LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d.d. za
LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Kazalo Pomembnejši dogodki in dosežki skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 -------- 1 UVOD -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3 1 Pomembnejši poudarki poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------- - ------------------3 2 Predstavitev skupine Tehnik ---------------------------------------------------------------------------- 9 2.1 Organizacijska shema skupine Tehnik ----------------------------------------------------------- 9 2.2 Osebne izkaznice obvladujoče družbe in treh odvisnih družb skupine Tehnik---------- 11 2.3 Pomembnejša področja delovanja družb skupine Tehnik ----------------------------------- 13 3 Pomembnejši dogodki in dosežki skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. po zaključku obračunskega obdobja do dne 30.04.2012 ----------------------------------------------------------- 13 4 Poročilo direktorja družbe SGP Tehnik d. d. --------------------------------------------------------- 14 5 Poročilo predsednika nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. ------------------------------- 18 POSLOVNO POROČILO --------------------------------------------------------------------------------------- 23 6 Sistem vodenja in upravljanja -------------------------------------------------------------------------- 23 6.1 Skupščina delničarjev ------------------------------------------------------------------------------ 23 6.2 Nadzorni svet družbe------------------------------------------------------------------------------- 23 6.3 Uprava in poslovodstvo ---------------------------------------------------------------------------- 24 6.4 Vodenje in upravljanje v skupini ----------------------------------------------------------------- 26 6.5 Sistem notranjih kontrol --------------------------------------------------------------------------- 27 6.6 Zunanja revizija ------------------------------------------------------------------------------------- 27 7 Upravljanje tveganj --------------------------------------------------------------------------------------- 27 8 Lastništvo in delnica družbe SGP Tehnik d. d. ------------------------------------------------------- 47 8.1 Lastniška struktura osnovnega kapitala družbe SGP Tehnik d. d.-------------------------- 47 8.2 Finančni kazalniki delnice družbe SGP Tehnik d. d. ------------------------------------------ 48 8.3 Rezerve za lastne deleže družbe SGP Tehnik d. d.--------------------------------------------- 49 8.4 Navzkrižna povezanost družbe SGP Tehnik d. d. z drugimi družbami -------------------- 49 8.5 Višina bilančnega dobička družbe SGP Tehnik d. d.------------------------------------------- 49 9 Razvojna strategija skupine Tehnik ------------------------------------------------------------------- 49 9.1 Poslanstvo, vizija in vrednote skupine Tehnik ------------------------------------------------- 50 9.2 Ključne strateške usmeritve skupine Tehnik do leta 2012 ---------------------------------- 50 9.3 Ključni strateški cilji skupine Tehnik do leta 2012 ------------------------------------------- 51 10 Analiza uspešnosti poslovanja in izpolnjevanja strategije v letu 2011 ------------------------- 51 10.1 Splošna gospodarska gibanja v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik -------------------------------------------------------------------------------------- 51 10.2 Gospodarska gibanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik ------------------------------------------------------------------------ 53 10.3 Analiza poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ------------- 59 10.3.1 Analiza poslovne uspešnosti ---------------------------------------------------------------- 59 10.3.2 Analiza premoženjske sestave in virov financiranja ----------------------------------- 66 10.3.3 Kazalniki poslovanja ------------------------------------------------------------------------- 68 10.3.4 Analiza poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. po kvartalih leta 2011 ----------------- 69 10.4 Analiza denarnega toka in obvladovanje likvidnosti v skupini Tehnik in v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ---------------------------------------------------------------------------- 71 10.5 Tržni delež in trženjska strategija skupine Tehnik ------------------------------------------- 76 10.6 Trženje in prodaja skupine Tehnik -------------------------------------------------------------- 80 i LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 11 Poslovanje po strateških poslovnih področjih------------------------------------------------------- 84 11.1 Gradnja ------------------------------------------------------------------------------------------------ 84 11.1.1 Gradnja za znane investitorje --------------------------------------------------------------- 84 11.1.2 Gradnja za trg ---------------------------------------------------------------------------------- 88 11.2 Proizvodnja ------------------------------------------------------------------------------------------ 92 11.2.1 Obrati in mehanizacija ----------------------------------------------------------------------- 93 11.2.2 Betonarne in agregati ------------------------------------------------------------------------ 96 12 Pričakovane gospodarske razmere in načrti poslovanja skupine Tehnik v letu 2012 ------- 98 12.1 Napoved splošnih gospodarskih gibanj v Sloveniji v letu 2012 in ocena njihovega vpliva na poslovanje skupine Tehnik -------------------------------------------------------------------- 98 12.2 Napoved gospodarskih gibanj v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2012 in ocena njihovega vpliva na poslovanje skupine Tehnik --------------------------------------------- 100 12.3 Načrti in cilji poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2012 ----- 103 POROČILO O TRAJNOSTNEM RAZVOJU ---------------------------------------------------------------- 106 13 Odgovoren odnos do zaposlenih --------------------------------------------------------------------- 107 13.1 Skrb za zaposlene na delovnem mestu -------------------------------------------------------- 107 13.2 Skrb za zaposlene izven delovnega časa ------------------------------------------------------ 116 13.3 Varnost in zdravje pri delu ---------------------------------------------------------------------- 116 13.4 Človekove pravice --------------------------------------------------------------------------------- 119 14 Odgovoren odnos do uporabnikov ------------------------------------------------------------------ 120 14.1 Uporabniku in okolju prijazni izdelki in storitve -------------------------------------------- 121 14.2 Merjenje zadovoljstva uporabnikov ----------------------------------------------------------- 121 14.3 Tržno komuniciranje ----------------------------------------------------------------------------- 122 14.4 Pomen hitrega reševanja pritožb in reklamacij --------------------------------------------- 122 15 Odgovoren odnos do dobaviteljev ------------------------------------------------------------------- 123 16 Odgovoren odnos do družbenega okolja ----------------------------------------------------------- 126 17 Odgovoren odnos do naravnega okolja ------------------------------------------------------------- 128 18 Vlaganja in naložbe ------------------------------------------------------------------------------------- 133 18.1 Komuniciranje z lastniki in bankami upnicami ---------------------------------------------- 133 18.2 Investicijska dejavnost --------------------------------------------------------------------------- 135 19 Integrirani sistem vodenja in kakovosti ------------------------------------------------------------ 137 19.1 Tehnološki razvoj in zagotavljanje kakovosti proizvodov --------------------------------- 137 19.2 Sistemi kakovosti---------------------------------------------------------------------------------- 138 19.3 Vzpostavljanje kulture inovacij ----------------------------------------------------------------- 139 19.4 Novi izzivi in novi projekti----------------------------------------------------------------------- 140 20 Razvoj informacijske podpore in tehnologije ------------------------------------------------------ 141 21 Vsebina poročanja po smernicah GRI G3 ----------------------------------------------------------- 143 RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE TEHNIK ----------------------------------------------------- 145 22 Uvodna pojasnila k pripravi uskupinjenih računovodskih izkazov skupine Tehnik v letu 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 145 23 Izjava o odgovornosti uprave ------------------------------------------------------------------------- 145 24 Uskupinjeni računovodski izkazi skupine Tehnik ------------------------------------------------ 147 24.1 Uskupinjen izkaz poslovnega izida skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011 - ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 147 24.2 Uskupinjeni izkaz drugega vseobsegajočega donosa obračunskega obdobja skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011--------------------------------------------------- 148 24.3 Uskupinjena bilanca stanja skupine Tehnik na dan 31.12.2011 -------------------------- 149 ii LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24.4 Uskupinjen izkaz denarnih tokov skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 151 24.5 Uskupinjen izkaz gibanja kapitala skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 152 24.6 Uskupinjen izkaz gibanja kapitala skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2010 -- ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 153 25 Datum odobritve letnega poročila skupine Tehnik ----------------------------------------------- 154 26 Pojasnila k skupinskim računovodskim izkazom skupine Tehnik ----------------------------- 154 26.1 Poročajoča družba -------------------------------------------------------------------------------- 154 26.2 Podlage za pripravo skupinskih računovodskih izkazov skupine Tehnik -------------- 155 26.3 Pomembne računovodske usmeritve skupine Tehnik ------------------------------------- 158 26.4 Poročanje po področnih in območnih odsekih ---------------------------------------------- 171 26.5 Določanje poštene vrednosti -------------------------------------------------------------------- 171 26.6 Cilji in politika upravljanja finančnih tveganj ------------------------------------------------ 172 26.7 Pridobitve in odsvojitve odvisnih družb ------------------------------------------------------ 176 26.8 Povezane osebe in posli znotraj skupine ----------------------------------------------------- 176 26.9 Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Tehnik -------------------------------------- 178 27 Poročilo neodvisnega revizorja ---------------------------------------------------------------------- 205 RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE SGP TEHNIK D. D. ----------------------------------------- 207 28 Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011----------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------- 207 29 Izjava o odgovornosti uprave ------------------------------------------------------------------------- 207 30 Računovodski izkazi družbe SGP Tehnik d. d. ----------------------------------------------------- 209 30.1 Izkaz poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 - 209 30.2 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa obračunskega obdobja družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 ------------------------------------------------------------ 210 30.3 Bilanca stanja družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 -------------------------------- 211 30.4 Izkaz denarnih tokov družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 -- 213 30.5 Izkaz gibanja kapitala družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 -- 214 30.6 Izkaz gibanja kapitala družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2010 -- 215 31 Datum odobritve letnega poročila družbe SGP Tehnik d. d.------------------------------------- 216 32 Pojasnila k računovodskim izkazom družbe SGP Tehnik d. d. ---------------------------------- 216 32.1 Podlage za pripravo računovodskih izkazov družbe SGP Tehnik d. d. ------------------ 216 32.2 Pomembne računovodske usmeritve družbe SGP Tehnik d. d. --------------------------- 219 32.3 Poročanje po področnih in območnih odsekih ---------------------------------------------- 230 32.4 Cilji in politika upravljanja finančnih tveganj ------------------------------------------------ 231 32.5 Povezane osebe in posli znotraj skupine ----------------------------------------------------- 233 32.6 Pojasnila k računovodskim izkazom družbe SGP Tehnik d. d. ---------------------------- 236 33 Poročilo neodvisnega revizorja ---------------------------------------------------------------------- 265 34 Podpis letnega poročila in njegovih sestavnih delov za leto 2011 ----------------------------- 266 iii LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Kazalo tabel Tabela 1: Ključni kazalniki poslovanja skupine Tehnik in obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2010 - 2011 -------------------------------------------------------------------------------------------- 4 Tabela 2: Organizacijska shema skupine Tehnik na dan 31.12.2011 --------------------------------- 10 Tabela 3: Sestava nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. ------------------------------------------ 24 Tabela 4: Sestava uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d. ----------------------------------- 25 Tabela 5: Matrika merjenja izpostavljenosti tveganjem skupine Tehnik----------------------------- 29 Tabela 6: Strateški zemljevid tveganj skupine Tehnik --------------------------------------------------- 30 Tabela 7: Kategorije posameznih vrst tveganj skupine Tehnik glede na njihovo pomembnost v letih 2009, 2010 in 2011 -------------------------------------------------------------------------------------- 31 Tabela 8: Shematski prikaz projektnih tveganj skupine Tehnik --------------------------------------- 33 Tabela 9: Izračun potencialnega vpliva spremembe nabavnih cen strateških surovin skupine Tehnik za +/- 10% na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v letih 2008, 2009, 2010 in 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 Tabela 10: Izračun potencialnega vpliva nedoseganja pogodbenih rokov za projekte v gradnji skupine Tehnik na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v letu 2011 --------------------------- 35 Tabela 11: Izračun potencialnega vpliva nedoseganja pogodbenih rokov za projekte v gradnji skupine Tehnik na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v letu 2012 --------------------------- 36 Tabela 12: Delež potencialne škode skupine Tehnik v letih 2011 in 2012 pri prekoračitvi pogodbenih rokov za projekte v gradnji glede na število dni prekoračitve -------------------------- 36 Tabela 13: Povzetek ukrepov za obvladovanje posameznih vrst tveganj skupine Tehnik -------- 45 Tabela 14: Pričakovana verjetnost in škoda tveganj skupine Tehnik v obdobju 2012 - 2016---- 47 Tabela 15: Lastniška struktura družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2010 in 31.12.2011 ------ 48 Tabela 16: Ključni podatki o delnici družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2007 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 48 Tabela 17: Pomembnejši makroekonomski kazalniki razvoja Slovenije v obdobju 2007 – 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 52 Tabela 18: Izbrani kazalci poslovanja gospodarskih družb v dejavnosti gradbeništvo v obdobju 2008 - 2010 ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 56 Tabela 19: Pomembnejše postavke izkaza poslovnega izida in kazalci poslovne uspešnosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 ---------------------------------- 59 Tabela 20: Finančni prihodki, finančni odhodki in neto finančni izid skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 -------------------------------------------------------------------- 64 Tabela 21: Pomembnejše postavke bilance stanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2007 – 2011 -------------------------------------------------------------------------- 66 Tabela 22: Struktura sredstev skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2010 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------- 67 Tabela 23: Struktura kapitala in obveznosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2010 - 2011 -------------------------------------------------------------------------------- 68 Tabela 24: Kazalniki dobičkonosnosti in ekonomičnosti poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200---------------------- 68 Tabela 25: Kazalniki obračanja sredstev skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 -------------------------------------------------------- 69 Tabela 26: Pomembnejše postavke denarnega toka skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------ 73 Tabela 27: Kazalniki denarnega toka skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 --------------------------------------------------------------- 74 iv LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 28: Kazalniki likvidnosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200----------------------------------------------------------------- 74 Tabela 29: Kazalniki solventnosti, kreditne sposobnosti in zadolženosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 ------------ 75 Tabela 30: Tržni delež družbe SGP Tehnik d. d. v Sloveniji in na Gorenjskem v letih 2010 in 2011 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 76 Tabela 31: Čisti prihodki od prodaje skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s predhodnim letom in planom ----------------------------------------------------------------------- 80 Tabela 32: Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s predhodnim letom in planom ----------------------------------------- 81 Tabela 33: Glavni podatki iz poslovanja SPP Gradnja v obdobju 2010 - 2011 ---------------------- 84 Tabela 34: Glavni podatki iz poslovanja SPP Proizvodnja v obdobju 2010 - 2011 ----------------- 92 Tabela 35: Proizvodnja in prodaja betona v družbi SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 --- 97 Tabela 36: Proizvodnja frakcij agregatov v družbi SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ----- 98 Tabela 37: Povzetek optimistične in pesimistične različice plana poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d.d. za poslovno leto 2012 ---------------------------------------------------------- 105 Tabela 38: Gibanje količine odpadne vode v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 ----------- 131 Tabela 39: Izdatki za varstvo okolja v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 (v evrih) -------- 132 Tabela 40: Investicijska dejavnost skupine Tehnik v letu 2011, primerjalno glede na leto 2010 in plan 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 136 Tabela 41: Investicijska dejavnost družb skupine Tehnik v obdobju 2010 - 2011 --------------- 136 Kazalo grafov Graf 1: Kosmati donos od poslovanja in kosmati donos od poslovanja na zaposlenega skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 ---------------------------------------------- 5 Graf 2: Prispevek za kritje in stopnja prispevka za kritje skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 --------------------------------------------------------------------------------------- 5 Graf 3: Dodana vrednost in stopnja dodane vrednosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011------------------------------------------------------------------------------------------ 6 Graf 4: Dodana vrednost na zaposlenega in strošek dela v dodani vrednosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ----------------------------------------------------------- 6 Graf 5: EBITDA in stopnja EBITDA skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 2011---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7 Graf 6: EBIT in stopnja EBIT skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 7 Graf 7: Čisti dobiček in stopnja čistega dobička skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 -------------------------------------------------------------------------------------------- 8 Graf 8: Donosnost na celotna sredstva (ROA) in donosnost na lastniški kapital (ROE) skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ---------------------------------------------- 8 Graf 9: Sestava obveznosti do virov sredstev in neto finančni dolg skupine Tehnik v obdobju 2007 -2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9 Graf 10: Sestava obveznosti do virov sredstev in neto finančni dolg družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 -------------------------------------------------------------------------------------------- 9 Graf 11: Indeksi gradbenih stroškov za stanovanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji po četrtletjih v obdobju 2008 - 2011, povprečje 2005 = 100----------------------------------------------- 55 Graf 12: Sredstva, kapital, kosmati donos iz poslovanja in celotni prihodki v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2008 – 2011 -------------------------------------------------------------------------- 56 v LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 13: Čisti prihodki od prodaje, čisti dobiček in EBIT v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2007 – 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------ 56 Graf 14: Število zaposlenih in stroški plač v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2007 – 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 57 Graf 15: Trend ustanavljanja in zapiranja podjetij v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2006 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 57 Graf 16: Število insolventnih postopkov v Sloveniji v obdobju 2008 - 2011------------------------- 58 Graf 17: Število stečajev v Sloveniji v obdobju 2007 - 2011 -------------------------------------------- 58 Graf 18: Čisti prihodki od prodaje in kosmati donos od poslovanja ter stopnje rasti čistih prihodkov od prodaje in kosmatega donosa od poslovanja skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 60 Graf 19: Čisti prihodki od prodaje in kosmati donos od poslovanja ter stopnje rasti čistih prihodkov od prodaje in kosmatega donosa od poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 61 Graf 20: Poslovni prihodki na zaposlenega in linearni trend poslovnih prihodkov od prodaje na zaposlenega skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ------------------- 61 Graf 21: Kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik in družbi SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 -------------------------------------------------------------------------------------- 62 Graf 22: Delež stroškov po naravnih vrstah v kosmatem donosu skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 63 Graf 23: Delež stroškov po naravnih vrstah v kosmatem donosu družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------- 63 Graf 24: Neto finančni izid oz. pribitek finančnih prihodkov nad finančnimi odhodki skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 --------------------------------------------- 64 Graf 25: Poslovni izid iz poslovanja, poslovni izid pred davki in čisti poslovni izid skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------- 65 Graf 26: Poslovni izid iz poslovanja, poslovni izid pred davki in čisti poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 ------------------------------------------------------------------------- 65 Graf 27: Bilančna vsota skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2007 – 2011 (v mio evrov) ------------------------------------------------------------------------------------------- 66 Graf 28: Prihodki družbe SGP Tehnik d. d. po četrtletjih v letu 2011 --------------------------------- 70 Graf 29: Odhodki in neto finančni izid družbe SGP Tehnik d. d. po četrtletjih v letu 2011 -------- 70 Graf 30: Poslovni izidi in stopnje poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. po četrtletjih v letu 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 71 Graf 31: Kazalniki solventnosti in kreditne sposobnosti skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 75 Graf 32: Kazalniki solventnosti in kreditne sposobnosti družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 75 Graf 33: Struktura sklenjenih pogodb z investitorji skupine Tehnik glede na lokacijo izvajanja gradbenega projekta v obdobju 2010 – 2011 ------------------------------------------------------------- 77 Graf 34: Vrednost sklenjenih pogodb (v evrih) z investitorji skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 78 Graf 35: Delež sklenjenih pogodb z investitorji glede na njihovo velikost in povprečna vrednost sklenjenih pogodb glede na njihovo velikost v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011----------- 78 Graf 36: Delež sklenjenih pogodb skupine Tehnik glede na vrsto investitorja v obdobju 2007 – 2011--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 79 vi LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 37: Povprečen padec cen gradbenih storitev, merjen kot indeks najnižje cene glede na prvotno ponudbeno ceno pri oddanih ponudbah družbe SGP Tehnik d. d. v posameznem tromesečju obdobja 2010 – 2011---------------------------------------------------------------------------- 79 Graf 38: Struktura čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s planom za leto 2011 ------------------------------------------- 81 Graf 39: Struktura čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s planom za leto 2011 -------------------------------- 83 Graf 40: Čisti prihodki od prodaje družbe SGP Tehnik d. d. glede na lokacijo nastanka v obdobju 2007 – 2011 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 83 Graf 41: Struktura celotnih prihodkov od prodaje po delavnicah v sektorju obrati in mehanizacija družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava s planom 2011 ---- 94 Graf 42: Delež posameznih vrst prejetih gradbenih odpadkov v predelavo v gramoznico Reteče v obdobju 2010 - 2011 ------------------------------------------------------------------------------------------- 98 Graf 43: Poslovne tendence v panogi gradbeništvo, desezonirani podatki, v Sloveniji v obdobju 2010 – 2012 po mesecih ------------------------------------------------------------------------------------ 101 Graf 44: Poslovne tendence v panogi gradbeništvo, omejitveni dejavniki v Sloveniji v obdobju 2010 – 2012 po mesecih ------------------------------------------------------------------------------------ 102 Graf 45: Gibanje števila zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12. v obdobju 2007 – 2011 --- 108 Graf 46: Gibanje stopnje fluktuacije v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 ------------------- 109 Graf 47: Starostna struktura zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12.2010 in 31.12.2011-- 109 Graf 48: Izobrazbena struktura zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12.2010 in 31.12.2011 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 110 Graf 49: Gibanje porabljenih sredstev za izobraževanje in povprečen strošek izobraževanja (samo seminarji) na zaposlenega v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 ---------------------- 112 Graf 50: Delež porabljenih sredstev za izobraževanje po področjih skupine Tehnik v obdobju 2010 - 2011 --------------------------------------------------------------------------------------------------- 113 Graf 51: Merjenje organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih v skupini Tehnik v obdobju 2008 - 2011 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 114 Graf 52: Gibanje števila invalidov v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011----------------------- 115 Graf 53: Gibanje števila poškodb pri delu z bolniško odsotnostjo do 30 dni v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 ---------------------------------------------------------------------------------------- 118 Graf 54: Gibanje pogostosti poškodb pri delu z bolniško odsotnostjo na milijon opravljenih ur v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011------------------------------------------------------------------- 118 Graf 55: Merjenje zadovoljstva uporabnikov proizvodov in storitev skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 --------------------------------------------------------------------------------------------------- 122 Graf 56: Gibanje števila prejetih reklamacij kupcev in investitorjev v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 123 Graf 57: Sponzorstva in donacije skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 ------------------------- 127 Graf 58: Skupna poraba energentov skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 -------------------- 130 Graf 59: Struktura porabe energentov skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 ------------------ 130 Graf 60: Struktura stroškov porabe energentov skupine Tehnik v obdobju 2009 – 2011 ------ 130 Graf 61: Investirana sredstva skupine Tehnik glede na vrsto naložb v obdobju 2007 – 2011 - 136 Kazalo slik Slika 1: Shematski prikaz nivojskega upravljanja tveganj v skupini Tehnik--------------------------28 vii LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Pomembnejši dogodki in dosežki skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 Januar - junij 2011 Nadzorni svet družbe SGP Tehnik d. d. je na svoji redni 22. seji mag. Klemena Ferjančiča ponovno imenoval za direktorja družbe SGP Tehnik d. d. za obdobje petih let. Prvi konec tedna v februarju 2011 se je že tradicionalno odvijala četrta strateška konferenca skupine Tehnik na Pokljuki, ki so se je udeležili zaposleni do nivoja nižjega managementa in ključni kadri skupine. Prvi dan konference sta uprava in poslovodstvo predstavila rezultate poslovanja družb skupine Tehnik v letu 2010 in ključne projekte, ki so se odvijali v letu 2010. Drugi dan sta predstavila cilje in načrtovane projekte skupine Tehnik za leto 2011 s poudarkom na vplivu nadaljevanja zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer, ki so še posebej prizadele panogo gradbeništvo. Poleg formalnega dela je strateška konferenca obsegala tudi team-building in neformalno druženje ob kosilu in večerji. S sindikatom družbe SGP Tehnik d. d. smo dosegli konsenz in podpisali novo Kolektivno pogodbo družbe SGP Tehnik d. d. Zaradi srednjeročno pričakovanih pozitivnih trendov in postopnem ohlajanju krize na nepremičninskem trgu ter v smislu graditve strategije srednjeročnega preživetja smo intenzivno delali na zaokrožitvi finančne konstrukcije in usklajevanju vseh odprtih odnosov novega projekta gradnje za trg – stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli in v juniju 2011 tudi pridobili vir financiranja. Zakon o preprečevanju zamud pri plačilih (ZPreZP), v povezavi s katerim je bil sprejet še Zakon o dopolnitvah Zakona o davku na dodano vrednost (ZDDV-1D) in ki naj bi zagotavljal večjo finančno disciplino in večjo likvidnost slovenskega gospodarstva, je prinesel institut obveznega večstranskega pobota medsebojnih obveznosti, ki za zelo malo rezultatov zahteva precejšnje dodatno administrativno delo. Julij - december 2011 Skupina Tehnik in družba SGP Tehnik d. d. sta prejeli prvo nagrado za najboljše letno poročilo v kategoriji srednjih in malih podjetij za leto 2010, ki jih podeljuje akademija časnika Finance. Poleg te nagrade je letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 zasedlo tudi drugo mesto pri trajnostnem razvoju, drugo do tretje mesto v analizi poslovanja in načrtih in tretje mesto v obvladovanju tveganj med vsemi sodelujočimi podjetji. V skupini Tehnik smo v letu 2011 kljub krizi na nepremičninskem trgu uspešno izvajali začrtano strategijo, saj smo prodali za skoraj 4,0 mio evrov nepremičnin, ki smo jih gradili za trg. V skupini Tehnik smo uspešno izpeljali merjenje organizacijske klime »Zlata nit«, ki ga organizira časnik Dnevnik, kar nas uvršča med 101 najboljšega delodajalca v Sloveniji v letu 2011. Zaradi nadalje zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer na trgu, ki se v panogi gradbeništvo in na trgu nepremičnin še naprej globoko odražajo, smo v skupini Tehnik konec leta ponovno redefinirali vsa tveganja, ki so jim družbe skupine Tehnik pri svojem poslovanju izpostavljene, in posebno pozornost posvetili tveganjem, ki so z nadaljevanjem in poglabljanjem krize še dodatno izpostavljena in povečana. 1 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 2 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 UVOD 1 Pomembnejši poudarki poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 Skupina Tehnik je v letu 2011 sklenila za 22,72 mio evrov novih pogodb z investitorji, kar je sicer za 37,0% manj kot v letu 2010, in sicer predvsem zaradi velikega pomanjkanja posla na trgu in nadalje zaostrenih konkurenčnih razmer na trgu, ki so posledica nadaljevanja in poglabljanja splošne gospodarske in finančne krize, ki je še posebej prizadela panogo gradbeništvo. V skupini Tehnik nadaljujemo z uspešnim uresničevanjem strateške usmeritve v izvajanje celotnih del (gradbenih, obrtniških, instalacijskih) na objektih posamične vrednosti nad 0,40 mio evri, saj je delež vrednosti velikih objektov (vrednost nad 0,40 mio evrov) v letu 2007 predstavljal 81,0%, v letu 2008 94,7%, v letu 2009 88,9% , v letu 2010 96,4%, v letu 2011 pa že kar 98,1% vrednosti vseh sklenjenih pogodb. V skupini Tehnik smo v letu 2011 zgradili in prodali za 8,24 mio evrov gradbenih objektov (33,7% manj kot v letu 2010 in 49,6% manj kot je bilo načrtovano) – brez lastnih projektov gradnje za trg, izkazanih v okviru zaloge nedokončane proizvodnje, kar predstavlja 55,3% vseh ustvarjenih čistih prihodkov od prodaje skupine Tehnik. Čisti prihodki od prodaje skupine Tehnik so v letu 2011 znašali 14,90 mio evrov, kar je za 18,3% manj kot v letu 2010, čisti prihodki od prodaje družbe SGP Tehnik d. d. pa 18,87 mio evrov, kar je za 0,4% manj kot v preteklem letu. Sektor gradnje družbe SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 vrednostno zgradil za 7,6% več kot v letu 2010 – neto povečanje vrednosti zalog nedokončane proizvodnje skupine Tehnik je bilo na 3 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 dan 31.12.2011 skoraj 5-krat višje kot na dan 31.12.2010, v družbi SGP Tehnik d. d. pa je na dan 31.12.2011 znašalo povečanje zalog nedokončane proizvodnje 8,45 mio evrov, zadnji dan leta 2010 je družba izkazovala zmanjšanje vrednosti zalog nedokončane proizvodnje. Tabela 1: Ključni kazalniki poslovanja skupine Tehnik in obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2010 - 2011 v evrih 2011 skupina TEHNIK 2010 indeks 11/10 2011 družba SGP Tehnik d. d. 2010 indeks 11/10 FINANČNI PODATKI Celotni prihodki Poslovni prihodki Čisti prihodki od prodaje Kosmati donos iz poslovanja Celotni odhodki Poslovni odhodki Dodana vrednost (DV)1 EBITDA2 Dobiček iz poslovanja (EBIT) Dobiček Čisti dobiček Povprečen kapital Povprečna sredstva Neto finančni dolg (NFD)3 Investiran kapital (IC)4 FINANČNI KAZALNIKI Stopnja DV v čistih prihodkih od prodaje Stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje Stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje Donosnost prodaje (ROS)5 Donosnost na celotna sredstva (ROA) 6 Donosnost na poslovna sredstva (ROOA) 7 Donosnost na lastniški kapital (ROE) 8 Donosnost na investiran kapital (ROIC) 9 DELNICA Nominalna vrednost delnice Knjigovodska vrednost delnice Poslovni izid pred obdavčitvijo na delnico 10 Čisti poslovni izid na delnico 11 Denarni poslovni izid na delnico 12 NALOŽBENE AKTIVNOSTI Naložbe v osnovna sredstva ŠTEVILO DRUŽB V SKUPINI Število družb v skupini na dan 31.12. OKOLJSKI PODATKI Količina odpadkov (v t) Količina odpadne vode (v m 3) Izdatki za varstvo okolja DRUŽBENI PODATKI Število zaposlenih na dan 31.12. Povprečno število zaposlenih Povprečen strošek izobraževanja na zaposlenega Povprečno število ur izobraževanja na zaposlenega Dodana vrednost na zaposlenega Delež zaposlenih na preventivnih zdravstvenih pregledih Pogostost poškodb pri delu z bolniško odsotnostjo na milijon opravljenih ur Vrednost medijskih objav Delež sponzorstev in donatorstev v čistih prihodkih od prodaje 1 16.045.432 25.692.779 14.897.006 25.692.779 26.329.620 24.970.138 5.523.024 1.622.228 722.641 115.560 137.786 10.648.904 55.348.388 28.149.138 44.187.480 20.659.960 21.737.470 18.237.788 21.737.470 27.529.378 24.612.304 4.852.855 285.420 -2.874.834 -4.622.793 -4.364.328 12.911.703 54.157.363 16.707.038 32.586.173 77,7 118,2 81,7 118,2 95,6 101,5 113,8 568,4 / / / 82,5 102,2 168,5 135,6 20.146.304 27.947.585 18.866.891 27.947.585 28.523.736 27.389.800 5.358.168 1.457.372 557.785 314.995 337.221 10.222.171 47.721.616 12.760.643 33.902.684 21.510.928 20.312.064 18.951.699 20.312.064 24.808.431 21.222.628 4.362.467 50.995 -910.564 -3.184.198 -2.925.733 11.526.674 47.884.096 5.320.559 24.663.209 93,7 137,6 99,6 137,6 115,0 129,1 122,8 2.857,9 37,1% 10,9% 4,9% 0,9% 0,2% 0,3% 1,3% 0,4% 26,6% 1,6% -15,8% -23,9% -8,1% -8,7% -33,8% -13,2% 139,3 695,8 23,0% 0,3% -4,8% -15,4% -6,1% -7,6% -25,4% -11,1% 123,4 2.870,7 / / / / / / 28,4% 7,7% 3,0% 1,8% 0,7% 0,9% 3,3% 1,2% / / / / / / / / / / / / / / / 4,17 22,22 0,72 0,77 1,67 4,17 21,51 -7,23 -6,64 -5,70 100,0 103,3 795.785 807.348 98,6 795.785 752.273 105,8 4 4 100,0 / / / 2.114 20.500 71.665 2.348 16.363 66.896 90,0 125,3 107,1 2.114 20.500 71.665 2.348 16.363 69.071 90,0 125,3 103,8 204 210 63,2 3,4 27.074 46,2% 221 250 114,0 10,9 21.959 39,9% 92,3 84,0 55,4 31,2 123,3 115,8 204 210 63,2 3,4 26.266 46,2% 221 239 117,1 10,7 19.740 40,0% 92,3 87,9 54,0 31,8 133,1 115,5 76,7 / / / 88,7 99,7 239,8 137,5 / / / / / / / / / 19,1 26,1 73,2 19,1 24,9 3.402 12.987 26,2 3.402 12.987 26,2 1,1% 0,3% 376,9 0,8% 0,3% 280,5 dodana vrednost (DV) = kosmati donos iz poslovanja - stroški blaga, materiala in storitev - drugi poslovni odhodki 2 EBITDA = dobiček + amortizacija + obresti NFD = finančne obveznosti - finačne naložbe investiran kapital (IC) = kapital + finančne obveznosti 5 donosnost prodaje (ROS) = stopnja čistega dobička v čistih prihodkih od prodaje 6 donosnost na celotna sredstva (ROA) = čisti dobiček/povprečna sredstva 7 donosnost na poslovna sredstva (ROOA) = čisti dobiček/povprečna poslovna sredstva 8 donosnost na lastniški kapital (ROE) = dobiček/povprečen lastniški kapital 9 donosnost na investiran kapital (ROIC) = EBIT/povprečen investiran kapital 10 poslovni izid pred obdavčitvijo na delnico = poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. / število navadnih delnic brez lastnih delnic 3 4 11 čisti poslovni izid na delnico = čisti poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. / število navadnih delnic brez lastnih delnic 12 denarni poslovni izid na delnico = (čisti poslovni izid + strošek amortizacije družbe SGP Tehnik d. d.) / število navadnih imenskih delnic brez lastnih delnic EBITDA skupine Tehnik je v letu 2011 dosegel 1,62 mio evrov (v preteklem letu le 0,29 mio evrov), EBITDA družbe SGP Tehnik d. d. pa 1,46 mio evrov (v preteklem letu pa 0,05 mio evrov). 4 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Dobiček iz poslovanja (EBIT) skupine Tehnik je v letu 2011 dosegel 0,72 mio evrov (v preteklem letu je skupina izkazovala izgubo iz poslovanja v višini -2,88 mio evrov), dobiček iz poslovanja (EBIT) družbe SGP Tehnik d. d. pa 0,56 mio evrov (v preteklem letu je družba izkazovala izgubo iz poslovanja v višini -0,91 mio evrov). Čisti poslovni izid skupine Tehnik je v letu 2011 znašal 0,14 mio evrov (v letu 2010 je čista izguba znašala -4,36 mio evrov), čisti poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. pa 0,34 mio evrov (v letu 2010 je čista izguba znašala -2,93 mio evrov). Kljub nadaljevanju in poglabljanju splošne finančne, gospodarske in nepremičninske krize, ki je globoko prizadela vse segmente delovanja, v družbah skupine Tehnik zaradi tega tudi v letu 2011 nismo zniževali števila zaposlenih, nismo krčili delavnika niti plač zaposlenih. 50 180 45 160 40 140 35 120 30 100 25 80 20 60 15 10 40 5 20 0 kosmati donos iz poslovanja na zaposlenega (v tisoč €) kosmati donos iz poslovanja (v mio €) Graf 1: Kosmati donos od poslovanja in kosmati donos od poslovanja na zaposlenega skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 kosmati donos od poslovanja skupine Tehnik kosmati donos od poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d. d. 0 2007 2008 2009 2010 2011 leto 35 120% 30 100% 25 80% 20 60% 15 40% 10 5 20% 0 0% 2007 2008 2009 2010 2011 leto 5 stopnja prispevka za kritje (v %) prispevek za kritje (v mio €) Graf 2: Prispevek za kritje in stopnja prispevka za kritje skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 prispevek za kritje skupine Tehnik prispevek za kritje družbe SGP Tehnik d. d. stopnja prispevka za kritje (v čistih prihodkih od prodaje) skupine Tehnik stopnja prispevka za kritje (v čistih prihodkih od prodaje) družbe SGP Tehnik d. d. LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 9 40% 8 35% 7 30% 6 25% 5 20% 4 15% 3 2 10% 1 5% 0 0% stopnja dodane vrednosti (v %) dodana vrednost (v mio €) Graf 3: Dodana vrednost in stopnja dodane vrednosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 dodana vrednost skupine Tehnik dodana vrednost družbe SGP Tehnik d. d. stopnja dodane vrednosti (v čistih prihodkih od prodaje) skupine Tehnik stopnja dodane vrednosti (v čistih prihodkih od prodaje) družbe SGP Tehnik d. d. 2007 2008 2009 2010 2011 leto 30 120% 25 100% 20 80% 15 60% 10 40% 5 20% 0 0% 2007 2008 2009 2010 2011 leto 6 strošek dela v dodani vrednosti (v %) dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč €) Graf 4: Dodana vrednost na zaposlenega in strošek dela v dodani vrednosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 dodana vrednost na zaposlenega v skupini Tehnik dodana vrednost na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d. d. strošek dela v dodani vrednosti v skupini Tehnik strošek dela v dodani vrednosti v družbi SGP Tehnik d. d. LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 3.000 12,0% 2.500 10,0% 2.000 8,0% 1.500 6,0% 1.000 4,0% 500 2,0% 0 0,0% stopnja EBITDA (v %) EBITDA (v tisoč €) Graf 5: EBITDA in stopnja EBITDA skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 2011 2007 2008 2009 2010 2011 EBITDA skupine Tehnik EBITDA družbe SGP Tehnik d. d. stopnja EBITDA (v čistih prihodkih od prodaje) skupine Tehnik stopnja EBITDA (v čistih prihodkih od prodaje) družbe SGP Tehnik d. d. leto Graf 6: EBIT in stopnja EBIT skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 2.000 10,0% 1.500 0,0% 0 2007 2008 2009 2010 2011 -1.000 -1.500 -5,0% stopnja EBIT (v %) EBIT (v tisoč €) 500 -500 EBIT skupine Tehnik 5,0% 1.000 -10,0% -2.000 -2.500 -15,0% -3.000 -3.500 -20,0% leto 7 EBIT družbe SGP Tehnik d. d. stopnja EBIT (v čistih prihodkih od prodaje) skupine Tehnik stopnja EBIT (v čistih prihodkih od prodaje) družbe SGP Tehnik d. d. LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 5,0% 0 0,0% čisti dobiček (v tisoč €) 1.000 -1.000 2007 2008 2009 2010 2011 -5,0% stopnja čistega dobička (v %) Graf 7: Čisti dobiček in stopnja čistega dobička skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 -10,0% -2.000 -15,0% -3.000 -20,0% -4.000 -25,0% -5.000 čisti dobiček skupine Tehnik čisti dobiček družbe SGP Tehnik d. d. stopnja čistega dobička (v čistih prihodkih od prodaje) skupine Tehnik -30,0% leto Graf 8: Donosnost na celotna sredstva (ROA) in donosnost na lastniški kapital (ROE) skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 10,0% 5,0% donosnost (v %) 0,0% -5,0% 2007 2008 2009 2010 2011 donosnost na celotna sredstva (ROA) skupine Tehnik -10,0% donosnost na celotna sredstva (ROA) družbe SGP Tehnik d. d. -15,0% -20,0% donosnost na lastniški kapital (ROE) skupine Tehnik -25,0% -30,0% -35,0% donosnost na lastniški kapital (ROE) družbe SGP Tehnik d. d. -40,0% leto 8 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 70 30 60 25 50 20 40 15 30 10 20 5 10 0 0 -5 skupina Tehnik neto finančni dolg (v mio €) obveznosti do virov sredstev (v mio €) Graf 9: Sestava obveznosti do virov sredstev in neto finančni dolg skupine Tehnik v obdobju 2007 2011 obveznosti skupine Tehnik kapital skupine Tehnik neto finančni dolg skupine Tehnik leto 60 14 50 12 10 40 8 30 6 20 4 10 2 0 0 družba SGP Tehnik d. d. neto finančni dolg (v mio €) obveznosti do virov sredstev (v mio €) Graf 10: Sestava obveznosti do virov sredstev in neto finančni dolg družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 obveznosti družbe SGP Tehnik d. d. kapital družbe SGP Tehnik d. d. neto finančni dolg družbe SGP Tehnik d. d. leto 2 Predstavitev skupine Tehnik 2.1 Organizacijska shema skupine Tehnik Skupina Tehnik je sestavljena iz obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. in treh odvisnih družb: Perina d. o. o., ki jo ima obvladujoča družba konec leta 2011 v 80,00% lasti, MBD d. o. o., ki jo ima obvladujoča družba konec leta 2011 v 100,00% lasti in Tehgra d. o. o., ki jo ima obvladujoča družba konec leta 2011 v 51,00% lasti, zato je družba SGP Tehnik d. d. po ZGD-1 obvladujoča družba družb Perina d. o. o., MBD d. o. o. in Tehgra d. o. o. Imenujemo jih tudi projektne (odvisne) družbe, saj so deleži v njihovem 9 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 kapitalu pridobljeni izključno z namenom uresničevanja strateške usmeritve povečevanja deleža prihodkov gradnje za trg v celotnih prihodkih skupine Tehnik. Vse družbe skupine Tehnik imajo sedež v Republiki Sloveniji. Poslovanje skupine Tehnik poteka v okviru dveh stebrov oz. v okviru dveh ključnih strateških poslovnih področij (SPP): prvo SPP predstavlja gradnjo (vključuje gradnjo za znane investitorje in gradnjo za trg) in ga pokrivajo družbe SGP Tehnik d. d., Perina d. o. o., MBD d. o. o. in Tehgra d. o. o. in drugo SPP, ki predstavlja proizvodnjo (vključuje obrate in mehanizacijo, betonarne in agregate), ki ga pokriva družba SGP Tehnik d. d. Tabela 2: Organizacijska shema skupine Tehnik na dan 31.12.2011 SKUPINA TEHNIK Gradnja (gradnja za znane investitorje in gradnja za trg) Proizvodnja (gradbeni material, betonski izdelki, predelava gradbenih odpadkov) SGP TEHNIK d. d. PERINA d. o. o. MBD d. o. o. TEHGRA d. o. o. Legenda: - dejavnost oz. področje delovanja družbe - skupina Tehnik - družbe v skupini: SGP Tehnik d. d. – obvladujoča družba Perina d. o. o. - projektna družba MBD d. o. o. - projektna družba Tehgra d. o. o. - projektna družba Zaradi koncernske organiziranosti skupine Tehnik se v obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. izvajajo naslednje koncernske funkcije, ki so odgovorne za enotno delovanje posameznih področij v celotni skupini Tehnik: strateške in poslovne finance, upravljanje s tveganji, strateški in operativni kontroling, operativna odličnost, strateško in operativno računovodstvo, strateške kooperacije, strateška nabava in prodaja, strateška in operativna informatika, kadrovske zadeve, pravne zadeve, splošne zadeve, kakovost, varnost in zdravje pri delu in korporativno komuniciranje. 10 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 2.2 Osebne izkaznice obvladujoče družbe in treh odvisnih družb skupine Tehnik Projektne družbe Obvladujoča družba SPLOŠNO GRADBENO PODJETJE TEHNIK, d.d., družba za gradbeništvo, inženiring, trgovino PERINA storitveno podjetje d.o.o. MBD trgovina in storitve d.o.o. TEHGRA družba za gradbeništvo in inženiring d.o.o. Skrajšan naziv družbe SGP TEHNIK d.d. PERINA d.o.o. MBD d.o.o. TEHGRA d.o.o. Organizacijska oblika delniška družba družba z omejeno odgovornostjo družba z omejeno odgovornostjo družba z omejeno odgovornostjo Stara cesta 2, 4220 Škofja Loka Ljubljanska cesta 11, 4240 Radovljica Stara cesta 2, 4220 Škofja Loka Ogrinčeva ulica 4, 1000 Ljubljana Naziv družbe Naslov sedeža družbe Telefon +386 (0)4 51 12 600 Telefax +386 (0)4 51 12 645 E-pošta info@sgp-tehnik.si rado.ferjancic@sgp-tehnik.si rado.ferjancic@sgp-tehnik.si rado.ferjancic@sgp-tehnik.si Spletna stran www.sgp-tehnik.si / / / F 41.200 L 68.100 L 68.100 F 41.100 gradnja stanovanjskih in nestanovanjskih stavb trgovanje z lastnimi nepremičninami trgovanje z lastnimi nepremičninami organizacija izvedbe stavbnih projektov Šifra dejavnosti Glavne dejavnosti Matična številka 5075513 2154552 2245736 3870952 Davčna številka 94389276 80275001 84217464 27572218 Id. št. za DDV Vpis v sodni register Osnovni kapital SI94389276 SI80275001 SI84217464 - Okrožno sodišče v Kranju, št. vložka: 1/00022/00 Okrožno sodišče v Kranju, št. vložka 10803700 Okrožno sodišče v Ljubljani, št. vložka 14544200 Okrožno sodišče v Ljubljani 1.949.445,81 € 8.762,10 € 8.763,00 € 7.500,00 € Gorenjska banka d.d. – Gorenjska banka d.d. - Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. – Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. – 0700 0000 0203 402 0700 0000 1150 995 3300 0000 1654 714 3300 0000 4324 930 Nova KBM d.d. Transakcijski računi 0475 0000 1860 608 Nova Ljubljanska banka d.d. – 0294 9025 4417 644 Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. – 3300 0000 0803 927 Direktor družbe in član uprave mag. Klemen Ferjančič Rado Ferjančič, univ. dipl. inž. gradbeništva Rado Ferjančič, univ. dipl. inž. gradbeništva Aleš Balek, gradbeni tehnik Rado Ferjančič, univ. dipl. inž. gradbeništva Predsednik nadzornega sveta Gorazd Fale, univ. dipl. ekon. / / / / / / 80,00% - SGP TEHNIK d.d. 6,66% - Janez Urevc 6,66%- Milan Žbogar 6,66% - Iztok Bohinec 100,00% - SGP TEHNIK d.d. 51,00% - SGP TEHNIK d.d. 49,00 % GRADIA d.o.o. Poslovodstvo mag. Barbara Gorjup Rado Ferjančič, univ. dipl. inž. gradbeništva Igor Mrzlikar, univ. dipl. inž. gradbeništva Lastništvo 45,00% - Fagot d.o.o. 25,10% - Tus Ko-Si d.d. 11,02% - Klemen Ferjančič 11,43% - SGP Gorenjc d. o. o. 5,82% - lastne delnice 1,63% - ostali Obvladujoča družba Obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. je bila formalno ustanovljena 01.07.1951, in sicer z združitvijo treh podjetij, ki so takrat poslovala v Škofji Loki (Megrad, Kamnolom in Apnenica). Do preoblikovanja v zasebno delniško družbo leta 1998 je poslovala v različnih organizacijskih 11 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 oblikah. Glavna dejavnost družbe SGP Tehnik d. d. so splošna gradbena dela, pridobivanje gramoza in peska in proizvodnja sveže betonske mešanice. SKD šifra dejavnosti je F41.200. Družba realizira pretežni del prihodkov skupine Tehnik. Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 ustvarila 18,87 mio evrov prihodkov od prodaje, kar je za približno toliko kot v letu 2010 in 35,88% manj kot je bilo načrtovano. Čisti poslovni izid družbe znaša 337.221 evrov (v letu 2010 je znašal -2,93 mio evrov in je za 1,99% višji kot je bilo načrtovano). Kapital družbe je na dan 31.12.2011 znašal 10,39 mio evrov. Osnovni kapital družbe je konec leta 2011 znašal 1,95 mio evrov. Družba SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2011 zaposlovala 204 ljudi. Projektne odvisne družbe Perina d. o. o. je projektna družba v skupini Tehnik, katere glavna dejavnost po SKD-ju je trgovanje z lastnimi nepremičninami (šifra dejavnosti L68.100). Družba SGP Tehnik d. d. je z dnem 18.03.2008 postala 80,00 odstotna lastnica družbe Perina d. o. o., s čimer je postala družba Perina d. o. o. odvisna družba in prav tako kot ostale odvisne družbe v skupini Tehnik prenesla vse podporne funkcije na obvladujočo družbo SGP Tehnik d. d. Le-ta je lastniško vstopila v družbo Perina d. o. o. z namenom izpolnjevanja strategije povečevanja deleža prihodkov gradnje za trg v celotnih prihodkih skupine Tehnik. V okviru družbe poteka projekt izgradnje poslovno stanovanjske soseske Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici, ki je podrobneje predstavljen v točki 11.1.2 Gradnja za trg. Družba je v letu 2011 ustvarila 43.976 evrov prihodkov od prodaje. V izkazu poslovnega izida za leto 2011 izkazuje 4,45 mio evrov povečanja zalog nedokončane proizvodnje. Čisti poslovni izid družbe znaša 1.419 evrov. Kapital družbe je na dan 31.12.2011 znašal -136.760 evrov. Osnovni kapital družbe je konec leta 2011 znašal 8.763 evrov. Na dan 31.12.2011 družba ni imela zaposlenih. MBD d. o. o. je projektna družba v skupini Tehnik, katere glavna dejavnost po SKD-ju je trgovanje z lastnimi nepremičninami (šifra dejavnosti L68.100). Družba SGP Tehnik d. d. je z dnem 26.05.2008 postala 100,00 odstotna lastnica družbe MBD d. o. o., s čimer je postala družba MBD d. o. o. odvisna družba in prav tako kot ostale odvisne družbe v skupini Tehnik prenesla vse podporne funkcije na obvladujočo družbo SGP Tehnik d. d. Le-ta je lastniško vstopila v družbo MBD d. o. o. z namenom izpolnjevanja strategije povečevanja deleža prihodkov gradnje za trg v celotnih prihodkih skupine Tehnik. V okviru družbe je bil konec leta 2010 izvedbeno zaključen projekt izgradnje stanovanjsko poslovnega objekta Dvor Moste v Ljubljani, ki je podrobneje predstavljen v točki 11.1.2 Gradnja za trg. Družba je v letu 2011 ustvarila 2,90 mio evrov prihodkov od prodaje. V izkazu poslovnega izida za leto 2011 izkazuje 2,62 mio evrov zmanjšanja zalog nedokončane proizvodnje. Čisti poslovni izid družbe znaša -72.800 evrov. Kapital družbe je na dan 31.12.2011 znašal -219.262 evrov. Osnovni kapital družbe je konec leta 2011 znašal 8.763 evrov. Na dan 31.12.2011 družba ni imela zaposlenih. Tehgra d. o. o. je projektna družba v skupini Tehnik, katere glavna dejavnost po SKD-ju je organizacija izvedbe stavbnih projektov (šifra dejavnosti F41.100). Družba SGP Tehnik d. d. je z dnem 23.12.2010 postala 51,00 odstotna lastnica družbe Tehgra d. o. o., s čimer je postala 12 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 družba Tehgra d. o. o. odvisna družba in prav tako kot ostale odvisne družbe v skupini Tehnik prenesla vse podporne funkcije na obvladujočo družbo SGP Tehnik d. d. Le-ta je lastniško vstopila v družbo Tehgra d. o. o. z namenom izpolnjevanja strategije povečevanja deleža prihodkov gradnje za trg v celotnih prihodkih skupine Tehnik. Družba v letu 2011 ni ustvarila nobenih prihodkov. Čisti poslovni izid družbe znaša -235 evrov. Kapital družbe je na dan 31.12.2011 znašal 7.265 evrov Osnovni kapital družbe je konec leta 2011 znašal 7.500 evrov. Na dan 31.12.2010 družba ni imela zaposlenih. 2.3 Pomembnejša področja delovanja družb skupine Tehnik Osnovna dejavnost družb skupine Tehnik so splošna gradbena dela, ki vključujejo: gradnjo stanovanjskih stavb, gradnjo gospodarskih, industrijskih in poslovnih objektov, gradnjo športnih objektov, gradnjo turističnih objektov, gradnjo šol in vrtcev, sanacije in rekonstrukcije različnih objektov, izdelavo in montažo kovinskih konstrukcij za gradbene objekte in druge namene, izdelavo in montažo stavbnega kleparstva, izdelavo in montažo armature, gradnjo kanalizacij, proizvodnjo gradbenega materiala: kamnitih agregatov in sveže betonske mešanice, pridobivanje gramoza in peska, stavbno tesarstvo, žaganje in skobljanje lesa, izvajanje zemeljskih del s težko gradbeno mehanizacijo in poslovanje z nepremičninami. 3 Pomembnejši dogodki in dosežki skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. po zaključku obračunskega obdobja do dne 30.04.2012 Prvi konec tedna v februarju 2012 se je že tradicionalno odvijala peta strateška konferenca skupine Tehnik na Pokljuki, ki so se je udeležili zaposleni do nivoja nižjega managementa in ključni kadri skupine. Prvi dan konference sta uprava in poslovodstvo predstavila rezultate poslovanja družb skupine Tehnik v letu 2011 in ključne projekte, ki so se odvijali v letu 2011. Drugi dan sta predstavila cilje in načrtovane projekte skupine Tehnik za leto 2012 s poudarkom na vplivu nadaljnjega zaostrovanja finančnih in gospodarskih razmer, ki so še posebej prizadele panogo gradbeništvo. Poleg formalnega dela je strateška konferenca obsegala tudi team-building in neformalno druženje ob kosilu in večerji. Zaradi zaostrenih pogojev, ki so posledica nadalje poglobljene splošne gospodarske in finančne krize, in odločitve o nerealnih možnostih trenutnega nadaljevanja projekta, za razvoj katerega je bil poslovni delež pridobljen, je družba SGP Tehnik d. d. 17.02.2012 prodala 51,00 odstotni lastniški delež odvisne družbe Tehgra d. o. o. 13 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V skupini Tehnik smo v prvem kvartalu leta 2012 intenzivno delali na usklajevanju vseh odprtih odnosov na dveh ključnih lastnih projektih gradnje za trg – stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli in poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici. Zaradi zagotavljanja tekoče likvidnosti je skupina Tehnik prisiljena dezinvestirati, zato je družba SGP Tehnik d. d. dne 20.03.2012 prodala svoj 15,92 odstotni poslovni delež v družbi Dom Hmelina d. o. o., saj le-ta ne predstavlja nobenega od njenih ključnih strateških poslovnih področij. V skupini Tehnik smo zaradi bistveno spremenjenih okoliščin poslovanja pričeli s pripravo izhodišč in novih ključnih strateških usmeritev skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d., kar bo rezultiralo v pripravi novega dokumenta - strategije skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za obdobje 2013 – 2017. V skladu z novelo Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO-2H) z dne 17.04.2012 se bo do leta 2015 pri obdavčitvi pravnih oseb postopoma zniževala davčna stopnja s sedanjih 20,0% na 15,0%, kar bo v prihodnjih letih vplivalo na višino v družbah skupine Tehnik obračunanega davka od dohodkov pravnih oseb. 4 Poročilo direktorja družbe SGP Tehnik d. d. Spoštovani delničarji, cenjeni poslovni partnerji in sodelavci! Poslovno leto 2011 je bilo izjemno dinamično, težko in v znamenju velikih izzivov. Skupina Tehnik se že vse od leta 2008 spopada z globalno finančno in gospodarsko krizo, ki je še posebej globoko zarezala in se še naprej poglablja prav v panogi gradbeništvo in na nepremičninskem trgu, medtem ko se v nekaterih drugih panogah že čuti rahlo gospodarsko okrevanje. Ker smo se tudi v letu 2011 soočali z manjšo ponudbo posla na trgu in velikimi pritiski na cene s strani investitorjev in konkurence, vseeno ocenjujem, da smo bili v primerjavi z našimi konkurenti v letu 2011 relativno uspešni. Z zavedanjem trenutnih razmer in s pogledom, osredotočenim v prihodnost, smo celo leto aktivno sledili dogajanju na trgu, ga spremljali in analizirali ter se na podlagi tega odločali. Veliko časa in truda smo v letu 2011 namenjali razumevanju in usklajevanju dela na podlagi spremenjene zakonodaje s področja javnega naročanja in preprečevanja zamud pri plačilih, ki naj bi zagotavljala večjo finančno disciplino in večjo likvidnost slovenskega gospodarstva, ki pa je žal prinesla zgolj veliko (nepotrebnega) administrativnega dela, usklajevanja in žal nobenih pozitivnih učinkov za likvidnost slovenskega gospodarstva. Še naprej smo izvajali vse že v preteklih letih sprejete protikrizne ukrepe (vodenje projektnega denarnega toka, večje obvladovanje in zniževanje stroškov na vseh segmentih poslovanja, posodobljeni poslovni procesi, kadrovska reorganizacija, večja energetska učinkovitost), jih nenehno dopolnjevali in hkrati dokazali, da je v neugodnih poslovnih razmerah potrebno razmišljati in delovati razvojno. Razmeroma dobro smo izrabili vse potenciale, ki nam jih je ponujal slovenski trg, zato lahko trdim, da smo v prihodnje v skupini Tehnik sposobni segati po še višjih ciljih. V zaostrenih pogojih poslovanja je ključnega pomena, kako se odzvati na izzive okolja. Rezultati, ki jih je skupina Tehnik v preteklem letu dosegla, kažejo, da smo se na zaostrene gospodarske razmere v danih okoliščinah dobro odzivali. V skupini Tehnik smo v letu 2011 ustvarili 14,90 mio evrov prihodkov od prodaje, kar je za 18,3% manj kot v letu 2010 in 41,1% manj, kot je bilo načrtovano. Čisti poslovni izid skupine je znašal 0,14 mio evrov (v letu 2010 je znašal -4,36 mio evrov, planiran pa je bil v višini 0,50 mio evrov). Čisti poslovni izid na kapital je znašal 1,3% (v letu 2010 -33,8%). Bilančna vsota skupine Tehnik je ob koncu poslovnega leta 2011 znašala 60,22 mio evrov, kar je za 19,3% več kot ob koncu leta 2010. Stopnja dolžniškosti financiranja je znašala 78,0%, kar pomeni, da smo 78,0% vseh sredstev financirali z dolgom, preostalo pa s 14 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 kapitalom, kar je za 4,4 odstotne točke več kot v letu 2010. Sprejeli smo premišljeno, čeprav konzervativno in zato manj tvegano, politiko investiranja in za naložbe v nepremičnine, tehnološko, strojno in informacijsko opremo namenili 0,80 mio evrov. Skrb za obvladovanje, optimizacijo in racionalizacijo vseh poslovnih procesov nam je omogočila uspešno poslovanje v skladu z začrtano strateško usmeritvijo pridobivanja gradbenih poslov večjih vrednosti. Kljub zaostrenim pogojem na trgu, ostri konkurenci in posledično nižjim cenam smo v letu 2011 sklenili za 22,72 mio evrov novih pogodb z investitorji, kar je sicer za 37,0% manj kot v letu 2010. Na prehodu iz leta 2010 v leto 2011 smo imeli v skupini Tehnik za 28,09 mio evrov podpisanih gradbenih pogodb z investitorji, kar je bilo v primerjavi s preteklimi leti relativno veliko, zato v letu 2011 nismo bili prisiljeni sprejemati cenovno slabše pogojenih poslov. Povprečna vrednost posamezne novo sklenjene pogodbe z investitorji je bila v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 višja za 11,9%, saj je znašala med vsemi pogodbami 2,52 mio evrov, med pogodbami, vrednosti nad 0,40 mio evrov, pa 3,72 mio evrov (17,5% več kot leta 2010). Do pozitivnega trenda v letu 2011 je prišlo predvsem zaradi podpisa pogodbe enega največjih projektov gradnje za trg družb skupine Tehnik v zgodovini – stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. V skupini Tehnik smo zadovoljni, da smo v letu 2011 kljub dodatno zaostrenim finančnim in gospodarskim razmeram ob pravočasni in učinkoviti izvedbi določenih protikriznih ukrepov poslovali relativno uspešno, zlasti v primerjavi z ostalimi konkurenti v panogi! V zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah so družbe skupine Tehnik ohranile svojo likvidnost. Politika skupnega, usklajenega delovanja in dnevnega uravnavanja denarnih tokov v družbah skupine Tehnik, ki vključuje tudi enotno kreditno in naložbeno politiko, se je v kriznih razmerah izkazala kot nadvse utemeljena. Vodili smo projektne denarne tokove, ki slonijo na usklajenosti prilivov od investitorjev z odlivi do podizvajalcev na istem projektu. Še dodatno smo povečali nadzor nad terjatvami in obseg dela na izterjavah (telefonsko, pisni opomini, izvršbe). V pogodbeno dogovorjenih primerih smo se posluževali tudi pobotov kot oblike plačila. Prav tako smo uspešno refinancirali vsa obstoječa kratkoročna posojila pri bankah. V letu 2011 smo v skupini Tehnik dokazali, da so naši projekti zastavljeni na realnih temeljih, kar nam je dodatno potrdila tudi Nova KBM d. d. z odobritvijo novega projektnega vira financiranja. S skrbnim uravnavanjem denarnih tokov in obvladovanjem finančnih tveganj je skupina Tehnik v letu 2011 sproti poravnavala svoje nesporne obveznosti! V skupini Tehnik med najpomembnejše referenčne objekte, ki smo jih v letu 2011 gradili, prenavljali oz. širili, štejemo: prenovo pisarn psihiatrične bolnišnice v Idriji, prenovo pošte v Kranju, hlev za govedo in prostor za shranjevanje kmetijske mehanizacije Štern v Šenčurju, bencinski servis Petrol v Gorenji vasi, cesta v kamnolomu Perunk v Anhovem, Čebelarski center v Radovljici, vrtec v Smledniku, telovadnico v vojašnici Kranj, poslovni objekt Cardio Medical v Trzinu, izgradnjo Bloudkove velikanke s spremljevalnimi objekti v SC Planica, proizvodno skladiščni in poslovni kompleks Filc – 2. faza v Škofji Loki, knjižnica Antona Tomaža Linharta v Radovljici, malo hidroelektrarno v Križah pri Tržiču, idr. V okviru javno-zasebnega partnerstva z Mestno občino Kranj smo gradili telovadnici pri podružničnih osnovnih šolah v Goričah in Besnici. Aktivni smo bili tudi na področju gradnje za trg – gradili smo apartmajsko naselje v Mojstrani, poslovno stanovanjsko sosesko kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici in pričeli z izgradnjo stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. 15 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V skupini Tehnik si želimo zadovoljnih kupcev in investitorjev, zato smo ponosni na svojo referenčno listo vseh zadovoljnih partnerjev! V skupini Tehnik imamo začrtane razvojne in strateške cilje, ki smo jih glede na trenutne finančne in gospodarske razmere dodatno ustrezno korigirali in predstavljajo aktivni odgovor globalnim gospodarskim razmeram. V prihodnje jih bomo s skupnim sodelovanjem in polno odgovornostjo poskušali glede na pomembno spremenjene razmere v okolju in nove izzive ustrezno korigirati, zato je v letošnjem letu ena od naših pomembnejših nalog tudi priprava novega strateškega načrta skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za prihodnje petletno obdobje. Velik poudarek bomo prav gotovo namenjali kratkoročnemu preživetju, povečevanju obsega poslovanja na domačem trgu, gradnji objektov komunalne infrastrukture, proizvodnji visoko kakovostnih betonskih mešanic in predelavi ter reciklaži gradbenih odpadkov. Z nenehnimi izboljšavami se bomo trudili povečevati ugled vseh družb v skupini in v skladu z zahtevanim donosom ustvarjati pozitivno vrednost za lastnike. Preko prilagojene in na nivoju skupine usklajene enotne informacijske podpore želimo omogočiti prenovljenim poslovnim procesom maksimalno podporo in pretok informacij, vodstvu pa neposreden vpogled in pregled nad poslovanjem družb skupine Tehnik. Ocenjujemo, da bomo z učinkovitim obvladovanjem tveganj, uvajanjem inovativnih trženjskih pristopov in s spodbudnimi dosežki ključnih dejavnosti skupine Tehnik tudi v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah uspešno uresničevali ustrezno korigirane strateške cilje! V skupini Tehnik se zavedamo, da ustrezna znanja, dobra učinkovitost in zadovoljni sodelavci tvorijo jedro naše konkurenčnosti, ustvarjalna in pozitivna energija pa zagotovilo za naše nadaljnje uspešno poslovanje. Navkljub težkim gospodarskim razmeram v poslovnem okolju se trudimo ostati dober in odgovoren delodajalec, ki nagrajuje dobro opravljeno delo s konkurenčnimi plačami in dobrimi delovnimi pogoji. Na zaostrene razmere v poslovnem okolju se v letu 2011 tako kot tudi že v vsem obdobju trajanja in poglabljanja finančne in gospodarske krize nismo odzvali z zmanjšanjem plač, krajšanjem delovnega časa, odpuščanjem ali subvencioniranjem s strani države, temveč smo naprej prilagajali poslovne procese in se osredotočali na spodbujanje sodelavcev k odgovornemu in učinkovitemu delu z ustreznim sistemom nenehnega izobraževanja in motiviranja. Vsem zaposlenim nudimo možnost strokovnega in hierarhičnega napredovanja. Hočemo znanje, saj se zavedamo, da le zaposleni, ki se stalno izobražujejo, odgovarjajo za lasten strokovni razvoj in strokovni razvoj skupine Tehnik. Nenehno spodbujamo dodatno izobraževanje zaposlenih in ciljno usposabljamo vsakega zaposlenega, kar predstavlja ključ za premagovanje izzivov in sprememb v hitro spreminjajočem se in negotovem okolju. Tudi v prihodnje se bomo trudili upravičevati zaupanje zaposlenih in izpolnjevati njihova pričakovanja. Skupaj, v timskem duhu, bomo dosegali zastavljene cilje. Zavedamo se, da so vsi naši sodelavci, še posebno v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah, ključna konkurenčna prednost skupine Tehnik. V skupini Tehnik je tudi v zaostrenih gospodarskih razmerah družbena odgovornost vpeta v vse segmente poslovanja, zato si stalno prizadevamo najti načine, kako bi bili naši cilji združeni s cilji širšega okolja, v katerem živimo. Težimo k maksimalnemu izpolnjevanju zahtev na vseh področjih družbene odgovornosti. V skupini Tehnik nam pojem okolje ne predstavlja samo poslovnega sodelovanja, ampak širši spekter družbenih aktivnosti, zato smo preko izbranih projektov tudi v letu 2011 prevzemali aktivno vlogo in namenjali finančna sredstva za izobraževanje, kulturo, šport in ohranjanje naravne dediščine. Aktivno želimo pripomoči k 16 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 izboljšanju kvalitete okolja, v katerem živimo, in prepletati poslovno in družbeno okolje ter s tem vzpostaviti vzajemnost in dodati vrednost za najširšo skupnost. Skupina Tehnik je tesno povezana z okoljem, v katerem živi in deluje, zato poskušamo ustvarjati trajne vrednote, ki bodo v času in prostoru pustile neizbrisno sled. V skupini Tehnik se ne glede na dodatno zaostrene finančne in gospodarske razmere zavedamo, da imamo z okoljem, v katerem živimo, skupno prihodnost! Strategija uprave je jasna: povečevanje poslovne uspešnosti in učinkovitosti, identifikacija zaposlenih s skupino Tehnik, preseganje pričakovanj naročnikov, spodbujanje razvoja in vpeljave številnih nujno potrebnih sprememb. Vedenje uprave je pristno, kar se tudi izkazuje pri verodostojnem poročanju uprave nadzornemu svetu obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Pošteno in transparentno večkrat letno poročamo o vodenju in uspešnosti poslovanja skupine Tehnik. Naš cilj še naprej ostaja z enotnim vodenjem in upravljanjem uresničevati začrtano strategijo skupine Tehnik. Po ocenah strokovnjakov naj bi bili finančna in z njo povezana gospodarska kriza najdaljši krizi po krizi iz 30. let prejšnjega stoletja. Praktično je ni družbe, ki se je finančna kriza že ni dotaknila. Po enem bolj neuspešnih letih za slovensko gradbeništvo, letu, ki je v skupini Tehnik sicer že zaznamovano s pozitivnim poslovnim rezultatom, začenjamo novo, ki je za panogo gradbeništvo še vedno v znamenju finančne in gospodarske krize. Da se je finančna kriza močno dotaknila slovenskega bančnega sektorja, smo občutili tudi v skupini Tehnik. Kljub temu smo v letu 2011 bankam dodatno dokazali, da smo zaupanja vredno podjetje, saj nam je uspelo pridobiti novo projektno posojilo. Nihče danes ne zna napovedati vseh razsežnosti trenutne recesije, ki se je iz finančnega sektorja preselila in močno zarezala v realni sektor, pri tem pa se je potrebno zavedati, da je prav gradbeništvo panoga, ki se ne meri v letih, ampak ciklih. V skupini Tehnik smo v letu 2011 pričeli s pomembnim večjim projektom gradnje za trg in se osredotočili na projekte javno zasebnega partnerstva, v izvajanju pa imamo tudi sveženj predlogov in ukrepov za »hude čase« v smislu poslovne reorganizacije z vzpostavljanjem trdnega menedžerskega sistema in poglabljanjem partnerskega odnosa z vsemi deležniki, nove prožnejše organizacijske sheme tehničnega področja, povečanja učinkovitosti dela, obvladovanja in premišljenega znižanja stroškov na vseh segmentih, poudarjenega vlaganja v razvoj in čim boljšega obvladovanja denarnega toka. Z letom, ki je za nami, se je nadaljevalo obdobje, ki je zahtevno in tudi že usodno za mnoga, ne samo gradbena podjetja. Čedalje globlja kriza gradbene panoge, ustavitev javnih in zasebnih investicij ter mrtvilo na nepremičninskem trgu so močno prizadeli slovenske gradbince. Seznam propadlih podjetij je vsak mesec daljši. Dejstvo je, da bodo v krizi preživeli le dobri in zasedli prostor slabih, pri tem pa lahko skupina Tehnik izkoristi svoje prednosti predvsem v smislu dobre prilagodljivosti, relativne finančne stabilnosti, uvajanja novih strokovnih pristopov in prijemov v vsakdanje poslovanje, osredotočenosti na bistvene zadeve in »skritih rezerv« zaradi nezadostne izkoriščenosti notranjih potencialov. Kot pravijo, je najboljši način napovedovanja prihodnosti ta, da jo ustvarjamo. Priložnosti so vsekakor na trgih jugovzhodne Evrope, v ekološki dejavnosti, v javno-zasebnem partnerstvu, pridobivanju finančnih sredstev iz EU in nakupih manjših gradbenih podjetij in surovinskih virov. Od nas samih pa je odvisno, ali bomo uspeli te priložnosti izkoristiti. V skupini Tehnik smo še naprej prepričani, da je prihodnost na strani tistih, ki bodo dovolj zgodaj prepoznali nove izzive, priložnosti in pričakovanja! 17 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Preteklo zaupanje, prehojena pot in uspehi ustvarjajo nove, močne medsebojne vezi. Skupaj želimo deliti izzive, jih premagovati, skupaj jih želimo obvladovati in skupaj si želimo deliti zadovoljstvo ob uspehu. Vsem, ki ste verjeli v nas in ki ste nam zaupali, se iskreno zahvaljujem. Vaše zadovoljstvo in uresničena pričakovanja so naš uspeh. Škofja Loka, 31.05.2012 mag. Klemen Ferjančič, direktor družbe SGP Tehnik d. d. 5 Poročilo predsednika nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. FORMALNI VIDIK Sestavine uskupinjenega letnega poročila skupine Tehnik in letnega poročila družbe SGP Tehnik d. d. Nadzorni svet družbe SGP Tehnik d. d. je preveril formalne vidike v zvezi z letnim poročilom skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011. Na tej osnovi ugotavlja, da je bilo letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 izdelano v predpisanem roku. Na podlagi zagotovil uprave, revizorjev in natančnega pregleda vsebuje vse sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah. Letno poročilo tako vsebuje uvod, ki vključuje pomembnejše poudarke poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011, predstavitev skupine Tehnik, pomembnejše dogodke in dosežke skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. po zaključku obračunskega obdobja do 30.04.2012, poročilo direktorja družbe SGP Tehnik d. d. in poročilo predsednika nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d., poslovni del, ki detajlno prikazuje sistem vodenja in upravljanja, upravljanje s tveganji, analizo uspešnosti in poslovanje posameznih področij in predvideno smer razvoja skupine in družb, in računovodski del, v okviru katerega so predstavljeni vsi zahtevani računovodski izkazi skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 z ustreznimi prilogami s pojasnili k izkazom oz. razkritji: izkaz poslovnega izida, izkaz vseobsegajočega donosa, bilanca stanja, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnega toka. Letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 je revidirala na skupščini imenovana revizijska hiša KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d. o. o. Letnemu poročilu je priloženo tudi revizorjevo poročilo in predlog za uporabo bilančnega dobička. V skladu s 3. odstavkom 272. člena ZGD-1 je uprava družbe v odprtem roku predložila nadzornemu svetu letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 z revidiranimi računovodskimi izkazi in predlogom uporabe bilančnega dobička, ki ga bo predložila skupščini, s čimer so bila določila ZGD-1 v celoti spoštovana. Predlog sklepa o uporabi bilančnega dobička Bilančni dobiček družbe SGP Tehnik d. d. v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (2006) za leto 2011 znaša 383.807 evrov, za skupino Tehnik pa 478.505 evrov, kar je potrdil tudi pooblaščeni revizor. Predlog uprave ustreza določilom 230. in 282. člena ZGD-1, zato uprava in nadzorni svet predlagata skupščini delničarjev, da sprejme sklep, da ostaja bilančni dobiček družbe SGP Tehnik d. d. v višini 383.807 evrov v celoti nerazporejen. 