.041,12 26.816,15 932,77 3.128,65 7.108,35 23.842,51 7.108,35 23.842,51 1.533,98 313.245,66 8.041,12 26.971,16 8.699,73 OŠ Kungota Stran 50 POSLOVNO POROČILO 2013 INVESTIC.VZDRŽ.TER NAJE 4612 STROŠKI ZAVAROV.PREMIJ TER PLAČIL.IN BANČ.PROMETA 4613 STROŠKI INTELEKTUALNIH STORITEV (IZOB.SVET.ODVET 4614 STROŠKI KOMUNALNIH IN PREVOZNIH STORITEV 4615 POVRAČILA STROŠKOV V ZVEZI Z DELOM(DNEVNICE, NOČNI 4616 STROŠKI STOR.FIZ.OSEB,KI NE OPRAVLJ.DEJAV.+DAJATVE 4617 STROŠKI REPREZENTANCE 4619 STROŠKI DRUGIH STORITEV 155,01 1.695,18 196,64 1.498,54 1.498,54 911,07 6.942,98 6.942,98 4.036,17 30.758,43 30.758,43 822,77 6.270,06 6.270,06 1.100,59 127,67 16,82 972,92 128,18 972,92 136,38 128,77 26.524,90 3.091,83 13.264,39 23.561,84 101.083,81 23.561,84 101.092,01 523,32 64.177,94 - 7.854,05 34.794,60 239,54 7.092,83 1.100,59 145,00 26.653,67 461 STROŠKI STORITEV 462 AMORTIZACIJA 4620 AMORTIZACIJA NEOP.IN OPREDMET.OSNOV. 4629 ZMAJŠANJE AMORTIZACIJE 462 AMORTIZACIJA 464 STROŠKI DELA 4640 PLAČE ZAPOSLENIH 1.695,18 114.348,20 - 220.495,26 220.495,26 - 1.812,16 1.812,16 - 27.874,25 111.639,46 1.534.260,29 27.874,25 111.639,46 18.276,04 68.257,91 18.276,04 68.257,91 9.804,35 251.209,88 462,28 9.804,35 251.209,88 2.021.322,18 2.022.548,06 - 25.577,45 194.917,81 25.577,45 - 194.917,81 - 194.917,81 194.917,81 - 178.062,77 1.356.961,12 1.356.961,12 3.233,41 24.640,84 24.640,84 12.950,18 98.689,28 98.689,28 2.120,02 7.917,92 16.156,02 60.339,99 16.156,02 60.339,99 1.137,30 8.667,05 8.667,05 29.140,35 222.069,53 222.069,53 53,62 408,66 408,66 234.615,57 1.787.932,49 1.787.932,49 763,60 465 DRUGI STROŠKI 4651 TAKSE IN PRISTOJBINE 4658 DRUGI STROŠKI 4659 OSTALI STROŠKI 465 DRUGI STROŠKI - 1.535.023,89 763,60 4641 NADOMESTILA PLAČ ZAPOSLENIH 4642 POVRAČILA ZAPOSLENIM 4643 STROŠKI DODATNEGA POKOJNINSKEGA ZAVAROVANJA 4644 REGRES ZA LETNI DOPOST 4645 Nagrade,darila in drugi prejm.zaposl.,ki ni str.de 4646 PRISPEVKI DELODAJALCA NA PLAČE 4649 DRUGI STROŠKI DELA 464 STROŠKI DELA 218.683,10 218.683,10 - - 1.442,94 832,30 320,97 - - 1.442,94 832,30 320,97 2.596,21 - 167,38 96,55 37,23 301,16 - 1.275,56 735,75 283,74 2.295,05 1.275,56 735,75 283,74 2.295,05 2.596,21 467 FINANČNI ODHODKI 4670 ODHODKI ZA OBRESTI 7.195,26 467 FINANČNI ODHODKI - - 7.195,26 7.195,26 - 834,65 834,65 - 6.360,61 6.360,61 6.360,61 6.360,61 7.195,26 468 DRUGI ODHODKI 4689 DRUGI STROŠKI 468 DRUGI ODHODKI 46 ZARAČUNANI ODHODKI DOLOČENIH UPORABNIKOV ENOTNEGA PRIHODKI RAZLIKA PRIDOBITNI ODHODKI NEPRIDOBITNI ODHODKI SKUPAJ ODHODKI 2013 - - - - - - 2.459.933,39 9.986,65 2.449.946,74 285.352,27 2.174.581,12 2.174.589,32 2.476.721,63 17.697,33 2.458.424,20 287.299,71 2.189.421,92 2.189.434,47 16.788,24 285.352,27 7.710,68 8.477,46 285.352,27 2.174.581,12 1.947,44 14.840,80 33.100,86 252.251,41 252.251,41 1.922.329,71 2.174.581,12 2.459.933,39 14.845,15 252.251,41 1.922.329,71 285.352,27 2.174.581,12 2.174.581,12 OŠ Kungota Stran 51 POSLOVNO POROČILO 2013 1. 2. 2.1 4. PRIHODKI UGOTOVLJENI PO RAČ. PREDPISIH POPRAVEK PRIHODKOV NA RAVEN DAVČNO PRIZNANIH IZVZEM PRIHODKOV NEPRIDOBITNE DEJAVNOSTI DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1-2+3) 5. 6. 6.1 6.24 ODHODKI UGOTOVLJENI PO RAČUN. PREDPISIH DAVČNO PRIZNANI ODHODKI IZVZEM ODHODKOV IZ NEPRIDOBITNE DEJAVNOSTI NEPRIZNANI ODHODKI V VIŠINI 50% STROŠKOV REPREZENT. DAVČNO PRIZNANI ODHODKI DAVČNA OSNOVA: PRIHODKI ODHODKI RAZLIKA 15. 15.8 16. 17. 23. 25. 26. 28. ZMANJŠANJE DAVČNE OSNOVE IN DAVČNE OLAJŠAVE OLAJŠAVA ZA INVESTIRANJE 55. A ČLENU OSNOVA ZA DAVEK DAVEK ZA 2013 17% OBVEZNOST ZA DOPLAČILO DAVKA ZA LETO 2012 OSNOVA ZA DOLOČITEV AKONTACIJE DAVKA AKONTACIJA (17% ZA LETO 2014) TRIMESEČNI OBROK AKONTACIJE 2.476.721,63 2.189.434,47 2.189.434,47 287.287,16 2.459.933,39 2.174.589,75 2.174.581,12 8,63 285.343,64 1.943,52 287.287,16 - 285.343,64 1.943,52 1.943,52 330,40 330,40 1.943,52 330,40 82,60 Obveznost za plačilo davka od dobička za leto 2013 je 17% od osnove za davek, kar znaša 330,40 €. V letu 2013 pa smo plačali akontacije davka od dobička po tromesečjih, in sicer 17% na osnova za davek iz leta 2012 v višini 169,88, tako da še razliko v višini 160,52€ poravnavamo v letu 2014. Akontacijo davka od dobička v letu 2014 bomo prav tako plačali v štirih obrokih v višini 82,60€. 3.2.3. PRIHODKI IN ODHODKI PO DENARNEM TOKU V LETU 2013 Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka vsebuje podatke o prihodkih in odhodkih v obračunskem obdobju in v predhodnem obračunskem obdobju. Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka služi spremljanju gibanja javnofinančnih prihodkov in odhodkov. Prihodke po načelu denarnega toka (po plačani realizaciji) smo izkazovali v naših poslovnih knjigah na podlagi zakona o računovodstvu ter z enotnim kontnim načrtom za proračun in proračunske uporabnike. Med prihodki in odhodki so izkazani zneski, ki so nastali v obdobju od 01.01.2013 do 31.12.2013. Po načelu denarnega toka smo priznali prihodek in odhodek, ko sta bila izpolnjena oba pogoja: → nastanek poslovnega dogodka, katerega posledica je izkazovanje prihodkov oz. odhodkov → prejem ali izplačilo denarja - vplačila prihodkov na transakcijskem računu in blagajni, ter nakazila drugim in izplačila preko transakcijskega računa in blagajne. OŠ Kungota Stran 52 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 27: Pregled prihodkov po načelu denarnega toka 2013 in primerjava s preteklim letom Konto 1 71 710 7102 713 7130 714 7141 730 7300 74 740 7400 7401 7403 7 Naziv 2 NEDAVČNI PRIHODKI UDELEŽBA PRI DOBIČKU IN ODHODKI OD PREMOŽENJA Prihodki od obresti PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV Prihodki od prodaje storitev DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI Drugi izredni nedavčni prihodki PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV Prejete donacije TRANSFERNI PRIHODKI TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINAN.INSTITUCIJ Prejeta sredstva iz državnega proračuna Prejeta sredstva od lokalne skupnosti Prejeta sredstva iz javnega sklada Zavoda za zaposlovanje PRIHODKI IN DRUGI PREJEMKI TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 3 4 5=3-4 6=4/3*100 273.584,79 288.367,93 -14.783,14 -5% 66,75 195,76 -129,01 -193% 66,75 195,76 -129,01 -193% 245.941,87 236.730,69 9.211,18 4% 245.941,87 236.730,69 9.211,18 4% 27.576,17 51.441,48 -23.865,31 -87% 27.576,17 51.441,48 -23.865,31 -87% 1.202,20 1.388,00 -185,80 -15% 1.202,20 1.388,00 -185,80 -15% 2.136.935,70 2.186.708,78 -49.773,08 -2% 2.136.935,70 2.186.708,78 -49.773,08 -2% 1.541.589,35 1.566.087,84 -24.498,49 -2% 581.952,92 614.891,83 -32.938,91 -6% 13.393,43 5.729,11 7.664,32 57% 2.411.722,69 2.476.464,71 -64.742,02 -3% Realizirani prihodki po denarnem toku so se v letu 2013 zmanjšali za 3 % v primerjavi s preteklim letom. Zmanjšali so se skoraj na vseh postavkah, razen pri prihodkih iz prodaje proizvodov in storitev-lastna dejavnost in nedavčnih prihodkih. Dotok sredstev iz proračuna države se je zmanjšal za 2 %, iz proračuna občine Kungota pa za 6 %. Tabela 28: Pregled odhodkov po načelu denarnega toka 2013 s primerjavo s preteklim letom Konto 1 40 400 4000 4001 4002 4003 4009 401 4010 4011 4012 4013 4015 402 4020 4021 4022 4023 4024 4025 4026 4029 403 4032 42 420 4201 4202 4207 4 Naziv 2 TEKOČI ODHODKI PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM PLAČE IN DODATKI Regres za letni dopust POVRAČILA IN NADOMESTILA DELOVNA USPEŠNOST DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST PRISPEVEK ZA PIZ PRISPEVEK ZA ZDRAVSTVENO ZAVAROVANJE PRISPEVEK ZA ZAPOSLOVANJE PRISPEVEK ZA PORODNIŠKO VARSTVO PREMIJE KOLEKTIVNEGA DODAT.POKOJ.ZAVAROVANJA NA IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE PISARNIŠKI IN SPLOŠNI MATERIAL IN STORITVE POSEBNI MATERIAL IN STORITVE ENERGIJA, VODA, KOMUNALNE STORIT IN KOMUNIKACIJE PREVOZNI STROŠKI IN STORITVE IZDATKI ZA SLUŽBENA POTOVANJA TEKOČE VZDRŽEVANJE POSLOVNE NAJEMNINE IN ZAKUPNINE DRUGI OPERATIVNI ODHODKI OBRESTI OBRESTI INVESTICIJSKI ODHODKI NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV NAKUP PREVOZNIH SREDSTEV NAKUP OPREME NAKUP LICENČNE PROGRAMSKE OPREME ODHODKI IN DRUGI IZDATKI TEKOČE LETO PREDHODNO LETO RAZLIKA INDEKS 3 4 5=3-4 6=4/3*100 2.411.221,17 2.445.099,66 -33.878,49 -1% 1.726.908,81 1.733.657,71 -6.748,90 0% 1.528.826,94 1.577.724,38 -48.897,44 -3% 68.805,71 32.351,21 36.454,50 53% 110.479,56 108.894,88 