18 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 VSEBINSKI VIDIK Ocena sodelovanja z upravo Uspešno sodelovanje uprave in nadzornega sveta predpostavlja dobro komunikacijo, pravočasno obveščanje in dosledno spoštovanje poslovnika o delu nadzornega sveta. Stalno, pošteno in odprto poročanje uprave v poslovnem letu 2011 je nadzornemu svetu v celoti omogočalo izvrševanje njegove nadzorne funkcije. Poročila uprave so bila pripravljena po posameznih področjih s pregledom bistvenih poslovnih učinkov in njihovih odstopanj od predvidenih vrednosti, s stalnim poudarkom na trenutnih zaostrenih gospodarskih razmerah, ki so nastale kot posledica poglobljene gospodarske, finančne in nepremičninske krize, ki se je še posebej dotaknila panoge gradbeništvo. V svojih poročilih je uprava prikazovala kategorije, ki pomembno vplivajo na poslovanje skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. (izkaz poslovnega izida, izkaz vseobsegajočega donosa, bilanca stanja, pregled in analiza prihodkov in stroškov po posameznih področjih, ugotavljanje razlogov za odmike glede na plan, pretekle podatke ipd.). Nadzorni svet je seznanjala tudi s tekočim poslovanjem odvisnih družb Perina d. o. o., MBD d. o. o. in Tehgra d. o. o. Poleg izčrpnih gradiv je uprava nadzornemu svetu dajala tudi vsa potrebna dodatna pojasnila k posameznim temam, kar je pripomoglo k argumentiranemu dialogu in utemeljenosti odločanja. Sodelovanje z upravo lahko ocenim kot zelo korektno. Spremljanje poslovanja in pomen sodelovanja pri strateškem odločanju Najpomembnejše teme, ki jih je nadzorni svet obravnaval na svojih rednih sejah, so bile v letu 2011 povezane predvsem s tekočim spremljanjem in ugotavljanjem uspešnosti poslovanja družb skupine Tehnik v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah. Nadzorni svet družbe SGP Tehnik d. d. ima pomembno vlogo tudi pri sprejemanju ključnih strateških usmeritev skupine Tehnik in nadziranju njihovega izvajanja, ki so bile zaradi splošne finančne in gospodarske krize, ki se je globoko dotaknila panoge gradbeništvo, v letu 2011 še posebej pod drobnogledom. Uprava družbe nadzorni svet redno seznanja z uresničevanjem vseh pomembnejših strateških usmeritev, ki so opredeljene v strateškem načrtu skupine Tehnik za obdobje od leta 2008 do leta 2012, ki pa jih je zaradi v letu 2011 še naprej poglabljajoče se finančne in gospodarske krize ob vedenju in soglasju nadzornega sveta v letu 2011 še dodatno korigirala. Zaradi zaostrenih razmer na finančnih in kapitalskih trgih, kar je posledično vplivalo na dodatno vsesplošno poslabšanje razmer na trgu, bistvenega zmanjšanja obsega javnih investicij in doseženih zelo nizkih ponudbenih cen na teh razpisih se je nadzorni svet strinjal s ključnim strateškim predlogom uprave, da izvajanje svoje strateške usmeritve v gradnjo za trg dodatno aktivno izvaja v letu 2011 še v okviru novega projekta - stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. Seje nadzornega sveta V letu 2011 se je nadzorni svet družbe SGP Tehnik d. d. sestal na dveh rednih sejah. Seje je pisno skliceval predsednik nadzornega sveta, ki je tudi določil njihov dnevni red. Redne seje nadzornega sveta so bile 20. julija in 09. decembra. Na sejah se je nadzorni svet seznanil predvsem z letnim poročilom skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010, s tekočim poslovanjem družb skupine Tehnik na podlagi poročil uprave, spremembami pogojev poslovanja glede na plan in smernicami za prihodnji plan poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. Celoten obseg aktivnosti je razviden iz uradnih zapisnikov sej nadzornega sveta. Pomembnejši sklepi nadzornega sveta Nadzorni svet je na svojih rednih sejah sprejel naslednje pomembnejše sklepe: Na redni seji 20. julija je nadzorni svet obravnaval in sprejel letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. z revidiranimi računovodskimi izkazi za poslovno leto 2010. Seznanil se je in sprejel poročilo o tekočem poslovanju družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju januar – maj 2011, ki vključuje tudi oceno poslovanja v obdobju januar – marec 2011, in se seznanil s 19 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 poslovanjem odvisnih družb MBD d. o. o., Perina d. o. o. in Tehgra d. o. o. v obdobju januar – maj 2011, ki vključuje tudi oceno njihovega poslovanja v obdobju januar – marec 2011. Obravnaval je predlog gradiva štirinajste redne letne skupščine delničarjev družbe SGP Tehnik d. d. in potrdil njen sklic ter odobril predlog uporabe bilančnega dobička in skupščini delničarjev predlagal, da ostane bilančni dobiček družbe SGP Tehnik d. d. leta 2010 v višini 46.586 evrov nerazporejen. Za člana nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. je imenoval Gorazda Faleta, katerega mandat člana nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. prične teči naslednji dan po izvolitvi na skupščini družbe SGP Tehnik d. d. in traja do dne 01.09.2015. Na redni seji 09. decembra se je nadzorni svet seznanil in sprejel poročilo o tekočem poslovanju družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju januar – september 2011. Seznanil se je s tekočim poslovanjem odvisnih družb MBD d. o. o., Perina d. o. o. in Tehgra d. o. o. v obdobju januar – september 2011. Hkrati se je seznanil in sprejel poročilo o oceni poslovanja in poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 in se seznanil s poročili o oceni poslovanja in poslovnega izida odvisnih družb MBD d. o. o., Perina d. o. o. in Tehgra d. o. o. za poslovno leto 2011. Nadzorni svet se je seznanil s planom poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2012 in podal pripombo, da se plan dopolni še z oceno bilance stanja družbe SGP Tehnik d.d. na dan 31.12.2012. Podal je pripombe na osnutek novega Poslovnika o delu nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. Ocena poslovanja Pri oceni poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 je nadzorni svet posebno pozornost namenil učinkovitosti, gospodarnosti in zakonitosti poslovanja ter ugotavljanju aktivnosti vodstva družbe, ki bi vodile k zmanjševanju negativnih posledic splošne gospodarske in finančne krize in lahko povzame naslednje: Skupina Tehnik je v zaostrenih gospodarskih razmerah na trgu v letu 2011 ustvarila za 18,3% manj čistih prihodkov od prodaje (14,90 mio evrov) in za 18,2% višji kosmati donos od poslovanja (25,69 mio evrov) kot v letu 2010, obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. pa za 0,4% manj čistih prihodkov od prodaje (18,87 mio evrov) kot v letu 2010 in za 35,9% manj od planiranih ter za 37,6% višji kosmati donos od poslovanja (27,95 mio evrov) kot v letu 2010 in za 14,1% manj od planiranega. Celoten dobiček skupine Tehnik je v letu 2011 znašal 0,12 mio evrov (v letu 2010 je skupina Tehnik izkazovala izgubo v višini -4,62 mio evrov, kar je bila v pretežni meri posledica slabitve dolgoročne finančne naložbe v MBD d. o. o.), celoten dobiček obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. pa je znašal 0,31 mio evrov. Čisti poslovni izid skupine Tehnik je bil v letu 2011 0,14 mio evrov (v letu 2010 -4,36 mio evrov), čisti poslovni izid obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. pa 0,34 mio evrov (v letu 2010 -2,93 mio evrov). Bilančna vsota skupine Tehnik je na dan 31.12.2011 znašala 60,22 mio evrov in je za 19,3% višja kot konec leta 2010, bilančna vsota obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. pa 52,25 mio evrov in je za 21,0% višja kot konec leta 2010. V strukturi sredstev skupine Tehnik največji delež predstavljajo zaloge (48,1%), v strukturi obveznosti do virov sredstev pa kratkoročne finančne obveznosti (28,7%). Nekratkoročna sredstva skupine Tehnik so v celoti financirana z dolgoročnimi viri. V strukturi sredstev obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. največji delež predstavljajo kratkoročne poslovne terjatve (28,0%), v strukturi obveznosti do virov sredstev pa kratkoročne poslovne obveznosti (30,0%). Nekratkoročna sredstva družbe SGP Tehnik d. d. so v celoti financirana z dolgoročnimi viri. Vodstvo skupine se je v letu 2011 pravočasno in ustrezno odzvalo na številne znake težkih gospodarskih razmer in uspešno omililo vplive krize s pravočasnim sprejetjem in učinkovitim izvajanjem številnih protikriznih aktivnosti, z ukrepanjem v smeri razvoja in hkratni skrbi za zaposlene ob uvajanju nujno potrebnih sprememb. Kljub izredno slabi likvidnosti celotnega slovenskega gospodarstva je vodstvo skupine zagotavljalo ustrezno plačilno sposobnost, likvidnost in solventnost vseh družb skupine Tehnik, saj je vzdrževalo sistem plačevanja nespornih zapadlih obveznosti vseh družb skupine. 20 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Vodstvo skupine je v letu 2011 uspelo dodatno izboljšati sistem nadzora in obvladovanja stroškov in številnih tveganj, ki sta jim skupina Tehnik in družba SGP Tehnik d. d. pri svojem vsakdanjem poslovanju izpostavljeni. Zaradi bistvenega zmanjšanja obsega javnih investicij in doseženih zelo nizkih ponudbenih cen na teh razpisih se je nadzorni svet strinjal s ključnim strateškim predlogom uprave, da izvajanje svoje strateške usmeritve v gradnjo za trg dodatno aktivno izvaja v letu 2011 še v okviru novega projekta gradnje za trg - stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. Nadzorni svet ocenjuje, da lahko skupina Tehnik in družba SGP Tehnik d. d. v bodoče ob ustrezni organiziranosti, fleksibilnosti in doslednem upoštevanju sprejetih ukrepov dosegata vedno boljše rezultate in postaneta še pomembnejši igralec na slovenskem gradbenem trgu, zagotavljata lastnikom zahtevano dodano vrednost, lojalnim in uspešnim zaposlenim pa nudita dolgoročno in varno zaposlitev. Nadzorni svet tudi ocenjuje, da je uprava v težkih razmerah leta 2011 kljub dodatno zaostrenim pogojem poslovanja relativno uspešno, nadpovprečno uspešno glede na večino ostalih podjetij v panogi, uresničevala ključne zastavljene cilje. To je tudi ključni razlog, da nadzorni svet predlaga skupščini delničarjev, da upravi družbe podeli razrešnico za njeno delo v letu 2011. REVIZORJEVO POROČILO Nadzorni svet je skrbno pregledal revizorjevo poročilo, ki vsebuje njegovo pritrdilno oz. pozitivno mnenje. Glede na vsebino in dodatne informacije ugotavlja, da je revizor opravil svoje delo strokovno in v skladu z veljavno zakonodajo ter poslovno prakso. Na revizorjevo poročilo nadzorni svet nima pripomb. STALIŠČE NADZORNEGA SVETA DO LETNEGA POROČILA 2011 Nadzorni svet je skrbno pregledal s strani uprave predloženo letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011. Letno poročilo je sestavljeno jasno in pregledno. Nadzorni svet ocenjuje, da prikazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d., njenega finančnega položaja in poslovnega izida v letu 2011. Nanj nima nobenih pripomb, ki bi ga kakor koli zadrževale pri sprejetju odločitve o potrditvi le-tega. POTRDITEV LETNEGA POROČILA 2011 Nadzorni svet je v skladu s 3. odstavkom 282. člena ZGD-1 potrdil letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011. Zgornje poročilo je nadzorni svet sprejel v odprtem roku, tj. pred iztekom enega meseca od dneva, ko je uprava družbe predložila letno poročilo za leto 2011 nadzornemu svetu. Poročilo o preveritvi letnega poročila skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 in predlog za uporabo bilančnega dobička je nadzorni svet izdelal v skladu z 282. členom ZGD-1 in je namenjeno skupščini delničarjev družbe SGP Tehnik d. d. Slovenj Gradec, 18.06.2012 Gorazd Fale, predsednik NS družbe SGP Tehnik d. d. 21 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 22 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 POSLOVNO POROČILO 6 Sistem vodenja in upravljanja V družbi SGP Tehnik d. d. se zavedamo pomena učinkovitega sistema vodenja in upravljanja družbe, ki pripomore k učinkovitejši komunikaciji z lastniki, zaposlenimi in poslovnimi partnerji, kot tudi k večjemu zaupanju vseh vpletenih poslovnih javnosti. Upravljanje družbe temelji na zakonskih določilih Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), internih aktih, pravilnikih in navodilih za delo, ki so pripravljeni v skladu z ISO standardi, in na uveljavljeni dobri poslovni praksi. V družbi SGP Tehnik d. d. imamo vpeljan t.i. dvotirni sistem upravljanja, za katerega je značilno, da družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet. Med upravo in nadzornim svetom poteka dvosmerna komunikacija, pri tem pa upoštevata temeljna načela upravljanja: odgovorno, pošteno in pregledno ravnanje ter odgovorno poročanje. Organi vodenja in upravljanja družbe SGP Tehnik d. d. so skupščina delničarjev, nadzorni svet ter uprava in poslovodstvo. 6.1 Skupščina delničarjev Skladno z ZGD-1 je skupščina delničarjev najvišji organ družbe, na kateri delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe ter sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Sklicevanje skupščine in druge zadeve, ki so pomembne za njeno izvedbo, so urejene s statutom družbe in so v skladu z veljavno zakonodajo. Ena delnica predstavlja na skupščini en glas. Družba SGP Tehnik d. d. nima delnic z omejenimi glasovalnimi pravicami. Lastne delnice ne omogočajo glasovalnih pravic na skupščini. Skupščino delničarjev skliče uprava družbe SGP Tehnik d. d. praviloma enkrat letno. Sklic skupščine objavi najmanj 30 dni pred zasedanjem v Uradnem listu RS in na svoji spletni strani. Pravico do udeležbe na skupščini in do glasovalne pravice imajo delničarji, vpisani v delniško knjigo na presečni dan, objavljen ob sklicu, in njihovi zastopniki in pooblaščenci, ki ob prijavi za udeležbo na skupščini predložijo ustrezno pooblastilo. Vsi pa morajo najkasneje 3 dni pred zasedanjem skupščine pisno prijaviti svojo udeležbo. Najpomembnejše zadeve, o katerih odločajo delničarji na redni letni skupščini, so: uporaba bilančnega dobička, razrešnica upravi in nadzornemu svetu, nagrada za delo nadzornega sveta in imenovanje revizijske družbe. Skupščina se vsako leto seznani s sprejetim letnim poročilom skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. z revizorjevim poročilom in pisnim poročilom nadzornega sveta ter s prejemki uprave in članov nadzornega sveta. Uprava družbe daje delničarjem na skupščini še ustrezne podatke, informacije in pojasnila, ki so potrebna za presojo vsebin dnevnega reda skupščine, pri čemer pa mora upoštevati zakonske ali druge omejitve. 6.2 Nadzorni svet družbe Nadzorni svet je delničarjem odgovoren za nadziranje odločitev uprave, ki so temeljnega pomena za družbo SGP Tehnik d. d. Nadzorni svet tudi izbere in imenuje člane uprave. V skladu 23 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 s sprejetim poslovnikom o delu nadzornega sveta se sestane praviloma vsako četrtletje. Temeljna funkcija nadzornega sveta je nadzor nad vodenjem poslov družbe. Nadzorni svet preko stalnega dialoga nadzira izvajanje sprejete poslovne strategije in poslovnega načrta. V statutu družbe in v poslovniku o delu nadzornega sveta so določeni način dela, sklicevanje sej in druge zadeve, ki so pomembne za delo nadzornega sveta. Predsednik nadzornega sveta v skladu z ZGD-1 pripravi poročilo nadzornega sveta, ki je sestavni del letnega poročila, in v katerem predstavi delovanje in vse aktivnosti nadzornega sveta za preteklo poslovno leto. Ravnanje članov nadzornega sveta v primeru nasprotja interesov je opredeljeno v poslovniku nadzornega sveta, ki je dostopen na sedežu družbe. Člani nadzornega sveta pri svojem delovanju upoštevajo predvsem cilje družbe in jim podrejajo morebitne drugačne osebne ali posamične interese tretjih oseb. Vsak član nadzornega sveta mora nadzorni svet obvestiti o svojem morebitnem članstvu v nadzornih svetih drugih družb. Sestava nadzornega sveta je določena s statutom, in sicer nadzorni svet družbe SGP Tehnik d. d. sestavljata dva člana, ki zastopata interese delničarjev. Imenuje ju skupščina delničarjev z navadno večino glasov navzočih delničarjev. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za mandatno dobo štirih let in so po poteku mandata lahko ponovno izvoljeni. S strani delničarjev je bil za člana nadzornega sveta na 13. skupščini delničarjev dne 18.07.2011 imenovan Primož Mlačnik, ki je zamenjal Draga Goloba, ki je na 22. redni seji nadzornega sveta dne 02.12.2010 podal svojo odstopno izjavo z mesta člana nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. Na 23. redni seji nadzornega sveta dne 20.07.2011 je nadzorni svet predlagal za člana nadzornega sveta Gorazda Faleta, kateremu so delničarji na 14. skupščini delničarjev dne 31.08.2011 podelili nov mandat v nadzornem svetu družbe SGP Tehnik d. d. do 01.09.2015. Tabela 3: Sestava nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. funkcija v NS ime in priimek leto rojstva izobrazba funkcija v gospodarstvu pričetek mandatnega obdobja NADZORNI SVET predsednik Gorazd Fale 1953 univ. dipl. ekon. direktor družbe Fagot d.o.o. 1.9.2011 član Primož Mlačnik 1973 univ.dipl.inž.stroj. direktor družbe TUS Ko-Si d.d. 19.7.2011 6.3 Uprava in poslovodstvo Nadzorni svet pričakuje od uprave družbe, ki samostojno in neposredno sprejema poslovne odločitve, da na podlagi dogovorjenih strategij in politik učinkovito vodi poslovanje ter teži k uresničevanju v naprej zastavljenih ciljev. Prav tako pričakuje, da mu uprava poroča o izvajanju poslovanja vseh družb skupine Tehnik glede na načrte in o vseh dogodkih, ki bi lahko vplivali na odstopanja. Preostale pomembne naloge uprave vključujejo opredelitev strategije družbe, poslovnih načrtov in njihovo izvajanje, zagotavljanje virov, ustrezno upravljanje s tveganji in razvoj strateških kadrov. Uprava je odgovorna, da vodi družbo v njeno dobro, samostojno in jo predstavlja proti tretjim osebam v skladu z določili statuta družbe. Ključne poslovne usmeritve, strategije in strateški cilji 24 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 skupine Tehnik so predstavljeni v strateškem poslovnem načrtu, za katerega pripravo in uresničitev sta odgovorna uprava in poslovodstvo družbe. Nadzorni svet imenuje upravo za petletno obdobje z možnostjo ponovnega imenovanja. Družba SGP Tehnik d. d. ima enočlansko upravo, ki jo predstavlja direktor družbe, poslovodstvo pa sestavljajo namestnica direktorja družbe in direktorji posameznih področij. Uprava in poslovodstvo dosegata kakovost in učinkovitost vodenja z vključevanjem širšega kroga sodelavcev v proces odločanja. Tabela 4: Sestava uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d. funkcija ime in priimek leto rojstva izobrazba 1971 univ. dipl. inž. strojništva, mag. strojništva UPRAVA direktor družbe mag. Klemen Ferjančič POSLOVODSTVO namestnica direktorja družbe mag. Barbara Gorjup 1973 univ. dipl. ekonomistka, mag. mednarodne ekonomije direktor področja inženiring Rado Ferjančič 1957 univ. dipl. inž. gradbeništva direktor tehničnega področja Igor Mrzlikar 1971 univ. dipl. inž. gradbeništva Mag. Klemen Ferjančič je zaposlen kot direktor družbe v družbi SGP Tehnik d. d. s petletnim mandatom od leta 2006. Na 22. redni seji dne 02.12.2010 mu je nadzorni svet podelil nov petletni mandat, ki je začel teči 28.01.2011. Pred tem je bil izvršni direktor v družbah Fagot d. o. o. in Prevent gradnje d. o. o., odgovoren za področje komerciale, marketinga, razvoja in tehnologije, in v Petrolu d. d. kot pomočnik direktorja za področje jugovzhodne Evrope in vodja razvoja za področje bencinske tehnologije. Je imetnik certifikata Združenja nadzornikov Slovenije, član Združenja Manager, član Inženirske zbornice Slovenije in član nadzornega sveta Kapitalske družbe, d. d. Mag. Barbara Gorjup je zaposlena kot namestnica direktorja družbe v družbi SGP Tehnik d. d., odgovorna za področje podpornih funkcij (finance, računovodstvo in kontroling, kadri, pravne in splošne zadeve, informatika), od leta 2006. Pred tem je bila izvršna direktorica v družbah Fagot d. o. o. in Prevent gradnje d. o. o., odgovorna za področje financ, kontrolinga in računovodstva, in v Petrolu d. d. kot pomočnica izvršnega direktorja za področje jugovzhodne Evrope. Je imetnica naziva pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij pri Slovenskem inštitutu za revizijo, imetnica certifikata Združenja nadzornikov Slovenije, članica Združenja Manager, članica nadzornih svetov in revizijskih komisij v Cinkarni Celje d. d. in Pošti Slovenije d. o. o. ter predsednica skupščin vseh odvisnih družb v skupini Tehnik. Rado Ferjančič je zaposlen v družbi SGP Tehnik d. d. od leta 2000, zadnjih šest let opravlja funkcijo direktorja področja inženiring, pred tem je bil vodja komerciale. Pred letom 2000 je bil zaposlen v Knauf Insulation d. o. o., prej Termo d. d., Škofja Loka kot vodja investicij in v Ateljeju 25 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 za projektiranje d. o. o. Idrija kot odgovorni projektant – statik. Je član Inženirske zbornice Slovenije. Igor Mrzlikar je zaposlen kot direktor tehničnega področja v družbi SGP Tehnik d. d. od leta 2006. Pred tem je bil zaposlen kot vodja projektov v družbi Petrol d. d. in kot vodja gradbišča v družbi Dolenjgrad d. o. o. Je član Inženirske zbornice Slovenije. 6.4 Vodenje in upravljanje v skupini Reorganizacija skupine Tehnik je v drugi fazi, ki se nadaljuje s prenosom določenih dejavnosti z obvladujoče družbe na odvisne družbe. Z vzpostavitvijo treh ključnih področij smo že v letu 2008 izpeljali del poslovne reorganizacije in oblikovali nove sektorje, službe in oddelke, ki so bolj prilagodljivi in vsebinsko ustreznejši glede na poslovanje celotne skupine Tehnik. Na ta način smo povečali strokovnost, učinkovitost in donosnost poslovanja, še vedno pa smo fleksibilni in odprti za spremembe, kadar najdemo optimalnejšo rešitev, ki bi pripomogla k še večji organizacijski učinkovitosti. Skupino Tehnik sestavljajo obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. in tri odvisne družbe s sedežem v Sloveniji, v katerih ima obvladujoča družba neposredno večinski lastniški delež. V nobeni od odvisnih družb ni sprejeta omejitev glasovalnih pravic. Delovanje posameznih družb poteka v skladu z veljavno zakonodajo in obveznimi internimi pravilniki in navodili za delovanje družb v skupini Tehnik, ki jih je sprejela uprava obvladujoče družbe. Skupina Tehnik deluje po enotnem modelu, ki uveljavlja aktivno upravljanje vseh delov skupine. Uprava in poslovodstvo obvladujoče družbe sta tako odgovorna za enotno vodenje in upravljanje vseh družb v skupini Tehnik, saj je le-ta organizirana kot dejanski koncern. Izvedli smo centralizacijo vseh t.i. strateških funkcij v okviru obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d., saj želimo na ta način vzpostaviti t.i. vitko organiziranost celotne skupine, brez podvajajočih se funkcij v posameznih odvisnih družbah in s tem dvojnega dela, hkrati pa zagotavljati učinkovitejši nadzor posameznih funkcij. V obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. se izvajajo naslednje strateške koncernske funkcije, ki so odgovorne za enotno delovanje posameznih področij v celotni skupini Tehnik: strateške in poslovne finance, upravljanje s tveganji, strateški in operativni kontroling, operativna odličnost, strateško in operativno računovodstvo, strateške kooperacije, strateška nabava in prodaja, strateška in operativna informatika, kadrovske zadeve, pravne zadeve, splošne zadeve, kakovost, varnost in zdravje pri delu in korporativno komuniciranje. V okviru obvladujoče družbe smo s tem namenom na podlagi reinženiringa poslovnih procesov izpeljali reorganizacijo posameznih poslovnih funkcij in oblikovali t.i. področje podpornih funkcij, ki ga sestavljajo: sektor splošne, pravne in kadrovske zadeve, sektor informatika in sektor finance, kontroling in računovodstvo. Področje podpornih funkcij nudi storitve vsem družbam v skupini Tehnik. Prenovili smo celovit sistem vodenja strateških in operativnih kolegijev po hierarhičnih in organizacijskih ravneh skupine. Poslovne odnose oz. razmerja med obvladujočo družbo in odvisnimi družbami ima skupina Tehnik urejene z internim dokumentom Protokoli na področju poslovnega sodelovanja v skupini Tehnik. Pri upravljanju raznovrstnih dejavnosti skupine Tehnik daje družba poseben pomen ustvarjanju sinergij med posameznimi sestavnimi deli, zagotavljanju najugodnejših virov financiranja, upravljanju z viri sredstev in določitvi prednostnih naložb. Skupina Tehnik v razmerjih z interesnim skupinami (lastniki, zaposlenimi, upniki, kupci, dobavitelji, poslovnim, lokalnim in naravnim okoljem ter državo) odgovorno izpolnjuje svoje pravice in obveznosti. Zavedamo se, da je organizacijski razvoj naša prednost, zato težimo k 26 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 najoptimalnejši organizacijski strukturi in dajemo velik poudarek na učinkovitost komunikacije in sodelovanja med posameznimi področji. 6.5 Sistem notranjih kontrol Uprava in poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d. sta odgovorna za delovanje sistema notranjih kontrol, katerega namen je, da ob primernih stroških zagotavlja utemeljeno jamstvo, da je premoženje družb skupine varovano ter da so poslovni dogodki pravilno izvajani in dokumentirani, in za nadzor njegove učinkovitosti. Obstoječa sestava sistema notranjih kontrol med drugim vključuje vzpostavljene politike, postopke in izbiro ter usposabljanje kompetentnih strokovnjakov. Družbe skupine Tehnik uporabljajo enotne računovodske politike, ki so zapisane v pravilnikih o računovodstvu in po potrebi posodobljene. Pravilniki konkretno določajo zadolžitve in odgovornosti za posamezne računovodske aktivnosti, njihovo spremljanje in nadzor. Z v celoti centraliziranim vodenjem računovodstva, ki poteka za vse družbe skupine Tehnik na sedežu obvladujoče družbe, zagotavljamo enoten pristop k evidentiranju poslovnih dogodkov, standardizacijo postopkov in poglobljeno strokovnost zaposlenih. Uporaba enotnega osrednjega informacijskega sistema povečuje učinkovitost priprave in izmenjave računovodskih informacij. V skupini je uveljavljen sistem mesečnega spremljanja in internega poročanja o poslovanju. Primerjalni podatki so obravnavani mesečno na rednem mesečnem finančnem kolegiju pri direktorju družbe SGP Tehnik d. d. V letu 2011 smo sledili določilom v letu 2010 prenovljenega celovitega sistema poročanja na vseh ravneh delovanja, katerega ključni cilj je izboljšati kakovost spremljanja mesečnih podatkov o poslovanju, hitrost njihove dostopnosti in s tem zagotavljanje možnosti pravočasnega ukrepanja. V hitro spreminjajočem se in negotovem poslovnem okolju v skupini Tehnik namenjamo vse večjo pozornost uvajanju najsodobnejših metodologij in orodij za bolj dinamičen razvoj načrtovanja, spremljanja in napovedovanja poslovanja po različnih možnih scenarijih. 6.6 Zunanja revizija Revizijo računovodskih izkazov obvladujoče družbe in preiskovanje odvisnih družb za potrebe uskupinjenja izvaja revizijska družba KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d. o. o., pri čemer skupina Tehnik upošteva priporočila, da ne menjava prepogosto revizorja (ne pogosteje kot na pet let). Zunanji revizor v okviru revizije računovodskih izkazov o svojih ugotovitvah poroča upravi in nadzornemu svetu družbe. Posli družb v skupini Tehnik z revizijsko družbo KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d. o. o. so predstavljeni v pojasnilih k računovodskim izkazom. 7 Upravljanje tveganj Cilji in organizacija upravljanja tveganj V skupini Tehnik smo vse leto 2011 s ciljem čim bolj učinkovitega upravljanja tveganj spremljali potek nadaljevanja in poglabljanja splošne finančne in gospodarske krize, ki je v Sloveniji zlasti v panogi gradbeništva v letu 2011 dobila še dodatne razsežnosti. S procesom obvladovanja tveganj v skupini Tehnik znižujemo številne negotovosti na poti k zastavljenim ciljem. Pravočasno skušamo prepoznati nevarnosti in z njimi povezana tveganja, jih spremljati skozi poslovne procese in pravočasno ukrepati, da le-ta povzročijo kar se da majhne odklone od pričakovanih rezultatov, in pravočasno prepoznavati poslovne priložnosti za posamezne 27 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 dejavnosti družb skupine Tehnik. Napovedi nevarnosti in priložnosti vključujemo kot strateški instrument pri vsakoletnem planiranju poslovanja družb skupine Tehnik. Ocenjujemo, da je prav hiter in pravilen odziv na tržne razmere, ki smo ga dosegali s pomočjo obvladovanja tveganj, lahko velika konkurenčna prednost. V skupini Tehnik vodimo enotno politiko upravljanja in obvladovanja tveganj za vse družbe skupine v okviru obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Vodilno vlogo v procesu obvladovanja tveganj ima odbor za obvladovanje tveganj, ki se sestaja na rednih mesečnih kolegijih. Odbor vodi predsednik odbora za obvladovanje tveganj in skupaj s člani odbora, ki so predstavniki različnih področij v skupini, koordinira dela in naloge. Odbor pripravlja ocene posameznih tveganj in strategijo njihovega obvladovanja, kar potrdi uprava družbe SGP Tehnik d. d. Vsak član odbora za upravljanje tveganj je skrbnik posameznih tveganj, kar pomeni, da spremlja delo odgovornih oseb za posamezne vrste tveganj, aktivno sodeluje pri pripravi ocen posameznih tveganj, strategiji njihovega obvladovanja in pripravlja poročila o upravljanju teh tveganj. Odbor za upravljanje tveganj, ki skrbi za strokovno podporo pri pravočasnem prepoznavanju in obvladovanju vseh tveganj, ki so jim družbe skupine Tehnik pri svojem poslovanju izpostavljene, si ves čas intenzivno prizadeva, da bi v aktivnosti upravljanja tveganj vključil čim širši krog zaposlenih v skupini Tehnik in zavedanje o tveganjih vpletel v vse poslovne procese. Prav zavedanje pomembnosti procesa celovitega, pravočasnega in kakovostnega spremljanja in obvladovanja tveganj med vsemi zaposlenimi je pomemben kazalec osveščenosti, medsebojne komunikacije in sodelovanja, pripadnosti, védenja in razumevanja. O prepoznanih največjih tveganjih in napovedih novih tveganj, ki posredno ali neposredno vplivajo na poslovanje družb skupine Tehnik, odbor poroča upravi in poslovodstvu družbe SGP Tehnik d. d. na rednih mesečnih strateških kolegijih. Slika 1: Shematski prikaz nivojskega upravljanja tveganj v skupini Tehnik UPRAVA in POSLOVODSTVO družbe SGP Tehnik d. d. ODBOR ZA UPRAVLJANJE TVEGANJ ČLAN ODBORA = SKRBNIK POSAMEZNEGA TVEGANJA ODGOVORNA OSEBA ZA POSAMEZNO TVEGANJE VSI ZAPOSLENI SKUPINE TEHNIK Sistem prepoznavanja, merjenja in obvladovanja tveganj V skupini Tehnik proces upravljanja tveganj zajema tri faze: 28 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 prepoznavanje vzrokov tveganj, ocena priložnosti in nevarnosti, ocena pričakovanih posledic tveganj s predlogom ukrepov, merjenje oz. ovrednotenje tveganj (izraženo v denarju in zgolj kakovostno) in razvrščanje tveganj, ustrezno ravnanje in spremljanje tveganja. V skupini Tehnik smo v okviru sistemske členitve tveganj opredelili štiri ključne skupine tveganj: poslovna, finančna, splošna in okoljska tveganja. Sistem merjenja izpostavljenosti tveganjem, ki smo ga postavili v skupini Tehnik, temelji na metodi vpliva nastanka škode na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo. V ta namen imamo oblikovano matriko merjenja izpostavljenosti tveganjem skupine Tehnik, ki prikazuje razmerje med verjetnostjo, da se bo določeno tveganje pojavilo, in škodo, ki bo nastala ob nastopu tega tveganja. Matrika je prikazana v barvah semaforja. Največjo pozornost zahtevajo tveganja, ki so po razmerju med verjetnostjo nastanka in škodo, obarvana rdeče. Tveganja, obarvana rumeno, zahtevajo manj pozornosti. Najmanj nevarna pa so tveganja, ki so obarvana zeleno. Tabela 5: Matrika merjenja izpostavljenosti tveganjem skupine Tehnik ŠKODA MAJHNA VERJETNOST VISOKA več kot 20-odstotna več kot 20-krat na 100 dogodkov SREDNJA od 10- do 20-odstotna največ 20-krat na 100 dogodkov NIZKA od 5- do 10-odstotna največ 10-krat na 100 dogodkov ZELO NIZKA od 0- do 5-odstotna največ 5-krat na 100 dogodkov ZMERNA VELIKA ZELO VELIKA RDEČA RDEČA RDEČA izguba nad 500.000 EUR RDEČA RUMENA RDEČA RDEČA RDEČA ZELENA RUMENA RDEČA RDEČA ZELENA ZELENA RUMENA RDEČA izguba do 50.000 EUR izguba do 250.000 EUR izguba do 500.000 EUR Vsa prepoznana tveganja v skupini Tehnik smo preko matrike izpostavljenosti umestili v strateški zemljevid tveganj skupine Tehnik, iz katerega je razvidno, katera tveganja za skupino Tehnik predstavljajo največjo nevarnost in so lahko usodnega pomena in katera tveganja so bolj mila in zato zahtevajo manj pozornosti. Strateški zemljevid tveganj je ključna pomoč v postopku identifikacije tveganj na projektih, ki poteka ob primopredaji objektov med področjem inženiring in tehničnim področjem. 29 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 6: Strateški zemljevid tveganj skupine Tehnik VELIKOST ŠKODE Vrsta tveganja MAJHNA POSLOVNA TVEGANJA 1.1 Tveganje nihanj cen strateških surovin (nafta, cement, ipd.) 1.2 Tveganje nedoseganja pogodbenih rokov 1.3 Tveganje pojava novih konkurentov 1.4 Tveganje nihanj ponudbe in povpraševanja 1.5 Tveganje nezmožnosti prodaje 1.6 Tveganje nepravočasnega izdajanja/potrjevanja situacij 1.7 Tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev 1.8 Tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev 1.9 Tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb SPLOŠNA TVEGANJA 3.1 Tveganje neustreznega organiziranja poslovnega procesa 3.2 Tveganje informacijskega sistema 3.3 Tveganje neustrezne kadrovske sestave 3.4 Tveganje neustrezne opreme 3.5 Tveganje neoptimalne logistike 3.6 Tveganje nezasedenosti kapacitet ali prezasedenosti kapacitet 3.7 Tveganje varnosti in zdravja pri delu VELIKA VERJETNOST ZELO VELIKA VISOKA RD SREDNJA NIZKA RD RD RD RD RD RD RU RU RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RU RU ZE ZE ZE ZE RD RD RD RD RD RD RD RD RU RU RD RD RD RD RD RD RD RD RU RD RD RU RU RU RD OKOLJSKA TVEGANJA 4.1 Tveganje ustreznega odlaganja odpadkov 4.2 Tveganje onesnaževanja okolja 4.3 Tveganje varovanja vplivnega območja gradbišča ZELO NIZKA RD RD RD 1.10 Tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb 1.11 Tveganje preživetja investitorjev 1.12 Tveganje sprememb zakonodaje FINANČNA TVEGANJA 2.1 Likvidnostno tveganje 2.2 Kreditno tveganje 2.3 Obrestno tveganje 2.4 Valutno tveganje 2.5 Tveganje kapitalske ustreznosti 2.6 Tveganje neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev 2.7 Tveganje neusklajenosti plačilnih pogojev 2.8 Tveganje nedostopnosti virov financiranja 2.9 Tveganje nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajanje bančnih garancij 2.10 Tveganje zmožnosti vodenja denarnega toka po projektih 2.11 Tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva ZMERNA RD RU RU RU RU RD RD Podlaga za razvrstitev posameznih vrst tveganj glede na njihovo pomembnost v kategorije so trije kriteriji ocenjevanja, ki jih uporabljamo v skupini Tehnik: kriterij verjetnosti nastanka in velikosti povzročene škode, kriterij sposobnosti prepoznavanja posameznega tveganja v poslovnem procesu in kriterij možnosti in stopnje obvladovanja posameznega tveganja. Ob upoštevanju teh kriterijev so tveganja v skupini Tehnik razvrščena kot: ključna tveganja, ki jim posvečamo največ pozornosti (obarvana z rdečo), pomembna tveganja, ki zahtevajo manjšo obravnavo (obarvana z rumeno) in manj pomembna tveganja, ki so deležna najmanjše pozornosti (obarvana z zeleno). Odbor za upravljanje tveganj v začetku leta pripravi oceno pomembnosti posameznih tveganj na podlagi prej omenjenih kriterijev, kar potrdi uprava družbe SGP Tehnik d. d. Pravilna opredelitev je ključnega pomena, saj so od tega odvisne vse nadaljnje aktivnosti procesa upravljanja tveganj v skupini Tehnik. 30 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 7: Kategorije posameznih vrst tveganj skupine Tehnik glede na njihovo pomembnost v letih 2009, 2010 in 2011 Vrsta tveganja 2009 2010 2011 RD RD RU RD RD RU RD RD RD RD RD RD RU RU RD RU RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RD RU RD RD RD RD RD RD RD RD RD ZE RU RD RU RD RD RD RU ZE RU RD RU RD RD RD RU ZE ZE RD RD RD RD RD RD ZE RD ZE RD RU RD SPLOŠNA TVEGANJA 3.1 Tveganje neustreznega organiziranja posl. procesa 3.2 Tveganje informacijskega sistema 3.3 Tveganje neustrezne kadrovske sestave 3.4 Tveganje neustrezne opreme 3.5 Tveganje neoptimalne logistike 3.6 Tveganje nezasedenosti in prezasedenosti kapacitet 3.7 Tveganje varnosti in zdravja pri delu RD RU RD RD RU RU RD RD RU RD RD RU RU RU RD RD RD RD RU RU RD OKOLJSKA TVEGANJA 4.1 Tveganje ustreznega odlaganja odpadkov 4.2 Tveganje onesnaževanja okolja 4.3 Tveganje varovanja vplivnega območja gradbišča RU RU RD RU RU RD RU RU RD POSLOVNA TVEGANJA 1.1 Tveganje nihanj cen strateških surovin (nafta, cement, ipd.) 1.2 Tveganje nedoseganja pogodbenih rokov 1.3 Tveganje pojava novih konkurentov 1.4 Tveganje nihanj ponudbe in povpraševanja 1.5 Tveganje nezmožnosti prodaje 1.6 Tveganje nepravočasnega izdajanja/potrjevanja situacij 1.7 Tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev 1.8 Tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev 1.9 Tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb 1.10 Tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb 1.11 Tveganje preživetja investitorjev 1.12 Tveganje sprememb zakonodaje FINANČNA TVEGANJA 2.1 Likvidnostno tveganje 2.2 Kreditno tveganje 2.3 Obrestno tveganje 2.4 Valutno tveganje 2.5 Tveganje kapitalske ustreznosti 2.6 Tveganje neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev 2.7 Tveganje neusklajenosti plačilnih pogojev 2.8 Tveganje nedostopnosti virov financiranja 2.9 Tveganje nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajanje bančnih garancij 2.10 Tveganje zmožnosti vodenja denarnega toka po projektih 2.11 Tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva LEGENDA: - ključno tveganje RD - pomembno tveganje RU - manj pomembno tveganje ZE Upravljanje tveganj v letu 2011 V skupini Tehnik smo v okviru procesa obvladovanja in upravljanja tveganj v letu 2011 predvsem preverjali in ugotavljali uporabnost in učinkovitost celovitega sistem ravnanja s tveganji v praksi, ki vključuje: matriko merjenja izpostavljenosti tveganjem skupine Tehnik, 31 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 strateški zemljevid tveganj skupine Tehnik, razvrstitev posameznih vrst tveganj skupine Tehnik v tri kategorije glede na njihovo pomembnost, opredelitev vseh ključnih tveganj, ki jim je skupina Tehnik v letu 2011 posvečala posebno pozornost, v okviru posameznih vsebinskih sklopov tveganj z izračunom potencialne škode ob njihovem nastanku, povzetek ukrepov za obvladovanje posameznih vrst tveganj skupine Tehnik, pričakovano verjetnost nastanka in škode posameznih vrst tveganj skupine Tehnik v obdobju 2012 – 2016. Temeljne aktivnosti, ki smo jih izvajali v skupini Tehnik na področju upravljanja tveganj v letu 2011, zajemajo: Prevetrili smo vsa popisana tveganja in ocenili, da je bila skupina Tehnik v letu 2011 v okviru finančnih tveganj zaradi poglobljene in zaostrene krize v panogi gradbeništvo še posebno izpostavljena naslednjemu novemu oz. dodatnemu tveganju: poleg tveganju nepripravljenosti/ nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti še tveganju nepripravljenosti/nezmožnosti bank za izdajanje bančnih garancij, ki so odločilnega pomena za pridobivanje novega posla in zaključevanje obstoječega. Posebno pozornost smo posvečali tveganjem, za katera smo ocenili, da so jim družbe skupine Tehnik zaradi vpliva poglobljene finančne in gospodarske krize pri poslovanju še posebej izpostavljene (predvsem tveganju nadaljnjega nerealnega padca cen gradbenih storitev, tveganju preživetja podizvajalcev in dobaviteljev, tveganju preživetja investitorjev, likvidnostnemu tveganju, tveganju neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev, tveganju splošne nelikvidnosti gospodarstva in tveganju nepripravljenosti /nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajanje bančnih garancij). Sistematično in ažurno smo spremljali vplive nadalje poglobljene in zaostrene finančne in gospodarske krize na upravljanje tveganj. V skladu z razmerami na trgu smo ocenjevali ustreznost sistemske členitve tveganj, strateški zemljevid tveganj, ukrepe za obvladovanje tveganj in posodobili časovno opredelitev pričakovanih nastopov tveganj v prihodnjem obdobju do leta 2016. Nadaljevali smo z aktivnostmi celovitega enotnega sistema poročanja o aktivnostih in rezultatih upravljanja tveganj skupine Tehnik. Še naprej smo si aktivno prizadevali v aktivnosti upravljanja tveganj vključevati čim večji krog zaposlenih v skupini Tehnik in tveganja vpletati v vse poslovne procese. Nadaljevali smo z aktivnostmi upravljanja projektnih tveganj in tako v proces spremljanja, merjenja in poročanja o tveganjih aktivno vključevali vodje gradbišč, ki so ključni členi v sistemu obvladovanja projektnih tveganj. Glede na to, da skupina Tehnik največji del prihodkov ustvarja iz naslova opravljanja gradbeno obrtniško instalacijskih del, smo v letu 2011 posebno pozornost posvečali t.i. projektnim tveganjem, in sicer smo iz registra tveganj, ki vključuje vsa v skupini Tehnik identificirana tveganja, izluščili tista tveganja, s katerimi se neposredno srečujemo na gradbiščih oz. pri posameznih gradbenih projektih. Skrbnik posameznega projektnega tveganja, ki je hkrati član odbora za upravljanje tveganj, od vodij gradbišč pridobiva podatke o identificiranih tveganjih, predlogih ukrepov, terminskem planu izvedbe le-teh in dejansko izvedenih ukrepih v okviru posameznega gradbenega projekta, kar predstavi na redni mesečni seji odbora za upravljanje 32 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 tveganj, ki pripravi celovito mesečno poročilo o upravljanju tveganj s predlogi ukrepov za obvladovanje oz. zmanjševanje le-teh na posameznem gradbišču oz. gradbenem projektu za upravo in poslovodstvo obvladujoče družbe. Skrbnik posameznega tveganja je tudi zadolžen za spremljanje in poročanje o dejansko izvedenih ukrepih in oceno uspešnosti le-teh. Odgovornost za pravočasno prepoznavanje projektnih tveganj in ukrepanje pa nosi vodja posameznega gradbišča. Tabela 8: Shematski prikaz projektnih tveganj skupine Tehnik poslovno tveganje splošno tveganje okoljsko tveganje Opomba: Številka pred posameznim tveganjem predstavlja zaporedno številko iz registra tveganj skupine Tehnik. Pomembnejša tveganja v letu 2011 in njihovo obvladovanje Leto 2011 je bilo v panogi gradbeništvo v znamenju nadaljevanja in zaostrovanja finančne in gospodarske krize, ki se je še naprej izrazito odražala tudi na trgu nepremičnin. V skupini Tehnik smo na področju upravljanja tveganj sledili ciljem zmanjševanja negativnih posledic vseobsegajoče krize na rezultate poslovnih procesov. Težje in pogosto celo nemogoče gospodarske razmere so nam narekovale, da smo posebno pozornost posvečali pravočasnemu, pogostejšemu in celovitemu poročanju o tveganjih. Poslovna tveganja V skupini Tehnik smo v letu 2011 poleg finančnih tveganj kot ključna tveganja opredelili tudi poslovna tveganja, med katerimi smo tržnim razmeram primerno opredelili tveganje nihanj cen strateških surovin (nafta, cement idr.), tveganje nedoseganja pogodbenih rokov, tveganje pojava novih konkurentov, tveganje nihanj ponudbe in povpraševanja, tveganje nezmožnosti prodaje, tveganje nepravočasnega izdajanja/potrjevanja situacij, tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev, tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev, tveganje preživetja 33 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 investitorjev, tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb, tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb in tveganje sprememb zakonodaje, saj imajo neposreden vpliv na ustvarjanje prihodkov in obvladovanje stroškov. Skupina Tehnik opravlja gradbeno dejavnost, ki že po osnovni opredelitvi predstavlja tvegano dejavnost, zato je uspešnost obvladovanja poslovnih tveganj še toliko pomembnejša, kljub temu, da so ta tveganja v veliki meri odvisna predvsem od zunanjih dejavnikov, na katere velikokrat nimamo zadostnega vpliva. Med poslovnimi tveganji, ki imajo večjo verjetnost nastanka in ocenjeno večjo škodo, smo v letu 2011 izpostavili predvsem naslednja tveganja: Tveganje nihanja cen strateških surovin odbor ocenjuje kot zmerno tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja nihanja cen strateških surovin je v skupini Tehnik odgovoren sektor nabava in prodaja, služba nabava družbe SGP Tehnik d. d. Tveganje nihanja cen strateških surovin skušamo obvladovati s stalnim, natančnim in ažurnim spremljanjem gibanja cen pri strateških dobaviteljih in s čim natančnejšim predvidevanjem trenda padanja in naraščanja cen, s sklepanjem pogodb z dobavitelji na daljši rok in z dogovarjanjem fiksnih cen. Zaradi predvidenega trenda naraščanja cen določenih strateških surovin tudi v letu 2011 smo z zagotovitvijo določenih fiksnih cen v začetku leta tveganje spremembe nabavnih cen teh surovin dodobra omilili, saj se je vpliv nihanja cen strateških surovin na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo skupine Tehnik v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 v povprečju povečal za kar 78,2%, za kar je vzrok predvsem nabava zelo velikih količin betonskega železa in armaturnih mrež za potrebe projekta stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja nihanja cen strateških surovin ocenili kot dokaj uspešno. Tabela 9: Izračun potencialnega vpliva spremembe nabavnih cen strateških surovin skupine Tehnik za +/- 10% na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v obdobju 2008 - 2011 v tisoč EUR Strateška surovina Cement rinfuza Betonsko železo nad fi 12 Armaturna mreža Betonsko železo do fi 12 Les okrogli Olje plinsko Skupaj Vpliv na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v primeru spremembe nabavne cene v letu 2008 +/- 10% Vpliv na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v primeru spremembe nabavne cene v letu 2009 +/- 10% +/- 54 +/- 58 +/- 47 +/- 38 +/- 26 +/- 23 +/- 256 +/- 69 +/- 27 +/- 12 +/- 25 +/- 6 +/- 23 +/- 162 Vpliv na poslovni izid (dobiček) Vpliv na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v primeru pred obdavčitvijo v primeru spremembe nabavne cene v letu spremembe nabavne cene v letu 2010 +/- 10% 2011 +/- 10% +/- 24 +/- 49 +/- 22 +/- 10 +/- 3 +/- 16 +/- 124 +/- 29 +/- 66 +/- 37 +/- 52 +/- 3 +/- 34 +/- 221 Indeks 11/10 +/-120,8 +/-134,7 +/-168,2 +/-520 +/-100 +/-212,5 +/-178,2 Tveganje nedoseganja pogodbenih rokov odbor ocenjuje kot zelo veliko tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja nedoseganja pogodbenih rokov sta v skupini Tehnik odgovorna sektor komerciala, služba kooperacije in sektor gradnje družbe SGP Tehnik d. d. To tveganje opredeljujemo kot tveganje, da dela ne potekajo skladno s postavljenim pogodbenim terminskim planom. Vzroki za to so zelo raznovrstni. Eden od njih, na katerega nimamo neposrednega vpliva in ga lahko obvladujemo le z natančno pripravljenim terminskim 34 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 planom, je nerealno postavljanje pogodbenih rokov s strani naročnikov oz. investitorjev, poleg tega pa še neugodne vremenske razmere, elementarne nesreče, napake v projektni dokumentaciji, nepredvidena dodatna dela ipd. Drugi vzroki, ki jih lahko omilimo z dobro organiziranostjo poslovnih procesov, so slaba organiziranost gradbišča, neustrezna oz. premalo usposobljena delovna sila in neustrezna delovna sredstva. V letu 2011 smo prispevali k obvladovanju tega tveganja s kvalitetnimi pogajanji z investitorji pred sklenitvijo pogodb, z natančno proučitvijo predvidenih rokov izgradnje novih projektov in natančno pripravljenimi terminskimi plani, tekočim spremljanjem usklajenosti dejanskega poteka del s predvidenim terminskim planom in takojšnjim odzivom v primeru ocene nastanka zamude, izobraževanjem vodij gradbišč in čim bolj optimalno organiziranostjo gradbišč. V skupini Tehnik smo v okviru spremljanja tveganja nedoseganja pogodbenih rokov v letu 2011 pripravili preglednico izračuna potencialnega vpliva nedoseganja pogodbenih rokov na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo, ki neposredno izhaja iz izračuna po posameznih sklenjenih pogodbah in je odraz potencialnega dejanskega vpliva in ne le njegove ocene. Odbor za upravljanje tveganj je v letnem poročilu z izračuni seznanil upravo in poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d. in oblikoval predloge ustreznih splošnih ukrepov za obvladovanje tega tveganja. Ker je tveganje nedoseganja pogodbenih rokov eden izmed ključnih projektnih tveganj, smo sprejeli ustrezne ukrepe tudi v okviru posameznega gradbenega projekta. Izračunali smo, da smo z izvajanjem ustreznih ukrepov za obvladovanje tveganja nedoseganja pogodbenih rokov na projektih, kjer je potencialna škoda velika, v letu 2011 to tveganje obvladali 93,2%, kar je za 9,6 odstotnih točk bolje kot v letu 2010 ob siceršnjem dejstvu, da je bila v letu 2010 izpostavljenost tveganju maksimalne pogodbene kazni skoraj 2-krat višja kot v letu 2011. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja nedoseganja pogodbenih rokov ocenili kot dokaj uspešno. Tabela 10: Izračun potencialnega vpliva nedoseganja pogodbenih rokov za projekte v gradnji skupine Tehnik na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v letu 2011 v tisoč EUR Prekoračitev pogodbenega roka v dnevih in potencialni vpliv na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo Ocena stopnje tveganja nedoseganja pogodbenega max roka posameznega projekta ob sklenitvi posamezne do vključno 10 do vključno 20 do vključno do vključno 60 pogodbena pogodbe dni dni 40 dni dni kazen Majhna -118 -226 -275 -278 -278 Zmerna -151 -303 -372 -372 -372 Velika -170 -339 -348 -348 -348 Zelo velika -52 -104 -189 -231 -231 Skupaj -491 -973 -1.183 -1.229 -1.229 Konec leta 2011 smo v skupini Tehnik pripravili izračun potencialnega vpliva nedoseganja pogodbenih rokov na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo tudi za gradbene projekte, katerih zaključek je predviden v letu 2012. Rezultati analize nam narekujejo dosledno spremljavo in pravočasno izvajanje vseh potrebnih ukrepov za preprečevanje posledic tveganja nedoseganja pogodbenih rokov. 35 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 11: Izračun potencialnega vpliva nedoseganja pogodbenih rokov za projekte v gradnji skupine Tehnik na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo v letu 2012 v tisoč EUR Prekoračitev pogodbenega roka v dnevih in potencialni vpliv na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo Ocena stopnje tveganja nedoseganja pogodbenega max roka posameznega projekta ob sklenitvi posamezne do vključno 10 do vključno 20 do vključno do vključno 60 pogodbena pogodbe dni dni 40 dni dni kazen Majhna -213 -426 -763 -1.058 -1.648 Zmerna -44 -88 -106 -106 -106 Velika -21 -42 -83 -104 -104 Zelo velika -165 -330 -420 -488 -579 Skupaj -443 -885 -1.372 -1.756 -2.437 Tabela 12: Delež potencialne škode skupine Tehnik v letu 2011 in 2012 pri prekoračitvi pogodbenih rokov za projekte v gradnji glede na število dni prekoračitve 2012 18,2% 2011 18,2% 20,0% 40,0% 0% 10% od 0 do vključno 10 dni 20% 15,7% 28,0% 39,2% 30% od 11 do vključno 20 dni 40% 50% 60% od 21 do vključno 40 dni 17,1% 70% 80% od 41 do vključno 60 dni 90% 3,7%0,0% 100% max pogodbena kazen Tveganje nezmožnosti prodaje odbor ocenjuje kot zelo veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja nezmožnosti prodaje so v skupini Tehnik odgovorni sektor nabava in prodaja, služba prodaja, sektor gradnja za trg in sektor komerciala, služba kooperacije družbe SGP Tehnik d. d. Gre za tveganje, ki je postalo v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah izredno visoko, saj je postal nepremičninski trg praktično nelikviden (govorimo tudi o nepremičninski krizi), in sicer na eni strani kot posledica zasičenosti trga, na drugi strani pa kot posledica (pre)visokih cen in vse manjše kupne moči prebivalstva. V skupini Tehnik smo tveganje nezmožnosti prodaje v letu 2011, podobno kot že v letu 2010, opredelili kot eno ključnih tveganj, s katerim se bodo družbe skupine Tehnik srečevale pri svojem nadaljnjem poslovanju. Ker smo si v skupini Tehnik postavili ključni cilj, da konec gospodarske in finančne krize na področju gradnje za trg pričakamo pripravljeni, smo v letu 2011 nadaljevali z gradnjo strateško pomembnih projektov gradnje za trg, za katere smo ocenili, da sodijo v skupino manj tveganih (apartmajsko naselje v Mojstrani in poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici), in projektov javno-zasebnega partnerstva (telovadnici pri podružničnih OŠ Goriče in Besnica). V začetku leta 2011 smo pripravili 36 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 investicijski program in oceno tveganja gradnje in prodaje nepremičnin v okviru stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli in glede na raziskavo trga ocenili, da sta ob pridobitvi ustreznega bančnega financiranja, ki smo ga zagotovili sredi leta 2011, tveganje izgradnje projekta in tveganje zmožnosti prodaje sorazmerno nizki. Aktiven začetek drugih novih projektov gradnje za trg , torej izgradnje, za katere smo v preteklih letih pridobili zemljišča, predvidevamo le v primeru bistveno spremenjenih razmer na trgu (predvsem v smislu oblikovanja nove stanovanjske politike s strani države in zagotovitve ustreznih virov njihovega financiranja) in omogočene širše dostopnosti do novih bančnih virov financiranja projektov gradnje za trg. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja nezmožnosti prodaje ocenili kot uspešno. Tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev odbor ocenjuje kot veliko tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja nerealnega padca cen gradbenih storitev je v skupini Tehnik odgovoren sektor komerciala, služba kooperacije, oddelek priprava ponudb in oddelek kalkulacije družbe SGP Tehnik d. d. Tveganje je posledica še naprej poglabljajoče se splošne finančne in gospodarske krize, ko se ponudniki gradbenih storitev na trgu še naprej soočamo z manjšim obsegom posla in posledičnim (nerealnim) padanjem cen gradbenih storitev. Visoka konjunktura v gradbeni dejavnosti v Sloveniji v nekaj zadnjih letih do konca leta 2008 je na trgu ustvarila veliko ponudnikov gradbenih storitev, ki se v spremenjenih tržnih razmerah »bojujejo« za nove posle in svoj posledični obstoj z zelo nizkimi (nerealnimi) cenami (pogosto pod ravnijo svojih stroškov). Mnogo podjetij, ki so sprejemala posle po nerealno nizkih cenah, je v zadnjih dveh letih tudi propadlo. V skupini Tehnik smo se v letu 2011 soočali s nadaljnjim trendom padanja cen gradbenih storitev pri oddajanju ponudb na (javnih) razpisih, ki smo mu bili priča že v predhodnih dveh letih. Ker smo v skupini Tehnik imeli v prvi polovici leta 2010 premalo posla, smo se bili prisiljeni za pridobitev novih poslov boriti tudi z zelo nizkimi cenami, za kar smo se v nekaj primerih odločili zavestno. Poleg opravljanja poglobljene analize tržnih razmer pa smo tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev skušali omiliti še z optimizacijo stroškov in kar se da realno pripravo ponudb za investitorje, natančno analizo oddanih ponudb na razpise in podrobnim pregledom razpisnih pogojev pred odločitvijo o sodelovanju na razpisu oz. oddaji ponudbe. Ocenjujemo, da smo v letu 2011 tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev s pravočasnimi in ustreznimi ukrepi (predvsem zagotovitev dovolj posla v okviru lastnih projektov gradnje za trg) obvladali bolje kot v letu 2010, preko 85%. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja nerealnega padca cen gradbenih storitev ocenili kot uspešno. Podroben prikaz tveganja nerealnega padca cen gradbenih storitev prikazujemo v točki 10.5 Tržni delež in trženjska strategija skupine Tehnik. 37 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev odbor ocenjuje kot zelo veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja preživetja dobaviteljev in podizvajalcev so v skupini Tehnik odgovorni sektor nabava in prodaja, služba nabava, sektor komerciala, služba kooperacije in sektor gradnje družbe SGP Tehnik d. d. Tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev smo zaradi velikega števila stečajev, prisilnih poravnav in izbrisov trgovskih in gradbenih podjetij glede na kriterije kategorizacije drugo leto zapored opredelili kot ključno tveganje. Vse leto 2011 je bila ključnega pomena pravočasnost prepoznavanja tega tveganja in ukrepanja. Z namenom obvladovanja in omilitve tega tveganja smo v skupini Tehnik v letu 2011 skrbno preverjali bonitete potencialnih dobaviteljev in podizvajalcev že pred sklepanjem nabavnih in podizvajalskih pogodb, po sklenitvi pogodbe ves čas trajanja posla spremljali podatke o blokadah njihovih transakcijskih računov, preverjali njihove ostale bonitete na portalih javno dostopnih informacij in se posluževali medsebojnih pobotov ter na ta način omogočali podizvajalcem zaključevanje projektov. Ocenjujemo, da smo v letu 2011 tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev s pravočasnimi in ustreznimi ukrepi obvladali preko 80%, kar je slabše kot v letu 2010; hkrati ocenjujemo, da se bo pomen pravočasnega prepoznavanja in obvladovanja tega tveganja v letu 2012 še dodatno povečal. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja preživetja dobaviteljev in podizvajalcev ocenili kot uspešno. Tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb odbor ocenjuje kot veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb je v skupini Tehnik odgovoren sektor komerciala, služba kooperacije, oddelek priprava ponudb družbe SGP Tehnik d. d. To tveganje se je pojavilo z nastopom splošne finančne in gospodarske krize, saj javni sektor že drugo leto zapored zmanjšuje svoja investicijska vlaganja, viri financiranja pa so omejeni kljub državnim poroštvom. V skupini Tehnik to tveganje obvladujemo na način, da smo se bolj intenzivno usmerili na ekonomsko upravičene in realne projekte gradnje za trg, hkrati pa poskušamo pridobiti čim večji delež javnih naročil oz. državnih naložb, ki zagotavljajo vsaj minimalen donos, kar narekuje pozorno spremljanje vseh javnih naročil in v nadaljevanju natančno in konkurenčno pripravo ponudb. Skupina Tehnik si ves čas prizadeva pridobiti tudi posle, ki niso predmet javnih naročil, ob predhodnem skrbnem preverjanju bonitet investitorja in pisnem zagotovilu finančne konstrukcije projekta. Ocenjujemo, da smo v letu 2011 tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb s pravočasnimi in ustreznimi ukrepi obvladali preko 70%. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb ocenili kot uspešno. Tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb odbor ocenjuje kot zmerno tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. 38 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Za obvladovanje tveganja splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb sta v skupini Tehnik odgovorna služba finance in sektor splošne, pravne in kadrovske zadeve družbe SGP Tehnik d. d. Poglabljajoča se finančna in gospodarska kriza je v Sloveniji v letu 2011 prinesla tudi nadaljnje zmanjšanje splošnega zaupanja med poslovnimi subjekti in zaradi močno zmanjšane likvidnosti celotnega slovenskega gospodarstva povečano in hitrejše vlaganje izvršb, tudi pred dospelostjo terjatev, kar smo občutili tudi v družbah skupine Tehnik in to kljub drugačnim pogodbenim določilom, kar je imelo za posledico predvsem povečanje administrativnega dela (sklepanje izvensodnih poravnav) in dodatne stroške. Ocenjujemo, da smo v letu 2011 tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb s pravočasnimi in ustreznimi ukrepi obvladali preko 70%, kar je sicer slabše kot v letu 2010; hkrati ocenjujemo, da se bo pomen pravočasnega prepoznavanja in obvladovanja tega tveganja v letu 2012 še dodatno povečal. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb ocenili kot uspešno. Tveganje preživetja investitorjev odbor ocenjuje kot zelo veliko tveganje z nizko verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja preživetja investitorjev sta v skupini Tehnik odgovorna služba finance in sektor splošne, pravne in kadrovske zadeve družbe SGP Tehnik d. d. Tveganje preživetja investitorjev je tveganje, ki smo ga v skupini Tehnik s poglabljanjem finančne in gospodarske krize, zlasti v panogi gradbeništvo, opredelili kot novo in hkratno ključno tveganje. Ker se je povečalo število stečajev, postopkov prisilne poravnave in drugih postopkov likvidacije, smo skrbno spremljali bonitete in aktivnosti vseh naših investitorjev in v sodelovanju z odvetnikom poskušali doseči pravočasno in popolno zaščito svojih terjatev. Ocenjujemo, da smo v letu 2011 tveganje preživetja investitorjev s pravočasnimi in ustreznimi ukrepi obvladali preko 95%, kar je sicer slabše kot v letu 2010; hkrati ocenjujemo, da se bo pomen pravočasnega prepoznavanja in obvladovanja tega tveganja v letu 2012 še dodatno povečal. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja preživetja investitorjev ocenili kot zelo uspešno. Tveganje sprememb zakonodaje odbor ocenjuje kot zmerno tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja sprememb zakonodaje sta v skupini Tehnik odgovorna sektor splošne, pravne in kadrovske zadeve in služba finance družbe SGP Tehnik d. d. Tveganje sprememb zakonodaje je tveganje, ki smo ga v skupini Tehnik opredelili kot novo in hkrati ključno tveganje v letu 2010. Gre za spremembe, ki se jim sicer ne moremo izogniti, povzročajo pa dodatna administrativna dela, določene stroške in spremembe ustaljenih postopkov delovanja, lahko pa se na njih pravočasno, pravilno in uspešno pripravimo oz. odzovemo. Tako smo v družbah skupine Tehnik v letu 2011 uspešno implementirali določbe Zakona o preprečevanju zamud pri plačilih (ZPreZP), ki je prinesel institut obveznega 39 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 večstranskega pobota medsebojnih obveznosti, v povezavi s katerim je bil sprejet še Zakon o dopolnitvah Zakona o davku na dodano vrednost (ZDDV-1D). Ocenjujemo, da smo v letu 2011 tveganje spremembe zakonodaje s pravočasnimi in ustreznimi ukrepi obvladali 100%. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja spremembe zakonodaje ocenili kot zelo uspešno. Finančna tveganja Med finančna tveganja v skupini Tehnik uvrščamo likvidnostno tveganje, kreditno tveganje, obrestno tveganje, valutno tveganje, tveganje kapitalske ustreznosti, tveganje neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev, tveganje neusklajenosti plačilnih pogojev, tveganje nedostopnosti virov financiranja, tveganje nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/ obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajanje bančnih garancij, tveganje zmožnosti vodenja denarnega toka po projektih in tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva. Kljub zaostrenim razmeram na finančnem trgu smo bili v skupini Tehnik v letu 2011 na področju upravljanja finančnih tveganj razmeroma uspešni. Ker so finančna tveganja posledica vseh drugih tveganj, je pomembno, da se posledic neuspešnega obvladovanja finančnih tveganj zavedajo vsi zaposleni, ki so vključeni v delovne procese pred in na samem začetku le-teh. Za obvladovanje finančnih tveganj je v skupini Tehnik odgovorna služba finance družbe SGP Tehnik d. d. v sodelovanju z drugimi sektorji in službami družbe SGP Tehnik d. d. V nadaljevanju podajamo pregled finančnih tveganj, ki smo jih v letu 2011 v skupini Tehnik opredelili kot ključna tveganja. Podroben rezultat njihovega vpliva na poslovni izid (dobiček) pred obdavčitvijo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. prikazujemo v računovodskem delu poročila skupine Tehnik v točki 26.6 Cilji in politika upravljanja finančnih tveganj, družbe SGP Tehnik d. d. pa v točki 32.4 Cilji in politika upravljanja finančnih tveganj. Likvidnostno tveganje odbor ocenjuje kot zmerno tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Likvidnostno tveganje je eno najpomembnejših finančnih tveganj, ki z nadaljnjim poglabljanjem finančne in gospodarske krize zahteva še temeljitejšo in bolj podrobno obravnavo. Označuje sposobnost zagotavljanja dovolj denarnih sredstev za sprotno poravnavanje zapadlih in nespornih obveznosti. Težave slovenskega bančnega sektorja so v letu 2011 še naprej oteževale upravljanje likvidnosti v celotnem slovenskem gospodarstvu. V skupini Tehnik poskušamo likvidnostno tveganje obvladovati s skrbnim načrtovanjem prilivov in odlivov na mesečni ravni, za kar na strani prilivov od gradbenih projektov z investitorji predhodno uskladimo valuto plačila, z natančnim dnevnim načrtovanjem prilivov in odlivov, pri čemer za večje prilive nekaj dni pred njihovo zapadlostjo telefonsko preverimo dan predvidenega nakazila, čez dan spremljamo prejete prilive in izvajamo načrtovane odlive. Za primer pomanjkanja lastnih likvidnih sredstev smo imeli v letu 2011 pri bankah odobreno likvidnostno rezervo v obliki negativnega limita na transakcijskem računu in v okviru letnega plana sodelovanja z bankami dogovorjeno možnost takojšnje pridobitve likvidnostnega kredita. 40 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Z namenom optimalnega vodenja denarnega toka in še boljšega obvladovanja likvidnostnega tveganja se v družbah skupine Tehnik poslužujemo neformalnega združevanja denarnih sredstev. Nadaljnje poglabljanje in zaostrovanje finančne in gospodarske krize nam narekuje, da še večjo pozornost posvečamo dnevnemu planiranju prilivov in odlivov, zagotavljanju zadostnih likvidnostnih sredstev, spremljanju zunanjih virov financiranja in vodenju ustrezne likvidnostne politike skupine Tehnik. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje likvidnostnega tveganja sicer ocenili kot manj uspešno. Podroben prikaz likvidnostnega tveganja prikazujemo v točki 10.4 Analiza denarnega toka in obvladovanje likvidnosti v skupini Tehnik in v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011. Kreditno tveganje odbor ocenjuje kot veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Likvidnostno in kreditno tveganje in z njima povezane aktivnosti so medsebojno prepletene in soodvisne. Terjatve, ki so poplačane z zamudo, predstavljajo bistvene negativne odklone od načrtovanega denarnega toka skupine Tehnik in posledično zmanjšanje njenih gospodarskih koristi. Zaradi dodatno zaostrenih razmer v letu 2011, do katerih je prišlo z nadaljnjim poglabljanjem finančne krize, ki se je močno preselila tudi v realni sektor, je planiranje denarnih tokov zelo oteženo, saj se plačilna disciplina kupcev in investitorjev drastično poslabšuje, tudi v javnem sektorju. V letu 2011 smo v skupini Tehnik kreditno tveganje obvladovali z doslednim dnevnim planiranjem in spremljanjem denarnega toka, aktivnimi procesi izterjave in spremljanjem starostne strukture terjatev ter posledično znižali delež vseh zapadlih in neplačanih terjatev v vseh terjatvah na dan 31.12.2011 za 25,8 odstotnih točk glede na dan 31.12.2010. Pregled terjatev po zapadlosti smo opredelili kot osnovo, ki vsebuje izvedene aktivnosti (skrbno spremljanje bonitet kupcev, uspešnost dogovorjenih pogojev prodaje v fazi pogajanj in pridobitev ustreznih zavarovanj plačil) in narekuje nadaljnje aktivnosti obvladovanja kreditnega tveganja (izterjave preko opominov, iskanje dodatnih oblik izterjave ob neodzivanju kupcev na telefonske in pisne opomine, sprotno preverjanje likvidnostnega stanja kupcev preko bonitet, blokade nadaljnjih nakupov za neplačnike ipd.). V skupini Tehnik smo se v letu 2011 posluževali tudi alternativnih oblik unovčevanja terjatev – medsebojnih in verižnih pobotov in cesij. V okviru aktivne politike upravljanja s kreditnim tveganjem smo izvajali poglobljene preverbe bonitet potencialnih kupcev in investitorjev, pri čemer ažurno sodelujejo zaposleni z različnih področij. Prav tako težimo k pridobitvi ustrezne oz. primerne oblike zavarovanja terjatev glede na oceno njihovega tveganja, vendar pa je to v praksi praktično nemogoče doseči, zato je pomembno tudi pravočasno prepoznavanje in ustrezno obvladovanje s tem povezanega tveganja neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo kljub vsem izvedenim ukrepom obvladovanje kreditnega tveganja ocenili kot manj uspešno. Tveganje neusklajenosti plačilnih pogojev odbor ocenjuje kot veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. 41 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Gre za tveganje, ki je nastalo kot posledica poglabljajoče se finančne in gospodarske krize, tj. neusklajenost plačilnih pogojev v investitorskih pogodbah s plačilnimi pogoji v podizvajalskih in dobaviteljskih pogodbah na istem projektu, saj smo bili v letu 2011 v družbah skupine Tehnik pogosto primorani plačevati svoje obveznosti do podizvajalcev in dobaviteljev preden smo za ta dela oz. material dobili denar od investitorjev (kar nekaj krat smo bili primorani dela oz. material avansirati), kar prinaša za posledico oteženo vodenje oz. celo nezmožnost vodenja projektnega denarnega toka. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo kljub vsem izvedenim ukrepom obvladovanje tveganja neusklajenosti plačilnih pogojev ocenili kot manj uspešno. Tveganje nedostopnosti virov financiranja odbor ocenjuje kot zelo veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Gre za tveganje, ki je nastalo kot posledica poglabljajoče se finančne krize, tj. nezmožnost pridobitve novih zunanjih (bančnih) virov za financiranje projektov gradnje za trg in večjih investicijskih vlaganj, kar smo ocenili, da bo v naslednjih letih v veliki meri vplivalo na predvideno rast in uspešnost poslovanja skupine Tehnik. Skupina je povečala aktivnosti pri zbiranju informacij o alternativnih virih financiranja. Kot alternativni vir financiranja določenih naložbenih projektov se pojavlja leasing. Ob nenehnem spremljanju razmer na trgu in pridobivanju informacij s strani bank smo v začetku leta 2011 ocenili, da z boniteto družbe SGP Tehnik d. d. in ekonomsko upravičenim naložbenim projektom lahko pridobimo bančni vir za financiranje projekta stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli. Družba SGP Tehnik d. d. je v mesecu juniju podpisala pogodbo o dolgoročnem posojilu za financiranje nakupa zemljišča in gradnje projekta stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja nedostopnosti virov financiranja v zaostrenih gospodarskih razmerah ocenili kot zelo uspešno. Tveganje nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajo bančnih garancij odbor ocenjuje kot veliko tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Gre za tveganje, ki je nastalo kot posledica poglabljajoče se finančne krize in predstavlja zahteve bank po predčasnem vračilu oz. vračilu posojil ob njihovi dospelosti in nepripravljenost/ nezmožnost bank za njihovo podaljšanje oz. zahtev po predložitvi zavarovanj posojil, ki so nesorazmerna z rokom podaljšanja posojila. Skupina Tehnik je za zavarovanje večjega dela svojih posojil bankam že v letu 2009 zagotovila realno zavarovanje (hipoteka na nepremičnine) in vse leto 2011 s tekočo poravnavo vseh svojih obveznosti do bank vzdrževala pri bankah najboljšo boniteto, kar je zmanjševalo tveganje nepripravljenosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti. V letu 2011 smo se v družbah skupine Tehnik soočili z dodatnim oz. novim tveganjem, in sicer tveganjem nepripravljenosti/nezmožnosti bank za izdajo bančnih garancij, ki so odločilnega pomena za pridobivanje novega posla in zaključevanje obstoječega. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo kljub vsem izvedenim ukrepom obvladovanje tveganja nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajo bančnih garancij ocenili kot manj uspešno. 42 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva odbor ocenjuje kot veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva, ki je posledica poglabljajoče se finančne in gospodarske krize, smo tudi v letu 2011 glede na kriterije kategorizacije v skupini Tehnik prepoznali kot ključno tveganje. Še nedavno (naj)boljša slovenska podjetja ne morejo več tekoče poravnavati svojih zapadlih in nespornih obveznosti. Pri obstoječih poslih se skupina Tehnik, ko investitor ne more tekoče poravnavati svojih zapadlih in nespornih obveznosti, poslužuje tudi verižnih pobotov ali pa prekine z deli do zagotovitve in predložitve dokazil o zagotovljeni finančni konstrukciji projekta. Pri novih poslih predhodno skrbno preverimo boniteto potencialnega investitorja in zahtevamo pisno predložitev finančne konstrukcije projekta. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja splošne nelikvidnosti gospodarstva ocenili kot uspešno. Splošna tveganja Splošna tveganja, med katera uvrščamo tveganje neustreznega organiziranja poslovnega procesa, tveganje informacijskega sistema, tveganje neustrezne kadrovske sestave, tveganje neustrezne opreme, tveganje neoptimalne logistike, tveganje nezasedenosti oz. prezasedenosti kapacitet in tveganje varnosti in zdravja pri delu, so neposredno povezana s sposobnostjo in možnostjo kratkoročnega in dolgoročnega načrtovanja poslovnih procesov. V skupini Tehnik smo v letu 2011, podobno kot že v letu 2010, na področju splošnih tveganj kot ključni opredelili dve medsebojno povezani tveganji, ki v primeru uspešnega obvladovanja prinašata visoke pozitivne rezultate. Tveganje neustreznega organiziranja poslovnega procesa odbor ocenjuje kot zmerno tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja neustreznega organiziranja poslovnega procesa so v skupini Tehnik odgovorni služba kontroling, služba informatika in služba tehnična priprava dela družbe SGP Tehnik d. d. Z opredelitvijo in obvladovanjem tega tveganja želimo doseči predvsem optimalno organiziranost in opremo gradbišč kot dela poslovnega procesa. Nadzor nad organiziranostjo smo v praksi bistveno povečali z doslednim izvajanjem primopredaje projektov med področjem inženiring in tehničnim področjem in s čim bolj optimalno organiziranostjo samih gradbišč. Ukrepe za zmanjševanje tveganja neustreznega organiziranja poslovnega procesa smo vezali na natančno pripravo terminskih planov, pravilen izbor tehnologij, potrebne opreme, pravočasno izbiro kvalitetnih podizvajalcev na določenem projektu in natančno vsebinsko in časovno opredelitvijo njihovih del. Veliko pozornost smo posvetili tudi centralizaciji nabave, hitremu pretoku informacij, ustrezni informacijski podpori in celoviti vzpostavitvi sistema poročanja. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja neustreznega organiziranja poslovnega procesa ocenili kot uspešno. Tveganje varnosti in zdravja pri delu odbor ocenjuje kot zmerno tveganje s srednjo verjetnostjo nastanka. 43 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Za obvladovanje tveganja varnosti in zdravja sta v skupini Tehnik odgovorna služba varnost in zdravje pri delu in sektor splošne, pravne in kadrovske zadeve družbe SGP Tehnik d. d. Tveganje varnosti in zdravja pri delu smo v prvotni opredelitvi ocenili kot zmerno tveganje z nizko verjetnostjo nastanka, vendar smo ga tudi v letu 2011 glede na kriterije kategorizacije prepoznali kot ključno tveganje, saj želimo varnost in zdravje pri delu dvigniti na visok nivo, s tem zaščititi vse zaposlene v družbi, predvsem pa minimizirati število in posledice nesreč pri delu. V zvezi z varnostjo in zdravjem pri delu zaposlene redno usposabljamo in vodimo evidenco o preizkusih znanja in usposobljenosti. Prav tako jih redno in pravočasno obveščamo o vseh nevarnostih in škodljivostih na delovnem mestu in zahtevamo stalno uporabo osebne varovalne opreme. Zaposleni morajo tudi sicer upoštevati navodila za varno delo in redno opravljati periodične preglede in preizkuse delovne opreme. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja varnosti in zdravja pri delu ocenili kot dokaj uspešno. Okoljska tveganja Okoljska tveganja, med katera uvrščamo tveganje neustreznega odlaganja odpadkov, tveganje onesnaževanja okolja in tveganje varovanja vplivnega območja, imajo vse večji pomen. Njihovo sistematično obvladovanje odraža okoljsko osveščenost vseh zaposlenih v skupini Tehnik v okviru vseh poslovnih procesov, ki jih izvajamo. Med okoljskimi tveganji smo kot ključno tveganje v letu 2011, podobno kot že v letu 2010, opredelili tveganje varovanja vplivnega območja gradbišča. Tveganje varovanja vplivnega območja gradbišča odbor ocenjuje kot veliko tveganje z visoko verjetnostjo nastanka. Za obvladovanje tveganja varovanja vplivnega območja gradbišča so v skupini Tehnik odgovorni služba tehnična priprava dela, sektor gradnje in sektor splošne, pravne in kadrovske zadeve družbe SGP Tehnik d. d. Obvladovanju tega tveganja posvečamo v skupini Tehnik veliko pozornost z načrti ustrezne priprave in organiziranostjo območja gradbišča. Konkretni ukrepi zajemajo ograditev gradbišča z gradbeno ograjo in ureditev izvozov oz. uvozov na gradbišče, postavitev in spoštovanje opozorilnih tabel na celotnem vplivnem območju gradbišča in zavarovanje gradbišča z vidika poškodb tretjih oseb pri zavarovalnici. V poročilu o upravljanju tveganj skupine Tehnik za leto 2011 smo obvladovanje tveganja varovanja vplivnega območja gradbišča ocenili kot dokaj uspešno. Povzetek ukrepov za obvladovanje posameznih vrst tveganj skupine Tehnik Pred tveganji se ne moremo v celoti zavarovati, vendar posamezne vrste tveganj lahko omilimo z določenimi aktivnostmi in ekonomskimi ukrepi. V tabeli povzetek ukrepov za obvladovanje posameznih vrst tveganj sledi popis najpomembnejših aktivnostih, ki jih skupina Tehnik izvaja za zavarovanje pred posameznimi vrstami tveganj in za njihovo uspešno obvladovanje. 44 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 13: Povzetek ukrepov za obvladovanje posameznih vrst tveganj skupine Tehnik Vrsta tveganja UKREPI ZA OBVLA DOVA NJE POSLOVNA TVEGA NJA 1.1 Tveganje nihanj cen strateških surovin (nafta, cement, ipd.) redno in natančno preverjanje in usklajevanje cen in ostalih pogojev poslovanja, sklepanje letnih pogodb, dogovarjanje fiksnih cen 1.2 Tveganje nedoseganja pogodbenih rokov doseganje realnih rokov pri sklepanju investitorskih pogodb, realno in natančno pripravljanje in spremljanje terminskih planov, v primeru objektivnega nedoseganja pogodbenih rokov pravočasno sklepanje pisnih dodatkov k pogodbam o podaljšanju pogodbenega roka 1.3 Tveganje pojava novih konkurentov 1.4 Tveganje nihanj ponudbe in povpraševanja 1.5 Tveganje nezmožnosti prodaje 1.6 Tveganje nepravočasnega izdajanja/potrjevanja situacij 1.7 Tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev 1.8 Tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev 1.9 Tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb 1.10 Tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb 1.11 Tveganje preživetja investitorjev 1.12 Tveganje sprememb zakonodaje FINA NČNA TVEGA NJA 2.1 Likvidnostno tveganje 2.2 Kreditno tveganje 2.3 Obrestno tveganje 2.4 Valutno tveganje 2.5 Tveganje kapitalske ustreznosti 2.6 Tveganje neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev 2.7 Tveganje neusklajenosti plačilnih pogojev 2.8 Tveganje nedostopnosti virov financiranja 2.9 Tveganje nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajanje bančnih garancij 2.10 Tveganje zmožnosti vodenja denarnega toka po projektih 2.11 Tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva SPLOŠNA TVEGA NJA 3.1 Tveganje neustreznega organiziranja posl. procesa 3.2 Tveganje informacijskega sistema 3.3 Tveganje neustrezne kadrovske sestave 3.4 Tveganje neustrezne opreme 3.5 Tveganje neoptimalne logistike 3.6 Tveganje nezasedenosti in prezasedenosti kapacitet 3.7 Tveganje varnosti in zdravja pri delu OKOLJSKA TVEGA NJA 4.1 Tveganje ustreznega odlaganja odpadkov 4.2 Tveganje onesnaževanja okolja 4.3 Tveganje varovanja vplivnega območja gradbišča sistematično in analitično spremljanje konkurenčnih ponudnikov gradbenih storitev, ocenjevanje izbranih kazalnikov poslovanja primerjalno s kazalniki poslovanja glavnih konkurentov pozorno spremljanje vseh objav javnih razpisov na izbranih ciljnih trgih in ustrezno prilagajanje ponudbene cene glede na presežke ponudbe izvajalcev gradbenih storitev in delovne sile osredotočenje zgolj na projekte gradnje za trg, ki se že izvajajo, in na tiste, za katere je realno pričakovati, da je možno pridobiti vire financiranja in končne kupce; izvajanje intenzivnih marketinških pristopov z ustreznim marketinškim spletom k pospeševanju prodaje redno, pravočasno in dosledno vodenje knjige obračunskih izmer in spremljanje njenega potrjevanja s strani nadzora, v primeru razhajanj takojšnje ukrepanje in obveščanje neposredno nadrejenih skrbno načrtovanje in pridobivanje bodočih poslov v večjem obsegu v ustreznih trenutkih pod realnimi konkurenčnimi cenami z zagotavljanjem vsaj minimalnega donosa skrbno preverjanje bonitete dobaviteljev in podizvajalcev tudi ves čas izvajanja posla, posluževanje medsebojnih pobotov z materialom, kar omogoča podizvajalcem zaključek posameznih projektov, pogodbena zaščita v primeru neizvajanja ali prepočasnega izvajanja del s strani podizvajalcev pozorno spremljanje vseh javnih naročil in natančna priprava ponudb, prizadevanje za pridobivanje poslov, ki niso predmet javnih naročil, ob predhodnem skrbnem preverjanju bonitet investitorja in njegovem pisnem zagotovilu finančne konstrukcije projekta jasno definiranje in pojasnjevanje pogodbenih določil (s katerimi se skuša zavarovati pred določenimi potencialnimi nevarnostmi in določena tveganja prenesti oz. deliti z ostalimi udeleženci posla), predvsem pa z doslednim spoštovanjem vsega pisno in ustno dogovorjenega skrbno spremljanje bonitete in aktivnosti svojih investitorjev in v sodelovanju z odvetnikom doseči pravočasno in popolno zaščito svojih terjatev sprotno spremljanje in implementiranje sprememb zakonodaje in ustrezno spreminjanje sicer ustaljenih postopkov delovanja natančno dnevno planiranje prilivov in odlivov s stalnim zagotavljanjem zadostnih likvidnostnih sredstev, spremljanje zunanjih virov financiranja, vodenje ustrezne likvidnostne politike skupine pravočasen vpogled v bonitete poslovnih partnerjev in sprotna preverba kupcev/investitorjev oz. terjatev, ustrezni instrumenti zavarovanja terjatev glede na oceno njihovega tveganja upoštevanje časovne usklajenosti naložb in obveznosti, neprestano spremljanje gibanja EURIBOR-ja kot osnove za izračun obrestne mere, oblikovanje realne naložbene politike vodenje ustrezne politike sklepanja pogodb v tujih valutah in ažurno spremljanje sprememb deviznih tečajev zagotavljanje ustrezne kapitalske strukture na podlagi ustrezne kapitalske politike in analize posameznih bilančnih postavk dogovarjanje ustrezne oblike zavarovanja plačila že ob sklenitvi posla in njena natančna opredelitev v pogodbi, dosledno izvajanje pogodbe v delu, ki opredeljuje obliko zavarovanja plačila in takojšen odziv v primeru neizpolnitve te obveze s strani poslovnega partnerja, zaostritev pogojev zavarovanja terjatev v smislu pridobivanja močnejših oblik zavarovanj čim večja usklajenost pogojev v pogodbah (roki plačil, roki potrjevanja računov, roki izdaje bančnih garancij in menic, trajanje garancijskih dob in s tem ročnost garancij in menic, trajanje in sproščanje varščin, ipd.) in vzpostavitev t.i. projektnih denarnih tokov, ki slonijo na usklajenosti prilivov od investitorjev z odlivi do podizvajalcev na istem projektu, ažurno preverjanje usklajenosti na projektih, ki so v začetni fazi, ažurno pridobivanje potrditve valut plačil izdanih računov od investitorjev povečanje aktivnosti pri zbiranju informacij o alternativnih virih financiranja naložbenih projektov, možnosti financiranja z leasingom zagotavljanje realnih oblik zavarovanj (hipoteke na nepremičninah), vzdrževanje najboljše bonitete pri bankah, alternativni viri doseganje čim krajših plačilnih rokov pri kupcih oz. investitorjih in čim daljših pri dobaviteljih oz. podizvajalcih, pravočasno izstavljanje situacij, računov, končnih obračunov in dogovorjenih oblik zavarovanj v garancijski dobi posluževanje verižnih pobotov, skrbno preverjanje bonitet potencialnih, novih investitorjev, pisno predložene finančne konstrukcije novih projektov dosledno upoštevanje pogodbenih in proizvodnih (realnih) rokov, zagotavljanje optimalne organiziranosti gradbišč in potrebne opreme, upoštevanje lastnih in najetih zmogljivosti, pravočasno zagotavljanje kooperantov, podizvajalcev, potrebne opreme in mehanizacije za predviden začetek del zagotavljanje poenotenega in kompatibilnega informacijskega sistema v vseh segmentih poslovanja, zagotavljanje ažurnega prenašanja podatkov, ustrezne vzdrževalne pogodbe, zagotavljanje ustrezne varnosti podatkov, razvoj novih aplikacij vodenje ustrezne kadrovske politike s sistematičnim izborom novih sodelavcev, planiranje ciljnega izobraževanje vsakega zaposlenega, aktivna politika štipendiranja, ustrezen plačni sistem in sistem motiviranja pravočasna odprodaja zastarele opreme, nabava sodobnejše opreme ob upoštevanju meje letnih stroškov vzdrževanja in popravil, najem potrebne dodatne opreme ob predvidenih večjih obsegih del jasno definiranje poslovnih procesov in razmejitev odgovornosti, poenoten pristop k skladiščnemu poslovanju in pravilno vrednotenje zalog, skrb za celotno nabavno verigo v družbah skupine Tehnik s čim nižjimi stroški ustrezna kombinacija lastne in v konicah na trgu najete delovne sile, pravočasno planiranje oz. napovedovanje zasedenosti lastnih kapacitet redno usposabljanje zaposlenih s področja varnosti in zdravja pri delu, redno in pravočasno obveščanje zaposlenih o vseh nevarnostih in škodljivostih na delovnem mestu, stalna uporaba osebne varovalne opreme dosledno zbiranje odpadkov na v zato predvidenih mestih oz. kontejnerjih, dosledno upoštevanje uredbe o ravnanju z odpadki, ki nastanejo pri gradbenih delih, ravnanje po načrtu gospodarjenja z gradbenimi odpadki redno izvajanje kontrol izpustov emisij v zrak in kontrol izpustov odpadnih vod, preprečevanje divjih odlaganj, uporaba gradbene mehanizacije, ki je "prijazna" do okolja ustrezna zaščita vplivnega območja glede na lokacijo gradbišča oz. okolice in dejavnosti, ki se opravljajo v neposredni bližini 45 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Pričakovane aktivnosti pri strateškem upravljanju tveganj skupine Tehnik v obdobju 2012 2016 Upravljanje tveganj na splošno postaja vse obsežnejša in pomembnejša funkcija poslovanja vseh družb skupine Tehnik. V skupini Tehnik bomo v letu 2012 v okviru že utečenih aktivnosti nadaljevali s stalnim in poglobljenim analiziranjem vseh tveganj, ki so jim družbe skupine Tehnik v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah pri svojem poslovanju izpostavljene (predvsem bomo spremljali spreminjanje in nastanek novih tveganj). V nadaljevanju izpostavljamo planirane aktivnosti na področju upravljanja tveganj skupine Tehnik v letu 2012, za katere ocenjujemo, da bodo zaradi poglabljajoče se finančne in gospodarske recesije specifično in pomembno vplivale na poslovanje družb skupine Tehnik v prihodnje: Prilagodili in sprejeli bomo celovita navodila za poročanje o aktivnostih in rezultatih upravljanja tveganj skupine Tehnik. Posebno pozornost bomo posvečali tveganjem, za katera ocenjujemo, da smo jim zaradi nadaljevanja vpliva finančne in gospodarske krize pri poslovanju še posebej izpostavljeni. Prevetrili bomo vsa popisana tveganja skupine Tehnik in jih po potrebi na novo opredelili in v kolikor se bodo pojavila, dodali tudi nova potencialna tveganja. Izmerili in pregledali bomo celovitost, primernost in učinkovitost delovanja postavljenega sistema upravljanja tveganj skupine Tehnik. Glede na razvoj dogajanj bomo na novo ocenili učinke poglabljajoče se finančne in gospodarske krize na upravljanje tveganj skupine Tehnik in opredelili njihov prihodnji strateški razvoj. Še podrobneje bomo razvili in postavili celovit sistem odgovornosti in pooblastil za posamezna tveganja. Iskali bomo medsebojne vzročne povezave med posameznimi tveganji in interdisciplinarne rešitve pri upravljanju le-teh. Prenovili bomo pravilnik o upravljanju tveganj in izdali priročnik za učinkovito upravljanje tveganj oz. pripravili celovit katalog tveganj, ki ga bo uporabljal širši krog zaposlenih skupine Tehnik pri svojem vsakdanjem delu. Pričakovana verjetnost in škoda tveganj v obdobju od leta 2012 do leta 2016 je ponazoritev tveganj, kjer je velikosti škode in verjetnosti nastanka dodana še časovna komponenta. Stremimo k temu, da bomo z uspešno politiko pravočasnega prepoznavanja in z učinkovitimi ukrepi obvladovanja zmanjševali vsa identificirana tveganja. Vsekakor pa predvidevamo, da bo učinkovitost obvladovanja večja pri tveganjih, na katera lahko v skupini Tehnik v večji meri vplivamo. 46 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 14: Pričakovana verjetnost in škoda tveganj skupine Tehnik v obdobju 2012 - 2016 Vrsta tveganja LETO 2012 2013 2014 2015 2016 POSLOVNA TVEGANJA 1.1 Tveganje nihanj cen strateških surovin (nafta, cement, …) 1.2 Tveganje nedoseganja rokov 1.3 Tveganje novih konkurentov 1.4 Tveganje nihanj ponudbe in povpraševanja 1.5 Tveganje nezmožnosti prodaje 1.6 Tveganje nepravočasnega potrjevanja situacij 1.7 Tveganje nerealnega padca cen gradbenih storitev 1.8 Tveganje preživetja dobaviteljev in podizvajalcev 1.9 Tveganje zmanjšanja obsega javnih naročil oz. državnih naložb 1.10 Tveganje splošnega zaupanja in povečanega obsega izvršb 1.11 Tveganje preživetja investitorjev 1.12 Tveganje sprememb zakonodaje FINANČNA TVEGANJA 2.1 Likvidnostno tveganje 2.2 Kreditno tveganje 2.3 Obrestno tveganje 2.4 Valutno tveganje 2.5 Tveganje kapitalske ustreznosti 2.6 Tveganje neustreznega zavarovanja plačil oz. ne zavarovanja terjatev 2.7 Tveganje neusklajenosti plačilnih pogojev 2.8 Tveganje nedostopnosti virov financiranja 2.9 Tveganje nepripravljenosti/nezmožnosti bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in izdajanje bančnih garancij 2.10 Tveganje zmožnosti vodenja denarnega toka po projektih 2.11 Tveganje splošne nelikvidnosti gospodarstva SPLOŠNA TVEGANJA 3.1 Tveganje neustreznega organiziranja posl. procesa 3.2 Tveganje informacijskega sistema 3.3 Tveganje neustrezne kadrovske sestave 3.4 Tveganje neustrezne opreme 3.5 Tveganje neoptimalne logistike 3.6 Tveganje nezasedenosti in prezasedenosti kapacitet 3.7 Tveganje varnosti in zdravja pri delu OKOLJSKA TVEGANJA 4.1 Tveganje ustreznega odlaganja odpadkov 4.2 Tveganje onesnaževanja okolja 4.3 Tveganje varovanja vplivnega območja gradbišča RD RD RD RD RD RU RU ZE RD ZE RD RD RD RD RD RD RU RU RU RU RD RD RU RU RU RU RU ZE ZE ZE RD RD RU RU ZE RD RD RU RU RU RD RD RU RU RU RU RU ZE ZE ZE RD RD RU RU RU RD RD RD RD RD RD RD RU RU RU RD RD RU RU RU RU RU RU RU RU RU RU RU RU RU ZE ZE ZE ZE ZE RD RD RU RU ZE RD RD RU RU ZE RD RD RU RU RU RD RD RU RU RU RD RD RU RU ZE RD RD RU RU ZE RU RU RU ZE ZE RU RU RU ZE ZE RD RU RU RU RU RU RU RU ZE ZE RU RU ZE ZE ZE RD RD RU RU RU RD RU RU ZE ZE RU RU ZE ZE ZE RU RU ZE ZE ZE RD RU RU ZE ZE 8 Lastništvo in delnica družbe SGP Tehnik d. d. 8.1 Lastniška struktura osnovnega kapitala družbe SGP Tehnik d. d. Število delničarjev V delniški knjigi družbe SGP Tehnik d. d. je bilo na dan 31.12.2011 vpisanih 192 delničarjev, v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2010 se je število delničarjev znižalo za 2,5%. Med delničarji 47 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 so bili izključno domači lastniki delnic. Delež pravnih oseb predstavlja 87,3%, delež fizičnih oseb pa 12,7% vseh delničarjev družbe. Lastniška sestava največjih lastnikov družbe SGP Tehnik d. d. Največji lastnik družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 je družba Fagot d. o. o., ki ima v lasti neposredno 210.349 delnic. Na dan 31.12.2011 ima posredno z delničarjem Tus Ko-si d. d., ki poseduje 117.341 delnic, v lasti 70,1% osnovnega kapitala družbe SGP Tehnik d. d. Večja lastnika sta še družba SGP Gorenjc d. o. o., ki je na dan 31.12.2011 s 53.455 delnicami 11,4% lastnik družbe SGP Tehnik d. d., kar je za 14,8% več kot na dan 31.12.2010, in direktor družbe SGP Tehnik d. d. mag. Klemen Ferjančič, ki ima na dan 31.12.2011 z 51.547 delnicami 11,0% lastniški delež družbe SGP Tehnik d. d. Tabela 15: Lastniška struktura družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2010 in 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 število delnic delež število delnic delež 210.349 45,0% 210.349 45,00% 117.341 25,1% 117.341 25,10% 46.550 10,0% 53.455 11,43% 51.547 11,0% 51.547 11,03% 27.186 5,8% 27.186 5,82% 9.820 2,1% 7.615 1,63% 4.700 1,0% 0 0,00% 467.493 100,0% 467.493 100,00% Fagot d.o.o., Pod gradom 2a, Slovenj Gradec TUS KO-SI d.d., Pod gradom 2a, Slovenj Gradec SGP Gorenjc d.o.o., Ljubljanska c. 11, Radovljica Klemen Ferjančič, Pešnica 48, Zgornja Besnica Lastne delnice SGP Tehnik d.d. Fizične osebe Ostale pravne osebe SKUPAJ indeks 11/10 100,0 100,0 114,8 100,0 100,0 77,5 0,0 100,0 8.2 Finančni kazalniki delnice družbe SGP Tehnik d. d. Osnovni kapital družbe SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2011 znašal 1.949.446 evrov in je bil razdeljen na 467.493 navadnih kosovnih delnic. Na dan 31.12.2011 je imela družba SGP Tehnik d. d. 27.186 lastnih delnic (nespremenjeno glede na dan 31.12.2010), kar predstavlja 5,8% registriranega osnovnega kapitala družbe. Knjigovodska vrednost vseh lastnih delnic je na dan 31.12.2011 znašala 182.222 evrov. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2011 je znašala 22,22 evrov (z upoštevanjem lastnih delnic pa 23,60 evrov) in se je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2010 povečala za 3,3%. Zaradi pozitivnega poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. v poslovnem leto 2011 so tudi kazalniki - poslovni izid na delnico pred obdavčitvijo, čisti poslovni izid na delnico in denarni poslovni izid na delnico pozitivni, medtem ko so bili v letu 2010 zaradi negativnega poslovnega izida negativni. Čisti poslovni izid na delnico je v letu 2011 znašal 0,77 evrov na delnico, medtem ko je v letu 2010 znašal -6,64 evrov na delnico. Tabela 16: Ključni podatki o delnici družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2007 - 2011 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 Osnovni kapital – nominalna vrednost Število navadnih imenskih delnic Število lastnih delnic Nominalna vrednost delnice Knjigovodska vrednost delnice Poslovni izid na delnico pred obdavčitvijo Čisti poslovni izid na delnico Denarni poslovni izid na delnico v EUR v EUR v EUR v EUR v EUR v EUR 1.950.812 467.493 26.945 4,17 19,74 1,20 0,88 1,77 1.949.446 467.493 27.051 4,17 20,46 1,13 0,91 1,83 1.949.446 467.493 27.051 4,17 27,81 1,22 1,04 2,03 1.949.446 467.493 27.186 4,17 21,51 -7,23 -6,64 -5,70 1.949.446 467.493 27.186 4,17 22,22 0,72 0,77 1,67 knjigovodska vrednost delnice = kapital družbe SGP Tehnik d. d. / število navadnih delnic brez lastnih delnic 48 indeks 11/10 100,0 100,0 100,0 100,0 103,3 - LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 poslovni izid na delnico pred obdavčitvijo = poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. / število navadnih delnic brez lastnih delnic čisti poslovni izid na delnico = čisti poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. / število navadnih delnic brez lastnih delnic denarni poslovni izid na delnico = (čisti poslovni izid + strošek amortizacije družbe SGP Tehnik d. d.) / število navadnih imenskih delnic brez lastnih delnic 8.3 Rezerve za lastne deleže družbe SGP Tehnik d. d. Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2011 v lasti 27.186 lastnih delnic v nominalni vrednosti 113.366 evrov in oblikovane rezerve za lastne delnice v višini 182.222 evrov, enako tudi na dan 31.12.2010. Podroben prikaz gibanja lastnih delnic je prikazan v računovodskem poročilu družbe SGP Tehnik d. d. v pojasnilu 32.6.26. Kapital. 8.4 Navzkrižna povezanost družbe SGP Tehnik d. d. z drugimi družbami Družba SGP Tehnik d. d. je bila ob koncu leta 2011 navzkrižno povezana na podlagi naslednjih lastniških povezav: v družbi Tus Ko-Si d. d. je imela 18,64% odstotni lastniški delež, Tus Ko-Si d. d. pa v družbi SGP Tehnik d. d. 25,10% lastniški delež. 8.5 Višina bilančnega dobička družbe SGP Tehnik d. d. Bilančni dobiček družbe SGP Tehnik d. d. je v skladu z ZGD-1 na dan 31.12.2011 znašal 383.807 evrov. Predlog uprave družbe SGP Tehnik d. d. je, da ostaja bilančni dobiček leta 2011 v višini 383.807 evrov nerazporejen. Izračun bilančnega dobička družbe SGP Tehnik d. d. je prikazan v točki 30.5 Izkaz gibanja kapitala družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011. 9 Razvojna strategija skupine Tehnik Razvojno strategijo skupine Tehnik, ki ji bomo v nekoliko korigirani različici poskušali slediti tudi v nadalje zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah, sestavljajo poslanstvo, vizija, vrednote, strateški in taktični cilji ter SWOT analiza. Globalna finančna in gospodarska kriza nista v ničemer ogrozili temeljnega poslanstva skupine Tehnik, zato se tako poslanstvo kot tudi vizija in vrednote skupine Tehnik v dodatno zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah ohranjajo, določene ključne strateške usmeritve in cilji pa so zaradi dodatno zaostrenih in spremenjenih razmer za poslovno leto 2012 še dodatno korigirani. Skupina Tehnik je v obdobju poglobljene recesije že v letu 2009 sprejela dva sklopa ukrepov: kratkoročne ukrepe za preživetje v kriznih razmerah in razvojne ukrepe za zagotavljanje dolgoročne konkurenčnosti, ki jih je za poslovno leto 2011 še dodatno korigirala. Ključni strateški cilj skupine Tehnik je namreč, da krizo ne le preživi, ampak da iz nje izstopi tudi kar se da okrepljena. Za zagotavljanje dolgoročne konkurenčnosti je zato v letu 2011 še dodatno prilagajala trženjske aktivnosti, racionalizirala poslovne procese, vodila učinkovito kadrovsko politiko in motiviranje zaposlenih ter povečevala njihovo učinkovitost. 49 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 9.1 Poslanstvo, vizija in vrednote skupine Tehnik Poslanstvo: Skupina Tehnik na podlagi dolgoletne tradicije, strokovnosti, odzivnosti, kakovosti in širše odgovornosti zadovoljuje zahteve in želje številnih kupcev in investitorjev. Vodstvo in vsi zaposleni se zavezujemo, da bomo našim kupcem pravočasno dobavljali kvalitetne proizvode in storitve v skladu z njihovimi zahtevami, potrebami in pričakovanji ter v skladu z zakonskimi zahtevami in standardi. Vizija: Skupina Tehnik želi razvijati položaj enega vodilnih gradbenih sistemov s širitvijo svojega obstoječega poslovanja na območje celotne Slovenije in trge jugovzhodne Evrope, prav tako želi diverzificirati dejavnosti. S kvalitetnim in odgovornim delom v okviru vseh poslovnih funkcij in z nenehnim učenjem ter spodbujanjem inovativnosti pri vseh zaposlenih bomo zagotavljali stabilno in dolgoročno rast ter finančno uspešnost vseh družb v skupini. Vrednote skupine Tehnik so zaokrožene v okviru besede TEHNIK: T – TRADICIJA Naše korenine segajo v leto 1947. E – EKOLOGIJA Skrbimo za naravno okolje, v katerem živimo. H – HOTENJE Hočemo biti med najboljšimi v Sloveniji. N – NAČELNOST Izpolnjujemo svoje obljube. I – IZNAJDLJIVOST Pri iskanju rešitev cenimo iznajdljivost. K – KVALITETA Kvaliteta je vpeta v vse naše procese. 9.2 Ključne strateške usmeritve skupine Tehnik do leta 2012 Strateške usmeritve skupine Tehnik do leta 2012, ki naj bi jim le-ta sledila, so bile zaradi zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer že v letu 2008 nekoliko spremenjene, in sicer ostajamo zvesti predvsem naslednjim usmeritvam: krepitev poslovanja predvsem na področju Gorenjske, povečanje obsega poslovanja na domačem trgu, predvsem z aktivno usmeritvijo na področje gradnje objektov komunalne infrastrukture in proizvodnje visoko kakovostnih betonskih mešanic, z nenehnimi izboljšavami povečevati ugled vseh družb v skupini in v skladu z zahtevanim donosom ustvarjati pozitivno vrednost za lastnike, krepitev sinergij na vseh področjih poslovanja družb skupine Tehnik, pravočasno prepoznavanje in obvladovanje vpliva številnih tveganj in nevarnosti na poslovanje skupine Tehnik, zagotoviti ustrezno informacijsko podporo vsem prenovljenim poslovnim procesom, z ustreznim sistemom nenehnega izobraževanja in motiviranja spodbujati zaposlene k odgovornemu in učinkovitemu delu, zavedanje širše družbene odgovornosti in vpetosti v okolje, v katerem živimo in delujemo, zagotavljanje celovitega trajnostnega razvoja vseh družb skupine Tehnik, delovanje po načelih poslovne odličnosti, z enotnim vodenjem in upravljanjem uresničevati začrtano strategijo skupine. Podrobnejšo strategijo za posamezne dejavnosti skupine Tehnik predstavljamo v točki 11 Poslovanje po strateških poslovnih področjih. 50 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 9.3 Ključni strateški cilji skupine Tehnik do leta 2012 V skupini Tehnik smo si do leta 2012 zadali naslednje dolgoročne strateške cilje, ki so bili zaradi zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer v letu 2011 še dodatno spremenjeni: doseganje več kot 5% povprečne letne rasti vrednosti prodaje, povečevanje tržnega deleža na področju Gorenjske (leta 2012 naj bi tržni delež skupine Tehnik znašal približno tretjino), povečevanje čistega poslovnega izida (leta 2012 naj bi znašal 0,40 mio evrov, prej 0,50 mio evrov), povečevanje EBIT (leta 2012 naj bi znašal 0,80 mio evrov, prej 1,20 mio evrov), povečevanje splošnega zadovoljstva uporabnikov izdelkov in storitev skupine Tehnik (v skladu s postavljenimi merili doseganje povprečne ocene vsaj 41), povečevanje obsega naložb v zemljišča gradnje za trg in drugih osnovnih sredstev (v obdobju 2008 – 2012 cca 20,00 mio evrov), skrb za izboljševanje zadovoljstva zaposlenih skupine Tehnik (v skladu z merjenjem organizacijske klime doseganje povprečne ocene vsaj 3,52), rast variabilnega dela v celotni plači zaposlenih skupine Tehnik (delež variabilnega dela plače v celotni plači na podlagi individualne uspešnosti posameznika naj bi znašal vsaj 10%), rast povprečnega števila pedagoških ur izobraževanja in usposabljanja na zaposlenega v skupini Tehnik (leta 2012 naj bi se vsak zaposleni v družbi skupine Tehnik v povprečju izobraževal vsaj 16 pedagoških ur). Podrobnejše strateške cilje za posamezne dejavnosti skupine Tehnik predstavljamo v točki 11 Poslovanje po strateških poslovnih področjih. 10 Analiza uspešnosti poslovanja in izpolnjevanja strategije v letu 2011 10.1 Splošna gospodarska gibanja v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik V letu 2011 se je okrevanje gospodarske aktivnosti v Sloveniji prekinilo. Bruto domači proizvod se je realno znižal za 0,2%, pri čemer so pozitivni impulzi za rast prihajali iz izvozno usmerjenega dela gospodarstva, domača potrošnja pa je upadla. Nižje kot v predhodnem letu so bile investicije, zasebna in državna potrošnja, pozitiven prispevek k rasti so imele le spremembe vrednosti zalog. Dodatno se je močno poslabšala tudi splošna dostopnost do virov financiranja, kar smo občutili tudi v družbah skupine Tehnik. Močnemu padcu gospodarske aktivnosti v letu 2009 je leta 2010 sledila le skromna gospodarska rast (1,4%), v letu 2011 pa se je bruto domači proizvod ponovno znižal (-0,2%), kar še vedno zelo negativno vpliva na rast BDP. Izvoz se je ohranil kot glavni dejavnik okrevanja gospodarske aktivnosti. V povezavi s spodbudami iz mednarodnega okolja so se v zadnjih dveh letih povečevale le domače investicije v opremo in stroje, precej pod ravnijo izpred kriznih let 1 2 Na lestvici 1 – 5 vrednost 5 pomeni visoko stopnjo zadovoljstva uporabnikov izdelkov in storitev skupine Tehnik. Na lestvici 1 – 5 vrednost 5 pomeni visoko stopnjo zadovoljstva zaposlenih skupine Tehnik z organizacijsko klimo. 51 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 pa ostajajo gradbene investicije. Na znižanje gradbenih investicij v letu 2011 so vplivali nižji javnofinančni izdatki za investicije (-18,3%, nominalno glede na leto 2010), kar se je odražalo v manjšem obsegu javnih razpisov, in predvsem nadaljevanje krčenja investicijske aktivnosti v nemenjalnem, storitvenem delu gospodarstva, kar je povezano z zahtevami bank po razdolževanju tega segmenta gospodarstva. Tabela 17: Pomembnejši makroekonomski kazalniki razvoja Slovenije v obdobju 2007 - 2011 2007 BDP (v stalnih cenah: bazno leto = 2000, v mio €) 2008 2009 2010 2011 indeks 11/10 25.025 25.899 23.874 24.237 24.195 99,8 6,5% 6,6% 6,0% 5,8% 4,3% 74,0 24.782 25.225 23.987 23.880 23.557 98,6 Bruto investicije (v stalnih cenah: bazno leto = 2000, v mio €) 8.209 8.608 5.854 5.854 5.408 92,4 Dodana vrednost (v stalnih cenah: bazno leto = 2000, v mio €) 22.110 22.824 21.028 21.351 21.399 100,2 Bruto varčevanje (v stalnih cenah: bazno leto = 2000, v mio €) 6.954 6.838 5.504 5.657 5.408 95,6 960 984 967 949 942 99,3 Stopnja registrirane brezposelnosti 7,7% 6,7% 9,1% 10,7% 11,8% 110,3 Letna stopnja inflacije (merjena z indeksom cen življenjskih potrebščin) 5,6% 2,1% 1,8% 1,9% 2,0% 105,3 od tega v gradbeništvu (v %) BND (v stalnih cenah: bazno leto = 2000, v mio €) Zaposlenost (št. oseb v 1000) Vir: SURS in UMAR marec 2011 Poslabševanje razmer na trgu dela se je nadaljevalo tudi v letu 2011. Ob zniževanju gospodarske aktivnosti se je tudi leta 2010 zmanjšalo število zaposlenih, vendar v manjšem obsegu kot leta 2010. V večini dejavnosti zasebnega sektorja se je zmanjševanje števila delovno aktivnih umirjalo, večje zmanjšanje zaposlenih v letu 2011 glede na leto 2010 je bilo zabeleženo predvsem v panogi gradbeništvo, pri poslovanju z nepremičninami in v kmetijstvu. Povprečno število registriranih brezposelnih je konec leta 2011 znašalo 110.692, kar je za desetino več kot leta 2010, stopnja registrirane brezposelnosti pa je dosegla 11,8% (1,1 odstotno točko več kot konec leta 2010). Zvišanje bruto plače na zaposlenega je bilo v letu 2011 najnižje v proučevanem obdobju. Rast povprečne bruto plače v letu 2011 (2,0%) je bila izključno posledica rasti v zasebnem sektorju, saj je v javnem že tretje leto zapored ostala nespremenjena. V skupini Tehnik se je število zaposlenih v letu 2011 glede na leto 2008 zmanjšalo za 26,6%, vendar izključno iz razloga naravne fluktuacije (upokojitve) in potek pogodb za določen čas. V skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 nikogar nismo odpustili zaradi krize, nikomur nismo iz tega naslova skrajšali delovnega časa ali znižali plače. Letna masa plač se je zniževala zgolj iz razloga zmanjševanja števila zaposlenih, ne pa iz naslova zniževanja plač, saj je povprečna plača na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d. d. vse preučevano obdobje rasla (v povprečju za cca 14,0% na leto) in bila bistveno višja (v letu 2010 kar za 31,9%) od povprečnega stroška dela na zaposlenega v panogi gradbeništvo v Sloveniji. Šibka rast gospodarske aktivnosti v zadnjih letih se odraža v manjših inflacijskih pritiskih. Letna rast cen je bila v letu 2011 2,0%, kar je podobno kot v predhodnih treh letih. Rast cen življenjskih potrebščin je izhajala večinoma iz povišanja cen energentov in hrane, v povezavi z rastjo cen surovin na mednarodnih trgih. Cene ostalega blaga so se znižale, rast cen storitev pa je ostala umirjena. Razmere na posojilnih trgih so se konec leta 2011 močno zaostrile, saj se je obseg posojil domačih bank domačim nebančnim sektorjem decembra dodatno skrčil, kar je bilo predvsem posledica obsežnih neto odplačil kreditov podjetij. Ponudba bančnih virov ostaja še naprej precej omejena. K nižji rasti posojil podjetjem prispevajo tudi strožji pogoji zavarovanja posojil, s čimer smo se soočali tudi v družbah skupine Tehnik. V skupini Tehnik smo v letu 2011 kljub zaostrenim razmeram v slovenskem bančnem sektorju zaradi dobre bonitete, ki jo uživamo pri bankah, uspeli pridobiti dolgoročen vir financiranja za izgradnjo projekta stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. 52 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Poglabljajoča se finančna kriza je med drugim poudarila tudi pomen plačilne discipline. Zaradi neizpolnjevanja dogovorjenih plačilnih rokov kupcev je marsikatero podjetje v zadnjih letih zašlo v likvidnostne težave ali celo propadlo. Analiza zamujanja dogovorjenih oz. pogodbenih plačilnih rokov in plačilne discipline postaja vse pomembnejši dejavnik pri izbiri potencialnih, novih in preverjanju obstoječih poslovnih partnerjev tudi v skupini Tehnik (vodenje aktivne politike planiranja denarnih sredstev). Analiza plačilnih navad slovenskih podjetij v obdobju 2008 - 20113 je pokazala, da je bil vrh povprečnih zamud pri plačilih dosežen v drugem četrtletju leta 2009 (17,8 dni). Podjetja so v letu 2009 opravila plačila računov v povprečju 13 dni po valuti, v letu 2010 12 dni, v prvi polovici leta 2011 pa 11 dni po valuti. V letu 2011 je bilo v Sloveniji 36,2% pravočasno plačanih računov (od vseh plačanih računov), kar je »zgolj« 1,6 odstotne točke manj od evropskega povprečja (slabši delež pravočasno plačanih računov od vseh plačanih računov imajo Poljska, Francija, Avstrija, Velika Britanija in Portugalska), 53,7% računov je bilo plačanih z zamudo do 30 dni, 10,1% pa z zamudo več kot 30 dni. Na vprašanje, koliko je k izboljšanju plačilne discipline pripomogel novi Zakon o preprečevanju zamud pri plačilih, zgoraj navedena analiza ne odgovarja. Analiza je tudi pokazala, da so v obravnavanem obdobju najdaljše povprečne zamude plačilnih rokov dosegle: trgovina na debelo in drobno (18 dni), predelovalne dejavnosti (18 dni) in gradbeništvo (17 dni). Najkrajšo zamudo plačilnih rokov, 2 dni, je imela panoga oskrbe z električno energijo. V skupini Tehnik smo navkljub vse slabši splošni plačilni disciplini slovenskega gospodarstva v letu 2011 redno poravnavali vse svoje nesporne obveznosti, kar nam omogoča skrbno in dosledno načrtovanje denarnega toka. Prav zaradi povečanja nelikvidnosti celotnega gospodarstva pa se je v času krize močno povečal delež nedenarnih načinov plačila (medsebojni in verižni poboti, cesije, asignacije), s čimer smo se v letu 2011 soočali tudi v družbah skupine Tehnik. Ena izmed posledic poglobljene finančne in gospodarske krize je tudi povečan delež podjetij, ki imajo blokirane transakcijske račune. Po podatkih Banke Slovenije je imelo decembra 2011 1.304 subjektov blokirane transakcijske račune, kar je sicer za dve tretjini manj kot decembra 2010, ko je imelo blokirane transakcijske račune kar 3.480 subjektov4. V nobeni družbi v skupini Tehnik v preteklih letih nismo imeli blokiranega nobenega transakcijskega računa, smo se pa srečevali s problemi, ko so imeli transakcijske račune blokirane nekateri naši poslovni partnerji, kar nam je povzročalo dodatne težave pri vsakodnevnem poslovanju. 10.2 Gospodarska gibanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik Panoga gradbeništvo je v Sloveniji v preteklih treh letih močno skrčila aktivnosti. Na podlagi kazalcev poslovanja gospodarskih družb v obdobju 2008 – 2011 v nadaljevanju analiziramo razmere v panogi. V analizo panoge gradbeništvo so zajete gospodarske družbe in samostojni podjetniki, če ni drugače navedeno, ki po standardni klasifikaciji dejavnosti sodijo pod gradbeno dejavnost5: - F41 – gradnja stavb, - F42 – gradnja inženirskih objektov in - F43 – specializirana gradbena dela. Analizo je izvedla bonitetna hiša Bisnode na podlagi vzorca čez 7,7 mio izvedenih plačil v obdobju od leta 2008 do 2011 prek 65.000 poslovnih subjektov. 4 Vir: Bisnode mesečni bilten, januar 2012. 5 UMAR: vsaka od treh podskupin predstavlja približno tretjino dodane vrednosti panoge gradbeništva. 3 53 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Podatki o vrednosti opravljenih gradbenih del v Sloveniji kažejo, da se je aktivnost v letu 2011 ponovno znižala v vseh segmentih panoge gradbeništvo, še najmanj v gradnji inženirskih objektov. V gradnji nestanovanjskih stavb se je aktivnost močno znižala, po oceni UMAR-ja pa je podobno kot leta 2010 k padcu največ prispevala nižja aktivnost v gradnji stavb za trgovske in druge storitvene dejavnosti (nemenjalni sektor). Močno se je znižala tudi vrednost del v gradnji stanovanjskih stavb6, kar na UMAR-ju povezujejo predvsem z zalogo neprodanih stanovanj in finančno situacijo v gospodinjstvih. V letu 2011 smo v Sloveniji zabeležili 51,2% padec vrednosti opravljenih gradbenih del glede na leto 2008, in sicer je bila vrednost gradbenih del na stavbah nižja za 59,8%, vrednost gradbenih del na gradbenih inženirskih objektih pa za 45,0%. Vrednost opravljenih gradbenih del ni dosegla stanja pred razcvetom, to je stanja leta 2006 (po podatkih SURS-a smo trenutno na podobni ravni kot v začetku leta 2000). Slovenska gradbena podjetja so leta 2010 opravila v Sloveniji za 2.406 milijonov evrov gradbenih del ali za 16,2% manj kot leto pred tem. Vrednost gradbenih del, opravljenih na stavbah, je bila nižja za 14,6%, in sicer predvsem zaradi nižje vrednosti gradbenih del, opravljenih na stanovanjskih stavbah (za 39,3%). Vrednost gradbenih del, opravljenih na inženirskih objektih, je bila nižja za 17,7%. V primerjavi z letom 2008, ko je bilo opravljenih za 3.551 milijonov evrov gradbenih del, se je le-ta zmanjšala za 32,3%. V letu 2011, ko je panoga gradbeništvo v Sloveniji v vse večji krizi in ko so propadla številna slovenska gradbena podjetja, družba SGP Tehnik d. d. ni beležila dodatnega padca v poslovanju, ampak izboljšala finančne kazalce poslovanja v primerjavi z letom 2010. Gradnja stanovanjskih in poslovnih nepremičnin se je zmanjšala že četrto leto zapored. Ponudba se poskuša prilagoditi spremenjenim tržnim razmeram z ustavitvijo nekaterih že začetih in z zmanjšanjem novih nepremičninskih projektov. Dodatno na to vpliva tudi kreditni krč bank oz. otežen dostop do novih posojil za financiranje nepremičninskih projektov. Število izdanih gradbenih dovoljenj za stavbe se je od leta 2007, ko je bil dosežen vrh nepremičninskega cikla, zmanjšalo za več kot tretjino, predvidene površine v gradbenih dovoljenjih pa za več kot 40,0% (podatki o izdanih gradbenih dovoljenjih za nova stanovanja kažejo, da je bil upad skupno načrtovane površine v stanovanjskih stavbah v letu 2008 20,5%, v letu 2009 pa še dodatnih 25,4%). Število izdanih gradbenih dovoljenj je prvič ponovno zraslo v drugi polovici leta 2010 (podatki o izdanih gradbenih dovoljenjih za nova stanovanja kažejo, da je bil upad skupno načrtovane površine v stanovanjskih stavbah v letu 2010 7,3% in precej nižji kot v letih 2008 in 2009), vendar je v letu 2011 ponovno padlo, saj je bilo izdanih skupaj 3.635 dovoljenj za gradnjo stavb (6,8% manj kot v letu 2010). Vse načrtovane stavbe naj bi obsegale skoraj 1.578.000 m2, to je za več kot 17,9% manj kot v letu 2010. Podatki kažejo, da naj bi se največ novih stanovanj gradilo v osrednjeslovenski statistični regiji (skoraj 24,0% vseh načrtovanih novogradenj stanovanj v četrtem četrtletju leta 2010). Ocene letnih sprememb cen, ki temeljijo na primerjavi povprečnih razmerij med prodajno ceno in ocenjeno vrednostjo prodanih nepremičnin med zadnjima četrtletjema let 2010 in 2009, kažejo, da so na ravni države v letu 2010 realno padle cene prav vseh obravnavanih vrst nepremičnin. Leto 2011 na splošno ni prineslo pomembnejših sprememb na slovenskem 6 Na UMAR-ju opozarjajo, da je pri interpretaciji podatkov o vrednosti del v stanovanjski gradnji potrebno paziti, da v te podatke niso vključena manjša podjetja, ki po ocenah UMAR-ja večji del svojih aktivnosti opravijo v gradnji stanovanjskih stavb. 54 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 nepremičninskem trgu. Na trgu stanovanj, ki predstavlja največji in najpomembnejši nepremičninski trg v državi, in ki v veliki meri narekuje tudi dogajanje na trgih ostalih nepremičnin in zemljišč za gradnjo, je bilo ob koncu leta 2010 sicer zaznati nekoliko močnejši trend padanja cen ob hkratni rasti prometa, kar pa še ni zanesljiv kazalec nadaljnjega padanja cen. Prav dogajanje v zadnjem četrtletju leta 2010 je povzročilo, da je povprečna cena stanovanjskih nepremičnin nekoliko padla tudi na letni ravni in da se promet s stanovanji v primerjavi s preteklim letom ni bistveno zmanjšal. Število evidentiranih kupoprodaj kaže na ravni države za stanovanja v zadnjih dveh letih trend padanja prometa, za hiše pa trend rahle rasti. Za zemljišča za gradnjo stavb je razviden relativno močan trend padanja prometa, ki očitno odraža zmanjševanje obsega investicij na področju stanovanjskih in poslovnih novogradenj. Oživitev trga poslovnih nepremičnin je dosegla vrh ob koncu leta 2010, v letu 2011 pa kaže trend padanja, ki je tako kot za zemljišča za gradnjo odraz poglabljajoče se splošne gospodarske in z njo povezane nepremičninske krize. Po podatkih SURS-a so bili gradbeni stroški za stanovanja v 3. četrtletju 2011 za 2,8% višji od gradbenih stroškov za stanovanja v 2. četrtletju 2011 oz. za 31,8% višji od povprečja za leto 2005. Stroški gradbenega materiala so bili višji za 0,5%, stroški dela pa za 5,6%. Gradbeni stroški za stanovanja so bili v 3. četrtletju 2011 za 31,8% višji od povprečja za leto 2005. Stroški gradbenega materiala so bili višji za 24,6%, stroški dela pa za 41,7%. Graf 11: Indeksi gradbenih stroškov za stanovanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji po četrtletjih v obdobju 2008 - 2011, povprečje 2005 = 100 160 150 140 130 Gradbeni stroški SKUPAJ 120 Stroški materiala 110 Stroški dela 100 2008Q1 2008Q2 2008Q3 2008Q4 2009Q1 2009Q2 2009Q3 2009Q4 2010Q1 2010Q2 2010Q3 2010Q4 2011Q1 2011Q2 2011Q3 90 Vir: SURS, april 2012 Poslovni rezultati družb v panogi gradbeništvo in panoge kot celote v Sloveniji so se v letu 2011 dodatno močno poslabšal. Po nekajletni rasti in znižanju neto čistega dobička v letih 2008 in 2009 je panoga gradbeništvo v letu 2010 realizirala neto izgubo, ki se je v letu 2011 sicer nekoliko zmanjšala, vendar je panoga posledično beležila negativno donosnosti sredstev in kapitala ter zmanjšanje donosnosti prihodkov, kar je vse povezano s slabšim izidom iz poslovanja (izguba iz poslovanja v višini 103,84 mio evrov, kar je 27,4 mio evrov slabše kot leta 2010). Najhujše posledice naj bi šele prišle, saj obseg neplačanih računov v panogi gradbeništvo hitro narašča in grozi zlom ne le posameznih podjetij, ampak celih verig, ki stojijo za njimi. 55 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 18: Izbrani kazalci poslovanja gospodarskih družb v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2008 – 2011 2008 6.746 56.817 11,1 8,7 152.858 1,043 2,2 2,0 27.685 81,6 64,4 Število gospodarskih družb Število zaposlenih 1) Delež v zaposleniosti vseh gospodarskih družb, v % Delež v dodani vrednosti vseh gospodarskih družb, v % Neto 2) čisti dobiček / izguba, v 000 EUR Gospodarnost poslovanja Donosnost sredstev, v % Donosnost prihodkov, v % Dodana vrednost / zap., v EUR Delež dolga v virih sredstev, v % Delež kratkoročnih obveznosti v virih sredstev, v % 2009 6.814 53.328 11,1 8,3 11.489 1,024 0,1 0,2 25.538 81,0 62,3 2010 6.803 46.535 10,1 6,8 -236.289 0,986 -3,1 -4,4 24.257 82,0 60,7 2011 6.943 39.260 8,7 5,6 -173.867 0,9651 -2,5 -4,0 23.556 74,7 54,0 Vir: Izračun UMAR na podlagi podatkov AJPES (Statistični podatki iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida), leto 2011 lastni izračun. Opombe: 1) Podatki o številu zaposlenih pomenijo povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur v obračunskem obdobju in se zato razlijujejo od podatkov o številu zaposlenih, ki jih objavlja SURS. 2) Razlika med čistim dobičkom in izgubo obračunskega obdobja. Graf 12: Sredstva, kapital, kosmati donos iz poslovanja in celotni prihodki v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2008 – 2011 10.000.000.000 € 2.000.000.000 € 9.000.000.000 € 1.800.000.000 € 8.000.000.000 € 1.600.000.000 € 7.000.000.000 € 1.400.000.000 € 6.000.000.000 € 1.200.000.000 € 5.000.000.000 € 1.000.000.000 € 4.000.000.000 € 800.000.000 € 3.000.000.000 € 600.000.000 € 2.000.000.000 € 400.000.000 € 1.000.000.000 € 200.000.000 € 0€ 0€ 2008 Sredstva 2009 Celotni prihodki 2010 2011 Kosmati donos iz poslovanja Kapital Vir: www.gvin.com in Bisnode mesečni bilten, maj 2012 Graf 13: Čisti prihodki od prodaje, čisti dobiček in EBIT v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2007 – 2011 9.000.000.000 € 8.000.000.000 € 7.000.000.000 € 6.000.000.000 € 5.000.000.000 € 4.000.000.000 € 3.000.000.000 € 2.000.000.000 € 1.000.000.000 € 0€ 500.000.000 € 400.000.000 € 300.000.000 € 200.000.000 € 100.000.000 € 0€ -100.000.000 € -200.000.000 € -300.000.000 € 2008 2009 2010 Čisti prihodki od prodaje 2011 Čisti dobiček Vir: www.gvin.com in Bisnode mesečni bilten, maj 2012 56 EBIT LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Panoga gradbeništvo je v Sloveniji tretja največja po številu delovno aktivnih. Leta 2008 je bilo v panogi gradbeništvo v povprečju delovno aktivnih skoraj 88.000 oseb, z upadanjem gradbene aktivnosti pa se je to število naglo zmanjševalo. V primerjavi z oktobrom 2008, ko je bilo v panogi gradbeništvo v Sloveniji delovno aktivnih največ oseb v zadnjih 10 letih (92.171), je bilo januarja 2012 delovno aktivnih kar 34,2%7 manj oseb. Konec leta 2008 je bilo na Zavodu za zaposlovanje RS prijavljenih 3.235 brezposelnih iz panoge gradbeništvo, v marcu 2011 (ko je bilo to število najvišje) 12.213, do septembra leta 2011 pa se je zmanjšalo na 10.453 (odhod delovne sile v tujino). Zmanjšanje zaposlenosti sta povzročila v velikem delu tudi stečaja skupine Vegrad (november 2010) in skupine SCT (junij 2011), ki sta bila dva izmed treh največjih zaposlovalcev v panogi gradbeništvo v Sloveniji. V skupini Tehnik to dejstvo vidimo predvsem kot priložnost, da pridobimo določene tehnične strokovnjake in ključne kadre, ki jih je v fazi splošne gospodarske konjunkture primanjkovalo. Graf 14: Število zaposlenih in stroški plač v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2007 – 2011 80.000 1.000.000.000 € 900.000.000 € 800.000.000 € 700.000.000 € 600.000.000 € 500.000.000 € 400.000.000 € 300.000.000 € 200.000.000 € 100.000.000 € 0€ 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2008 2009 2010 Zaposleni 2011 Stroški plač Vir: www.gvin.com in SURS, maj 2012 Gradbeništvo je panoga, kjer je trend ustanavljanja novih podjetij v upadanju. V letu 2011 je bilo 5,7% vseh novoustanovljenih gospodarskih subjektov (kar je 54% manj kot v letu 2010) in 22,3% vseh zaprtih gospodarskih subjektov (kar je sicer 0,4% manj kot v letu 2010) prav v panogi gradbeništvo. V letu 2011 je bilo v panogi gradbeništvo drugo leto zapored v proučevanem obdobju več zaprtih gospodarskih subjektov kot novoustanovljenih (2.372 oz. skoraj dvakrat več zaprtih kot novoustanovljenih gospodarskih subjektov). Graf 15: Trend ustanavljanja in zapiranja podjetij v panogi gradbeništvo v Sloveniji v obdobju 2006 - 2011 5000 4000 3000 2000 1000 0 -1000 2007 2008 2009 2010 2011 -2000 -3000 Zaprti subjekti Novoustanovljeni Vir: www.gvin.com in Bisnode mesečni bilten, maj 2012 7 Vir: Gibanje gradbene dejavnosti v preteklem desetletju, Slovenija, SURS, 30.03.2012. 57 Razlika LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V Sloveniji je v zadnjih letih izvajanje državnih in drugih projektov s področja javnih naročil za gradbena podjetja pomenilo v povprečju več kot polovico letnih prihodkov. V krizi se je obseg javnih del zmanjšal, hkrati pa se je zmanjšalo tudi število zasebnih investitorjev, saj so vsi postali pri novih investicijah zelo previdni, zaradi česar je bil konkurenčni boj v letu 2011 še ostrejši in pritisk na nižanje cen še močnejši. Poleg tega investitorji od gradbenih podjetij pričakujejo veliko prožnost pri sprejemanju raznih načinov plačevanja opravljenih del, tako da se je močno povečal delež nedenarnih oblik poravnavanja obveznosti, predvsem medsebojnih in verižnih pobotov, ki smo jih v letu 2011 v skupini Tehnik dokaj uspešno obvladovali. Posledica vsega tega je izrazito dodatno povečanje nelikvidnosti v celotnem gradbenem sektorju in industriji gradbenih materialov, prav tako pa tudi v vseh z gradbeništvom povezanih dejavnostih. Graf 16: Število insolventnih postopkov v Sloveniji v obdobju 2008 - 2011 1800 1600 Insolvenčni postopki 1400 1200 1000 Gospodarstvo 800 Gradbeništvo 600 400 200 0 2008 2009 2010 2011 Vir: www.gvin.com, maj 2012 Število insolventnih postopkov (postopki, ki se vodijo zoper gospodarske in druge subjekte, ki so postali prezadolženi ali so dalj časa plačilno nesposobni, kamor so všteti postopek osebnega stečaja, postopek prisilne likvidacije in poravnave, stečajni postopek nad pravno osebo) se je v letu 2011 v Sloveniji v primerjavi z letom 2010 na ravni celotnega gospodarstva povečalo za 34,1%, v panogi gradbeništvo pa kar za 53,8%. Graf 17: Število stečajev v Sloveniji v obdobju 2007 - 2011 80 70 Število stečajev 60 50 Gospodarstvo 40 Gradbeništvo 30 20 10 0 2007 2008 2009 2010 Vir: www.gvin.com, maj 2012 58 2011 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V celotnem slovenskem gospodarstvu se je število stečajev v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 povečalo za 26,3%, v panogi gradbeništvo pa za kar za 50,0%. Skupina Tehnik je pri svojem poslovanju v letu 2011 občutila vplive poglabljajoče se finančne krize na slovenskem finančnem trgu, in sicer predvsem pri zaostrovanju pogojev in dostopnosti dolžniških virov financiranja. Zaradi pesimističnih napovedi so se zmanjšale investicijske aktivnosti v gospodarstvu; bistveno se je poslabšala likvidnost nepremičninskega trga. Prav tako se je zmanjšala plačilna sposobnost gospodarstva, zato smo pričeli izvajati dodatne analize o kreditni sposobnosti strank. Zmanjševanje obsega investicij je pripeljalo do večje cenovne občutljivosti, saj se je na razpisih začelo pojavljati več ponudnikov, kar je vodilo v padanje cen gradbenih del. 10.3 Analiza poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 V skupini Tehnik smo v letu 2011, kljub močnim vplivom finančne in gospodarske krize, ki se je močno odražala tudi na nepremičninskem trgu in trgu vrednostnih papirjev, sorazmerno uspešno uresničevali večino zastavljenih strategij. Negativne vplive finančne krize pa smo občutili predvsem prek dražje in zmanjšane ponudbe virov financiranja zlasti za nove projekte gradnje za trg, hkrati pa se je poslabšala tudi splošna likvidnost celotnega gospodarstva in posledično tudi likvidnost nekaterih naših kupcev oz. investitorjev. Vsi v analizi zajeti finančni podatki za skupino Tehnik in družbo SGP Tehnik d. d. od leta 2007 naprej so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi, komentarji pa so osredotočeni na skupino Tehnik, razen če smo ocenili, da posebno razlago terjajo tudi določeni podatki oz. kazalci družbe SGP Tehnik d. d. Družba SGP Tehnik d. d. opravlja v okviru skupine Tehnik dvojno vlogo: je obvladujoča družba, ki ima odvisne družbe v večinski lasti (nekatere celo v 100 odstotni lasti), hkrati pa je tudi operativna družba, ki izvaja gradbeno in druge dejavnosti. Zato ocenjujemo, da je za ekonomsko analizo bolj smiselno uporabiti predvsem uskupinjene računovodske izkaze, ki prikazujejo poslovno uspešnost skupine Tehnik kot enovitega gospodarskega subjekta. 10.3.1 Analiza poslovne uspešnosti Poslovno leto 2011 je bilo izjemno zahtevno, saj so ga zaznamovale negativna gospodarska rast, kreditni krč in številni drugi negativni vplivi poglabljajoče se finančne in gospodarske krize. Tabela 19: Pomembnejše postavke izkaza poslovnega izida in kazalci poslovne uspešnosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 skupina Tehnik 2007 čisti prihodki od prodaje - stroški blaga in materiala - sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje - usredstveni lastni proizvodi in storitve = prispevek za kritje * stopnja prispevka za kritje (kot % v čistih prihodkih od prodaje) + drugi poslovni prihodki - stroški storitev - drugi poslovni odhodki = dodana vrednost * stopnja dodane vrednosti (kot % v čistih prihodkih od prodaje) * stroški dela v dodani vrednosti (v %) - stroški dela = EBITDA * stopnja EBITDA (kot % v čistih prihodkih od prodaje) - odpisi vrednosti = EBIT * stopnja EBIT (kot % v čistih prihodkih od prodaje) + neto finančni izid = izid iz rednega poslovanja + neto izredni izid = poslovni izid pred davki - davek = čisti poslovni izid * stopnja čistega poslovnega izida (kot % v čistih prihodkih od prodaje) 2008 2009 družba SGP Tehnik d. d. 2010 2011 indeks 11/10 2007 2008 2009 2010 2011 34.857.962 34.592.612 39.976.489 18.951.699 18.866.891 indeks 11/10 35.152.661 33.949.409 37.187.610 18.237.788 14.897.006 81,7 7.619.051 13.564.396 7.403.726 5.897.754 10.735.621 182,0 7.685.519 8.171.034 7.572.712 6.291.532 13.628.413 216,6 -4.993.290 10.179.373 3.376.600 2.034.499 10.157.556 499,3 -5.004.388 3.277.240 -414.412 -96.086 8.450.235 -8.794,4 99,6 0 4.006 0 212.126 242.192 114,2 0 4.006 0 209.391 242.192 115,7 22.540.320 30.568.392 33.160.484 14.586.659 14.561.133 99,8 22.168.055 29.702.824 31.989.365 12.773.472 13.930.905 109,1 64,1% 90,0% 89,2% 80,0% 97,7% 122,2 63,6% 85,9% 80,0% 67,4% 73,8% 109,6 31,1 152.008 376.414 305.168 1.253.057 396.025 31,6 147.720 194.004 298.216 1.247.060 388.267 15.916.975 23.257.352 24.893.586 10.245.946 8.920.681 87,1 15.979.382 23.167.860 24.368.600 9.107.812 8.489.139 518.870 988.167 935.498 740.915 513.453 69,3 478.882 741.520 820.401 550.253 471.865 85,8 6.256.483 6.699.287 7.636.568 4.852.855 5.523.024 113,8 5.857.511 5.987.448 7.098.580 4.362.467 5.358.168 122,8 17,8% 19,7% 20,5% 26,6% 37,1% 139,3 16,8% 17,3% 17,8% 23,0% 28,4% 123,4 80,5% 76,3% 70,6% 75,0 82,0% 80,9% 72,8% 93,2 64,6% 94,1% 65,1% 98,8% 5.038.274 5.109.705 4.930.373 4.567.435 3.900.796 85,4 4.802.370 4.843.735 4.621.367 4.311.472 3.900.796 90,5 1.218.209 1.589.582 2.706.195 285.420 1.622.228 568,4 1.055.141 1.143.713 2.477.213 50.995 1.457.372 2.857,9 73,7 3,5% 4,7% 7,3% 1,6% 10,9% 695,8 3,0% 3,3% 6,2% 0,3% 7,7% 2.870,7 93,6 785.397 830.580 1.261.129 3.160.254 899.587 28,5 664.473 672.825 1.117.932 961.559 899.587 432.812 759.002 1.445.066 -2.874.834 722.641 / 390.668 470.888 1.359.281 -910.564 557.785 1,2% 2,2% 3,9% -15,8% 4,9% / 1,1% 1,4% 3,4% -4,8% 3,0% / 51.165 -171.865 -319.294 -1.961.515 -749.576 38,2 29.494 -127.595 -219.280 -2.456.460 -385.282 15,7 483.977 587.137 1.125.772 -4.836.349 -26.935 0,6 420.162 343.293 1.140.001 -3.367.024 172.503 / 77,9 / 113.330 99.920 -650.094 213.556 142.495 66,7 108.460 154.400 -604.213 182.826 142.492 597.307 687.057 475.678 -4.622.793 115.560 / 528.622 497.693 535.788 -3.184.198 314.995 / 153.716 128.558 176.578 -258.465 -22.226 8,6 139.182 96.199 161.877 -258.465 -22.226 8,6 443.591 558.499 299.100 -4.364.328 137.786 / 389.440 401.494 373.911 -2.925.733 337.221 / 1,3% 1,6% 0,8% -23,9% 0,9% / 1,1% 1,2% 0,9% -15,4% 1,8% / 59 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Prodaja in kosmati donos Korigiran strateški cilj skupine Tehnik v obdobju 2008 – 2012 ostaja doseganje več kot 5% povprečne letne rasti čistih prihodkov od prodaje oz. kosmatega donosa od poslovanja, ki ga je skupina Tehnik zaradi zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer v letu 2011 le delno dosegla. V skupini Tehnik so čisti prihodki od prodaje v letu 2011 znašali 14,90 mio evrov in so se glede na leto 2010 znižali za 18,3% (v primerjavi s planom so nižji za 41,1%), v družbi SGP Tehnik d. d. pa so znašali 18,87 mio evrov in so nižji za 0,4% glede na leto 2010 (v primerjavi s planom so nižji za 35,9%). Kosmati donos od poslovanja je v skupini Tehnik v letu 2011 znašal 25,69 mio evrov in se je v primerjavi z letom 2010 zvišal za 18,2% (v primerjavi s planom je nižji za 27,7%), v družbi SGP Tehnik d. d. pa je znašal 27,95 mio evrov in se je zvišal za 37,6% (v primerjavi s planom je nižji za 14,1%). Povprečna stopnja rasti čistih prihodkov od prodaje je v skupini Tehnik v zadnjih petih letih znašala -19,3%, v družbi SGP Tehnik d. d. pa -14,2%; povprečna stopnja rasti kosmatega donosa od poslovanja pa je v skupini Tehnik v istem obdobju znašala -4,0%, v družbi SGP Tehnik d. d. pa -1,8%. V letu 2011 so v skupini Tehnik k čistim prihodkom od prodaje največ prispevali čisti prihodki od prodaje iz naslova gradbenih situacij (55,3%), kar velja tudi za družbo SGP Tehnik d. d. (64,7%). Na višino kosmatega donosa od poslovanja skupine Tehnik v letu 2011 so v primerjavi z letom 2010 vplivali predvsem za 33,7% manjši prihodki iz naslova gradbenih situacij in skoraj 5,0-krat višje povečanje zaloge nedokončane proizvodnje, na višino kosmatega donosa od poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. pa za 11,8% manjši prihodki iz naslova gradbenih situacij in veliko povečanje zaloge nedokončane proizvodnje (v letu 2011 je bila vrednost neto povečanja zaloge nedokončane proizvodnje 8,64 mio evrov, v letu 2010 pa je družba zabeležila neto zmanjšanje zaloge nedokončane proizvodnje v višini 0,1 mio evrov), za kar so glavni razlog obsežni projekti gradnje za trg (predvsem stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli). Podrobnejši pregled prodajnih rezultatov po posameznih vrstah proizvodov in storitev je prikazan v točki 10.6 Trženje in prodaja skupine Tehnik. 50 60% 45 40% 40 35 20% 30 25 0% 20 -20% 15 10 -40% 5 0 -60% 2007 2008 2009 2010 2011 leto 60 stopnja rasti čistih prihodkov od prodaje in kosmatega donosa čisti prihodki od prodaje in kosmati donos (v mio €) Graf 18: Čisti prihodki od prodaje in kosmati donos od poslovanja ter stopnje rasti čistih prihodkov od prodaje in kosmatega donosa od poslovanja skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 skupina Tehnik čisti prihodki od prodaje skupine Tehnik kosmati donos skupine Tehnik stopnja rasti čistih prihodkov od prodaje skupine Tehnik stopnja rasti kosmatega donosa skupine Tehnik LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 45 60% 40 40% 35 30 20% 25 0% 20 15 -20% 10 -40% 5 0 -60% 2007 2008 2009 2010 2011 leto stopnja rasti čistih prihodkov od prodaje in kosmatega donosa čisti prihodki od prodaje in kosmati donos (v mio €) Graf 19: Čisti prihodki od prodaje in kosmati donos od poslovanja ter stopnje rasti čistih prihodkov od prodaje in kosmatega donosa od poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 družba SGP Tehnik d.d. čisti prihodki od prodaje družbe SGP Tehnik d. d. kosmati donos družbe SGP Tehnik d. d. stopnja rasti čistih prihodkov od prodaje družbe SGP Tehnik d. d. stopnja rasti kosmatega donosa družbe SGP Tehnik d. d. Povprečna stopnja rasti prodaje na zaposlenega v skupini Tehnik znaša v zadnjih petih letih 9,6%. Zmanjšanje povprečne stopnje rasti na zaposlenega v skupini Tehnik je manjše od zmanjšanja rasti celotne prodaje, kar je predvsem posledica obsežne kadrovske reorganizacije skupine Tehnik (spreminjanje izobrazbene in starostne strukture zaposlenih ob postopnem zmanjševanju števila zaposlenih z naravno fluktuacijo - upokojitvami in nenadomeščanjem nižje izobražene delovne sile, ampak njeno sezonsko najemanje) in intenzivnih ukrepov povečevanja učinkovitosti dela (več v točki 13 Odgovoren odnos do zaposlenih). poslovni prihodki na zaposlenega (v €) Graf 20: Poslovni prihodki na zaposlenega in linearni trend poslovnih prihodkov od prodaje na zaposlenega skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 180.000 poslovni prihodki na zaposlenega v skupini Tehnik 160.000 140.000 120.000 poslovni prihodki na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d. d. 100.000 80.000 60.000 linearni trend poslovnih prihodkov na zaposlenega v skupini Tehnik 40.000 20.000 0 2007 2008 2009 2010 2011 leto 61 linearni trend poslovnih prihodkov na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d. d. LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Povprečna stopnja rasti kosmatega donosa od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik znaša v zadnjih petih proučevanih letih 6,9%, kar je predvsem posledica obsežnih projektov gradnje za trg (poslovno stanovanjska soseska Dvor Moste v Ljubljani, poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici, stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli). Kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik je bil v letu 2011 za 28% višji kot v letu 2010. Graf 21: Kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik in družbi SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 180.000 kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik Kosmati donos od poslovanja na zaposlenega 160.000 140.000 kosmati donos od poslovanja na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d. d. 120.000 100.000 80.000 Linearni trend kosmatega donosa od poslovanja na zaposlenega v skupini Tehnik 60.000 40.000 Linearni trend kosmatega donosa od poslovanja na zaposlenega v družbi SGP Tehnik d.d. 20.000 0 2007 2008 2009 2010 2011 Poslovni odhodki Skupina Tehnik je v okviru protikriznih ukrepov izvajala številne aktivnosti za stroškovno racionalizacijo poslovanja pri posameznih ključnih stroškovnih vrstah. Delež stroškov blaga, materiala in storitev, stroškov dela, odpisov vrednosti in drugih poslovnih odhodkov v kosmatem donosu od poslovanja je v skupini Tehnik v letu 2011 znašal 97,2%, v družbi SGP Tehnik d. d. pa 98,0%, kar je za 16,0 oz. za 6,5 odstotnih točk manj kot v letu 2010. Poslovni odhodki skupine Tehnik, ki zajemajo stroške blaga, materiala in storitev, stroške dela, odpise vrednosti in druge poslovne odhodke, so bili v letu 2011 24,97 mio evrov, kar je za 1,5% več kot v letu prej (za 27,3% nižji od planiranih), in so se zvišali za 16,7 odstotnih točk manj kot kosmati donos od poslovanja. Delež poslovnih odhodkov v kosmatem donosu od poslovanja je v letu 2011 znašal 97,2% in je bil 16,0 odstotnih točk nižji kot v letu 2010. Stroški materiala so znašali 10,74 mio evrov in so se v primerjavi z letom 2010 zvišali za 82,0% (v primerjavi s planiranimi so bili za 33,1% višji), in sicer predvsem na račun nakupa zemljišča v okviru lastnega projekta gradnje za trg stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. Delež stroškov materiala, ki predstavljajo v poslovnih odhodkih najpomembnejšo stroškovno postavko, je v kosmatem donosu od poslovanja v letu 2011 znašal 41,8% in je bil 14,7 odstotnih točk višji kot v letu 2010. Stroški storitev so znašali 8,92 mio evrov in so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 12,9% (v primerjavi s planiranimi so bili za 55,3% nižji), največji delež pa predstavljajo stroški storitev pri izdelavi proizvodov, ki so bili leta 2011 za 20,8% nižji kot leta 2010. Delež stroškov storitev je v kosmatem donosu od poslovanja v letu 2011 znašal 34,7% in je bil za 12,4 odstotnih točk nižji kot v letu 2010. Stroški dela so v letu 2011 znašali 3,90 mio evrov in so bili za 14,6% nižji kot v letu 2010, izključno na račun manjšega povprečnega števila zaposlenih. Delež stroškov dela v kosmatem donosu od poslovanja je v letu 2011 znašal 15,2% in je bil za 5,8 odstotnih točk nižji kot v letu 2010. Odpisi vrednosti, ki vključujejo amortizacijo, 62 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 prevrednotovalne poslovne odhodke pri neopredmetenih sredstvih, opredmetenih osnovnih sredstvih in obratnih sredstvih, so znašali 0,90 mio evrov in so bili v primerjavi z letom 2010 za 71,5% nižji predvsem zaradi znižanja prevrednotovalnih poslovnih odhodkov pri obratnih sredstvih (za 81,5% nižji kot v letu 2010, ko je skupina Tehnik izvedla slabitev zalog gotovih proizvodov (nepremičnin) odvisne družbe). Delež odpisov vrednosti v kosmatem donosu od poslovanja je v letu 2011 znašal 3,5% in je bil 11,0 odstotnih točk nižji kot v letu 2010. Drugi poslovni odhodki, ki vključujejo rezervacije in druge stroške, so znašali 0,51 mio evrov in so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 30,7%. Delež drugih poslovnih odhodkov v kosmatem donosu od poslovanja je v letu 2011 znašal 2,0% in je bil 1,4 odstotne točke nižji kot v letu 2010. Graf 22: Delež stroškov po naravnih vrstah v kosmatem donosu skupine Tehnik v obdobju 2007 2011 delež stroškov v kosmatem donosu (v %) 120% 100% 80% 3,4% 1,7% 2,2% 2,3% 2,6% 1,9% 3,1% 16,6% 11,5% 14,5% 12,1% 21,0% skupina Tehnik 2,0% 3,5% 15,2% odpisi vrednosti 60% 40% drugi poslovni odhodki 77,6% 82,7% 79,0% stroški dela 74,3% 76,5% stroški blaga, materiala in storitev 20% 0% 2007 2008 2009 leto 2010 2011 Graf 23: Delež stroškov po naravnih vrstah v kosmatem donosu družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 delež stroškov v kosmatem donosu (v %) 120% 100% 80% 2,7% družba SGP Tehnik d. d. 1,7% 1,9% 2,1% 1,6% 4,7% 2,2% 1,8% 2,8% 3,2% 16,0% 12,7% 11,6% 21,2% 14,0% drugi poslovni odhodki odpisi vrednosti 60% 40% 78,9% 82,3% 80,1% 75,8% 79,1% stroški dela stroški blaga, materiala in storitev 20% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 leto Prihodki in odhodki financiranja V letu 2011 so se pokazali rezultati sistematičnega obvladovanja vseh finančnih tveganj v skupini Tehnik in družbi SGP Tehnik d. d. Tako se je v letu 2011 izid iz financiranja v primerjavi z letom 2010 občutno izboljšal, saj smo v primerjavi z letom 2010 ustvarili za 1,21 mio evrov boljši neto finančni izid v skupini in za 2,07 mio evrov boljšega v družbi, kar je predvsem posledica nižjih finančnih odhodkov iz naslova oslabitev in odpisov finančnih naložb, vendar še vedno negativnega, kar pa je predvsem posledica povečanih neto odhodkov za obresti iz od 63 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 bank dobljenih posojil (dvig obrestnih mer, ki so bile posledica poglobljene finančne in gospodarske krize, in povečan obseg posojil). Tabela 20: Finančni prihodki, finančni odhodki in neto finančni izid skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 2007 skupina Tehnik Finančni prihodki Finančni odhodki Neto finančni izid skupine Tehnik družba SGP Tehnik d. d. Finančni prihodki Finančni odhodki Neto finančni izid družbe SGP Tehnik d. d. 2010 2011 povp. rast v 2007-2011 2008 2009 412.370 361.205 51.165 450.451 622.316 -171.865 487.392 806.686 -319.294 514.905 2.476.420 -1.961.515 382.170 1.131.746 -749.576 -1,9% 33,0% / 404.318 374.824 29.494 499.406 627.001 -127.595 530.406 749.686 -219.280 688.753 3.145.213 -2.456.460 520.918 906.200 -385.282 6,5% 24,7% / Graf 24: Neto finančni izid oz. pribitek finančnih prihodkov nad finančnimi odhodki skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 500 neto finančni izid (v tisoč €) 0 -500 2007 2008 2009 2010 2011 -1.000 Neto finančni izid skupine Tehnik -1.500 Neto finančni izid družbe SGP Tehnik d. d. -2.000 -2.500 -3.000 leto Poslovni izidi Poslovni izid iz poslovanja skupine Tehnik je v letu 2011 znašal 0,72 mio evrov (v letu 2010 2,88 mio evrov in planiran za leto 2011 v višini 1,18 mio evrov). EBITDA smo realizirali v višini 1,62 mio evrov, kar je 5,68 krat več kot v letu 2010 (večina je bila ustvarjenega iz naslova prihodkov od gradbenih situacij in prodaje nepremičnin). Poslovni izid pred davki je znašal 0,12 mio evrov (v letu 2010 -4,62 mio evrov). V letu 2011 zaradi prenesene davčne izgube nismo obračunali in plačali davka iz dobička. Čisti poslovni izid skupine Tehnik je v letu 2011 znašal 0,14 mio evrov (v letu 2010 -4,36 mio evrov, za leto 2011 pa je bil planiran v višini 0,50 mio evrov). Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 ustvarila 0,34 mio evrov čistega dobička. Najpomembnejši dejavniki, ki so vplivali na omenjeni rezultat, so: Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 izkazuje 1,36 mio evrov vračunanih stroškov oz. odloženih prihodkov (PČR) (10,6% več kot na dan 31.12.2010) in 0,31 mio evrov odloženih stroškov oz. nezaračunanih prihodkov (AČR) (36,7% manj kot na dan 31.12.2010). Odpisi vrednosti v znesku 0,90 mio evrov predstavljajo stroške amortizacije (0,40 mio evrov), izgubo pri prodaji osnovnih sredstev in na novo oblikovane popravke vrednosti terjatev do kupcev (0,50 mio evrov). Drugi stroški poslovanja so znašali 0,47 mio evrov in pretežno predstavljajo stroške novo oblikovanih rezervacij za pravne spore (0,15 mio evrov), stroške nadomestila za stavbna zemljišča (0,12 mio evrov), stroške rezervacij za dana jamstva in druge stroške. 64 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Družba SGP Tehnik d. d. po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2011 nima davčne osnove, saj se je davčna osnova v višini 0,25 mio evrov pokrila iz nepokrite davčne izgube leta 2010. Nepokrita davčna izguba družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znaša 0,76 mio evrov. Prav tako izkazuje 0,57 mio evrov odloženih terjatev za davek iz drugih naslovov (po 20 odstotni davčni stopnji, ki jo je določal na dan 31.12.2011 veljavni Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb), za katere bo ob izpolnjevanju drugih kriterijev in upoštevanju spremenjene davčne zakonodaje zmanjšana davčna osnova v naslednjih letih. Z omenjenimi postavkami je družba pridobila pomemben davčni ščit za obdavčljivo davčno osnovo v naslednjih letih. Graf 25: Poslovni izid iz poslovanja, poslovni izid pred davki in čisti poslovni izid skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 4.000 skupina Tehnik poslovni izidi (v tisoč €) 3.000 2.000 1.000 EBITDA skupine Tehnik 0 -1.000 2007 2008 2009 2010 2011 poslovni izid (EBIT) iz poslovanja skupine Tehnik -2.000 poslovni izid pred davki skupine Tehnik -3.000 čisti poslovni izid skupine Tehnik -4.000 -5.000 leto Graf 26: Poslovni izid iz poslovanja, poslovni izid pred davki in čisti poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 3.000 družba SGP Tehnik d.d. poslovni izidi (v tisoč €) 2.000 1.000 EBITDA družbe SGP Tehnik d. d. 0 -1.000 2007 2008 2009 2010 poslovni izid iz poslovanja (EBIT) družbe SGP Tehnik d. d. poslovni izid pred davki družbe SGP Tehnik d. d. -2.000 čisti poslovni izid družbe SGP Tehnik d. d. -3.000 -4.000 2011 leto 65 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Podrobnejša razkritja posameznih postavk izkaza poslovnega izida skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2010 – 2011 se nahajajo v točki 26.9 Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Tehnik in 32.6 Pojasnila k računovodskim izkazom družbe SGP Tehnik d. d. 10.3.2 Analiza premoženjske sestave in virov financiranja Tabela 21: Pomembnejše postavke bilance stanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2007 – 2011 skupina Tehnik 31.12.2007 sredstva glede na investiran kapital 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 družba SGP Tehnik d. d. 31.12.2011 indeks 11/10 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 indeks 11/10 15.474.074 26.864.526 33.607.508 32.586.173 44.187.480 135,6 14.473.754 22.879.857 27.990.927 24.663.209 33.902.684 137,5 neposlovna sredstva 11.517.756 11.277.670 16.889.240 16.536.357 16.931.841 102,4 7.884.326 17.156.246 22.735.448 20.526.322 22.362.555 108,9 neto obratni kapital 3.956.318 15.586.856 16.718.268 16.049.816 27.255.639 169,8 6.589.428 5.723.611 5.255.479 4.136.887 11.540.129 279,0 obratni kapital 20.564.213 37.497.683 40.952.082 33.937.046 43.291.532 127,6 23.303.551 27.959.876 29.843.586 22.662.835 29.891.520 131,9 poslovne obveznosti 16.607.895 21.910.827 24.233.814 17.887.230 16.035.893 89,6 16.714.123 22.236.265 24.588.107 18.525.948 18.351.391 99,1 15.474.074 26.864.525 33.607.507 32.586.173 44.187.480 135,6 14.473.754 22.879.857 27.990.926 24.663.209 33.902.684 137,5 11.103.628 11.883.388 15.242.296 10.581.109 10.716.698 101,3 9.227.753 9.564.966 12.998.688 10.054.659 10.389.683 103,3 4.370.446 14.981.137 18.365.211 22.005.064 33.470.782 152,1 5.246.001 13.314.891 14.992.238 14.608.550 23.513.001 161,0 investiran kapital kapital finančne obveznosti Bilančna vsota Bilančna vsota skupine Tehnik je na dan 31.12.2011 znašala 60,22 mio evrov in je bila za 19,3% višja kot na dan 31.12.2010, predvsem zaradi večjega obsega projektov gradnje za trg v skupini Tehnik (zvišanje zalog nedokončane proizvodnje). Bilančna vsota družbe SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2011 znašala 52,25 mio evrov in je bila za 21,0% višja kot na dan 31.12.2010. Graf 27: Bilančna vsota skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2007 – 2011 (v mio evrov) 70,0 57,8 60,2 bilančna vsota (v mio €) 60,0 52,6 50,5 48,8 50,0 40,0 45,1 52,3 43,2 32,1 31,2 30,0 bilančna vsota skupine Tehnik 20,0 bilančna vsota družbe SGP Tehnik d. d. 10,0 0,0 dan Sredstva Sredstva skupine Tehnik so na zadnji dan leta 2011 znašala 60,22 mio evrov in so se od začetka leta zvišala za 19,3% oz. za 9,75 mio evrov. V strukturi sredstev je bilo 15,64 mio evrov oz. 26,0% vseh sredstev dolgoročnih in 44,58 mio evrov oz. 74,0% vseh sredstev kratkoročnih (približno na nivoju leta 2010). Med kratkoročnimi sredstvi so se najbolj povečale zaloge (za 10,15 mio evrov oz. za 53,9%) in znašajo na dan 31.12.2011 28,96 mio evrov; zmanjšala so se denarna sredstva (za 1,05 mio evrov oz. za 53,7%) in znašajo na dan 31.12.2011 0,78 mio evrov. V strukturi sredstev se je razmerje med kratkoročnimi in dolgoročnimi sredstvi v primerjavi z začetkom leta 2011 nekoliko spremenilo, saj se je delež dolgoročnih sredstev zmanjšal za 4,6 odstotnih točk. Med dolgoročnimi sredstvi skupine Tehnik v skupni vrednosti 15,64 mio evrov, ki so se v primerjavi z začetkom leta 2011 povečala za 1,1%, predstavljajo z 16,8 odstotnim deležem oz. z 66 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 10,14 mio evrov najpomembnejšo postavko opredmetena osnovna sredstva (v strukturi le-teh največji delež predstavljajo zemljišča in zgradbe), katerih vrednost se je v letu 2011 povečala za 3,8%. Drugo najpomembnejšo postavko v višini 2,76 mio evrov predstavljajo dolgoročne finančne naložbe, katerih vrednost se je zaradi prevrednotenja v letu 2011 povečala za 2,8%. Njihov delež med vsemi sredstvi se je v letu 2011 z 5,3% znižal na 4,6%. Tretjo najpomembnejšo postavko v višini 1,86 mio evrov pa predstavljajo naložbene nepremičnine, katerih vrednost se je v letu 2011 znižala za 1,6%. Njihov delež med vsemi sredstvi se je v letu 2011 z 3,8% znižal na 3,1%. Vrednost neopredmetenih sredstev se je zvišala za 3,2% in znaša 219.156 evrov. V celotni strukturi sredstev predstavljajo neopredmetena sredstva zgolj 0,4 odstotni delež (nespremenjeno glede na leto 2010). V primerjavi z začetkom leta so se kratkoročna sredstva skupine Tehnik povečala za 27,4% in so konec leta 2011 znašala 44,58 mio evrov. Najpomembnejšo postavko, s 48,1 odstotnim deležem v celotni strukturi sredstev, predstavljajo zaloge v višini 28,96 mio evrov, katerih vrednost se je v letu 2011 povečala za 53,9%, in sicer predvsem zaradi povečanja zalog nedokončane proizvodnje (poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici, stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli in apartmajsko naselje v Mojstrani). Drugo najpomembnejšo postavko med kratkoročnimi sredstvi v višini 13,09 mio evrov predstavljajo kratkoročne poslovne terjatve, katerih vrednost se je v letu 2011 povečala za 4,7%. Njihov delež med vsemi sredstvi se je v letu 2011 s 24,8% znižal na 21,7%. Tretjo najpomembnejšo postavko v višini 1,37 mio evrov predstavljajo kratkoročne finančne naložbe, katerih vrednost se je v letu 2011 znižala za 3,6%. Njihov delež med vsemi sredstvi se je v letu 2011 z 2,8% znižal na 2,3%. Vrednost denarnih sredstev znaša 0,78 mio evrov, kar je za 57,3% manj kot v letu 2010. V celotni strukturi sredstev so se denarna sredstva v letu 2011 znižala s 3,6% na 1,3%. Tabela 22: Struktura sredstev skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2010 - 2011 v evrih dolgoročna sredstva opredmetena osnovna sredstva neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR naložbene nepremičnine dolgoročne finančne naložbe dolgoročne poslovne terjatve odložene terjatve za davek kratkoročna sredstva zaloge kratkoročne poslovne terjatve kratkoročne finančne naložbe denarna sredstva kratkoročne AČR skupaj sredstva 31.12.2011 15.639.536 10.144.424 219.156 1.862.730 2.760.753 80.778 571.695 44.583.837 28.955.766 13.091.829 1.373.083 781.066 382.093 60.223.373 skupina Tehnik delež v delež v 31.12.2010 sredstvih sredstvih 26,0% 15.466.330 30,6% 16,8% 9.771.077 19,4% 0,4% 212.269 0,4% 3,1% 1.893.875 3,8% 4,6% 2.685.615 5,3% 0,1% 354.026 0,7% 0,9% 549.468 1,1% 74,0% 35.007.073 69,4% 48,1% 18.808.633 37,3% 21,7% 12.498.202 24,8% 2,3% 1.424.053 2,8% 1,3% 1.828.456 3,6% 0,6% 447.729 0,9% 100,0% 50.473.403 100,0% Indeks 31.12.2011 11/10 101,1 16.486.361 103,8 10.144.424 103,2 219.156 98,4 1.862.730 102,8 3.607.578 22,8 80.778 104,0 571.695 127,4 35.767.714 153,9 14.118.577 104,7 14.615.333 96,4 5.956.972 42,7 768.907 85,3 307.925 119,3 52.254.075 družba SGP Tehnik d. d. delež v delež v 31.12.2010 sredstvih sredstvih 31,6% 16.313.155 37,8% 19,4% 9.771.077 22,6% 0,4% 212.269 0,5% 3,6% 1.893.875 4,4% 6,9% 3.532.440 8,2% 0,2% 354.026 0,8% 1,1% 549.468 1,3% 68,4% 26.876.002 62,2% 27,0% 5.678.767 13,1% 28,0% 14.325.452 33,2% 11,4% 4.567.193 10,6% 1,5% 1.810.573 4,2% 0,6% 494.017 1,1% 100,0% 43.189.157 100,0% Indeks 11/10 101,1 103,8 103,2 98,4 102,1 22,8 104,0 133,1 248,6 102,0 130,4 42,5 62,3 121,0 Kapital in obveznosti Med dolgoročnimi obveznostmi se je zaradi pridobitve novega dolgoročnega vira financiranja projekta gradnje za trg stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli najbolj povečala postavka dolgoročne finančne obveznosti (za 3,35-krat oz. za 10,57 mio evrov), ki je na dan 31.12.2011 znašala 15,06 mio evrov (več v poglavju Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Tehnik – pojasnilo 26.9.28 Dolgoročne finančne obveznosti). Kapital skupine Tehnik se je povečal za 1,3% in je na dan 31.12.2011 znašal 10,72 mio evrov, in sicer predvsem zaradi pozitivnega čistega poslovnega izida (več v poglavju Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Tehnik – pojasnilo 26.9.26 Kapital). V okviru kratkoročnih finančnih obveznosti skupine Tehnik so se v letu 2011 največ, in sicer za 137,5% oz. za 0,67 mio evrov, zvišale druge kratkoročne finančne obveznosti, ki na dan 31.12.2011 znašajo 1,17 mio evrov oz. 1,9% bilančne vsote. Med kratkoročnimi poslovnimi 67 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 obveznostmi so se najbolj zmanjšale druge kratkoročne poslovne obveznosti, in sicer za 57,2% oz. za 1,22 mio evrov. Zaradi intenzivne usmeritve v gradnjo za trg in posledične dodatne zadolžitve skupine Tehnik v letu 2011 je razmerje med finančnimi obveznostmi (dolgoročnimi in kratkoročnimi) in kapitalom (kazalnik D/K) skupine Tehnik na dan 31.12.2011 znašalo 3,01, na dan 31.12.2010 pa 1,97 (več v točki 10.4 Analiza denarnega toka in obvladovanje likvidnosti v skupini Tehnik in v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011). Tabela 23: Struktura kapitala in obveznosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12. v obdobju 2010 - 2011 v evrih kapital dolgoročne obveznosti kratkoročne obveznosti skupaj kapital in obveznosti 31.12.2011 10.716.698 17.563.698 31.942.977 60.223.373 skupina Tehnik delež v delež v 31.12.2010 sredstvih sredstvih 17,8% 10.581.109 21,0% 29,2% 7.138.237 14,1% 53,0% 32.754.057 64,9% 100,0% 50.473.403 100,0% Indeks 31.12.2011 11/10 101,3 10.389.683 246,1 12.175.598 97,5 29.688.794 119,3 52.254.075 družba SGP Tehnik d. d. delež v delež v 31.12.2010 sredstvih sredstvih 19,9% 10.054.659 23,3% 23,3% 5.177.481 12,0% 56,8% 27.957.017 64,7% 100,0% 43.189.157 100,0% Indeks 11/10 103,3 235,2 106,2 121,0 Podrobnejša razkritja posameznih postavk bilance stanja skupine Tehnik v obdobju 2010 – 2011 se nahajajo v točki 26.9 Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Tehnik. 