1.584,68 1% 9.915,99 0,00 9.915,99 100% 8.880,61 14.687,24 -5.806,63 -65% 268.206,05 288.851,92 -20.645,87 -8% 135.834,48 139.847,64 -4.013,16 -3% 109.292,16 111.981,32 -2.689,16 -2% 961,60 947,67 13,93 1% 1.543,90 1.579,71 -35,81 -2% 20.573,91 34.495,58 -13.921,67 -68% 413.580,83 422.319,28 -8.738,45 -2% 191.362,33 220.355,88 -28.993,55 -15% 26.051,68 28.388,76 -2.337,08 -9% 118.292,75 103.577,74 14.715,01 12% 18.040,83 22.512,81 -4.471,98 -25% 7.015,85 6.963,60 52,25 1% 15.587,26 11.823,39 3.763,87 24% 3.810,56 5.308,86 -1.498,30 -39% 33.419,57 23.388,24 10.031,33 30% 2.525,48 270,75 2.254,73 89% 2.525,48 270,75 2.254,73 89% 10.328,38 19.646,11 -9.317,73 -90% 10.328,38 19.646,11 -9.317,73 -90% 2.357,60 6.847,26 -4.489,66 -190% 6.599,32 11.382,13 -4.782,81 -72% 1.371,46 1.416,72 -45,26 -3% 2.421.549,55 2.464.745,77 -43.196,22 -2% OŠ Kungota Stran 53 POSLOVNO POROČILO 2013 Realizirani odhodki po načelu denarnega toka v letu 2013 so zmanjšani za 2 % v primerjavi s predhodnim letom. Povečali so se prilivi sredstev za regres za letni dopust za 53 %, drugi izdatki zaposlenim za 67 % so zmanjšani, izdatki za službena potovanja so povečani za 1 %, zmanjšana je nabava materiala za 2 %. Skupni investicijski odhodki so se zmanjšali za 90 %, zmanjšali so se odlivi za nakup kombi vozila (leasing pogodba), za nakup opreme so se zmanjšali za 72 %. Tabela 29: Pregled rezultata denarnega toka v letu 2013 in primerjava s preteklim letom LETO PRIHODKI ODHODKI RAZLIKA TEKOČE LETO 2.411.722,69 2.421.549,55 -9.826,86 PRETEKLO LETO 2.476.464,71 2.464.747,77 11.716,94 SKUPAJ 5.035.356,79 5.021.121,24 1.890,08 Razliko med prihodki in odhodki po načelu denarnega toka v letu 2013 izkazujemo tudi v izkazu računa financiranja določenih uporabnikov v AOP 573-zmanjšanje sredstev na računih. 3.2.4. PRIKAZ REALIZACIJE FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2013 Tabela 4: Pregled realizacije finančnega načrta za leto 2013 KONTO NAZIV KONTA 7102 prihodki od obresti 7103 prihodki od premoženja 7130 prihodki od prodaje blaga in storitev 7141 Drugi nedavčni prihodki Prejete donacije od domačih 7300 podjetij 7400 prejeta sredstva iz držav. proračuna prejeta sredstva od lokalne 7401 skupnosti Prejeta sredstva iz javnega sklada7403 Zavod za zaposlovanje SKUPAJ PRIHODKI 400 plače in drugi izdatki zaposlenim JAVNA SLUŽBA FINANČNI REALIZACIJA NAČRT 2013 2013 66,75 - TRŽNA DEJAVNOST INDEKS FINANČNI REALIZACIJA INDEKS2 NAČRT -100% 0% -100% 0% 234.525,56 - 245.941,87 27.576,17 -4,87% -100% 6.198,95 1.202,20 80,61% 0% 1.414.371,91 1.541.589,35 -8,99% 0% 581.952,92 3,57% 0% - 13.393,43 -100% 0% 2.258.607,61 2.411.722,69 -6,78% 6.915,00 1.575.170,12 1.726.908,81 -9,63% - 264.601,58 268.206,05 -1,36% 402 izdatki za blago in storitve 403 obresti domačih podjetij 404.707,61 - 413.580,83 2.525,48 -2,19% -100% 14.128,30 10.328,38 26,90% 2.258.607,61 2.421.549,55 -7,21% SKUPAJ ODHODKI 0% 17.697,33 155,93% 603.511,19 401 prispevki delod. za socialno varnost 420 nakup in gradnja osnov. sredstev 6.915,00 17.697,33 155,93% 763,60 -100% 0% 6.915,00 9.223,05 33,38% 0% 0% 6.915,00 9.986,65 44,42% OŠ Kungota Stran 54 POSLOVNO POROČILO 2013 Realizirane skupne prihodke izvajanja javne službe smo presegli za 6,78 % v primerjavi s finančnim planom za leto 2013, enako smo realizirane skupne odhodke iz javne službe presegli za 7,21% . Povečanje realiziranih prihodkov od finančnega načrta smo zasledili na skoraj vseh postavkah, razen na postavki prihodkov od lokalne skupnosti in donacij domačih podjetij. Tudi za realizirane odhodke v primerjavi s finančnim načrtom, smo zasledili povečanje na vseh postavkah odhodkov, razen na postavki nakup in gradnja osnovnih sredstev. Realizirane skupne prihodke iz tržne dejavnosti smo presegli za 155,93%, saj v finančnem planu nismo predvideli, saj nam tudi ni bilo znano v začetku leta, da se bodo povečali prihodki za kuhanje kosil zunanjim odjemalcem in za kuhanje kosil »Hiše vseh generacij«, katere lastnik je Občina Kungota. Realizirane skupne odhodke iz naslova izvajanja tržne dejavnosti pa smo presegli za 44,4 % v primerjavi s finančnim planom za leto 2013 posledično enako kot pri prihodkih iz tržne dejavnosti. Finančni plan 2014 Finančni plan za leto 2014 je priloga k poslovnemu poročilu. OŠ Kungota Stran 55 POSLOVNO POROČILO 2013 3.2.5. ŠOLE V NARAVI 2013 → OBRAČUN ŠOLE V NARAVI 2. RAZREDI- ZG. ZAVRATNIK LUČE Čas: 23.4.2013 do 25.4.2013 št. učencev: 33 Št. spremljevalcev: 3 STROŠKI: Zap. naziv STROŠKA 1. BIVANJE UČENCEV+PREVOZ 2. BIVANJE SPREMLJEVALCI št. Otrok cena znesek 33 93,27 3 78,00 SKUPAJ STROŠEK NA UČENCA PLAČILA STARŠEV: I. OBROK II. OBROK SKUPAJ: 3.077,91 GRATIS 3.077,91 3.077,91 33,00 93,27 50,00 € 43,27 € 93,27 € PRIHODKI: ZAP.ŠT. NAZIV PLAČILA 1. I. OBROK-PRI POLOŽNICI ZA 3/2013 31 50,00 I. OBROK-PRI POLOŽNICI ZA 3/2013 2 20,00 40,00 2. II. OBROK PRI POLOŽNICI ZA 4/2013 II. OBROK PRI POLOŽNICI ZA 4/2013 20 11 43,27 23,27 865,40 255,97 2 20,00 40,00 3. ŠOLSKI SKLAD OŠ SP. KUNGOTA 11 20,00 220,00 4. ŠOLSKI SKLAD OŠ ZG. KUNGOTA 2 53,27 II. OBROK PRI POLOŽNICI ZA 4/2013 SKUPAJ PRIHODKI ŠT. ZNESEK SKUPAJ 1.550,00 106,54 3.077,91 OŠ Kungota Stran 56 POSLOVNO POROČILO 2013 → OBRAČUN POLETNE ŠOLE V NARAVI 2013 KRAJ: FIESA ČAS: OD 9.9. DO 14.9.2013 ŠT. UČENCEV: 39 ŠT. SPREMLJEVALCEV: 4 STROŠKI: ZAP.ŠT. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. NAZIV BIVANJE UČENCEV BIVANJE UČITELJEV MAJICE UČENCI MAJICE UČITELJI PREVOZ VLAK -UČENCI PREVOZ VLAK -UČITELJI PREVOZ AVTOBUS -UČENCI PREVOZ AVTOBUS -UČITELJI VOŽNJA Z BARKO-UČENCI VOŽNJA Z BARKO-SPREMLJEVALCI (3 GRATIS) SKUPAJ: ŠTEVILO 39 3 39 4 39 3 39 3 39 1 CENA 130,00 180,00 7,18 7,18 12,58 12,58 7,90 7,90 7,67 7,67 ZNESEK 5.070,00 540,00 280,02 28,72 490,62 37,74 308,10 23,70 299,13 7,67 7.085,70 STROŠKI NA UČENCA: ZAP.ŠT. NAZIV 1. BIVANJE UČENCEV 2. MAJICE UČENCI 3. PREVOZ VLAK -UČENCI 4. PREVOZ AVTOBUS -UČENCI 5. VOŽNJA Z BARKO-UČENCI SKUPAJ: ZNESEK 130,00 7,18 12,58 7,90 7,67 165,33 OBRAČUN PLAČILA STARŠEV: SKUPNI STROŠKI UČENCA 165,33 SUBVENCIJA MŠŠ 67,60 SKUPAJ ZA PLAČILO STARŠEV 97,73 OBRAČUN PLAČIL STARŠEV STROŠEK NA UČENCA I. OBROK II. OBROK DOPLAČILO: 46,50 46,50 4,73 97,73 OŠ Kungota Stran 57 POSLOVNO POROČILO 2013 → OBRAČUN ŠOLE V NARAVI 7. razredi Kraj: Gorenje nad Zrečami Čas: 18.11.2013 do 22.11.2013 Št. učencev: 39 Št. spremljevalcev: 3 STROŠKI ŠOLE V NARAVI ŠT. BIVANJE UČENCEV CENA ZNESEK 38 58,80 2.234,40 BIVANJE 1 UČENKA 1 33,80 33,80 BIVANJE UČITELJEV 3 58,80 176,40 3 4,40 13,20 37 8,20 303,40 IZPOSOJA POSTELJNINE PREVOZ UČENCI PREVOZ 2 UČENCA 2 4,10 8,20 PREVOZ UČITELJI 3 10,30 30,90 DODATKI SPREMLJEVALCEV 1 148,94 148,94 TERENSKI DODATEK 4 DNI 3,36€=13,44 3 13,44 40,32 SKUPAJ: 2.989,56 STROŠKI SPREMLJEVALCEV BIVANJE UČITELJEV PREVOZ UČITELJI DODATKI SPREMLJEVALCEV TERENSKI DODATEK 4 DNI 3,36€=13,44 SKUPAJ: STROŠKI NA UČENCA ŠT. CENA 3 3 1 3 ŠT. ZNESEK 176,40 30,90 148,94 40,32 396,56 ŠT. UČENCEV 39 NA UČENCA 10,17 58,80 10,30 148,94 13,44 CENA ZNESEK BIVANJE UČENCEV 37 58,80 2.175,60 PREVOZ UČENCI 37 8,20 303,40 STROŠKI SPREMLJEVALCEV 37 10,17 376,29 77,17 2.855,29 SKUPAJ: STROŠKI NA UČENCA - S PREVOZOM V ENO SMER BIVANJE UČENCEV PREVOZ UČENCI STROŠKI SPREMLJEVALCEV SKUPAJ: STROŠKI NA UČENCA -SKRAJŠANO BIVANJE IN PREVOZ BIVANJE UČENCEV PREVOZ UČENCI STROŠKI SPREMLJEVALCEV SKUPAJ: ŠT. CENA 1 1 1 ŠT. 58,80 4,10 10,17 CENA 1 1 1 ZNESEK 58,80 4,10 10,17 73,07 ZNESEK 33,80 4,10 10,17 33,80 4,10 10,17 48,07 OŠ Kungota Stran 58 POSLOVNO POROČILO 2013 PRIHODKI ŠOLE V NARAVI VPLAČILO STARŠEV VPLAČILO STARŠEV VPLAČILO STARŠEV VPLAČILO STARŠEV VPLAČILO STARŠEV VPLAČILO STARŠEV IZPOSOJA POSTELJNINE-PLAČAJO UČITELJI DONACIJA ŠOLSKEGA SKLADA DONACIJA ŠOLSKEGA SKLADA DONACIJA ŠOLSKEGA SKLADA SKUPAJ: ŠT. CENA 32 2 2 1 1 1 3 2 2 1 77,17 27,17 17,17 37,17 73,07 48,07 4,40 50,00 60,00 40,00 ZNESEK 2.469,44 54,34 34,34 37,17 73,07 48,07 13,20 100,00 120,00 40,00 2.989,63 3.2.6 POSLOVANJE ŠOLSKIH SKLADOV → ŠOLSKI SKLAD OŠ ZG. KUNGOTA PRIHODKI OD 1.1.-31.12.2013 VPLAČILA STARŠEV ODPADNI PAPIR + KARTUŠE LUTKOVNA SKUPINA PRENOSI SREDSTEV IZ PREJŠNJIH OBDOBIJ SKUPAJ ZNESEK ODHODKI OD 1.1.