10.3.3 Kazalniki poslovanja Kazalniki dobičkonosnosti in ekonomičnosti Tabela 24: Kazalniki dobičkonosnosti in ekonomičnosti poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 skupina Tehnik 2007 stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje stopnja čistega dobička v čistih prihodkih od prodaje ROA ROE celotna ekonomičnost ekonomičnost poslovanja 3,5% 1,2% 1,3% 2,1% 5,4% 1,18 1,18 2008 2009 4,7% 2,2% 1,6% 1,4% 4,9% 0,79 0,78 7,3% 3,9% 0,8% 0,6% 2,2% 0,94 0,95 2010 1,6% -15,8% -23,9% -8,1% -33,8% 0,74 0,79 2011 10,9% 4,9% 0,9% 0,2% 1,3% 0,61 0,61 povprečje podjetij indeks iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 1,8% 590,6 -5,0% -97,7 -8,8% -10,5 -5,9% -4,2 -49,1% -2,6 0,92 65,7 0,96 64,1 2007 3,0% 1,1% 1,1% 1,9% 5,3% 1,18 1,18 2008 3,3% 1,4% 1,2% 1,1% 4,3% 0,93 0,93 družba SGP Tehnik d. d. povprečje podjetij indeks 2009 2010 2011 iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 6,2% 0,3% 7,7% 1,8% 418,9 3,4% -4,8% 3,0% -5,0% -59,6 0,9% -15,4% 1,8% -8,8% -20,2 0,8% -6,1% 0,7% -5,9% -11,9 3,3% -25,4% 3,3% -49,1% -6,7 1,02 0,87 0,71 0,92 76,5 1,05 0,95 0,70 0,96 73,5 stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje = EBITDA/čisti prihodki od prodaje stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje = EBIT/čisti prihodki od prodaje stopnja čistega dobička v čistih prihodkih od prodaje = čisti dobiček/čisti prihodki od prodaje ROE = čisti dobiček/povprečen kapital ROA = čisti dobiček/povprečna sredstva celotna ekonomičnost = celotni prihodki/celotni odhodki ekonomičnost poslovanja = poslovni prihodki/poslovni odhodki V letu 2011 so bili vsi doseženi kazalniki dobičkonosnosti skupine Tehnik pozitivni in v glavnem v skladu s korigiranimi strateškimi usmeritvami in letnimi cilji. Kazalnik deleža EBITDA v čistih prihodkih od prodaje je bil v proučevanem obdobju zadnjih petih leti na najvišji ravni (10,9%), prav tako tudi stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje (4,9%). V dejavnosti gradnja stanovanjskih in nestanovanjskih stavb8 v Sloveniji so bili v letu 2011 vsi kazalniki dobičkonosnosti, razen stopnje EBITDA v čistih prihodkih od prodaje, negativni, kar odraža resnost stanja v tej panogi. Celotna ekonomičnost in ekonomičnost iz poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. se je v letu 2011 glede na leto 2010 poslabšala in je na najnižji ravni v proučevanem obdobju, predvsem zaradi izvajanju aktivnosti na področju gradnje za trg, kjer prihodki še niso bili realizirani, stroški so pa že nastali. 8 SKD šifra dejavnosti družbe SGP Tehnik d. d. je F41.200 – Gradnja stanovanjskih in nestanovanjskih stavb, zato v analizah upoštevamo podatke za dejavnost F41.200. 68 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Kazalniki obračanja sredstev Tabela 25: Kazalniki obračanja sredstev skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 skupina Tehnik 2007 obračanje celotnih sredstev obračanje obratnih sredstev obračanje zalog obračanje terjatev 1,66 7,35 8,88 2,74 2008 0,84 4,39 4,07 1,93 2009 0,70 2,36 1,90 2,10 2010 0,34 1,31 0,87 1,28 2011 0,27 1,11 0,82 1,14 povprečje podjetij indeks iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 0,58 46,7 2,87 38,7 1,57 52,4 2,15 53,3 2007 1,71 4,39 9,19 2,74 2008 0,91 6,00 7,59 1,95 družba SGP Tehnik d. d. povprečje podjetij indeks 2009 2010 2011 iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 0,82 0,40 0,40 0,58 68,5 6,81 4,31 3,38 2,87 117,7 5,87 2,88 2,23 1,57 142,3 2,09 1,15 1,28 2,15 59,8 obračanje celotnih sredstev = čisti prihodki od prodaje/povprečno stanje sredstev obračanje obratnih sredstev = (stroški blaga, materiala in storitev + stroški dela + drugi poslovni odhodki)/povprečno stanje obratnih sredstev obračanje zalog = stroški blaga, materiala in storitev/povprečno stanje zalog obračanje terjatev = čisti prihodki od prodaje / povprečno stanje terjatev Kazalniki obračanja celotnih sredstev, obratnih sredstev, zalog in terjatev so se v skupini Tehnik in družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 v primerjavi s preteklim letom še dodatno poslabšali, vendar sta kazalnika obračanja obratnih sredstev in zalog v družbi SGP Tehnik d. d. še vedno nad povprečjem dejavnosti. Kazalnik obračanja terjatev, ki kaže, da je bila povprečna doba unovčljivosti terjatev v skupini Tehnik v letu 2011 kar 319 dni, se je v primerjavi z letom 2010 še dodatno poslabšal (33 dni več kot v letu 2010; v družbi SGP Tehnik d. d. pa se je izboljšal iz 319 dni na 286 dni), kar kaže na povečano plačilno nedisciplino, in je še vedno pod povprečjem dejavnosti. Kazalniki denarnega toka, likvidnosti in kreditne sposobnosti Vsi ti kazalniki so podrobneje predstavljeni v točki 10.4 Analiza denarnega toka in obvladovanje likvidnosti v skupini Tehnik in v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011. 10.3.4 Analiza poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. po kvartalih leta 2011 Zaradi vseobsežne finančne in gospodarske krize, ki ima za posledico hitreje spreminjajoče se razmere na trgu, smo v skupini Tehnik v letu 2011 nadaljevali s sistemom finančnega poročanja, torej bolj poglobljenega analiziranja uspešnosti poslovanja obvladujoče družbe po kvartalih. Tudi banke so zaradi ostrejših in neugodnih razmer na finančnem trgu zahtevale, da smo jim četrtletno (včasih tudi pogosteje) posredovali medletne računovodske izkaze s številnimi pojasnili, saj naj bi bile družbe v času krize pri svojem poslovanju bistveno bolj občutljive kot v času visoke konjunkture. Prav tako je nujno, da v kriznih časih zagotavljamo pravočasne, verodostojne in kakovostne informacije, saj se nepotrebne zamude lahko odražajo v napačnih poslovnih odločitvah. Celotni prihodki in čisti prihodki družbe SGP Tehnik d. d., ki predstavljajo več kot 92,5 odstotni delež celotnih prihodkov v vseh štirih četrtletjih leta 2011, so v drugem četrtletju upadli za 6,6% oz. za 6,3% glede na prvo četrtletje, nato pa so trendno naraščali do četrtega četrtletja leta 2011. Celotni prihodki in čisti prihodki so bili v vseh četrtletjih v povprečju za 5,3% oz. za 1,0% nižji v primerjavi z istim četrtletjem leta 2010. Glede na plan so bili celotni prihodki in čisti prihodki v vseh četrtletjih v povprečju nižji za 30,9% oz. za 32,4%. Kosmati donos od poslovanja družbe SGP Tehnik d. d., ki je bil v vseh četrtletjih leta 2011 višji oz. približno enak čistim prihodkom od prodaje zaradi povečevanja zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje in drugih poslovnih prihodkov, je prav tako trendno naraščal v povprečju za 62,3% v vsakem četrtletju leta 2011. Kosmati donos od poslovanja je bil v drugem 69 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 in tretjem četrtletju leta 2011 višji kot v enakem četrtletju leta 2010 in le v drugem četrtletju višji od planiranega. Graf 28: Prihodki družbe SGP Tehnik d. d. po četrtletjih v letu 2011 12 prihodki (v mio €) 10 8 celotni prihodki 6 čisti prihodki od prodaje 4 kosmati donos od poslovanja 2 linearni trend (kosmati donos od poslovanja) 0 1. 2. 3. 4. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje Sorazmerno z rastjo prihodkov so rasli tudi celotni in poslovni odhodki družbe SGP Tehnik d. d. skozi četrtletja leta 2011. V primerjavi s četrtletji leta 2010 so bili celotni odhodki višji v drugem in tretjem četrtletju leta 2011, in sicer v povprečju za 23,9%, vendar nižji od planiranih; poslovni odhodki pa so bili višji v drugem in četrtem četrtletju leta 2010, in sicer v povprečju za 33,0%, vendar nižji od planiranih v povprečju za 9,3%. Neto finančni izid družbe SGP Tehnik d. d. je bil v vseh četrtletjih leta 2011 negativen, saj so bili finančni odhodki v četrtletjih leta 2011 v povprečju za 0,10 mio evrov višji od finančnih prihodkov. Neto finančni izid je bil tudi v vseh četrtletjih leta 2010 negativen, izstopal je v zadnjem četrtletju leta 2010, ko so bili finančni odhodki kar za 2,1 mio evrov višji od finančnih prihodkov (slabitev dolgoročne naložbe v MBD d. o. o.). Sicer pa so bili tudi planirani finančni odhodki v povprečju v vseh štirih četrtletjih leta 2011 za 0,10 mio evrov višji od planiranih finančnih prihodkov. 12 0 10 -50 8 -100 6 -150 4 -200 2 -250 0 -300 1. 2. 3. 4. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje 70 neto finančni izid (v tisoč €) odhodki (v mio €) Graf 29: Odhodki in neto finančni izid družbe SGP Tehnik d. d. po četrtletjih v letu 2011 celotni odhodki poslovni odhodki neto finančni izid LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Dodana vrednost družbe SGP Tehnik d. d. se je v prvih treh četrtletjih leta 2011 gibala okoli 1,03 mio evrov (v povprečju je bila nižja za 17,7% glede na enako obdobje leta 2010), v četrtem četrtletju pa je narastla na 2,28 mio evrov. Tudi v primerjavi s planiranimi vrednostmi je bila dosežena dodana vrednost v prvih treh četrtletjih leta 2011 nižja, razen v četrtem četrtletju, ko je bila le-ta za 28,4% višja od planirane. Stopnja dodane vrednosti v čistih prihodkih od prodaje je v letu 2011 v povprečju znašala 27,5% (3,1 odstotne točke manj kot v letu 2010). EBITDA družbe SGP Tehnik d. d. se je po četrtletjih leta 2011 zelo različno gibala, v drugem četrtletju je bila celo negativna (vendar je bila tudi planirana vrednost EBITDA v drugem četrtletju negativna v višini 0,03 mio evrov). V četrtem četrtletju leta 2011 je EBITDA dosegla vrednost 1,30 mio evrov in je celo presegla načrtovano EBITDA. Stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje je bila v vseh četrtletjih leta 2011, razen drugem četrtletju, višja kot v primerljivem četrtletju preteklega leta in v četrtem četrtletju leta 2011 tudi višja kot planirana. Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) družbe SGP Tehnik d. d. je bil v vseh četrtletjih leta 2011, razen v drugem četrtletju, pozitiven. V primerjavi s četrtletji leta 2010 je bil EBIT v vseh četrtletjih (razen tretjem četrtletju ) leta 2011 višji. EBIT je bil prav tako v vseh četrtletjih, razen v četrtem četrtletju, pod planiranimi vrednostmi. Stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje je bila v drugem četrtletju negativna, v ostalih četrtletjih pa je v povprečju znašala 4,0%. Stopnja čistega dobička v čistih prihodkih od prodaje je bila, razen v četrtem četrtletju, negativna, v zadnjem četrtletju pa je znašala v 12,0%. Graf 30: Poslovni izidi in stopnje poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. po četrtletjih v letu 2011 2.500 35% 25% 1.500 20% 15% 1.000 10% 500 5% 0% 0 -5% -500 -10% 1. 2. 3. 4. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje stopnja poslovnega izida (v %) 2.000 poslovni izidi (v tisoč €) dodana vrednost (DV) 30% EBITDA dobiček iz poslovanja (EBIT) čisti dobiček stopnja DV v čistih prihodkih od prodaje stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje stopnja čistega dobička v čistih prihodkih od prodaje četrtletje 10.4 Analiza denarnega toka in obvladovanje likvidnosti v skupini Tehnik in v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 Poslovna politika in usmeritve za področje finančnega upravljanja potekajo na ravni obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. za vse družbe skupine Tehnik, usklajuje pa jih služba finance v okviru obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Osrednja dejavnost finančne funkcije je upravljanje obsega zadolžitve vseh družb skupine Tehnik s posojili in s tem povezane likvidnosti in solventnosti skupine kot celote. Družba SGP Tehnik d. d. nastopa kot neposredni najemnik posojilnih virov le za svoje potrebe; po predhodnem soglasju in uskladitvi posojilnih pogojev s strani obvladujoče družbe jih družbe skupine Tehnik praviloma najemajo same. Enako 71 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 dogovorjeni in usklajeni so tudi načini in oblike zavarovanja, izpolnjevanje poslovnih in drugih finančnih obveznosti do bank, notranje uravnavanje prostih denarnih presežkov in načini uporabe posojilnih linij. Posojilni bančni viri skupine Tehnik so konec leta 2011 znašali 86,7% v celotni strukturi posojilnih virov (1,7 odstotnih točk več kot na dan 31.12.2010). Na dan 31.12.2010 je bila sestava medsebojnega posojanja znotraj skupine Tehnik 88,2% obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. in 11,8% odvisne družbe skupine Tehnik, na dan 31.12.2011 pa je celoten delež medsebojnega posojanja znotraj skupine Tehnik pripadal danim posojilom s strani obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Spreminjanje obrestne strukture posojilnega portfelja se je, sicer nekoliko bolj umirjeno kot v letu 2010, nadaljevalo tudi v letu 2011. Evropska centralna banka (ECB) in druge centralne banke so spremenljivo obrestno mero (EURIBOR in LIBOR) v prvem polletju leta 2011 zviševale, v drugi polovici leta 2011 pa se je zopet pojavil trend padanja. Slovenske poslovne banke so se pri posojanju gospodarstvu v veliki meri vezale na spremenljive obrestne mere, pri čemer pa so ohranjale visoke marže ali fiksne pribitke k tej obrestni meri. Konec leta 2010 je imela skupina Tehnik v strukturi bančnih posojil 51,5% posojil s spremenljivo in 48,5% posojil s fiksno obrestno mero, v letu 2011 pa 66,5% posojil s spremenljivo in 33,5% posojil s fiksno obrestno mero. Povečanje deleža posojil s spremenljivo obrestno mero na dan 31.12.2011 je glede na stanje na dan 31.12.2010 predvsem posledica najetja dolgoročnega projektnega posojila za projekt gradnje za trg stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. Povprečna obrestna mera skupine Tehnik je v letu 2011 ostala približno na enaki ravni, kot je bila leta 2010. V letu 2011 so se zahteve bank po dodatnem zavarovanju posojil še vedno povečevale, hkrati pa so banke zaostrovale pogoje obnavljanja obstoječih posojil in sklepanja drugih bančnih poslov, zlasti storitvenih bančnih garancij, ki so jih v drugi polovici leta 2011 slovenskim gradbenim družbam, tudi družbam skupine Tehnik, praktično prenehale izdajati. Skupina Tehnik je v začetku leta 2012 pristopila k reprogramiranju določenih obstoječih posojilnih virov s ciljem ohranjanja solventnosti in kredibilnosti družb skupine Tehnik. V skupini Tehnik velik poudarek dajemo vzdrževanju tekoče in dolgoročne likvidnosti poslovanja vseh družb skupine Tehnik. Splošna finančna in gospodarska kriza in z njo povezana splošna nelikvidnost nam narekuje še pozornejše in natančnejše planiranje likvidnosti. V okviru službe finance obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. načrtujemo denarni tok na dnevni, tedenski in mesečni ravni za vse družbe skupine. Vsakodnevno se odvijajo operativni kolegiji likvidnosti, na katerih pregledamo v prihodnjih dneh zapadle terjatve in obveznosti vseh družb skupine. Poleg dnevnega spremljanja likvidnosti smo povečali tudi obseg dela na izterjavah, in sicer s sistematičnim pristopom, ki zajema aktivnosti izterjave v določenem zaporedju: telefonska izterjava, prvi in drugi pisni opomin, opomin pred izvršbo, izvršba. V letu 2011 smo velik poudarek namenili tudi interdisciplinarnosti postopkov izterjave s povečanjem sodelovanja ostalih sektorjev, služb in oddelkov družb skupine Tehnik v samem procesu izterjave (sektor gradnja za trg, služba prodaja, gradbišča). Zaradi poglabljajoče se splošne finančne in gospodarske krize in posledičnega povečanja neplačil s strani kupcev že od konca leta 2008 dalje v vseh družbah skupine Tehnik skrbno preverjamo bonitete obstoječih in novih kupcev, saj se zavedamo, da likvidnostne težave naših kupcev slej kot prej postanejo naše likvidnostne težave. Prodajali smo le tistim kupcem, za katere smo na podlagi njihove bonitetne ocene ocenil, da so sposobni poravnati svoje obveznosti (t.i. selekcioniranje kupcev). Zaradi podaljšanih plačilnih rokov s strani kupcev oz. njihovih neplačil smo se v skupini Tehnik na drugi strani trudili podaljšati plačilne roke pri dobaviteljih in podizvajalcih, vendar pri tem nismo bili najbolj uspešni. V okviru tveganja preživetja dobaviteljev in podizvajalcev, ki je bilo v letu 2011 eno ključnih tveganj, smo v 72 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 obvladovanje denarnega toka še naprej vključevali tudi službo nabava in službo kooperacije, kjer skrbno preverjajo bonitete ključnih dobaviteljev in podizvajalcev (natančen opis tveganja preživetja dobaviteljev in podizvajalcev je v točki 7 Upravljanje s tveganji). Prav tako smo se v skupini Tehnik v letu 2011 dosledno držali pred leti vzpostavljenega sistema projektnega denarnega toka, ki sloni na usklajenosti prilivov od investitorjev z odlivi do podizvajalcev na istem projektu. Pri tem si že v fazi pogajanj in sklepanja pogodb prizadevamo čim bolj uskladiti pogodbena določila v investitorskih in podizvajalskih pogodbah in na ta način omiliti tveganja, kar pa postaja v vse bolj zaostrenih gospodarskih razmerah vedno težja in včasih celo nemogoča naloga. Kljub temu, da je eden izmed ključnih strateških ciljev ohranjanja tekoče in dolgoročne likvidnosti družb skupine Tehnik ne posluževati se alternativnega unovčevanja terjatev (asignacije, cesije, poboti), smo se bili tudi v letu 2011, podobno kot že v letu 2010, zaradi vedno slabše splošne likvidnosti slovenskega gospodarstva primorani posluževati tudi alternativnega unovčevanja terjatev preko verižnih pobotov, asignacij in cesij. Ocenjujemo, da smo bili uspešni v obvladovanju nedenarnih plačil zapadlih terjatev in obveznosti. Občasne viške denarnih sredstev smo vlagali v kratkoročne depozite pri bankah ali ponudili dobaviteljem oz. podizvajalcem predčasna plačila pod določenimi pogoji. Glede na predvidoma nadaljnje težke gospodarske in finančne razmere bo temelj finančne politike skupine Tehnik tudi v letu 2012 čim uspešnejše ohranjanje plačilne sposobnosti. Tabela 26: Pomembnejše postavke denarnega toka skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 skupina Tehnik 2007 čisti dobiček odpisi vrednosti in rezervacije = NDT (neto denarni tok) investicije sprememba neto obratnega kapitala 443.591 2008 558.499 2009 2010 družba SGP Tehnik d. d. 2011 indeks 11/10 2007 389.440 2008 401.494 2009 373.911 2010 -2.925.733 2011 indeks 11/10 299.100 -4.364.328 137.786 / 337.221 / 853.279 901.535 1.703.022 3.405.804 1.111.516 32,6 732.355 743.780 1.527.942 1.511.812 1.111.516 73,5 1.296.870 1.460.034 2.002.122 -958.524 1.249.302 / 1.121.795 1.145.274 1.901.853 -1.413.921 1.448.737 / 2.598.498 1.521.532 3.922.165 11.630.538 1.583.517 1.131.412 807.348 -668.452 795.785 11.205.823 98,6 / 2.592.204 2.378.437 3.897.872 -865.817 1.583.516 -468.132 752.273 -1.118.592 795.785 7.403.242 105,8 / = PDT (prosti denarni tok) -2.823.160 -14.092.669 -712.807 -1.097.420 -10.752.306 979,8 -3.848.846 -1.886.781 786.469 -1.047.602 -6.750.290 644,4 sprememba zadolževanja 2.657.810 10.610.691 3.384.074 3.639.853 11.465.718 315,0 3.053.775 8.068.890 1.677.347 -383.688 8.904.451 / -165.350 -3.481.978 2.671.267 2.542.433 713.412 28,1 -795.070 6.182.109 2.463.816 -1.431.290 2.154.161 / = PDT po spremembi zadolževanja sprememba kapitala brez vpliva poslovnega izida tekočega obdobja = PDT po spremembi zadolževanja in rasti kapitala 1.753.657 221.261 3.059.808 -296.859 -2.197 0,7 1.701.746 -64.281 3.059.811 -18.296 -2.197 12,0 1.588.307 -3.260.717 5.731.075 2.245.574 711.215 31,7 906.675 6.117.828 5.523.627 -1.449.586 2.151.964 / V letu 2011 je skupina Tehnik kljub zaostrenim gospodarskim in finančnim razmeram ohranjala relativno stabilno ustvarjanje denarnih tokov iz naslova svojih poslovnih aktivnosti, kar ji je dajalo ustrezno finančno moč in razvojno sposobnost. Neto denarni tok skupine Tehnik je bil v letu 2011 pozitiven v višini 1,25 mio evrov, prav tako tudi družbe SGP Tehnik d. d. v višini 1,45 mio evrov. Prosti denarni tok je bil v letu 2011 v skupini Tehnik nižji kot v letu 2010, saj je bila sprememba obratnega kapitala v letu 2011 kar v višini 11,21 mio evrov (v letu 2010 je bila negativna v višini -0,67 mio evrov). Glavni razlog povečanja so zaloge, ki so se v letu 2011 glede na leto 2010 povečale za 10,15 mio, od tega predvsem na račun povečanja zalog nedokončane proizvodnje v višini 12,96 mio evrov (intenzivno delo na lastnih projektih gradnje za trg, kjer so gradbena dela potekala v velikem obsegu preko celega leta, zaradi neizpolnjenih pogojev pa prodaje nepremičnin v okviru teh projektov v letu 2011 še ni bilo). 73 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 27: Kazalniki denarnega toka skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 skupina Tehnik 2007 stopnja NDT v čistih prihodkih od prodaje stopnja NDT v povprečnih celotnih sredstvih stopnja NDT v povprečnih dolgoročnih sredstvih stopnja NDT v povprečnih kratkoročnih obveznostih stopnja PDT v čistih prihodkih od prodaje stopnja PDT v povprečnih celotnih sredstvih stopnja PDT v povprečnih dolgoročnih sredstvih stopnja PDT v povprečnih kratkoročnih obveznostih 3,7% 6,1% 15,4% 6,9% -8,0% -13,4% -33,5% -15,1% 2008 4,3% 3,6% 16,9% 5,8% -41,5% -34,9% -162,8% -56,4% 2009 2010 5,4% 3,8% 17,1% 5,7% -1,9% -1,3% -6,1% -2,0% -5,3% -1,8% -6,4% -2,7% -6,0% -2,0% -7,3% -3,1% 2011 8,4% 2,3% 8,0% 4,0% -72,2% -19,4% -69,1% -34,8% povprečje podjetij indeks iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge -2,0% -412,5 -0,3% -769,9 -3,7% -219,4 -1,8% -225,6 35,0% -206,4 20,2% -96,3 63,0% -109,8 30,9% -112,9 2007 2008 3,2% 5,5% 14,2% 5,7% -11,0% -18,9% -48,8% -19,5% 3,3% 3,0% 11,8% 4,4% -5,5% -4,9% -19,5% -7,2% družba SGP Tehnik d. d. povprečje podjetij indeks 2010 2011 iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 4,8% -7,5% 7,7% -2,0% -377,7 3,9% -3,0% 3,0% -0,3% -1.035,5 13,2% -8,4% 8,8% -3,7% -241,3 5,6% -4,5% 5,3% -1,8% -293,2 2,0% -5,5% -35,8% 35,0% -102,3 1,6% -2,2% -14,1% 20,2% -70,1 5,5% -6,2% -41,2% 63,0% -65,4 2,3% -3,4% -24,5% 30,9% -79,4 2009 stopnja NDT v čistih prihodkih od prodaje = NDT/čisti prihodki od prodaje stopnja NDT v povprečnih celotnih sredstvih = NDT/povprečna celotna sredstva stopnja NDT v povprečnih dolgoročnih sredstvih = NDT/povprečna dolgoročna sredstva stopnja NDT v povprečnih kratkoročnih obveznostih = NDT/povprečne kratkoročne obveznosti stopnja PDT v čistih prihodkih od prodaje = PDT/čisti prihodki od prodaje stopnja PDT v povprečnih celotnih sredstvih = PDT/povprečna celotna sredstva stopnja PDT v povprečnih dolgoročnih sredstvih = PDT/povprečna dolgoročna sredstva stopnja PDT v povprečnih kratkoročnih obveznostih = PDT/povprečne kratkoročne obveznosti Kazalniki PDT/povprečna celotna sredstva, PDT/povprečna dolgoročna sredstva in PDT/kratkoročne obveznosti skupine Tehnik so bili v letu 2011 občutno višji kot v letu 2010, vendar še vedno negativni, saj je skupina Tehnik zaradi finančne krize in posledično zaradi kreditnega krča zmanjšala obseg investicij in v tolikšni meri povečala zalogo nedokončane proizvodnje, da je zaključevala obstoječe projekte, pričela z gradnjo novega projekta gradnje za trg (stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli) in pripravljala nove projekte gradnje za trg, ki bodo aktualni ob koncu krize. Tabela 28: Kazalniki likvidnosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 skupina Tehnik 2007 kratkoročni koeficient pospešeni koeficient hitri koeficient delež neto obratnega kapitala v čistih prihodkih od prodaje (v %) 2008 2009 2010 1,18 1,05 0,22 1,25 0,76 0,12 1,11 0,63 0,22 1,11 0,51 0,10 11,3% 45,9% 45,0% 88,0% povprečje podjetij indeks 2011 iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 1,45 1,01 142,8 0,50 0,58 86,1 0,07 0,16 45,5 183,0% 26,8% 683,8 2007 2008 1,09 0,97 0,20 1,02 0,84 0,22 18,9% 16,5% družba SGP Tehnik d. d. povprečje podjetij indeks 2009 2010 2011 iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 0,97 0,99 1,25 1,01 123,6 0,83 0,77 0,75 0,58 130,0 0,32 0,24 0,24 0,16 153,1 13,1% 21,8% 61,2% 26,8% 228,6 kratkoročni koeficient = kratkoročna sredstva/kratkoročne obveznosti pospešeni koeficient = (likvidna sredstva + kratkoročne terjatve)/kratkoročne obveznosti hitri koeficient = likvidna sredstva/kratkoročne obveznosti delež neto obratnega kapitala v čistih prihodkih od prodaje = neto obratni kapital/čisti prihodki od prodaje Kljub dejstvu, da so se kazalniki likvidnosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. (razen kratkoročnega koeficienta) v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 v povprečju nekoliko poslabšali, je likvidnost skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. solidna, saj kazalci likvidnosti kažejo sposobnost skupine in družbe, da odplačuje dospele obveznosti in vzdržuje primerno raven in strukturo obratnih sredstev. Kratkoročni koeficient skupine Tehnik (1,45 in je za 30,6% višji kot v letu 2010), ki je za 42,8% višji od povprečja dejavnosti, kaže, da takojšnje unovčenje vseh kratkoročnih sredstev (ob predpostavki, da so vsa kratkoročna sredstva popolnoma likvidna) zadošča za pokritje vseh kratkoročnih obveznosti v višini 1,45-kratnika; pospešeni koeficient v višini 0,50 (8,7% višji kot v letu 2010 in 13,9% nižji od povprečja panoge) kaže, da takojšnje unovčenje vseh likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev zadostuje za pokritje polovice vseh kratkoročnih obveznosti, med katerimi pa je velik del finančnih obveznosti do bank. Na zadnji dan leta 2011 je imela skupina Tehnik 27,26 mio evrov neto obratnega kapitala, kar je 11,21 mio evrov oz. 69,8% več kot konec leta 2010, in 183,0 odstotni delež neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje (bistveno več, kot je bilo povprečje slovenskih podjetij iz dejavnosti), in sicer predvsem zaradi velikega povečanja zalog nedokončane proizvodnje. Družba SGP Tehnik d. d. je imela 11,54 mio evrov neto obratnega kapitala, kar je za 7,40 mio evrov (179,0%) več kot konec leta 2010, in 61,2 odstotni delež obratnega kapitala v prihodkih od prodaje. 74 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Kazalniki likvidnosti skupine Tehnik so bili v letu 2011 v povprečju nekoliko boljši od kazalnikov likvidnosti dejavnosti F41.200 v Sloveniji, kar kaže na nekoliko boljši likvidnostni položaj družb skupine Tehnik v primerjavi s povprečnim slovenskim podjetjem v dejavnosti F41.200. Tabela 29: Kazalniki solventnosti, kreditne sposobnosti in zadolženosti skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava z dejavnostjo F41.200 skupina Tehnik 2007 kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev in zalog obrestno pokritje stopnja neto dolga v EBITDA stopnja kapitalizacije stopnja zadolženosti kazalnik D/K 1,32 1,40 1,08 1,20 -0,60 0,35 0,14 0,39 2008 2009 1,34 1,69 0,61 1,22 6,20 0,24 0,31 1,26 2010 1,05 1,24 0,55 1,79 4,99 0,26 0,30 1,13 0,68 1,15 0,52 -1,16 58,53 0,21 0,41 1,97 2011 0,69 1,81 0,63 0,64 17,35 0,18 0,54 3,01 povprečje podjetij indeks iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 0,36 190,1 1,00 181,6 0,54 117,1 -0,89 -71,7 24,27 71,5 0,12 147,7 0,88 60,9 7,30 41,3 2007 1,17 1,24 0,95 1,04 0,80 0,30 0,17 0,57 2008 0,83 0,89 0,59 0,75 0,98 0,21 0,30 1,39 družba SGP Tehnik d. d. povprečje podjetij indeks 2010 2011 iz dejavnosti 11/povp. F41.200 v 2011 panoge 0,75 0,62 0,63 0,36 174,8 0,91 0,93 1,37 1,00 137,4 0,70 0,69 0,74 0,54 136,1 1,81 -0,29 0,62 -0,89 -69,1 1,29 104,33 8,76 24,27 36,1 0,25 0,23 0,20 0,12 165,0 0,26 0,31 0,43 0,88 48,6 1,06 1,33 2,15 7,30 29,4 2009 kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev = kapital/dolgoročna sredstva kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev = dolgoročni viri sredstev/dolgoročna sredstva kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev in zalog = dolgoročni viri sredstev/(dolgoročna sredstva + zaloge) obrestno pokritje = EBIT/finančni odhodki stopnja neto dolga v EBITDA = neto dolg/EBITDA stopnja kapitalizacije = kapital/sredstva stopnja zadolženosti = finančni dolg/sredstva kazalnik D/K = finančni dolg/kapital Graf 31: Kazalniki solventnosti in kreditne sposobnosti skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 70,00 1,50 60,00 50,00 pokritost 1,00 40,00 0,50 30,00 0,00 -0,50 2007 2008 2009 2010 2011 20,00 10,00 -1,00 skupina Tehnik stopnja neto dolga v EBITDA 2,00 kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev in zalog obrestno pokritje 0,00 -1,50 -10,00 leto stopnja neto dolga v EBITDA Graf 32: Kazalniki solventnosti in kreditne sposobnosti družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 120,00 100,00 1,50 pokritost 80,00 1,00 60,00 0,50 40,00 0,00 20,00 2007 2008 2009 2010 družba SGP Tehnik d.d. stopnja neto dolga v EBITDA 2,00 kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev in zalog obrestno pokritje 2011 -0,50 0,00 leto 75 stopnja neto dolga v EBITDA LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Kapitalska in dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev je bila v letu 2011 v skupini Tehnik in v družbi SGP Tehnik d. d. nad povprečjem dejavnosti, kar nakazuje na bistveno boljšo solventnost skupine Tehnik v primerjavi z dejavnostjo F41.200 v Sloveniji. V celotnem proučevanem obdobju sta skupina Tehnik in družba SGP Tehnik d. d. ustvarjali dovolj dobička iz poslovanja za pokrivanje finančnih odhodkov, razmerje pa se je v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 ponovno izboljšalo in ni več negativno. V letu 2011 se je razmerje med neto dolgom (razlika med dolgoročnimi in kratkoročnimi obveznostmi in terjatvami) in EBITDA tako skupine Tehnik kot družbe SGP Tehnik d. d. občutno znižalo v primerjavi z letom 2010, vendar je še vedno višje kot v letih 2007 - 2009, saj smo zaključevali obstoječe projekte gradnje za trg, pričeli z gradnjo novih projektov gradnje za trg in pripravljali nove projekte gradnje za trg, ki bodo aktualni ob koncu krize. Zadolženost skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. je za 39,1% oz. 51,4% nižja od povprečja v dejavnosti kljub temu, da se je v skupini Tehnik povečala v primerjavi z letom 2010 za 31,7%, v družbi SGP Tehnik d. d. pa za 38,7%. Kazalnik D/K skupine Tehnik je konec leta 2011 znašal 3,01 in je za 53,1% višji kot leta 2010, družbe SGP Tehnik d. d. pa 2,15 in je za 61,0% višji kot v letu 2010. Podrobnejši podatki glede denarnega toka se nahajajo v računovodskem delu letnega poročila pod točko 24.4 Uskupinjen izkaz denarnih tokov skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011, in pod točko 30.4 Izkaz denarnih tokov družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011. 10.5 Tržni delež in trženjska strategija skupine Tehnik Podjetje SGP Tehnik d. d. je bilo v letu 2011 eno izmed 14-tih velikih gradbenih podjetij v Sloveniji, ki so skupaj zaposlovala 1.812 zaposlenih (delež zaposlenih v podjetju SGP Tehnik d. d. predstavlja 11,2% vseh zaposlenih v velikih gradbenih podjetjih oz. 1,8% vseh zaposlenih v gradbeništvu po SKD-ju s šifro dejavnosti F41.200 v Sloveniji v letu 2011), ustvarila 421,88 mio evrov čistih prihodkov od prodaje (delež čistih prihodkov od prodaje podjetja SGP Tehnik d. d. predstavlja 4,5% vseh čistih prihodkov od prodaje velikih gradbenih podjetji oz. 1,6% vseh čistih prihodkov od prodaje v gradbeništvu po SKD-ju s šifro dejavnosti F41.200 v Sloveniji v letu 2011). Podjetje SGP Tehnik d. d. je v zadnjih treh letih edino veliko podjetje v gradbeništvu po SKD-ju s šifro dejavnosti F41.200 na Gorenjskem. Tabela 30: Tržni delež družbe SGP Tehnik d. d. v Sloveniji in na Gorenjskem v letu 2010 in 2011 za leto 2010 F 41.200 - Gradnja SGP Tehnik stanovanjskih in d.d. nestanovanjskih stavb število družb število zaposelnih 243 čisti prihodki od prodaje v 1.000 EUR 18.952 Slovenija SGP Tehnik vse družbe d.d. / vse družbe 1.321 14.218 1,7% 1.532.789 1,2% velike družbe SGP Tehnik SGP Tehnik d.d. / velike d.d. družbe 20 2.784 8,7% 243 685.442 2,8% 18.952 Gorenjska SGP Tehnik vse družbe d.d. / vse družbe 104 983 24,7% 93.404 20,3% velike družbe SGP Tehnik d.d. / velike družbe 1 243 100,0% 18.952 100,0% velike družbe SGP Tehnik d.d. / velike družbe Vir: Kazalniki poslovanja GZS za leto 2010, GZS, junij 2011 za leto 2011 F 41.200 - Gradnja SGP Tehnik stanovanjskih in d.d. nestanovanjskih stavb število družb število zaposelnih 203 čisti prihodki od prodaje v 1.000 EUR 18.867 Slovenija SGP Tehnik vse družbe d.d. / vse družbe 1.767 11.440 1,8% 1.196.274 1,6% velike družbe SGP Tehnik SGP Tehnik d.d. / velike d.d. družbe 14 1.812 11,2% 203 421.878 4,5% 18.867 Vir: Kazalniki poslovanja GZS za leto 2011, GZS, maj 2012 76 Gorenjska SGP Tehnik vse družbe d.d. / vse družbe 110 824 24,6% 81.866 23,0% 1 203 100,0% 18.867 100,0% LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V skupini Tehnik razvrščamo kupce z vidika regijske lokacije glede na sedež izvajanja njihove dejavnosti (tudi lokacije izvajanja gradbenega projekta) v štiri ključne skupine: Škofja Loka z okolico (prizadevamo si pridobiti tudi posle manjše vrednosti zaradi bližine surovinskega vira in cenejše logistike ter vpetosti v lokalno okolje), ostala Gorenjska (možnost oskrbovanja z lastnimi surovinskimi viri), Ljubljana z okolico (možnost oskrbovanja z lastnimi surovinskimi viri in višje prodajne cene), ostale regije pa le, če je pogodbena vrednost projekta nad 2 mio evrov (zaradi zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer gre za v letu 2010 korigirano strateško usmeritev skupine Tehnik, saj je bila v preteklih letih ta meja 5 mio evrov) in ugotavljamo, da to svojo usmeritev uspešno izpolnjujemo. Pri tem je cilj skupine Tehnik vsekakor obdržati položaj enega največjih gradbenih izvajalcev na Gorenjskem (24,5% vrednosti vseh sklenjenih investitorskih pogodb v letu 2011), še posebno na področju Škofje Loke, območju Poljanske in Selške doline ter Radovljice. S prodorom na področje obale in v širše območje Ljubljane (75,5% vrednosti vseh sklenjenih investitorskih pogodb v letu 2011, predvsem na račun projekta stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli) pa želimo v skupini Tehnik na segmentu visokih gradenj postati enakovreden partner največjim še živečim gradbenim podjetjem v Sloveniji. Graf 33: Struktura sklenjenih pogodb z investitorji skupine Tehnik glede na lokacijo izvajanja gradbenega projekta v obdobju 2010 – 2011 Ostala Slovenija 0,7% LETO 2010 Ljubljana z okolico 0,2% LETO 2011 Škofja Loka z okolico 4,4% ostala Gorenjska 20,1% Ljubljana z okolico 29,2% ostala Gorenjska 61,0% Ostala Slovenija 75,4% Škofja Loka z okolico 9,1% V skupini Tehnik smo v letu 2011 sklenili za 22,72 mio evrov novih pogodb z investitorji, kar je sicer za 54,8% manj kot v letu 2008, ko je bilo s 50,23 mio evrov novih pogodb z investitorji rekordno leto po vrednosti novo podpisanih pogodb z investitorji v skupini Tehnik, in za 37,0% manj kot v letu 2010. V leto 2011 smo prenašali za 28,09 mio evrov posla iz naslova v letu 2010 podpisanih pogodb, kar je bilo v primerjavi s preteklimi leti relativno veliko, zato v letu 2011 nismo bili prisiljeni v pridobivanje novih poslov (na javnih naročilih) tudi pod zelo slabimi pogoji in z nizkimi cenami, za kar smo se zaradi pomanjkanja posla v prvi polovici leta 2010 v nekaj primerih zavestno odločili. Povprečna vrednost posamezne novo sklenjene pogodbe z investitorji je bila glede na leto 2010 za 11,9% višja in je znašala med vsemi pogodbami 2,52 mio evrov, med pogodbami, vrednosti nad 0,40 mio evrov, pa 3,72 mio evrov (17,5% več kot leta 2010). Do pozitivnega trenda v letu 2011 je prišlo zaradi podpisa pogodbe največjega projekta gradnje za trg družb skupine Tehnik v zgodovini – stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. 77 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 34: Vrednost sklenjenih pogodb (v evrih) z investitorji skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 vrednost sklenjenih pogodb z investitorji (v evrih) 60.000.000 Vrednost sklenjenih pogodb 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0 2007 2008 2009 2010 2011 leto V skupini Tehnik tako kljub zaostrenim finančnim in gospodarskim razmeram nadalje uspešno uresničujemo strateško usmeritev v izvajanje celotnih del (gradbenih, obrtniških, instalacijskih) na objektih posamične vrednosti nad 0,40 mio evri, saj je delež vrednosti velikih objektov (vrednost nad 0,40 mio evrov) v letu 2007 predstavljal 81,0%, v letu 2008 94,7%, v letu 2009 88,9%, v letu 2010 96,4% in v letu 2011 pa kar 98,1% vrednosti vseh sklenjenih pogodb, kljub veliko slabšim razmeram na trgu. V letu 2011 je skupina Tehnik pri enem gradbenem projektu presegla pogodbeno vrednost 16 mio evrov, v letu 2010 pa je podpisala eno pogodbo, kjer je pogodbena vrednost presegla 14 mio evrov. Graf 35: Delež sklenjenih pogodb z investitorji glede na njihovo velikost in povprečna vrednost sklenjenih pogodb glede na njihovo velikost v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 100% 4.000 90% 3.500 80% 60% 2.500 50% 2.000 40% 1.500 30% 1.000 20% v 1.000 eur 3.000 70% 500 10% 0% 0 2007 2008 2009 2010 2011 delež pogodb nad 400.000 € delež pogodb do 400.000 € povprečna vrednost pogodbe povprečna pogodbena vrednost med objekti nad 400.000 € leto Zaradi že v zadnjem kvartalu leta 2008 močno občutene finančne krize, ki se je v naslednjih letih postopno preselila in pretresla tudi trg nepremičnin in ostale segmente realnega sektorja, smo se v skupini Tehnik tudi v letu 2011 delno, vendar zaradi izredno neugodnih pogojev in omejenosti pri pridobivanju bančnih garancij za nove posle manj, usmerjali na »državne investicije« (tj. investicije, vezane na državo in njene institucije, in evropska sredstva), tako da smo 10,3% vseh v letu 201 1novih gradbenih pogodb podpisali z investitorji iz javnega sektorja, kar je zaradi manjšega števila javnih razpisov in močno zaostrene konkurence pri prijavah na javne razpise, ki pogosto nastopa z nerealno nizkimi cenami, ki ne pokrivajo niti neposrednih stroškov projekta, za 22,2 odstotnih točk manj kot v letu 2010 in tudi bistveno manj kot v vseh ostalih proučevanih letih. 78 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 36: Delež sklenjenih pogodb skupine Tehnik glede na vrsto investitorja v obdobju 2007 – 2011 100% 80% 52,8% 60% 69,7% 61,6% 67,5% 89,7% 40% 20% 47,2% 30,3% 38,4% sklenjeni posli z zasebnimi investitorji sklenjeni posli z investitorji javnega sektorja 32,5% 10,3% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 leto Poleg tega smo se v skupini Tehnik v prvi polovici leta 2011 soočali z nadaljnjim močnim padcem cen pri oddanih ponudbah na javnih razpisih glede na našo prvotno ponudbeno ceno, saj je bila pri oddanih ponudbah v prvem četrtletju leta 2011 izbrana ponudbena cena nižja za kar 34,0% glede na našo prvotno ponudbeno ceno. Razmere so se v drugem četrtletju leta 2011 malenkostno izboljšale, saj je bila cena oddanih ponudb v povprečju nižja »le« za 25,0% glede na našo prvotno ponudbeno ceno, konec leta 2011 pa smo zopet zaznali trend zviševanja padca cen, saj je bila cena oddanih ponudb v povprečju nižja za 29,0% glede na našo prvotno ponudbeno ceno. Indeks ponudbene cena glede na kalkulativno ceno Graf 37: Povprečen padec cen gradbenih storitev, merjen kot indeks najnižje cene glede na prvotno ponudbeno ceno pri oddanih ponudbah družbe SGP Tehnik d. d. v posameznem tromesečju obdobja 2010 – 2011 70,0 75,0 74,9 80,0 67,1 68,7 67,5 66,0 70,0 71,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 obdobje Strateške naloge do leta 2012 pridobivanje EU sredstev za gradnjo in prenovitev objektov, ki jih spodbuja EU (energetsko varčna gradnja, pasivne in varčne hiše, objekti, ki ohranjajo zgodovinsko in kulturno dediščino, hotelsko-turistično-rekreativni objekti) 79 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 gradnja industrijskih objektov, zlasti večjih, ki dosegajo vrednost nad 400.000 evrov, pri čemer težimo k cilju, da bi v čim večji meri gradili celotne poslovno-industrijske cone na določenem območju za različne investitorje intenzivno javljanje na javne razpise, zlasti na tiste, katerih vrednost je večja od 400.000 evrov v skladu z opredeljenimi geografskimi ciljnimi trgi, vendar vsaj s takimi cenami, ki pokrivajo neposredne stroške projekta in fiksne stroške poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. gradnja luksuznih stanovanj predvsem za znane kupce z zaključeno finančno konstrukcijo, saj želimo v skupini Tehnik s prestižnimi in referenčnimi objekti pridobiti na ugledu povezovanje z javnim sektorjem, s katerim bi skupaj stopili v javno-zasebno partnerstvo pri graditvi športnih centrov, hotelskih kompleksov in ostalih turističnih objektov ter pri graditvi ostale javne infrastrukture (npr. čistilne naprave) Konkretni izzivi področja inženiring v letu 2012, ki v skupini Tehnik skrbi za pridobivanje novega posla, so v nadalje zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah predvsem naslednji: pridobiti nove posle in skleniti pogodbe z investitorji v vrednosti preko 11,4 mio evrov prenos izvajanja posla v leto 2013 po pogodbah, sklenjenih a ne še v celoti realiziranih v letu 2012, v vrednosti najmanj 14,00 mio evrov pridobiti posel in skleniti pogodbe z investitorji, ki bodo zagotavljali gotovinsko plačilo intenzivnejša usmeritev na področje gradnje komunalnih infrastruktur nadaljevanje izvajanja projektov JZP v praksi v proces kooperacij še intenzivneje integrirati prodajo nepremičnin še večji poudarek celovitemu in stalnemu preverjanju bonitet poslovnih partnerjev 10.6 Trženje in prodaja skupine Tehnik Postavitev strateških ciljev in definiranje pravih strategij so ključnega pomena za uspešno delovanje prodajne funkcije v skupini Tehnik. S trženjsko strategijo želimo v skupini Tehnik postaviti okvire za doseganje zastavljenih trženjskih in prodajnih ciljev na posameznih trgih. Strateški cilji so sestavljeni iz treh stopenj in vsako uresničenje cilja je odvisno od uresničitve predhodnega: sistematično planiranje in organiziranje prodajne funkcije, pravilno in učinkovito izvajanje prodajne funkcije in stalen nadzor nad procesom prodaje. Prihodki skupine Tehnik Tabela 31: Čisti prihodki od prodaje skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s predhodnim letom in planom Vrsta prihodka (v evrih) Prihodki od gradbenih situacij Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev Prihodki od prenočišč Prihodki od letovanj Prihodki od najemnin Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala Prihodki od prodaje računalniških storitev SKUPAJ čisti prihodki od prodaje 2007 26.728.998 7.069.465 70.535 22.156 124.546 1.136.961 0 35.152.661 2008 30.260.857 2.917.558 113.654 13.296 26.218 597.614 20.212 33.949.409 2009 2010 31.991.700 2.787.352 86.946 18.840 43.626 2.036.470 222.676 37.187.610 12.437.535 3.909.758 49.155 10.133 44.340 1.641.644 145.223 18.237.788 2011 8.242.931 5.671.561 34.807 3.659 181.441 762.607 0 14.897.006 Delež v prihodkih 2011* 55,3% 38,1% 0,2% 0,0% 1,2% 5,1% 0,0% 100,0% Plan 2011 16.350.601 7.579.210 39.900 12.288 260.364 1.032.800 0 25.275.163 Indeks 2011/2010 66,3 145,1 70,8 36,1 409,2 46,5 0,0 81,7 Indeks 2011/plan 2011 50,4 74,8 87,2 29,8 69,7 73,8 / 58,9 * Delež v celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje v letu 2011 V skupini Tehnik smo v letu 2011 ustvarili 14,90 mio evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je za 18,3% manj kot v letu 2010. Skupina Tehnik je v letu 2011 vse čiste prihodke od prodaje ustvarila na domačem trgu. V celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje so prihodki od 80 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 gradbenih situacij znašali 8,24 mio evrov in predstavljajo 55,3% vseh prihodkov od prodaje; v primerjavi z letom 2010 so nižji za 33,7% in v primerjavi z načrtovanimi nižji za 49,6%. Prihodki od prodaje proizvodov (nepremičnine, beton, betonski izdelki, agregati, les, železo, kleparsko ključavničarski proizvodi) in ostalih storitev (ključavničarsko kleparske storitve, tesarske storitve, železokrivske storitve, mehanične storitve idr.) so v letu 2011 znašali 5,67 mio evrov in so v primerjavi z letom 2010 višji za 45,1% (izključno na račun večjega obsega prodaje nepremičnin) in v primerjavi z načrtovanimi nižji za 25,2%. V celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje prihodki od prodaje proizvodov in storitev znašajo 38,1%, kar je za 16,7 odstotnih točk več kot v letu 2010. Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala so v letu 2011 znašali 0,76 mio evrov in so se v primerjavi z letom 2010 zmanjšali za 53,5%, kar je predvsem posledica zmanjšanja nadaljnje prodaje trgovskega blaga podizvajalcem, nabavljenega pri investitorjih kot posledica z njimi pogodbeno dogovorjenih pobotov, in v primerjavi z načrtovanimi nižji za 26,2%. V celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala znašajo 5,1%, kar je za 3,9 odstotnih točk manj kot v letu 2010. Skupaj smo iz naslova prihodkov od letovanj, prenočišč in najemnin/uporabnin v skupini Tehnik v letu 2011 dosegli 219.907 evrov prihodkov, kar je v primerjavi z letom 2010 za 112,2% več in za 29,6% manj v primerjavi z načrtovanimi. V celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje prihodki od letovanj, prenočišč in najemnin/uporabnin znašajo 1,5%, kar je za 0,9 odstotnih točk več kot v letu 2010. Graf 38: Struktura čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s planom za leto 2011 100% Prihodki od prodaje računalniških storitev 90% Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala 80% 70% Prihodki od najemnin 60% 50% Prihodki od letovanj 40% Prihodki od prenočišč 30% 20% Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev 10% Prihodki od gradbenih situacij 0% 2007 2008 2009 2010 2011 Plan 2011 leto Prihodki družbe SGP Tehnik d. d. Tabela 32: Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s predhodnim letom in planom Vrsta prihodka (v evrih) Prihodki od gradbenih situacij Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev Prihodki od prenočišč Prihodki od letovanj Prihodki od najemnin Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala SKUPAJ čisti prihodki od prodaje 2007 26.728.998 6.888.245 70.535 22.156 21.105 1.126.923 34.857.962 2008 31.316.820 2.584.215 66.128 13.296 26.218 585.935 34.592.612 2009 2010 35.218.655 2.586.896 61.161 18.840 66.285 2.024.652 39.976.489 * Delež v celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje v letu 2011 81 13.838.105 1.395.475 49.155 10.136 41.145 3.617.683 18.951.699 2011 12.208.187 1.967.525 34.807 3.659 176.649 4.476.064 18.866.891 Delež v prihodkih 2011* 64,7% 10,4% 0,2% 0,0% 0,9% 23,7% 100,0% Plan 2011 27.245.785 848.700 39.900 12.288 254.564 1.025.000 29.426.237 Indeks 2011/2010 88,2 141,0 70,8 36,1 429,3 123,7 99,6 Indeks 2011/plan 2011 44,8 231,8 87,2 29,8 69,4 436,7 64,1 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V družbi SGP Tehnik d. d. smo v letu 2011 ustvarili 18,87 mio evrov čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu, kar je za 0,4% manj kot v letu 2010 in najmanj v zadnjih petih letih in tudi za 35,9% manj, kot je bilo planirano. Vzroki za nedoseganje realizacije iz leta 2009 in nedoseganje plana prihodkov družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 so predvsem naslednji: nadalje slaba likvidnost slovenskega nepremičninskega trga, vedno slabša likvidnost slovenskega gospodarstva, veliko pomanjkanje posla na trgu (precejšen upad naročil in javnih razpisov) in posledično izredno nizkih ponudbenih cen pri pridobivanju novega posla, novih zasebnih investitorjev v letu 2011 praktično ni bilo, zamik začetka oz. nadaljevanja izgradnje določenih že pridobljenih poslov zaradi nedorečene finančne konstrukcije investitorjev, racionalizacij izgradenj; posamezni investitorji pa so pričetek gradnje nekaterih projektov zamaknili na bolj ugoden čas, vse večje težave podizvajalcev (nepojavljanje na gradbiščih, nezmožnost nabavljanja materiala, zahteve po predčasnih, tudi avansnih, plačilih), zaostrovanje pogojev bank pri vračanju posojil in nepripravljenost bank za izdajanje bančnih garancij, kar ima za posledico nezmožnost pridobivanja novega posla in finančnega zaključevanja obstoječega posla. V družbi SGP Tehnik d. d. smo kljub dokaj ambiciozno zastavljenemu poslovnemu planu aktivnosti na nekaterih projektih gradnje za trg zamaknili na kasnejši čas in nadaljevali z izvajanjem ustreznih protikriznih ukrepov. V letu 2011 so čisti prihodki od gradbenih situacij znašali 12,21 mio evrov (najmanj v celotnem proučevanem obdobju) in predstavljajo 64,7% vseh prihodkov od prodaje na domačem trgu (8,3 odstotne točke manj kot v letu 2010); v primerjavi z letom 2010 so nižji za 11,8% in za 55,2% nižji v primerjavi s planiranimi. Prihodki od prodaje proizvodov (nepremičnine, beton, betonski izdelki, agregati, les, železo, kleparsko ključavničarski proizvodi) in ostalih storitev (ključavničarsko kleparske storitve, tesarske storitve, železokrivske storitve, mehanične storitve idr.) so v letu 2011 znašali 1,97 mio evrov in so v primerjavi z letom 2010 za 41,0% višji in za 131,8% višji od planiranih. V celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu prihodki od prodaje proizvodov in storitev znašajo 10,4%, kar je za 3,0 odstotne točke več kot v letu 2010. Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala so v letu 2011 znašali 4,48 mio evrov in so se v primerjavi z letom 2010 povečali za 23,7%, kar je predvsem posledica nadaljnje prodaje nepremičnin. V strukturi čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu je delež čistih prihodkov od prodaje trgovskega blaga in materiala znašal 23,7%, kar je za 4,6 odstotnih točk več kot v letu 2010. S prihodki od prenočišč, letovanj in najemnin smo v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ustvarili 215.115 evrov prihodkov, kar je v primerjavi z letom 2010 za 1,14 krat več in 29,9% manj od planiranega. V družbi SGP Tehnik d. d. nudimo zaposlenim koriščenje počitniških kapacitet v Sloveniji in na Hrvaškem. V letu 2011 smo iz tega naslova realizirali le 3.659 evrov prihodkov, kar je za 63,9% manj kot v letu 2010 in za 70,2% manj od planiranega, kar kaže na upravičenost odločitve v smislu odprodaje poslovno nepotrebnega premoženja. V obvladujoči družbi nudimo tudi prenočišča zaposlenim in kooperantom v lastnem samskem domu v Tržiču. V letu 2011 smo realizirali 34.807 evrov prihodkov z oddajo prenočišč, kar je za 29,2% manj kot v letu 2010 in za 12,8% manj od planiranega. V najem oddajamo tudi nepremičnine, poslovne prostore, 82 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 garaže, shrambe in parkirna mesta, s katerimi smo v letu 2011 ustvarili 176.649 evrov prihodkov, kar je 4,3-krat več kot v letu 2010, vendar 30,6% manj kot je bilo načrtovano. Graf 39: Struktura čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 in primerjava leta 2011 s planom za leto 2011 100% 90% Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala 80% Prihodki od najemnin 70% Prihodki od letovanj 60% 50% Prihodki od prenočišč 40% 30% Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev 20% Prihodki od gradbenih situacij 10% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 leto Plan 2011 Največji delež čistih prihodkov od prodaje v družbi SGP Tehnik d. d. nastaja v sektorju gradnje, vendar se je ta delež v letu 2011, tako kot že v letu 2010, še dodatno znižal, pri čemer pa je potrebno upoštevati, da je precejšen del svoje realizacije sektor gradnje v letu 2011 ustvaril v okviru gradnje za trg, kar se izkazuje preko povečanja vrednosti zaloge nedokončane proizvodnje. V letu 2011 je sektor gradnje ustvaril 69,5% vseh čistih prihodkov od prodaje družbe SGP Tehnik d. d., kar je za 4,7 odstotnih točk manj kot v letu 2010, saj je kar 25,9 odstotni delež v celotni strukturi čistih prihodkov od prodaje ustvarilo področje inženiring predvsem z nadaljnjo prodajo nepremičnin. Graf 40: Čisti prihodki od prodaje družbe SGP Tehnik d. d. glede na lokacijo nastanka v obdobju 2007 – 2011 45.000.000 40.000.000 Področje podpornih funkcij 35.000.000 v evrih 30.000.000 Področje inženiring 25.000.000 20.000.000 Sektor obrati in mehanizacije 15.000.000 Sektor betonarna in agregati 10.000.000 5.000.000 Sektor gradnje 0 2007 2008 2009 2010 leto 2011 Plan 2011 Strateške naloge do leta 2012 doseganje vsaj 5% povprečne letne stopnje rasti čistih prihodkov od prodaje stalno pospeševanje prodaje lastnih proizvodov, polproizvodov in storitev povečevanje tržnega deleža na področju Gorenjske (leta 2012 naj bi tržni delež skupine Tehnik znašal približno tretjino) povečevanje splošnega zadovoljstva uporabnikov izdelkov in storitev skupine Tehnik 83 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 11 Poslovanje po strateških poslovnih področjih Poslovanje skupine Tehnik poteka v okviru dveh stebrov oz. v okviru dveh ključnih strateških poslovnih področij (SPP): gradnja in proizvodnja, kot je predstavljeno v točki 2.1 Organizacijska shema skupine Tehnik. V nadaljevanju so predstavljeni poslanstvo, vizija, strateške naloge do leta 2012, poslovanje v obdobju 2010 - 2011 in ključni poslovni načrti za leto 2012 za vsako posamezno SPP. Pri glavnih postavkah izkaza poslovnega izida posameznega SPP gre za uskupinjene podatke posameznega SPP z upoštevanjem vseh eksternih in internih (z namenom ugotavljanja uspešnosti posameznega SPP, zaračunanih med posameznimi organizacijskimi enotami znotraj družbe SGP Tehnik d. d.) prihodkov in stroškov, zato ni neposredne povezave z uskupinjenim izkazom poslovnega izida skupine Tehnik, ki ne vključuje relacij znotraj družb skupine Tehnik. 11.1 Gradnja Tabela 33: Glavni podatki iz poslovanja SPP Gradnja v obdobju 2010 - 2011 v evrih Čisti prihodki od prodaje Sprememba vrednosti zalog Poslovni odhodki Nabavna vred. blaga in mat. ter stroški materiala Stroški storitev Stroški dela Odpisi vrednosti Dodana vrednost (DV)1 EBITDA2 Dobiček iz poslovanja (EBIT) Povprečno število zaposlenih POMEMBNEJŠI KAZALNIKI Stopnja DV v čistih prihodkih od prodaje Stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje Stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje 2010 16.891.584 2.651.187 17.806.434 3.937.591 11.655.269 1.970.462 99.033 3.629.016 1.658.554 1.559.521 116 21,5% 9,8% 9,2% 1. SPP: Gradnja 2011 indeks 11/10 112,9 19.075.983 294,5 7.807.321 132,3 23.561.125 203,3 8.005.517 118,6 13.820.336 86,2 1.699.077 36,5 36.194 139,4 5.057.449 202,5 3.358.372 213,0 3.322.178 104 89,7 26,5% 17,6% 17,4% 1 dodana vrednost (DV) = kosmati donos iz poslovanja - stroški blaga, materiala in storitev - drugi poslovni odhodki 2 EBITDA = dobiček + amortizacija + obresti 123,4 179,3 188,6 11.1.1 Gradnja za znane investitorje9 Poslanstvo: V skupini Tehnik želimo s kakovostno in hitro gradnjo zadovoljiti investitorjeva pričakovanja in s tem tudi pričakovanja širšega družbenega okolja. Z odgovornim ravnanjem do naravnega okolja skrbimo za višji življenjski standard širšega lokalnega okolja, v katerem delujemo. 9 Objekti so razvrščeni glede na čas zaključka izgradnje. Gradbeni projekti za znane investitorje, ki so bili na dan 31.12.2011 še v izgradnji, so razvrščeni na koncu. 84 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Vizija: V skupini Tehnik želimo postati eden najkakovostnejših in najzanesljivejših izvajalcev projektov visokih gradenj in komunalnih infrastrukturnih objektov v Sloveniji. Strateške naloge do leta 2012 povečevanje realizacije iz naslova gradnje na zaposlenega racionalna in učinkovita raba virov, delovnih naprav in energije nadalje povečan nadzor nad stroški in posledično boljše obvladovanje stroškov dosledno spremljanje doseganja normativov na gradbiščih stalno zmanjševanje reklamacij in pogodbenih kazni zaradi proizvodnih in človeških napak prenova organiziranosti in poslovnih procesov za večanje produktivnosti prenova tehnoloških procesov in razvoj okolju prijaznih tehnologij optimalna kadrovska zasedenost in učinkovito reševanje sezonskih vplivov poslovanja Značilnosti gospodarskega okolja v letu 2011 (podrobneje predstavljeno v točki 10.2 Gospodarska gibanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik) Na področje gradnje za znane investitorje so v letu 2011 najbolj vplivali: nadaljevanje in poglabljanje finančne in gospodarske krize z vsemi svojimi razsežnostmi, zmanjšan obseg naročil z nadaljnjim upadom gradbene aktivnosti v Sloveniji, nadaljnje zaostrovanje konkurence z močnimi pritiski na ponudbene cene, upad števila izdanih gradbenih dovoljenj, nadaljnji upad dodane vrednosti, vendar nadaljnja rast plač v panogi gradbeništvo, nadaljnje povečevanje števila brezposelnih v panogi gradbeništvo, veliko stečajev, prisilnih poravnav, likvidacij in izbrisov podjetij v panogi gradbeništvo, nadaljnja slabša likvidnost celotnega slovenskega gospodarstva. Poslovanje dejavnosti v letu 2011 V skupini Tehnik smo ponosni, da so nam investitorji v letu 2011 zaupali gradnjo oz. prenovo naslednjih objektov (projekti gradnje za trg so opisani v točki 11.1.2. Gradnja za trg): Prenova pisarn psihiatrične bolnišnice v Idriji: Projekt je obsegal adaptacijo prostorov v stavbi A Psihiatrične bolnišnice v Idriji, ki so po preselitvi uprave v stavbo D ostali prazni. Šlo je za novo razporeditev prostorov, saj je bilo potrebno zagotoviti ločene sklope sanitarij za osebje in bolnike in prostor za garderobo laboratorijskega osebja. V tem prostoru je na novo lociran tudi UPS, ki je bil predhodno začasno nameščen v prostoru serverja, vendar ga je bilo potrebno zaradi toplotnega sevanja premakniti. Dela na objektu so končana v letu 2011. Prenova pošte v Kranju: Za investitorja Pošta Slovenije d. o. o. je družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 uspešno zaključila odstranitev dela objekta, prizidavo k objektu in rekonstrukcijo objekta pošte v Kranju. Objekt je dvoetažen s kletjo in pritličjem in vezan z objektom, v katerem se nahaja Telekom. Je pravokotne tlorisne oblike z zunanjimi gabariti širine 13,20 m in dolžine 22,65 m. Ob severozahodni strani objekta smo zgradili nadstrešek širine 4,05 m in dolžine 20,20 m. Pod obstoječi nadstrešek na zahodnem vogalu pred glavnim vhodom smo izvedli prizidavo, kot širitev prostora za stranke, katere tlorisna oblika je enakokraki trikotnik. Hlev za govedo in prostor za shranjevanje kmetijske mehanizacije Štern v Šenčurju: Za investitorja Štern Aleša je družba SGP Tehnik d. d. zgradila nov hlev za govedo in prostor za 85 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 shranjevanje kmetijske mehanizacije ter koritaste silose, ker je bil obstoječi hlev za govedo tehnološko neustrezen in premajhen. Hlev za govedo je projektiran delno v klasični, delno v montažni izvedbi z uporabo standardnih materialov. Funkcionalno je objekt deljen na prostore za rejo živali (hlev za govedo) in prostor za shranjevanje kmetijske mehanizacije. Prostor hleva predstavlja en zračni prostor, ki pa ima ločena območja počivanja, gibanja, hranjenja in pitja. Prostor se lahko deli tudi glede na tehnološke potrebe posameznih skupin živali. Dela na objektu so končana v letu 2011. Bencinski servis Petrol v Gorenji vasi: Družba SGP Tehnik d. d. je za investitorja Petrol d. d. zgradila bencinski servis na novi lokaciji med regionalno cesto Škofja Loka – Gorenja vas in reko Soro, z uvozom iz novega krožišča. V celoti so na novo zgrajeni vsi objekti na platoju bencinskega servisa vključno z zunanjo ureditvijo, instalacijami in tehnologijo goriv. Plato je sestavljen iz objektov stavbe BS, pretakalne ploščadi s tipsko nadstrešnico in točilnima otokoma, z napravami za točenje goriva in centralno polnilno omaro, vkopanimi rezervoarji za gorivo, za UNP za ogrevanje objekta, objektom za zbiranje ekološko nevarnih odpadkov in prodajo gospodinjskega plina, ploščadi za ločeno zbiranje odpadkov, prostorom z napravo voda – zrak za polnjenje pnevmatik, prometnimi potmi, parkirišči in zelenicami. Dela na objektu so končana v letu 2011. Cesta v kamnolomu Perunk v Anhovem: V okviru širitve kamnoloma v Anhovem, ki zagotavlja surovino za izdelavo cementa, je bila potrebna izgradnja dodatnih dostopnih poti in transportnih cest znotraj kamnoloma. Obstoječa cestna infrastruktura v kamnolomu ni zagotavljala ustreznih dostopnih in transportnih cest v predele kamnoloma, kamor je bila predvidena širitev. Sistem transportnih in povezovalnih poti v kamnolomu Anhovo sestavljajo štirje odseki cest, v skupni dolžini cca 2.000 metrov. Družba SGP Tehnik d. d. je izvajala obsežna dela izkopa, gradbena dela in urejanje transportnih poti. Sistem izgradnje in ureditve transportnih cest in povezovalnih poti je bil uspešno zaključen. Čebelarski center v Radovljici: Za investitorja Občino Radovljica družba SGP Tehnik d. d. na območju poslovne cone Lesce gradi poslovni objekt za potrebe čebelarskih organizacij na področju zgornje Gorenjske. Objekt je zasnovan v treh etažah kot členjen kubusni volumen z enokapno streho z minimalnim naklonom. Dovoz do objekta je urejen z občinske ceste. Za potrebe polnilnice medu je urejeno tovorno dvigalo. Pritličje je poleg pisarnam namenjeno razstavnemu prostoru, prodajalni medu s skladiščem in skladiščenju ter pripravi medu pred polnjenjem. V nadstropju so velika predavalnica, dve pisarni in delavniški prostor. Dela na objektu so končana v začetku leta 2012. Vrtec v Smledniku: Gradnja predstavlja nov objekt vrtca s petimi enotami. Ker objekt ni mišljen kot centralni vrtec, bo vsebinsko vseboval le razdelilno kuhinjo in pri skupnih prostorih, poleg potrebnih, le prostor za vodjo enote vrtca. Objekt je bruto tlorisne površine 833,20 m 2. Gre za pritlični objekt z nekaj manjšimi galerijami v notranjosti. Nosilna konstrukcija objekta je lesena. Talna plošča je AB debeline 25 cm z robnimi ojačitvenimi gredami do cone zmrzovanja. Ostrešje je leseno z zeleno streho na položnejših naklonih in s skodlami na strmejših naklonih. Nad komunikacijskim hodnikom je ravna zbirna streha z nakloni, potrebnimi za odvodnjavanje. V zaključni fazi so tlakarska, pleskarska in ključavničarska dela. Strojne in elektro instalacije so zaključene, zunanja ureditev je v fazi zaključevanja. 86 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Telovadnica v vojašnici Kranj: Za investitorja MORS družba SGP Tehnik d. d. izvaja novogradnjo telovadnice v vojašnici Kranj, ki bo na voljo tako uslužbencem in osebju vojašnice kot tudi zunanjim obiskovalcem. V kletni etaži smo zgradili strelišče za video in klasično streljanje. Novogradnja ima tlorisne dimenzije 33,02 m x 33,02 m. Nosilna konstrukcija objekta je pretežno AB montažna konstrukcija, sestavljena iz AB stebrov, strešnih dvokapnih nosilcev in PVP plošč. Ostala nosilna konstrukcija objekta je izvedena kot klasične stene iz AB in modularnih opečnih blokov. Gradbena dela so zaključena. Obrtniška dela so v letu 2011 delno končana, zaključevala so se montaža strojnih inštalacij, zaključni sloj fasade, zunanja ureditev okoli objekta in ureditev parkirnih mest. Poslovni objekt Cardio Medical v Trzinu: Gre za prenovo poslovnega objekta Cardio Medical v obrtni coni Trzin. Zrušili smo zgornjo etažo objekta, zgradili tri prizidke, izvedli rekonstrukcijo strehe in uredili okolico. Tlorisne dimenzije objekta so 16,95 m x 18,27 m. Nosilna konstrukcija so zidani zidovi z betonskimi vertikalnimi in horizontalnimi vezmi in AB medetažnimi ploščami. V pritličnem delu bo stavba namenjena predvsem skladiščnim prostorom medicinske opreme in pripomočkov, delno pa pisarniškim in pomožnim prostorom. V zgornjih etažah objekta bodo pisarniški prostori. Za potrebe novega poslovnega objekta je zagotovljenih 20 parkirnih mest, dostop in dovoz do objekta pa sta zagotovljena z občinske javne ceste. Dela so bila konec leta 2011 v fazi priprave strojnih in elektro instalacijskih del. Izgradnja Bloudkove velikanke s spremljevalnimi objekti v SC Planica: Za investitorja Smučarsko zvezo Slovenije je družba SGP Tehnik d. d. v konzorciju z družbo GH Holding d. d. pričela z izgradnjo nove skakalnice v Planici. Dela vključujejo: odstranitev obstoječih objektov (Bloudkov sodniški stolp, RTV stolp ob Bloudkovi skakalnici in samo skakalnico, streho Nemškega stolpa in spremljajoče objekte) in rekonstrukcijo ter širitev Bloudkove velikanke (Skakalnici HS 139 in HS 104, ogrevalni stolp, Nemški in sodniški stolp, trenerska tribuna z opornimi zidovi). Skakalnici bosta spremljali delno vkopane tekoče stopnice. Na pobočju, na katerega so umeščene letalne naprave, se obstoječi teren prilagodi predlaganim profilom skakalnic, ki premakne osi šolskih in srednjih skakalnic tako, da ustvari pahljačno formo prečnih podprostorov v prostoru. V letu 2011 so bila izvedena rušitvena in zemeljska dela ter del gradbenih del. Proizvodno skladiščni in poslovni kompleks Filc - 2. faza v Škofji Loki: Investitor Filc d. d. Mengeš, katerega osnovna dejavnost je proizvodnja tehničnega tekstila, v industrijski coni Trata v Škofji Loki gradi proizvodno skladiščno poslovni kompleks, s katerim bo preselil svoje dejavnosti iz obstoječih objektov v Mengešu. Na JZ vogalu proizvodnega objekta je pozicioniran troetažni del, ki v bistvu predstavlja vezni del med proizvodnim in poslovnim objektom in v katerem se prepletajo spremljajoče funkcije obeh objektov. Gradbeno predstavlja ta del podaljšek poslovnega objekta, medtem ko je njegova namembnost deloma proizvodna, deloma poslovna. V posameznih objektih in delih objektov je predviden program proizvodne linije za netkan tekstil, dve linije za laminiranje, proizvodnja izolacijskih materialov, prostori za vzdrževanje, skladišče in laboratorij. Konec leta 2011 so bila gradbena dela praktično zaključena, izvajati pa so se začela obrtniška dela. Knjižnica Antona Tomaža Linharta v Radovljici: V Radovljici je družba SGP Tehnik d. d. v drugi polovici leta 2011 v sklopu poslovno stanovanjske soseske Kare H oz. Vurnikov trg pričela z gradnjo nove matične knjižnice Antona Tomaža Linharta, katere investitor je občina 87 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Radovljica. Objekt je tlorisnih dimenzij širine 15,35 m in dolžine 41,72 m, pet etažen s kletjo, pritličjem, dvema nadstropjema in mansardo z višino 16,39 m nad koto pritličja. Streha je ravna z dvoslojno kritino. Objekt je bil konec leta 2011 v fazi izvajanja gradbenih del. Mala hidroelektrarna 6 na Tržiški Bistrici – Mlinščici v Križah pri Tržiču: V Križah pri Tržiču je družba SGP Tehnik d. d. pričela z gradnjo objekta Mala hidroelektrarna. Gradnja obsega rekonstrukcijo obstoječega zajetja, dozidavo k obstoječemu zajetju, ureditev tlačnega cevovoda, dostopne poti, postavitev transformatorske postaje in izgradnjo strojnice hidroelektrarne z izpustom. Objekt strojnice je lociran na levem bregu dolvodno na Bistrici in bo masivno grajen. Strojnica bo delno vkopana, enoetažen objekt z medetažnim vhodnim podestom in tlorisnih dimenzij 7,84 m x 12,04 m. Pod objektom bo izdelan bazen za iztok vode iz turbin z iztokom v strugo potoka in pretočni kanal potoka Mlinščica. Obstoječe zajetje oz. vodni kanal širine 5,55 m in dolžine 27,11 m bo zaradi dotrajanosti rekonstruiran z zmrzlinsko in vodonepropustnim betonom. Konec leta 2011 je bil končan izkop za zajetje in strojnico, pričeli pa smo z betoniranjem strojnice. Poslovni načrt za leto 2012 16,33 mio evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je za 3,3% več kot v letu 2011 2,15 mio evrov neposrednega donosa, kar je 1,3% več kot v letu 2011 90 zaposlenih konec leta 2012, kar je za 11 oseb manj kot konec leta 2011 11.1.2 Gradnja za trg Poslanstvo: Poslanstvo skupine Tehnik na področju gradnje za trg je ponuditi kakovostno zgrajene objekte po konkurenčnih cenah. V skupini Tehnik se zavedamo tudi velike odgovornosti do okolja in lokalne skupnosti, zato si prizadevamo ne samo spoštovati minimalne standarde, temveč jih v celoti presegati. Merilo za uspešen projekt niso le zadovoljni kupci, ampak tudi širše družbeno okolje. Vizija: V skupini Tehnik želimo s projekti gradnje za trg in javno-zasebnimi partnerstvi ustvariti približno tretjino prihodkov skupine Tehnik. Strateške naloge do leta 2012 fleksibilno izvajanje strateške usmeritve gradnje za trg ob upoštevanju aktualnih razmer na trgu nepremičnin in pravočasno odzivanje in ustrezno prilagajanje na spremembe intenzivnejši razvoj projektov gradnje za trg, ki so v pripravi, tudi zato da bi jih uspešno izpeljali v času po krizi nakup novih zemljišč odprodaja nepremičnin, ki za poslovanje niso potrebne zagotavljanje potrebnih finančnih sredstev za nove projekte gradnje za trg trajnostno naravnan razvoj, predvsem z vidika ekologije in učinkovite energetske zasnove priprava predlogov za učinkovito rabo zemljišč za vse lokacije družb skupine Tehnik upoštevanje potreb širše družbene skupnosti in vpetost v širše družbeno okolje Značilnosti gospodarskega okolja v letu 2011 (podrobneje predstavljeno v točki 10.2 Gospodarska gibanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik) 88 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Na področje gradnje za trg so v letu 2011 najbolj vplivali: nadaljevanje in poglabljanje finančne in gospodarske krize z vsemi svojimi razsežnostmi, nadaljevanje nepremičninske krize, ki je prinesla bistveno zmanjšanje transakcij z novozgrajenimi nepremičninami, vendar ne tudi občutnejšega padca njihovih cen, višje zaloge neprodanih nepremičnin, otežen dostop do virov financiranja za nove nepremičninske projekte, saj so banke dodatno zaostrovale posojilne pogoje, ki so že v letu 2008 povzročili posojilni krč, velika negotovost kupcev glede njihove prihodnje plačilne sposobnosti in njihova velika (nerealna) pričakovanja glede občutnejšega padca prodajnih cen nepremičnin in propad večjih gradbenih podjetij, predvsem zaradi velike finančne izpostavljenosti teh podjetij v segmentu gradnje za trg, kar je dodatno povečalo splošno nezaupanje potrošnikov do vseh ponudnikov novogradenj. Poslovanje dejavnosti v letu 2011 Gradnja za trg vključuje celovito realizacijo projekta od ideje, priprave, izvedbe do prodaje objektov končnemu kupcu in njihovo spremljanja v času trajanja garancijske dobe. Glede na to, da je prav gradnja za trg, ki zajema aktivnosti tržnih raziskav, pridobivanja zemljišč, izdelave ocen ekonomskih upravičenosti in projektne dokumentacije, pridobivanja dovoljenj, zagotavljanja virov financiranja projekta, izvedbe del, prodaje in predaje nepremičnin, ena ključnih strateških usmeritev skupine Tehnik in je bila z nastopom finančne in gospodarske krize, ki je povzročila veliko nepremičninsko nelikvidnost, močno prizadeta, smo ji v skupini Tehnik v letu 2011 posvečali še posebno veliko pozornost. Osredotočili smo se na zaključevanje projektov, ki smo jih pričeli izvajati še v časih, ko ni bilo znakov krize, hkrati pa se kljub dejstvu, da kriza na nepremičninskem področju še traja, odločili, da pričnemo z izvedbo tistih projektov gradnje za trg, za katere smo uspeli pridobiti vire financiranja, vse z namenom, da pričakamo konec krize pripravljeni. Intenzivno in s povečano skrbnostjo smo delali tudi na pripravi novih projektov gradnje za trg, za katere smo zemljišča pridobili v preteklih letih, in ocenili, da sodijo v skupino manj tveganih, ki pa bodo realizirani takrat, ko bodo na trgu za to ugodnejše razmere. V skupini Tehnik smo v letu 2011 tudi intenzivno nadaljevali z aktivnostmi na področju javnozasebnega partnerstva, s katerimi smo pričeli že v letu 2009. V skupini Tehnik smo bili tako v letu 2011 aktivni predvsem na naslednjih segmentih gradnje za trg: V smislu integracije nepremičnin v proces kooperacij smo intenzivno tržili nepremičnine v okviru poslovno stanovanjskega objekta Dvor Moste v Ljubljani (do konca leta 2011 smo prodali dva poslovna prostora, deset stanovanj in petindvajset parkirnih mest). Nadaljevali smo z izgradnjo dveh projektov gradnje za trg: apartmajskega naselja v Mojstrani in poslovno stanovanjske soseske Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici. Pričeli smo z izgradnjo stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli. Za Mestno občino Kranj smo v okviru koncesijske pogodbe o javno-zasebnem partnerstvu za gradnjo in upravljanje gradili telovadnici pri podružničnih OŠ v Besnici in Goričah. S ciljem odprodaje poslovno nepotrebnega premoženja smo prodali dva apartmaja. V manjšem obsegu smo izvajali tudi prodajo ostalih lastnih nepremičnin (parkirna mesta in shrambe na Kamnitniku). Projekti gradnje za trg v lastni izvedbi oz. gradnji Že v letu 2010 je skupina Tehnik izvedbeno zaključila z naslednjim projektom gradnje za trg: Poslovno stanovanjski objekt Dvor Moste v Ljubljani: Poslovno stanovanjski objekt, ki se nahaja na Zaloški cesti v Ljubljani, zaznamujejo sodobno arhitekturno oblikovanje, izbrani 89 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 vrhunski materiali in kvalitetna gradnja. Objekt obsega dve kletni etaži, v katerih so parkirna mesta in shrambe za stanovalce, pritličje je v celoti namenjeno poslovni dejavnosti, v preostalih petih nadzemnih etažah pa se nahaja 18 luksuznih stanovanj, od tega sta v mansardi le 2 večji luksuzni stanovanji z velikima terasama in čudovitim panoramskim razgledom. Zunanje tlorisne površine nadzemnega dela so 18,00m x 32,00m. Dodatna javna parkirišča so urejena tudi ob objektu. Dovoz do objekta in podzemnih garaž je urejen s Proletarske ceste po novi dovozni poti. Vhod v objekt je iz notranjega arkadnega hodnika, ki se preko vhodne ploščadi navezuje na pločnik ob Zaloški cesti. Do konca leta 2011 smo prodali dva poslovna prostora, deset stanovanj in petindvajset parkirnih mest. V letu 2011 je skupina Tehnik izvajala dela na naslednjih v letu 2010 začetih projektih gradnje za trg: Apartmajsko naselje v Mojstrani, ki na površini 2.107 m2 obsega pet objektov s po tremi apartmajskimi enotami, velikosti od 52 do 60 m2, stoji na severnem robu naselja ob cesti, ki vodi mimo slapa Peričnik v dolino Vrat. Objekti so zasnovani v dveh vzporednih nizih, v enem nizu so trije objekti, v drugem dva. Vsak objekt je podkleten, v nadzemnem delu posameznega objekta pa se nahajajo po tri apartmajske enote, ena v pritličju, ena v nadstropju in ena v mansardi. Med obema nizoma objektov je zasnovanih 30 parkirnih mest, za vsako apartmajsko enoto po dve. Apartmaji v pritličju bodo imeli ozelenjeno teraso. Preostalo zemljišče je namenjeno skupnim površinam za stanovalce in bo v okviru zunanje ureditve ustrezno opremljeno in ozelenjeno. Preko novega cestnega priključka bo apartmajsko naselje povezano z državno cesto Mojstrana – Vrata. Za posamezne apartmajske enote imamo že sklenjene posamezne dogovore o nakupu, večje prodajne aktivnosti pa bomo vršili sredi leta 2012. Poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici: Skupna površina zemljišč, na kateri je načrtovana izgradnja petih objektov, ki so razmeščeni na način, da bodo ob Kranjski cesti tvorili trg, znaša preko 15.000 m2. Po izgradnji naj bi to območje predstavljalo novo mestno središče. Pod objekti in trgom bomo zgradili dvoetažno garažno hišo s približno 330 parkirnimi mesti in kletnimi prostori za stanovalce. Uredili bomo tudi več kot 100 zunanjih javnih parkirnih mest. V treh stanovanjsko poslovnih objektih bomo zgradili 92 stanovanj in 25 poslovnih prostorov s približno 9.500 m2 prodajnih površin. V prvi fazi bomo gradili tudi novo mestno knjižnico. Za izgradnjo projekta smo kljub težkim pogojem na finančnem trgu v letu 2010 pridobili potreben bančni vir. V mesecu decembru 2010 je bilo izdano gradbeno dovoljenje, v začetku leta 2011 pa smo pričeli z izvedbo gradbenih del, ki bodo zaključena v letu 2012. Zaradi večje fleksibilnosti pri določanju namembnosti posameznih prodajnih enot smo se v letu 2011 odločili za dopolnitev prostorskih aktov in posledično tudi spremembo gradbenega dovoljenja, kar je bilo urejeno v prvem kvartalu leta 2012. Spremembe bodo po naših pričakovanjih ugodno vplivale na prodajo in s tem uspešnost in upravičenost celotne investicije. V letu 2011 je skupina Tehnik pričela z izvedbo naslednjega projekta gradnje za trg: Stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli predstavlja enega največjih projektov gradnje za trg skupine Tehnik v zgodovini. Nova soseska, ki ima skupno neto površino preko 28.000 m2 in je sestavljena iz štirih stanovanjskih objektov in podzemne garaže v treh etažah, se nahaja na zelo mirni in atraktivni lokaciji, na južni strani mesta Izola, na blagem pobočju, ki se dviga približno 30 m nad morjem. Njena funkcionalna zasnova bodočim stanovalcem zagotavlja udobje in visoko kakovost bivanja, kar je v povezavi s kvalitetno gradnjo in konkurenčnimi cenami tudi ključ za uspešno prodajo. V novi soseski je načrtovanih 190 stanovanj. V kleti so poleg 450 parkirnih prostorov tudi shrambe za stanovalce. Zaradi prilagajanja terenu se na severnem delu prva kletna etaža spremeni v dodatno pritličje, kjer je predvidena trgovina in poslovni prostori. Gabariti kleti znašajo 62 m x 101 m. Nad ozelenjenim kletnim platojem so pritličje, tri etaže in mansarda. Na razpolago bo zelo široka paleta stanovanj različnih velikosti 90 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 in tlorisov, od garsonjer do večjih štirisobnih stanovanj s terasami v mansardi. Z gradnjo smo pričeli v juniju 2011. Večji del izkopa gradbene jame je bil v izredno kompaktni skali. S pridobitvijo dovoljenja za miniranje smo uspeli zemeljska dela izvesti v predvidenem roku in v oktobru pričeli z gradbenimi deli, ki uspešno napredujejo. Zaključek gradnje je načrtovan v prvi polovici leta 2013. Projekti javno-zasebnega partnerstva Na področju javno-zasebnega partnerstva smo v letu 2010 sklenili tri koncesijske pogodbe z javnim partnerjem, Mestno občino Kranj: Telovadnica pri podružnični OŠ Žabnica: Mestna občina Kranj in družba SGP Tehnik d. d. sta 21.01.2010 sklenili koncesijsko pogodbo za izgradnjo prizidka – telovadnice k podružnični OŠ v Žabnici. Telovadnica predstavlja dvoetažni prizidek k obstoječi podružnični OŠ v Žabnici. Objekt je pravokotne dimenzije 18,60×17,60m in je z obstoječim objektom povezan preko hodnika dim. 5,50×7,00m. Za telovadnico je bilo pridobljeno uporabno dovoljenje novembra 2010, ko se je pričelo koncesijsko razmerje upravljanja telovadnice, ki traja 15 let, zato je bila med upravnikom telovadnice, družbo SGP Tehnik d. d., in uporabnikom, osnovno šolo Stražišče, ter Mestno občino Kranj sklenjena tripartitna pogodba o uporabi telovadnice. V letu 2011 je bilo urejeno upravljanje telovadnice; v dopoldanskem času so objekt tako skladno s koncesijsko pogodbo uporabljali učenci osnovne šole, za trženje objekta v preostalem času pa smo se dogovorili s ŠD Žabnica. Telovadnica pri podružnični OŠ Besnica: Mestna občina Kranj in družba SGP Tehnik d. d. sta dne 23.06.2010 sklenili koncesijsko pogodbo za gradnjo in upravljanje telovadnice pri podružnični OŠ Besnica. Telovadnica je dimenzijsko in konstrukcijsko podobna telovadnici pri podružnični OŠ Žabnica. Dodano ima tribuno v nadstropju, ki vizualno poveča volumen telovadnice in hkrati omogoča izvajanje več športnih aktivnosti v objektu. Gradnja telovadnice je bila zaključena konec leta 2011, zaradi dodatnih del na zunanji ureditvi, ki jih je zagotavljal javni partner, pa je bilo pravnomočno uporabno dovoljenje pridobljeno v začetku leta 2012. Telovadnica pri podružnični OŠ Goriče: Mestna občina Kranj in družba SGP Tehnik d. d. sta dne 23.06.2010 sklenili koncesijsko pogodbo za gradnjo in upravljanje telovadnice pri podružnični OŠ Goriče. Zaradi potrebne prestavitve komunalnih vodov, kar je skladno s koncesijsko pogodbo zagotavljal javni partner, je kmalu po začetku gradnje prišlo do začasne upočasnitve aktivnosti. Posledično se je premaknil tudi termin zaključka gradnje in pričetek uporabe objekta v prvo polovico leta 2012. Po pridobitvi pravnomočnega uporabnega dovoljenja bomo pričeli s trženjem telovadnice in oddajo v uporabo, kot je to določeno s koncesijsko pogodbo in pogodbo o uporabi telovadnice z osnovno šolo Simona Jenka, ki je matična šola podružnične OŠ Goriče. Poslovni načrt za leto 2012 11,73 mio evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je 2,7-krat več kot v letu 2011 12,20 mio kosmatega donosa od prodaje, kar je za 17,3% več kot v letu 2011 0,92 mio evrov neposrednega dobička, kar je za 8,0% manj kot v letu 2011 3 zaposleni konec leta 2012, kar je na enaki ravni kot konec leta 2011 Načrtovani projekti gradnje za trg V skupini Tehnik smo si postavili cilj, da konec gospodarske in finančne krize na področju gradnje za trg pričakamo pripravljeni. S tem namenom smo v letu 2011 pripravljali naslednje 91 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 projekte gradnje za trg, ki jih bomo v primeru ugodnejših razmer na trgu pričeli graditi predvidoma konec leta 2012 oz. v začetku leta 2013: Industrijska cona v Radovljici: Na območju obstoječe centralne čistilne naprave v Radovljici se, skladno s sprejetimi prostorskimi akti občine Radovljica, predvideva izgradnja nove industrijske cone na površini cca 33.000 m2. Projekt je razdeljen v dve fazi. V prvi aktualni fazi bomo izvedli izravnavo terena in komunalno ureditev območja, za kar so izdelani projekti in pridobljeno gradbeno dovoljenje. V drugi fazi je načrtovana izgradnja predvidoma 18 industrijskih objektov. Zemljišča v območju industrijske cone bodo na novo razdeljena med lastnike s pogodbeno komasacijo, v katero je vključena tudi občina Radovljica. Pogodba o komasaciji zemljišč je bila usklajena z vsemi lastniki in Občino Radovljica. Pred dokončnim podpisom komasacijske pogodbe je potrebno z občino Radovljica in z vsemi lastniki zemljišč skleniti tudi pogodbo o komunalnem opremljanju zemljišča. Kamnitnik B3: Na mestu obstoječih objektov z naslovom Tavčarjeva 19a in 21 načrtujemo odstranitev teh objektov, prestavitev obstoječe komunalne infrastrukture z osrednjega dela zemljišča, zaščito gradbene jame in izgradnjo novega večstanovanjskega objekta, ki bo obsegal enovolumsko stavbo pravokotnega členjenega tlorisa v obliki črke T z dvema kletnima nivojema v treh medetažah, pritličjem, štirimi nadstropji in mansardo. Skupna neto površina prostorov bo znašala približno 4.150 m2, garaž pa približno 1.650 m2. V objektu je predvidenih 42 stanovanj in 54 parkirnih mest. Funkcionalno zemljišče bo obsegalo dovoz v garaže, tlakovane dostopne površine, zelenico, 30 zunanjih parkirnih mest ob Tavčarjevi ulici in urejeno otroško igrišče. Pod vtisom zaostrenih razmer na nepremičninskem trgu smo spremenili določene tehnične rešitve in projekt dodatno optimizirali, kar bo posledično omogočilo tudi bolj konkurenčne cene stanovanj. Projektna dokumentacija je pripravljena, v letu 2012 načrtujemo pridobitev gradbenega dovoljenja. 11.2 Proizvodnja Tabela 34: Glavni podatki iz poslovanja SPP Proizvodnja v obdobju 2010 - 2011 v evrih Čisti prihodki od prodaje Poslovni odhodki Nabavna vred. blaga in mat. ter stroški materiala Stroški storitev Stroški dela Odpisi vrednosti Dodana vrednost (DV)1 EBITDA2 Dobiček iz poslovanja (EBIT) Povprečno število zaposlenih POMEMBNEJŠI KAZALNIKI Stopnja DV v čistih prihodkih od prodaje Stopnja EBITDA v čistih prihodkih od prodaje Stopnja EBIT v čistih prihodkih od prodaje 2. SPP: Proizvodnja 2010 2011 indeks 11/10 164,0 3.405.628 5.584.636 89,3 4.906.020 4.380.474 113,3 1.919.210 2.173.644 168,1 636.501 1.070.272 151,9 605.568 919.926 61,7 351.383 216.632 260,8 897.471 2.340.720 486,7 291.903 1.420.794 / -59.480 1.204.162 85 59 69,4 26,4% 8,6% -1,7% 41,9% 25,4% 21,6% 1 dodana vrednost (DV) = kosmati donos iz poslovanja - stroški blaga, materiala in storitev - drugi poslovni odhodki 2 EBITDA = dobiček + amortizacija + obresti 92 159,0 296,8 / LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 11.2.1 Obrati in mehanizacija Poslanstvo: V skupini Tehnik želimo kupcem prodajati kakovostne izdelke in ponuditi zanesljivo opravljene storitve naših delavnic. Z nudenjem poprodajnih storitev izkazujemo kupcem še dodatno skrb za njihovo zadovoljstvo. Z odgovornim ravnanjem do naravnega okolja skrbimo za višji življenjski standard širšega lokalnega okolja. Vizija: V skupini Tehnik želimo s prodajo izdelkov in storitev ključnih delavnic ustvariti vsaj tretjino njihovih prihodkov na zunanjem trgu in s tem postati ključni ponudnik teh storitev na območju celotne Gorenjske. Strateške naloge do leta 2012 spodbujanje inovativnosti in rast deleža inovativnih izdelkov razširitev ponudbe storitev in proizvodov železokrivske delavnice na območje cele Gorenjske in Ljubljane s širšo okolico postopna opustitev dejavnosti, ki ne prinašajo zahtevane dodane vrednosti in niso za preživetje sposobne pridobiti dovolj posla na trgu racionalizacija voznega parka in zagotavljanje lastne strateške mehanizacije pridobitev certifikata kontrole proizvodnje za železokrivsko delavnico Značilnosti gospodarskega okolja v letu 2011 (podrobneje predstavljeno v točki 10.2 Gospodarska gibanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik) Na področje obratov in mehanizacije so v letu 2011 najbolj vplivali: nadaljevanje in poglabljanje finančne in gospodarske krize z vsemi svojimi razsežnostmi, nadalje zmanjšan obseg naročil z nadaljnjim upadom gradbene aktivnosti v Sloveniji, nadaljnje zaostrovanje konkurence z močnimi pritiski na ponudbene cene, upad števila izdanih gradbenih dovoljenj. Poslovanje dejavnosti v letu 2011 V družbi SGP Tehnik d. d. imamo v okviru sektorja obrati in mehanizacija naslednje oddelke: železokrivsko delavnico s krivilnico in polagalnico, lesarsko delavnico s krojilnico, montažo in žago, kleparsko ključavničarsko delavnico s kleparskimi in ključavničarskimi storitvami in strojno prometni park z mehanično delavnico. Prodaja obratov in mehanizacije družbe SGP Tehnik d. d. je sestavljena iz interne prodaje obratov in mehanizacije za potrebe lastnih gradbišč in eksterne prodaje, s katero oskrbujemo odjemalce železokrivskih, tesarskih, kleparskih in ključavničarskih storitev in proizvodov na trgu, ki so v večini obrtniki, manjša in srednje velika gradbena podjetja in zadnje čase vse več zasebnih investitorjev. V letu 2011 je sektor obrati in mehanizacija ustvaril 4,36 mio evrov vseh prihodkov (internih in eksternih), kar je 116,3% več kot v letu 2010 in 104,4% več kot je bilo planirano. V letu 2011 so interni prihodki sektorja obrati in mehanizacija v celotni strukturi prihodkov sektorja predstavljali 88,6% vseh prihodkov sektorja obrati in mehanizacija, kar je 5,3 odstotnih točk več kot v letu 2010. V letu 2011 je sektor obrati in mehanizacija s prodajo kupcem izven skupine 93 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tehnik ustvaril 11,4% vseh eksternih prihodkov sektorja obrati in mehanizacija, kar je 5,1 odstotnih točk manj kot v letu 2010. Graf 41: Struktura celotnih prihodkov od prodaje po delavnicah v sektorju obrati in mehanizacija družbe SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 in primerjava s planom 2011 100% 90% 80% 36,6% 33,3% 37,1% 40,1% 37,2% 48,4% 70% 60% 16,1% 16,5% 13,3% 50% 40% 13,6% 15,6% 8,1% 14,2% 11,8% 30% 20% 33,7% 34,6% 2007 2008 41,4% Kleparsko-ključavnilčarska delavnica 9,4% 7,7% 38,0% Strojno prometni park z mehanično delavnico 11,7% Lesarska delavnica 12,4% Železokrivska delavnica 41,6% 27,4% 10% 0% 2009 2010 2011 plan 2011 Delež prodaje posamezne delavnice v celotnih prihodkih od prodaje sektorja obrati in mehanizacija smo v letu 2011 povečali v lesarski delavnici, kleparsko ključavničarski delavnici in strojno prometnem parku z mehanično delavnico. Železokrivska delavnica V železokrivski delavnici izvajamo storitve krivljenja in rezanja vseh vrst armaturnih mrež in betonskega železa in storitve montaže le-teh. Nudimo proizvode iz betonskega železa kot so stremena in železne palice različnih dimenzij. Preoblikujemo železne palice in mreže v armaturo. S pridobitvijo Slovenskega tehničnega soglasja v letu 2009 lahko izdelujemo armaturo tudi za gradbišča, na katerih nismo izvajalci gradnje, kar nedvoumno prispeva k večji konkurenčnosti naših železokrivskih proizvodov na širšem slovenskem trgu. Železokrivske proizvode in storitve nudimo lastnim gradbiščem in zunanjim kupcem. V letu 2011 smo skupaj predelali 2.350 ton armature, kar je za 1.134 ton oz. za 93,3% več kot v letu 2010, in tako ustvarili 1,81 mio evrov celotnih prihodkov od prodaje, kar je za 136,8% več kot v letu 2010 in 3,1-krat več od planiranega, za kar so ključen razlog velika naročila za lastna gradbišča (predvsem poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici, stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli, proizvodno skladiščni in poslovni kompleks Filc – 2. faza v Škofji Loki in Bloudkova velikanka s spremljevalnimi objekti v SC Planica). Lastnim gradbiščem smo dobavili in vgradili 2.095 ton obdelanega betonskega železa in armatur, kar je za 1.216 ton oz. za 138,3% več kot v letu 2010, in s tem ustvarili 1,60 mio evrov internih prihodkov od prodaje (3,0-krat več kot v letu 2010), kar predstavlja 88,4% vseh prihodkov v strukturi prihodkov železokrivske delavnice v letu 2011. Za zunanje kupce smo obdelali 256 ton betonskega železa in armature, kar je za 81 ton oz. 24,2% manj kot v letu 2010, in s tem ustvarili 0,21 mio evrov eksternih prihodkov od prodaje, kar je za 10,6% manj kot v letu 2010. Razlog za zmanjšanje eksterne prodaje železokrivske delavnice je predvsem v zapolnjenih kapacitetah za 94 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 potrebe lastnih gradbišč in v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah, ki so še posebej prizadele panogo gradbeništvo. Eksterni prihodki, doseženi z izvajanjem storitev železokrivske delavnice za kupce izven skupine Tehnik, so v letu 2011 predstavljali 41,5% vseh eksternih prihodkov od prodaje sektorja obrati in mehanizacija, kar je za 29,1 odstotnih točk manj kot leta 2010. Lesarska delavnica V lesarski delavnici smo v letu 2011 nadaljevali predvsem z oskrbovanjem lastnih gradbišč na področju žaganega lesa in tesarskih storitev. Storitve lesarske delavnice obsegajo žaganje in razrez hlodovine, krojenje in montažo vseh vrst lesenih konstrukcij (postavitve zahtevnih lesenih konstrukcij, nadstreškov, ograj, opažev in montaže napuščev). Na objektu čebelarski center v Radovljici pa smo pokazali nadgradnjo svojega znanja na področju izdelave lesenih fasad. V letu 2011 smo v lesarski delavnici razrezali in obdelali 371 m3 hlodovine in lesa za potrebe lastnih gradbišč in zunanjih kupcev, kar je za 22,0 % več kot v letu 2010. S tem smo ustvarili 0,52 mio evrov internih in eksternih prihodkov od prodaje, kar je 3,4-krat več kot v letu 2010 in za 98,9% več od planiranega. S prodajo lastnim gradbiščem smo v letu 2011 ustvarili 98,4% celotnih prihodkov lesarske delavnice, to je 0,51 mio evrov internih prihodkov, kar je 5,2-krat več kot v letu 2010 in 2,8-krat več od planiranega (izdelali smo več lesenih konstrukcij za lastna gradbišča: stanovanjska soseska C2 Livade v Izoli, apartmajsko naselje v Mojstrani, Čebelarski center v Radovljici in telovadnica v vojašnici Kranj). Kupcem izven skupine Tehnik smo prodali za 0,01 mio evrov izdelkov in storitev lesarske delavnice, kar je za 85,3% manj v primerjavi z letom 2010 in za 89,9% manj od planiranega. Eksterni prihodki, doseženi z izvajanjem storitev lesarske delavnice za kupce izven skupine Tehnik, so v letu 2011 predstavljali le 1,6% vseh eksternih prihodkov od prodaje sektorja obrati in mehanizacija, kar je za 15,0 odstotnih točk manj kot leta 2010. Ključen razlog za tako drastično znižanje eksternih prihodkov lesarske delavnice je bil delno v zasedenosti delavnice z delom za lastna gradbišča in delno v zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah, ki so še posebej prizadele panogo gradbeništvo, kot tudi v premajhni angažiranosti delavnice po pridobivanju dodatnih poslov izven družb skupine Tehnik. Kleparsko ključavničarska delavnica Kleparska in ključavničarska delavnica za potrebe lastnih gradbišč in zunanje kupce nudita izdelke in storitve stavbnega kleparstva (predvsem masivne jeklene konstrukcije) in ključavničarske izdelke in storitve. Ključavničarska delavnica za potrebe lastnih gradbišč in za potrebe končnih kupcev proizvaja kovinske konstrukcije raznih nadstreškov, stopnic, podestov, izdelke stavbnega ključavničarstva in razne kovinske izdelke po posebnih naročilih, glede na potrebe in želje kupcev. Kleparska delavnica oskrbuje gradbišča in končne kupce s kleparskimi proizvodi kot so razni tipi žlebov, odtočne cevi, snegolovi, razne strešne in zidne obrobe in kleparski izdelki po posebnih zahtevah naročnika. V letu 2011 smo v kleparsko ključavničarski delavnici skupaj predelali 135 ton raznih vrst konstrukcijskega jekla od jeklenih profilov, pohištvenih cevi do različnih pločevin, kar je za 9,6% manj kot v letu 2010. Ključen razlog za takšno zmanjšanje količine predelanega materiala kleparsko ključavničarske delavnice so predvsem naročila, ki pomenijo dela z višjo dodano vrednostjo, delno pa tudi zaostrene finančne in gospodarske razmere, ki so še posebej prizadele panogo gradbeništvo, manjši obseg del na lastnih gradbiščih in tudi premajhna angažiranost delavnice po pridobivanju dodatnih poslov izven družb skupine Tehnik. Iz naslova kleparskih in ključavničarskih storitev smo realizirali skupaj 0,41 mio evrov internih in eksternih prihodkov, 95 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 kar je za 43,0% več v primerjavi z letom 2010 in za 63,3% več od planiranega. Razlog za tolikšno povišane prihodkov je v boljši organiziranosti in strokovni usposobljenosti zaposlenih, ki so z manj porabljenega materiala in delovnih ur realizirali naročene projekte. S prodajo lastnim gradbiščem smo v letu 2011 ustvarili 90,1% celotnih prihodkov kleparsko ključavničarske delavnice, to je 0,37 mio evrov internih prihodkov, kar je za 129,0% več kot leta 2010 in za 49,4% več od planiranega. Zunanjim kupcem smo prodali za 0,04 mio evrov kleparskih in ključavničarskih storitev, kar je 8,1-krat več kot leta 2010 in kar 10,8-krat več od planiranega. Eksterni prihodki, doseženi z izvajanjem storitev kleparsko ključavničarske delavnice za kupce izven skupine Tehnik, so v letu 2011 predstavljali 8,1% vseh eksternih prihodkov od prodaje sektorja obrati in mehanizacija, kar je za 6,6 odstotnih točk več kot leta 2010. Strojno prometni park z mehanično delavnico V oddelku strojno prometni vršimo prevoze s tovornimi in poltovornimi vozili, izposojo težke in lahke gradbene mehanizacije, montaže in demontaže žerjavov za potrebe lastnih gradbišč, skladiščenje in izposojo opažnih elementov in odrov. V okviru mehanične delavnice izvajamo servisne storitve v smislu skladiščenja, popravil in vzdrževanja transportne in gradbiščne opreme, in sicer predvsem za potrebe družb skupine Tehnik, in tudi manj zahtevne elektro instalacije na lastnih gradbiščih in objektih. V letu 2011 smo v okviru oddelka strojno prometni ustvarili 1,62 mio evrov vseh prihodkov, kar je za 1,0-krat več kot v letu 2010 in za 56,9% več od planiranega, od tega 1,38 mio evrov internih prihodkov, kar je za 79,3% več kot v letu 2010 in za 39,5% več od planiranega, in 0,24 mio evrov eksternih prihodkov, kar je 6,5-krat več kot v letu 2010 in 5,7-krat več od planiranega. Eksterni prihodki, doseženi z izvajanjem storitev strojno prometnega parka z mehanično delavnico za kupce izven skupine Tehnik, so v letu 2011 predstavljali 47,8% vseh eksternih prihodkov od prodaje sektorja obrati in mehanizacija, kar je za 36,8 odstotnih točk več kot leta 2010. Poslovni načrti za leto 2012 3,69 mio evrov čistih prihodkov od prodaje (od tega 3,20 mio evrov internih in 0,05 mio evrov eksternih prihodkov), kar je za 15,3% manj kot v letu 2011 0,06 mio evrov neposredne izgube 51 zaposlenih konec leta 2012, kar je na enaki ravni kot konec leta 2011 11.2.2 Betonarne in agregati Poslanstvo: V skupini Tehnik želimo kupcem izdelkov in storitev, ki jih ponujajo naše betonarne in agregati, tržiti najkakovostnejše izdelke in zagotoviti pravočasne in zanesljivo opravljene storitve. Z odgovornim ravnanjem do naravnega okolja skrbimo za višji življenjski standard širšega lokalnega okolja. Vizija: S prodajo betona, betonskih izdelkov in različnih frakcij separacije želimo v skupini Tehnik prodreti na celotni prostor Gorenjske in širše območje Ljubljane ter s tem povečati delež prihodkov iz tega naslova na 10% v celotni strukturi prihodkov skupine Tehnik. Strateške naloge do leta 2012 zagotavljanje lastnih surovinskih virov 96 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 povečanje kapacitete betonarn in števila receptur betonskih mešanic celovita ureditev certificiranja agregatov, betonskih mešanic in betonskih polizdelkov celovita ureditev deponij razširitev asortimana betonske galanterije vzpostavitev sistematičnega pristopa k ekologiji Značilnosti gospodarskega okolja v letu 2011 (podrobneje predstavljeno v točki 10.2 Gospodarska gibanja v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2011 in njihov vpliv na poslovanje skupine Tehnik) Na področje betonarn in agregatov so v letu 2011 najbolj vplivali: nadaljevanje in poglabljanje finančne in gospodarske krize z vsemi svojimi razsežnostmi, nadalje zmanjšan obseg naročil z nadaljnjim upadom gradbene aktivnosti v Sloveniji, nadaljnje zaostrovanje konkurence z močnimi pritiski na ponudbene cene in upad števila izdanih gradbenih dovoljenj. Poslovanje dejavnosti v letu 2011 Beton in betonski izdelki so glavni prodajni gradbeni proizvod skupine Tehnik. Prodaja svežih betonov, betonskih votlakov in vogalnikov se izvaja v obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. Betonarna SGP Tehnik d. d. v Starem Dvoru je v letu 2011 proizvedla 12.462 m3 betonskih mešanic različne kvalitete (30,0% več kot v letu 2010 in 60,4% manj od planiranega), od tega 10.949 m³ za potrebe lastnih gradbišč (54,5% več kot v letu 2010 in 50,6% manj od planiranega), kar vrednostno predstavlja 0,68 mio evrov internih prihodkov od prodaje (37,0% več kot v letu 2010 in 31,7% manj od planiranega), zunanjim kupcem pa smo prodali 1.513 m³ betonskih mešanic (39,4% manj kot v letu 2010 in 83,7% manj od planiranega) in s tem ustvarili 0,14 mio evrov eksternih prihodkov od prodaje (14,1% manj kot v letu 2010 in 61,6% manj od planiranega). Upad prodaje betonskih mešanic različne kvalitete kupcem izven skupine Tehnik je predvsem posledica večjega selekcioniranja in preverjanja bonitet kupcev kot enega izmed ključnih ukrepov družb skupine Tehnik za omilitev posledic vedno slabše likvidnosti večine slovenskih družb. Glavni razlog za nedoseganje plana prodaje betonskih mešanic za potrebe lastnih gradbišč pa je v dejstvu, da smo za gradnjo objekta poslovno stanovanjska soseska Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici kupovali betonske mešanice zaradi bistveno nižjih transportnih stroškov iz bližnje betonarne. Tabela 35: Proizvodnja in prodaja betona v družbi SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 – 2011 Prodaja betona v Starem Dvoru (m3) Interna poraba v SGP Tehnik d. d. Eksterna prodaja Prodaja v skupini Tehnik Prodaja izven skupine Tehink SKUPAJ 2007 16.954 10.897 713 10.185 27.851 2008 9.318 12.187 908 11.279 21.505 2009 18.823 7.527 70 7.457 26.350 2010 7.087 2.498 22 2.476 9.585 2011 10.949 1.513 0 1.513 12.462 Plan 2011 22.160 9.280 0 9.280 31.440 Indeks 2011/2010 154,5 60,6 0,0 61,1 130,0 Indeks 2011/plan2011 49,4 16,3 0,0 16,3 39,6 Z vsemi posodobitvami in nadgradnjami sodobna betonarna zagotavlja kvalitetne betonske mešanice tako za lastne potrebe kot tudi pravočasno izpolnjuje potrebe zunanjih kupcev. V lastnem laboratoriju, ki je v sklopu betonarne, vršimo kontrolo kvalitete vhodne surovine kot tudi celotnega procesa proizvodnje betona. Zaradi povpraševanja kupcev in zahtev trga stalno razširjamo nabor receptur, pri čemer dajemo poudarek predvsem na recepturah za posebne betonske mešanice, kot so vodotesni betoni, zmrzlinsko odporni betoni in betoni, odporni na sol. 97 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Separacija v družbi SGP Tehnik d. d. v Starem dvoru je bila v letu 2011 v fazi certificiranja. V letu 2011 smo ponovno pričeli s proizvodnjo agregata - ves agregat smo pridobivali iz lastne gramoznice v Retečah. V kamnolomu Visoko eksploatacije agregata v letu 2011 praktično ni bilo, saj še vedno niso urejeni najemni odnosi z lastniki zemljišča. Tabela 36: Proizvodnja frakcij agregatov v družbi SGP Tehnik d. d. v obdobju 2007 - 2011 Prodaja separacije v Starem Dvoru (m3) 2007 Interna poraba v SGP Tehnik d. d. 2008 21.466 2009 1.771 2010 0 11.824 2011 10.664 Plan 2011 19.279 Indeks 2011/2010 90,2 Indeks 2011/plan2011 55,3 V gramoznico Reteče smo v letu 2011 deponirali 10.664 m3 gradbenih odpadkov, kar je za 33,1% manj v primerjavi z letom 2010. S tem smo ustvarili 63.984 evrov internih prihodkov, kar je za 49,5% manj kot leta 2010. Graf 42: Delež posameznih vrst prejetih gradbenih odpadkov v predelavo v gramoznico Reteče v obdobju 2010 - 2011 1,4% 3,2% 2,2% leto 2010 ASFALTI IZKOPI BETONI MEŠANI GRADBENI ODPADKI 93,3% V oddelku betonskih polizdelkov smo v letu 2011 proizvedli 22.600 kosov betonske galanterije; v letu 2010 se proizvodnja betonskih polizdelkov ni vršila, za kar je bil ključni razlog v zadostnih količinah zaloge, ki je ostala iz leta 2009. Poslovni načrti za leto 2012 0,89 mio evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je za 13,8% manj kot v letu 2011 0,05 tisoč evrov neposrednega donosa 7 zaposlenih konec leta 2012, kar je na enaki ravni kot konec leta 2011 12 Pričakovane gospodarske razmere in načrti poslovanja skupine Tehnik v letu 2012 12.1 Napoved splošnih gospodarskih gibanj v Sloveniji v letu 2012 in ocena njihovega vpliva na poslovanje skupine Tehnik Gospodarske krize še ni konec, a optimizem narašča. Vrednost kazalnika gospodarske klime je bila februarja 2012 (-12 odstotnih točk) enaka kot januarja 2012. Glede na februar 2011 je bila vrednost tega kazalnika nižja za 5 odstotnih točk, glede na dolgoletno povprečje pa je bila še vedno nižja za 11 odstotnih točk. 98 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Po napovedih naj bi se gospodarska aktivnost (realni bruto domači proizvod) v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 znižal za 0,9%. Takšna pričakovanja izhajajo iz predpostavk nadaljnjega poslabševanja razmer v mednarodnem okolju in zaostrenih pogojev financiranja države in bank, ki so v intenzivnem procesu razdolževanja. Zaradi pričakovanega znižanja gradbenih investicij na UMAR-ju predvidevajo nadaljnje znižanje bruto investicij v osnovna sredstva. Izdana gradbena dovoljenja kažejo na znižanje stanovanjskih investicij, kar je predvsem posledica nakopičenih zalog neprodanih stanovanj. Negativno bodo na gradbene investicije nedvoumno vplivali tudi nižji investicijski odhodki države. Na podlagi števila izdanih gradbenih dovoljenj na UMAR-ju napovedujejo tudi nadaljnje znižanje investicij v zasebnem nemenjalnem sektorju (predvsem trgovini). Zaradi poslabšanja razmer na trgu dela in ob predvidenih ukrepih omejevanja socialnih transferjev je pričakovati nadaljnje znižanje razpoložljivega dohodka prebivalstva (-1,3%) in v razmerah povečane negotovosti in previdnosti potrošnikov tudi realno znižanje zasebne potrošnje za 1,2%. Razpoložljivi dohodek naj bi se tako znižal že četrto leto zapored in naj bi bil v letu 2012 v primerjavi z letom 2008 po oceni UMAR-ja realno nižji za 4,7%. Ocena je, da naj bi se tudi državna potrošnja realno znižala za 3,5% glede na leto 2011. Vse te napovedi smo pri planiranju poslovanja za leto 2012 upoštevali tudi v družbah skupine Tehnik. Inflacija bo predvidoma tudi v letih 2012 – 2014 v Sloveniji ostala nizka. V prvih mesecih leta 2012 bodo na gibanje cen življenjskih potrebščin še naprej vplivale predvsem cene tekočih goriv (in ostalih energentov), ki sledijo gibanju cen nafte na svetovnih trgih. Nadaljevanje šibkega povpraševanja in obeti glede gospodarske aktivnosti se bodo odražali na zelo umirjenem gibanju osnovne inflacije, ki naj bi medletno, tako kot tudi konec leta 2012, znašala okoli 2,0%. Okoli te ravni naj bi se inflacija predvidoma ohranjala tudi v letih 2013 in 2014. Ob šibki gospodarski aktivnosti in predvideni restriktivni kadrovski politiki v sektorju država je v letu 2012 in prihodnjih letih pričakovati nadaljnje zniževanje števila zaposlenih in rast brezposelnosti. Povprečno število registriranih brezposelnih naj bi v letu 2012 predvidoma znašalo 118,8 tisoč, stopnja registrirane brezposelnosti pa 12,9% (za 0,6 odstotnih točk več kot so bile napovedi za leto 2012 iz začetka leta 2011). Zvišanje povprečne bruto plače na zaposlenega je bilo v letu 2011 v nekaj zadnjih letih najnižje doslej. Nadaljnje krčenje gospodarstva in predvideno počasno okrevanje v naslednjih dveh letih, težnje po ohranjanju konkurenčnega položaja podjetij, odsotnost pritiskov s trga dela v razmerah visoke brezposelnosti in relativno nizka inflacija bodo prav gotovo pomembno zaznamovali prihodnja gibanja plač v zasebnem sektorju. V letih 2012 in 2013 naj bi bila nominalna povprečna rast plač v zasebnem sektorju podobna kot leta 201110 (2,4% in 2,6%). Posledice finančne krize še naprej močno vplivajo na razmere na slovenskem finančnem trgu, predvsem na zaostrovanje pogojev dolžniškega financiranja domačega nebančnega sektorja in posledično zamiranje kreditne aktivnosti. Številne banke so se znašle v težavah zaradi svojega preteklega neselektivnega kreditiranja in propada večjih podjetij. Rast posojil bank domačim nebančnim sektorjem se zadnja leta nenehno znižuje in tak trend je pričakovati tudi v letu 2012. Ob nadalje težjem dostopanju do posojil na tujih trgih postajajo banke vse bolj odvisne od prihrankov prebivalstva. Ti pa so v precej bolj omejenem obsegu in v veliki meri krajših ročnosti, zato so banke prisiljene dodatno selekcionirati svoje posojilne aktivnosti. Kljub temu bomo v družbah skupine Tehnik zaradi visoke bonitete ocene, ki smo jo v letu 2011 uživali pri bankah, v letu 2012 poskušali del kratkoročnih posojil dodatno prestrukturirati v dolgoročna. Ob tem naj bi prispevek dokončne prilagoditve novi višini minimalne plače v letu 2012 znašal okoli eno odstotno točko. 10 99 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Dodatno smo se v letu 2011 in začetku leta 2012 srečevali s spremembami številne zakonodaje, ki naj bi omilile posledice splošne finančne in gospodarske krize, ki je prizadela praktično vse segmente gospodarstva, vendar pa so se v praksi žal izkazale za večinoma neprimerne: Zaradi dokončne uveljavitve Zakona o minimalni plači, ki je stopil v veljavo dne 23.02.2010, je minimalna plača od 01.01.2012 v višini 763,06 evrov, kar pomembno vpliva na zvišanje mase plač v družbi SGP Tehnik d. d. Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o javnem naročanju (ZJN-2C), ki je začel veljati z dnem 11.04.2010, je zaradi nedefiniranosti in nejasnosti (v zakonskih rokih, niti kasneje, ni bilo sprejetega nobenega podzakonskega akta, ki bi podrobneje določal njegovo izvajanje) močno otežil poslovanje družb skupine Tehnik in povzročil pomembne spremembe v načinu dela in uveljavljenih poslovnih procesih. Zakon o preprečevanju zamud pri plačilih (ZPreZP), ki je stopil v veljavo dne 16.03.2011, v povezavi s katerim je bil sprejet še Zakon o dopolnitvah Zakona o davku na dodano vrednost (ZDDV-1D), in ki naj bi zagotavljal večjo finančno disciplino in večjo likvidnost slovenskega gospodarstva, je prinesel institut obveznega večstranskega pobota medsebojnih obveznosti, ki pa za zelo malo rezultatov zahteva precejšnje administrativno delo. 12.2 Napoved gospodarskih gibanj v panogi gradbeništvo v Sloveniji v letu 2012 in ocena njihovega vpliva na poslovanje skupine Tehnik Na UMAR-ju ocenjujejo, da se bodo izrazito negativna gibanja v panogi gradbeništvo, ki smo jih v Sloveniji beležili v zadnjih letih, postopoma umirjala, vendar v posameznih segmentih gradnje tudi v letu 2012 še ne pričakujejo rasti. Tako na podlagi podatkov o izdanih gradbenih dovoljenjih v nadalje zaostrenih razmerah v panogi še naprej pričakujejo upadanje stanovanjskih investicij, kar je posledica predvsem nakopičenih zalog neprodanih stanovanj. Manj negativna gibanja je pričakovati pri investicijah v nestanovanjske stavbe, kjer se na posameznih segmentih že nakazuje okrepljena gradnja. V gradnji inženirskih objektov pa naj bi bile aktivnosti v povprečju na ravni leta 2010. Obeti ostajajo negotovi, saj se je vrednost novih pogodb v panogi gradbeništvo januarja 2012 v primerjavi z januarjem 2011 znižala za 38,6%. Vrednost novih pogodb za gradnjo stavb je nižja za 73,5% (predvsem zaradi stanovanjskih stavb), medtem ko je vrednost novih pogodb za gradnjo inženirskih objektov višja za 9,9%. V primerjavi z letom 2010 se je celotna vrednost pogodb v letu 2011 znižala za 31,3% (vrednost novih pogodb za gradnjo stavb je bila nižja za 50,5%, vrednost novih pogodb za gradnjo gradbenih inženirskih objektov pa za 6,6%). Število izdanih gradbenih dovoljenj za stavbe se v Sloveniji zmanjšuje že peto leto zapored, torej od leta 2007 dalje. V letu 2010 je bilo izdanih za 14,6% manj gradbenih dovoljenj kot v letu 2009, v 2011 pa za 6,8% manj kot v letu 201011. Največ gradbenih dovoljenj za stavbe v zadnjih petih letih je bilo izdanih v letu 2006, in sicer 6.376 ali 43,0% več kot v letu 2011. V letu 2011 je bilo izdanih 3.635 gradbenih dovoljenj za stavbe, od tega 2.633 (to je 72,4%) za gradnjo stanovanjskih stavb, katerih investitorji so bile večinoma fizične osebe (88,5%). Podatki o novih pogodbah in izdanih gradbenih dovoljenjih za leto 2010 in 2011 kažejo, da se bo vrednost gradbenih del na stanovanjskih stavbah še naprej zniževala, medtem ko bo vrednost gradbenih 11 Vir: Gibanje gradbene dejavnosti v preteklem desetletju, Slovenija, SURS, 30.03.2012. 100 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 del na nestanovanjskih stavbah ostala na približno enaki ravni. Na podlagi podatkov o novih pogodbah pri gradnji inženirskih objektov je v letu 2012 pričakovati nadaljnji padec števila izdanih gradbenih dovoljenj. Po podatkih SURS-a je bila vrednost kazalnika zaupanja v gradbeništvu v Sloveniji decembra leta 2011 (-41 odstotnih točk) glede na december leta 2010 nižja za 15 odstotnih točk. Vendar se je vrednost kazalnika zaupanja v gradbeništvu v Sloveniji februarja leta 2012 dvignila za 2 odstotni točki, vendar je še vedno za 23 odstotnih točk nižja od dolgoletnega povprečja. Vrednosti kazalnikov stanj v decembru leta 2011 so se v primerjavi s preteklimi meseci večinoma zvišale, razen vrednosti kazalnikov tehnične zmogljivosti in poslovno stanje. Pričakovanja za naslednje 3 mesece, tj. za začetek leta 2012, so bila večinoma ugodna, razen vrednosti kazalnika pričakovane cene. Vrednosti vseh kazalnikov pričakovanj v februarju leta 2012, ki nakazujejo pričakovanja za obdobje marec – maj 2012, so se znižale. Graf 43: Poslovne tendence v panogi gradbeništvo, desezonirani podatki, v Sloveniji v obdobju 2010 – 2012 po mesecih 60 40 Kazalnik zaupanja Ravnotežje 20 Obseg gradbenih del Skupna naročila 0 Pričakovana naročila -20 Zaposlovanje Pričakovano zaposlovanje -40 Cene -60 Pričakovane cene Tehnične zmogljivosti -80 Poslovno stanje Zagotovljeno delo Mesec Vir: SURS, marec 2012 Opombe: Desezonirani podatki: Desezonirane vrednosti so vrednosti, pri katerih je izključen vpliv sezone, vsebujejo pa trend-cikel in naključno komponento. Ekonomski kazalniki: Rezultati anket so izraženi v obliki ravnotežja. Ravnotežje je razlika med pozitivnimi in negativnimi odgovori, izražena v odstotkih. Kazalnik zaupanja je povprečje ravnotežij na vprašanji o sedanjih skupnih naročilih in pričakovanem zaposlovanju (enota: ravnotežje v %). Obseg gradbenih del v zadnjih 3 mesecih: večji, enak, manjši? (enota: ravnotežje v %). Pričakovana naročila v naslednjih 3 mesecih: zrasla, ostala nespremenjena, padla? (enota: ravnotežje v %). Zaposlovanje v zadnjem mesecu: povečalo, ostalo enako, zmanjšalo? (enota: ravnotežje v %). Pričakovano zaposlovanje v naslednjih 3 mesecih: povečalo, ostalo enako, zmanjšalo? (enota: ravnotežje v %). Cene so se: zvišale, ostale enake, znižale? (enota: ravnotežje v %). Pričakovane cene v naslednjih 3 mesecih: naraščale, ostale enake, padale? (enota: ravnotežje v %). Tehnične zmogljivosti (količina in kakovost opreme) glede na povpraševanje v naslednjih 12 mesecih: več kot zadostne, zadostne, nezadostne? (enota: ravnotežje v %). Poslovno stanje v primerjavi s preteklim mesecem: boljše, enako, slabše? (enota: ravnotežje v %). Zagotovljeno delo: v primeru normalnih delovnih ur je že začeto ali s pogodbami dogovorjeno delo zagotovljeno za x mesecev? (enota: mesec). Po podatkih SURS-a sta bila glavna omejitvena dejavnika v panogi gradbeništvo v Sloveniji konec leta 2011 nezadostno povpraševanje in velika konkurenca v panogi, saj ga je kar 51,0% (6,0 odstotnih točk manj kot leta 2010) oz. 48,0% (4,0 odstotne točke manj kot leta 2010) vseh gradbenih podjetij označilo kot glavno težavo pri svojem poslovanju. Visoke stroške dela je kot omejitev navedlo 39,0% podjetij (6,0 odstotnih točk več kot leta 2010), visoke finančne stroške 34,0% podjetij (5,0 odstotnih točk več kot leta 2010), visoke stroške materiala 32,0% podjetij (2,0 odstotni točki več kot leta 2010), težave pri pridobivanju kreditov pa 32,0% vseh podjetij (ta kazalnik v letu 2010 še ni bil posebej izpostavljen). Po napovedih naj bi se razmere v panogi gradbeništvo v Sloveniji v prvi polovici leta 2012 še zaostrile, saj se kar 51,0% vseh vprašanih 101 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 gradbenih podjetij srečuje z nezadostnim povpraševanjem (v februarju leta 2012 porast še za 7,0 odstotnih točk glede na december 2011), 48,0% podjetij pa se zdi konkurenca v panogi zelo močna. Graf 44: Poslovne tendence v panogi gradbeništvo, omejitveni dejavniki v Sloveniji v obdobju 2010 – 2012 po mesecih 70 Ni omejitev 60 Nezadostno povpraševanje Podjetja v % 50 Slabi vremenski pogoji 40 Visoki stroški materiala 30 Visoki stroški dela Visoki finančni stroški 20 Težave pri pridobivanju kreditov Pomanjkanje usposobljenih delavcev 10 Pomanjkanje opreme 2010M01 2010M02 2010M03 2010M04 2010M05 2010M06 2010M07 2010M08 2010M09 2010M10 2010M11 2010M12 2011M01 2011M02 2011M03 2011M04 2011M05 2011M06 2011M07 2011M08 2011M09 2011M10 2011M11 2011M12 2012M01 2012M02 0 Pomanjkanje materialov Velika konkurenca v dejavnosti Drugo Mesec Vir: SURS, marec 2012 Leto 2012 je zelo negotovo, saj se preobrat na bolje, kljub optimističnim napovedim v začetku leta 2011, še ne napoveduje. Največja težava gradbenih podjetij ne bo le pomanjkanje del in huda konkurenca pri pridobivanju vsakega posla, ampak tudi poglabljajoče se likvidnostne težave v slovenskem gospodarstvu. Upravičeno je treba pričakovati tudi manjše število nepremičninskih transakcij pri stanovanjski gradnji in gradnji poslovnih prostorov, kar bo vse vplivalo na to, da se bodo likvidnostne težave večine gradbenih podjetij nadaljevale in zaostrovale. Na ZGIGM ocenjujejo, da bodo panogo gradbeništvo v Sloveniji v letu 2012 poganjali večinoma projekti energetsko učinkovite gradnje in obnove, čemur bomo poskušali slediti tudi v skupini Tehnik. Dolgoročno bodo ceno obdržali premišljeno zasnovani objekti, na dobrih lokacijah in s poudarkom na kakovosti bivanja. Gospodarska kriza bo nedvomno prečistila trg in izrinila t.i. špekulativne investitorje, zato lahko pričakujemo, da bo povpraševanje po dobrih projektih v naslednjih letih ponovno preseglo ponudbo, zato bi lahko cene kakovostnih novogradenj v prihodnje celo nekoliko zrastle. Podatki o cenah nepremičnin iz različnih virov se razlikujejo, čeprav so smeri gibanja razpoložljivih podatkov običajno podobne. Po podatkih SURS-a so se v Sloveniji transakcijske cene stanovanjskih nepremičnin v prvem četrtletju leta 2012 znižale za 4,2% glede na prvo četrtletje leta 2011 (oz. za 19,0 odstotnih točk glede na rekordno tretje četrtletje leta 2008), kar za 8,0% so se pocenila nova stanovanja (v prvem četrtletju leta 2012 je bilo prodanih 211 novih stanovanj, od tega 6 iz stečajne mase, slaba polovica v osrednjeslovenski regiji). Cene novih družinskih hiš so se znižale četrto četrtletje zapored (za 1,4%) in dosegle najnižjo raven po letu 2008. Cene rabljenih stanovanj so nižje za približno 5,0 odstotnih točk v primerjavi z letom 2011, cene rabljenih hiš pa za desetino. Kljub upadu cen je bilo prometa z rabljenimi stanovanji za petino manj (1.109 transakcij), prometa z rabljenimi hišami pa za več kot četrtino manj (319 102 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 transakcij) kot v predhodnem četrtletju. Boljši pregled dogajanja na nepremičninskem trgu želi Republika Slovenija doseči z vzpostavitvijo registra nepremičnin. Prihodnje gibanje cen nepremičnin v Sloveniji je zelo negotovo, saj lahko nanje med drugim vplivajo možne spremembe delovanja Stanovanjskega sklada Republike Slovenije, večja intervencija države na stanovanjskem trgu (sprememba zakonodaje) in morebitne hitrejše prodaje zalog neprodanih stanovanj na nekaterih segmentih trga - banke upnice danes stečajnim upraviteljem namreč ne dovolijo bistveno spustiti prodajnih cen nepremičnin. Glavni vplivi finančne krize na panogo gradbeništvo v Sloveniji, za katere ocenjujemo, da se bodo še naprej odražali pri poslovanju družb skupine Tehnik tudi v letu 2012, so predvsem naslednji: Ker ima gradbeništvo velike mulitplikacijske učinke na celotno gospodarstvo, ne bo takšne spodbude celotne gospodarske rasti. Finančna kriza še naprej onemogoča oz. upočasnjuje uresničevanje investicijskih projektov in zmanjšuje kupno moč ekonomskih subjektov, za kar je glavni razlog v zviševanju obrestnih mer in zaostrenih pogojih dostopa do (novih) finančnih virov. Je pa prav izvajanje projektov gradnje za trg zelo odvisno od zunanjih virov financiranja, torej od možnosti zadolževanja pri bankah in drugih finančnih institucijah. Ker se je močno zmanjšala posojilna aktivnost bank, tako pri obnavljanju obstoječih posojil kot tudi pri odobravanju novih, je vedno več investitorjev svoje projekte financiralo z neplačevanjem svojih obveznosti do gradbenih izvajalcev in posledično tudi do podizvajalcev oz. dobaviteljev, kar bo imelo tudi še v letu 2012 velike posledice (stečaji, prisilne poravnave podjetij, izvršbe). Zaradi povečane negotovosti, nestabilnih razmer na finančnem in realnem trgu in zmanjšane stopnje zaupanja (velike spremembe obrestnih mer, večja možnost izgube zaposlitve ipd.) se bodo končni kupci težje odločali za obsežnejše zadolževanje in nakupe, kar se bo prav gotovo še naprej poznalo na področju gradnje stanovanj in poslovnih objektov. Zaradi zmanjšanega obsega novih investicij bo konkurenčni boj med gradbenimi izvajalci prav gotovo oster in pritisk na nižanje cen čedalje močnejši, na drugi strani pa prav tako investitorji od gradbenih izvajalcev pričakujejo veliko prožnost pri sprejemanju raznih načinov plačil. Špekulativni kapital se je v večji meri že umaknil iz trga nepremičnin zaradi nedoseganja nadpovprečnih donosov in zaostrovanja finančnih pogojev, na trgu pa naj bi ostali le tisti, katerih osnovna dejavnost je nepremičninska dejavnost. Ta proces je dobrodošel, saj je špekulativni kapital napihoval nepremičninski balon in povzročal spiralno dvigovanje cen. Velika negotovost, ki jo povzroča kriza, naj bi se nadaljevala tudi v leto 2012. Ker pa predstavljajo trenutne finančne in gospodarske razmere poleg velikih tveganj tudi nove priložnosti, se v skupini Tehnik zavedamo, da moramo še dodatno spremeniti način dela in razmišljanja, maksimalno izkoristiti notranje rezerve in konkurenčne prednosti, ki jih imamo pred drugimi. Vsekakor je kriza izziv, da razmislimo o vrednotah v poslovanju, npr. večja skrb za okolje, večja energetska učinkovitost itd. 12.3 Načrti in cilji poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2012 Plan poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2012 je glede na trenutne finančne in gospodarske razmere v svetu in v Sloveniji, ki jih zaznamuje predvsem visoka stopnja negotovost, pripravljen v treh različicah: realni (ki jo je potrdil nadzorni svet 103 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 družbe SGP Tehnik d. d.), pesimistični in optimistični. Realna različica plana poslovanja je pripravljena dokaj optimistično, kljub izrazito neugodnim razmeram na trgu in težavnosti pridobivanja novih poslov in dostopanja do novih virov financiranja, in sicer z vidika motivacije vseh zaposlenih v skupini Tehnik in temelji na oceni možne izvedbe že dejansko pridobljenih poslov. Pri pripravi realne različice plana smo upoštevali nove projekte gradnje za trg in nabor ukrepov, ki smo jih v skupini Tehnik oblikovali in sprejeli v obdobju finančne in gospodarske krize: zagotovitev prenosa obsega izvajanja del v leto 2012 iz gradbenih pogodb, podpisanih v letu 2011, v višini vsaj 4,30 mio evrov, zagotovitev projektov gradnje za trg in projektov v okviru odvisnih družb v skupini vrednosti 19,40 mio evrov, usmerjenost podjetja na »državne investicije« (t.j. investicije, vezane na državo in njene institucije, in evropska sredstva) in investicije zasebnega sektorja, kjer imajo le-ti zaprte finančne konstrukcije, in zagotavljajo pozitiven donos, priprava plana poslovanja za leto 2012 z realnim upoštevanjem projektov gradnje za trg, nadalje poostren nadzor, obvladovanje in zniževanje stroškov na vseh nivojih, nadaljnje povečanje vloge odbora za upravljanje s tveganji, še skrbnejše preverjanje bonitet poslovnih partnerjev, projektni cash flow, ki sloni na usklajenosti prilivov od investitorjev z odlivi do podizvajalcev na istem projektu ob upoštevanju klavzule v podizvajalskih pogodbah »plačilo v petih dneh po plačilu s strani investitorja«, dnevno spremljanje likvidnosti in povečan obseg dela na izterjavah (telefonsko, pisni opomini, izvršbe), kadrovska reorganizacija podjetja (spreminjanje izobrazbene in starostne strukture zaposlenih ob postopnem zmanjševanju števila zaposlenih z naravno fluktuacijo upokojitvami). Glede na nadaljnje negotove finančne in gospodarske razmere bo realna različica plana skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2012 po potrebi predmet trimesečne revizije, usklajevanj in prilagoditev. Ocenjujemo, da so izzivi skupine Tehnik v letu 2012 zaradi nadalje zaostrenih finančnih in gospodarskih razmer predvsem naslednji: okrepitev položaja na Gorenjskem, vzdrževanje tekoče likvidnosti vseh družb skupine Tehnik in plačevanje nespornih zapadlih obveznosti na valuto, učinkoviti ukrepi povečanja učinkovitosti dela in stalna odzivnost na zaostrene finančne in gospodarske razmere, pri tem pa ostajajo taktični cilji nespremenjeni: zniževanje stroškov z optimizacijo vseh poslovnih procesov in njihovim stalnim in učinkovitim nadzorom, razvijanje stimulativne kulture skozi vzpostavitvijo ciljnega izobraževanja vsakega posameznika in sistem organiziranega notranjega komuniciranja (implementiranje novih postopkov in načinov dela z jasnimi opredelitvami odgovornosti), doseganje zastavljenih finančnih ciljev skozi za skupino najoptimalnejše računovodske politike. 104 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Glavni cilji poslovanja skupine Tehnik po realni različici plana za poslovno leto 2012 so predvsem: 22,07 mio evrov čistih prihodkov od prodaje, vse na domačem trgu, kar je za 48,1% več kot v letu 2011, pri čemer bo največji del prihodkov ustvarjen iz naslova izdanih situaciji za gradbena in ostala dela investitorjem in prodaje nepremičnin. 30,99 mio evrov kosmatega poslovnega izida, kar je za 20,62% več kot v letu 2011. 1,43 mio evrov EBITDA, kar je za 11,84% manj kot v letu 2011. 0,49 mio evrov čistega poslovnega izida, kar je 3,6 krat več kot v letu 2011. 198 zaposlenih konec leta 2012, od tega vsi v družbi SGP Tehnik d. d. Glavni cilji poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. po realni različici plana za poslovno leto 2012 so predvsem: 29,43 mio evrov čistih prihodkov od prodaje, vse na domačem trgu, kar je za 56,0% več kot v letu 2011, pri čemer bo največji del prihodkov ustvarjen iz naslova izdanih situaciji za gradbena in ostala dela investitorjem in prodaje nepremičnin. 38,92 mio evrov kosmatega poslovnega izida, kar je za 39,3% več kot v letu 2011. 1,22 mio evrov EBITDA, kar je za 16,6% manj kot v letu 2011. 0,42 mio evrov čistega poslovnega izida, kar je za 25,3% več kot v letu 2011. 282 evrov na zaposlenega, namenjenih za izobraževanje in usposabljanje, kar je 4,5-krat več kot v letu 2011. 0,20 mio evrov naložb v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva (največji delež, tj. 81,1%, bo porabljen za nakup nove gradbene opreme, železokrivske linije in žerjava, preostalo pa za posodobitev IT infrastrukture in licenc ter pisarniške opreme), kar je sicer za 74,0% manj kot v letu 2011 (v letu 2011 smo večji del naložb realizirali iz naslova gradnje v okviru javno-zasebnega partnerstva, kar je podrobno prikazano v točki 18.2 Investicijska dejavnost). Eventuelni nakupi zemljišč za nove projekte gradnje za trg v letu 2012 niso predvideni. 198 zaposlenih konec leta 2012 v družbi SGP Tehnik d. d. Pri pripravi optimistične in pesimistične različice plana poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2012 smo kot variabilno spremenljivko vzeli kosmati donos od poslovanja (zaradi različne strukture posla – gradnja za znanje investitorje in gradnja za trg – čisti prihodki od prodaje niso ustrezna spremenljivka), stroške materiala in stroške storitev. Preko sprememb v teh spremenljivkah smo izračunali EBITDA, poslovni izid iz poslovanja (EBIT) in celotni poslovni izid pred davki. Tabela 37: Povzetek optimistične in pesimistične različice plana poslovanja skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d.d. za poslovno leto 2012 v eur Realen scenarij skupina Tehnik Variabilne spremenljivke: SGP Tehnik d.d. Optimističen scenarij skupina Tehnik SGP Tehnik d.d. vrednosti Pesimističen scenarij skupina Tehnik vrednosti vrednosti vrednosti Kosmati donos od poslovanja 30.990.743 38.922.015 32.540.280 40.868.116 dvig za 5 % primerjava z realnim scenarijem Stroški porabljenega materiala 5.410.784 5.399.758 5.681.323 5.669.746 Stroški storitev 18.577.835 17.271.379 19.785.394 18.394.019 poslovanja in pomanjkanja lastnega kadra večji dvig za 5 % (enako kot je narasel kosmati donos od poslovanja) dvig za 6,5 % (več kot je narasel kosmati donos od poslovanja, saj zaradi povečanega obsega vrednosti SGP Tehnik d.d. vrednosti 35.029.814 padec za 10 % 4.869.706 4.859.782 16.441.384 15.285.170 stroškov, ki se ne spreminja z obsegom delež del prenesemo na podizvajalce) poslovanja) 1.434.448 1.215.970 1.505.887 1.769.443 1.012.903 -150.047 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) 971.117 752.639 971.117 1.306.112 549.572 -613.378 Celotni poslovni izid pred davki 501.847 422.369 501.847 975.842 80.302 -943.648 105 padec za 10 % (enako kot je padel kosmati donos od poslovanja) padec za 11,5 % (več kot je padel kosmati donos od poslovanja, saj je določen delež fiksnih Rezultat: EBITDA primerjava z realnim scenarijem 27.891.669 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 106 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 POROČILO O TRAJNOSTNEM RAZVOJU Celovit sistem upravljanja in spremljanja trajnostnega razvoja smo v skupini Tehnik oblikovali že v letu 2008. Zavedamo se, da je skupaj z družbeno odgovornostjo eden pomembnejših dejavnikov uspešnosti poslovanja skupine. Etično delovanje do družbenega in naravnega okolja je postalo nujen pogoj za uspešen dolgoročni obstoj in razvoj. Vodstvo in zaposleni družb skupine Tehnik se zavestno ukvarjamo z vprašanjem, kako preplesti širšo družbeno odgovornost s poslovno strategijo in načini doseganja ciljev. Skupina Tehnik poroča o vseh svojih ključnih poslovnih dejavnostih, ki imajo pomembnejši trajnostni vpliv. Pri poročanju o trajnostnem razvoju sledimo predvsem smernicam GRI poročanja (Global Reporting Iniciative) in načelom trajnostnega razvoja, ki jih določa Global Compact, ki preko desetih načel usmerja k trajnostnemu razvoju na štirih področjih: človekove pravice, delovna razmerja, okolje in protikorupcijsko delovanje. V procesu določanja vsebine trajnostnega poročila in izbora kazalnikov sodelujejo strokovnjaki s posameznih področij, ki so neposredno povezana s trajnostnim vidikom našega delovanja. Ključnih sprememb, ki bi vplivale na rezultate poročanja, v letu 2011 ni bilo. Načini pridobivanja podatkov so prikazani ob posameznih kazalnikih. Kazalo GRI je uvrščeno v točko 21 Vsebina poročanja po smernicah GRI G3. 13 Odgovoren odnos do zaposlenih 13.1 Skrb za zaposlene na delovnem mestu Gospodarske in finančne razmere, ki že od leta 2008 naprej močno vplivajo na panogo gradbeništvo v Sloveniji, so v letu 2011 še poglobile zavedanje družb skupine Tehnik, da so vztrajni, motivirani in lojalni zaposleni tisti, ki vplivajo na uresničevanje ključnih strateških ciljev skupine Tehnik. V skupini Tehnik zato poskušamo z varnim, pozitivnim in sproščenim okoljem, ki omogoča usklajevanje z zasebnim življenjem, zaposlenim nuditi delovno okolje, v katerem bi ti razvijali svojo strokovnost, znanje in učinkovito delo in s tem prispevali k uresničevanju kratkoročnih in dolgoročnih ciljev skupine Tehnik. Gradimo most zaupanja in spoštovanja v medsebojnih odnosih. Strokovnost, odprtost do novosti, ustvarjalnost in timski duh so vrednote, na katerih gradimo. Vzdržujemo sistem ciljnega vodenja, kjer zaposleni skupaj z nadrejenim določijo cilje, ki so usklajeni s postavljenimi cilji skupine Tehnik in začrtano karierno pot. Načrt izobraževanja smo oblikovali vsebinsko in vrednostno za vsakega zaposlenega, pri tem pa upoštevali želje in cilje zaposlenega, usklajene s cilji družbe, kar predstavlja ključ za premagovanje izzivov in sprememb v danes hitro spreminjajočem se in negotovem okolju. Pri zaposlovanju, vsakdanjem delu, izobraževanju in razvoju vsakega posameznega zaposlenega družb skupine Tehnik dosledno upoštevamo in sledimo enakopravnosti vseh zaposlenih, upoštevamo zakonske okvire, prepovedujemo pa kakršno koli posredno ali neposredno diskriminacijo in trpinčenje na delovnem mestu. V skupini Tehnik se navkljub težkim gospodarskim razmeram v poslovnem okolju trudimo ostati dober in odgovoren delodajalec, ki nagrajuje dobro opravljeno delo s konkurenčnimi plačami in dobrimi delovnimi pogoji. Trudimo se ohranjati dobro organizacijsko klimo in zadovoljstvo zaposlenih. To nam uspeva na podlagi medsebojnega zaupanja, sodelovanja in timskega dela. Zato se v družbah skupine Tehnik na zaostrene razmere v poslovnem okolju nismo odzvali z odpuščanjem, zniževanjem plač, krajšanjem delovnega časa in drugimi oblikami subvencij s strani države, temveč smo prilagodili poslovne procese in se osredotočili na 107 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 spodbujanje sodelavcev k odgovornemu in učinkovitemu delu z ustreznim sistemom nenehnega izobraževanja in motiviranja. Število zaposlenih Na dan 31.12.2011 je bilo v skupini Tehnik zaposlenih 204 sodelavcev, od tega vsi v obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. Število zaposlenih se je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2010 zmanjšalo za 7,7%, in sicer predvsem zaradi naravne fluktuacije (upokojitev) in prenehanjem pogodb o zaposlitvi za določen čas. Povprečno je bilo v letu 2011 v skupini Tehnik zaposlenih 210 sodelavcev. V skupini Tehnik pa intenzivno nadaljujemo z izvajanjem obsežne kadrovske reorganizacije (spreminjanje izobrazbene in starostne strukture zaposlenih ob postopnem zmanjševanju števila zaposlenih z naravno fluktuacijo - upokojitvami in nenadomeščanje nižje izobražene delovne sile) v smislu povečevanja učinkovitosti dela in znanja obstoječega intelektualnega kapitala in novega zaposlovanja predvsem mlajših višje in visoko izobraženih in usposobljenih strokovnjakov. Graf 45: Gibanje števila zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12. v obdobju 2007 – 2011 350 Število zaposlenih 300 0 20 2 16 3 14 250 0 0 200 Epiatech d.o.o. 0 0 SGP Gorenjc d.o.o. SGP Tehnik d.d. 150 100 50 0 2007 2008 2009 2010 2011 Leto Opomba: Družba Epiatech d. o. o. od dne 05.08.2010 ni več del skupine Tehnik. Družba SGP Gorenjc d. o. o. od dne 30.11.2010 ni več del skupine Tehnik. Delež sodelavcev v skupini Tehnik, zaposlenih za določen čas, je konec leta 2011 znašal 16,2% vseh zaposlenih in se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšal za 0,1 odstotno točko, kar je predvsem posledica zmanjševanja števila zaposlenih za določen čas. Vsi ostali sodelavci so v družbah skupine Tehnik zaposleni za nedoločen čas. Pogodbenega dela v družbah skupine Tehnik v letu 2011, tako kot tudi v letu 2010, ni bilo. V skupini Tehnik imamo v družbi SGP Tehnik d. d. zaposlenih 64 tujcev oz. 31,4% vseh zaposlenih v skupini Tehnik. Vsi tujci imajo osebna delovna dovoljenja. Delež tujcev se je v primerjavi z letom 2010 povečal za 1,1 odstotno točko, in sicer predvsem zaradi zaposlovanja tujcev deficitarnih poklicev. Gibanje števila zaposlenih V letu 2011 smo v skupini Tehnik zaposlili 33 novih sodelavcev (enako kot v letu 2010), od tega 13 sodelavcev z univerzitetno, visokošolsko ali višješolsko izobrazbo, 10 sodelavcev s srednješolsko izobrazbo in 10 sodelavcev s poklicno oz. nižješolsko izobrazbo. Največ novih sodelavcev smo zaposlili v tehničnem področju družbe SGP Tehnik d. d. (20 novih sodelavcev). 108 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V skupini Tehnik smo v letu 2011 zaposlili 33 novih sodelavcev, delovno razmerje pa je prenehalo 47 sodelavcem. Glavni razlog odhodov v letu 2011 je bil potek pogodb o zaposlitvi za določen čas, upokojitve in sporazumne razveljavitve pogodbe o zaposlitvi. Zaradi nadaljevanja kadrovske reorganizacije v skupini Tehnik že od leta 2007 dalje kontinuirano merimo stopnjo neželene fluktuacije12, ki je v letu 2011 znašala 1,2% in se je v primerjavi z letom 2010 znižala za 1,6 odstotnih točk. V letu 2011 je bila stopnja neželene fluktuacije najnižja v proučevanem obdobju 2007 – 2011, kar je posledica zaostrene gospodarske krize in posledično manjšega števila razpoložljivih prostih delovnih mest. V letu 2011 so z delovnim razmerjem v skupini Tehnik prenehali predvsem zaposleni z nižjo stopnjo izobrazbe, kar je skladno z začrtano kadrovsko strategijo. Za temeljitejše spremljanje razlogov nastanka fluktuacije v skupini Tehnik izvajamo s sodelavci, ki jim preneha delovno razmerje, strukturirane razgovore, t.i. izhodne intervjuje. Graf 46: Gibanje stopnje fluktuacije v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 14,0% 12,6% 12,0% Stopnja fluktuacije (v %) 10,0% SGP Tehnik d. d. SGP Gorenjc d. o. o. 8,0% 6,0% 6,3% 4,0% 3,0% 2,0% 2,8% 1,2% 0,0% 2007 2008 2009 2010 2011 Leto Opomba: Za leta 2007, 2008, 2009, 2010 in 2011 so upoštevane stopnje neželene fluktuacije. Družba SGP Gorenjc d. o. o. od dne 30.11.2010 ni več del skupine Tehnik. Struktura zaposlenih Povprečna starost zaposlenih v skupini Tehnik se je v letu 2011 zvišala za 1 leto in je ob koncu leta 2011 znašala 46 let. Delež zaposlenih, starih do 29 let, se je povečal za 0,9 odstotne točke, delež zaposlenih med 30 in 39 let se je znižal za 2,0 odstotne točke, prav tako tudi delež zaposlenih med 40 in 49 let, in sicer za 1,8 odstotne točke. Povišal se je delež zaposlenih v starostni skupini od 50 do 55 let, in sicer za 0,9 odstotne točke, in v starostni skupini nad 55 let za 1,9 odstotne točke. Graf 47: Starostna struktura zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12.2010 in 31.12.2011 7,0% Leto 2010 15,2% 19,1% 7,8% 20-29 17,2% 17,2% 30-39 26,5% 20 - 29 30 - 39 40-49 32,2% Leto 2011 27,5% 50-55 40 - 49 30,4% nad 55 50 - 55 nad 55 Stopnja neželene fluktuacije (%) = (število neželenih odhodov v letu / (začetno stanje zaposlenih + število novo zaposlenih v letu)) * 100 12 109 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Med zaposlenimi v skupini Tehnik je 88,2% moških in 11,8% žensk. Delež žensk v strukturi zaposlenih se je v letu 2011 primerjavi z letom 2010 sicer znižal za 2,5 odstotnih točk, vendar zagotavljanje enakih možnosti in raznovrstnosti dosegamo s postopnim povečevanjem deleža žensk na vodilnih mestih, tako da so konec leta 2011 21,0% vodilnih delovnih mest v skupini Tehnik kljub izrazito moškemu kolektivu zasedale ženske. V skupini Tehnik zagotavljamo nediskriminirano delovno okolje in enake možnosti pri zaposlovanju, napredovanju in izobraževanju ne glede na spol. Pregled izobrazbene strukture zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12.2011 kaže na nadaljnje uresničevanje zastavljene kadrovske politike, usmerjene v zaposlovanje strokovnjakov z višjo stopnjo izobrazbe, saj se je v primerjavi z letom 2010 izboljšala izobrazbena struktura zaposlenih z najmanj višješolsko izobrazbo za 1,7 odstotnih točk. Konec leta 2011 je bilo v skupini Tehnik zaposlenih 44 zaposlenih z najmanj višješolsko izobrazbo (enako kot v letu 2010), med njimi so 4 magistri znanosti. Delež zaposlenih z najnižjo stopnjo izobrazbe (3. stopnja ali manj) pa je v letu 2011 ostal na približno enaki ravni kot v letu 2010. Graf 48: Izobrazbena struktura zaposlenih v skupini Tehnik na dan 31.12.2010 in 31.12.2011 1,8% Leto 2010 2,0% I.,II. stopnja - nedokončana in dokončana osnovna šola III. stopnja - 2 leti poklicnega izobraževanja 11,3% 6,8% 32,1% 13,7% IV. stopnja - 3 leta poklicnega izobraževanja VI. stopnja - višja strokovna izobrazba 1,4% 24,9% 30,9% 5,9% V. stopnja - srednja izobrazba 21,7% Leto 2011 19,1% VII. stopnja - visoka strokovna ali univerzitetna izobrazba 2,0% VIII. stopnja - magisterij 26,5% I.,II. stopnja - nedokončana in dokončana osnovna šola III. stopnja - 2 leti poklicnega izobraževanja IV. stopnja - 3 leta poklicnega izobraževanja V. stopnja - srednja izobrazba VI. stopnja - višja strokovna izobrazba VII. stopnja - visoka strokovna ali univerzitetna izobrazba VIII. stopnja - magisterij Kadrovanje in zaposlovanje pravih strokovnjakov na prava delovna mesta Pri uresničevanju strateške kadrovske politike se v skupini Tehnik zavedamo, da je za doseganje poslovnih ciljev ključnega pomena strokoven, izobražen in usposobljen kader, zato skozi strukturirane selektivne zaposlitvene intervjuje posvečamo veliko pozornost izbiri primernega strokovnega kadra, ki lahko s svojimi kompetencami uresničuje in dosega zastavljene cilje. Zaposlene spodbujamo k izobraževanju in jim omogočamo strokovni razvoj z jasno zastavljenimi cilji karierne poti. Ključno mesto pri zaposlovanju imata strokovnost in osebna integriteta kandidata, hkrati pa omogočamo enakopravno obravnavo vsem kandidatom ne glede na spol ali druge osebne okoliščine. V letu 2011 smo v skupini Tehnik zaposlili 11 strokovnjakov z univerzitetno, visokošolsko ali višjo izobrazbo (5 več kot v letu 2010), od tega 4 ženske. Prizadevamo si zaposliti mlade strokovnjake, ki so pred kratkim zaključili šolanje in še nimajo veliko delovnih izkušenj. Omogočamo jim strokovni razvoj z jasno zastavljenimi cilji in stimulativno delovno okolje. Na njihovi poti jih spremljamo, usmerjamo in spodbujamo k osredotočenju na doseganje lastnih ciljev, ciljev tima in ciljev skupine Tehnik. V skupini Tehnik odlično zaposlitveno priložnost nudimo dijakom in študentom, predvsem z gradbenega in ekonomskega področja, saj podeljujemo štipendije in nudimo možnost opravljanja strokovne prakse in počitniškega dela. Na dan 31.12.2011 smo imeli v skupini Tehnik 2 štipendista, študenta Fakultete za gradbeništvo in geodezijo, kar je polovica manj kot v 110 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 letu 2010. Velik poudarek smo namenili spremljanju izvajanja študijskih obveznosti štipendistov in vpeljali smernice, ki bodo vplivale na boljše poznavanje skupine Tehnik. Pri opravljanju strokovne prakse ali študentskega dela imajo študenti in dijaki možnost sodelovanja v izobraževalnih programih in usposabljanjih, ki jih organiziramo za zaposlene v skupini Tehnik. Poleg tega študentom nudimo zaposlitvene priložnosti, saj z opravljanjem dela preko študentskega servisa pridobijo neprecenljive izkušnje, ki jim lahko koristijo pri gradnji njihove karierne poti. V primeru, da se študentje ali dijaki s svojim delom v družbi izkažejo, se z njimi dogovarjamo o redni zaposlitvi, saj se zavedamo, da izkušnje in poznavanje delovnih procesov pomenijo neprecenljiv kapital. Tako smo v letu 2011 štipendista, ki je uspešno končal univerzitetni študij na Fakulteti za gradbeništvo in geodezijo, tudi že zaposlili. Še naprej ohranjamo stike s srednjimi šolami in fakultetami, saj želimo zaposliti mlade, perspektivne strokovnjake, ki si želijo visoko strokovnih izzivov. Vodenje in razvoj ključnih kadrov Da bi zagotovili nenehno rast in razvoj skupine Tehnik smo postavili sistem razvoja ključnih kadrov, v okviru katerega ugotavljamo potenciale in načrtujemo razvoj in izobraževanje perspektivnih posameznikov in timov. S tem zagotavljamo potrebne kandidate, usposobljene za ključne funkcije v družbah skupine Tehnik. V nabor ključnih in perspektivnih kadrov je bilo v letu 2011 zajetih 15,2% zaposlenih (2,6 odstotnih točk več kot v letu 2010), za katere sistematično načrtujemo razvoj karierne poti. Nagrajevanje in motiviranje zaposlenih V skupini Tehnik se zavedamo, da učinkovito nagrajevanje in motivacija stimulativno vplivata na zaposlene in posledično na uspešnost skupine Tehnik. V skupini Tehnik sistem nagrajevanja in motiviranja zaposlenih obsega materialne in nematerialne oblike. Med materialne oblike nagrajevanja in motiviranja štejemo napredovanje, nagrade za nadpovprečne dosežke, stimulacije in izobraževanje (tudi po lastni izbiri). Med nematerialne oblike nagrajevanja in motiviranja zaposlenih pa štejemo sproščeno delovno okolje, vključevanje v zahtevne projekte, neformalne pohvale in pridobivanje povratnih informacij. Strmenje k uspešnosti, ki jo razumemo kot individualno ali skupinsko doseganje vnaprej določenih oz. pričakovanih rezultatov, je temelj sistema nagrajevanja v skupini Tehnik. Ocenjujemo, da smo v skupini Tehnik dober in odgovoren delodajalec, ki nagrajuje dobro opravljeno delo s konkurenčnimi plačami in dobrimi delovnimi pogoji (povprečna plača v družbah skupine Tehnik je decembra leta 2011 znašala 1.176,30 evrov in se je v primerjavi z mesecem decembrom leta 2010 povišala za 7,6 odstotnih točk). Zavedamo se, da je za zaposlene pomembna motivacija v obliki stimulacij, ki so vezane na doseganje načrtovanih poslovnih ciljev. Vodje imajo na voljo različne možnosti nagrajevanja in stimuliranja zaposlenih. Individualno delovno uspešnost v skupini Tehnik nagrajujemo z nagradami za nadpovprečne dosežke in vertikalnim in hierarhičnim napredovanjem zaposlenih znotraj skupine, pri čemer jasni in vnaprej postavljeni kriteriji ocenjevanja pomenijo zaupanje in odgovornost zaposlenih. Določenim kadrom v skupini Tehnik plačujemo prispevke za dodatno prostovoljno pokojninsko zavarovanje. Da pa bi plačni model čim bolje vezali na uspešnost posameznika, organizacijske enote, ki ji le-ta pripada, in družbe, v skupini Tehnik stalno poteka prenova plačnega sistema in sistema motiviranja. Izraba delovnega časa in odsotnosti z dela (absentizem) Učinkovitost in dejavniki uspešnega poslovanja družb skupine Tehnik se v določeni meri prepletajo tudi s kakovostjo izrabe delovnega časa zaposlenih. V skupini Tehnik smo imeli v letu 2011 77,6% izkoriščenost oz. rednega delovnega časa, kar pomeni, da se je v primerjavi z letom 2010 le-ta poslabšala za 3,8 odstotnih točk. V skupini Tehnik je v letu 2011 stopnja absentizma znašala 8,7%, kar je 1,4 odstotne točke več kot leta 2010, in sicer je odsotnost v breme 111 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 delodajalca znašala 5,0% (0,5 odstotnih točk več kot v letu 2010), v breme Zavoda za zdravstveno zavarovanje RS pa 3,7% (0,9 odstotnih točk več kot v letu 2010). Stroški bolniških staležev, ki jih je nosila skupina Tehnik, so v letu 2011 znašali 98.540 evrov in so 10,6% višji v primerjavi z letom 2010. Stopnja bolezenske odsotnosti je glede na vrsto dejavnosti sprejemljiva, saj na bolezenske odsotnosti v skupini Tehnik vplivajo tudi starostna struktura zaposlenih, zahtevnost dela in delovni pogoji. V skupini Tehnik bomo v prihodnje še dodatno namenili pozornost izvajanju ukrepov za zmanjšanje bolezenske odsotnosti; nekateri pa so že danes vključeni v smernice upravljanja človeških virov, ki so vezane na zadovoljstvo pri delu in izboljšanje zdravstvenega stanja zaposlenih (organizirana prehrana za vse zaposlene, periodični zdravstveni pregledi, izvajanje preventivnih ukrepov na področju zdravja zaposlenih, ergonomsko oblikovana delovna mesta, preverjanje alkoholiziranosti na delovnem mestu), pri čemer pomembno vlogo igra tudi ustvarjanje pozitivne klime (dobri medčloveški odnosi, preprečevanje morebitnega trpinčenja na delovnem mestu, doseganje dobrih rezultatov in delitev le-teh z vsemi zaposlenimi ipd.), izobraževanje in usposabljanje na področju varnosti in zdravja pri delu in dosledno spoštovanje predpisov o varnosti in zdravju pri delu. Izobraževanje zaposlenih V skupini Tehnik se zavedamo, da se v negotovih gospodarskih razmerah lahko zanašamo predvsem na ustrezno usposobljene in izobražene zaposlene, ki pomenijo našo največjo konkurenčno prednost. Prav zagotavljanje delovanja sistema izobraževanja in ustrezne ravni usposobljenosti sodelavcev sta eden izmed najbolj učinkovitih razlogov hitrega odzivanja na spremembe in vplive zunanjega okolja in vzrok stalnega posodabljanja in uvajanja razvojnih trendov in vsebin v delovne procese, zato je spodbujanje strokovnega razvoja vseh zaposlenih ključen element doseganja širših strateških ciljev skupine Tehnik. V skupini Tehnik smo v letu 2011 tako oblikovali načrt izobraževanja, ki je vsebinsko in ciljno opredeljen za slehernega zaposlenega. Hkrati pa smo zaposlenim, ki so bili nadpovprečno delovno uspešni, omogočili udeležbo na izobraževanjih po lastni izbiri, kar smo imenovali »nagradna izobraževanja«, ki naj bi dodatno motivirala in spodbujala sodelavce. V skupini Tehnik je bilo v letu 2011 izvedenih 714 pedagoških ur usposabljanja (bistveno manj kot v letu 2010), kar pomeni, da se je vsak zaposleni povprečno izobraževal 3,4 pedagoške ure in za to porabil v povprečju 63,2 evrov, kar je v primerjavi s preteklim letom približno polovico manj. Ključna področja izobraževanja so bila strokovna področja dela, področja spremembe zakonodaje, varnosti in zdravja pri delu in kakovosti. Delež vložka skupine Tehnik v izobraževanje predstavlja v letu 2010 0,09% v čistih prihodkih od prodaje skupine, kar je skoraj polovico manj kot v letu 2010. Graf 49: Gibanje porabljenih sredstev za izobraževanje in povprečen strošek izobraževanja (samo seminarji) na zaposlenega v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 35000 120 114,0 30000 100 Vrednost v EUR 25000 80 75,0 20000 63,2 15000 60 54,5 43,3 40 10000 20 5000 0 0 2007 2008 Seminarji 2009 Šolnine 2010 Povprečen strošek izobraževanja na zaposlenega 112 2011 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 50: Delež porabljenih sredstev za izobraževanje po področjih skupine Tehnik v obdobju 2010 - 2011 Stroški izobraževanja v letu 2010 (28.604 evrov, 2.737 ur) (114,0 evrov/zap, 10,9 ur/zap) Tehnično področje 8,4% Stroški izobraževanja v letu 2011 (13.262 evrov, 714 ur) (63,2 evrov/zap, 3,4 ur/zap) Tehnično področje 18,1% Področje inženiring 33,1% 2010 48,6% Področje inženiring 2011 Področje podpornih funkcij Poslovodstvo in kabinet poslovodstva 41,2% Področje podpornih funkcij Poslovodstvo in kabinet poslovodstva 31,5% 9,2% 9,8% Z namenom, da pospešujemo vrednoto samoizobraževanja pri zaposlenih imamo strokovno knjižnico skupine Tehnik. Strokovna literatura za vsa področja dela je tako zbrana na enem mestu in dostopna vsem zaposlenim, štipendistom in zunanjim sodelavcem, kar jim omogoča, da so vedno na tekočem z najnovejšimi strokovnimi informacijami. Z elektronskim vodenjem izposoje gradiva ima vsak zaposleni dostop do vpogleda seznama literature in možnosti izposoje. Komuniciranje z zaposlenimi V skupini Tehnik interno komuniciranje skrbno načrtujemo in skrbimo za zdrave odnose med vodstvom in zaposlenimi, kar naj bi povečevalo pripadnost in ustvarjalo prijetno organizacijsko klimo. Pomen internega komuniciranja se je v letu 2011 zaradi poglobljene gospodarske krize še povečal. V skupini Tehnik smo že leta 2006 vzpostavili nov način formalnega internega komuniciranja preko vsebinsko različnih kolegijev na različnih nivojih, kot priložnosti za analize in odprt prostor za nove predloge in ideje, s katerimi želimo pospešiti pretok informacij med zaposlenimi. V letu 2011 smo izpeljali četrto strateško konferenco skupine Tehnik, na kateri so sodelovali ključni kadri skupine pri predstavitvi rezultatov poslovanja skupine Tehnik v letu 2011 in usklajevanju bodočih strateških izhodišč. Po končani konferenci je sledilo prijetno neformalno druženje s športnimi aktivnostmi. Imamo intranet, zaposlene pa o nujnih informacijah tudi sproti obveščamo po elektronski pošti in v obliki pisnih dopisov. Merjenje organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih Zadovoljen zaposlen je tudi delovno učinkovit, zato v skupini Tehnik želimo, da se na delovnem mestu počuti dobro, saj to omogoča ustvarjalno delo in doseganje ambicioznih ciljev. V ta namen smo se vključili v izbor za najboljšega zaposlovalca leta 2011, ki je bil izveden v okviru projekta Zlata nit časopisa Dnevnik, s pomočjo katerega smo četrtič zaporedoma izmerili organizacijsko klimo v družbi SGP Tehnik d. d. Vsebina meritve je obsegala: temeljni odnos med podjetjem in zaposlenim, vlogo in kakovost dela posameznika v podjetju, nekatere značilnosti organizacijske kulture in klime ter medsebojnih odnosov, podjetnost in inovativnost, kakovost delovnega okolja in osebno rast ter razvoj zaposlenih. Raziskave se je udeležilo 131 zaposlenih oz. 65,2% vseh zaposlenih v skupini Tehnik, kar je 4,2 odstotni točki več kot leta 2010. Rezultati so se v letu 2011 v primerjavi s preteklim letom poslabšali, saj je skupna povprečna ocena znašala 2,64 in je bila za 7,4% nižja od skupne povprečne ocene v letu 2010. Razveseljivo je, da so se kljub temu nekateri kazalniki v raziskavi o kakovosti odnosa med zaposlenim in organizacijo izboljšali. Na področju vloge in kakovosti dela posameznika v podjetju je bilo v letu 2011 zaznati izboljšanje dveh kazalnikov: zaposleni so v zadnjem mesecu od nadrejenega dobili priznanje ali 113 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 pohvalo za dobro delo in da je pri delu zelo malo po nepotrebnem izgubljenega časa, energije in denarja. Na področju organizacijske kulture in klime in medsebojnih odnosov se je izboljšalo kar pet od osmih kazalnikov: zaposleni v povprečju menijo, da vodstvo s svojim dejanji zaposlenim daje dober zgled, komuniciranje vodstva z zaposlenimi je odkrito, komunikacija vodstva izkazuje spoštovanje do zaposlenega, pri delu vladajo kolegialni odnosi in da v podjetju vlada razumevanje za zasebno življenje. Glede kakovosti delovnega okolja zaposleni v povprečju menijo, da za doseganje delovnih ciljev nimajo postavljenih prekratkih rokov, da delovni čas ni predolg in da večkrat opravljajo delo za službo tudi izven rednega delovnega časa. Rezultati meritve bodo nedvomno prispevali k nadaljnjemu izboljšanju notranje organiziranosti, medsebojnih odnosov, vodenja in razvoja zaposlenih ter enotnemu razumevanju poslanstva, vizije in ciljev skupine Tehnik. Graf 51: Merjenje organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih v skupini Tehnik v obdobju 2008 - 2011 3,5 Ocene posameznih področij od 1 do 5 3 2,5 2,9 2,89 2,91 2,86 2,73 2,78 2,73 2,73 2,72 2,71 2,76 2,91 2,88 2,34 2,67 2,56 3,15 3,08 3,02 3,13 2,85 2,64 2,77 2,75 2,42 2,32 2,242,48 2 Ocene 2008 1,5 Ocene 2009 1 Ocene 2010 Ocene 2011 0,5 0 Temeljni odnos Vloga in Nekatere Podjetnost in med podjetjem kakovost dela značilnosti inovativnost in zaposlenimi posameznika v organizacijske podjetju kulture in klime ter medosebnih odnosov Kakovost delovnega okolja Osebna rast in razvoj Skupna povprečna ocena Področja merjenja Skrb za invalide V skupini Tehnik namenjamo velik poudarek skrbi za delovne invalide, in sicer je zaradi narave dejavnosti večine družb v skupini Tehnik med zaposlenimi relativno veliko invalidov. Konec leta 2011 je bilo v skupini Tehnik zaposlenih 21 invalidov (1 več kot na dan 31.12.2010), kar predstavlja 10,3% vseh zaposlenih. V primerjavi z letom 2010 se je delež invalidov med vsemi zaposlenimi povečal za 1,6 odstotnih točk. Na dan 31.12.2011 so bili vsi invalidi razvrščeni v III. kategorijo invalidnosti. Z rotacijo dela delujemo preventivno in kurativno, s čimer zagotavljamo socialno varnost obstoječim invalidom in zmanjšujemo tveganje nastanka nove invalidnosti. Invalidom zagotavljamo, da svoje delo lahko nadaljujejo na delovnih mestih, ki so prilagojena njihovim sposobnostim za delo; prav tako poskrbimo za ustrezno prekvalifikacijo delavcev, ki svojega osnovnega dela ne morejo več opravljati. Po Uredbi o določitvi kvote za zaposlovanje invalidov (UL RS št. 32/07, 21/08) velja za dejavnost gradbeništva 3 % kvota, ki jo je družba SGP Tehnik d. d. presegala tudi v letu 2011, zato je bila upravičena do nagrade za preseganje kvote, prav tako je za število invalidov nad predpisano kvoto (za 8 invalidov na dan 31.12.2011) uveljavljala oprostitev plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Sredstva, prejeta kot nagrada za preseganja števila 114 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 zaposlenih invalidov nad kvoto, je družba namenjala za izboljšavo delovnih pogojev invalidov in usposabljanje zaposlenih. 