-31.12.2013 NABAVA DELOVNIH ZVEZKOV KONČNI IZLETI UČENCEV-SOFINANCIRANJE ŠOLA V NARAVI LUČE-2. RAZREDI-SOFINANCIRANJE ŠOLA V NARAVI-ŠOLA ZA ŽIVLJENJE 7. RAZREDI-SOFIN. POLETNA ŠOLA V NARAVI-SOFINANCIRANJE SKUPAJ ZNESEK STANJE ŠOLSKEGA SKLADA NA DAN 31.12.2013 ZAČETNI SALDO PRIHODKI ODHODKI SKUPAJ ZNESEK - PRENOSI SREDSTEV IZ PREJŠNJIH LET PO SKLEPU DONACIJA LIONS CLUB LUTKOVNA SKUPINA DOBRODELNI KONCERT PEVSKEGA ZBORA DONACIJA ZA SOCIALNO ŠIBKE HUMANITARNI PROJEKT DONACIJE PEVSKEMU ZBORU DONACIJE NENAMENSKE ODPADNI PAPIR SKUPAJ 150,00 282,17 200,00 3.801,65 4.433,82 158,07 169,18 120,00 73,80 260,00 781,05 4.433,82 781,05 3.652,77 ZNESEK 669,55 250,00 222,27 650,00 480,66 136,00 538,00 855,17 3.801,65 Stanje se ujema s kontom glavne knjige 92200008, kjer je prikazano celotno poslovanje šolskega sklada POŠ S. Kungota in je zavedeno v poslovnih knjigah Zavoda in v Bilanci stanja za leto 2013 po AOP 047. OŠ Kungota Stran 59 POSLOVNO POROČILO 2013 → ŠOLSKI SKLAD POŠ SP. KUNGOTA-FINANČNO POROČILO 2013 PRIHODKI OD 1.1.-31.12.2013 VPLAČILA STARŠEV ODPADNI PAPIR + KARTUŠE POLOGI GOTOVINE SKUPAJ ZNESEK ODHODKI OD 1.1.-31.12.2013 PROJEKTOR LG BX27C INTERAKTIVNA TABLA (1.276,80-700,00) KOMPLET RAČUNALNIK DOPLAČILO ŠN-LUČE 2. RAZRED (11X20,00) PLAČILO ŠN ČAKS ROK NABAVA UČBENIKOV KRAJNC SKUPAJ ZNESEK STANJE ŠOLSKEGA SKLADA NA DAN 31.12.2013 ZNESEK 450,00 1.100,42 1.185,71 2.736,13 418,80 576,80 549,00 220,00 73,27 134,99 1.972,86 ZAČETNI SALDO 636,89 PRIHODKI 2.736,13 ODHODKI - 1.972,86 SKUPAJ 1.400,16 Stanje se ujema s kontom glavne knjige 92200009, kjer je prikazano celotno poslovanje šolskega sklada POŠ S. Kungota in je zavedeno v poslovnih knjigah Zavoda in v Bilanci stanja za leto 2013 po AOP 047. → ŠOLSKI SKLAD POŠ SVEČINA-FINANČNO POROČILO PRIHODKI OD 1.1.-31.12.2013 DONACIJA OBČINA KUNGOTA ODPADNI PAPIR DONACIJA WALTER AUSTRIA SKUPAJ ZNESEK 50,00 415,80 150,00 615,80 ODHODKI OD 1.1.-31.12.2013 INTERAKTIVNA TABLA SKUPAJ ZNESEK 1.276,80 1.276,80 STANJE ŠOLSKEGA SKLADA NA DAN 31.12.2013 ZAČETNI SALDO PRIHODKI ODHODKI SKUPAJ ZNESEK 1.952,60 615,80 1.276,80 1.291,60 - DONACIJE OD 1.1.-31.12.2013 OBČINA KUNGOTA WALTER AUSTRIA SKUPAJ ZNESEK 50,00 150,00 200,00 ODPADNI PAPIR OD 1.1.-31.12.2013 FEBRUAR 2013 JUNIJ 2013 NOVEMBER 2013 SKUPAJ ZNESEK 110,60 155,40 149,80 415,80 Stanje se ujema s kontom glavne knjige 92200019 kjer je prikazano celotno poslovanje šolskega sklada POŠ S. Kungota in je zavedeno v poslovnih knjigah Zavoda in v Bilanci stanja za leto 2013 po AOP 047. OŠ Kungota Stran 60 POSLOVNO POROČILO 2013 3.2.7 POSLOVANJE ŠOLSKE KUHINJE V LETU 2013 → Število obrokov prehrane v letu 2013 NAZIV OBROKA JAN FEB MAREC APRIL MAJ JUNIJ JULIJ AVGUST SEPTEMBER OKTOBER MALICA TOPLA NOVEMBER DECEMBER SKUPAJ 0 6 0 7 13 MALICA HLADNA 338 224 355 298 429 302 29 5 264 666 567 526 4003 SKUPAJ MALICA 338 224 355 298 429 302 29 5 264 672 567 533 4016 KOSILO VELIKO 108 62 132 88 135 107 19 9 119 123 116 104 1122 71 59 88 74 93 60 25 57 38 56 48 669 DELAVCI-SKUPAJ KOSILO 179 121 220 162 228 167 44 9 176 161 172 152 1791 ZUNANJI 127 109 125 120 55 126 167 186 221 250 238 177 1901 46 18 10 74 KOSILO POLOVIČKA MEDGENERAC.CENTER SKUPAJ KOSILA 306 230 345 282 283 293 211 195 397 457 428 339 3766 SKUPAJ TRŽNA DEJAV. 644 454 700 580 712 595 240 200 661 1129 995 872 7782 0 ZAJTRK 2350 1832 2908 2593 2847 2390 1312 847 2772 2706 2696 2135 27388 MALICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOSILO 2327 1686 2877 2659 2815 2371 1312 847 2728 2684 2682 2117 27105 POP. MALICA 2153 1595 2619 2387 2609 2197 1306 835 2526 2473 2504 2510 25714 OBROKI VRTEC 6830 5113 8404 7639 8271 6958 3930 2529 8026 7863 7882 6762 80207 0 ZAJTRK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MALICA 6745 4411 6881 6335 6988 4835 0 0 6979 6863 6964 5922 62923 KOSILO 4363 3061 4848 4417 4725 3345 0 0 5029 4925 5224 4301 44238 263 155 288 251 276 191 0 0 446 428 457 366 3121 11371 7627 12017 11003 11989 8371 0 0 12454 12216 12645 10589 110282 POP. MALICA OBROKI ŠOLA 0 ZAJTRK 2350 1832 2908 2593 2847 2390 1312 847 2772 2706 2696 2135 27388 MALICA 7083 4635 7236 6633 7417 5137 29 5 7243 7535 7531 6455 66939 KOSILO 6996 4977 8070 7358 7823 6009 1523 1042 8154 8066 8334 6757 75109 POP. MALICA 2416 1750 2907 2638 2885 2388 1306 835 2972 2901 2961 2876 28835 18845 13194 21121 19222 20972 15924 4170 2729 21141 21208 21522 18223 198271 96,58% 96,56% 96,69% 96,98% 96,60% 96,26% 94,24% 92,67% 96,87% 94,68% 95,38% 95,21% 96,08% 7,33% 3,13% 5,32% 4,62% 4,79% 3,92% SKUPAJ JAVNA SLUŽBA TRŽNA DEJAVNOST 3,42% 3,44% 3,31% 3,02% 3,40% 3,74% 5,76% OŠ Kungota Stran 61 POSLOVNO POROČILO 2013 → Finančni obračuni po mesecih OBRAČUN KUHINJE 2013 SKUPAJ KUHINJA MESEC JANUAR 2013 FEBRUAR 2013 MAREC 2013 APRIL 2013 MAJ 2013 JUNIJ 2013 JULIJ 2013 AVGUST 2013 SEPTEMBER 2013 OKTOBER 2013 NOVEMBER 2013 DECEMBER 2013 ZNESEK SKUPAJ TRŽNA DEJAVNOST 21.287,59 764,29 13.965,48 521,25 20.904,51 748,05 19.665,75 636,53 21.023,51 754,62 16.162,86 663,25 5.813,24 471,34 6.845,82 691,00 20.068,23 706,65 19.655,61 1.331,25 22.023,87 1.311,88 18.561,35 1.155,67 SKUPAJ STROŠKI SKUPAJ PRIHODKI RAZLIKA 205.977,81 226.541,84 20.564,03 TRŽNA DEJAVNOST 9.755,79 17.466,48 7.710,69 JAVNA SLUŽBA JAVNA SLUŽBA SKUPAJ ŠOLA 20.523,30 12.967,42 13.444,23 8.483,87 20.156,45 12.407,09 19.029,21 11.746,46 20.268,88 12.626,98 15.499,60 8.843,84 5.341,90 6.154,82 19.361,58 12.218,73 18.324,36 11.596,94 20.711,99 13.270,86 17.405,68 10.979,81 196.222,02 209.075,36 12.853,34 115.141,99 127.995,33 12.853,34 VRTEC 7.555,88 4.960,37 7.749,36 7.282,75 7.641,91 6.655,77 5.341,90 6.154,82 7.142,86 6.727,42 7.441,12 6.425,87 81.080,02 81.080,03 - 20.564,03 PRIMERJAVA V ODSTOTKIH PRIHODKOV IN ODHODKOV TER RAZLIKE OBRAČUNA KUHINJE 2013 KUHINJA JAVNA SLUŽBA TRŽNA DEJAVNOST PRIHODKI 92% 8% ODHODKI 95% 5% RAZLIKA 63% 37% 3.2.8 POSLOVANJE IN FINANCIRANJE ZAVODA V LETU 2013 → Računovodenje v zavodu Računovodenje v zavodu temelji na sklopu zakonov, predpisov, pravilnikov, odlokov in uredb ter sklepov. Pri računovodenju in pripravi finančnih dokumentov smo upoštevali naslednje predpise: → Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/199), Zakon o dopolnitvi zakona o javnih financah (ZJF-A) (Uradni list RS, št. 124/200), Zakon s spremembah in dopolnitvah zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/2001, 30/2002, 109/2008 in 49/2009) ter 166 podrejenih predpisov; → Zakon o računovodstvu (Uradni list RS, št. 23/1999) in 42 podrejenih predpisov; → Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Uradni list RS, št. 12/1996 in 23/1996 popravki), Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Uradno prečiščeno besedilo, ZOFVI-UPB5) (Uradni list RS, št. 16/2007), Zakon o spremembah in dopolnitvah ZOFVIUPB5 (Uradni list RS, št. 36/2008, 58/2009, 64/2009 popravek in 65/2009 popravek) in 5 podrejenih predpisov, ki se nanašajo na finančno poslovanje; → Zakon o sistemu plač v javnem sektorju (Uradni list RS, št. 56, uradno prečiščeno besedilo Uradni list RS, št. 115/2003, 20/2004, 24/2005, 70/2005, 32/2006, 110/2006 in 95/2007), Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o sistemu plač v javnem sektorju (Uradni list RS, št. 17/2008, 58/2008, 69/2008, 80/2008, 20/2009 in 48/2009) in 152 podrejenih predpisov; → Zakon o dohodnini- ZDoh-2 (Uradni list RS, št. 117/2006 ), Zakon o spremembah Zakona o dohodnini (Uradni list RS, št. 125/2008), Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o dohodnini (Uradni list RS, št. 78/2008 in 10/2008) in Zakon o spremembah Zakona o OŠ Kungota Stran 62 POSLOVNO POROČILO 2013 → → → → → → → spremembah in dopolnitvah Zakona o dohodnini (Uradni list RS, št. 20/2009) ter 22 podrejenih predpisov; Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 117/2006), Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 56/2008), Zakon o dopolnitvah Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 76/2008 in 5/2009) in 11 podrejenih predpisov; Slovenski računovodski standardi (Uradni list RS, št. 118/2005) in spremembe Slovenskih računovodskih standardov (Uradni list RS, št. 119/2008); Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 54/2002) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 117/2002, 58/2003, 134/2003, 34/2004, 75/2004, 117/2004, 141/2004, 117/2005, 138/2006, 120/2007 in 124/2008); Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 134/2003), Pravilnik o spremembi pravilnika (Uradni list RS, št. 34/2004) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 13/2005, 138/2006 in 120/2007); Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 