17.11.2011 je v veljavo stopila novela Zakon o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov (Ur. l. RS, št. 87/11), v skladu s katero družba SGP Tehnik d. d. sredstva, pridobljena iz naslova nagrad za preseganje kvot invalidov in oprostitve plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje, namenja za pokrivanje 75% stroška plač zaposlenih invalidov v družbi. Graf 52: Gibanje števila invalidov v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 350 število zaposlenih 314 Število zaposlenih število zaposlenih invalidov 293 300 272 250 221 204 200 150 100 30 50 27 24 21 20 0 2007 2008 2009 2010 2011 Leto Spodbujanje alternativnih rešitev in novih idej V skupini Tehnik spodbujamo inovativnost zaposlenih, saj le-ta prispeva k stalnemu izboljševanju storitev in poslovnih procesov, posledično pa tudi zadovoljstvu zaposlenih in končnih uporabnikov. Tehnikov sistem inventivne dejavnosti, ki je v nastajanju, omogoča, da lahko vsak zaposleni spontano predlaga izboljšavo obstoječega stanja, pri čemer imajo pomembno vlogo vodje, ki so odgovorni za ustvarjanje pozitivne klime in spodbujanje zaposlenih k alternativnim rešitvam in novim idejam. Vzpostaviti želimo sistem stalnih izboljšav, v okviru katerega bodo delavci konkretno prispevali s koristnimi predlogi in izboljšavami. Cilji in programi skrbi za zaposlene na delovnem mestu v letu 2012 kazalnik enota mera 2010 2011 plan 2011 delež ključnih kadrov strošek izobraževanja na zaposlenega število ur izobraževanja na zaposlenega število predavanj znotraj interne akademije znanja povprečna stopnja izobrazbe ocena organizacijske klime % 11% 15% 11% indeks 11/10 134,5 indeks 11/ cilji 2012 plan 11 138,2 11% €/zap. 114,0 63,3 180,0 55,5 35,2 195,0 št.ur/zap. 10,9 3,4 16,0 31,2 21,3 16,0 št. predavanj 5 0 5 0,0 0,0 5 stopnja 1-8 ocena 1-5 4,07 2,85 4,06 2,64 4,20 3,20 99,8 92,6 96,7 82,5 4,20 3,20 Strateške naloge do leta 2012 uvedba letnih ocenjevalnih in razvojnih razgovorov z zaposlenimi v vseh družbah skupine Tehnik kontinuirano merjenje organizacijske klime v vseh družbah skupine Tehnik 115 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 posodobljena sistemizacija z opisi delovnih mest za vse družbe skupine Tehnik izboljšanje modela kompetenc za vsako vodilno delovno mesto izpopolnitev modela napredovanja in izdelava kariernih poti za strokovne profile v družbah skupine Tehnik izdelava učinkovitega plačnega sistema in sistema nagrajevanja zaposlenih v družbah skupine Tehnik uvedba mentorstev in “kroženja” novo zaposlenih 13.2 Skrb za zaposlene izven delovnega časa Kakovostno preživljanje prostega časa zaposlenih V skupini Tehnik zaposlenim omogočamo kakovostno preživljanje prostega časa, saj imamo v Sloveniji in na Hrvaškem kar nekaj počitniških objektov, v katerih lahko zaposleni in upokojenci s svojimi družinami preživljajo dopust, za kar lahko izkoristijo ugodne cene in obročno odplačevanje. V letu 2011 se je za počitnikovanje v Tehnikovih počitniških kapacitetah odločilo 17 zaposlenih in upokojencev z družinami in 14 zunanjih uporabnikov, kar je za 43,6% manj kot leta 2010. Družabni dogodki V skupini Tehnik skrbimo za šport, rekreacijo in druženje zaposlenih na srečanjih, ki jih prirejamo, saj želimo spodbujati zdrav način življenja vseh sodelavcev. Običajno enkrat letno organiziramo srečanje vseh zaposlenih skupine Tehnik s športnim (nogomet, košarka, odbojka) in družabno glasbenim programom. Z namenom krepitve komunikacijskih vezi v skupini Tehnik organiziramo redna prednovoletna in ponovoletna srečanja zaposlenih, upokojencev, praznujemo rojstne dneve in ohranjamo tradicijo Božičkovega obdarovanja predšolskih otrok zaposlenih v skupini Tehnik ob koncu leta. Samski domovi Možnost bivanja v samskem domu skupine Tehnik v Tržiču z neprofitnimi najemninami imajo predvsem zaposleni, ki prihajajo iz tujih držav. V letu 2011 je v Tehnikovih samskih domovih bivalo povprečno 13 zaposlenih družb skupine Tehnik, kar je 48,0% manj kot leta 2010. Cilji in programi skrbi za zaposlene izven delovnega časa v letu 2012 kazalnik število družabnih dogodkov število nočitev v počitniških kapacitetah število zaposlenih, nastanjenih v samskih domovih indeks 11/ plan 11 cilji 2012 50,0 41,7 6 415 33,3 22,7 90 32 52,0 40,6 15 enota mera 2010 2011 št. neformalnih dogodkov 10 5 12 št. nočitev 282 94 št.zap., ki bivajo v samskih domovih 25 13 Strateške naloge do leta 2012 pridobitev certifikata Družini prijazno podjetje 13.3 Varnost in zdravje pri delu Zdravstveno varstvo zaposlenih 116 plan 2011 indeks 11/10 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V skupini Tehnik se zavedamo, da se nenehno izboljševanje na področju upravljanja z varnostjo in zdravjem pri delu ne sme ustaviti niti v času finančne in gospodarske krize, saj je skrb za varnost in zdravje pri delu eno temeljnih načel poslovanja skupine Tehnik, v kar so vključeni vodje posameznih organizacijskih enot, osebni zdravnik, zdravnik specialist medicine dela in varnostni inženir. Na bolniški dopust pomembno vplivajo razmere na delovnih mestih, ki so odvisne od uresničevanja ukrepov in standardov s področja varnosti in zdravja pri delu, proizvodnega procesa in tehnologije, a tudi od motivacije in stimulacije delavcev za varno delo. Varnost in zdravje pri delu sta čedalje bolj pomembna tudi zaradi podaljševanja delovne dobe. Prav spremljanje zdravstvenega stanja in skrb za zdravo delovno okolje sta pomembni nalogi v skupini Tehnik. V skupini Tehnik smo v skladu z določili Zakona o varnosti in zdravju pri delu, Pravilnika o preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev in Izjave o varnosti z ocenami tveganj tudi v letu 2011 uresničevali program preventivnih zdravstvenih pregledov in na predhodne, obdobne in usmerjene zdravstvene preglede napotili 46,2% vseh zaposlenih (6,3 odstotne točke več kot v letu 2010), saj ocenjujemo, da redno spremljanje zdravstvenega stanja zaposlenih ostaja ena najbolj učinkovitih metod za pravočasno preprečevanje določenih bolezni. Ustvarjanje varnih in zdravih pogojev za delo Doseganje ciljev na področju varnosti in zdravja pri delu smo v skupini Tehnik zasnovali na preventivnem pristopu, pri čemer je cilj vnaprej preprečiti oz. izogniti se vsakršni nevarnosti za poškodbo ali zdravstveno okvaro. Z namenom čim hitrejše zagotovitve ustrezne varnosti v delovnem procesu smo v letu 2011 izvajali redne kontrolne preglede obratov in začasnih in premičnih delovišč. Tveganja smo ohranjali na sprejemljivi ravni in tako vplivali na stalno izboljševanje delovnih razmer. Za zmanjšanje tveganja nastanka poškodb in okvar zdravja, ki izvirajo iz nevarnosti delovnega mesta, služi zaposlenim tudi osebna varovalna oprema, ki jo zaposleni prejmejo na podlagi ocene tveganja. V skupini Tehnik stalno veliko pozornost namenjamo uporabi te opreme in opozarjanju delavcev za njeno obvezno uporabo. Veliko pozornost posvečamo preventivnemu delovanju požarne varnosti – servisiranju gasilnih aparatov in hidrantov. Tako smo v letu 2011 v skladu z Zakonom o varstvu pred požarom in Pravilnikom o požarnem redu na vseh lokacijah skupine Tehnik pregledali gasilne aparate in hidrante in izdelali in dopolnili izvlečke požarnih redov in evakuacijske načrte. V skupini Tehnik skrbimo za varnost in zdravje pri delu in izvajamo ustrezne ukrepe, kot so ocenjevanja tveganj, obveščanje, usposabljanje in posvetovanje z delavci. Zaposlene seznanjamo s tveganji glede varnosti in zdravja pri delu, s katerimi se lahko soočijo, o ustreznih preventivnih ukrepih, ki jih je potrebno izvesti za obvladovanje teh tveganj, o ukrepih prve pomoči in o potrebnih postopkih evakuacije v primeru resne ali neposredne nevarnosti. Vsi zaposleni družb skupine Tehnik so deležni ustreznega rednega teoretična in praktična usposabljanja s področja varnosti in zdravja pri delu in požarne varnosti, skladno z naravo njihovega delovnega mesta ob sprejemu na delo, ob premestitvi ali zamenjavi delovnega mesta, ob spremembi delovne opreme in uvedbi nove tehnologije pa posredujemo sodelavcem informacije o aktualnih temah na področju varnosti in zdravja pri delu. V letu 2011 se je teoretičnega usposabljanja iz področja varnosti in zdravja pri delu in požarne varnosti udeležilo 42,6% vseh zaposlenih skupine Tehnik (9,7 odstotnih točk manj kot v letu 2010). Zaposlene o vseh aktivnostih na področju varnosti in zdravja pri delu redno obveščamo tudi z internimi oblikami komuniciranja - po elektronski pošti, z obvestili na oglasnih deskah in preko internega glasila skupine Tehnik. Pogostost poškodb na delovnem mestu 117 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Glavni cilj skupine Tehnik na področju varnosti in zdravja pri delu je preprečevanje poškodb pri delu in poklicnih bolezni. Prizadevamo si, da poškodb pri delu ne bi bilo; hkrati spremljamo tudi pogostost in resnost poškodb, ki se kažejo s številom izgubljenih dni. V letu 2011 smo imeli v skupini Tehnik 7 nezgod pri delu (4 manj kot leta 2010), tako da je odsotnost z dela do 30 dni zaradi nezgod pri delu posledično znašala 156 delovnih dni (42,2% manj kot v letu 2010). V letu 2011 se je glede na leto 2010 skupno število izgubljenih ur, ki so posledica nezgod pri delu z bolniško odsotnostjo do 30 dni, zmanjšalo za 912 ur oz. za 114 delovnih dni. V letu 2011 se je glede na leto 2010 za 26,9% zmanjšala pogostost poškodb pri delu na en milijon opravljenih ur. Graf 53: Gibanje števila poškodb pri delu z bolniško odsotnostjo do 30 dni v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 Graf 54: Gibanje pogostosti poškodb pri delu z bolniško odsotnostjo na milijon opravljenih ur v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 Izboljševanje prepoznavanja tveganj Prizadevanje za znižanje ravni tveganja, ki je posledica izvajanja posameznih delovnih procesov, je pomembna aktivnost skupine Tehnik. Uvajanje novih tehnologij zahteva nova prilagajanja in znanja. Za pravočasno prepoznavanje tveganj je pomembno sledenje spremembam, razumevanje novih pogojev in pravočasno predvidevanje vplivov. Zaradi sprememb v zakonodaji smo v letu 2011 pripravili revizijo izjave o varnosti z oceno tveganja, na podlagi katere smo z ustreznimi ukrepi zagotavljali odpravljanje in zmanjševanje tveganj na delovnih mestih in v delovnih okoljih. 118 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Standardi in politike s področja varnosti in zdravja pri delu Osnovo predstavlja upoštevanje vseh zakonskih zahtev. Sistem vodenja varnosti in zdravja pri delu je vključen v integrirani sistem vodenja in je sestavni del upravljanja skupine Tehnik. S tem zagotavljamo trajnostni razvoj na vseh lokacijah, kjer delujemo in upoštevamo temeljna načela varnosti in zdravja pri delu. Vse družbe v skupini Tehnik, ki imajo zaposlene, imajo sprejete izjave o varnosti z oceno tveganja. Cilj vseh prizadevanj varnega in zdravega dela v skupini Tehnik je oblikovanje takšne varnostne kulture, ki bo zagotavljala nenehno zmanjševanje tveganj, preprečevanje poškodb, preprečevanje poklicnih zdravstvenih okvar in drugih bolezni, povezanih z delom, in zagotavljanje delovne zmožnosti delavca v njegovi polni delovni dobi. V skupini Tehnik nam ni vseeno za varnost in zdravje pri delu naših sodelavcev, zato se bomo tudi v prihodnje trudili prispevati k čim bolj varnemu in zdravemu delovnemu okolju. Cilji in programi varnosti in zdravja pri delu v letu 2012 št. poškodb 11 7 10 63,6 indeks 11/ plan 11 70,0 pogostost poškodb pri delu št. poškodb na milijon opravljenih ur 26,1 19,1 20,0 73,1 95,5 18 število izrečenih ukrepov zaradi nespoštovanja pravil varnosti in zdravja pri delu št. izrečenih ukrepov 365 484 300 132,6 161,3 300 kazalnik število poškodb pri delu enota mera 2010 2011 plan 2011 indeks 11/10 cilji 2012 8 Strateške naloge do leta 2012 revizija ocene tveganj ob vsaki spremembi tehnologije in ključnih procesov prilagajanje tehničnemu napredku z ustreznim oblikovanjem zdravega in varnega delovnega mesta in delovnega okolja maksimalna skrb za zdravstveno stanje vseh zaposlenih v družbah skupine Tehnik 13.4 Človekove pravice V skupini Tehnik v celoti sledimo Evropski konvenciji o varstvu človekovih pravic in temeljnih svoboščin in v celoti spoštujemo drugo poglavje Ustave Republike Slovenije, ki govori o človekovih pravicah in temeljnih svoboščinah. Skladno s pravili, ki jih določa mednarodna organizacija dela (ILO), v celoti varujemo človekove pravice in temeljne svoboščine. V letu 2011 v družbah skupine Tehnik ni bilo prijavljenih ali drugače prepoznanih primerov, s katerimi bi kakorkoli kršili spoštovanje človekovih pravic in temeljnih svoboščin. Vse sodelavce obravnavamo enakopravno, nimamo prisilnega in obveznega dela. V skupini Tehnik tudi nismo prepoznali dejavnosti, v katerih bi bilo ogroženo uresničevanje pravice zbiranja in kolektivnega pogajanja, saj v naših družbah sindikalni predstavniki delujejo svobodno. Cilji in programi skrbi človekovih pravic v letu 2012 kazalnik število prijavljenih primerov diskriminacije število zaposlenih otrok število oseb, ki so prisiljene k delu indeks 11/ plan 11 cilji 2012 / / 0 0 / / 0 0 / / 0 enota mera 2010 2011 št. primerov 0 0 0 št. zaposlenih otrok 0 0 št. oseb 0 0 119 plan 2011 indeks 11/10 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Strateške naloge do leta 2012 dosledno spoštovanje človekovih pravic in temeljnih svoboščin 14 Odgovoren odnos do uporabnikov Kljub trenutni usmerjenosti skupine Tehnik zgolj na slovenski trg imamo zelo razvejano mrežo kupcev, tako po tipu kupca kot po vsebini nakupov in regijski umestitvi. V obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. izvajamo gradnjo različnih vrst objektov in nudimo različne gradbene storitve na področju Škofje Loke z okolico in ostale Gorenjske, na področju Ljubljane z okolico, na področju slovenske obale, v manjšini pa oskrbujemo tudi kupce ostalih regij Slovenije. Obvladujoča družba prodaja lastne proizvode in trgovsko blago v celotnem gorenjskem bazenu, svojim podizvajalcem pa dobavlja lastne proizvode in trgovsko blago tudi na področji Ljubljane z okolico in slovenske obale. Glede na nakup delimo kupce skupine Tehnik v splošnem na dve glavni skupini: kupci lastnih proizvodov in trgovskega blaga in kupci različnih vrst gradbenih objektov in storitev (tudi investitorji). Podrobneje delimo naše kupce na: zasebne investitorje, to so fizične in pravne osebe, za katere gradimo stanovanjske, poslovne, turistične, trgovske, skladiščne in industrijske objekte, državo in lokalne oblasti kot investitorje, za katere gradimo stanovanjske objekte, šole in športne objekte ter komunalno in kanalizacijsko infrastrukturo, trgovska podjetja in manjša gradbena podjetja ter samostojne podjetnike, ki za nas predstavljajo tudi mesta trženja lastnih proizvodov in končni kupci – fizične osebe, ki izbirajo iz naše ponudbe gradnje za trg in ponudbe lastnih proizvodov. S celovitim, strokovnim in profesionalnim pristopom pri prodaji blaga in storitev ustvarjamo zadovoljne kupce – dolgoročne poslovne partnerje, ki so naše bogastvo, saj širijo dobro ime skupine Tehnik v celotni širši družbeni javnosti. Cilji in programi odgovornega odnosa do uporabnikov v letu 2012 kazalnik indeks 11/ plan 11 cilji 2012 83,9 82,3 3,8 50 57,1 72,0 33 35,0% 196,8 124,9 50,0% enota mera 2010 2011 plan 2011 indeks 11/10 stopnja zadovoljstva uporabnikov ocena 1-5 3,87 3,25 3,95 število prejetih reklamacij kumulativni delež uspešno rešenih reklamacij št. reklamacij 63 36 % 22,2% 43,7% Strateške naloge do leta 2012 z izdelki in storitvami v okviru cenovnega razreda dosegati nadpovprečno kakovost in težiti k preseganju pričakovanj kupcev stalna skrb za uporabo in proizvodnjo izdelkov in storitev, ki so okolju prijazni uvedba modela integracije rezultatov raziskav o zadovoljstvu uporabnikov proizvodov in storitev družb skupine Tehnik v ocene delovnih uspešnosti zaposlenih 120 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 skrb za pravočasno in učinkovito reševanje reklamacij in zniževanje odstotka stroškov reklamacij v prihodkih 14.1 Uporabniku in okolju prijazni izdelki in storitve V skupini Tehnik se zavedamo, da panoga gradbeništvo s svojim izvajanjem v času gradnje objektov predstavlja precejšen vpliv na mikro lokacijo gradnje in na ožjo lokalno skupnost, zato se trudimo te vplive čim bolj omiliti. Pred večjimi posegi, ki za okolico predstavljajo potencialno negativen vpliv npr. obremenitev z hrupom, se z lokalnimi skupnostmi vnaprej dogovorimo na način, da se posamezne vrste del izvajajo v času, ko so najmanj moteče za okolico. V skupini Tehnik izražamo družbeno odgovornost tudi s pridobivanjem in izdelavo proizvodov in storitev, ki so ekološko naravnani. Zavedamo se pomena integriranosti sistema kakovosti in ravnanja z okoljem v celovit sistem poslovanja. Sistematično se trudimo, da so vse naše dejavnosti okolju čim bolj prijazne, saj so povezane s porabo naravnih virov oz. vplivajo na okolje v obliki škodljivih emisij v vodo, zemljo ali zrak. Odgovornost do okolja in upoštevanje načel trajnostnega razvoja sta v poslovni filozofiji skupine Tehnik usmerjena v iskanje vedno boljših tehnoloških rešitev pri ravnanju z odpadki, surovinami, tehnološko vodo in naravo. Zato v skupini Tehnik posvečamo posebno pozornost uporabi okolju prijaznih olj in maziv, brez fosfatov, ki jih uporabljamo za vzdrževanje tehnologije opažev in odrov. Prav tako na naših deloviščih pazimo, da vgrajujemo materiale, ki so okolju prijazni, vse odpadne vire pa pazljivo ločujemo in shranjujemo na posebnih deponijah in oddajamo pooblaščenim predelovalcem. V skladu s pridobljenim okolje varstvenim dovoljenjem za vnos odpadkov skrbimo, da na naše deponije odlagamo zgolj ustrezne zemljine, ki niso onesnažene s škodljivimi kemikalijami. Posebno pozornost posvečamo tudi načinu pridobivanja agregatov za betone, in sicer po posebej izdelani projektni dokumentaciji in premišljeno pripravljenih planih eksploatacije, ki kar se da malo posegajo v bivalni prostor. V skupini Tehnik skrbimo tudi, da takoj po končanih posegih izvedemo vse ustrezne sanacijske ukrepe, ki povrnejo bivalnemu okolju prvotni videz in kvaliteto. 14.2 Merjenje zadovoljstva uporabnikov V skupini Tehnik skrbimo, da našim kupcem dobavljamo samo proizvode in storitve po njihovih željah in zahtevah ter v skladu z zahtevanimi standardi. Vse kupce spremljamo, jih nagrajujemo in dolgoročno stremimo k vzpostavljanju partnerskega odnosa z njimi. V skupini Tehnik skladno s standardom ISO 9001 letno izvajamo merjenje zadovoljstva naših glavnih kupcev in investitorjev - glavni namen je uresničevanje njihovih potreb in želja. Nabor ustreznih tržnih raziskav, ki smo jih v letu 2010 posodobili in intenzivirali, nam omogoča hitre prilagoditve in nove rešitve. Povratne informacije pomembno vplivajo na spreminjanje naše organizacijske kulture. Tako sistematično spremljamo zadovoljstvo naših glavnih kupcev in investitorjev z našim delom v komerciali, kar zavzema našo odzivnost na povpraševanje, čas izdelave ponudbe in kvaliteto izdelane ponudbe, strokovnost našega kadra, odnos zaposlenih do odjemalcev in ažurnost pri sklepanju pogodb, njihovo zadovoljstvo z delom na samih objektih in doseženimi roki, urejenost gradbišč, reševanje reklamacij in splošno zadovoljstvo z družbo oz. skupino. Rezultati merjenja zadovoljstva Tehnikovih kupcev in investitorjev v letu 2011 kažejo, 121 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 da so le-ti manj zadovoljni kot v letu 2010, ocenjujemo pa, da nakazan trend padanja zadovoljstva odraža predvsem splošno nezaupanje in nezadovoljstvo s panogo gradbeništvo v Sloveniji, kar je posledica večjih »gradbenih afer« v preteklosti. Graf 55: Merjenje zadovoljstva uporabnikov proizvodov in storitev skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 5,00 Povprečna ocena 4,50 Komerciala 4,00 3,50 Operativno delo na objektu 3,00 Družba SGP Tehnik d.d. v celoti 2,50 2,00 2007 2008 2009 2010 2011 14.3 Tržno komuniciranje Komuniciranje izdelkov in storitev skupine Tehnik (oglaševanje, promocija, sponzorstva) poteka po načelih varovanja konkurenčnosti in kodeksov Slovenske oglaševalske zbornice in Slovenskega društva za odnose z javnostmi. Sodelujemo predvsem z uredništvi tiskanih medijev z nacionalnim in lokalnim dosegom. Zagotavljamo odzivnost in enakopravno obravnavo vseh. V letu poročanja nam ni bila izrečena nobena denarna kazen za neupoštevanje predpisov, povezanih z trženjskimi komunikacijami, prav tako nismo kršili predpisov, ki urejajo oskrbo in uporabo izdelkov in storitev. 14.4 Pomen hitrega reševanja pritožb in reklamacij V skupini Tehnik se zavedamo, da je pravočasno in učinkovito reševanje pritožb in reklamacij kupcev in investitorjev pomemben dejavnik, ki bistveno vpliva na stopnjo njihovega zadovoljstva. Reklamacije se rešujejo v okviru celovitega sistema reševanja reklamacij, in sicer skladno z zakonodajo in internimi akti. Veliko pozornost posvečamo vsaki evidentirani pripombi ali nezadovoljstvu kupca oz. investitorja, saj se zavedamo, da je hiter in učinkovit način reševanja reklamacij dobra podlaga za nadaljnje sodelovanje, krepitev dobrega imena in ugleda skupine Tehnik. Ves čas si intenzivno prizadevamo za skrajšanje rokov in povečanje deleža uspešno rešenih reklamacij, čemur smo v letu 2011 posvečali še posebej veliko pozornost. V skupini Tehnik t.i. gradbene reklamacije kupcev in investitorjev spremljamo glede na število prejetih reklamacij in glede na dejansko vrednost stroškov odprave teh reklamacij. V letu 2011 122 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 smo od 36 novo prejetih reklamacij uspešno rešili 19 reklamacij, tako da je delež novo prejetih in rešenih reklamacij znašal 52,8%, kar je za več kot enkrat več kot v letu 2010. V letu 2011 je opazno manjše število prijavljenih reklamacij (27 prejetih reklamacij manj kot v letu 2010). Delež nerešenih reklamacij v strukturi vseh reklamacij se postopno zmanjšuje (v letu 2011 je znašal 56,3%, kar je 17,2 odstotnih točk manj kot v letu 2010), kar kaže na bolj sistematičen in ažuren pristop k reševanju in odpravi reklamacij v družbah skupine Tehnik. Graf 56: Gibanje števila prejetih reklamacij kupcev in investitorjev v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 70 Število prejetih reklamacij 60 50 40 30 20 10 66 48 61 63 36 2007 2008 2009 2010 2011 0 Delež stroškov vseh odpravljenih napak v letu 2010 je znašal 0,5% prihodkov, ustvarjenih iz naslova gradbenih situacij, kar je za 0,1 odstotno točko več kot v letu 2010. 15 Odgovoren odnos do dobaviteljev Glavno vodilo v odnosu do Tehnikovih dobaviteljev je gradnja mreže ključnih oz. strateških dobaviteljev – dolgoročnih poslovnih partnerjev na področju nabave virov, pri čemer je poleg zanesljive oskrbe ob visoki kakovosti za najboljšo ceno pomemben kriterij izbora tudi ekološka ustreznost njihovih materialov in izdelkov. S centralnim vodenjem nabave smo v letu 2011 kljub rasti cen določenih strateških surovin in materialov sorazmerno učinkovito obvladovali nakupe. V skupini Tehnik delimo naše dobavitelje v dve glavni skupini: dobavitelje gradbenega in ostalega materiala in dobavitelje gradbenih storitev (podizvajalci), ki nam nudijo delovno silo ali za nas izvajajo gradbena in druga dela. V skupini Tehnik sodelujemo z 8 ključnimi oz. strateškimi dobavitelji gradbenega in ostalega materiala. Vrednost vseh nabav gradbenega in ostalega materiala za lastne potrebe je v skupini Tehnik v letu 2011 znašala 3,83 mio evrov, kar je za 30,7% več kot v letu 2010. Interes Tehnikovih dobaviteljev je dolgoročno sodelovanje in redna plačila, kar smo v letu 2011 spoštovali. Delež lokalnih (slovenskih) dobaviteljev v skupni vrednosti nabav gradbenega in ostalega materiala je v skupini Tehnik v letu 2011 znašal 100%, kar je 0,7 odstotnih točk več kot v letu 2010. 123 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Hkrati pa sodelujemo z več kot 10 ključnimi oz. strateškimi dobavitelji gradbenih storitev oz. podizvajalci. Vrednost vseh sklenjenih pogodb s podizvajalci je v letu 2011 znašala 16,68 mio evrov, kar je za 20,8% več kot v letu 2010. Interes Tehnikovih podizvajalcev je dolgoročno sodelovanje in redna plačila. Delež lokalnih podizvajalcev v skupni vrednosti sklenjenih pogodb je v skupini Tehnik v letu 2011 znašal 100%, kar je 0,7 odstotnih točk več kot v letu 2010. V odnosu do dobaviteljev se v skupini Tehnik trudimo spoštovati dobre poslovne običaje, ki temeljijo na poštenosti, dobri veri, korektnosti, lojalnosti, natančnosti in varovanju poslovnih podatkov. Sklenjene dogovore spoštujemo, izogibamo pa se dejanjem, ki bi lahko povzročila nesoglasje in kršenje načel družbeno odgovornega ravnanja. Poslovna funkcija nabave gradbenega in ostalega materiala za potrebe gradbišč in obratov ima v skupini Tehnik nalogo, da skrbi za kvalitetne, pravočasne in zanesljive dobave ob minimalnih skladiščnih stroških. V skupini Tehnik smo se v okviru izvajanja nabavnih postopkov v letu 2011 posluževali zgolj slovenskih nabavnih virov (delež tujih je bil v preteklih letih minimalen). Dobavitelje gradbenega in ostalega materiala delimo na strateške in klasične dobavitelje materiala, ki dobavljajo surovine, material, proizvode in trgovsko blago za naša gradbišča in obrate. Nabave gradbenega in ostalega materiala potekajo po načelu determinističnega ugotavljanja, ko je potreba po materialu v naprej znana, ali po načelu stohastičnega ugotavljanja, kjer je potreba po materialu določena na podlagi podatkov preteklih obdobij. Ustaljeno nabavljamo strateške materiale, kjer imamo že definirane sprejemljive dobavitelje. V tem primeru tudi ne izvajamo raziskave trga in brez procesa presoje dobavitelja izvedemo nabavni proces. Pri neustaljenih nabavah ostalega gradbenega materiala izbiramo med najmanj tremi sprejemljivimi ali pogojno sprejemljivimi dobavitelji, ki ustrezajo našim zahtevam. V poslovnem letu 2011 smo v skupini Tehnik ocenili prvih dvajset dobaviteljev gradbenega in ostalega materiala (glede na nabavno vrednost v letu 2011). Rezultati ocenjevanja so bili podobni kot v letu 2010, saj so pokazali, da lahko 65,0% ocenjevanih dobaviteljev uvrstimo med kvalitetne dobavitelje gradbenega materiala, 35,0% ocenjenih dobaviteljev pa med srednje kvalitetne dobavitelje gradbenega materiala. Manj kvalitetnih dobaviteljev med 20 največjimi dobavitelji v letu 2011 ni bilo. Ocenjevalni kriteriji, ki smo jih kot vsa leta doslej upoštevali pri ocenjevanju dobaviteljev gradbenega in ostalega materiala, so: sistem kakovosti, cena, plačilni roki, ponujena cena, kakovost proizvodov, dobavni roki, prilagodljivost, ustreznost porekla, usposobljenost, kakovost storitve, razpoložljivost in priporočilo, pri čemer so kvalitetni dobavitelji gradbenega in ostalega materiala tisti, ki pri posameznem kriteriju in povprečno dosežejo oceno 5 oz. 4, srednje kvalitetni pa tisti dobavitelji, ki dosežejo povprečno oceno 3. V skupini Tehnik si prizadevamo ustvariti in obdržati odličen odnos z dobavitelji storitev, saj stremimo k oblikovanju dolgoročnejših strateških partnerstev, ki so podlaga za nemoteno sodelovanje, podkrepljeno z zaupanjem in zadovoljstvom. Pri izboru podizvajalcev so tako ključnega pomena strokoven pristop že v fazi ponudbe, odzivnost pri načrtovanju skupnega dela, točnost in hiter odziv na morebitne reklamacije. S stalnim preverjanjem bonitete 124 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 dobaviteljev storitev zagotavljamo odlično kvaliteto in pravočasno izvedbo dogovorjenih storitev. V poslovnem letu 2011 smo v skupini Tehnik ocenili prvih dvajset dobaviteljev storitev oz. podizvajalcev (glede na vrednost opravljenih storitev v letu 2011). Rezultati ocenjevanja so bili slabši kot v letu 2010, saj so pokazali, da lahko le 20,0% (v letu 2010 še 27,3%) podizvajalcev uvrstimo med kvalitetne dobavitelje storitev, 73,6% (v letu 2010 55,8%) ocenjenih podizvajalcev pa med srednje kvalitetne dobavitelje storitev. Med manj kvalitetne podizvajalce smo v letu 2011 uvrstili 8,1% podizvajalcev (v letu 2010 16,9%). Delež manj kvalitetnih podizvajalcev se je glede na prejšnje leto prepolovil, kar je rezultat skrbnega preverjanja le-teh pri izboru in pred oddajo posameznih del. V letih pred 2009 manj kvalitetnih podizvajalcev nismo imeli, pojav manj kvalitetnih podizvajalcev v zadnjih letih je predvsem posledica poglobljene finančne in gospodarske krize v slovenski gradbeni panogi. Dobavitelje storitev smo v letu 2011 ocenjevali glede na večje število kriterijev: z vidika komercialnih pogojev (odzivnost na povpraševanje, čas izdelave ponudbe, kvaliteta izdelane ponudbe, ponujena cena, prilagodljivost pri sklepanju pogodbe, ažurnost pri dopolnjevanju ponudbe, odnos do naročnika in ažurnost pri sklepanju pogodbe), z vidika dela na objektu (odnos do naročnika, kvaliteta opravljenega dela, spoštovanje dogovorov, doseganje rokov, strokovnost vodstvenega kadra, strokovnost delavcev, primernost orodja in opreme, odzivnost glede na potrebe, sodelovanje pri dodatnih delih, pogostost reklamacij in odzivnost na reklamacije) in glede na finančno poslovanje (pravilnost in pravočasnost izstavljenih računov in finančnih zavarovanj, razumevanje in upoštevanje pogodbenih določil, likvidnost – blokade TRR in bonitetna ocena povzeta po Bonitete.si), pri čemer so zelo kvalitetni oz. kvalitetni dobavitelji storitev tisti, ki pri posameznem kriteriju in povprečno dosežejo oceno 5 oz. 4, srednje kvalitetni tisti dobavitelji, ki dosežejo povprečno oceno 3, manj kvalitetni pa tisti, ki dosežejo povprečno oceno 2 oz. 1. Ker se zavedamo, da je izbira dobrega dobavitelja blaga ali storitve za nas strateškega pomena, letno spremljamo in ocenjujemo dobavitelje vezano na ISO Standard 2000/9001 in tako preverjamo njihov potencial, da postanejo naši dobri poslovni partnerji. Cilji in programi odgovornega odnosa do dobaviteljev v letu 2012 kazalnik indeks 11/ plan 11 cilji 2012 100,6 105,3 100,0% 95,0% 100,7 105,3 95,0% 4,11 4,20 100,5 97,9 4,20 3,46 3,75 96,6 92,3 3,75 enota mera 2010 2011 % 99,4% 100,0% 95,0% % 99,3% 100,0% stopnja zadovoljstva z dobavitelji gradbenega materiala ocena 1-5 4,09 stopnja zadovoljstva z dobavitelji storitev (podizvajalcev) ocena 1-5 3,58 delež lokalnih dobaviteljev gradbenega materiala delež lokalnih dobaviteljev storitev (podizvajalcev) plan 2011 indeks 11/10 Strateške naloge do leta 2012 vzpostavitev sistema celovitega upravljanja kakovosti nabave gradnja mreže ključnih dobaviteljev in poslovnih partnerjev na področju nabave virov, ki jih potrebujemo za lastno proizvodnjo 125 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 sodelovanje s strateškimi dobavitelji, ki se zavedajo pomena nenehnih izboljšav ter novih in ekološko sprejemljivih proizvodov optimiziranje zalog z uvedbo dobav ob pravem času, optimizacija in informatizacija skladiščnega poslovanja učinkovito vključevanje nabavne funkcije v celoten proces poslovanja družb skupine Tehnik 16 Odgovoren odnos do družbenega okolja Lokalno okolje Skupina Tehnik ima v Sloveniji precejšen vpliv na družbeno skupnost. Deluje predvsem na območju Gorenjske, Ljubljane z okolico in Primorskem, pri čemer je lokalna skupnost zainteresirana: na območju Škofje Loke za vpliv SPP Proizvodnja in Gradnja na naravno okolje, širšo vpetost v družbeno skupnost in za delovna mesta in na območjih, kjer gradimo, za gradnjo, ki upošteva interese območne skupnosti, prostorske smernice in soglasja območne skupnosti, upoštevaje urbanistične značilnosti okolja. Sponzorstva in donatorstva V skupini Tehnik se zavedamo pomena odnosov z lokalno skupnostjo, predvsem njihove recipročnosti. To pomeni, da se v večini lokalnih skupnosti, kjer opravljamo svojo dejavnost, s sponzorstvi in donatorstvi aktivno vključimo v vsakdanje življenje in delovanje teh skupnosti. Tako pripomoremo k dvigu kakovosti življenja predvsem na dveh nivojih: - graditev novih objektov dolgoročno že sama po sebi pomeni dvig kakovosti, - omogočanje (lažjega) delovanja lokalnim društvom, klubom, združenjem itd. V skupini Tehnik s sponzorstvi in donatorstvi podpiramo predvsem projekte na športnem in kulturnem področju, določen del sredstev namenjamo v zdravstvene in humanitarne namene, za namene razvoja znanosti in šolstva in drugih aktivnosti, ki vplivajo na dvig kakovosti družbenega življenja v lokalni skupnosti. Usmerjamo jih v okolje na lokalni in nacionalni ravni. Izjemno občutljivi in korektni smo tudi pri pomočeh ob naravnih in drugih nesrečah. S korektnim in partnerskim odnosom do celotne širše javnosti vzpostavljamo družbeno odgovoren odnos, ki posledično vpliva na boljše medsebojno sodelovanje in ustvarja pozitivne povratne vplive na naše poslovanje in razvoj. Želimo biti partner, na katerega se je možno zanesti. V skupini Tehnik posebno pozornost namenjamo spodbujanju športa, ki postaja vse bolj protiutež hitremu in stresnemu načinu življenja, ki smo mu danes izpostavljeni. Poleg tega največkrat predstavlja tudi druženje in povezovanje, na kar vse prepogosto pozabljamo. In prav zato v skupini Tehnik podpiramo tako profesionalna društva in posameznike kot tudi rekreativce in množične prireditve. Spodbujamo in pospešujemo športno udejstvovanje celotne lokalne skupnosti in tako težimo k zdravemu načinu življenja. Posebno velik poudarek namenjamo tudi mladim, ki so na začetku svoje športne kariere. V letu 2011 smo v skupini Tehnik za sponzorstva in donacije namenili 0,17 mio evrov, kar je 3,1krat več kot v letu 2010, in predstavlja 0,9% čistih prihodkov od prodaje skupine Tehnik v letu 2011. Od tega smo namenili 99,9 % sredstev za sponzorstva in 0,1 % za donacije (v letu 2010 48,8% sredstev za sponzorstva in 51,2% za donacije). 126 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 57: Sponzorstva in donacije skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 100% 9,0 19,4 90% 80% 19,8 4,9 17,6 16,0 19,6 2,4 9,7 0,1 delež v % 70% Drugo 60% 50% 40% 71,2 75,7 80,1 74,3 80,3 Kultura in humanitarna dejavnost Šport 30% 20% 10% 0% 2007 2008 2009 leto 2010 2011 Med sponzorstvi in donacijami skupine Tehnik v letu 2011 so bili po posameznih področjih najpomembnejši naslednji projekti: Šport generalni sponzor Zbora za biatlon, Biatlonske reprezentance Slovenije, generalni pokrovitelj Alpskega pokala v biatlonu v sezoni 2010/2011, glavni pokrovitelj odprtega prvenstva B.A.S.E. Slovenija 2011 v BASE skokih na Ptuju, sponzoriranje Svetovnega prvenstva v smučarskih poletih Planica 2011, sponzoriranje Odbojkarskega kluba Triglav Kranj, Akademskega vaterpolskega kluba Triglav Kranj, Zveze za baseball in softball Slovenije, Ženskega košarkarskega kluba Triglav Kranj, Nogometnega kluba Bitnje, Športnega društva Otroška košarkarska šola Ledina – Janče, Smučarskega kluba Alpetour, Košarkarskega društva Ježica Ljubljana, Nogometnega kluba Lesce, Trap kluba Ilirska Bistrica in Plavalnega kluba Gorenjska banka Radovljica, podpiranje Smučarskega kluba Triglav Kranj in Rekreacijskega kluba Večno mladih fantov Radovljica. Kultura in humanitarne dejavnosti podpiranje društva Mali vojni muzej iz Bohinjske Bistrice, podpiranje Organizacijskega komiteja za prireditve Po stezah partizanske Jelovice pri Zvezi združenj borcev za vrednote NOB Škofja Loka. Javna politika Skupina Tehnik redno sodeluje z vladnimi organi in skrbi za celovito in pravočasno izpolnjevanje vseh zakonskih zahtev. Sodelavci družb skupine Tehnik sodelujemo z vladnimi organi predvsem v okviru strokovnih združenj (Gospodarska zbornica Slovenije, Združenje Manager, Združenje nadzornikov Slovenije). V okviru družbeno odgovornega delovanja smo si v skupini Tehnik zadali za cilje tudi: nobenih kršitev zakonskih predpisov o financiranju delovanja političnih strank in lobiranju, nobenih kršitev načel svobodnega tržnega tekmovanja in nobenih kršitev zakonov in drugih predpisov, ki urejajo delovanje, kar smo v letu 2011 tudi uspešno uresničevali. 127 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V skupini Tehnik smo s svojim poslovnim delovanjem močno vpeti v lokalno skupnost in razumemo potrebe zunanjega okolja. S korektnim in partnerskim odnosom do celotne širše javnosti vzpostavljamo družbeno odgovoren odnos v pravem pomenu besede. Na tem bomo gradili tudi v prihodnje. Cilji in programi odgovornega odnosa do družbenega okolja v letu 2012 kazalnik delež vrednosti sponzorstev in donatorstev v čistih prihodkih od prodaje število dogodkov, povezanih s korupcijskim obnašanjem število dogodkov, povezanih z nekonkurenčnim obnašanjem število namernih kršitev zakona indeks 11/ plan 11 cilji 2012 300,0 100,0 0,9% 0 / / 0 0 0 / / 0 0 0 / / 0 enota mera 2010 2011 plan 2011 indeks 11/10 % 0,3% 0,9% 0,9% št. dogodkov 0 0 št. dogodkov 0 št. primerov 0 Strateške naloge do leta 2012 povečevanje deleža ekološko odgovornih projektov v strukturi sponzorstev in donacij vključitev družbene odgovornosti v sistem motiviranja in nagrajevanja zaposlenih 17 Odgovoren odnos do naravnega okolja Po vstopu Slovenije v EU je postalo področje varstva okolja vse bolj vpeto v poslovanje, saj je bila sprejeta obsežna zakonodaja, ki se postopoma udejanja v praksi in jo spoštujemo tudi v skupini Tehnik. Prizadevamo si, da bi varovanje okolje vključili v vse segmente našega poslovanja, zato postopno vzpostavljamo celoviti sistem ravnanja z okoljem, s katerim želimo obvladovati in zmanjševati negativne vplive svoje dejavnosti. Odnos do naravnega življenjskega okolja je tako sestavni del Tehnikove poslovne etike. Razumemo ga v vsej kompleksnosti, ki vključuje notranje okolje družb, lokalno okolje, širše družbeno okolje in tudi globalni sistem. Naši skupni cilji so usmerjeni k ohranjanju zdravega okolja, zato bomo tudi v prihodnje odgovorno ravnali z naravnimi dobrinami in stalno zmanjševali emisije v okolje. Za oblikovanje in nadziranje izvajanja politike varovanja okolja sta odgovorna uprava in poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d. Okoljski standard in zakonodaja V vseh družbah skupine Tehnik skrbimo za odgovorno ravnanje do okolja in dosledno izpolnjujemo veljavne zakonodaje. Za družbo SGP Tehnik d. d. imamo izdelan načrt gospodarjenja z odpadki do leta 2012, ki je skladen z zahtevami standarda ISO 14001. Z ustreznimi sredstvi in organizacijo dela zagotavljamo visoko stopnjo varstva okolja v obratih, na gradbiščih in v gramoznici Reteče. Pripravljamo nov načrt gospodarjenja z odpadki, ki ga bomo prilagodili trenutnim razmeram. Pridobljeno imamo okoljevarstveno dovoljenje za obratovanje drobilno sejalne naprave, ki ga na Ministrstvu za okolje in prostor podeljuje Agencija RS za okolje, kjer imamo v postopku pridobivanja še okoljevarstvena dovoljenja za vnos zemeljskega izkopa, za vnos umetno pripravljene zemljine in za zbiranje odpadkov. Družbam skupine Tehnik v letu 2011 ni bila izdana nobena inšpekcijska odločba zaradi eventualnega nespoštovanja veljavnih predpisov s področja varovanja okolja. Izobraževanje na področju varovanja okolja 128 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Za ravnanje z okoljem je v skupini Tehnik odgovoren razvojni oddelek v okviru tehnične priprave dela obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d., ki spremlja spremembe in usmeritve na področju ravnanja z okoljem, kot jih predvidevajo zakonodaja in interni predpisi. Udeležujemo se zunanjih izobraževanj na temo varovanja okolja in vse zaposlene v skupini Tehnik redno seznanjamo z novostmi na področju naravovarstvenih in drugih z varovanjem okolja povezanih vsebin. Menimo, da sta za učinkovito izvajanje sistema varstva okolja ključnega pomena visoka usposobljenost in ozaveščenost vseh zaposlenih. Izboljševanje stanja okolja Z namenom postavitve celovitega pristopa k varovanju okolja in njegovega trajnostnega izboljševanja oz. zmanjševanja škodljivih vplivov na okolje smo v skupini Tehnik izvedli energetski pregled, v okviru katerega smo na osnovi meritev in specifičnih analiz rabe ter stroška električne energije in toplote določili možnosti povečanja energetske učinkovitosti. Poudarki energetskega pregleda so bili na analizi porabe energije večjih tehnoloških porabnikov energije in sistemskemu pristopu k nižanju stroška energije. Na osnovi izvedenih analiz in meritev smo v letu 2011 nadaljevali z izvajanjem ukrepov za izboljšanje energetske učinkovitosti. Naši prednostni cilji ravnanja z okoljem ostajajo predvsem: gospodarno ravnanje z energijo, surovinami in naravnimi viri, ločeno zbiranje in recikliranje odpadkov in s tem posledično zmanjševanje količine deponiranih odpadkov, zmanjševanje vseh vrst odpadkov ter celovito in sistematično preprečevanje onesnaževanja okolja. Kazalniki ravnanja z okoljem Ravnanje z naravnimi viri: Voda kot naravni vir je ena izmed dobrin, ki je ključnega pomena za obstoj in zdravo življenje. Prizadevamo si za razumno rabo pitne vode, pri vseh zaposlenih pa razvijamo zavest o pomenu varovanja vodnih virov. Načrtno zmanjševanje porabe pitne vode smo nadaljevali z gospodarno rabo, s sistematičnim odkrivanjem in odpravljanjem okvar v omrežju in spremljanjem porabe. Poraba pitne vode je v družbah skupine Tehnik v letu 2011 ostala na približno enaki ravno kot v letu 2010. Učinkovita raba energije: V skupini Tehnik kot glavne vire energije uporabljamo električno energijo, pogonsko gorivo in ekstra lahko kurilno olje. Z vzpostavitvijo učinkovitih ukrepov racionalizacije se je skupna poraba pogonskega goriva in ekstra lahkega kurilnega olja v skupini Tehnik v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za 9,9%, kar je predvsem posledica zmanjšanja obsega porabe ekstra lahkega kurilnega olja v letu 2011. Predvsem zaradi ne tako mrzle zime v letu 2011 v primerjavi z zimo 2010 se je poraba ekstra lahkega kurilnega olja v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za kar 62,6%, poraba pogonskega goriva pa se je v letu 2011 glede na leto 2010 sicer povečala za 6,6%. Stroški pogonskega goriva in ekstra lahkega kurilnega olja so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 povečali za 6,8%, kar je predvsem posledica rasti cen naftnih derivatov in posledično rasti cen pogonskega goriva in ekstra lahkega kurilnega olja v letu 2011. 129 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Graf 58: Skupna poraba energentov skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 poraba energentov (v tisoč l) 300 250 Ekstra lahko kurilno olje 200 Pogonsko gorivo 150 Linearni trend porabe ekstra lahkega kurilnega olja 100 Linearni trend porabe pogonskega goriva 50 0 2007 2008 2009 2010 2011 Graf 59: Struktura porabe energentov skupine Tehnik v obdobju 2007 – 2011 delež porabe po posamezni vrsti energenta 100% 90% 80% 70% 60% 86,3% 50% 76,2% 93,2% 90,1% 90,1% 40% Pogonsko gorivo ekstra lahko 30% Ekstra lahko kurilno olje 20% 10% 13,7% 0% 2007 23,8% 6,8% 9,9% 2008 2009 9,9% 2010 2011 leto V skupini Tehnik so se stroški električne energije v letu 2011 zaradi zvišanja cen v primerjavi z letom 2010 povečali za 6,2%. Stroški pogonskega goriva, električne energije in zemeljskega plina so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 kumulativno povečali za 0,03 mio evrov, pri ekstra lahkem kurilnem olju pa zaradi manjše porabe zmanjšali za 0,01 mio evrov. Za ogrevanje zgradb in delov zgradb smo poleg ekstra lahkega kurilnega olja v letu 2011 uporabljali tudi zemeljski plin. Stroški skupne porabe energentov so se tako v skupini Tehnik v letu 2011 v primerjavi s predhodnim letom povečali za 0,02 mio evrov, in sicer predvsem na račun rasti cen. Graf 60: Struktura stroškov porabe energentov skupine Tehnik v obdobju 2009 – 2011 delež stroškov po posamezni vrsti energenta 100% 90% 80% 70% 63,6% 60% 62,0% 65,7% Zemeljski plin 50% 40% 30% 20% 10% Pogonsko gorivo 3,9% 32,6% 9,0% 5,2% 26,0% 25,8% 2010 2011 0% 2009 leto 130 Ekstra lahko kurilno olje Električna energija LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Ravnanje z odpadnimi vodami: Kljub velikim nihanjem v sestavi in obremenitvi odpadnih voda v skupini Tehnik zagotavljamo njihovo stabilno in visoko učinkovito čiščenje. Pooblaščena institucija za skupino Tehnik periodično izvaja meritve odpadne vode, ki nastane pri pripravi agregata, pranju tovornih vozil in uporabi v sanitarno higienske namene v obratih na lokaciji Stari dvor v Škofji Loki. Odpadno vodo delno porabimo za izdelavo betona in betonskih polizdelkov v betonarni. Količine odpadne vode znižujemo z vračanjem vode v procese in učinkovitim delovanjem internih lovilcev olj. Opravljamo redne meritve odpadnih voda pred izpustom v javno kanalizacijo. Tabela 38: Gibanje količine odpadne vode v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 3 ODPADNA VODA (v m ) SGP Tehnik d.d. SGP Gorenjc d.o.o. SKUPAJ 2007 2008 2009 2010 2011 31.513 11.307 42.820 23.475 13.226 36.701 26.160 16.706 42.866 16.363 /* 16.363 20.500 /* 20.500 indeks 2011/2010 125,3 /* 125,3 * opomba: Družba SGP Gorenjc d.o.o. od 30.11.2010 ni več del skupine Tehnik V letu 2011 smo v skupini Tehnik porabili 20.500 m3 vode, od tega je bilo 19.230 m3 vode vgrajene v izdelke, ostala voda pa je bila odvedena v usedalnik, kar je za 40,6% manj kot v letu 2010. Količina odpadnih voda je močno odvisna od količine predelane separacije v procesu separiranja in od količine proizvedenega betona. Glede na dejstvo, da smo v obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 proizvedli 2.877 m3 betona več kot v letu 2010, se je s tem posledično tudi količina odpadne vode povečala. Ravnanje z odpadki: Odlaganje odpadkov je okoljsko najmanj sprejemljivo in zadnja motnja v procesu ravnanja z odpadki, zato smo v skupini Tehnik med strateške cilje uvrstili zmanjšanje količine odloženih odpadkov, za kar pa je potrebno izvajati ustrezne procese oz. dejavnosti: reciklaža, ustrezno odlaganje odpadkov in ekološko uničevanje odpadkov. Pri tem smo bili v skupini Tehnik v letu 2011 dokaj uspešni, saj smo velik del odpadkov, ki so nastali pri naši dejavnost, dali v predelavo oz. ponovno uporabo. V družbah skupine Tehnik že več let ločeno zbiramo odpadke po zvrsteh in lastnostih. Za predelavo nenevarni gradbenih odpadkov, ki se uporabijo za sanacijo gramoznic, tako da se površine povrnejo v prvotno stanje, smo v skupini Tehnik pridobili okoljevarstveno dovoljenje. V letu 2011 smo na odlagališče odpadkov odložili kar 9,5% več gradbenih odpadkov kot v letu 2010. Odpadke, kot so kovinski deli, papir in gume, zbiramo ločeno in jih oddajamo predelovalcem z namenom njihove ponovne uporabe. Odpadni material, kot sta lesena embalaža in odpadni les, uporabimo za ogrevanje, s čimer zmanjšujemo porabo ostalih energetskih virov. Komunalne in nevarne odpadke, ki jih pred odvozom stehtamo, oddajamo pooblaščenim zbiralcem, ki jih ustrezno razgradijo oz. sežgejo. Stalno pa proučujemo uporabnost teh odpadkov in iščemo možne postopke za njihovo ponovno uporabo v lastnih procesih. Ločeno zbiranje odpadkov izvajamo tudi v pisarnah, kjer ločeno zbiramo papir, kartuše in baterije. Zbrani papir posredujemo podjetju, ki ga uporablja za predelavo, ali pa ga namenimo lokalnim akcijam zbiranja starega papirja. Nekoliko manjša količina zbranih uporabnih odpadkov (papirja, plastike, stekla, kovin, lesa) ni posledica slabšega ločenega zbiranja, ampak rezultat racionalnejše nabave embalaže, nabave nekaterih surovin v večjih embalažnih enotah ali v povratni embalaži. 131 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Neuporabni oz. najbolj škodljivi za okolje so predvsem komunalni odpadki, ki gredo direktno na deponijo, zato se trudimo, da bi jih bilo čim manj. Tabela 38: Količine nastalih odpadkov v skupini Tehnik v obdobju 2007 – 2011 VRSTA ODPADKA (v t) 2007 2008 2009 2010 2011 jalovina odpadni les odpadne kovine odpadna olja papirna in kartonasta embalaža mešani komunalni odpadki gradbeni odpadki SKUPAJ 1.085 95 82 3 14 45 5.005 6.329 1.008 185 55 3 13 48 4.484 5.795 1.206 140 39 3 12 46 971 2.417 1.151 100 30 3 9 35 1.020 2.348 1.260 89 39 3 7 36 680 2.114 indeks 2011/2010 109,5 89,0 130,0 86,7 77,8 102,9 66,7 90,0 Glede na to, da smo v skupini Tehnik v letu 2011 odložili za 10,0% manj odpadkov kot leto poprej, kaže na dejstvo, da uspešno izpolnjujemo naš cilj doseganja čim bolj racionalne rabe naravnih virov na vseh področjih. Nevarni odpadki: V družbah skupine Tehnik v letih 2008 – 2011 nismo imeli odpadkov, ki bi bili po Baselski konvenciji označeni kot nevarni. Okoljske nezgode: Zaradi skrbnega in načrtnega preventivnega delovanja tudi v letu 2011 v družbah skupine Tehnik ni bilo nobene okoljske nezgode (izliva, emisije, onesnaženja zemlje ipd.), kar bi lahko škodljivo vplivalo na naravno in življenjsko okolje. Stroški varovanja okolja V okviru razvojnega oddelka tehnične priprave dela obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. vodimo evidenco zbiranja in odlaganja odpadkov. Pripravljamo letna poročila glede nastajanja, zbiranja in odstranjevanja odpadkov ter porabe vode, energije in goriv. Postavljamo in nadgrajujemo sistem kazalnikov okoljskega kontrolinga skupine Tehnik, preko katerih bomo sistematično spremljali okoljske stroške (odstranjevanje nastalih emisij in odpadkov, porabo vode in nastale odpadne vode, porabo električne energije in ostalih energentov, porabo goriva za vozni park in agregate ipd.). Tabela 39: Izdatki za varstvo okolja v skupini Tehnik v obdobju 2007 - 2011 (v evrih) IZDATKI ZA VARSTVO OKOLJA Upravljanje odpadnih voda Ravnanje z odpadki Meritve (hrup) Ekološki prispevki, takse SKUPAJ 2007 2008 2009 2010 2011 4.411 77.449 194 3.838 85.892 4.321 64.436 3.389 3.728 75.874 3.285 73.620 2.425 6.363 85.693 2.828 58.325 0 5.743 66.896 2.150 62.450 2.145 4.920 71.665 indeks 2011/2010 76,0 107,1 / 85,7 107,1 Skrb za okolje v verigi dobaviteljev materiala in storitev K okolju prijaznemu delovanju spodbujamo in vključujemo tudi naše partnerje (dobavitelje, podizvajalce in investitorje). Pri presoji ustreznosti posameznega dobavitelja ali podizvajalca poleg cene in kvalitete dobavljenega materiala ali storitve presojamo tudi ekološko sprejemljivost le-tega. Služba nabava pri letni oceni izbranih dobaviteljev sistematično upoštevata tudi njihov odnos do okolja. Vsi pogodbeni partnerji so letno seznanjeni s sistemom ravnanja z okoljem na posamezni lokaciji. Pri projektih gradnje za trg, kjer nastopajo družbe skupine Tehnik v vlogi investitorja, uporabljamo oz. vgrajujemo predvsem materiale, zaradi 132 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 katerih so objekti bolj energijsko varčni (boljša toplotna izolacija fasade in strehe, energetsko varčna okna, izkoriščanje toplote izrabljenega zraka, izboljšani ogrevalni sistemi ipd.). Prevozi Prevoze naših izdelkov do kupcev vršimo po cesti z našimi in njihovimi prevoznimi sredstvi. Prizadevamo si, da so to sredstva, ki čim manj negativno vplivajo na okolje. Vpliv prevoza izdelkov do kupcev na okolje upoštevamo pri letnem vrednotenju okoljskih vidikov. Varstvo pred požarom V družbah skupine Tehnik v zadnjih letih ni bilo nobenega požara. Preventivno vsako leto izvajamo preverjanja usposobljenosti intervencijskih skupin za primer posredovanja v izrednih razmerah. Sodelavce stalno osveščamo in seznanjamo s preventivnimi požarnimi varnostnimi ukrepi in jih teoretično in praktično usposabljamo. Cilji in programi odgovornega odnosa do naravnega okolja v letu 2012 kazalnik poraba energentov (pogonsko gorivo in ekstra lahko kurilno olje) količina odpadne vode količina nastalih odpadkov število okoljskih nezgod število požarnih primerov izdatki za varstvo okolja enota mera 2010 2011 plan 2011 indeks 11/10 indeks 11/ cilji 2012 plan 11 tisoč litrov 226 204 200 90 102 180 tisoč m3 tona št. primerov št. primerov € 16 2.348 0 0 66.896 21 2.114 0 0 71.665 40 1.800 0 0 94.500 126 90 / / 107 51 117 / / 76 25 1.500 0 0 80.000 Strateške naloge do leta 2012 vključitev celovite okoljske politike v interni poslovnik kakovosti pridobitev mednarodnega standarda ISO 14001 postavitev odgovornosti na vseh področjih ravnanja z okoljem v letnih planih poslovanja zagotavljati sistematično izvajanje ukrepov za zmanjševanje vplivov na okolje uvedba celovitega sistema za upravljanje z energijo uporaba novih materialov in lesa v gradnji in obnovi stavb vzpostavitev okoljskega knjigovodstva s kazalniki kot osnove za zmanjševanje stroškov porabljene energije in materialov usposabljanje in motiviranje zaposlenih za odgovorno ravnanje z okoljem in racionalno porabo energije in materialov pospeševanje sodelovanja z dobavitelji, ki se zavedajo pomena okoljsko varnejših in sprejemljivih proizvodov in storitev 18 Vlaganja in naložbe 18.1 Komuniciranje z lastniki in bankami upnicami Odnosi z lastniki V skupini Tehnik si prizadevamo redno, odkrito in natančno komunicirati z delničarji. Vsebina komunikacij se nanaša na uspešnost poslovanja v preteklosti in na strategijo razvoja skupine v prihodnosti, pri čemer upoštevamo politiko razkrivanja informacij skupine. Navedene cilje 133 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 skupina uresničuje predvsem z rednimi skupščinami delničarjev. Tako je uprava družbe SGP Tehnik d. d. z objavo v Uradnem listu RS sklicala 13. sejo skupščine delniške družbe SGP Tehnik d. d., ki je potekala dne 18.07.2011 na sedežu družbe SGP Tehnik d. d. in na kateri je bilo zastopanega več kot 96% kapitala družbe. Na seji skupščine so delničarji odločali o imenovanju člana nadzornega sveta. Z objavo v Uradnem listu RS je uprava družbe SGP Tehnik d. d. sklicala 14. redno sejo skupščine delniške družbe SGP Tehnik d. d., ki je potekala dne 31.08. 2011 na sedežu družbe in na kateri je bilo zastopanega več kot 96% vsega kapitala družbe. Delničarjem in njihovim pooblaščencem je bilo predloženo letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 z mnenjem revizorja in pisnim poročilom nadzornega sveta. Delničarji oz. njihovi pooblaščenci so poleg o sprejetju letnega poročila z glasovanjem odločali še o: uporabi bilančnega dobička za leto 2010, podelitvi razrešnice upravi družbe in članom nadzornega sveta za poslovno leto 2010, imenovanju pooblaščene revizijske družbe za leto 2011, imenovanju člana nadzornega sveta. Celotno gradivo je bilo od sklica do skupščine na vpogled na sedežu družbe. Letna poročila skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. so v slovenskem jeziku in dostopna na Tehnikovih spletnih straneh (http://www.sgp-tehnik.si). Delničarji se za informacije lahko obrnejo na kontaktno osebo: Branka Megušar, vodja službe finance, tel. 04 51 12 632. Vprašanja lahko posredujejo tudi na elektronski naslov finance@sgp-tehnik.si. Odnosi z bankami upnicami V skupini Tehnik se zavedamo, da je pravočasna in transparentna komunikacija z bankami upnicami, s katerimi smo v preteklih letih sicer oblikovali strateški partnerski odnos, v nadalje zaostrenih finančnih in gospodarskih razmerah še posebej pomembna. V letu 2011 smo se v družbah skupine Tehnik srečevali z nepripravljenostjo/nezmožnostjo posameznih bank za podaljšanje/obnovitev posojil ob njihovi dospelosti in njihovimi zahtevami po predčasnem vračanju posojil, soočili smo se tudi z dodatnim oz. novim tveganjem, in sicer tveganjem nepripravljenosti/nezmožnosti bank za izdajo bančnih garancij, ki so odločilnega pomena za pridobivanje novega posla in zaključevanje obstoječega. Kljub korektnemu izpolnjevanju vseh obveznosti družb skupine Tehnik, pravočasnemu posredovanju vseh zahtevanih informacij in rezultatov bankam upnicam, je bila v letu 2011 z določenimi bankami komunikacija marsikdaj zelo težka, pogosto v duhu (za vse) vsaj srednjeročno neracionalnih rešitev. V skupini Tehnik poteka sodelovanje z bankami v okviru enotne finančne politike. Sámo izvajanje finančne politike do bank, tako v smislu sodelovanja na področju kreditiranja in garancijskega poslovanja, kot tudi vezave depozitov in opravljanja plačilnega prometa, poteka krovno za vse družbe skupine v okviru obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Okvirni plan sodelovanja s strateškimi bankami se je v preteklih letih dogovarjal letno na sestankih, ki so potekali konec iztekajočega se leta ali v začetku prihajajočega leta. Strateškim bankam je bilo predstavljeno poslovanje v preteklem letu in predloženo letno poročilo skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. V letu 2011 smo zaradi razmer v panogi gradbeništvo, ki so posledica poglabljajoče se finančne in gospodarske krize, veliko pozornost posvečali stalnemu in podrobnemu poročanju bankam o medletnih rezultatih poslovanja družb skupine Tehnik. 134 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V razmerah nadalje poglabljajoče se finančne krize in posledično težje dostopnosti do novih virov financiranja, reprogramiranja obstoječih posojil in omejenega pridobivanja bančnih garancij smo v skupini Tehnik ustrezno prilagodili svoja strateška izhodišča in plane poslovanja za leto 2011 v smislu, da smo upoštevali pričetek izgradnje nove stanovanjske soseske C2 Livade v Izoli, za kar smo sredi leta 2011 pridobili potreben projektni vir financiranja. Cilji in programi komuniciranja z lastniki in bankami upnicami v letu 2012 kazalnik število skupščin na leto število sej nadzornega sveta na leto število strateških komunikacij z bankami upnicami enota mera 2010 2011 plan 2011 št. skupščin št. sej nadzornega sveta št. komunikacij/ mesec 1 2 1 indeks 11/10 200,0 indeks 11/ cilji 2012 plan 11 200,0 1 3 2 4 66,7 50,0 4 10 20 10 200,0 200,0 20 Strateške naloge do leta 2012 povečevanje vrednosti za lastnike stalna in povečana skrb pri vodenju kratkoročne in dolgoročne likvidnostne politike skupine Tehnik združevanje denarnih sredstev postavitev optimalnih virov financiranja skupine Tehnik aktivno upravljanje s finančnimi tveganji, s poudarkom na likvidnostnem tveganju in t.i. projektnih tveganjih, na vseh ravneh poslovanja in vpetosti v vse poslovne procese 18.2 Investicijska dejavnost Na podlagi postavitve enotnega modela ocenjevanja ekonomske upravičenosti naložbenih in izvedbenih projektov v skupini Tehnik so upravi in poslovodstvu družbe SGP Tehnik d. d. zagotovljene strokovno pravilne podlage za sprejemanje optimalnih odločitev. Odločitve o ekonomski upravičenosti naložb v osnovna sredstva so tako lažje in bolj strokovne, kar je pomembno zlasti pri nakupih osnovnih sredstev večjih vrednosti. V skupini Tehnik smo v letu 2011 za namene investicijske dejavnosti porabili skupaj 0,80 mio evrov, kar je 1,4% manj kot v letu 2010 in tudi manj kot v letu 2009, od tega 100,0% v družbi SGP Tehnik d. d. Zaradi splošne finančne in gospodarske krize, ki se je začela odražati v zadnjem kvartalu leta 2008, nato pa zaostrovala v letih 2009 in 2010, v skupini Tehnik za leto 2011 nismo planirali investicij v nova zemljišča in nepremičnine v gradnji oz. v izdelavi in v zgradbe. Ocenjujemo, da se na ta način ni povečalo poslovno in finančno tveganje skupine Tehnik, saj smo nakupe financirali z lastnimi sredstvi. Za leto 2011 predvideno posodobitev voznega parka in gradbene mehanizacije smo zaradi velike negotovosti in zaostrenih razmer (predvsem zelo otežene možnosti pridobivanja novih virov financiranja) , ki vladajo v panogi gradbeništvo, odložili na bolj ugodne čase. 135 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Tabela 40: Investicijska dejavnost skupine Tehnik v letu 2011, primerjalno glede na leto 2010 in plan 2011 Realizirano 2010 Vrsta naložbe (v eur) Zemljišča in nepremičnine v gradnji Zgradbe Vozila in mehanizacija Računalniška oprema in licence Druga oprema Opaži SKUPAJ Realizirano 2011 137.223 438.195 156.231 19.614 46.650 9.434 807.348 755.326 0 0 20.725 19.734 0 795.785 Planirano 2011 0 0 290.000 103.980 582.190 210.000 1.186.170 Indeks Indeks realizirano realizirano 2011 / 2011 / realizirano planirano 2010 2011 550,4 0,0 0,0 0,0 105,7 19,9 42,3 3,4 0,0 0,0 98,6 67,1 Tabela 41: Investicijska dejavnost družb skupine Tehnik v letu 2011 Vrsta naložbe (v eur) Zemljišča in nepremičnine v gradnji Zgradbe Vozila in mehanizacija Računalniška oprema in licence Druga oprema Opaži SKUPAJ SGP Tehnik d.d. 755.326 MBD d.o.o. Perina d.o.o. Tehgra d.o.o. 0 0 0 0 0 0 0 20.725 19.734 795.785 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 skupina Tehnik 755.326 0 0 20.725 19.734 0 795.785 Delež v % 94,9% 0,0% 0,0% 2,6% 2,5% 0,0% 100,0% Graf 61: Investirana sredstva skupine Tehnik glede na vrsto naložb v obdobju 2007 – 2011 4.500 4.000 Druga oprema 3.500 v tisoč EUR 3.000 Računalniška oprema in licence 2.500 2.000 Vozila in mehanizacija 1.500 1.000 Zgradbe 500 Zemljišča, nepremičnine v gradnji 0 2007 2008 2009 2010 2011 leto Gibanje investiranih zneskov skupine Tehnik v obdobju 2007 - 2011 kaže na intenzivno strateško usmeritev skupine Tehnik v nakup zemljišč za lastne projekte gradnje za trg, in sicer zaradi povečevanja deleža tovrstnih prihodkov iz tega naslova v strukturi vseh prihodkov z opombo, da se je ta trend v letu 2011 dodatno umiril. Kljub krizi na nepremičninskem trgu ocenjujemo, da je nadaljnje usmerjanje aktivnosti v gradnjo za trg ključnega pomena za bodoče uspešno poslovanje celotne skupine Tehnik, zato tudi intenzivno, vendar premišljeno, investiramo v zemljišča in nepremičnine. Za ugotovitev upravičenosti naložbe za vsak projekt pripravimo elaborat ekonomske upravičenost nakupa zemljišča oz. nepremičnine in izgradnje projekta in po nakupu skrbno obvladujemo tveganje kasnejše nezmožnosti prodaje. 136 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Cilji in programi investicijske dejavnosti v letu 2012 enota mera 2010 2011 vrednost investicij € 807.348 795.785 1.971.382 98,6 indeks 11/ plan 11 40,4 delež investicij v zemljišča in objekte % 71,3% 94,9% 39,8% 133,1 238,4 0,0% delež investicij v posodobitev avtoparka % 19,4% 0,0% 10,2% 0,0 0,0 41,9% kazalnik plan 2011 indeks 11/10 cilji 2012 206.748 Strateške naloge do leta 2012 investicije v posodobitev strateške opreme z namenom zmanjševanja stroškov gradnje in povečanja kakovosti proizvodov in storitev nakup novih žerjavov glede na predviden obseg del posodobitev strateške strojne opreme 19 Integrirani sistem vodenja in kakovosti 19.1 Tehnološki razvoj in zagotavljanje kakovosti proizvodov Stalen tehnološki razvoj s spremljanjem in sledenjem vseh novih dognanj stroke je v današnjem času zaostrenih gospodarskih razmer ključen pogoj za uspešno poslovanje. V skupini Tehnik za zagotavljanje kakovosti proizvodov skrbimo že na samem začetku proizvodnega procesa na način, da uporabljamo zgolj vhodne materiale z vsemi potrebnimi certifikati, A-testi in izjavami o njihovi skladnosti, prav tako morajo vsem tem zahtevam ustrezati vsi dodajni materiali. Pri zahtevnejših proizvodih poskrbimo tudi za pregled s strani ustreznih neodvisnih pooblaščenih inštitucij, in sicer v fazi same proizvodnje in tudi po izvedbi montaže proizvoda. V skupini Tehnik smo prepričani, da bomo ob stalni skrbi za zaposlene, z vlaganjem v njihovo znanje, z zaupanjem v lastno znanje, s sodobnimi tehnološkimi postopki in opremo tudi v prihodnje gradili objekte kakovostno in v dogovorjenih rokih. Cilji in programi tehnološkega razvoja in zagotavljanja kakovosti proizvodov v letu 2011 kazalnik enota mera 2010 2011 število kršitev varnosti in zdravja strank zaradi neprimerne kakovosti proizvodov in storitev št. kršitev 0 0 0 št. posodobitev 6 7 12 število posodobitev poslovnih procesov indeks 11/ plan 11 cilji 2012 / / 0 116,7 58,3 13 plan 2011 indeks 11/10 Strateške naloge v letu 2012 stalno posodabljanje posameznih faz proizvodnih procesov v skladu s sodobnimi tehnološkimi smernicami razvojno usmerjena tehnološka priprava dela in organizacija delovnega procesa, ki zagotavlja nenehno uvajanje sodobnih tehnoloških rešitev in izvajanje ustreznih preventivnih ukrepov za varno delo 137 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 19.2 Sistemi kakovosti V skupini Tehnik načrt kakovosti uresničujemo vsi zaposleni. S stalnim izboljševanjem in nadgrajevanjem sistema vodenja kakovosti, ki je usmerjen na kvaliteto obvladovanja vseh poslovnih procesov, gradimo celovit sistem vodenja kakovosti. V času nadalje poglobljene finančne in gospodarske krize je doseganje kakovosti poslovanja naravnano predvsem k racionalnemu zniževanju stroškov ob doseganju visoke stopnje strokovnosti opravljanja dejavnosti. Dolgoletna tradicija doseganja kakovosti izdelkov in storitev in poslovne odličnosti družbe SGP Tehnik d. d. je dobila strokovno priznanje s certifikatom SIST EN ISO 9001 Sistem vodenja kakovosti v začetku leta 2006. Zavezanost vodstva politiki kakovosti, ob nenehnem spodbujanju inovativnosti vseh zaposlenih, nam zagotavlja vzdrževanje certifikata, kar dokazujemo z rednimi kontrolnimi presojami. V letu 2010 smo uspešno izvedli prehod na standard SIST EN ISO 9001:2008. Učinkovitost sistema vodenja kakovosti smo v letu 2011 preverjali z notranjimi presojami, ocenami dobaviteljev, merjenjem zadovoljstva kupcev in zunanjimi presojami. Konec leta 2011 je bila v uspešno izvedena že druga recertifikacijska presoja. Na seminarjih za notranje presojevalce po standardu SIST EN ISO 9001 stalno izobražujemo nove kadre in s tem povečujemo število zaposlenih, ki aktivno sodelujejo pri notranjih presojah. Vsaki dve leti organiziramo izobraževanje notranjih presojevalcev, ki ga na sedežu družbe SGP Tehnik d. d. izvede za to usposobljena organizacija. Pri vsaki notranji presoji v presojo vključujemo tudi kandidate za notranje presojevalce, ki ob usposobljenih presojevalcih spremljajo presojo in si s tem pred usposabljanjem pridobijo določene izkušnje. Laboratorij družbe SGP Tehnik d. d. zagotavlja sistem kontrole kakovosti za zagotavljanje skladnosti gradbenih proizvodov v skupini Tehnik na področju betonov in agregatov. Betonarna v Starem Dvoru, ki je v lasti obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d., je v začetku leta 2005 pridobila certifikat kontrole proizvodnje, v letu 2007 pa je certifikat kontrole proizvodnje za izdelavo betonskih zidakov pridobil še oddelek betonski izdelki v Starem Dvoru. Prilagajamo se povpraševanju naših kupcev, zato certifikat kontrole proizvodnje širimo z novimi recepturami betonskih mešanic. Presoje kontrole proizvodnje se izvajajo periodično dvakrat letno. V času bolj ugodnih razmer v panogi gradbeništvo načrtujemo uvedbo integriranega sistema vodenja kakovosti s pridobitvijo certifikatov 14001, s katerimi bomo formalno potrdili naše odgovorno ravnanje z okoljem. Nadaljevali bomo s sistematičnim vključevanjem zahtev sistema varnosti in zdravja pri delu OHSAS 18001 in sistemov ravnanja z energijo EN 16001 v naš sistem vodenja kakovosti. Načrtujemo tudi pridobitev certifikata kontrole proizvodnje za službo separacija v Starem Dvoru, nadaljevali bomo tudi z razširitvijo certifikata za službo betonarna v Starem Dvoru z novimi recepturami betonskih mešanic. Kakovost nastaja in ostaja z njenim zagotavljanjem. V skupini Tehnik z obvladovanjem sprememb, zaznavanjem in ukrepanjem ob zaznavi neskladij, ob pomoči motiviranih posameznikov gradimo celovit sistem vodenja kakovosti, vse v skladu z zahtevami standarda 138 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 kakovosti, ki ga nenehno nadgrajujemo in izboljšujemo. Zagotavljanje kakovosti je orodje za doseganje cilja — to je zadovoljitev odjemalca s končnim namenom doseganja poslovne uspešnosti in odličnosti. Cilji in programi sistema kakovosti v letu 2012 kazalnik skupno število certifikatov število zunanjih presoj število notranjih presoj število notranjih presojevalcev kakovosti število ugotovljenih pomanjkljivosti na zunanjih in notranjih presojah enota mera 2010 2011 št. certifikatov št. presoj št. presoj 3 8 2 3 5 1 7 7 2 100,0 62,5 50,0 indeks 11/ plan 11 42,9 71,4 50,0 št. zap. 31 23 31 74,2 74,2 23 št. pomanjkljivosti 34 31 30 91,2 103,3 30 plan 2011 indeks 11/10 cilji 2012 6 8 1 Strateške naloge do leta 2012 zagotavljanje kakovosti vseh izdelkov in storitev v skladu z veljavnimi standardi, zahtevami in pričakovanji kupcev, in sicer po načelu »Naredi dobro prvič in vsakič« pridobitev novih in razširitev že pridobljenih certifikatov kontrole proizvodnje vzdrževanje integriranega sistema zagotavljanja kakovosti v skladu z zahtevami standarda ISO 9001 19.3 Vzpostavljanje kulture inovacij V skupini Tehnik se zavedamo, da so inovacije gonilo razvoja, zato se trudimo vzpostavljati delovno okolje in pogoje, ki spodbujajo zaposlene k odprti komunikaciji in medsebojnemu sodelovanju. Prav tako se trudimo zaposlene motivirati, da poskušajo predlagati nove iznajdbe, nove domislice (nove zamisli, ki kaj obetajo) in si tudi prizadevati za njihovo uresničitev v praksi. Zaposlene sistematično spodbujamo, da bi vpeljali kaj novega, da bi bili inovativni, da bi bili pobudniki in nosilci sprememb na vseh segmentih poslovanja. Trudimo se vzpostaviti učinkovit sistem spremljanja, ocenjevanja in spodbujanja raznovrstnih idej. V skupini Tehnik spodbujamo raznolikost, saj do najboljših idej po navadi prihaja v raznolikih timih, ki jih sestavljajo zaposleni različnih starosti, spolov, sposobnosti in pogledov na svet. V letu 2008 smo v skupini Tehnik pričeli z načrtnim spodbujanjem zaposlenih k aktivni pobudi sprememb, predlogov in idej, kako poenostaviti in izboljšati posamezne procese izvajanja del, pri čemer največjo vlogo igrajo njihovi neposredni vodje. Rezultati tega dela so se na številnih segmentih poslovanja zelo hitro izkazali za dobre in stimulativne, posamezniki, ki so k temu prispevali, pa so bili ustrezno nagrajeni in pohvaljeni. Ker so se pozitivni znaki spodbujanja kulture inovacij v skupini Tehnik začeli hitro kazati, želimo sistem intenzivno vpletati v vse poslovne procese na vseh ravneh poslovanja. V letu 2011 lahko v skupini Tehnik na področju inovacij izpostavimo dva primera dobre prakse: Pri izgradnji Bloudkove velikanke s spremljevalnimi objekti v SC Planica je bila gradnja zaradi nedostopnosti, višinske razlike in same dolžine gradbišča izredno težavna. Gradbeno stolpno dvigalo lahko z dosegom roke pokrije samo spodnjo tretjino grajenih objektov v bližini doskočišč, do vseh ostalih objektov pa je potrebno material in opremo dostaviti ročno ali z 139 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 bagri po brežini. Da smo olajšali delo delavcem in zmanjšali nevarnost manipulacije z materialom po strmem pobočju, smo do miz skakalnic in zaletišč v soglasju z lastniki izdelali tudi nove dostopne gozdne poti. Za izgradnjo centra smo za transport betona montirali fiksen betonski cevovod, ki v kombinaciji z betonsko črpalko omogoča transport betona z vrha skakalnic do posameznih objektov v osrednjem delu centra. Tudi sami objekti so po tehnološki plati zaradi arhitekturnih pogojev izredno zahtevni. Vse fasade objektov so predvidene v vidnem betonu, večina sten in plošč je nagnjenih, v krivinah, sodniški stolp ima stene celo v dvojni krivini (geometrija propelerja), kar pri višini objekta 20 m predstavlja še poseben izziv. RTV stolp smo izvajali s tehniko plezajočega opaža. Pri gradnji proizvodno skladiščnega in poslovnega kompleksa Filc – 2. faza je bil po tehnični plati najbolj zahteven del izvedbe objekta industrijski tlak v hali s površino 6.000 m2, ki je moral biti zaradi pogojev proizvodnje in skladiščenja praktično raven, z minimalnimi tolerancami, močno abrazijsko odporen, brezprašen in dovolj nosilen za prevzem obtežbe skladiščnih regalov in viličarjev v hali. Projektna rešitev je predvidevala mikroarmiran tlak v debelini 20 - 30 cm, z dvojno klasično armaturo in fugami v rastru 6 x 6 m. Ker bi taka rešitev v halo vnesla cca 2.100 m fug, ki so za vožnjo z viličarjem izredno neugodne, smo investitorju predlagali alternativno rešitev izvedbe tlaka iz neskrčljivega betona brez fug, armiranega z nerjavečimi poliesterskimi vlakni in globinsko impregniranega in utrjenega z vodno raztopino slikofluoridov. Za naročnika smo pripravili celotno tehnologijo izvedbe, konstrukcijski izračun in na novo izdelali načrte talne plošče. Rešitev je bila tako za naročnika kot izvajalca cenovno ugodnejša, primernejša za uporabo in z manjšim rizikom za poškodbe v garancijski dobi objekta. Cilji in programi vzpostavljanja kulture inovacij v letu 2012 sprejetje pravilnika o inovacijah Strateške naloge do leta 2012 sistematična gradnja okolja odprtosti do sprememb, novih prijemov, znanj in inovativnih idej vseh zaposlenih vzpostavitev sistematičnega merjenja sprememb, novih prijemov, znanj in inovativnih idej zaposlenih vzpostavitev celovitega sistema spodbujanja in nagrajevanja koristnih sprememb, prijemov, znanj in idej zaposlenih 19.4 Novi izzivi in novi projekti Z namenom doseganja boljše organiziranosti in večje učinkovitosti dela smo v skupini Tehnik že v letu 2006 pričeli izvajati več interdisciplinarnih projektov, s pomočjo katerih bomo v prihodnje lahko kljub finančni in gospodarski krizi, ki je še posebno močno prizadela panogo gradbeništvo, izboljšali dejavnike uspeha in operativno uspešnost vseh družb v skupini. V letu 2011 so v skupini Tehnik tako potekali naslednji ključni organizacijski projekti, ki sovpadajo z nadaljevanjem druge faze poslovne in kadrovske reorganizacije skupine in naj bi bili predvidoma zaključeni v prihodnjih letih: Krogotok in obvladovanje dokumentov v družbi SGP Tehnik d. d., Pravilniki in organizacijski predpisi v skupini Tehnik, Prenova skladiščnega poslovanja v skupini Tehnik, 140 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Interne transferne cene družbe SGP Tehnik d. d. – ugotavljanje uspešnosti posameznih organizacijskih enot, Celovita prenova informacijskega sistema družb v skupini Tehnik, Reinženiring poslovnih procesov v skupini Tehnik s podprojektoma nova organizacijska shema in mesta odgovornosti in Nova plačna politika in sistem nagrajevanja v skupini Tehnik. V letu 2011 smo formalno začeli še s tremi novimi organizacijskimi projekti, in sicer z urejanjem arhiva skupine Tehnik, celovitim upravljanjem terjatev do kupcev v skupini Tehnik in projektom informacijske podpore procesu letnega planiranja in spremljanja realizacije letnega plana v skupini Tehnik. Priložnosti, ki bi jih lahko v skupni Tehnik v naslednjih letih izkoristili in nam predstavljajo izziv, so predvsem: ekološka dejavnost, pridobivanje nepovratnih finančnih sredstev iz EU, nakupi manjših gradbenih podjetij in surovinskih virov v Sloveniji in trgi jugovzhodne Evrope. Pri tem se zavedamo tudi možnih nevarnosti: nadaljevanje oz. poglabljanje finančne in gospodarske krize s propadi številnih podjetij, potencialna in dejanska konkurenca na trgu, tudi nelojalna konkurenca, nezmožnost bank za podaljševanje posojil in izdajanje novih bančnih garancij in deficitarnost gradbenih poklicev (in posledično pomanjkanje ustrezne delovne sile). Cilji in programi novih izzivov in novih projektov v letu 2012 zaključek vsaj treh organizacijskih projektov Strateške naloge do leta 2012 vzpostavitev neodvisne interne revizije, katere ključna naloga bo svetovanje upravi in poslovodstvu na vseh ravneh pri varovanju premoženja, izboljšanju kakovosti in učinkovitosti poslovanja skupine Tehnik 20 Razvoj informacijske podpore in tehnologije Na področju informacijske podpore smo v letu 2011 v skupini Tehnik nadaljevali zastavljene aktivnosti za izgradnjo celovitega integralnega informacijskega sistema, ki bo zagotavljal ustrezno podporo vsem definiranim procesom v skupini Tehnik in kakovostne podlage za odločanje vodilnih na vseh nivojih. Na vsebinskem delu informacijskega sistema smo v sodelovanju z zunanjimi razvijalci informacijskega sistema razvili in uvedli nekatere nove funkcionalnosti obstoječega računovodskega informacijskega sistema (modul kompenzacij, uvedba delilnikov za delitev obveznosti in terjatev v fakturiranju in izmenjavah). Tudi v letu 2011 smo nadaljevali z razvojem in posodabljanjem spletne strani skupine Tehnik. Na področju proizvodnje informatike smo uvedli sodobnejši programa za vodenje betonarne v betonarni Stari dvor v Škofji Loki, ki omogoča natančnejšo krmiljenje postopkov za izdelavo betonskih mešanic. Na področju infrastrukture informacijskega sistema smo izpeljali nekaj dodatnih aktivnosti, s katerimi smo še dodatno izboljšali varovanje podatkov, in sicer: 141 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 selitev podatkovne baze MS SQL Server v virtualno okolje, uvedba NAS naprave za arhiviranje podatkov, ureditev arhiviranja virtualnih strežnikov. V letu 2011 smo pripravili tudi vso potrebno infrastrukturo za uvedbo IP telefonije. Cilji in programi razvoja informacijske podpore in tehnologije v letu 2012 uvedba dodatnih funkcionalnosti centralnega informacijskega sistema MAOP uvedba komercialnega modula MAOP na gradbiščih (vnos zahtevnic, knjiženje prejemov in izdaj materiala) posodobitev sistema za izdelavo gradbenih kalkulacij uvedba sistema za uporabo črtne kode za označevanje osnovnih sredstev dokončna uvedba sistema za elektronsko izmenjavo dokumentov EBA ureditev t.i. sistemske sobe, s katero bomo zagotovili ustrezne pogoje za delovanje strežniške in komunikacijske opreme posodobitev informacijske infrastrukture na lokaciji Stari dvor v Škofji Loki ureditev tehničnega varovanja na lokaciji Stari dvor v Škofji Loki posodobitev telefonije v skupini Tehnik Strateške naloge do leta 2012 postopna uvedba celovitega integralnega informacijskega sistema družb skupine Tehnik zagotovitev informacijske podpore vsem specifičnim poslovnim procesom v skupini Tehnik zagotovitev informacijske podpore letnemu in projektnemu planiranju, spremljanju odmikov uresničenega od planiranega izgradnja sistema internega fakturiranja za potrebe ugotavljanja uspešnosti posameznih projektov oz. organizacijskih enot zagotovitev informacijske podpore razporejanju posrednih stroškov na stroškovne nosilce razvoj modula za upravljanje s pogodbami 142 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 21 Vsebina poročanja po smernicah GRI G3 GRI G3 kazalniki poslovanja Poglavje Kazalnik 1 Strategija in analiza 1.1 Izjava direktorja družbe o pomembnosti trajnostnega razvoja za družbo in njegovi strategiji 1.2 Opis ključnih vplivov na trajnostni razvoj, tveganj in priložnosti 2 Predstavitev družbe Ime družbe, glavni proizvodi in stroritve, organizacijska struktura skupine in družbe, lokacija 2.1 - 2.10 upravne stavbe, trgi (geografsko, po kupcih), lastniška struktura in pravna oblika družbe, velikost družbe in obseg poslovanja, pomemebne spremembe, prejete nagrade in priznanja 3 3.1 - 3.4 3.5 - 3.11 3.12 3.13 4 4.1 - 4.10 4.11 - 4.13 4.14 - 4.17 5 EC EC1 - EC4 EC5 - EC7 EC8 - EC9 EC EN1 - EN2 EN3 - EN7 EN8 - EN10 EN11 - EN15 EN16 - EN25 EN26 - EN27 EN28 EN29 EN30 EC LA1 - LA3 LA4 - LA5 LA6 - LA9 LA10 - LA12 LA13 - LA14 HR HR4 HR5 HR6 HR7 HR9 SO1 SO1 SO2 - SO4 SO5 - SO6 SO7 SO8 PR PR1 - PR2 PR3 - PR5 PR6 - PR7 PR8 PR9 Parametri poročanja Način poročanja Obseg poročanja in omejitve GRI vsebinsko kazalo Zagotavljanje pravilnosti podatkov Upravljanje družbe, zaveze in vključevanje deležnikov Upravljanje in sistemi vodenja Zaveze zunanjim iniciativam Vključevanje deležnikov Kazalniki uspešnosti Ekonomski kazalniki Ekonomska uspešnost Prisotnost na trgu Posredni ekonomski vplivi Okoljski kazalniki Materiali Energija Voda Bioraznolikost Emisije, odplake in odpadki Proizvodi in storitve Skladnost z zakonodajo Prevoz Splošno Kazalniki na področju praks dela dela in primernega dela Zaposlitev Odnosi med deloom in upravljanjem Zdravje in varstvo pri delu Izobraževanje in izobrazba Raznolikost in enake možnosti Kazalniki na področju človekovih pravic Nediskriminacija pri delu Pravica do svobodnega povezovanja in kolektivnega pogajanja Delo otrok Prisilno in obvezno delo Upoštevanje pravic lokalnega prebivalstva Kazalniki družbenega okolja Lokalno okolje Korupcija Javna politika Varstvo konkurence Skladnost z zakonodajo Kazalniki na področju odgovornosti za proizvode in storitve Zdravje in varnost strank Označevanje proizvodov in storitev Tržno komuniciranje Zasebnost strank Skladnost z zakonodajo 143 Več o tem kazalniku na strani 14-18 27-47, 137, 108-138 1-13, 47-49, 81-95 14-21 144, 206 144 18-27, 144, 206 26-30 26, 30, 134-136 26, 107-117, 120-128, 134-135 4, 51-72, 76-99, 126, 144-264, 4, 51-72, 81-99, 144-264 77-81 126 120-123, 129-134 123 130-131 132 127 133-134 120-123 129 134 129 24-27, 108-117, 117-119 108-117 24-27 117-119 113-116 108-177 14, 99, 120, 127 120 14, 99 120 120 127 51-59, 77, 123-127 123-127 127 127 51-59, 77 123-127 77-78, 120-123 121 122 123 77-78, 120-123 120-123 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 144 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 RAČUNOVODSKO TEHNIK POROČILO SKUPINE 22 Uvodna pojasnila k pripravi uskupinjenih računovodskih izkazov skupine Tehnik v letu 2011 Računovodski del letnega poročila je razdeljen v dve vsebinsko zaokroženi poglavji, in sicer predstavlja prvi del računovodsko poročilo skupine Tehnik z uskupinjenimi računovodskimi izkazi skupine Tehnik in pojasnili, drugi del pa računovodsko poročilo družbe SGP Tehnik d. d. z računovodskimi izkazi družbe SGP Tehnik d. d. in pojasnili. Vsi računovodski izkazi so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS), ki temeljijo na domačem kodeksu računovodskih načel, in pojasnili Slovenskega inštituta za revizijo. Skupina Tehnik neposredno uporablja le tiste določbe mednarodnih standardov računovodskega poročanja, ki so predpisani z uredbo Komisije 1725/2003/ES o sprejetju določenih mednarodnih računovodskih standardov v skladu z uredbo Evropskega parlamenta in Sveta 1606/2002/ES, na katere se SRS neposredno sklicujejo. Revizijska družba KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d. o. o. je revidirala vsak sklop računovodskih izkazov posebej in pripravila dve ločeni poročili neodvisnega revizorja, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje. Izjava o odgovornosti uprave, objavljena v tem poglavju, vključuje odgovornost za vse računovodske izkaze skupine Tehnik. Skupinsko letno poročilo skupine Tehnik za poslovno leto 2011 se nahaja na sedežu obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d., Stara cesta 2, 4220 Škofja Loka in na spletni strani www.sgp-tehnik.si. 23 Izjava o odgovornosti uprave Uprava družbe je odgovorna, da je za poslovno leto 2011 pripravila letno poročilo in skupinske računovodske izkaze v skladu z veljavnimi slovenskimi računovodskimi standardi, ki jih je objavil Slovenski inštitut za revizijo, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. in njenih odvisnih družb za poslovno leto 2011 (skupine Tehnik). Uprava družbe upravičeno pričakuje, da bo skupina Tehnik v dogledni prihodnosti razpolagala z ustreznimi viri za nadaljnje poslovanje, zato so skupinski računovodski izkazi pripravljeni na osnovi predpostavke o časovni neomejenosti delovanja družb skupine Tehnik. Odgovornost uprave pri izdelavi skupinskih računovodskih izkazov zajema: računovodske politike so ustrezno izbrane in se dosledno uporabljajo, 145 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 presoje in računovodske ocene so razumne in preudarne ter v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarjenja, skupinski računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi (2006) in Spremembami slovenskih računovodskih standardov (2006); vsa morebitna pomembna odstopanja so pojasnjena in razkrita v pojasnilih k računovodskim izkazom, skupinski računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi predpostavke o časovni neomejenosti delovanja obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. in njenih odvisnih družb. Uprava družbe je odgovorna za vodenje ustreznih knjigovodskih listin in evidenc, ki v vsakem trenutku dokazujejo resničen in pošten prikaz finančnega položaja skupine Tehnik. Uprava je tudi odgovorna za varovanje premoženja skupine in za preprečevanje in odkrivanje morebitnih zlorab in drugih nepravilnosti. Uprava družbe je odgovorna za skupinske računovodske izkaze skupine Tehnik. Uprava izjavlja, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni v skladu z določili Slovenskih računovodskih standardov (2006) brez zadržkov pri njihovi uporabi. Škofja Loka, 18.06.2012 mag. Klemen Ferjančič, direktor družbe SGP Tehnik d. d. 146 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24 Uskupinjeni računovodski izkazi skupine Tehnik Pojasnila k uskupinjenim računovodskim izkazom so predstavljena v točki 26.9. 24.1 Uskupinjen izkaz poslovnega izida skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011 1. Čisti prihodki od prodaje I. prihodki doseženi na domačem trgu a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev, razen najemnin b) Čisti prihodki od najemnin c) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala II. Čisti prihodkiod prodaje na trgu EU a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na trgu EU 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4. Drugi poslovni prihodki Kosmati donos iz poslovanja Poslovni odhodki 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev 6. Stroški dela a) Stroški plač b) 1. Stroški pokojninskih zavarovanj 2. Stroški drugih socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela 7. Odpisi vrednosti a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki a) Rezervacije b) Drugi stroški Dobiček / izguba iz poslovanja Finančni prihodki 9. Finančni prihodki iz deležev c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah d) Finančni prihodki iz drugih naložb 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Finančni odhodki 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. Drugi prihodki a) Ostali prihodki 16. Drugi odhodki Celotni dobiček / izguba 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Čisti poslovni izid obračunskega obdobja - manjšinjski kapital Čisti poslovni izid obračunskega obdobja - Skupina Tehnik 147 Pojasnilo 26.9.1. 2011 14.897.006 14.897.006 13.952.958 181.441 762.607 0 0 v evrih 2010 18.237.788 18.092.565 16.406.581 44.340 1.641.644 145.223 145.223 26.9.2. 26.9.3. 26.9.4. 26.9.5. 26.9.6. 26.9.7. 26.9.8. 26.9.9. 26.9.10. 26.9.11. 26.9.12. 26.9.13. 26.9.14. 10.157.556 2.034.499 242.192 212.126 396.025 1.253.057 25.692.779 21.737.470 (24.970.138) (24.612.304) (19.656.301) (16.143.700) (10.735.621) (5.897.754) (8.920.680) (10.245.946) (3.900.796) (4.567.435) (2.842.359) (3.239.259) (252.257) (287.504) (206.392) (236.759) (599.788) (803.913) (899.587) (3.160.254) (398.786) (514.464) (15.326) (485.475) (513.453) (211.929) (301.524) 722.641 382.170 174.470 102.744 71.726 50.945 0 50.945 156.755 0 156.755 (1.131.746) 0 (1.027.002) 0 (991.118) (35.884) (104.744) (104.744) 370.231 370.231 (227.736) 115.560 0 22.226 137.786 169 137.617 (15.378) (2.630.412) (740.915) (245.550) (495.365) (2.874.834) 514.907 104.606 102.270 2.336 117.987 0 117.987 292.314 0 292.314 (2.476.420) (1.652.137) (712.179) 0 (703.800) (8.379) (112.104) (112.104) 654.210 654.210 (440.654) (4.622.791) 0 258.465 (4.364.326) 2.174 (4.366.500) LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24.2 Uskupinjeni izkaz drugega vseobsegajočega donosa obračunskega obdobja skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Vseobsegajoči donos skupine Tehnik Vseobsegajoči donos manjšinskih lastnikov 148 v evrih 2011 137.786 v evrih 2010 (4.364.326) (4.285) 0 2.088 135.589 135.420 169 (16.675) (4.381.001) (4.383.175) 2.174 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24.3 Uskupinjena bilanca stanja skupine Tehnik na dan 31.12.2011 Pojasnilo Sredstva 31.12.2011 v evrih 31.12.2010 60.223.373 50.473.403 A. Dolgoročna sredstva 15.639.536 15.466.330 I. Neopredm. sredstva in dolg. aktivne časovne razmejitve 26.9.15. 219.156 212.269 28.192 18.789 190.964 190.964 0 2.516 10.144.424 9.771.077 8.716.120 8.826.645 a) Zemljišča 7.694.439 7.712.733 b) Zgradbe 1.021.681 1.113.912 442.201 652.529 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 26.9.16. 1. Zemljišča in zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 93.554 154.680 892.549 137.223 892.549 137.223 0 0 III. Naložbene nepremičnine 26.9.17. 1.862.730 1.893.875 IV. Dolgoročne finančne naložbe 26.9.18 2.760.753 2.685.615 2.754.209 2.681.534 0 0 2.754.209 2.681.534 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži 2. Dolgoročna posojila 6.544 4.081 b) Dolgoročna posojila drugim 6.544 4.081 V. Dolgoročne poslovne terjatve 80.778 354.026 80.778 354.026 571.695 549.468 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 26.9.19. VI. Odložene terjatve za davek 26.9.20. B. Kratkoročna sredstva 44.201.744 34.559.344 I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 II. Zaloge 26.9.21. 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago III. Kratkoročne finančne naložbe 26.9.22. 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim IV. Kratkoročne poslovne terjatve 26.9.23. 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 0 28.955.766 18.808.633 865.367 632.168 23.991.983 11.029.952 4.098.416 7.146.513 1.373.083 1.424.053 1.373.083 1.424.053 0 0 1.373.083 1.424.053 13.091.829 12.498.202 0 0 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 12.730.360 11.895.630 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 361.469 602.572 26.9.24. 781.066 1.828.456 26.9.25. 382.093 447.729 V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 149 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Pojasnilo Obveznosti do virov sredstev 31.12.2011 v evrih 31.12.2010 60.223.373 50.473.403 A. Kapital 26.9.26. I. Vpoklicani kapital 10.716.698 10.581.109 1.949.446 1. Osnovni kapital 1.949.446 1.949.446 1.949.446 2.992.076 2.992.076 III. Rezerve iz dobička 440.429 440.429 1. Zakonske rezerve 243.538 243.538 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 182.222 182.222 (182.222) (182.222) 196.891 196.891 IV. Presežek iz prevrednotenja 4.623.925 4.626.122 V. Preneseni čisti poslovni izid 340.888 340.888 VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 137.617 0 II. Kapitalske rezerve 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) 5. Druge rezerve iz dobička VII. Kapital manjšinjskih lastnikov B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 26.9.27. 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 26.9.28. 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 26.9.29. 2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek 26.9.30 Č. Kratkoročne obveznosti 232.317 232.148 1.160.294 1.113.687 283.929 296.244 876.365 817.443 16.403.404 6.024.550 15.062.573 4.488.853 14.975.724 4.433.326 86.849 55.527 153.023 347.339 134.023 345.837 19.000 1.502 1.187.808 1.188.358 30.570.407 31.145.594 I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 0 26.9.31. 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 26.9.32. 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 26.9.33. E. Izvenbilančna evidenca 26.9.34. 150 0 17.220.401 16.242.095 0 0 16.051.693 15.750.000 1.168.708 492.095 13.350.006 14.903.499 0 0 12.435.461 12.772.187 2.405 0 912.140 2.131.312 1.372.570 1.608.463 26.076.159 19.372.577 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24.4 Uskupinjen izkaz denarnih tokov skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011 v evrih 2011 A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij in odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve 20.309.448 (22.400.410) 142.955 (223.762) 1.680.577 (2.314.724) 136.675 2.056.278 68.152 195.573 Začetne manj končne odložene terjatve za davek 0 0 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 (10.147.134) (93.343) Končni manj začetni poslovni dolgovi 2.852.603 (6.576.628) Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (189.286) 274.788 Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 0 0 (7.278.990) (4.143.332) (5.598.413) (6.458.056) 155.351 222.593 0 0 252.256 189.211 7.216 180.000 0 0 1.180.699 157.000 1.595.522 748.804 Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) 15.585.254 (14.047.632) Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne zaloge b) 2010 (20.725) (6.399) (775.059) (339.154) 0 (438.195) (2.463) 0 (1.729.740) (271.745) (2.527.987) (1.055.493) (932.465) (306.689) 0 0 8.275.065 2.378.129 400.000 1.030.142 8.675.065 3.408.271 (1.441.011) (712.179) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev 151 0 (1.620) (1.678.566) (311.475) (72.000) (19.800) 0 0 (3.191.577) (1.045.074) 5.483.488 2.363.197 781.066 1.828.456 (1.047.390) (4.401.548) 1.828.456 6.230.004 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24.5 Uskupinjen izkaz gibanja kapitala skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2011 v evrih Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za Lastne delnice Druge rezerve Presežek iz Preneseni lastne delnice iz dobička prevredno-tenja čisti dobiček Čisti poslovni Kapital izid manj.lastniko poslovnega v leta Skupaj kapital A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) Preračuni za nazaj 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 340.888 0 232.148 10.581.109 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 340.888 0 232.148 10.581.109 B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja b)Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 0 0 (2.197) 0 137.617 169 135.589 0 0 0 0 0 0 0 0 137.617 169 137.786 0 0 0 0 0 0 (4.285) 0 0 0 (4.285) 0 0 0 0 0 0 2.088 0 0 2.088 B.3. Spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.623.925 340.888 137.617 232.317 10.716.698 C. Končno stanje poročevalskega obdobja 152 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 24.6 Uskupinjen izkaz gibanja kapitala skupine Tehnik za leto, ki se je končalo 31.12.2010 LETO 2010 A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice v evrih Druge rezerve Presežek iz Preneseni čisti Čisti poslovni izid Kapital manj. Skupaj kapital iz dobička prevredno-tenja dobiček poslovnega leta lastnikov Lastne delnice 1.949.446 2.992.076 243.538 180.602 (180.602) 198.511 19.957 4.303.756 403.632 508.540 10.619.456 0 0 0 0 0 0 4.622.840 0 0 0 4.622.840 1.949.446 2.992.076 243.538 180.602 (180.602) 198.511 4.642.797 4.303.756 403.632 508.540 15.242.296 B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki d) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev č) Vnos dodatnih vplačil kapitala i) Druge spremembe lastniškega kapitala 0 0 0 0 (1.620) 0 0 0 0 (278.566) (280.186) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.620) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.675 (282.241) (1.620) 3.675 (282.241) B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 0 0 0 0 0 0 (16.675) 0 (4.366.500) 2.174 (4.381.001) 0 0 0 0 0 0 0 0 (4.366.500) 2.174 (4.364.326) č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 0 0 (16.675) 0 0 (16.675) B.3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala č) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala d) Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala 0 0 0 0 0 0 1.620 0 0 0 (1.620) 0 0 0 (3.962.868) 403.632 3.962.868 (403.632) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.620 0 0 0 (1.620) 0 0 (4.366.500) 0 4.366.500 0 0 0 0 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 340.888 0 232.148 10.581.109 a) Preračuni za nazaj A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja C. Končno stanje poročevalskega obdobja 153 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V letu 2011 je skupina Tehnik zabeležila naslednje spremembe v gibanju kapitala: čisti dobiček leta 2011 v višini 137.617 evrov. Manjšinski kapital se je povečal za pripadajoči čisti dobiček v višini 169 evrov. Presežek iz prevrednotenja se je povečal za 2.088 evrov iz naslova vrednotenja naložb v tržne vrednostne papirje in znižal zaradi delne prodaje zemljišč v znesku 4.285 evrov. Kapital skupine Tehnik je na dan 31.12.2011 znašal 10.716.698 evrov, od tega je bil kapital manjšinskih lastnikov 232.317 evrov. Bilančni dobiček skupine Tehnik je na dan 31.12.2011 znašal 478.505 evrov. Dodatek k izkazu gibanja kapitala skupine Tehnik – izkaz bilančnega dobička 2011 137.617 340.888 0 0 478.505 Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti dobiček Zmanjšanje rezerv iz dobička Povečanje rezerv iz dobička po sklepu uprave Bilančni dobiček v evrih 2010 (4.366.500) 4.707.388 (1.620) 1.620 340.888 25 Datum odobritve letnega poročila skupine Tehnik Uprava družbe SGP Tehnik d. d. je odobrila (sprejela) letno uskupinjeno (računovodsko) poročilo skupine Tehnik za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 dne 18.06.2012. 26 Pojasnila k skupinskim računovodskim izkazom skupine Tehnik 26.1 Poročajoča družba Poročajoča družba je družba SGP Tehnik d. d. s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Stara cesta 2, 4220 Škofja Loka. Skupinski računovodski izkazi za leto 2011, ki se je končalo 31.12.2011, vključujejo računovodske izkaze obvladujoče družbe (SGP Tehnik d. d.) in njenih odvisnih družb v Sloveniji (Perina d. o. o., MBD d. o. o. in Tehgra d. o. o.), pri čemer je odvisna družba vsaka družba, v kateri ima obvladujoča družba prevladujoč kapitalski delež ali prevladujoč vpliv iz drugih razlogov. Obvladujoča družba poročajoče družbe je družba Fagot d. o. o. Uskupinjeno letno poročilo za najširši krog družb v skupini Fagot za poslovno leto 2011 se nahaja na sedežu obvladujoče družbe Fagot d.o.o., Pod gradom 2a, 2380 Slovenj Gradec. V zvezi s pravnimi posli, ki so jih družbe v skupini Tehnik sklenile z obvladujočo družbo v letu 2011 in z njo povezanimi družbami ali na pobudo oz. v interesu teh družb in v zvezi z drugimi dejanji, ki so jih družbe v skupini storile ali opustile na pobudo oz. v interesu teh družb v letu 2011, družbe v skupini Tehnik v skladu s 545. in 546. členom Zakona o gospodarskih družbah niso bile v ničemer prikrajšane. 154 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 26.2 Podlage za pripravo skupinskih računovodskih izkazov skupine Tehnik Izjava o skladnosti Pri pripravljanju uskupinjenih računovodskih izkazov na dan 31.12.2011 je skupina Tehnik upoštevala: Slovenske računovodske standarde (2006) (UL RS št. 118/2005, 10/2006, 112/2006, 90/2010) in Spremembe slovenskih računovodskih standardov (2006) (UL RS št. 9/2006, 20/2006, 70/2006, 75/2006, 3/2007, 12/2008), (2010) (UL RS št. 1/2010), pojasnila Slovenskega inštituta za revizijo k SRS (2006) (UL RS št. 9/2006, 20/2006, 70/2006, 75/2006, 22/2007, 126/2008, 33/2010, 58/2010, 85/2010), določbe Zakona o gospodarskih družbah in Zakona o spremembah in dopolnitvah zakona o gospodarskih družbah (UL RS št. 42/2006, 60/2006, 26/2007, 33/2007, 67/2007, 100/2007, 10/2008, 68/2008, 23/2009, 42/2009, 65/2009, 83/2009, 33/2011, 91/2011, 100/2011), Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb (UL RS št. 117/2006, 90/2007, 56/2008, 76/2008, 92/2008, 5/2009, 96/2009, 43/2010, 59/2011), Pravilnik o izvajanju Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (UL RS št. 60/2007), Pravilnik o priznani obrestni meri in Pravilnik o dopolnitvah pravilnika o priznani obrestni meri (UL RS št. 141/2006, 52/2007), Pravilnik o transfernih cenah (UL RS št. 141/2006), drugo relevantno zakonodajo in Pravilnik o računovodstvu družbe SGP Tehnik d. d. z dne 01.01.2010. Osnove za izdelavo računovodskih izkazov Računovodski izkazi skupine Tehnik za leto 2011 so primerljivi z računovodskimi izkazi za leto 2010, saj so uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem računovodskem poročilu, razen če ni posebej drugače navedeno. Primerjalne informacije so usklajene s predstavitvijo informacij v tekočem letu. Ko je bilo potrebno, so bili primerjalni podatki prilagojeni tako, da so v skladu s predstavitvijo informacij v tekočem letu. Zaradi zaokroževanja vrednosti podatkov lahko prihaja v tabelah do nepomembnih odstopanj. Računovodski izkazi skupine Tehnik so predstavljeni v evrih brez centov, ki so funkcionalna in poročevalna valuta za obvladujočo družbo in njene odvisne družbe v Sloveniji, saj je Republika Slovenija dne 01.01.2007 sprejela evro kot funkcionalno valuto. Skupinski računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi izvirnih vrednosti bilančnih postavk razen v primeru tržnih finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, ki so vrednotena po pošteni vrednosti, in zemljišč, izkazanih med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ki so vrednotena po modelu prevrednotenja. Računovodske usmeritve in pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi. 155 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Vse družbe v skupini Tehnik vodijo poslovne knjige v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovno leto vseh družb v skupini Tehnik je enako koledarskemu. Podlage za uskupinjevanje Skupinski računovodski izkazi vključujejo računovodske izkaze obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. in njenih odvisnih družb (tj. družb, ki jih obvladuje družba SGP Tehnik d. d., saj ima možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah teh podjetij za pridobivanje koristi iz njihovega delovanja, kjer se upošteva obstoj in učinek glasovalnih pravic, ki jih je trenutno možno uveljaviti ali zamenjati) na dan poročanja. Vse družbe v skupini Tehnik uporabljajo enotne računovodske usmeritve. Pri pripravi uskupinjenih računovodskih izkazov v skupini Tehnik uporabljamo metodo hkratnega uskupinjenja, kjer se v enem koraku uskupinijo vsa podjetja v skupini. V skupinskih računovodskih izkazih so vsa medsebojna stanja in dogodki, vključno z neiztrženimi dobički in izgubami, ki izhajajo iz notranjih poslov med družbami skupine Tehnik, v celoti izločeni. Ob prevzemu se sredstva, obveznosti in pogojne obveznosti odvisne družbe izmerijo po pošteni vrednosti na datum prevzema. Vsak presežek nabavne vrednosti nad deležem obvladujoče družbe v pošteni vrednosti pridobljenih sredstev in dolgov se pripozna kot dobro ime. Vsak presežek deleža obvladujoče družbe v pošteni vrednosti pridobljenih sredstev in dolgov nad nabavno vrednostjo se pripozna v poslovnem izidu v obdobju pridobitve. Ob odsvojitvi se sredstva, obveznosti in pogojne obveznosti odvisne družbe izmerijo po pošteni vrednosti na datum odsvojitve. Razlika med prodajno vrednostjo odvisnega podjetja in vrednostjo sredstev in obveznosti odtujenega podjetja se pripozna v uskupinjenemu izkazu poslovnega izida kot dobiček ali izguba iz naslova odsvojitve. Kapital manjšinskih lastnikov predstavlja delež neto sredstev, ki niso v lasti družb skupine, in je predstavljen ločeno v kapitalu uskupinjene bilance stanja (ločeno od kapitala večinskega lastnika). Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v uskupinjene računovodske izkaze skupine Tehnik od datuma, ko se je obvladovanje s strani obvladujoče družbe začelo, do datuma, ko je obvladovanje prenehalo. V primeru, ko je obvladovanje prenehalo med letom, so v uskupinjene računovodske izkaze vključeni rezultati odvisne družbe do datuma, ko je obvladovanje odvisne družbe še obstajalo. Pomembne računovodske ocene Priprava računovodskih izkazov zahteva, da uprava oblikuje določene ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev, na izkazane zneske sredstev in obveznosti, na 156 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 razkritje pogojnih sredstev in obveznosti na dan bilance stanja ter na izkazane zneske prihodkov in odhodkov skupine Tehnik v poročevalnem obdobju. Ocene in predpostavke temeljijo na preteklih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah štejejo za utemeljene, na podlagi katerih so izražene presoje o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ker so ocene in predpostavke podvržene subjektivni presoji in določeni stopnji negotovosti, se kasnejši dejanski rezultati lahko razlikujejo od ocen. Ocene in predpostavke je potrebno zato redno preverjati in uporabiti presojo, saj se računovodske ocene spreminjajo glede na nove dogodke, izkušnje, dodatne informacije in kot posledica sprememb poslovnega okolja, v katerem družbe skupine Tehnik delujejo. Spremembe računovodskih ocen se pripoznajo v obdobju, v katerem so bile ocene spremenjene, če sprememba vpliva samo na to obdobje, oz. v obdobju spremembe in v vseh prihodnjih obdobjih, če sprememba vpliva tudi na prihodnja obdobja. Glavne ocene in predpostavke na dan bilance stanja, ki se nanašajo na prihodnje poslovanje družb skupine Tehnik in lahko povzročijo pomembne popravke knjigovodskih vrednosti sredstev in obveznosti v naslednjem poslovnem letu, so predvsem: nekurantne zaloge: Za zaloge, ki so bile brez gibanja in izpolnjujejo določene pogoje, skupina Tehnik oblikuje popravek vrednosti zalog v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. V letu 2010 je skupina Tehnik opravila slabitve vrednosti zalog proizvodov (2.092.902 evrov) na podlagi izračuna čiste iztržljive vrednosti teh proizvodov, delno tudi zaradi spremembe Zakona o davku na dodano vrednost, ki s 01.01.2011 del proizvodov (stanovanj) obdavčuje z 20% davčno stopnjo. Skupina Tehnik v letu 2011 zalog ni dodatno slabila, zato ni bilo potreb po oblikovanju popravkov vrednosti zalog v skupini Tehnik. jamstva za odpravo napak v garancijski dobi: Skupina Tehnik prodaja svoje storitve oz. proizvode z jamstvom (odprava napak v garancijski dobi), zato oblikuje dolgoročne rezervacije v breme ustreznih stroškov oz. odhodkov, in sicer v višini 0,2% povprečja čistih prihodkov od prodaje za pretekli dve poslovni leti in planiranih čistih prihodkov od prodaje za tekoče leto. rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah: Skupina Tehnik rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah izkazuje v višini aktuarskega izračuna, ki ga vsako leto pripravi pooblaščeni aktuar. Na dan 31.12.2011 je pooblaščeni aktuar opravil vrednotenje zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad zaposlencev v skupni višini 283.928 evrov za obvladujočo družbo SGP Tehnik d. d. (druge družbe v skupini Tehnik na dan 31.12.2011 nimajo zaposlenih), pri čemer je bila uporabljena 3,9% diskontna stopnja in 2,0% rast plač. terjatve in obveznosti za odložene davke: Skupina Tehnik na podlagi začasnih davčnih razlik izkazuje odložene terjatve in obveznosti za davke iz naslova začasno davčno nepriznanih prevrednotenj sredstev, rezervacij, neizkoriščenih davčnih olajšav in amortizacije v višini pričakovanih prihodnjih davčnih osnov. Pomembne poslovodske presoje 157 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Pri uporabi računovodskih usmeritev je uprava poleg ocen, ki najbolj vplivajo na vrednosti v računovodskih izkazih, presojala še o naslednjih postavkah: opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine in neopredmetena sredstva: Uprava meni, da ni nobenih dejavnikov, ki bi nakazovali potrebo po oslabitvi opredmetenih osnovnih sredstev, naložbenih nepremičnin ali neopredmetenih sredstev (aktivno spremljamo dogajanje na trgu preko svojih virov in ocenjujemo, da bi bile oslabitve dolgoročno neprimerne). zaloge nedokončane proizvodnje: Uprava meni, da ni nobenih objektivnih dokazov o dejavnikih, ki bi nakazovali potrebo po oslabitvi zalog nedokončane proizvodnje (na podlagi zastavljene politike prodaje in že sklenjenih dogovorov ne pričakujemo bistveno poslabšane likvidnosti nepremičnin ali bistveno manjših denarnih pritokov glede na pričakovane). slabitve finančnih naložb: Uprava ocenjuje, da ne obstajajo nobeni objektivni dokazi za slabitve finančnih naložb zaradi dogodkov po začetnem pripoznanju finančne naložbe, ki bi vplivali na prihodnje denarne tokove finančne naložbe ali skupine finančnih naložb. Pri pomembnih finančnih naložbah se ocena slabitve izvede posamično, pri ostalih pa skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. popravek vrednosti spornih terjatev: Skupina Tehnik je za poslovno leto 2011 oblikovala skladno s sprejeto računovodsko usmeritvijo popravek vrednosti terjatev, ki so izkazani v okviru prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v zvezi s terjatvami, na podlagi individualnega popravka vrednosti posameznih terjatev in po presoji glede na možnost njihove izterjave v skupni višini 479.191 evrov, kar je predvsem odraz nadaljevanja in poglabljanja finančne in gospodarske krize. rezervacije za pravne postopke: Skupina Tehnik je v letu 2011 na podlagi presoje na novo oblikovala rezervacije za pravne postopke, ki potekajo proti njej, v skupni višini 146.621 evrov in so prav tako odraz nadaljevanja in poglabljanja splošne finančne in gospodarske krize. Po pridobitvi ustreznega pravnega mnenja rezultat teh zahtevkov ne bi pomenil stroškov, ki bi bistveno presegli znesek oblikovanih rezervacij na dan 31.12.2011. 26.3 Pomembne računovodske usmeritve skupine Tehnik Računovodski izkazi skupine Tehnik so izdelani na osnovi računovodskih usmeritev, prikazanih v nadaljevanju. Navedene računovodske usmeritve so uporabljene za vsa predstavljena leta, razen če ni drugače navedeno. Pripoznavanje prihodkov Prihodki od prodaje proizvodov se pripoznajo v izkazu poslovnega izida v trenutku, če so izpolnjeni naslednji pogoji (poleg temeljnih pogojev, da je verjetno, da bodo gospodarske koristi, povezane s poslom, pritekale v podjetje in da je njihov znesek mogoče zanesljivo oceniti): podjetje blago odpremi iz skladišča in prenese na kupca vse pomembne koristi in tveganja, ki izhajajo iz lastništva (odvisno od določil posamezne kupoprodajne pogodbe); podjetje ne sodeluje pri poslovodenju niti toliko, kolikor je običajno zaradi lastništva, niti dejansko ne odloča o prodanih proizvodih; 158 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 stroške, ki so nastali ali bodo nastali v zvezi s poslom, je mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se merijo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve in predstavljajo zneske terjatev za blago in storitve, posredovane pri običajnem poslovanju, zmanjšane za popuste, DDV in druge s prodajo povezane davke. Prodaja storitev se pripozna v obračunskem obdobju, v katerem se storitve opravijo, glede na zaključek oz. stopnjo dokončanosti posla, ocenjenega na podlagi dejansko opravljene storitve kot sorazmernega dela celotnih storitev, ki se opravijo. Pri pogodbah o gradbenih delih se prihodki pripoznavajo na podlagi stopnje dokončanosti pogodbenih dejavnosti na dan bilance stanja, če je mogoče izid pogodbe zanesljivo oceniti. Izid pogodbe po stalnih cenah je mogoče zanesljivo oceniti, če: je mogoče zanesljivo izmeriti vse pogodbene prihodke; je mogoče zanesljivo izmeriti stroške izpolnitve pogodbe na dan bilance stanja; je mogoče zanesljivo izmeriti stopnjo izpolnjenosti pogodbe na dan bilance stanja; je mogoče jasno opredeliti stroške pogodbe, tako da se dejansko stanje lahko primerja s prejšnjimi ocenami in je verjetno, da bodo v podjetje pritekale gospodarske koristi, povezane s pogodbo. Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prihodki od obresti se nabirajo v času glede na preostalo vrednost glavnice in po veljavni obrestni meri, ki natančno razobresti ocenjene prihodnje prejemke v pričakovani dobi finančnega sredstva na čisto knjigovodsko vrednost tega sredstva. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Prenos nabavne vrednosti prodanega trgovskega blaga in materiala se opravi po metodi drsečih povprečnih cen. Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) in stroški prodajanja (z amortizacijo) Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) in stroški prodajanja (z amortizacijo) obsegajo vse v obračunskem obdobju nastale stroške. Predstavljajo stroške komercialnih in administrativnih opravil in stroške, povezane s prodajo poslovnih učinkov. V celoti se pripoznajo med odhodki poslovanja v obračunskem obdobju, v katerem nastanejo. Ob začetnem pripoznanju se ti stroški razčlenjujejo po izvirnih vrstah na stroške materiala, stroške storitev, stroške amortizacije, stroške dela in stroške dajatev, ki so neodvisne od poslovnega izida. Stroški dela Stroški dela obsegajo plače, ki pripadajo zaposlencem v kosmatem znesku, nadomestila plač v kosmatem znesku, ki skladno z zakonodajo, internimi predpisi in pogodbo o zaposlitvi pripadajo zaposlencem za obdobje, ko ne delajo, povračila zaposlencem, ki niso v neposredni zvezi z opravljanjem dela (zneski za prevoz na delo in z njega, prehrana med delom, regres za letni 159 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 dopust), dajatve v naravi, darila in nagrade zaposlencem, odpravnine in dajatve, ki se dodatno obračunavajo in bremenijo izplačevalca. Finančni prihodki in odhodki Finančni prihodki skupine Tehnik obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke iz posojil, danih drugim, in prihodke iz poslovnih terjatev do drugih. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila. Finančni odhodki skupine Tehnik obsegajo stroške obresti za posojila, prejeta od bank in družb v skupini, odhodke iz drugih finančnih obveznosti in odhodke iz drugih poslovnih obveznosti. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti, razen tistih, ki se pripišejo neopredmetenim in opredmetenim sredstvom v gradnji oz. pripravi. Odloženi davki Terjatve za odloženi davek so pomembni zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, prenos neizrabljenih davčnih izgub v naslednja obdobja in prenos neizrabljenih davčnih dobropisov v naslednja obdobja. Praviloma se pripoznajo preko poslovnega izida. Terjatve za odloženi davek, ki se lahko pripoznajo tudi za negativne presežke iz prevrednotenja, se pripoznajo v dobro kapitala. Terjatve za odloženi davek se pripoznajo, če je verjetno, da se bo pojavil razpoložljivi obdavčljivi dobiček, ki ga bo mogoče obremeniti za odbitne začasne razlike. Terjatve za odloženi davek se izkažejo kot dolgoročne, ocenjujejo pa se najmanj ob koncu poslovnega leta. Terjatve za odloženi davek se ne diskontirajo. Obveznost za odloženi davek se pripozna za vse obdavčljive začasne razlike ob sestavitvi letnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb, razen če izhaja iz začetnega pripoznanja sredstva ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki ni poslovna združitev v smislu točke 10 Uvoda v slovenske računovodske standarde (2006), in poslovni dogodek v času nastanka ne vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček (davčno izgubo). Obveznost za odloženi davek se pripozna tudi, če se sredstva prevrednotijo, pri obračunu davka pa se ne opravijo ustrezne prilagoditve; obveznost za odloženi davek se pripozna v breme presežka iz prevrednotenja. Obveznosti za odloženi davek se ne diskontirajo. Davek od dohodkov pravnih oseb 160 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Davek od dohodkov pravnih oseb poslovnega leta obsega odmerjeni davek. Davek od dohodkov se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se neposredno izkazujejo v kapitalu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička poslovnega leta. Obdavčljivi dobiček se razlikuje od čistega dobička, poročanega v izkazu poslovnega izida, ker izključuje postavke prihodkov ali odhodkov, ki so obdavčljive ali odbitne v drugih letih, in postavke, ki niso nikoli obdavčljive ali odbitne. Obveznost skupine Tehnik za odmerjeni davek se izračuna z uporabo davčnih stopenj, ki so bile veljavne na dan bilance stanja. Odmerjeni davek od dohodkov pravnih oseb skupine Tehnik je za vsako družbo posebej obračunan na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz poslovnega izida v skladu z veljavno davčno zakonodajo. Davek od dohodkov je bil obračunan po stopnji 20% od davčne osnove. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Neopredmetena sredstva skupine Tehnik zajemajo dobro ime (nastalo iz pripojitve odvisne družbe Staninženiring d. o. o. na obračunski dan 31.12.2009), dolgoročne premoženjske pravice (predvsem licence za programsko opremo), dolgoročne aktivne časovne razmejitve (odškodnine in najemnine zemljišč in kamnolomov) in neopredmetena dolgoročna sredstva v gradnji. Dobro ime, nastalo ob pripojitvi odvisne družbe, se nanaša na presežek oz. razliko nabavne vrednosti nad deležem obvladujoče družbe v pošteni vrednosti pridobljenih sredstev, dolgov in pogojnih obveznosti na dan pridobitve deleža. Kasneje se dobro ime izmeri po nabavni vrednosti, zmanjšano za morebitno izgubo zaradi oslabitve. Dobro ime, ki ga je skupina pridobila na dan prevzema, je razporejeno na posamezno denar ustvarjajočo enoto, za katero se pričakuje, da bodo v prihodnosti pritekale gospodarske koristi iz naslova ustvarjenih sinergij. Oslabitev se določa skozi cenitev nadomestljive vrednosti posamezne denar ustvarjajoče enote, na katero je dobro ime razporejeno. Izguba zaradi oslabitve se pripozna, ko je nadomestljiva vrednost denar ustvarjajoče enote manjša od njene knjigovodske vrednosti na obravnavani dan. Ostala neopredmetena sredstva, ki jih je skupina pridobila, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in za morebitne izgube, nabrane zaradi oslabitev. V primeru lastne izdelave se v nabavno vrednost neopredmetenega sredstva vštevajo vsi stroški njegove zgraditve oz. izdelave in vsi posredni stroški, ki mu jih je mogoče pripisati. Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo prihodnje gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se ti izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v izkazu poslovnega izida pripoznani kot odhodki takoj, ko do njih pride. 161 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Amortizacija neopredmetenih sredstev se izračunava v skladu z metodo enakomernega časovnega amortiziranja (razen dobrega imena) na način, da se nabavna vrednost vsakega sredstva, ko je le-to na razpolago za uporabo, razporedi njegovi preostali vrednosti v ocenjeni dobi koristnosti (5 let), kar se glede na leto 2010 ni spreminjalo. Neopredmetena sredstva se zaradi okrepitve ne prevrednotujejo, zaradi oslabitve pa skupina Tehnik letno preverja knjigovodsko vrednost neopredmetenih sredstev (posameznih ali kot del denar ustvarjajoče enote) in uporabljene dobe koristnosti in neopredmetena sredstva oslabi takrat, ko knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost zneska posameznega sredstva ali denar ustvarjajoče enote za 10% ali več. Dobički in izgube iz izločitve ali odtujitve neopredmetenih sredstev se ugotavljajo kot razlika med prodajno vrednostjo iz odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva. Pripoznajo se kot dobički ali izgube v izkazu poslovnega izida, ko se neopredmeteno sredstvo izloči ali odtuji. Skupina Tehnik nima neopredmetenih sredstev z nedoločljivo dobo koristnosti oz. vsa neopredmetena sredstva imajo končno dobo koristnosti. Opredmetena osnovna sredstva Med opredmetena osnovna sredstva v skupini Tehnik prištevamo zemljišča, zgradbe, proizvajalne naprave in stroje, druge naprave in opremo, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva, opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi ter predujme za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev. Zemljišča se vrednotijo po modelu prevrednotenja. Vrednotenje poštene vrednosti zemljišč se opravi na podlagi cenitve pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin s priznano in ustrezno poklicno usposobljenostjo najmanj vsakih 5 let, razen če uprava presodi drugače. Opredmetena osnovna sredstva (zgradbe, naprave, stroji in oprema) se vodijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in morebitne nabrane izgube iz oslabitev, razen zemljišč, ki se prikažejo po modelu prevrednotenja, zmanjšani za vse morebitne oslabitve. Nabavna vrednost vključuje stroške, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega osnovnega sredstva (uvozne in nevračljive nakupne dajatve in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve). Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v skupini, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava (stroški materiala, neposredni stroški dela), ostali posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo in (po potrebi) stroški razgradnje in odstranitve nepremičnine, naprave ali opreme in obnovitve mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. 162 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva se razporedi na njegove dele, če je njihova vrednost pomembna, imajo različne dobe koristnosti in/ali vzorce uporabe, pomembne v razmerju do celotne nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva. Kasnejši izdatki v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom povečujejo njegovo nabavno vrednost, če gre za njegovo nadomestitev in/ali je verjetno, da bodo njegove bodoče gospodarske koristi večje glede na prvotno ocenjene. Ob tem se preostala doba koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva ponovno oceni. V primeru kasnejših izdatkov za popolnoma amortizirano opredmeteno osnovno sredstvo se sredstvo pripozna kot novo sredstvo z novo dobo koristnosti. Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša. Vzdrževanje in popravila, zamenjave in izboljšave manjšega pomena se pripoznajo med odhodki v obdobju, v katerem se pojavijo. Večji zneski obnove se amortizirajo v preostali dobi koristnosti povezanega sredstva ali do datuma naslednje večje obnove, kar je prej. Dobe koristnosti sredstev se letno preverjajo in če je potrebno tudi popravijo. Knjigovodska vrednost sredstva se takoj delno odpiše do nadomestljive vrednosti, če je knjigovodska vrednost sredstva višja od ocenjene nadomestljive vrednosti in se pripozna kot poslovni odhodek v izkazu poslovnega izida. Amortizacija, ki se prične obračunavati posamično, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo (zemljišč, sredstev v pridobivanju in nedokončane gradnje se ne amortizira), se izračunava v skladu z metodo enakomernega časovnega amortiziranja, tako da se nabavna vrednost vsakega sredstva razporedi njegovi preostali vrednosti v ocenjeni dobi koristnosti. Vrsta sredstev Doba koristnosti Amortizacijska stopnja 2 do 10 let 15 do 77 let 16 let 5 do 10 let 4 do 10 let 2 do 3 leti 5 do 25 let 10,0% - 50,0% 1,3% - 5,2% 6,0% 10,0% - 20,0% 10,0% - 25,0% 33,3% - 50,0% 5,0% - 20,0% Programska oprema Zgradbe Sestavni deli zgradb Transportna oprema Proizvodna oprema Računalniška oprema Druga oprema Metoda amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja. Stopnje amortizacije se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 niso spreminjale. Za zemljišča, zgradbe in opremo se pripoznanje odpravi, ko se sredstvo proda oz. se ne pričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega 163 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja posameznega sredstva se vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se sredstvo odtuji. Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so nepremičnine, ki jih ima skupina v lasti z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje in se merijo po modelu nabavne vrednosti. Po začetnem pripoznanju se sredstvo evidentira po njegovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Skupina Tehnik obračunava amortizacijo na podlagi enakomernega časovnega amortiziranja, tako da se nabavna vrednost vsakega sredstva razporedi njegovi preostali vrednosti v ocenjeni dobi koristnosti naložbenih nepremičnin (dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine, ki se vodijo kot opredmetena osnovna sredstva, kar se v primerjavi z letom 2010 ni spremenilo). Zemljišča se ne amortizirajo. V primerih, ko se je treba odločiti, ali je neko sredstvo naložbena nepremičnina ali nepremičnina, je sredstvo naložbena nepremičnina, če se več kot 20% celotne vrednosti sredstva uporablja za oddajo v najem družbam izven skupine Tehnik oz. osebam, ki niso neposredno povezane z družbami skupine Tehnik. Oslabitev nastopi, ko je nadomestljiva vrednost naložbene nepremičnine manjša od njene knjigovodske vrednosti. Izguba zaradi oslabitve naložbene nepremičnine se pripozna v izkazu poslovnega izida. Pretežni del naložbenih nepremičnin, oddan najemnikom izven skupine Tehnik, predstavljajo neprodana stanovanja, garaže oz. parkirna mesta in shrambe kot deli zgradb in zemljišča, katerih končni namen še ni opredeljen. Skupina Tehnik obdobno (najmanj na vsakih pet let) preverja pošteno vrednost naložbenih nepremičnin na podlagi cenitvenega poročila pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin s priznano in ustrezno poklicno usposobljenostjo. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po 3,0% do 5,2% letni amortizacijski stopnji. Najem Finančni najem: Najem je razvrščen kot finančni najem, če se s pogoji najema prenesejo pomembna tveganja in koristi lastništva na najemnika. Vsak drug najem mora biti razvrščen kot poslovni najem. Sredstva in dolgovi so izkazani v znesku, ki je na začetku najema enak pošteni vrednosti v najem vzetega sredstva ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, če je ta manjša. Plačila najemnine so razporejena med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobje med trajanjem najema z uporabo metode efektivne obrestne mere in so pripoznani neposredno v izkazu poslovnega izida. Sredstva v finančnem najemu se amortizirajo skozi ocenjeno dobo uporabnosti oz. skozi dobo trajanja finančnega najema, odvisno od tega, katero je krajše, če ni verjetno, da bo skupina postala lastnik do konca najema. 164 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Poslovni najem: Poslovni najem je najem, kjer najemodajalec zadrži veliko večino tveganj in koristi, povezanih z lastništvom posameznega predmeta najema. Odhodki in prihodki se pri poslovnem najemu pripoznajo v izkazu poslovnega izida na podlagi enakomerne časovne metode v celotni dobi najema. Finančni inštrumenti Osnovni finančni inštrumenti skupine Tehnik vključujejo naložbe v kapital, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila, poslovne in druge obveznosti. Na začetku se pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Finančne naložbe Skupina Tehnik ob začetnem pripoznanju klasificira svoje dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe v naslednje kategorije: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila in terjatve in za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Razporeditev je odvisna od namena pridobitve posamezne finančne naložbe. Finančne naložbe v posojila in terjatve so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu in jih skupina nima namena prodati v kratkem času od nakupa. Vključena so med kratkoročna sredstva, razen za zapadlosti večje od 12 mesecev po datumu bilance stanja. V tem primeru so razvrščena med dolgoročna sredstva. Posojila in terjatve so v bilanci stanja izkazana med poslovnimi in drugimi terjatvami po odplačni vrednosti z upoštevanjem efektivne obrestne mere in so pripoznane na dan poravnave. Kratkoročne poslovne terjatve se ne diskontirajo na datum bilance stanja. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je prišlo pri terjatvi, izkazani po odplačni vrednosti, do izgube zaradi oslabitve, se izguba izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo terjatve in pričakovano udenarljivo vrednostjo in se pripozna v poslovnem izidu. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so označena kot razpoložljiva za prodajo ali pa niso uvrščena kot posojila in terjatve ali finančna sredstva po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v kapitalu prek izkaza gibanja kapitala, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov in izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanja. Takrat se prej pripoznani nabrani dobiček ali izguba pripozna v poslovnem izidu obdobja. V kolikor ni na razpolago dovolj zanesljivih informacij o pošteni vrednosti naložbe, se le-te izkazujejo po nabavni vrednosti, zmanjšani za oslabitev na morebitno nižjo knjigovodsko vrednost delnic ali deležev. Skupina Tehnik uvršča vse kapitalske naložbe v skupino finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo. Kapitalske naložbe v deleže in delnice drugih družb, ki ne kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, skupina Tehnik meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne 165 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 oslabitve. Uprava ocenjuje, da glede na plitkost zunajborznega trga vrednostnih papirjev in slabe transparentnosti transakcij s temi vrednostnimi papirji modeli diskontiranih donosov bodočih denarnih tokov niso najbolj primerni za ugotavljanje njihove vrednosti. Za ugotavljanje morebitne potrebe po oslabitvi teh naložb se zato poskuša pridobiti čim več relevantnih informacij o poslovni uspešnosti teh družb in analizirati njihove računovodske podatke. Spremembo poštene vrednosti finančne naložbe v vrednostne papirje, ki kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, skupina Tehnik izkaže, če je njihova dokazana poštena vrednost, to je cena, objavljena na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev, drugačna od njihove knjigovodske vrednosti, in sicer če jo presega kot povečanje ustreznega presežka iz prevrednotenja, če pa je manjša od knjigovodske vrednosti kot zmanjšanje ustreznega presežka iz prevrednotenja. Finančne naložbe, za katere je sklenjena pogodba o terminski prodaji, se merijo v skladu z izračunano terminsko ceno. Izvedene finančne inštrumente vodi skupina po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta je sedanja vrednost vseh bodočih prilivov in odlivov. Če je zmanjšanje poštene vrednosti finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo, pripoznano neposredno kot negativni presežek iz prevrednotenja in obstajajo nepristranski dokazi, da je to sredstvo dolgoročno oslabljeno, se oslabitev pripozna v izkazu poslovnega izida kot finančni odhodek. Šteje se, da obstajajo objektivni razlogi za opravljanje preizkusa oslabitve finančne naložbe, kadar je poštena vrednost finančnega sredstva na dan bilance stanja 20% nižja od njegove nabavne vrednosti. Preizkus oslabitve finančne naložbe se opravi posamično za vsako naložbo enkrat letno. Poslovne terjatve Terjatve do kupcev skupina Tehnik izkazuje po nominalni vrednosti izdanih računov, zmanjšani za ustrezne popravke za ocenjene neizterljive zneske. Ocena popravkov vrednosti je zasnovana na podlagi razumnega pričakovanja, da poplačilo ni več verjetno v celoti oz. v določenem znesku. Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno vrednost, tj. udenarljivo vrednost. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane oz. ne bodo poravnane v celotnem znesku, prav tako pa zanje skupina Tehnik nima ustrezne oz. sploh nima nobene oblike zavarovanja, se izkazujejo kot dvomljive; če se zaradi njih začne sodni postopek, pa kot sporne in obračuna popravek njihove vrednosti v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, pri tem pa upošteva, da morajo biti prikazane z utemeljenim poplačljivim zneskom. Skupina Tehnik obračuna popravke vrednosti terjatev: 100% za nezavarovane dvomljive in sporne terjatve (izvršbe, tožbe, stečaji, prisilne poravnave, druge oblike likvidacij), za tiste terjatve, za katere se izkaže potreba po oblikovanju popravka vrednosti na podlagi individualne ocene izterljivosti, ne glede na izpolnjevanje prejšnjega pogoja. 166 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Za kasnejše odpise terjatev so potrebne ustrezne dokazne listine: zavrnitev potrditve stanj terjatev, sodna odločba, pravnomočen sklep zaključka prisilne poravnave, stečajnega postopka in druge. Zaloge V skupini Tehnik zaloge vrednotimo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Skupina Tehnik vrednoti količinsko enoto zaloge materiala, pomožnega in embalažnega materiala in trgovskega blaga po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve in neposredni stroški nabave (prevozni stroški, stroški nakladanja, prekladanja in razkladanja, stroški prevoznega zavarovanja, stroški spremljanja blaga, stroški za storitve posredniških agencij in podobni stroški do prvega skladišča, če bremenijo kupca). Kupna cena se zmanjša za dobljene popuste (tiste, ki so navedeni na računu, in tiste, ki so dobljeni kasneje). Pri obračunu porabe zalog materiala in trgovskega blaga skupina Tehnik uporablja metodo drsečih povprečnih nabavnih cen. Količinska enota zaloge nedokončane proizvodnje oz. proizvoda se ob začetnem pripoznanju vrednoti po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu: neposrednih stroških materiala, neposrednih stroških plač, neposrednih stroških storitev, neposrednih stroških amortizacije in splošnih proizvajalnih stroških. Skupina Tehnik pri vrednotenju zalog nedokončane proizvodnje in proizvodov po proizvajalnih stroških upošteva tudi stroške izposojanja, s katerimi se financirajo zaloge. Splošni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela in amortizacije, ki so obračunani v okviru proizvajalnega procesa, a jih ni mogoče neposredno povezovati z nastajajočimi poslovnimi učinki. Pri izkazovanju zalog nedokončane proizvodnje in proizvodov skupina Tehnik uporablja stroškovne cene. Za zaloge lastnih polizdelkov (betonski izdelki, separacija, gramoz, lomljenec, lesni polizdelki in železokrivski polizdelki), ki se izkazujejo po standardnih cenah, se posebej obračunavajo odmiki po skupinah sorodnih stvari v zalogi. Odmiki od stalnih cen se izračunavajo na podlagi uporabe proizvajalnih stroškov v ožjem pomenu. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo čisto iztržljivo vrednost. S čisto iztržljivo vrednostjo je mišljena ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, znižana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške v zvezi s prodajo. Zmanjšanje vrednosti zalog materiala, pomožnega in embalažnega materiala obremenjuje stroške materiala, zmanjšanje vrednosti zalog trgovskega blaga, nedokončane proizvodnje in proizvodov pa ustrezne poslovne odhodke. Za zaloge, ki so brez gibanja več kot 3 leta (t.i. nekurantne zaloge), ob pogoju, da gre za material, za katerega se z veliko gotovostjo ocenjuje, da ga pri poslovanju ne bomo več potrebovali (sprememba proizvodnega programa, zastarelost materiala, ipd.) oz. ga ni več mogoče porabiti v 167 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 proizvodnih procesih, ali za izdelke, ki jih na trgu z vsem potrebnim naporom ni možno prodati, skupina Tehnik oblikuje 100% popravek vrednosti zalog v breme poslovnih odhodkov. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo denar v blagajni, na transakcijskih računih, bančne depozite do 3 mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo 3 mesecev ali manj. Skupina Tehnik denarna sredstva in njihove ustreznike izkazuje po nabavni vrednosti. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve V okviru kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev skupina Tehnik izkazuje kratkoročno odložene stroške (odhodke) in kratkoročno nezaračunane prihodke. Skupina Tehnik izkazuje predvsem kratkoročno nezaračunane prihodke, in sicer v skladu s postavljeno metodologijo spremljave stopnje dokončanosti gradbenih projektov v primeru, da je bilo investitorju zaračunano manj, kot je bilo dejansko opravljenih del, oz. kratkoročno odložene stroške, ko so dobavitelji oz. podizvajalci že zaračunali še neopravljena dela (ugotovljeno glede na stopnjo dokončanosti gradbenega projekta). Za vrednostno pomembnejše gradbene projekte skupina Tehnik stopnjo dokončanosti meri in izračunava po posameznih izvedbenih fazah, kot jih na podlagi predračunov opredeli v ekonomskem elaboratu. Dejansko opravljena dela se ugotovijo z internim obračunom, narejenim na podlagi evidenc o dejansko opravljenih delih, porabljenem materialu in storitev zunanjih izvajalcev, ki so usklajene s stanjem v knjigi obračunskih izmer. Skupina Tehnik med kratkoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami izkazuje tudi DDV od prejetih predujmov. Kapital Kapital predstavlja lastniško financiranje podjetja in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v podjetje, temveč tudi z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju podjetja in kot čisti dobiček pripadajo njegovim lastnikom, izguba pri poslovanju pa ga zmanjšuje. Vse sestavine celotnega kapitala zunaj osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala v sorazmerju, v kakršnem so njihovi lastniški deleži osnovnega kapitala. Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti dobiček oz. izguba in čisti dobiček oz. izguba poslovnega leta ter kapital manjšinskih lastnikov. Vpoklicani kapital obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. se pojavlja kot delniški kapital, ki je nominalno opredeljen v statutu družbe, registriran na sodišču in so ga njegovi lastniki vplačali. Kapitalske rezerve: Splošni prevrednotovalni popravki kapitala so dne 31.12.2003 v skladu s takrat veljavnimi SRS vključevali revalorizacijo osnovnega kapitala pred letom 2002. Splošni prevrednotovalni popravek kapitala družbe SGP Tehnik d. d. je bil zaradi prehoda na nove SRS (2006) 01.01.2006 prenesen v kapitalske rezerve in se lahko uporabi zgolj za povečanje osnovnega kapitala. V letu 2011 ni bilo sprememb v tej postavki kapitala. 168 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Rezerve iz dobička: Zakonske in druge rezerve so zneski, ki so namensko zadržani iz dobička iz predhodnih let, predvsem za poravnavo potencialnih bodočih izgub. Sestavljajo jih zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže, lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka), statutarne rezerve in druge rezerve iz dobička. Rezerve za lastne delnice: Če obvladujoča družba oz. njene odvisne družbe kupijo lastniški delež v obvladujoči družbi, se plačani znesek, vključno s transakcijskimi stroški brez davka, odšteje od celotnega kapitala kot lastne delnice oz. lastni poslovni delež, vse dokler se delnic ne umakne, ponovno izda ali proda. Če se lastne delnice oz. lastni poslovni delež kasneje odproda ali ponovno izda, se vsa prejeta plačila brez transakcijskih stroškov in povezanih davčnih učinkov vključijo v lastniški kapital. Presežek iz prevrednotenja se pojavi zaradi prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev (model prevrednotenja), kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb. Kapital manjšinskih lastnikov predstavlja tisti del kapitala, ki pripada manjšinskim lastnikom, in sicer ustrezni sorazmerni del lastniških deležev. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Skupina Tehnik pripoznava rezervacije, če obstaja zaradi preteklega dogodka sedanja obveza (pravna ali posredna), če je verjetno, da bo poravnava obveze privedla do zmanjšanja sredstev, ki omogočajo pritekanje gospodarskih koristi, in če je mogoče znesek obveze zanesljivo izmeriti. Znesek, pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo obveze na dan poročanja. Skupina Tehnik pripoznava rezervacije, ko so zanje izpolnjeni pogoji, in sicer v breme ustreznih stroškov oz. odhodkov. Rezervacije za odpravo napak v garancijski dobi: Način oblikovanja dolgoročnih rezervacij za odpravo napak v garancijski dobi se lahko spremeni, če se pogodbene določbe v zvezi z jamstvi za storitve oz. proizvode oz. prvotno ocenjeni dejanski stroški jamstva bistveno spremenijo (sprejeta računovodska usmeritev se ne spreminja pogosteje kot na 5 let). Na podlagi izvirnih podatkov o garancijah, ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost, dejansko nastalih stroškov garancijskih popravil in pričakovanih dodatnih stroškov garancijski popravil v naslednjih letih ocenjujemo, da višina dolgoročnih rezervacij zadošča za kritje stroškov iz naslova danih jamstev v naslednjih letih. Črpanje oblikovanih rezervacije za garancije znižuje odhodke v tekočem poslovnem letu v višini dejansko ugotovljenih stroškov reklamacij v tem letu, kar pomeni, da se v poslovnem letu ti stroški ne pojavljajo več v izkazu poslovnega izida; razlika preveč oblikovanih rezervacij pa se odpravi v breme prihodkov. Rezervacije za pravne spore (tožbe): Skupina Tehnik oblikuje rezervacije za pravne spore, ki zajemajo znesek rezervacij za določene pravne postopke proti skupini Tehnik. Vsako leto preveri upravičenost oblikovanih rezervacij glede na stanje spora in verjetnost ugodne ali neugodne rešitve spora. 169 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Rezervacije iz naslova odstopljenih prispevkov: Rezervacije iz naslova odstopljenih prispevkov in nagrad za preseganje kvot invalidov se oblikujejo po Zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov pri obračunu plač. Ta sredstva uporabljamo v skladu z zakonsko dovoljenimi nameni – za izobraževanje zaposlenih in sofinanciranje stroškov plač. Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah: Skupina Tehnik je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem in odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar oblikuje dolgoročne rezervacije. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja. Aktuarski izračun na dan 31.12.2011 je bil pripravljen za vsakega zaposlenca na način, da upošteva strošek odpravnine ob upokojitvi in strošek vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izbrana diskontna obrestna mera znaša 3,9% letno, predvidena rast plač pa 2%. Izračun z uporabo projecirane enote vsako letno opravi pooblaščeni aktuar. Vrednost dolgoročnih rezervacij predstavlja sedanjo vrednost izdatkov, potrebnih za poravnavo dolgoročnih obveznosti, ugotovljenih na dan bilance stanja z upoštevanjem tveganja in negotovosti. Za porabo in odpravo rezervacij skupina Tehnik uporablja metodo FIFO. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Skupina Tehnik pripoznava dolgoročne pasivne časovne razmejitve za dolgoročno odložene prihodke, če bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Dolgoročne in kratkoročne obveznosti Dolgovi, ki so finančni in poslovni, se začetno pripoznajo po pošteni vrednosti brez nastalih stroškov transakcije oz. z dejanskimi zneski, ki izhajajo iz ustreznih knjigovodskih listin, pogodb ali drugih pravnih aktov. Dolgovi se naknadno izkažejo po odplačni vrednosti z uporabo metode veljavnih obrestnih mer; vsaka razlika med zneskom (brez stroškov transakcije) in odkupno vrednostjo se pripozna v izkazu poslovnega izida v obdobju zadolževanja z metodo veljavnih obrestnih mer. Finančni dolgovi so predvsem dobljena kratkoročna in dolgoročna posojila na podlagi posojilnih pogodb. Vsi dolgovi se že ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dogodka. Dolgoročni dolgovi nastajajo praviloma s prejemom opredmetenih osnovnih sredstev ali najemom kredita za dobo, daljšo od enega leta. Kratkoročni dolgovi pa nastanejo z nakupom proizvodov, storitev oz. opravljenega dela. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgov. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja sporazumno z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 170 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V okviru pasivnih časovnih razmejitev, ki zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške (odhodke) in kratkoročno odložene prihodke, skupina Tehnik v skladu s postavljeno metodologijo spremljave stopnje dokončanosti gradbenih projektov izkazuje predvsem odložene prihodke v primeru, da je bilo investitorju zaračunano v skladu z gradbeno pogodbo in v njej opredeljenim finančnim planom več, kot pa je bilo dejansko opravljenih del, oz. vnaprej vračunane stroške, ko dobavitelji oz. podizvajalci še niso opravili del ali izstavili računa (ugotovljeno glede na stopnjo dokončanosti gradbenega projekta). Za vrednostno pomembnejše gradbene projekte skupina Tehnik stopnjo dokončanosti meri in izračunava po posameznih izvedbenih fazah, kot jih na podlagi predračunov opredeli v ekonomskem elaboratu. Dejansko opravljena dela se ugotovijo z internim obračunom, narejenim na podlagi evidenc o dejansko opravljenih delih, porabljenem materialu in storitvah zunanjih izvajalcev, ki so usklajene s stanjem v knjigi obračunskih izmer. Skupina Tehnik med kratkoročnimi pasivnimi časovni razmejitvami ločeno izkazuje tudi vnaprej vračunane nabavne stroške in DDV od danih predujmov. Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II) iz podatkov bilance stanja preteklega leta, bilance stanja tekočega leta, iz podatkov izkaza poslovnega izida za tekoče leto in iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. Pritoki in odtoki se približujejo pravim prejemkom in izdatkom denarnih sredstev v obdobju, zato lahko iz izkaza denarnih tokov sklepamo tudi o sposobnosti pridobivanja denarja kot najbolj likvidne oblike sredstev in posledično o dolgoročni plačilni sposobnosti skupine. 26.4 Poročanje po področnih in območnih odsekih Glede na dejstvo, da skupina Tehnik praktično vse prihodke ustvarja iz dejavnosti, kjer so tveganja in donosi zelo podobni, računovodsko ne poroča po področnih odsekih. Ker skupina Tehnik posluje samo na območju Slovenije, tudi ni oblikovala poročanja po območnih odsekih. 26.5 Določanje poštene vrednosti V skladu z računovodskimi usmeritvami skupine Tehnik in zahtevami razkritij določamo oz. preverjamo pošteno vrednost tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oz. poročanja določamo po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Neopredmetena sredstva: Poštena vrednost dolgoročnih premoženjskih pravic temelji na metodi bodočih diskontiranih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje. Opredmetena osnovna sredstva: Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po 171 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju menjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno. Tržna vrednost naprav, strojev in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov. Naložbene nepremičnine: Predvidoma vsakih 5 let preverimo in ovrednotimo portfelj naložbenih nepremičnin. Poštena vrednost temelji na tržni vrednosti, ki je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno. Če ni mogoče določiti trenutnih cen na aktivnem trgu, se vrednost naložbenih nepremičnin oceni s pomočjo skupne vrednosti pričakovanih denarnih tokov iz oddajanja nepremičnine v najem. Kjer je primerno, je pri vrednotenju treba upoštevati tudi tip najemnikov, ki so trenutno nastanjeni v naložbeni nepremičnini oz. so nosilci obveznosti po najemni pogodbi, in splošno sliko njihove kreditne sposobnosti. Zaloge: Poštena vrednost zalog pri poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje in upošteva primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla, in prodajo zalog. Naložbe v lastniške vrednostne papirje: Poštena vrednost za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, ki kotirajo na trgu vrednostnih papirjev, je enaka objavljenemu enotnemu tečaju teh delnic na dan bilance stanja. Poštena vrednost delnic in deležev, ki ne kotirajo na trgu vrednostnih papirjev, se oceni na podlagi zadnjih transakcij ali njihovih računovodskih izkazov. Poslovne in druge terjatve: Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev, katerih zapadlost je daljša od enega leta, se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, diskontiranih po tržni obrestni meri na dan poročanja. Neizpeljane finančne obveznosti: Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti prihodnjih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na dan poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 26.6 Cilji in politika upravljanja finančnih tveganj Upravljanje tveganj je podrobneje razloženo v poslovnem delu poročila v točki 7 Upravljanje tveganj, v nadaljevanju pa prikazujemo zgolj povzetek upravljanja tistih finančnih tveganj skupine Tehnik, ki z nadaljevanjem in poglabljanjem finančne in gospodarske krize zahtevajo še temeljitejšo in bolj poglobljeno obravnavo. Uprava in poslovodstvo obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. sta v celoti odgovorna za vzpostavitev okvira za upravljanje tveganj v skupini Tehnik. 172 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 V letu 2011 je skupina Tehnik nadaljevala z izvajanjem usklajene finančne politike pri upravljanju finančnih tveganj, sodelovanju z bankami, zavarovalnicami in ostalimi finančnimi institucijami. Obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. izvaja enotno finančno politiko do bank in ostalih finančnih institucij za celotno skupino s ciljem optimiziranja upravljanja z denarnimi sredstvi. V uskupinjenih računovodskih izkazih so pripoznani primarni finančni instrumenti denar in njegovi ustrezniki, poslovne in druge terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge poslovne obveznosti, finančne naložbe in najeta posojila. Osnovni namen najemanja posojil je pridobivanje ustreznih finančnih sredstev za potrebno poslovanje skupine in ustvarjanje zahtevane donosnosti. Skupina Tehnik je pri svojem poslovanju izpostavljena različnim oblikam finančnih tveganj, ki jih strokovne službe obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. redno spremljajo in se nanje pravočasno odzivajo tudi z uporabo različnih instrumentov varovanja pred tveganji. Izpostavljenost likvidnostnemu tveganju S centralnim upravljanjem likvidnostnega tveganja skupina Tehnik čim bolj optimalno usklajuje denarne in blagovne tokove. Skupina skuša v vsakem trenutku zagotavljati dovolj denarnih sredstev za sprotno poravnavanje svojih zapadlih in nespornih obveznosti. V ta okvir sodi čim natančnejše centralizirano planiranje prilivov in odlivov in zagotavljanje zadostnih likvidnostnih sredstev, odkrivanje morebitnih likvidnostnih primanjkljajev in presežkov posameznih odvisnih družb, spremljanje zunanjih virov financiranja in vodenje čim bolj optimalne likvidnostne politike vseh družb skupine. Poleg lastnih sredstev je imela skupina Tehnik v letu 2011 možnost uporabe likvidnostne rezerve prek odobrene kreditne linije pri domači banki. Dodatni ukrepi, ki jih skupina še uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja, so interno kreditiranje, izterjava in unovčevanje terjatev, dezinvestiranje in investiranje. Vzdrževanje likvidnosti oz. kratkoročne plačilne sposobnosti s centralnim vodenjem in uravnavanjem denarnih tokov skupine poteka v okviru korporacijskega zakladništva, ki je oblikovano znotraj službe finance obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Z nadaljevanjem in dodatnim poglabljanjem finančne krize na slovenskem in svetovnem finančnem trgu, ki je povzročila nelikvidnost domačega bančnega sektorja in porast obrestnih mer, je planiranje denarnih tokov postalo oteženo, saj se plačilna disciplina še naprej zmanjšuje oz. drastično poslabšuje, zato je bilo potrebno zaradi boljšega obvladovanja likvidnostnega tveganja poleg mesečnega in tedenskega planiranja prilivov in odlivov le-tega dopolniti še z natančnimi dnevnimi plani prilivov in odlivov, ki temeljijo na ažurnem preverjanju dnevnih nakazil kupcev oz. investitorjev, in dnevnimi izterjavami. S čim bolj usklajenimi plačilnimi pogoji v pogodbah, kar je v pogojih zaostrene finančne gospodarske krize oteženo in dejansko povzročilo dodatne škarje med planiranimi prilivi in odlivi na posameznem projektu, in čim bolj doslednem vodenju t.i. projektnih denarnih tokov, ki slonijo na usklajenosti prilivov od investitorjev z odlivi do podizvajalcev na istem projektu ob upoštevanju klavzule v podizvajalskih pogodbah »plačilo v petih dneh po plačilu s strani investitorja«, je skupina Tehnik v letu 2011 zagotavljala optimalno uravnavanje denarnega toka. Zapadlost poslovnih in finančnih obveznosti skupine Tehnik na osnovi pogodbenih, nediskontiranih plačil na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 (v evrih) 31.12.2011 Zapadlost do 1 leta 173 Zapadlost v času 1- 5 let LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Poslovne obveznosti Posojila dobljena pri bankah in drugih družbah Dolgovi iz finančnega najema 13.350.006 17.179.491 153.023 15.047.925 40.909 14.649 0 0 30.570.406 15.215.597 Druge finančne obveznosti Skupaj poslovne in finančne obveznosti 31.12.2010 Zapadlost do 1 leta Poslovne obveznosti Posojila dobljena pri bankah in drugih družbah Dolgovi iz finančnega najema Druge finančne obveznosti Skupaj poslovne in finančne obveznosti Zapadlost v času 1- 5 let 14.874.973 16.197.998 72.623 347.339 4.433.326 55.527 0 0 31.145.594 4.836.192 Izpostavljenost obrestnemu tveganju Skupina Tehnik upravlja z obrestnim tveganjem tako, da stalno ocenjuje izpostavljenost in možni vpliv spremembe referenčne obrestne mere (variabilni del) na višino odhodkov iz financiranja. Hkrati stalno nadzoruje portfelj posojil, na katerega lahko vpliva morebitna sprememba referenčne obrestne mere. V okviru tega spremlja gibanje obrestnih mer na domačem trgu in po potrebi predlaga zaščitne ukrepe v obliki uravnavanja aktive in pasive glede na preseke ali predčasne poravnave obveznosti. Izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere na dan 31.12 2011 in 31.12.2010 (v evrih) 31.12.2011 31.12.2010 1.373.083 11.000.000 1.428.134 10.287.465 1.400.000 1.400.000 21.282.974 10.529.241 Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznosti Finančni inštrumenti po variabilni obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznosti Analiza občutljivosti denarnega toka pri inštrumentih z variabilno obrestno mero: Sprememba variabilne obrestne mere za 100 bazičnih točk v poročevalskem obdobju bi povečala (zmanjšala) odhodke iz financiranja v znesku 158.154 evrov, od tega bi se odhodki za obresti v znesku 69.604 vštevali v vrednost zalog nedokončane proizvodnje. Analiza predpostavlja, da vse ostale spremenljivke ostanejo nespremenjene. Skupina Tehnik se pred obrestnim tveganjem ne ščiti z drugimi izvedenimi finančnimi inštrumenti. Izpostavljenost kreditnemu tveganju 174 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Skupina Tehnik upravlja s kreditnim tveganjem, ki je neposredno povezano s komercialnim tveganjem in predstavlja nevarnost, da bodo terjatve do kupcev in drugih poslovnih partnerjev poplačane s časovnim zamikom ali pa sploh ne bodo poplačane tako, da še bolj natančno segmentira kupce v ustrezne bonitetne razrede in uporablja enotno kreditno politiko vseh družb v skupini, prilagojeno upnikom, do katerih ima izkazane zapadle terjatve. Bistven je pravočasen vpogled v boniteto poslovnega partnerja in sprotna preverba kupca/investitorja oz. terjatve, pri čemer morajo ažurno sodelovati zaposleni z različnih področij. Poudarek je na ažurnem spremljanju, analiziranju in izterjavi slabih terjatev. Vsaka terjatev ima določenega svojega skrbnika, ki se redno sestajajo in sprejemajo ustrezne ukrepe. Terjatve se sistematično spremljajo po starosti, organizacijskih enotah, po kakovosti, posameznih kupcih in usklajujejo po ročnosti z obveznostmi. Po potrebi se skupina poslužuje tudi verižnih pobotov, kar prihaja še posebej do izraza v razmerah nadaljevanja in nadaljnjega poglabljanja finančne in gospodarske krize. Zaradi narave dejavnosti je skupina Tehnik v določenem trenutku lahko izpostavljena znatnejšemu tveganju do posamezne osebe ali skupine oseb, ki bi lahko predstavljale enotno tveganje. Zaradi neplačil kupcev kot posledice zaostrenih tržnih in likvidnostnih razmer smo v letu 2011 kot tudi že v zadnjih letih krize oblikovali nekoliko večje popravke vrednosti terjatev. Kljub temu skupina Tehnik ocenjuje, da je kreditno tveganje obvladljivo, saj ima utečene postopke upravljanja s terjatvami in sprejeta pravila oblikovanja popravkov vrednosti terjatev. Najvišja izpostavljenost temu tveganju je enaka neodpisani vrednosti terjatev in kratkoročno danim posojilom. Izpostavljenost skupine Tehnik kreditnemu tveganju pri denarnih sredstvih, depozitih pri bankah in finančnih sredstvih, opredeljenih kot razpoložljivih za prodajo, izhaja predvsem iz tveganja neporavnave obveznosti druge pogodbene stranke, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih instrumentov. Najvišja izpostavljenost kreditnemu tveganju je enaka knjigovodski vrednosti zapadlih neplačanih terjatev, prikazanih v pojasnilu 23. Finančni instrumenti Naložbe, razporejene v skupino za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, so izkazane v izkazih po pošteni oz. nabavni vrednosti, terjatve in posojila pa so izkazana po odplačni vrednosti. Glede na to, da je večina terjatev in obveznost kratkoročnih, poštene vrednosti teh finančnih instrumentov ne odstopajo od njihovih knjigovodskih vrednosti. Večina posojil je sklenjenih s spremenljivo obrestno mero, zato poštena vrednost teh finančnih instrumentov ne odstopa od njihove knjigovodske vrednosti. Upravljanje s kapitalom Uprava vzdržuje optimalno kapitalsko sestavo, ki je predvidena s poslovnimi načrti. Tako zagotavlja zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj skupine Tehnik. Skupina Tehnik spremlja ustrezno velikost kapitala z uporabo kazalnika finančnega vzvoda (neto obveznosti / (kapital in neto obveznosti)). V okviru neto obveznosti so upoštevana prejeta 175 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 posojila, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti, znižane za znesek denarnih sredstev. Kapital je zmanjšan za presežek iz prevrednotenja, ki je oblikovan za finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, in zemljišča. Izračun kazalnika finančnega vzvoda skupine Tehnik na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 (v evrih) Postavka Prejeta posojila in krediti Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti - denarna sredstva in kratkoročni depoziti =Neto obveznosti Kapital - presežek iz prevrednotenja Skupaj kapital Kapital in neto obveznosti Kazalnik finančnega vzvoda 31.12.2011 32.282.974 13.503.029 781.066 45.004.937 10.716.698 4.623.925 6.092.773 51.097.710 0,88 31.12.2010 20.759.474 15.222.312 1.828.456 34.153.330 10.581.109 4.626.122 5.954.987 40.108.317 0,85 Skupina Tehnik nima ciljev glede deleža lastništva zaposlenih in nima programa podeljevanja delniških opcij zaposlenim. V letu poročanja v skupini Tehnik ni prišlo do sprememb v načinu upravljanja s kapitalom. Niti obvladujoča družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili regulatorni organi. 