115/2002), Pravilnik o dopolnitvah pravilnika (Uradni list RS, št. 21/2003) in Pravilnik o spremembah pravilnika (Uradni list RS, št. 134/2004 in 124/2008) ter Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 126/2004 in 120/2007); Pravilnik o opredelitvi pridobitne in nepridobitne dejavnosti (Uradni list RS, št. 109/2007) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o opredelitvi pridobitne in nepridobitne dejavnosti (Uradni list RS, št. 68/2009). Zakon o uravnoteženju javnih financ Pri izkazovanju prihodkov in odhodkov smo upoštevali načelo nastanka poslovnega dogodka (fakturirane - zaračunane realizacije) in načelo denarnega toka (plačane realizacije). Odhodke smo spremljali in evidentirali ločeno po dejavnostih, in sicer iz sredstev javnih financ, in odhodke, ustvarjene iz tržne dejavnosti, medtem ko smo za namene davčnega zakona odhodke razvrščali na pridobitne in nepridobitne, saj je zavod zavezan za plačilo davka od pridobitne dejavnosti. Prihodke in odhodke smo razvrščali tudi po stroškovnih mestih, vendar so pri skupnih stroških, ki so se nanašali tako na šolo kot na vrtec, nastale mnogokrat dileme, katera računovodska sodila naj upoštevamo pri razvrščanju le teh. V tem letu smo uvedli kontrolni sistem pri materialnem poslovanju, nabavo in porabo v kuhinji, čistil, pisarniškega in potrošnega materiala. Določili smo osebe, katere pripravijo naročila, ravnatelj pregleda naročilo in ga nato s podpisom odobri. Naročamo predvsem manjše količine, saj smo se spopadali s problemom skladiščenja tega materiala, predvsem čistil, ker ni v prostorih šole nobenega primernega prostora. Za boljšo in predvsem točno evidenco o nabavah in porabah tega materiala imamo ustrezni računalniški program. Program uporabljajo v kuhinji za porabo živil, vsekakor pa se OŠ Kungota Stran 63 POSLOVNO POROČILO 2013 mora ta program uporabiti za vodenje evidenc pisarniškega materiala, čistil in pisarniškega materiala. Vodstvo zavoda bo moralo vzpostaviti to evidenco, določiti osebe za vodenje teh evidenc. Kontrolo prejetega materiala (dobavnice) oz. skladnost prejetega računa z naročilom in javnimi naročili, pa se vrši v tajništvu šole, ko se prejeti račun opremi in preveri z vsemi dokaznimi knjigovodskimi listinami in se preda vpogled ravnatelju. V poslovnem letu 2013 je zavod posloval gospodarno. → Financiranje zavoda Za izračun sredstev, ki so zavodu namenjeni za njegovo delovanje, se uporabijo normativi in standardi, metodologija za izračunavanje namenskih sredstev pa je odvisna od dejavnosti, ki jih zavod opravlja. Te pogoje Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja, ki točno določa sredstva, ki jih zavodu namenijo iz državnega proračuna in proračuna lokalne skupnosti. Normative in standarde, ki obsegajo učno obveznost strokovnih delavcev, ravnatelja, pomočnika ravnatelja, merila za oblikovanje svetovalne službe in knjižnice ter tehnične, administrativne in računovodske službe določi resorno ministrstvo s Pravilnikom o normativih in standardih za izvajanje programa osnovne šole (Uradni list RS, št. 57/2007). Iz sredstev državnega proračuna se zagotavljajo sredstva za plače s prispevki in davki ter drugi prejemki na podlagi sistemizacije delovnih mest z zakonom, normativi in s standardi ter s kolektivno pogodbo za opravljanje dejavnosti osnovnošolskega izobraževanja in predšolske vzgoje. Ta sredstva so namenjena za izvedbo obveznega programa, dopolnilnega in dodatnega pouka, dveh ur interesnih dejavnosti na oddelek, programa šole v naravi, podaljšanega bivanja in jutranjega varstva. MŠŠ je izdalo tudi merila za oblikovanje oddelkov in skupin in za vrednotenje materialnih stroškov ter standarde za prostor in opremo. V skladu s Pravilnikom o normativih in standardih za izvajanje programa osnovne šole ovrednotijo višino sredstev za materialne stroške, ki jih zavod prejme mesečno, in sicer: → → → → → → → → → → nadomestila stroškov delavcem v skladu s kolektivno pogodbo, sredstva za nabavo učil in učnih pripomočkov, opredeljenih kot drobni inventar, sredstva za potrošni material za pripravo in izvedbo pouka, sredstva za stroške obveznih ekskurzij, sredstva za oskrbo otrok s posebnimi potrebami v skladu z odločbo, sredstva za pripravo in za subvencioniranje cene učbenikov in učil, šolske prehrane in prevozov ter šole v naravi in tečaj plavanja, sredstva za strokovna izobraževanja delavcev, sredstva za prevoze učencev in za varstvo vozačev, sredstva za tekmovanja učencev in posebne oblike dela z nadarjenimi, sredstva za raziskovalno in inovativno dejavnost učencev. OŠ Kungota Stran 64 POSLOVNO POROČILO 2013 Občina bi morala v skladu z Zakonom o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja ter s sklenjeno pogodbo o financiranju zagotavljati sredstva za investicije in investicijsko vzdrževanje nepremičnin in opreme, del sredstev za izvajanje dodatnih oziroma nadstandardnih programov osnovnošolskega izobraževanja, materialnih stroškov ter v celoti izvajanje dejavnosti predšolske vzgoje. Pogodba o financiranju med občino in zavodom je bila sklenjena v maju 2013. Osnova za planirane prihodke iz občinskega proračuna je po zakonu o javnih financah (51. in 71. člen Zakona o javnih financah -Ur. l. RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02), in v skladu z Zakonom in organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (82. čl. ZOFVI-UPB5, Ur. l. RS, št. 16/2007) pogodba Finančni plan zavoda ni usklajen s proračunom občine, saj nas po zakonu kot posrednega porabnika proračuna lokalne skupnosti niso pozvali in obvestili o makroekonomskih izhodiščih za pripravo finančnega načrta. Predlog finančnega načrta smo pripravili sami in poslali občini Kungota z vsemi ustreznimi prilogami, kot je izračun ekonomske cene v vrtcih, sistemizacijo delovnih mest in pogodbo. Lokalna skupnost sofinancira delež sredstev za plače in druge prejemke za delavce, ki so v našem zavodu zaposleni preko zaposlitvenega programa Zavoda RS za zaposlovanje, tako imenovana javna dela. Zavod ima zelo majhen delež tržne dejavnosti. Viri financiranja iz tržne dejavnosti so najemnina za uporabo elektrike v POŠ Svečina ter prodaja obrokov prehrane za zunanje uporabnike in delavce zavoda. OŠ Kungota Stran 65 POSLOVNO POROČILO 2013 4. ZAKLJUČNI DEL Z letnim poročilom VIZ KUNGOTA ZG. KUNGOTA za leto 2013 bo svet zavoda seznanjen na svoji redni seji v mesecu marcu 2014. V Zg. Kungoti, 23.02.2014 RAVNATELJ: Vojislav LAZAREV, prof. Letno poročilo so sestavili: Vojislav LAZAREV in Marija OVČAR – Poslovni del in poročilo ravnatelja; Hedvika LORBER - Računovodski del. OŠ Kungota Stran 66 POSLOVNO POROČILO 2013 5. PRILOGE 5.1. PRILOGA – SOGLASJE O PORABI PRESEŽKA DATUM: 17.2.2014 ŠTEV.: 1/2014-RAČ OBČINA KUNGOTA OBČINSKI URAD Plintovec 1 2201 ZG. KUNGOTA ZADEVA: Soglasje o porabi presežka prihodkov nad odhodki iz tržne dejavnosti in javne službe v letu 2013 Na podlagi 48. čl. Zakona o zavodih in 38. čl. Odloka o ustanovitvi Javnega zavoda OŠ Kungota, Vas prosimo, za izdajo soglasja o porabi presežka prihodkov nad odhodkov za leto 2013: a. javna služba: → vrtec v višini 264,62 € → šola v višini 660,83 €. Presežek v višini 925,45 bi v poslovnem letu 2014 porabili za materialne stroške. b. tržna dejavnost → šola v višini 7.710,68 € Presežek v višini 7.710,68 € bi v poslovnem letu 2014 porabili: → doplačilo davka od dohodkov pravnih oseb po obračunu za leto 2013 v višini 160,52 €, → plačilo akontacije davka od dohodkov pravnih oseb v letu 2014 na podlagi obračuna za leto 2013 v višini 330,40 €, → vzdrževanje in popravila v kuhinji v višini 3.823,00 €, → multipraktik za kuhinjo v višini 1.000,00 €, → termos posoda v višini 1.099,32 € (pribl. 10 kom), → jedilni pribori, tase, krožniki…… v višini 1.297,14 €. RAVNATELJ: Vojislav LAZAREV, prof. OŠ Kungota Stran 67 POSLOVNO POROČILO 2013 5.2. PRILOGA-SODILA ZA RAZMEJEVANJE STROŠKOV SODILA ZA RAZMEJEVANJE STROŠKOV V KUHINJI V LETU 2013 A. RAZMEJEVANJE PREHRAMBENIH ARTIKLOV PO MESEČNI PORABI ZA POSAMEZEN OBROK 1. Obroki prehrane, ki se pripravljajo v centralni kuhinji v šoli ZAJTRK-CENA = znesek mesečne porabe artiklov v kuhinji za pripravo zajtrka št. obrokov vseh zajtrkov MALICA-CENA = znesek mesečne porabe artiklov v kuhinji za pripravo malic št. obrokov vseh malic KOSILO-CENA = znesek mesečne porabe artiklov v kuhinji za pripravo kosil št. obrokov vseh kosil POPOL.MALICA-CENA= znesek mesečne porabe artiklov v kuhinji za pripravo popol. malic št. obrokov vseh popoldanskih malic 2. Porabo prehrambenih artiklov se razmejuje na tri vrste dejavnosti: • • • za prehrana učencev v šoli (malice, kosila in popoldanska malica) prehrana otrok v vrtcih (zajtrk, kosilo in popoldanska malica) tržna dejavnost (prehrana delavcev za malice in kosila, zunanji odjemalci kosil). a) Poraba artiklov za prehrano učencev v šoli Evidenca o številu izdanih obrokov za posamezno enoto se vodi v centralni kuhinji v šoli. MALICA = št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka KOSILO = št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka POPOLDANSKA MALICA= št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka b) Poraba artiklov za prehrano otrok v vrtcih Evidenca o številu izdanih obrokov za posamezno enoto se vodi v centralni kuhinji v šoli. ZAJTRK = št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka KOSILO = št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka POPOLDANSKA MALICA= št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka OŠ Kungota Stran 68 POSLOVNO POROČILO 2013 c) TRŽNA DEJAVNOST Tržna dejavnost v kuhinji zajema porabo artiklov za prehrano delavcev in zunanjih odjemalcev kosil. Evidenca o številu izdanih obrokov se vodi v centralni kuhinji v šoli. MALICA = KOSILO = št. izdanih obrokov v mesecu x št. izdanih obrokov v mesecu x cena obroka cena obroka B. RAZMEJEVANJE DRUGIH STROŠKOV V KUHINJI Med druge stroške v kuhinji se štejejo stroški za porabljen material in stroški storitev, ki se nanašajo na porabo v kuhinji, in sicer: • porabljena električna energija, • plin za kuhanje, • porabljena voda, • porabljena čistila, • poraba kuriva za ogrevanje tople vode (kurilno olje), • odvoz bioloških odpadkov, • odvoz drugih odpadkov, • vzdrževanje opreme v kuhinji, • sanitarni pregledi kuhinj, • stroški razvoza hrane, • del stroškov za delavce (povečan obseg). 3. Sodilo za razmejavanje drugih stroškov, ki so povezani s kuhinjo, se razmejuje na podlagi mesečnih stroškov na posameznem kontu porabe. STROŠKI V KUHINJI= stroški porabljenih artiklov za hrano (kto 46000000) =% celotni mesečni stroški za material in storitve d) razmejevanje drugih stroškov za stroškovno mesto 1=ŠOLA skupno število vseh obrokov prehrane učencev v mesecu ŠOLA = =% število vseh izdanih obrokov prehrane e) razmejevanje stroškov za stroškovno mesto 2=VRTEC VRTEC = skupno število vseh obrokov prehrane otrok v mesecu =% število vseh izdanih obrokov prehrane f) razmejevanje stroškov za stroškovno mesto 4= TRŽNA DEJAVNOST TRŽNA DEJAV. = skupno število vseh obrokov prehrane delavcev in drugih v mesecu število vseh izdanih obrokov prehrane =% OŠ Kungota Stran 69 POSLOVNO POROČILO 2013 Ta sodila za razmejevanje stroškov v šolski kuhinji se uporabljajo v poslovnem letu 2013. V Zg. Kungoti, 16.1.2013 RAVNATELJ: Vojislav LAZAREV, prof. OŠ Kungota Stran 70 POSLOVNO POROČILO 2013 Datum: 21.02.2013 Na podlagi Pravilnika o računovodstvu OŠ Kungota Zg. Kungota, izdajam naslednji sklep A. O UPORABI RAČUNOVOSKIH SODIL ZA RAZMEJEVANJE SKUPNIH PRIHODKOV IN ODHODKOV V LETU 2013 Za razmejevanje skupnih prihodkov ali odhodkov šole in vrtca (stroškovna mesta) so bila izračunana naslednja računovodska sodila: Skupni prihodek zavoda v letu 2012 2,447.636,02 € 100% Letni prihodek šole Letni prihodek vrtcev Letni prihodek javna dela 1,799.823,96 € 73 % 643.486,63 € 26 % 4.325,43 € 1% Skupno število zaposlenih Število zaposlenih v šoli Število zaposlenih v vrtcu Število zaposlenih javna dela 92 delavcev 61 delavcev 29 delavcev 2 delavca Skupno število otrok Število otrok v šoli Število otrok v vrtcu Skupno število učencev in učiteljev Število v šoli Število v vrtcu 66 % 32 % 2% 527 otrok 346 otrok 181 otrok 619 100% 100% 65 % 34 % 100% 409 210 67% 33% Sklep: Pri razmejevanju skupnih prihodkov in odhodkov se v letu 2013 upošteva računovodsko sodilo po številu učencev in zaposlenih, in sicer: Šola Vrtec 67% 33%. OŠ Kungota Stran 71 POSLOVNO POROČILO 2013 Pri razmejevanju skupnih prihodkov ali odhodkov šole in vrtca v Sp. Kungoti: Skupno število zaposlenih Šola Vrtec 19 delavcev 100% 11 delavcev 57% 8 delavcev 43 % Skupno število otrok Število otrok šola Število otrok vrtec 128 otrok 70 otrok 58 otrok 100% 54% 46% Skupno število zaposlenih in otrok Število v šoli Število v vrtcu 147 81 66 100% 55% 45% Sklep: Pri razmejevanju stroškov na Podružnični šoli v Sp. Kungoti se uporablja računovodsko sodilo skupno število zaposlenih in otrok, in sicer: Število v šoli Število v vrtcu 55% 45% B. UPORABA SODIL ZA RAZMEJEVANJE PRIHODKOV IN ODHODKOV NA PRIDOBITNE IN NEPRIDOBITNE Za potrebe davčnega obračuna se morajo razmejevati prihodki in odhodki na pridobitne in nepridobitne. Ker pristojno ministrstvo ni določilo sodil za razmejevanje odhodkov na pridobitne in nepridobitne se uporablja sodilo: → Odhodke razmejujemo na pridobitne in nepridobitne v sorazmernem deležu glede na razmerje med prihodki od poslovanja doseženimi pri opravljanju pridobitne in nepridobitne dejavnosti. Uporaba tega sodila je dovoljena. RAVNATELJ: Vojislav LAZAREV, prof. OŠ Kungota Stran 72 POSLOVNO POROČILO 2013 5.3. PRILOGA-FINANČNI NAČRT ZA LETO 2014 FINANČNI NAČRT ZA LETO 2014 OŠ Kungota Stran 73 POSLOVNO POROČILO 2013 1 UVOD Finančni načrt je pripravljen na podlagi Odloka o ustanovitvi OŠ Kungota, kriterijev MŠŠ za financiranje dejavnosti, LDN za šolsko leto 2012/13, predmetnika, ocene iz kadrovskega načrta za šol.l. 2013/14, sklepov župana Občine Kungota in soglasij MŠŠ. Iz finančnega načrta so razvidni viri financiranja, pretežni del financiranja zavoda predstavljajo proračunski viri, ki ga sestavljajo sredstva državnega proračuna MŠŠ in sredstva občinskega proračuna Občine Kungota. Med vire financiranja sodijo še prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu, kar predstavljajo manjši delež prihodka zavoda (šolska prehrana; šole v naravi; ekskurzije učencev; kulturni, naravoslovni in športni dnevi; oskrbnine v vrtcih in dodatne dejavnosti v vrtcih;…) in drugi prihodki iz tržne dejavnosti (prehrana delavcev in zunanjih odjemalcev, najemnine za telovadnico v PŠ Sp. Kungota, najem računalniške učilnice, jutranje varstvo…). 1.1 Pravne in druge podlage Finančni načrt je akt OŠ Kungota kot posrednega uporabnika proračuna, ki vsebuje prihodke in odhodke, prejemke in izdatke za celotni zavod. Finančni načrt OŠ Kungota zajema vse predvidene prejemke in izdatke, ki bodo plačani v korist in izplačani v breme OŠ Kungota v prihodnjem koledarskem letu (načelo denarnega toka). Ločeno pa so prikazani vsi prihodki in odhodki, ki jih kot posredni uporabnik pridobi in izplača iz naslova javne službe in iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu. Finančni načrt mora biti sestavljen tako, kot je predpisano v Navodilih o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov. Sestavljen je iz dveh delov: • posebni del finančnega načrta, v katerem je prikazan program dela OŠ Kungota, podružničnih šol Sp. Kungota in Svečina ter enot vrtcev (Zg. Kungota, Sp. Kungota in Svečina); • splošni-finančni del, kjer so izkazani vsi prihodki in drugi prejemki ter odhodki in drugi izdatki, prikazani po ekonomski klasifikaciji, upoštevaje enotni konti načrt, ki ga določa Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava. 1.1.1 Pravne podlage za sestavo finančnega načrta Pravne podlage, ki pogojujejo sestavo finančne načrta so: • • • • Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/199), Zakon o dopolnitvi zakona o javnih financah (ZJF-A) (Uradni list RS, št. 124/200), Zakon s spremembah in dopolnitvah zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/2001, 30/2002, 109/2008 in 49/2009) Zakon o računovodstvu (Uradni list RS, št. 23/1999); Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Uradni list RS, št. 12/1996 in 23/1996 popravki), Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Uradno prečiščeno besedilo, ZOFVI-UPB5) (Uradni list RS, št. 16/2007), Zakon o spremembah in dopolnitvah ZOFVI-UPB5 (Uradni list RS, št. 36/2008, 58/2009, 64/2009 popravek in 65/2009 popravek) in 5 podrejenih predpisov, ki se nanašajo na finančno poslovanje. Zakon o sistemu plač v javnem sektorju (Uradni list RS, št. 56, uradno prečiščeno besedilo Uradni list RS, št. 115/2003, 20/2004, 24/2005, 70/2005, 32/2006, 110/2006 in 95/2007), Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o sistemu plač v javnem sektorju (Uradni list RS, št. 17/2008, 58/2008, 69/2008, 80/2008, 20/2009 in 48/2009) in 152 podrejenih predpisov. OŠ Kungota Stran 74 POSLOVNO POROČILO 2013 • • • • • Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 54/2002) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 117/2002, 58/2003, 134/2003, 34/2004, 75/2004, 117/2004, 141/2004, 117/2005, 138/2006, 120/2007 in 124/2008). Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 134/2003), Pravilnik o spremembi pravilnika (Uradni list RS, št. 34/2004) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 13/2005, 138/2006 in 120/2007). Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 115/2002), Pravilnik o dopolnitvah pravilnika (Uradni list RS, št. 21/2003) in Pravilnik o spremembah pravilnika (Uradni list RS, št. 134/2004 in 124/2008) ter Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 126/2004 in 120/2007). Navodilo o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (Uradni list RS, št. 91/2000) in Navodilo o spremembi navodila o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (Uradni list RS, št. 122/2000). Zakon o izvrševanju proračunov RS za leti 2013 in 2014 (Uradni list RS, št. 104/2012). 1.1.2 Druge podlage za sestavo finančnega načrta Druge podlage, ki pogojujejo sestavo finančne načrta so: • • • • Letno poročilo OŠ Kungota za leto 2013; Letni delovni načrti šol in vrtcev za šol. l. 2013/14; Splošni dogovori za pogodbeno leto 2013 oz. 2014 s prilogami in aneksi; Urad za makroekonomske analize in razvoj, MF: Globalni makroekonomski okviri razvoja Slovenije (Umar: napoved gospodarskih gibanj za leta 2011-2015/september 2011). Osnova za planirane prihodke iz občinskega proračuna je po zakonu o javnih financah (51. in 71. člen Zakona o javnih financah -Ur. l. RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02), in v skladu z Zakonom in organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (82. čl. ZOFVI-UPB5, Ur. l. RS, št. 16/2007) pogodba, ki jo je OŠ Kungota pripravila in poslala v podpis občini Kungota, ki nam jo je v maju 2013 tudi vrnila. 1.1.3 Kvantitavna izhodišča V okviru izhodišč za sestavo finančnega načrta 2014 smo upoštevali: • napoved povprečne letne rasti cen življenjskih potrebščin za leto 2014, • stroški dela v skladu z Zakonom o sistemu plač v javnem sektorju, • ostale prihodke na podlagi pogodb in dogovorjenega financiranja v letu 2014 še ni sklenjen dogovor • kadrovski načrt za šol.l. 2013/2014, • kriteriji financiranja MŠŠ, • razporeditev predmetnih ur, • predmetnik, • Sokol (evidenca rojstev), • Sklep o vrstah programov in oblikovanju cen za vzgojno izobraževalne zavode. OŠ Kungota Stran 75 POSLOVNO POROČILO 2013 2 POSEBNI DEL 2.1 Letni delovni načrti za šol.l. 2013/14 Podrobnejši razrez programa dela je prikazan v letnih delovnih načrtih matične šole OŠ Kungota Zg. Kungota, PŠ Sp. Kungota, PŠ Svečina in enot vrtcev, ki je kot priloga finančnemu načrtu za leto 2014. 2.2 Načrt kadrov Po navodilih MŠŠ se razporejajo dela in naloge med zaposlene. Tudi v letu 2014 bo potekalo sodelovanje z drugimi šolami in ustanovami OŠ Gustava Šiliha Maribor in CIRIUS KAMNIK v obliki dopolnjevanja delovnih obveznosti pedagoških in drugih strokovnih delavcev. Načrt kadrovskega planiranja temelji na: • predmetniku, • številu učencev in otrok v vrtcih, • številu oddelkov v šoli in v vrtcih, • razporeditve pedagoških ur in • kar je podlaga za organizacijsko poročilo ter sistemizacijo delovnih mest, ki jo potrdi MŠŠ za šolsko leto 2013/14 in sistemizacijo delovnih mest v vrtcih, ki jo potrdi Občina Kungota. 2.2.1 Predvidene nove in nadomestne zaposlitve 2013/2014 Planirana prosta del. mesta učiteljica v podaljšanem bivanju pomočnica vzgojiteljice učiteljica nemškega jezika čistilka Razlog porodniška bolezen in poškodba porodniška bolezen Nadomestne zaposlitve do prihoda (september 2014 do prihoda (marec 2014) do prihoda maj 2014 Delovni čas polni DČ za določen čas polni DČ za določen čas polni DČ določen čas polni DČ določen čas 3 SPLOŠNI-FINANČNI DEL 3.1 Finančni načrt Predlog finančnega načrta je pripravljen za leto 2014 v skladu z izhodišči za financiranje programov vzgoje in izobraževanja (ZOFVI-UPB). 81. člen-MŠŠ in 82. čl.-Občina Kungota). Stroške v zavodu planiramo za vsako dejavnost posebej, in sicer: • osnovno šolsko izobraževanje (OŠ Kungota, PŠ Sp. Kungota, PŠ Svečina)-financiranje iz proračuna MŠŠ (81. čl. ZOFVI) in proračuna Občine Kungota (82. čl. ZOFVI), • predšolska vzgoja (enote vrtca Zg. Kungota, Sp. Kungota in Svečina) na podlagi poslane pogodbe za financiranje vrtcev v letu 2014, • javna dela – tripartitna pogodba med zavodom za zaposlovanje, Občine Kungota in OŠ Kungota, • tržna dejavnost (prehrana delavcev in drugih, plačljivi tečaji tujega jezika). V OŠ Kungota so štiri glavne skupine stroškov: • stroški dela, • programski stroški (stroški materiala in storitev), • neprogramski stroški (stroški materiala in storitev), • amortizacija in investicijsko vzdrževanje. OŠ Kungota Stran 76 POSLOVNO POROČILO 2013 Osnova za planiranje stroškov v OŠ Kungota je ocena realizacije v letu 2013 leta. Programski stroški v zavodu so se planirali na podlagi indeksa rasti stroškov življenjskih potrebščin. Maso plač smo pri javnih delih zvišali za 8% (bruto plače, prispevki, prevoz na delo, prehrana…), saj se v letu 2014 izvaja še dodaten program javnih del. 3.1.1 Stroški dela V zavodu stroški dela predstavljajo največji delež stroškov. Planira in kasneje tudi spremlja naslednja struktura stroškov dela: • • • • • • bruto plače, davki in prispevki, podjemne pogodbe, avtorski honorarji, regres, jubilejne nagrade, solidarnostne pomoči, stroški prehrane in prevoza na delo in premije ZVPSJU. Stroški dela se v zavodu planirajo na podlagi kadrovskega načrta, ki je osnova za pripravo izračuna za maso plač v prihodnjem poslovnem letu. Upošteva se planirano število zaposlencev in dogovorjene plače po plačnih razredih ter morebitne planirane spremembe v številu zaposlencev. Maso plač smo zaradi izplačila plačnih nesorazmerij zvišali približno za 2% in pri javnih delih za pribl. 8%, zaradi izvajanja novega programa (bruto plače, prispevki, prevoz na delo, prehrana…). 3.1.2 Programski stroški Programski stroški rastejo z obsegom dejavnosti in ne bodo imeli večjega vpliva, saj se obseg opravljanja dejavnosti zavoda ni bistveno spremenil. Programski stroški so: • stroški materiala za vzdrževanje, • stroški pisarniškega materiala, • stroški sredstev za varstvo pri delu in požarno varnost, • stroški delovanja računalniške opreme, • bančni stroški in stroški plačilnega prometa, • poštni in telefonski stroški ter stroški mobitela, • stroški izobraževanja delavcev, • stroški tekmovanj učencev, • poletna šola v naravi, • ekskurzije učencev, • naravoslovni, kulturni in športni dnevi, • mednarodno sodelovanje šol in vrtca v različnih projektih. 3.1.3 Neprogramski stroški Neprogramski stroški so se v letu 2013 tudi povečali zaradi uvedbe novih stopenj plačila davka na dodano vrednost, ki pa jih pri pripravi finančnega načrta v letu 2012 za leto 2014 nismo upoštevali, saj nam do takrat ni bilo znano to povišanje. OŠ Kungota Stran 77 POSLOVNO POROČILO 2013 Neprogramski stroški so: • stroški električne energije, • ogrevanje (kurilno olje, plin), • stroški komunalnih storitev (vodarina, odvoz smeti in fekalij, čiščenje dimnikov…), • deratizacija objektov, • plavalni tečaj (najem prostora in delno prevoz na plavalni tečaj), • republiška taksa za obremenjevanje vod, • zavarovalne premije za kombi vozilo, • leasing pogodba za šolski kombi (tripartitna pogodba), • vzdrževanje požarnega sistema, • stroški protivlomnega varovanja, • stroški vzdrževanja dvigala, • drugi stroški. 3.1.4 Amortizacija in investicijsko vzdrževanje V tem letu ne načrtujemo večjega nakupa nove opreme, načrtujemo nakup rolojev za kuhinjo. S tem bi preprečili neprijetne vonjave, ki se širijo po šolskih prostorih, predvsem v jutranjem času. Želimo, da bi bila kuhinja del dneva zaprta, saj je jedilnica osrednji prostor, kjer se zadržujejo učenci zjutraj pred poukom, med odmori in tudi po pouku. Za nakup druge opreme se bodo zbirala donacijska sredstva, delno pa iz šolskih skladov šol. OŠ Kungota Stran 78 POSLOVNO POROČILO 2013 4 FINANČNI NAČRT IN REALIZACIJA FINANČNEGA NAČRTA 2014 Tabela 1: FINANČNI NAČRT 2014 FINANČNI NAČRT JAVNEGA ZAVODA __OŠ KUNGOTA ZG. KUNGOTA__ ZA LETO _2014__ NAZIV KONTA ČLENITEV KONTOV 1 del 7400 del 7400 del 7401 'del 7401 del 7402 del 7402 del 7403 del 7403 del 7404 del 7404 del 740 741 del 7130 del 7102 del 7100 del 7141 72 730 731 732 786 787 2 I. SKUPAJ PRIHODKI (402+431) 1. PRIHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE (403+420) A. Prihodki iz sredstev javnih financ (404+407+410+413+418+419) a. Prejeta sredstva iz državnega proračuna (405+406) Prejeta sredstva iz državnega proračuna za tekočo porabo - za…. - za…. Prejeta sredstva iz državnega proračuna za investicije - za…. - za…. b. Prejeta sredstva iz občinskih proračunov (408+409) Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za tekočo porabo - za….POKRIVANJE IZGUBE PO FINANČNEM TOKU - za…. Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za investicije - za…. - za…. c. Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja (411+412) Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja za tekočo porabo Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja za investicije d. Prejeta sredstva iz javnih skladov in agencij (414+415+416+417) Prejeta sredstva iz javnih skladov za tekočo porabo Prejeta sredstva iz javnih skladov za investicije Prejeta sredstva iz javnih agencij za tekočo porabo Prejeta sredstva iz javnih agencij za investicije e. Prejeta sredstva iz proračunov iz naslova tujih donacij f. Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije B) Drugi prihodki za izvajanje dejavnosti javne službe (421+422+423+424+425+426+427+428+429+430) Prihodki od prodaje blaga in storitev iz naslova izvajanja javne službe Prejete obresti Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov prihodkov nad odhodki Drugi tekoči prihodki iz naslova izvajanja javne službe Kapitalski prihodki Prejete donacije iz domačih virov Prejete donacije iz tujine Donacije za odpravo posledic naravnih nesreč Ostala prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij 2. PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU (432+433+434+435+436) ZNESEK Oznaka za AOP realizacija (ocena) lansko leto 3 4 401 402 403 404 405 ocena letošnje leto 5 plan naslednje leto 6 IND IND 7=6/4 8=6/5 2.476.464 2.411.722 2.436.721 98,4 101,0 2.461.867 2.394.024 2.419.023 98,3 101,0 2.186.708 2.136.935 2.159.253 98,7 101,0 1.566.087 1.541.589 1.541.744 1.566.087 1.541.589 1.541.744 98,4 98,4 100,0 100,0 96,2 96,2 101,7 101,7 0 0 0 614.892 614.892 581.953 581.953 591.778 591.778 9.827 0 0 0 0 0 0 5.729 5.729 13.393 13.393 25.731 25.731 449,1 449,1 192,1 192,1 275.159 257.089 259.770 94,4 101,0 222.251 79 228.244 67 230.704 103,8 0,0 101,1 0,0 51.441 27.576 27.852 54,1 101,0 1.388 1.202 1.214 87,5 101,0 14.597 17.698 17.698 121,2 100,0 406 407 408 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 OŠ Kungota Stran 79 POSLOVNO POROČILO 2013 del 7130 Prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu 432 del 7102 Prejete obresti Prihodki od najemnin, zakupnin in drugi prihodki od del 7103 premoženja Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov del 7100 prihodkov nad odhodki Drugi tekoči prihodki, ki ne izhajajo iz izvajanja javne del 7141 službe II. SKUPAJ ODHODKI (438+481) 1. ODHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE (439+447+453+464+465+466+467+468+469+470) A. Plače in drugi izdatki zaposlenim (440+441+442+443+444+445+446) del 4000 Plače in dodatki del 4001 Regres za letni dopust del 4002 Povračila in nadomestila del 4003 Sredstva za delovno uspešnost del 4004 Sredstva za nadurno delo del 4005 Plače za delo nerezidentov po pogodbi del 4009 Drugi izdatki zaposlenim B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost (448+449+450+451+452) del 4010 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje del 4011 Prispevek za zdravstveno zavarovanje del 4012 Prispevek za zaposlovanje del 4013 Prispevek za starševsko varstvo Premije kolektivnega dodatnega pokojninskega del 4015 zavarovanja, na podlagi ZKDPZJU C. Izdatki za blago in storitve za izvajanje javne službe (454+455+456+457+458+459+460+461+462+463) del 4020 Pisarniški in splošni material in storitve del 4021 Posebni material in storitve del 4022 Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije del 4023 Prevozni stroški in storitve del 4024 Izdatki za službena potovanja del 4025 Tekoče vzdrževanje del 4026 Poslovne najemnine in zakupnine del 4027 Kazni in odškodnine del 4028 Davek na izplačane plače del 4029 Drugi operativni odhodki 403 D. Plačila domačih obresti 404 E. Plačila tujih obresti 410 F. Subvencije 411 G. Transferi posameznikom in gospodinjstvom 412 H. Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam 413 I. Drugi tekoči domači transferji J. Investicijski odhodki (471+472+473+474+475+476+477+ 478+479+480) 4200 Nakup zgradb in prostorov 4201 Nakup prevoznih sredstev 4202 Nakup opreme 4203 Nakup drugih osnovnih sredstev 4204 Novogradnja, rekonstrukcija in adaptacije 4205 Investicijsko vzdrževanje in obnove 4206 Nakup zemljišč in naravnih bogastev 4207 Nakup nematerialnega premoženja Študije o izvedljivosti projektov, projektna dokumentacija, 4208 nadzor, investicijski inženiring 4209 Nakup blagovnih rezerv in intervencijskih zalog 2. ODHODKI IZ NASLOVA PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU (482+483+484) A. Plače in drugi izdatki zaposlenim iz naslova prodaje del 400 blaga in storitev na trgu 433 434 14.480 17.698 17.698 117 122,2 100,0 0,0 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 2.464.747 2.421.549 2.426.894 98,5 100,2 2.455.248 2.411.562 2.416.248 98,4 100,2 1.732.256 1.726.145 1.705.515 1.576.323 1.528.064 1.550.204 32.351 68.806 38.986 108.895 110.479 114.322 98,5 98,3 120,5 105,0 98,8 101,4 56,7 103,5 14.687 18.796 2.003 13,6 10,7 288.852 139.848 111.981 948 1.580 268.206 135.834 109.292 962 1.544 263.543 140.501 113.231 994 1.596 91,2 100,5 101,1 104,9 101,0 98,3 103,4 103,6 103,3 103,4 34.495 20.574 7.221 20,9 35,1 414.223 212.566 28.389 103.309 22.513 6.964 11.793 5.309 404.357 182.662 26.052 118.053 18.041 7.016 15.432 3.810 435.445 216.083 33.556 120.659 18.402 7.156 15.899 3.886 105,1 101,7 118,2 116,8 81,7 102,8 134,8 73,2 107,7 118,3 128,8 102,2 102,0 102,0 103,0 102,0 23.380 271 33.291 2.525 19.804 2.818 84,7 1039,9 59,5 111,6 19.646 10.329 8.927 45,4 86,4 6.847 11.382 2.358 6.599 8.927 0,0 78,4 0,0 135,3 1.417 1.372 0 0,0 0,0 9.499 9.987 10.646 112,1 106,6 1.402 763 778 55,5 102,0 479 480 481 482 OŠ Kungota Stran 80 POSLOVNO POROČILO 2013 del 4000 del 4001 del 4002 del 4003 del 4004 del 4005 del 4009 del 401 del 402 del 4020 del 4021 del 4022 del 4023 del 4024 del 4025 del 4026 del 4027 del 4028 del 4029 Plače in dodatki Regres za letni dopust Povračila in nadomestila Sredstva za delovno uspešnost Sredstva za nadurno delo Plače za delo nerezidentov po pogodbi Drugi izdatki zaposlenim B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu C. Izdatki za blago in storitve iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu Pisarniški in splošni material in storitve Posebni material in storitve Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije Prevozni stroški in storitve Izdatki za službena potovanja Tekoče vzdrževanje Poslovne najemnine in zakupnine Kazni in odškodnine Davek na izplačane plače Drugi operativni odhodki III/1 PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI (401-437) III/2 PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI(437-401) 1.402 763 778 55,5 102,0 8.097 7.790 9.224 8.700 9.868 8.189 121,9 105,1 107,0 94,1 269 240 1.382 513,8 575,8 30 155 166 553,3 107,1 8 129 131 1637,5 101,6 9.827 83,9 -100,0 0,0 83,9 0,0 -100,0 483 484 485 11.717 486 9.827 II. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB 1. Prejeta vračila danih posojil 2. Dana posojila 0 0 0 III. RAČUN FINANCIRANJA 1. Zadolževanje: - domače zadolževanje - zadolževanje v tujini 2. Odplačilo dolga - odplačilo domačega dolga - odplačila dolga v tujino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17004 11.717 8772 -9.827 9.827 IV. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU rezultat vseh treh bilanc Stanje sredstev na računu sprememba stanja sredstev na računu OŠ Kungota Stran 81 POSLOVNO POROČILO 2013 Tabela 5: REALIZACIJA FINANČNEGA NAČRTA 2014 REALIZACIJA FINANČNEGA NAČRTA JAVNEGA ZAVODA __OŠ KUNGOTA ZG. KUNGOTA__ ZA LETO _2014__ NAZIV KONTA ČLENITEV KONTOV 1 2 ZNESEK Oznaka za AOP 3 I. SKUPAJ PRIHODKI (402+431) 401 1. PRIHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE (403+420) 402 A. Prihodki iz sredstev javnih financ (404+407+410+413+418+419) 403 a. Prejeta sredstva iz državnega proračuna (405+406) 404 del 7400 Prejeta sredstva iz državnega proračuna za tekočo porabo 405 plan 2014 ocena letošnje leto IND 4 5 6=5/4 2.436.721 2.436.721 100,0 2.419.023 2.419.023 100,0 2.159.253 2.159.253 100,0 1.541.744 1.541.744 100,0 1.541.744 1.541.744 100,0 0 0 591.778 591.778 100,0 591.778 591.778 100,0 9.827 9.827 100,0 0 0 0 0 25.731 25.731 100,0 25.731 25.731 100,0 259.770 259.770 100,0 230.704 230.704 100,0 27.852 27.852 100,0 - za…. - za…. del 7400 Prejeta sredstva iz državnega proračuna za investicije - za…. - za…. 406 b. Prejeta sredstva iz občinskih proračunov (408+409) 407 del 7401 Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za tekočo porabo 408 - za….POKRIVANJE IZGUBE PO FINANČNEM TOKU - za…. 'del 7401 Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za investicije - za…. - za…. c. Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja (411+412) Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja za del 7402 tekočo porabo Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja za del 7402 investicije d. Prejeta sredstva iz javnih skladov in agencij (414+415+416+417) 410 411 412 413 del 7403 Prejeta sredstva iz javnih skladov za tekočo porabo 414 del 7403 Prejeta sredstva iz javnih skladov za investicije 415 del 7404 Prejeta sredstva iz javnih agencij za tekočo porabo 416 del 7404 Prejeta sredstva iz javnih agencij za investicije 417 del 740 e. Prejeta sredstva iz proračunov iz naslova tujih donacij 418 741 f. Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije 419 B) Drugi prihodki za izvajanje dejavnosti javne službe (421+422+423+424+425+426+427+428+429+430) 420 Prihodki od prodaje blaga in storitev iz naslova izvajanja del 7130 javne službe del 7102 Prejete obresti del 7100 Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov prihodkov nad odhodki del 7141 Drugi tekoči prihodki iz naslova izvajanja javne službe 421 422 423 424 OŠ Kungota Stran 82 POSLOVNO POROČILO 2013 72 Kapitalski prihodki 425 730 Prejete donacije iz domačih virov 426 731 Prejete donacije iz tujine 427 732 Donacije za odpravo posledic naravnih nesreč 428 786 Ostala prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije 429 787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij 430 2. PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU (432+433+434+435+436) 431 del 7130 Prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu 432 del 7102 Prejete obresti Prihodki od najemnin, zakupnin in drugi prihodki od del 7103 premoženja Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov del 7100 prihodkov nad odhodki Drugi tekoči prihodki, ki ne izhajajo iz izvajanja javne del 7141 službe 433 1.214 1.214 100,0 17.698 17.698 100,0 17.698 17.698 100,0 2.426.894 2.426.894 100,0 2.416.248 2.416.248 100,0 1.705.515 1.705.515 100,0 1.550.204 1.550.204 100,0 434 435 436 II. SKUPAJ ODHODKI (438+481) 437 1. ODHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE (439+447+453+464+465+466+467+468+469+470) 438 A. Plače in drugi izdatki zaposlenim (440+441+442+443+444+445+446) 439 del 4000 Plače in dodatki 440 del 4001 Regres za letni dopust 441 38.986 38.986 100,0 del 4002 Povračila in nadomestila 442 114.322 114.322 100,0 del 4003 Sredstva za delovno uspešnost 443 del 4004 Sredstva za nadurno delo 444 del 4005 Plače za delo nerezidentov po pogodbi 445 del 4009 Drugi izdatki zaposlenim 446 2.003 2.003 100,0 B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost (448+449+450+451+452) 447 263.543 263.543 100,0 del 4010 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje 448 140.501 140.501 100,0 del 4011 Prispevek za zdravstveno zavarovanje 449 113.231 113.231 100,0 del 4012 Prispevek za zaposlovanje 450 994 994 100,0 del 4013 Prispevek za starševsko varstvo Premije kolektivnega dodatnega pokojninskega del 4015 zavarovanja, na podlagi ZKDPZJU 451 1.596 1.596 100,0 7.221 7.221 100,0 C. Izdatki za blago in storitve za izvajanje javne službe (454+455+456+457+458+459+460+461+462+463) 452 453 435.445 435.445 100,0 del 4020 Pisarniški in splošni material in storitve 454 216.083 216.083 100,0 del 4021 Posebni material in storitve 455 33.556 33.556 100,0 del 4022 Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije 456 120.659 120.659 100,0 del 4023 Prevozni stroški in storitve 457 18.402 18.402 100,0 del 4024 Izdatki za službena potovanja 458 7.156 7.156 100,0 del 4025 Tekoče vzdrževanje 459 15.899 15.899 100,0 del 4026 Poslovne najemnine in zakupnine 460 3.886 3.886 100,0 del 4027 Kazni in odškodnine 461 del 4028 Davek na izplačane plače 462 del 4029 Drugi operativni odhodki 463 19.804 19.804 100,0 2.818 2.818 100,0 403 D. Plačila domačih obresti 464 404 E. Plačila tujih obresti 465 410 F. Subvencije 466 OŠ Kungota Stran 83 POSLOVNO POROČILO 2013 411 G. Transferi posameznikom in gospodinjstvom 467 412 H. Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam 468 413 I. Drugi tekoči domači transferji 469 J. Investicijski odhodki (471+472+473+474+475+476+477+ 478+479+480) 470 4200 Nakup zgradb in prostorov 471 4201 Nakup prevoznih sredstev 472 4202 Nakup opreme 473 4203 Nakup drugih osnovnih sredstev 474 4204 Novogradnja, rekonstrukcija in adaptacije 475 4205 Investicijsko vzdrževanje in obnove 476 4206 Nakup zemljišč in naravnih bogastev 477 4207 Nakup nematerialnega premoženja Študije o izvedljivosti projektov, projektna dokumentacija, nadzor, investicijski inženiring Nakup blagovnih rezerv in intervencijskih zalog 478 4208 4209 8.927 8.927 100,0 8.927 8.927 100,0 0 0 10.646 10.646 100,0 778 778 100,0 778 778 100,0 9.868 9.868 100,0 8.189 8.189 100,0 1.382 1.382 100,0 166 166 100,0 131 131 100,0 9.827 9.827 100,0 0 0 III. RAČUN FINANCIRANJA 0 0 1. Zadolževanje: 0 0 2. ODHODKI IZ NASLOVA PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU (482+483+484) A. Plače in drugi izdatki zaposlenim iz naslova prodaje del 400 blaga in storitev na trgu 479 480 481 482 del 4000 Plače in dodatki del 4001 Regres za letni dopust del 4002 Povračila in nadomestila del 4003 Sredstva za delovno uspešnost del 4004 Sredstva za nadurno delo del 4005 Plače za delo nerezidentov po pogodbi del 4009 Drugi izdatki zaposlenim B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu C. Izdatki za blago in storitve iz naslova prodaje blaga in del 402 storitev na trgu del 401 483 484 del 4020 Pisarniški in splošni material in storitve del 4021 Posebni material in storitve del 4022 Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije del 4023 Prevozni stroški in storitve del 4024 Izdatki za službena potovanja del 4025 Tekoče vzdrževanje del 4026 Poslovne najemnine in zakupnine del 4027 Kazni in odškodnine del 4028 Davek na izplačane plače del 4029 Drugi operativni odhodki III/1 PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI (401-437) 485 III/2 PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI (437-401) 486 II. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB 1. Prejeta vračila danih posojil 2. Dana posojila - domače zadolževanje OŠ Kungota Stran 84 POSLOVNO POROČILO 2013 - zadolževanje v tujini 2. Odplačilo dolga 0 0 9.827 9.827 - odplačilo domačega dolga - odplačila dolga v tujino IV. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU rezultat vseh treh bilanc Stanje sredstev na računu sprememba stanja sredstev na računu 100,0 6. ZAKLJUČEK Predlog finančnega načrta OŠ Kungota Zg. Kungota zavod posreduje v nadaljnjo obravnavo ustanovitelju, to je Občini Kungota. Za učinkovito in gospodarno rabo načrtovanih sredstev javnih financ v finančnem načrtu za leto 2013/2014 je odgovoren ravnatelj, posredno pa so zanje odgovorni tudi izvajalci določenih programov ter vsi ostali delavci zavoda. Finančni načrt smo pripravili brez predhodnega obvestila Občine Kungota, ki nas bi morala na podlagi drugega odstavka 17. čl. ZJF obvestiti o temeljnih ekonomskih izhodiščih in predpostavkah za pripravo občinskega proračuna. V Zg. Kungoti, 15.02.2013 Finančni načrt pripravila: RAVNATELJ: Hedvika LORBER Vojislav LAZAREV, prof. OŠ Kungota Stran 85
© Copyright 2024