26.7 Pridobitve in odsvojitve odvisnih družb V letu 2011 obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. ni pridobila oz. odsvojila nobene odvisne družbe. V letu 2010 je družba SGP Tehnik d. d. soustanovila odvisno družbo Tehgra d. o. o. (51,00% delež), odsvojila odvisni družbi Epiatech d. o. o. (51,00% delež) in SGP Gorenjc d. o. o. (89,47%) in pripojila odvisno družbo Staninženiring d. o. o. (100,00%). 26.8 Povezane osebe in posli znotraj skupine Povezane osebe vključujejo obvladujočo družbo, odvisne družbe, člane nadzornega sveta, uprav matične družbe in odvisnih družb v skupini Tehnik in njihove ožje družinske člane. Odnosi z obvladujočo družbo Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 izkazuje kratkoročno dano posojilo obvladujoči družbi v višini 1.309.706 evrov in terjatve za obresti v višini 4.399 evrov. V letu 2011 iz naslova danih posojil obvladujoči družbi družba SGP Tehnik d. d. izkazuje 32.405 evrov prihodkov od obresti. Odnosi z odvisnimi družbami Poslovni odnosi med družbami skupine Tehnik se nanašajo na prodajo in nakup surovin, gotovih izdelkov in trgovskega blaga. Opravljene storitve med družbami skupine Tehnik se 176 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 nanašajo predvsem na zaračunavanje opravljenih gradbeno obrtniško instalacijskih in drugih del, najemnin za nepremičnine, opremo, delovno silo in storitev, ki jih obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. opravlja kot koncernske storitve za vse odvisne družbe v skupini. Posli med povezanimi osebami se opravljajo pod enakimi pogoji, kot veljajo pri običajnem premišljenem poslovanju na trgu. Obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 poslovne deleže v naslednjih odvisnih družbah (v evrih): Lastniški delež družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 Vrednost naložbe na dan 31.12.2011 Vrednost kapitala družbe na dan 31.12.2011 Čisti poslovni izid družbe na dan 31.12.2011 Perina d. o. o. MBD d. o. o. 80,00% 100,00% 843.000 0 (136.760) (219.262) 1.419 (72.800) Tehgra d. o. o. 51,00% 3.825 7.265 (235) 846.825 (348.757) (71.616) Skupaj Lastniški delež družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2010 Vrednost naložbe na dan 31.12.2010 Vrednost kapitala družbe na dan 31.12.2010 Čisti poslovni izid družbe na dan 31.12.2010 Perina d. o. o. MBD d. o. o. 80,00% 100,00% 843.000 0 (138.180) (146.461) 10.866 8.332 Tehgra d. o. o. 51,00% 3.825 7.500 0 846.825 (277.141) 19.198 Skupaj V okviru uskupinjevanja kapitala je bila pobotana dolgoročna finančna naložba obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. v odvisne družbe Perina d. o. o., MBD d. o. o. in Tehgra d. o. o. v skupnem znesku 846.825 evrov. Na dan pridobitve deleža v odvisni družbi MBD d. o. o. v letu 2008 je bila ugotovljena za 2.375.743 evrov višja poštena vrednost zaloge nedokončane proizvodnje. Zaradi slabitve zaloge proizvodov v letu 2010 le-ta znaša še 369.871 evrov. Na dan pridobitve deleža v odvisni družbi Perina d. o. o. v letu 2008 je bila ugotovljena za 1.280.541 evrov višja poštena vrednost zaloge nedokončane proizvodnje. Iz postavk v okviru sredstev in obveznosti do virov sredstev so bile izločene poslovne terjatve in finančne terjatve v skupnem znesku 9.181.244 evrov, poslovne in finančne obveznosti v skupnem znesku 9.181.244 evrov, nastale na podlagi transakcij med vsemi družbami v skupini. V uskupinjenem izkazu poslovnega izida skupine Tehnik za leto 2011 so bili izločeni poslovni prihodki v znesku 6.913.765 evrov, zmanjšanje spremembe vrednosti zalog v znesku 127.819 evrov, poslovni odhodki v znesku 7.041.584 evrov, finančni prihodki v znesku 139.052 evrov in finančni odhodki v znesku 11.233 evrov. 177 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Odnosi s člani nadzornega sveta, upravo obvladujoče družbe in odvisnih družb v skupini Tehnik in njihovimi ožjimi družinskimi člani Člani nadzornega sveta, poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d., uprave odvisnih družb in njihovi ožji družinski člani na dan 31.12.2011 prav tako kot na dan 31.12.2010 niso bili neposredni lastniki delnic družbe SGP Tehnik d. d. Uprava družbe SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2011 lastnica delnic družbe SGP Tehnik d. d., kot je predstavljeno v točki 2.2 in 8.1 poslovnega dela letnega poročila. Člani nadzornega sveta v skupini Tehnik ne prejemajo plačila, povračila ali kakšne druge oblike ugodnosti. Družba SGP Tehnik d. d. ni uvedla sistema nagrajevanja članov nadzornega sveta v obliki opcijskih načrtov. Člani nadzornega sveta v skupini Tehnik v letu 2011 tako kot v letu 2010 niso prejeli nobenega prejemka. Skupina Tehnik na dan 31.12.2011 ni imela do članov nadzornega sveta, uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d., uprav odvisnih družb, njihovih ožjih družinskih članov in notranjih lastnikov nobenih poslovnih terjatev, saj ni bilo odobrenih predujmov, posojil ali danih poroštev. V skupini Tehnik do teh skupin oseb ni bilo niti dolgoročnih niti kratkoročnih dolgov, razen obveznosti iz naslova plač za december 2011 do članov uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d., ki so bile izplačane januarja 2012. Znesek ne odstopa od običajnih medletnih mesečnih izplačil. Uprava in poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d. (zaposleni po individualnih pogodbah) prejemata fiksni del prejemkov (plača, dodatek k delovni dobi), določena povračila stroškov in regres. Uprave odvisnih družb v letu 2011 iz naslova opravljanja svoje poslovodske funkcije tako kot v letu 2010 niso prejele nobenega prejemka. Podrobnejša razkritja prejemkov uprave družbe SGP Tehnik d. d. v skladu z 294. členom ZGD so navedena v točki 32.5 računovodskega poročila družbe SGP Tehnik d. d.: Povezane osebe in posli znotraj skupine - Odnosi s člani nadzornega sveta, upravo in poslovodstvom družbe SGP Tehnik d. d. in njihovimi ožjimi družinskimi člani. Bruto prejemki uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d. v letih 2011 in 2010 (v evrih) 2011 2010 Bruto plače (v EUR) 338.485 343.116 Skupaj prejemki članov uprave in poslovodstva 338.485 343.116 26.9 Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Tehnik Pojasnila k postavkam računovodskih izkazov se nanašajo na leto 2011, razen če je izrecno navedeno drugače. v EUR 26.9.1. Čisti prihodki od prodaje 178 2011 2010 14.897.006 18.237.788 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev 13.952.958 16.406.581 8.242.931 5.671.561 34.807 12.437.535 3.909.758 49.155 3.659 10.133 Čisti prihodki od najemnin 181.441 44.340 Prihodki od najemnin Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala 181.441 762.607 44.340 1.641.644 Prihodki od prodaje trgovskega blaga 762.607 1.641.644 14.897.006 18.092.566 0 145.223 Prihodki od gradbenih projektov Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev Prihodki od prenočišč Prihodki od letovanj Skupaj prihodki od prodaje na domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev na trgu ostalih držav EU Skupina Tehnik je v letu 2011 ustvarila čiste prihodke od prodaje na domačem trgu v višini 14.897.006 evrov. Največ prihodkov je skupina Tehnik ustvarila iz naslova izstavljenih gradbenih situacij, ki predstavljajo kar 55,33% vseh čistih prihodkov od prodaje, ki jih je ustvarila skupina v letu 2011. Prihodke od prodaje proizvodov in storitev, ki v letu 2011 znašajo 5.671.561 evrov, je skupina Tehnik ustvarila predvsem iz naslova prodaje nepremičnin in predstavljajo 38,07% vseh čistih prihodkov od prodaje skupine. Prihodki od prodaje blaga in materiala, ki v letu 2011 znašajo 762.607 evrov, pretežno predstavljajo nadaljnjo prodajo trgovskega blaga podizvajalcem, nabavljenega pri investitorjih kot posledica z njimi pogodbeno dogovorjenih pobotov. 26.9.2. Sprememba vrednosti zalog v EUR Sprememba vrednosti zalog nedokončane proizvodnje Sprememba vrednosti zalog proizvodov 2011 2010 10.157.556 2.034.499 12.962.730 (3.960.660) (2.805.173) 5.995.158 Na dan 31.12.2011 je skupina Tehnik pomembno povečala spremembo vrednosti zalog nedokončane proizvodnje glede na dan 31.12.2010, in sicer predvsem na račun gradnje projekta za trg poslovno stanovanjskega objekta Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici in stanovanjske soseske Livade v Izoli. Sprememba vrednosti zalog proizvodov se je znižala predvsem na račun prodaje nepremičnin v okviru poslovno stanovanjskega objekta Dvor Moste v Ljubljani. 26.9.3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve v EUR 2011 2010 242.192 209.391 Skupina Tehnik je v letu 2011 ustvarila za 242.192 evrov usredstvenih lastnih proizvodov in storitev iz naslova gradnje naložbenih nepremičnin po pogodbah o javno-zasebnih partnerstvih. 26.11.4. O. Drugi poslovni prihodki v EUR Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki Skupaj subvencije, dotacije, regresi in drugi prihodki 179 2011 2010 396.025 1.253.057 39.434 39.434 62.126 62.126 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Prihodki od odprave rezervacij Odpisi poslovnih dolgov Dobiček pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev Dobiček pri prodaji naložbenih nepremičnin 3.415 21.848 232.036 2.726 14.123 167.377 127.921 0 Prihodki od odprave oslabitev terjatev Skupaj drugi poslovni prihodki 96.566 881.510 356.591 1.190.931 Skupina Tehnik je v letu 2011 ustvarila druge poslovne prihodke, ki vključujejo prihodke od odprave rezervacij (pravni spori rešeni v korist skupine Tehnik), odpise zastaranih obveznosti iz prejšnjih let, dobiček od prodaje oz. izločitve osnovnih sredstev, prihodke od odprave oslabitev terjatev (plačane odpisane terjatve iz poslovanja) in prihodke od sklada RS za spodbujanje zaposlovanja invalidov. 2011 26.9.5. Stroški blaga, materiala in storitev v EUR 2010 19.656.301 16.143.700 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 1.110.056 1.766.075 Stroški porabljenega materiala 9.625.565 4.131.679 9.173.193 286.743 53.145 55.740 25.087 22.106 9.551 3.783.305 197.251 57.557 41.733 25.564 21.009 5.260 Stroški osnovnega materiala Stroški energije Stroški nadomestnih delov in material za vzdrževanje Stroški drobnega inventarja Stroški strokovne literature in pisarniškega materiala Stroški pomožnega materiala Drugi stroški materiala Stroški storitev 8.920.680 10.245.946 Stroški storitev pri izdelavi proizvodov Stroški najemnin Stroški plačilnega prometa, bančnih storitev in zavarovalnih premij Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški transportnih storitev Stroški sejmov, reklame, reprezentance Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem osnovnih sredstev Stroški fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti Stroški povračil zaposlencev v zvezi z delom Stroški drugih storitev 6.069.794 452.634 7.666.772 134.062 257.317 399.565 230.114 188.619 90.867 25.237 8.905 1.197.628 348.219 618.769 168.854 122.821 91.429 37.527 15.256 1.042.237 Stroški storitev skupine Tehnik so v letu 2011 v primerjavi s preteklim letom nižji za 12,9%, in sicer predvsem na račun zmanjšanih stroškov storitev pri izdelavi proizvodov (zlasti stroškov gradbenih podizvajalcev in kooperantov), ki v strukturi stroškov storitev predstavljajo kar 68,0% vseh stroškov storitev skupine v letu 2011. 180 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Stroške drugih storitev tvorijo stroški izdelave projektne dokumentacije, stroški obresti, vključenih v vrednost nedokončane proizvodnje, stroški deponiranja odpadkov, stroški varnostnih služb, stroški vzdrževanja programske opreme, ipd. Skupina Tehnik je v letu 2011 porabila za revizorja skupaj 19.985 evrov, od tega za revidiranje letnega poročila 15.385 evrov, za druge nerevizijske storitve pa 4.800 evrov. 26.9.6. Stroški dela v EUR Stroški plač zaposlencev Stroški nadomestil zaposlencev Stroški regresa za letni dopust, povračil in ostalih prejemkov Stroški delodajalčevih prispevkov od plač 2011 2010 3.900.796 2.411.197 431.162 599.788 458.649 4.567.435 2.771.637 467.622 803.913 524.263 Skupina Tehnik je v letu 2011 zmanjšala stroške dela, in sicer predvsem zaradi zmanjšanja števila zaposlenih (upokojevanje sodelavcev). Zaradi vpliva nadaljevanja in nadaljnjega poglabljanja finančne in gospodarske krize ni bil v skupini Tehnik v letu 2011 nobenemu zaposlenemu skrajšan delavnik, niti znižana plača. Na dan 31.12.2011 je bilo v obvladujoči družbi SGP Tehnik d. d. zaposlenih 204 delavcev, povprečno število zaposlenih v letu 2011 je bilo 210, odvisne družbe na dan 31.12.2011 niso imele zaposlenih. V letu 2011 je tako kot v letu 2010 znašal regres za letni dopust 800 evrov bruto na zaposlenega in je bil zaposlenim tudi v celoti izplačan. 2011 2010 899.587 3.160.254 Amortizacija 398.785 514.464 Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija strojev in opreme Amortizacija drobnega inventarja Amortizacija naložbenih nepremičnin Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih 9.168 78.097 223.740 61.126 26.654 15.326 3.716 102.344 317.147 80.964 10.293 15.378 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 485.476 2.630.412 Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s terjatvami Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi z zalogami 479.191 6.285 537.510 2.092.902 26.9.7. Odpisi vrednosti v EUR Odpisi vrednosti skupine Tehnik so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšali predvsem na račun nižje amortizacije in za 10,3% nižjih prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v zvezi s terjatvami in zalogami. 2011 26.9.8. Drugi poslovni odhodki v EUR Rezervacije 2010 513.453 740.915 211.929 245.550 181 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Rezervacije za dana jamstva Rezervacije za pravne spore Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine 58.903 146.621 6.405 45.864 191.811 7.875 Drugi stroški Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela in drugih vrst stroškov Ekološki prispevki in dajatve Štipendije dijakom in študentom Ostali stroški in odhodki, ki niso odvisni od poslovnega izida 301.524 495.365 14.036 19.270 9.309 16.062 2.322 7.240 275.857 452.793 Skupina Tehnik je v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala druge poslovne odhodke, ki v strukturi vseh poslovnih odhodkov skupine predstavljajo manj kot 1,0%, predvsem na račun manjšega oblikovanja rezervacij za pravne spore in nižjih ostalih stroškov in odhodkov, ki niso odvisni od poslovnega izida. 26.9.9. Finančni prihodki v EUR Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 2011 2010 382.170 174.470 102.744 71.726 50.945 0 50.945 156.755 0 156.755 514.907 104.606 102.270 2.336 117.987 0 117.987 292.314 0 292.314 Finančni prihodki skupine Tehnik so bili v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 nižji za 25,8%, in sicer predvsem na račun nižjih prihodkov iz naslova obresti iz poslovnih terjatev do drugih. 2011 2010 v EUR 1.131.746 2.476.420 26.9.10. Finančni odhodki Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 0 1.652.137 1.027.002 712.179 0 0 991.118 703.800 35.884 8.379 104.744 112.104 104.744 112.104 Skupina Tehnik je v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 finančne odhodke, kljub dejstvu, da je povečala odhodke za obresti iz posojil, prejetih od bank (dvig obrestnih mer in povečan obseg posojil) za 40,8%, zmanjšala predvsem zaradi nižjih finančnih odhodkov iz oslabitve in odpisov finančnih naložb (le-teh v letu 2011 ni bilo). 182 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 26.9.11. Drugi prihodki v EUR Prejete odškodnine in kazni Prihodki iz preteklih let Ostali neobičajni prihodki 2011 2010 370.231 654.210 329.289 40.931 12 622.098 31.698 414 Druge prihodke, med katere uvrščamo prejete odškodnine in kazni, prihodke iz preteklih let in ostale neobičajne prihodke, je skupina Tehnik v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za 43,4%, in sicer predvsem na račun nižjih pogodbenih odškodnin, prejetih od poslovnih partnerjev zaradi zamud in napak pri izvajanju gradbenih storitev. 26.9.12. Drugi odhodki v EUR Denarne kazni in odškodnine Prihodki iz preteklih let Drugi odhodki 2011 2010 227.736 440.654 170.186 57.550 0 440.590 0 64 Druge odhodke, med katere uvrščamo plačane kazni in odškodnine in druge neobičajne odhodke, je skupina Tehnik v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za 16,0%, in sicer predvsem zaradi zmanjšanega obsega plačanih kazni in odškodnin. 26.9.13. Davek iz dobička v EUR Poslovni izid pred davki v skladu s SRS Zmanjšanje prihodkov Koriščenje davčne izgube Davčno nepriznani odhodki Povečanje odhodkov Druge spremembe davčne osnove Izločitve iz naslova uskupinjevanja Davčne olajšave Skupaj osnova za davek Davčna stopnja 2011 2010 0 0 115.560 (157.214) (286.370) 383.465 (116.798) 0 192.354 (130.997) (4.622.792) (361.335) (19.198) 1.402.690 (96.223) (178.944) 0 0 0 0 20% 20% Skupina Tehnik v skladu z obračunom davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2011 nima davčne osnove, saj se je davčna osnova v višini 286.370 evrov pokrila iz nepokrite davčne izgube leta 2010. Nepokrita davčna izguba skupine Tehnik na dan 31.12.2011 znaša 850.882 evrov. Zmanjšanje prihodkov predstavljajo izvzeti prihodki iz naslova odprave oslabitev, ki predhodno niso bile davčno upoštevane (54.470 evrov), in izvzeti prihodki od dividend (102.744 evrov). 183 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Davčno nepriznane odhodke predstavljajo odhodki iz prevrednotenja poslovnih terjatev (260.885 evrov), odhodki za donacije (13.950 evrov), stroški reprezentance (22.610 evrov), stroški rezervacij za dana jamstva (32.654 evrov) in drugi stroški (53.366 evrov). Povečanje odhodkov predstavljajo dejanski stroški rezervacij za dana jamstva, ki ob oblikovanju niso bili v celot davčno priznani (46.884 evrov), in odhodki iz prevrednotenja terjatev, ki se priznajo ob odpisu terjatev, ki niso bile poplačane oz. poravnane (69.915 evrov). Davčne olajšave predstavljajo olajšave za zaposlovanje invalidov (98.296 evrov), olajšave za investiranje v neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva (28.836 evrov) in olajšave za plačane donacije (3.865 evrov). 26.9.14. Odloženi davki v EUR Finančne naložbe Terjatve do kupcev Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah Rezervacije za dana jamstva Davčne olajšave Amortizacija 2011 2010 22.226 258.465 0 27.193 32 (1.263) (1.615) (3.351) 1.230 227.363 33.664 -395 -5.770 152 3.351 100 Odloženi davki so oblikovani po 20% veljavni davčni stopnji davka od dohodkov pravni oseb. Gibanje odloženih davkov je prikazano v pojasnilu 26.9.20. Davčna stopnja 20% Postavka / Leto 18% 17% 16% 15% 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 Odložene terjatve za davek Odložene obveznosti za davek 571.695 1.187.809 Učinek odloženih terjatev za davek na izkaz poslovnega izida Učinek odloženih obveznosti za davek na kapital 514.525 1.040.383 485.940 982.584 457.356 924.785 428.771 866.986 (57.169) 147.425 (28.585) 57.799 (28.585) 57.799 (28.585) 57.799 Terjatve in obveznosti za odloženi davek, izkazane na dan 31.12.2011, se bodo v prihodnjih letih zaradi znižanja davčne stopnje znižale. Terjatve za odloženi davek bodo izkazane v breme izkaza poslovnega izida prihodnjih let, in sicer v letu 2012 v znesku 57.169 evrov in v obdobju 2013 – 2015 v znesku 28.585 evrov letno, kar skupaj pomeni 142.924 evrov. Obveznosti za odloženi davek bodo izkazane v dobro kapitala, in sicer se bo kapital v letu 2012 iz tega naslova povišal za 147.425 evrov in v obdobju 2013 – 2015 za 57.799 evrov letno, kar skupaj znaša 320.823 evrov. Izkazani učinki so izračunani na podlagi stanja terjatev in obveznosti za odložene davke na dan 31.12.2011 in ne upoštevajo drugih sprememb po datumu 31.12.2011. 31.12.2011 31.12.2010 26.9.15. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve v EUR 184 219.156 212.269 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 28.192 190.964 0 18.789 190.964 2.516 V letu 2011 je skupina Tehnik v okviru neopredmetenih sredstev povečala dolgoročne premoženjske pravice za 20.755 evrov (investicije v programsko opremo) in zabeležila njihovo zmanjšanje za nabrano amortizacijo v skupni vrednosti 9.168 evrov. Na podlagi ugotovitev popisne komisije za neopredmetena sredstva so bile na dan 31.12.2011 iz računovodskih evidenc izločene premoženjske pravice v nabavni vrednosti 45.554 evrov in z neodpisano vrednostjo 2.154 evrov. V letu 2010 je skupina Tehnik oblikovala dobro ime iz naslova nerazporejenega presežka od pripojitve odvisne družbe Staninženiring d. o. o. k prevzemni družbi SGP Tehnik d. d. Uprava obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. ocenjuje, da ni potreb po slabitvi dobrega imena. Na podlagi drugih dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev v znesku 2.516 evrov so v letu 2011 v celoti nastali stroški. Gibanje neopredmetenih sredstev skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 122.227 20.725 0 (45.554) 97.398 190.964 0 0 0 190.964 2.516 0 (2.516) 0 0 315.707 20.725 (2.516) (45.554) 288.362 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2010 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 103.438 9.168 (43.400) 69.206 0 0 0 0 0 0 0 0 103.438 9.168 (43.400) 69.206 Stanje 31.12.2010 18.789 190.964 2.516 212.269 Stanje 31.12.2011 28.192 190.964 0 219.156 Neodpisana vrednost Gibanje neopredmetenih sredstev skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka Nabavna vrednost Stanje 31.12.2009 Povečanja Zmanjšanja Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj 116.877 5.857 (507) 0 190.964 0 2.516 0 0 119.393 196.821 (507) 185 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Stanje 31.12.2010 122.227 190.964 2.516 315.707 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2009 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 101.493 2.452 (507) 103.438 0 0 0 0 0 0 0 0 101.493 2.452 (507) 103.438 Stanje 31.12.2009 15.384 0 2.516 17.900 Stanje 31.12.2010 18.789 190.964 2.516 212.269 Neodpisana vrednost Vsa izkazana neopredmetena sredstva so v lasti skupine Tehnik in bremen prosta. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti neopredmetenih sredstev najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 31.12.2011 31.12.2010 26.9.16. Opredmetena osnovna sredstva v EUR 10.144.424 9.771.077 Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema in stroji Druga oprema Opredmetena sredstva, ki se pridobivajo 7.694.439 1.021.681 442.201 93.554 892.549 7.712.733 1.113.912 652.529 154.680 137.223 Skupina Tehnik vrednoti zemljišča, izkazana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, po modelu prevrednotenja. Cenitve zemljišč so bile prvič opravljene na dan 31.12.2009. Za uporabo modela prevrednotenja je zemljišča ocenil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin z licenco pri Slovenskem inštitutu za revizijo. Cenitve so bile izvedene v skladu s Hierarhijo standardov ocenjevanja vrednosti, Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti, Slovenskimi poslovni finančnimi standardi in Kodeksom poklicne etike ocenjevalca vrednosti. Po cenitvi je vrednost zemljišč, izkazanih med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, na dan 31.12.2009 višja za 5.778.550 evrov. Zaradi delne prodaje zemljišč, izkazanih med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, v letu 2011 je poštena vrednost zemljišč na dan 31.12.2011 glede na dan 31.12.2009 višja za 5.773.193 evrov. Skupna vrednost investicij v teku skupine Tehnik je v letu 2011 znašala 775.059 evrov. 19.733 evrov se nanaša na nakupe nove opreme in 755.326 evrov na nedokončane investicije v teku, ki bodo ob njihovem dokončanju prekvalificirane med naložbene nepremičnine. Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema 186 Druga Investicije oprema v teku Predujmi za opredmetena osnovna sredstva Skupaj LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 Povečanja Prekvalifikacije 7.712.733 4.015.453 6.145.576 734.228 137.223 0 18.745.213 0 0 19.733 0 775.059 0 794.792 0 0 (3.242) 0 0 0 (3.242) (18.294) (62.428) (449.834) 0 (19.733) 0 (550.289) 7.694.439 3.953.025 5.712.233 734.228 892.549 0 18.986.474 Stanje 31.12.2010 0 2.901.541 5.493.047 579.548 0 0 8.974.136 Amortizacija 0 78.098 223.740 61.126 0 0 362.964 Zmanjšanja 0 (48.295) (446.755) 0 0 0 (495.050) Stanje 31.12.2011 0 2.931.344 5.270.032 640.674 0 0 8.842.050 Stanje 31.12.2010 7.712.733 1.113.912 652.529 154.680 137.223 0 9.771.077 Stanje 31.12.2011 7.694.439 1.021.681 442.201 892.549 0 10.144.424 Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 Popravek vrednosti Neodpisana vrednost 93.554 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Druga Investicije Predujmi za oprema v teku opredmetena osnovna sredstva Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2009 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja 7.958.189 4.163.160 6.204.386 724.794 0 23.600 19.074.129 131.439 0 161.564 9.434 746.416 0 1.048.853 (373.818) (79.243) 0 0 (609.193) 0 (1.062.254 (3.077) (68.464) (220.374) 0 0 (23.600) (315.515) 7.712.733 4.015.453 6.145.576 734.228 137.223 0 18.745.213 Stanje 31.12.2009 0 2.878.800 5.447.094 498.585 0 0 8.824.479 Amortizacija 0 83.612 238.966 80.963 0 0 403.541 Zmanjšanja 0 (60.871) (193.013) 0 0 0 (253.884) Stanje 31.12.2010 0 2.901.541 5.493.047 579.548 0 0 8.974.136 Stanje 31.12.2009 7.958.189 1.284.360 757.292 226.209 0 Stanje 31.12.2010 7.712.733 1.113.912 652.529 154.680 137.223 Stanje 31.12.2010 Popravek vrednosti Neodpisana vrednost 23.600 10.249.650 0 9.771.077 Pogodbene zaveze skupine Tehnik za nakup opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2011 znašajo 244.692 evrov. Neodpisana vrednost opreme skupine Tehnik, pridobljene na podlagi aktivnih pogodb o finančnih najemih, na dan 31.12.2011 znaša 107.491 evrov. Neodplačane in nezapadle obveznosti na podlagi pogodb o finančnih najemih na dan 31.12.2011 znašajo 55.557 evrov, od tega jih za 40.909 evrov zapade v plačilo v letu 2012, preostalih 14.648 evrov pa v letu 2013. 187 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Za zavarovanje prejetih bančnih posojil in odprte kreditne linije za namene pridobivanja bančnih garancij za resnost ponudbe, dobro in pravočasno izvedbo del in odpravo napak v garancijski dobi so obremenjene nepremičnine skupine Tehnik v skupnem znesku 8.081.740 evrov, od tega 7.408.448 evrov zemljišč in 673.292 evrov zgradb. Vsa ostala izkazana opredmetena osnovna sredstva v lasti skupine Tehnik so bremen prosta. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 26.9.17. Naložbene nepremičnine v EUR 2011 2010 1.862.730 1.893.875 Naložbene nepremičnine skupine Tehnik predstavljajo zemljišča v znesku 1.339.775 evrov in ostale nepremičnine v znesku 522.955 evrov. Med naložbenimi nepremičninami so izkazane tudi nepremičnine v okviru javno-zasebnega partnerstva, ki jih bo obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. oddajala v najem do leta 2025. Nepremičnine bodo po 15-ih letih za pogodbeno določeno vrednost prodane javnemu partnerju. Naložbene nepremičnine so se v letu 2011 zmanjšale predvsem iz naslova obračunane amortizacije v znesku 26.654 evrov. Za zavarovanje prejetega dolgoročnega bančnega posojila so obremenjene naložbene nepremičnine skupine Tehnik v skupnem znesku 1.250.000 evrov, ki v naravi predstavljajo zemljišče. Gibanje naložbenih nepremičnin skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 1.339.775 0 0 0 1.339.775 569.474 0 0 (5.018) 564.456 1.909.249 0 0 (5.018) 1.904.231 0 0 0 0 15.374 26.654 (527) 41.501 15.374 26.654 (527) 41.501 Stanje 31.12.2010 1.339.775 554.100 1.893.875 Stanje 31.12.2011 1.339.775 522.955 1.862.730 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2010 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 Neodpisana vrednost 188 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Gibanje naložbenih nepremičnin skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2009 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 1.268.000 0 89.775 (18.000) 1.339.775 293.279 438.195 0 (162.000) 569.474 1.561.279 438.195 89.775 (180.000) 1.909.249 0 0 0 0 9.942 10.293 (4.861) 15.374 9.942 10.293 (4.861) 15.374 Stanje 31.12.2009 1.268.000 283.337 1.551.337 Stanje 31.12.2010 1.339.775 554.100 1.893.875 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2009 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 Neodpisana vrednost Skupina Tehnik je v letu 2011 ustvarila iz naslova najemnin naložbenih nepremičnin 116.285 evrov prihodkov in 36.820 evrov odhodkov iz naslova stroškov materiala 3.409 evrov, stroškov storitev 2.359 evrov in stroškov amortizacije zgradb 26.654 evrov ter opreme 4.398 evrov. Stroškov popravil in vzdrževanja v zvezi z naložbenimi nepremičninami skupina Tehnik v letu 2011 ni imela. Na podlagi cenitve pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin znaša poštena vrednost naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2010 2.480.703 evrov in se na dan 31.12.2011 ni spremenila. 31.12.2011 31.12.2010 v EUR 2.760.753 2.685.615 2.754.209 6.544 2.681.534 4.081 v EUR 31.12.2011 31.12.2010 179.527 11.840 2.262.842 300.000 179.527 9.229 2.192.778 300.000 2.754.209 2.681.534 Dolgoročno dana posojila drugim v EUR 31.12.2011 31.12.2010 Dolgoročni bančni depoziti Dolgoročno dana posojila drugim 6.544 11.815 4.081 11.815 26.9.18. Dolgoročne finančne naložbe Druge delnice in deleži Dolgoročno dana posojila drugim Druge delnice in deleži Netržne bančne delnice Tržne delnice Delnice drugih podjetij Deleži drugih podjetij Skupaj druge delnice in deleži 189 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Popravek vrednosti danih posojil drugim Skupaj dolgoročno dana posojila drugim (11.815) (11.815) 6.544 4.081 Netržne bančne delnice v knjigovodski vrednosti 160.972 evrov so zastavljene v korist bank za prejeta bančna posojila in bančne garancije. Revidirana knjigovodska vrednost netržnih bančnih delnic na dan 31.12.2011 znaša 1.610.709 evrov. Med delnicami drugih podjetij skupina Tehnik izkazuje netržne delnice, za katere ima sklenjeno pogodbo o terminski prodaji. Terminska cena je določena v višini EURIBOR s pribitkom in drugimi neposrednimi stroški financiranja. Skrajni rok izpolnitve terminske pogodbe je 01.10.2015. Dolgoročna dana posojila skupine Tehnik niso zavarovana in predstavljajo dolgoročno dane bančne depozite in dolgoročno dano posojilo fizični osebi, ki je bilo v letu 2010 v celoti oslabljeno. Dolgoročno dani depoziti, ki zapadejo v obdobju do leta 2019, se obrestujejo po letnih nominalnih obrestnih merah 3,8% - 4,2%. Uprava ocenjuje, da ne obstajajo nobeni objektivni dokazi za slabitve dolgoročnih finančnih naložb zaradi dogodka (oz. dogodkov) po začetnem pripoznanju finančne naložbe, ki bi vplivali na prihodnje denarne tokove finančne naložbe ali skupine finančnih naložb. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti finančnih naložb v odvisne družbe najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. Gibanje dolgoročnih finančnih naložb skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Naložba Netržne bančne delnice Tržne delnice drugih podjetij Netržne delnice drugih podjetij Deleži drugih podjetij Dolgoročno dani bančni depoziti Dolgoročno dana posojila drugim Skupaj 31.12.2010 Nakupi (Od)plačila Prevrednotenje 31.12.2011 179.527 0 0 0 179.527 9.229 0 0 2.611 11.840 2.192.778 0 0 70.064 2.262.842 300.000 0 0 0 300.000 4.081 2.463 0 0 6.544 0 0 0 0 0 2.685.615 2.463 0 72.675 2.760.753 Znesek prevrednotenja tržnih delnic drugih podjetij (skupina delnic, razpoložljivih za prodajo) v višini 2.611 evrov, z upoštevanjem odloženih terjatev za davek, predstavlja povečanje presežka iz prevrednotenja za 2.089 evrov. Znesek prevrednotenja netržnih delnic drugih podjetij (skupina delnic, razpoložljivih za prodajo) v višini 70.064 evrov je pripoznan v izkazu poslovnega izida leta 2011 v okviru finančnih prihodkov. Gibanje dolgoročnih finančnih naložb skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) 190 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Naložba Netržne bančne delnice Tržne delnice drugih podjetij 31.12.2009 Nakupi 179.527 (Od)plačila Prevrednotenje 0 0 0 31.12.2010 179.527 30.073 0 0 (20.844) 9.229 Netržne delnice drugih podjetij 792.778 1.400.000 0 0 2.192.778 Deleži drugih podjetij 300.000 0 0 0 300.000 Dolgoročno dani bančni depoziti 1.669 0 2.412 0 4.081 Dolgoročno dana posojila drugim 11.815 0 0 (11.815) 0 1.315.862 1.400.000 2.412 (32.659) 2.685.615 Skupaj Znesek prevrednotenja v višini 20.844 evrov, z upoštevanjem odloženih obveznosti za davek v višini 4.169 evrov, predstavlja zmanjšanje presežka iz prevrednotenja skupine Tehnik v letu 2010. Znesek v višini 11.815 evrov predstavlja finančne odhodke iz oslabitve finančnih naložb v izkazu poslovnega izida v letu 2010. 26.9.19. Dolgoročne poslovne terjatve 31.12.2011 31.12.2010 80.778 354.026 22.672 190.296 (107.497) (24.693) 22.672 724.714 (368.667) (24.693) v EUR Dolgoročni blagovni krediti danim drugim Dolgoročne poslovne terjatve do drugih Kratkoročna zapadlost dolgoročnih terjatev Popravek vrednosti dolgoročnih poslovnih terjatev Dolgoročne poslovne terjatve skupine Tehnik niso posebej zavarovane. 31.12.2011 31.12.2010 26.9.20. Odložene terjatve za davek v EUR Terjatve iz naslova popravkov vrednosti terjatev Terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade Terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvah Terjatve iz naslova rezervacij za dana jamstva Terjatve iz naslova slabitve finančnih naložb Terjatve iz naslova neizkoriščenih davčnih olajšav Terjatve iz naslova presežne amortizacije 571.695 549.468 308.718 4.940 281.525 4.907 23.454 5.890 227.363 0 1.330 24.717 7.505 227.363 3.351 100 Odložene terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb skupine Tehnik so bile v letu 2011 obračunane od popravkov vrednosti poslovnih terjatev, rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah, rezervacij za dana jamstva, neizkoriščenih davčnih olajšav in presežno obračunane amortizacije naložbenih nepremičnin. Odložene terjatve za davek so oblikovane po stopnji 20%. Gibanje odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka 31.12.2010 Oblikovanje Črpanje 191 31.12.2011 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Terjatve iz naslova popravkov vrednosti terjatev Terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade Terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvah Terjatve iz naslova rezervacij za dana jamstva Terjatve iz naslova slabitve finančnih naložb Terjatve iz naslova neizkoriščenih davčnih olajšav Terjatve iz naslova presežne amortizacije Skupaj odložene terjatve za davek 281.525 52.177 (24.984) 308.718 4.907 72 (40) 4.940 24.717 568 (1.831) 23.454 7.505 5.890 (7.505) 5.890 227.363 0 0 227.363 3.351 0 (3.351) 0 100 1.230 0 1.330 549.468 59.937 (37.711) 571.695 Gibanje odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb skupine Tehnik je v letu 2011 v neto znesku 22.226 evrov v celoti vplivalo na izkaz poslovnega izida leta 2011, vpliva gibanja odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb na višino kapitala ni bilo. Gibanje odloženih terjatev za davek od dohodka pravnih oseb skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka 31.12.2009 Oblikovanje Terjatve iz naslova popravkov vrednosti terjatev Črpanje 31.12.2010 247.861 93.334 (59.670) 281.525 5.302 625 (1.020) 4.907 30.487 161 (5.931) 24.717 7.353 4.586 (4.434) 7.505 Terjatve iz naslova slabitve finančnih naložb 0 227.363 0 227.363 Terjatve iz naslova neizkoriščenih davčnih olajšav 0 3.351 0 3.351 Terjatve iz naslova presežne amortizacije 0 100 0 100 291.003 329.520 (71.055) 549.468 Terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade Terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvah Terjatve iz naslova rezervacij za dana jamstva Skupaj odložene terjatve za davek 31.12.2011 v EUR 26.9.21. Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi Trgovsko blago 31.12.2010 28.955.766 18.808.633 865.367 23.991.983 4.098.416 0 632.168 11.029.952 6.903.587 242.926 Zalogo materiala skupine Tehnik predstavljajo osnovni materiali, les, nadomestni deli, goriva, maziva in embalaža. Porabo zalog materiala družba SGP Tehnik d. d. vrednoti po drsečih povprečnih nabavnih cenah, razen materiala v lesnem skladišču (lastni polizdelki), ki ga vrednoti po planskih cenah s pripadajočimi odmiki. Ob popisu materialnih vrednosti so popisne komisije skupine Tehnik v letu 2011 ugotovile viške materiala v vrednosti 16.181 evrov, manke v vrednosti 13.103 evrov in izvedle odpise zaradi uničenja v vrednosti 25.651 evrov (gradbeni material, nadomestni deli, avtogume, drobni inventar). Na dan 31.12.2011 skupina Tehnik v okviru zaloge nedokončane proizvodnje v višini 23.991.983 evrov izkazuje zemljišče v industrijski coni v Radovljici, zemljišče in stroške izgradnje apartmajskega naselja v Mojstrani, zemljišče in stroške izgradnje stanovanjsko poslovne soseske Kare H oz. Vurnikov trg v Radovljici, zemljišče in stroške izgradnje stanovanjske 192 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 soseske Livade v Izoli, zemljišče v Radovljici, namenjeno izgradnji poslovno stanovanjskega objekta z garažno hišo Predtrg, ki naj bi potekalo v okviru javno-zasebnega partnerstva, in zemljišče v naselju Šutna pri Žabnici in na Kamnitniku v Škofji Loki, ki naj bi bilo namenjeno prodaji oz. nadaljevanju gradnje. Skupina Tehnik ima na dan 31.12.2011 med svojimi zalogami, kot jamstvo za svoje finančne obveznosti do bank, zastavljena zemljišča, ki so razporejena v zalogo nedokončane proizvodnje, v skupni višini 22.606.357 evrov. Med zalogo polizdelkov skupina Tehnik izkazuje betonske izdelke (betonske cevi, betonski tlaki, robniki ipd.), separacijo oz. betonski agregat, kovinske in lesne polizdelke. Na dan 31.12.2011 je zaloga polizdelkov skupine Tehnik znašala 58.319 evrov. Vse ostale izkazane zaloge nedokončane proizvodnje v lasti skupine Tehnik so bremen proste. Zaloga gotovih proizvodov skupine Tehnik na dan 31.12.2011 vključuje poslovne in stanovanjske prostore s pripadajočimi parkirnimi prostori v okviru projekta Dvor Moste v Ljubljani, shrambe in garaže na Kamnitniku v Škofji Loki in Šenčurju v skupni višini 4.098.416 evrov. Skupina Tehnik ima na dan 31.12.2011 med svojimi zalogami, kot jamstvo za svoje finančne obveznosti do bank, zastavljene zaloge proizvodov v skupni višini 4.028.571 evrov. Vse ostale izkazane zaloge proizvodov v lasti skupine Tehnik so bremen proste. Ocena uprave je, da so čiste iztržljive vrednosti zalog najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. v EUR 26.9.22. Kratkoročne finančne naložbe Fagot d.o.o. Kratkoročni bančni depoziti Kratkoročno dana posojila drugim Oslabitev vrednosti kratkoročno danih posojil Kratkoročni del depozitov pri bankah 31.12.2011 31.12.2010 1.373.083 1.424.053 1.309.706 7.328 133.815 (77.766) 0 1.214.953 0 302.092 (92.992) 0 Skupina Tehnik na dan 31.12.2011 med kratkoročnimi finančnimi naložbami izkazuje kratkoročno dana posojila drugim družbam in kratkoročno dane depozite bankam. Kratkoročno dana posojila drugim so pretežno zavarovana z menicami in se v večji meri obrestujejo po priznani obrestni meri. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti kratkoročnih finančnih naložb najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 193 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 31.12.2011 v EUR 26.9.23. Kratkoročne poslovne terjatve 31.12.2010 13.091.829 12.498.202 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 12.730.360 11.895.630 Terjatve do kupcev v državi Oslabitev vrednosti terjatev do kupcev v državi Kratkoročni blagovni krediti dani kupcem v državi Oslabitev vrednosti kratkoročno danih blagovnih kreditov Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 14.313.087 13.480.595 (1.820.876) (1.828.113) 268.048 273.211 Dani predujmi kupcem v državi Oslabitev vrednosti kratkoročno danih predujmov Terjatve za davek na dodano vrednost Druge terjatve do države Kratkoročne terjatve za obresti Oslabitev kratkoročnih terjatev za obresti Druge kratkoročne poslovne terjatve Oslabitev drugih kratkoročnih poslovnih terjatev (29.899) 361.469 (30.063) 602.572 113.060 (12.519) 206.409 19.936 52.670 (23.918) 56.569 (50.738) 164.969 (41.487) 101.563 157.669 87.783 (29.137) 211.950 (50.738) Kratkoročni blagovni kredit v višini 238.148 evrov so zavarovani s hipoteko in menicami, se obrestujejo po nominalni letni obrestni meri 4,5 - 7,5%. Skupina Tehnik na dan 31.12.2011 izkazuje kratkoročne poslovne terjatve v znesku 2.063.838 evrov, ki so zavarovane s hipoteko na nepremičninah, ki so v lasti kupcev. Knjigovodske vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev skupine Tehnik na dan 31.12.2011 (v evrih) Postavka Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Skupaj Zapadlost terjatev 31 - 60 dni 61 - 90 dni Knjigovodsko stanje Nezapadlo Do 30 dni Nad 90 dni 14.581.137 7.067.733 208.251 213.355 62.444 7.029.353 448.644 361.469 0 0 0 87.175 15.029.781 7.429.202 208.251 213.355 62.444 7.116.528 Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev skupine Tehnik na dan 31.12.2010 (v evrih) Postavka Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Knjigovodsko stanje 13.753.806 723.936 Zapadlost terjatev Nezapadlo Do 30 dni 31 - 60 dni 61 - 90 dni Nad 90 dni 2.824.709 1.919.942 602.574 194 0 1.167.827 778.189 7.063.139 0 0 121.362 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Skupaj 14.477.742 3.427.283 1.919.942 1.167.827 778.189 7.184.501 Gibanje popravkov vrednosti terjatev skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka Terjatve do kupcev 31.12.2010 Zmanjšanje Povečanje 31.12.2011 (1.858.176) 353.921 346.521 (1.850.776) (121.362) 34.187 0 (87.175) (1.979.538) 388.108 346.521 (1.937.951) Druge poslovne terjatve Skupaj Gibanje popravkov vrednosti terjatev skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Skupaj 31.12.2009 Zmanjšanje Uskupinjene izločitve Povečanje 31.12.2010 (2.790.112) 1.037.801 389.340 495.205 (1.858.176) (121.362) 0 0 0 (121.362) (2.911.474) 1.037.801 389.340 495.205 (1.979.538) Skupina Tehnik je v letu 2011 dodatno oslabila kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v znesku 346.521 evrov, zoper katere je sprožila pravdne in druge sodne postopke, in jih izkazala med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki v zvezi s terjatvami (337.002 evrov). Razlika v znesku 9.519 evrov predstavlja zmanjšanje izstopnega davka na dodano vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki v zvezi s terjatvami je izkazanih 142.188 evrov odhodkov iz naslova dokončnih odpisov terjatev. Zmanjšanje popravkov vrednosti terjatev do kupcev in drugih v znesku 388.108 evrov je skupina Tehnik v letu 2011 izkazala med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki v zvezi s terjatvami v znesku 96.566 evrov, preostali del zmanjšanj pa predstavlja dokončne odpise terjatev. v EUR 26.9.24. Denarna sredstva Denarna sredstva v blagajni Denarna sredstva na transakcijskih računih Kratkoročni depoziti pri bankah 31.12.2011 31.12.2010 781.066 1.828.456 125 205.657 575.284 125 726.658 1.101.673 Kratkoročni depoziti pri bankah se obrestujejo po 0,3% - 0,8% nominalni letni obrestni meri. 26.9.25. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki Kratkoročno nezaračunani prihodki Vrednotnice 195 v EUR 31.12.2011 31.12.2010 382.093 447.729 318.905 62.756 432 261.450 185.854 425 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Gibanje kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka Kratkoročno odloženi stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov 31.12.2010 Povečanje Zmanjšanje 218.543 118.536 (218.543) 31.12.2011 118.536 Kratkoročno odloženi stroški - regres zaposlenim 0 168.133 (168.133) 0 Kratkoročno odloženi stroški - nadomestilo za stavbno zemljišče 0 122.783 (122.783) 0 Kratkoročno odloženi stroški - obresti 0 58.005 (12.750) 45.255 Kratkoročno odloženi stroški – storitve 0 133.129 (20.469) 112.660 Kratkoročno odloženi stroški - predujmi za sodne postopke 42.907 4 (457) 42.454 Kratkoročno nezaračunani prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov 52.144 0 (52.144) 0 Kratkoročni nezračunani prihodki iz naslova gradbiščnih stroškov 10.876 9.412 (10.876) 9.412 Kratkoročno nezaračunani prihodki od blaga in materiala 10.114 27.869 (10.114) 27.869 25.444 0 25.444 112.720 31 (112.720) 31 425 7 0 432 447.729 663.353 -728.989 382.093 Kratkoročno nezaračunani prihodki - druge storitve Kratkoročno nezaračunani prihodki - obresti iz posojil Vrednotnice – koleki Skupaj aktivne časovne razmejitve Gibanje kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka Kratkoročno odloženi stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročno odloženi stroški - regres zaposlenim 31.12.2009 383.968 Kratkoročno odloženi stroški - nadomestilo za stavbno zemljišče Kratkoročno odloženi stroški - predujmi za sodne postopke Kratkoročno nezaračunani prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročni nezračunani prihodki iz naslova gradbiščnih stroškov Kratkoročno nezaračunani prihodki od blaga in materiala Povečanje Zmanjšanje 218.543 (383.968) 31.12.2010 218.543 0 194.333 (194.333) 0 0 120.762 (120.762) 0 0 42.907 0 42.907 203.313 52.144 (203.313) 52.144 21.237 10.876 (21.237) 10.876 26.165 10.114 (26.165) 10.114 Kratkoročno nezaračunani prihodki - obresti iz posojil 6.726 112.720 (6.726) 112.720 Vrednotnice – koleki 1.893 0 (1.468) 425 643.302 762.399 (957.972) 447.729 Skupaj aktivne časovne razmejitve 31.12.2011 31.12.2010 v EUR 26.9.26. Kapital Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice 10.716.698 10.581.109 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Kapital manjšinskih lastnikov 196.891 4.623.925 340.888 137.617 232.317 196.891 4.626.122 340.888 0 232.148 Če bi bilo izvedeno prevrednotenje kapitala zaradi ohranjanja kupne moči kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin (2,0%), bi skupina Tehnik v letu 2011 izkazovala negativni poslovni izid v višini 74.005 evrov, posledično bi bil celotni kapital skupine Tehnik na dan 31.12.2011 enak 10.642.693 evrov. Osnovni kapital družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znaša 1.949.446 evrov, vplačan je v višini 1.949.446 evrov in se v letu 2011 ni spreminjal. Družba SGP Tehnik d. d. ima 467.493 navadnih kosovnih imenskih delnic, ki imajo, razen 27.186 lastnih delnic, glasovalno pravico, vse pa so tudi prosto prenosljive. Vse delnice so v celoti vplačane. Nabavna vrednost lastnih delnic, izkazana na odbitni postavki za lastne delnice, znaša 182.222 evrov. Kapitalske rezerve skupine Tehnik na dan 31.12.2011 znašajo 2.992.076 evrov in se v letu 2011 niso spremenile. Nastale so izključno kot posledica odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Zakonske rezerve skupine Tehnik se v letu 2011 niso spreminjale in znašajo na dan 31.12.2011 243.538 evrov. Lastne delnice obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. so bile pridobljene na podlagi sklepa skupščine družbe SGP Tehnik d. d. iz leta 2006. Dodatno v avgustu leta 2010 pridobljene lastne delnice (135 lotov) so bile pridobljene na podlagi 2. alineje 1. odstavka 247. člena ZGD-1. Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2010 27.186 lastnih delnic v skupni vrednosti 182.222 evrov, stanje na dan 31.12.2011 je nespremenjeno. Lastne delnice na dan 31.12.2011 predstavljajo 5,82% osnovnega kapitala obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. Povprečna nabavna vrednost lastnih delnic na dan 31.12.2011 znaša 6,70 evrov. Obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ni imela lastnih delnic v osnovnem kapitalu, ki bi bili sprejeti v zastavo. Gibanje lastnih delnic skupine Tehnik v letu 2010 in 2011 (v evrih) Postavka Stanje 31.12.2009 Nakupi v letu Prodaje v letu Število delnic 27.051 135 0 Vrednost 180.602 1.620 0 Stanje 31.12.2010 Nakupi v letu Prodaja v letu 27.186 0 0 182.222 0 0 Stanje 31.12.2011 27.186 182.222 197 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Druge rezerve iz dobička skupine Tehnik na dan 31.12.2011 znašajo 196.891 evrov in so nespremenjene glede na dan 31.12.2010. Presežek iz prevrednotenja skupine Tehnik na dan 31.12.2011 tvorijo zneski prevrednotenja finančnih naložb (tržne delnice) in zemljišč, ki so izkazana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, in so vrednotena po modelu prevrednotenja, z upoštevanjem odloženih obveznosti za davek po stopnji 20%. Gibanje presežka iz prevrednotenja skupine Tehnik v letu 2010 in 2011 (v evrih) Postavka Tržne finančne naložbe Zemljišča po modelu prevrednotenja Skupaj Stanje 31.12.2009 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 19.957 0 (16.675) 3.282 4.622.840 0 0 4.622.840 4.642.797 0 (16.675) 4.626.122 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 2.088 0 5.370 0 (4.285) 4.618.555 2.088 (4.285) 4.623.925 Čisti dobiček poslovnega leta skupine Tehnik znaša v letu 2011 137.617 evrov. Uprava obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. je v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah predlagala, da ostane čisti dobiček poslovnega leta nerazporejen. Čisti dobiček/izguba na delnico (v evrih) Postavka Število vseh delnic na dan 1.1. Zmanjšanje za lastne delnice 2011 467.493 27.186 2010 467.493 27.186 Tehtano povprečno število navadnih delnic 31.12. 440.307 440.307 Čisti dobiček /izguba poslovnega leta Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic Osnovni čisti dobiček/izguba na delnico Popravljeni čisti dobiček/izguba na delnico 337.221 440.307 0,77 0,77 (2.925.734) 440.307 (6,64) (6,64) Vse delnice, ki jih je družba SGP Tehnik d. d. izdala, so navadne imenske delnice, zato je kazalnik popravljeni čisti dobiček na delnico enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico. Kapital manjšinskih lastnikov znaša na dan 31.12.2011 232.317 evrov. Manjšinski kapital se nanaša na naslednje družbe: Družba Perina d. o. o. Delež manjšinskih lastnikov Kapital manjšinskih lastnikov Dobiček manjšinskih lastnikov 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 20,00% 20,00% 228.758 228.473 285 2.174 198 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 MBD d. o. o. Tehgra d. o. o. 0,00% 0,00% 0 0 0 0 49,00% 49,00% 3.559 3.675 (116) 0 232.317 232.148 169 2.174 Skupaj 26.9.27. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v EUR 31.12.2011 31.12.2010 1.160.294 1.113.687 49.398 234.531 497.578 317.604 58.903 2.280 Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah Rezervacije za pravne spore Rezervacije za sanacije kamnolomov, gramoznic Rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi Prejete državne podpore 49.078 247.166 419.304 317.604 75.047 5.488 Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah skupine Tehnik so se na dan 31.12.2011 znižale za dejanska izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvah in povečale v skladu z aktuarskim izračunom po stanju na dan 31.12.2011. Skupina Tehnik je v letu 2011 na novo oblikovala rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi v višini 58.903 evrov in rezervacije za pravne postopke proti skupini Tehnik v skupni višini 146.621 evrov. Po pridobitvi ustreznega pravnega mnenja rezultat teh zahtevkov ne bo pomenil pomembne izgube, ki bi presegla znesek 497.578 evrov z dne 31.12.2011. Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka 31.12.2010 Povečanja Zmanjšanja Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah Rezervacije za pravne spore Rezervacije za sanacije kamnolomov, gramoznic Rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi Prejete državne podpore Skupaj rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 31.12.2011 49.078 247.166 419.304 317.604 728 5.677 146.621 0 (408) (18.312) (68.347) 0 49.398 234.531 497.578 317.604 75.047 58.903 (75.047) 58.903 5.488 17.839 (21.047) 2.280 1.113.687 229.768 (183.161) 1.160.294 Zmanjšanje rezervacij za pravne spore skupine Tehnik na dan 31.12.2011 v znesku 3.415 evrov predstavlja odpravo rezervacij zaradi zaključenih sporov v nižjih zneskih, kot so bili prvotno ocenjeni in so izkazani med drugimi poslovnimi prihodki. Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka 31.12.2009 Povečanja Rezervacije za jubilejne nagrade 53.020 199 6258 Zmanjšanja 31.12.2010 (10.200) 49.078 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah 304.867 1.616 (59.317) 247.166 Rezervacije za pravne spore 339.896 191.811 (112.403) 419.304 Rezervacije za sanacije kamnolomov, gramoznic Rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi 317.604 0 0 317.604 73.529 45.864 (44.346) 75.047 15.299 18.793 (28.604) 5.488 1.104.215 264.342 (254.870) 1.113.687 Prejete državne podpore Skupaj rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 26.9.28. Dolgoročne finančne obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 v EUR 15.062.573 4.488.853 21.227.413 (6.251.689) 900.000 (827.799) 55.557 (40.909) 5.033.326 (600.000) 0 0 128.150 (72.623) Dolgoročno prejeta bančna posojila Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih bančnih posojil Dolgoročno prejeta posojila drugih Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih posojil drugih Obveznosti iz finančnih najemov Kratkoročna zapadlost finančnih najemov Skupina Tehnik je za dolgoročno prejeta bančna posojila obremenila svoja osnovna sredstva v višini 6.387.961 evrov, naložbene nepremičnine v višini 1.250.000 evrov, zaloge nedokončane proizvodnje v višini 18.993.751 evrov in zaloge proizvodov v višini 4.037.334 evrov. Dolgoročno prejeta bančna posojila skupine Tehnik se letno obrestujejo v višini 3 oz. 6mesečnega EURIBOR-ja s pribitkom od 3,0% do 5,5% in dokončno zapadejo v plačilo v obdobju od januarja 2013 do oktobra 2015. Obveznosti iz naslova finančnih najemov skupine Tehnik so zavarovane z menicami in pridržkom lastninske pravice. Neodpisana vrednost opreme, pridobljene na podlagi finančnih najemov, na dan 31.12.2011 znaša 107.491 evrov. Obveznosti iz naslova finančnih najemov dokončno zapadejo v plačilo v letu 2013. Skupina Tehnik na dan 31.12.2011 nima dolgoročnih finančnih obveznosti z rokom dospelosti, daljšim od pet let. Knjigovodske vrednosti dolgoročnih finančnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 26.9.29. Dolgoročne poslovne obveznosti v EUR Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge dolgoročne poslovne obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 153.023 347.339 134.023 19.000 345.837 1.502 Dolgoročne poslovne obveznosti skupine Tehnik predstavljajo dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev, ki na dan 31.12.2011 znašajo 134.023 evrov, in druge dolgoročne poslovne obveznosti, ki predstavljajo dolgoročne poslovne obveznosti za najemnine in na dan 31.12.2011 200 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 znašajo 19.000 evrov in dokončno zapadejo v plačilo v letu 2013. Za dolgoročne poslovne obveznosti skupina Tehnik ni obremenila sredstev družb skupine. Skupina Tehnik na dan 31.12.2011 nima dolgoročnih poslovnih obveznosti z rokom dospelosti, daljšim od pet let. Knjigovodske vrednosti dolgoročnih poslovnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 26.9.30. Odložene obveznosti za davek v EUR 31.12.2011 31.12.2010 1.187.808 1.188.358 Odložene obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb skupine Tehnik na dan 31.12.2011 so oblikovane iz naslova vrednotenj zemljišč, razvrščenih med opredmetena osnovna sredstva, po modelu prevrednotenja, naložb v tržne vrednostne papirje in pripojitve odvisne družbe Staninženiring d. o. o. k družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2010 po davčni stopnji 20%. Gibanje obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb skupine Tehnik v letu 2011 in 2010 (v evrih) Postavka Zemljišča Finančne naložbe Pripojitev Skupaj 31.12.2009 Povečanja Zmanjšanja 31.12.2010 1.155.710 0 0 1.155.710 4.989 0 (4.169) 820 0 31.828 0 31.828 1.160.699 31.828 (4.169) 1.188.358 Povečanja Zmanjšanja 31.12.2011 0 (1.071) 1.154.639 0 522 1.342 0 0 31.828 0 (549) 1.187.809 v EUR 26.9.31. Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Kratkoročno prejeta bančna posojila Kratkoročni del dolgoročnih bančnih posojil Druge kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do družb v državi Kratkoročni del dolgoročnih finančnih obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 17.220.401 16.242.095 16.051.693 15.750.000 9.800.000 6.251.692 1.168.708 15.150.000 600.000 492.095 1.127.799 40.909 419.472 72.623 Nominalne fiksne letne obrestne mere za kredite, najete pri bankah, znašajo 5,7% - 5,8%. Za zavarovanje kratkoročnih posojil, najetih pri bankah, je skupina Tehnik zastavila opredmetena osnovna sredstva v višini 6.387.961 evrov, zaloge nedokončane proizvodnje v višini 3.740.425 evrov in dolgoročne finančne naložbe v višini 123.339 evrov. 201 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Skupina Tehnik izkazuje na dan 31.12.2011 med drugimi kratkoročnimi finančnimi obveznostmi prejeta posojila v znesku 1.127.799 evrov, ki se obrestujejo po priznani obrestni meri in 8,5% nominalni letni obrestni meri, in kratkoročni del obveznosti iz finančnih najemov gradbene mehanizacije in transportnih vozil v znesku 40.909 evrov. Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 31.12.2011 31.12.2010 v EUR 26.9.32. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 13.350.006 14.903.499 12.435.461 12.772.187 Obveznosti do dobaviteljev v državi Obveznosti do dobaviteljev v državi - zadržana sredstva Obveznosti do dobaviteljev v tujini Obveznosti za nezaračunano blago in storitve Obveznosti iz naslova nakupa nepremičnin Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Prejeti kratkoročni predujmi Druge kratkoročne poslovne obveznosti 10.869.622 10.642.808 1.103.496 1.644.452 220.833 274.110 94.620 63.927 146.890 146.890 2.405 0 2.405 0 912.140 2.131.312 Obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij Kratkoročne obveznosti v zvezi z odtegljaji zaposlencem Kratkoročne obveznosti za obresti Ostale kratkoročne poslovne obveznosti 278.212 417.478 13.179 158.128 45.144 302.567 297.408 15.570 85.758 1.430.009 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev skupine Tehnik na dan 31.12.2011 predstavljajo predvsem obveznosti do dobaviteljev raznega gradbenega materiala in podizvajalcev in kooperantov iz naslova opravljanja gradbenih storitev. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev skupine Tehnik na dan 31.12.2011 tvorijo neto plače (148.208 evrov), prispevke iz plač (52.715 evrov), dohodnina (26.622 evrov) in druge obveznosti do zaposlencev (50.668 evrov) za mesec december 2011. Obveznosti do državnih in drugih institucij skupine Tehnik na dan 31.12.2011 predstavljajo obveznosti iz naslova davka na dodano vrednost (341.416 evrov), prispevkov na plače za mesec december 2011 (37.487 evrov) in druge obveznosti (38.575 evrov). Knjigovodske vrednosti kratkoročnih poslovnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 31.12.2011 31.12.2010 26.9.33. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Vnaprej vračunani stroški oz. odhodki Kratkoročno odloženi prihodki 202 v EUR 1.372.570 1.608.463 1.292.499 80.071 1.584.756 23.707 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 Skupina Tehnik med kratkoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami izkazuje vnaprej vračunane stroške oz. odhodke (gradbeni projekti, vodna taksa, koncesijska dajatev, ipd.) in kratkoročno odložene prihodke (gradbeni projekti in obresti). Gibanje kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev skupine Tehnik v letu 2011 (v evrih) Postavka Vnaprej vračunani stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov 31.12.2010 Povečanje Zmanjšanje 31.12.2011 1.002.309 1.165.428 (949.067) 1.218.670 0 43.612 (4.000) 39.612 582.447 36.827 (585.057) 34.217 22.330 80.071 (22.330) 80.071 1.377 0 (1.377) 0 1.608.463 1.325.938 (1.561.831) 1.372.570 Vnaprej vračunani stroški - obresti Vnaprej vračunani stroški - stroški storitev Kratkoročno odloženi prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročno odloženi prihodki - obresti Skupaj pasivne časovne razmejitve Gibanje kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev skupine Tehnik v letu 2010 (v evrih) Postavka 31.12.2009 Povečanje 823.048 1.002.309 (823.048) 1.002.309 42 0 (42) 0 Vnaprej vračunani stroški - stroški storitev 272.213 598.740 (288.506) 582.447 Kratkoročno odloženi prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov 197.769 22.330 (197.769) 22.330 0 1.377 0 1.377 1.293.072 1.249.509 (1.277.846) 1.608.463 Vnaprej vračunani stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Vnaprej vračunani stroški - obresti Kratkoročno odloženi prihodki - obresti Skupaj pasivne časovne razmejitve Zmanjšanje 31.12.2010 31.12.2011 v EUR 26.9.34. Izvenbilančna evidenca Bančne garancije Bančni limit Neizkoriščena garancijska linija pri poslovni banki Odobrena, nečrpana bančna posojila 26.9.35. Členitev stroškov po funkcionalnih skupinah Proizvajalni stroški Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti v EUR 26.076.159 19.372.577 5.103.018 250.000 150.104 20.573.037 6.012.078 250.000 0 13.110.499 2011 2010 14.812.581 22.577.806 12.143.256 158.592 2.510.733 203 31.12.2010 17.218.992 331.928 5.026.886 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 26.9.36. Pomembnejši kazalniki 2011 2010 Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja) Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja 0,18 0,47 0,21 0,35 Temeljni kazalniki stanja investiranja Stopnja osnovnosti investiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja 0,17 0,25 0,2 0,3 Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti 1,03 0,03 0,45 1,45 1,06 0,06 0,46 1,11 Temeljni kazalci gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja 1,03 0,87 Temeljni kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala 0,01 - -0,29 - 26.11.37. Potencialne obveznosti Skupina Tehnik nima potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete in izkazane v bilanci stanja na dan 31.12.2011. 26.11.38. Dogodki po datumu bilance stanja Dogodki po datumu bilance stanja so opisani v poslovnem delu letnega poročila. Po datumu bilance stanja skupine Tehnik ni bilo dogodkov, ki bi pomembno vplivali na resničnost in poštenost prikazanih računovodskih izkazov skupine Tehnik za leto 2011. 204 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 27 Poročilo neodvisnega revizorja 205 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 206 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE SGP TEHNIK D. D. 28 Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 Računovodski del letnega poročila je razdeljen v dve vsebinsko zaokroženi poglavji, in sicer predstavlja prvi del računovodsko poročilo skupine Tehnik z uskupinjenimi računovodskimi izkazi skupine Tehnik in pojasnili, drugi del pa računovodsko poročilo družbe SGP Tehnik d. d. z računovodskimi izkazi družbe SGP Tehnik d. d. in pojasnili. Vsi računovodski izkazi so pripravljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS), ki temeljijo na domačem kodeksu računovodskih načel, in pojasnili Slovenskega inštituta za revizijo. Družba SGP Tehnik d. d. neposredno uporablja le tiste določbe mednarodnih standardov računovodskega poročanja, ki so predpisani z uredbo Komisije 1725/2003/ES o sprejetju določenih mednarodnih računovodskih standardov v skladu z uredbo Evropskega parlamenta in Sveta 1606/2002/ES, na katere se SRS neposredno sklicujejo. Revizijska družba KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d. o. o. je revidirala vsak sklop računovodskih izkazov posebej in pripravila dve ločeni poročili neodvisnega revizorja, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje. Izjava o odgovornosti uprave, objavljena v tem poglavju, vključuje odgovornost za vse računovodske izkaze družbe SGP Tehnik d. d. Letno poročilo družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 se nahaja na sedežu družbe SGP Tehnik d. d., Stara cesta 2, 4220 Škofja Loka in na spletni strani www.sgp-tehnik.si. 29 Izjava o odgovornosti uprave Uprava družbe je odgovorna, da je za poslovno leto 2011 pripravila letno poročilo in računovodske izkaze družbe SGP Tehnik d. d. v skladu z veljavnimi slovenskimi računovodskimi standardi, ki jih je objavil Slovenski inštitut za revizijo, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011. Uprava družbe upravičeno pričakuje, da bo družba SGP Tehnik d. d. v dogledni prihodnosti razpolagala z ustreznimi viri za nadaljnje poslovanje, zato so računovodski izkazi pripravljeni na osnovi predpostavke o časovni neomejenosti delovanja družbe SGP Tehnik d. d. Odgovornost uprave pri izdelavi računovodskih izkazov zajema: računovodske politike so ustrezno izbrane in se dosledno uporabljajo, presoje in računovodske ocene so razumne in preudarne in v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarjenja, 207 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi (2006) in Spremembami slovenskih računovodskih standardov (2006); vsa morebitna pomembna odstopanja so pojasnjena in razkrita v pojasnilih k računovodskim izkazom, računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi predpostavke o časovni neomejenosti delovanja družbe SGP Tehnik d. d. Uprava družbe je odgovorna za vodenje ustreznih knjigovodskih listin in evidenc, ki v vsakem trenutku dokazujejo resničen in pošten prikaz finančnega položaja družbe SGP Tehnik d. d. Uprava je tudi odgovorna za varovanje premoženja skupine in za preprečevanje in odkrivanje morebitnih zlorab in drugih nepravilnosti. Uprava izjavlja, da so računovodski izkazi sestavljeni v skladu z določili Slovenskih računovodskih standardov (2006) brez zadržkov pri njihovi uporabi. Škofja Loka, 18.06.2012 mag. Klemen Ferjančič, direktor družbe SGP Tehnik d. d. 208 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 30 Računovodski izkazi družbe SGP Tehnik d. d. Pojasnila k računovodskim izkazom so predstavljena v točki 32.6. 30.1 Izkaz poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 v evrih Pojasnilo 32.6.1. 2011 18.866.891 2010 18.951.698 I. Prihodki doseženi na domačem trgu 18.866.891 18.951.698 a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev, razen najemnin 14.214.178 15.292.871 1. Čisti prihodki od prodaje b) Čisti prihodki od najemnin 176.649 41.144 4.476.064 3.617.683 32.6.2. 8.450.235 (96.086) 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 32.6.3. 242.192 209.391 4. Drugi poslovni prihodki 32.6.4. 388.267 1.247.060 27.947.585 20.312.063 c) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Kosmati donos iz poslovanja Poslovni odhodki (27.389.801) (21.222.628) 5. Stroški blaga, materiala in storitev 32.6.5. a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala in stroški porabljenega materiala (13.628.413) b) Stroški storitev 6. Stroški dela 32.6.6. a) Stroški plač b) 1. Stroški pokojninskih zavarovanj 2. Stroški drugih socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela 7. Odpisi vrednosti 32.6.7. a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neop. sred. in opr. osn. sredstvih c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki (22.117.553) (15.399.344) 32.6.8. (6.291.532) (8.489.140) (9.107.812) (3.900.796) (4.311.472) (2.842.359) (3.070.037) (252.257) (272.999) (206.392) (223.042) (599.788) (745.394) (899.587) (961.559) (398.786) (416.287) (15.326) (10.858) (485.475) (534.414) (471.865) (550.253) a) Rezervacije (211.929) (245.550) b) Drugi stroški (259.936) (304.703) 557.784 (910.565) Dobiček / izguba iz poslovanja Finančni prihodki 520.919 688.753 9. Finančni prihodki iz deležev 32.6.9. 174.470 179.740 a) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 102.744 102.270 b) Finančni prihodki iz drugih naložb 71.726 77.470 10. Finančni prihodki iz danih posojil 189.765 233.628 a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 139.052 115.826 b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Finančni odhodki 32.6.10. 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank c) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. Drugi prihodki 32.6.11. a) Ostali prihodki 16. Drugi odhodki 32.6.12. Celotni dobiček / izguba 50.713 117.802 156.684 275.385 0 716 156.684 274.669 (906.200) (3.145.213) 0 (2.287.305) (802.348) (745.813) 0 (34.315) (766.464) (702.993) (35.884) (8.505) (103.852) (112.095) (103.852) (112.095) 370.228 623.416 370.228 623.416 (227.736) (440.590) 314.995 (3.184.199) 17. Davek iz dobička 32.6.13. 0 0 18. Odloženi davki 32.6.14. 22.226 258.465 337.221 (2.925.734) 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 209 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 30.2 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa obračunskega obdobja družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 210 v evrih 2011 2010 337.221 (2.925.734) (4.285) 0 2.088 (16.675) 335.024 (2.942.409) LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 30.3 Bilanca stanja družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 v evrih Pojasnilo 31.12.2011 31.12.2010 Sredstva 52.254.075 43.189.157 A. Dolgoročna sredstva 16.486.361 16.313.155 219.156 212.269 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 32.6.15. 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 28.192 18.789 190.964 190.964 0 2.516 10.144.424 9.771.077 8.716.120 8.826.645 a) Zemljišča 7.694.439 7.712.733 b) Zgradbe 1.021.681 1.113.912 442.201 652.529 93.554 154.680 892.549 137.223 892.549 137.223 0 0 II. Opredmetena osnovna sredstva 32.6.16. 1. Zemljišča in zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev III. Naložbene nepremičnine 32.6.17. 1.862.730 1.893.875 IV. Dolgoročne finančne naložbe 32.6.18. 3.607.578 3.532.440 3.601.034 3.528.359 846.825 846.825 2.754.209 2.681.534 6.544 4.081 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila drugim V. Dolgoročne poslovne terjatve 32.6.19. 1. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek 32.6.20. B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 32.6.21. 1. Material 6.544 4.081 80.778 354.026 80.778 354.026 571.695 549.468 35.459.789 26.381.985 0 0 14.118.577 5.678.767 865.367 632.168 13.183.365 4.546.511 69.845 500.088 5.956.972 4.567.193 5.956.972 4.567.193 a) Kratkoročna posojila družbam v skupini 4.583.889 3.143.140 b) Kratkoročna posojila drugim 1.373.083 1.424.053 14.615.333 14.325.452 1.712.756 2.358.032 12.599.256 11.374.683 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago III. Kratkoročne finančne naložbe 32.6.22. 1. Kratkoročna posojila IV. Kratkoročne poslovne terjatve 32.6.23. 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 211 303.321 592.737 32.6.24. 768.907 1.810.573 32.6.25. 307.925 494.017 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 v evrih Pojasnilo 31.12.2011 31.12.2010 52.254.075 43.189.157 10.389.683 10.054.659 I. Vpoklicani kapital 1.949.446 1.949.446 1. Osnovni kapital 1.949.446 1.949.446 II. Kapitalske rezerve 2.992.076 2.992.076 III. Rezerve iz dobička 440.429 440.429 1. Zakonske rezerve 243.538 243.538 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 182.222 182.222 (182.222) (182.222) 196.891 196.891 IV. Presežek iz prevrednotenja 4.623.925 4.626.122 V. Preneseni čisti poslovni izid 46.586 46.586 337.221 0 1.160.294 1.113.687 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 283.929 296.244 2. Druge rezervacije 876.365 817.443 11.015.304 4.063.794 9.674.473 2.528.097 9.587.624 2.472.570 86.849 55.527 153.023 347.339 134.023 345.837 19.000 1.502 1.187.808 1.188.358 28.332.924 26.723.800 0 0 12.650.720 10.892.095 0 0 11.482.012 10.400.000 Obveznosti do virov sredstev A. Kapital 32.6.26. 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) 4. Druge rezerve iz dobička VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 32.6.27. C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 32.6.28. 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 32.6.29. 1. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek 32.6.30. Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 32.6.31. 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 3. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 32.6.32. 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 1.168.708 492.095 15.682.204 15.831.705 2.884.599 1.229.902 12.270.225 12.752.279 2.405 0 524.975 1.849.524 D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 32.6.33. 1.355.870 1.233.217 E. Izvenbilančna evidenca 32.6.34. 28.422.040 15.644.089 212 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 30.4 Izkaz denarnih tokov družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 v evrih A. 2011 2010 19.547.308 20.969.638 Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij in odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve (18.392.519) (21.234.863) 142.955 (220.660) 1.297.744 (485.885) 231.937 4.929.988 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 188.608 146.062 Začetne manj končne odložene terjatve za davek 0 0 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 (8.439.810) (291.853) 6.234.573 (7.943.036) 169.260 (18.865) Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) B. Denarni tokovi pri naložbenju 0 0 (1.615.432) (3.177.704) (317.688) (3.663.589) 104.405 338.233 a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 0 0 252.256 161.092 7.216 180.000 0 100.010 1.198.699 272.745 1.562.576 1.052.080 b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) C. Denarni tokovi pri financiranju (20.725) (5.857) (775.059) (319.721) 0 (438.195) (2.463) (6.757) (2.790.240) (226.000) (3.588.487) (996.530) (2.025.911) 55.550 a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 0 0 2.886.965 417.373 400.000 80.000 3.286.965 497.373 (1.014.790) (745.813) b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala 0 (1.620) Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti (898.243) (311.475) Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti (72.000) (19.800) Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev 213 0 0 (1.985.033) (1.078.708) 1.301.932 (581.335) 768.907 1.810.573 (1.041.666) (4.189.374) 1.810.573 5.999.947 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 30.5 Izkaz gibanja kapitala družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2011 v evrih LETO 2011 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti dobiček Čisti poslovni Skupaj kapital izid poslovnega leta A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) Preračuni za nazaj 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 46.586 0 10.054.659 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 46.586 0 10.054.659 B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja b)Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 0 0 (2.197) 0 337.221 335.024 0 0 0 0 0 0 0 0 337.221 337.221 0 0 0 0 0 0 (4.285) 0 0 (4.285) 0 0 0 0 0 0 2.088 0 B.3. Spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.623.925 46.586 337.221 10.389.683 C. Končno stanje poročevalskega obdobja 214 2.088 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2011 30.6 Izkaz gibanja kapitala družbe SGP Tehnik d. d. za leto, ki se je končalo 31.12.2010 LETO 2010 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti dobiček v evrih Čisti poslovni Skupaj kapital izid poslovnega leta A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) Preračuni za nazaj 1.949.446 2.992.076 243.538 180.602 (180.602) 198.511 19.957 2.515.934 456.386 8.375.848 0 0 0 0 0 0 4.622.840 0 0 4.622.840 A.2. Preračunano stanje 31.12.2009 1.949.446 2.992.076 243.538 180.602 (180.602) 198.511 4.642.797 2.515.934 456.386 12.998.688 B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki d) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev č) Vnos dodatnih vplačil kapitala i) Druge spremembe lastniškega kapitala 0 0 0 0 (1.620) 0 0 0 0 (1.620) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.620) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.620) 0 0 B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 0 0 0 0 0 0 (16.675) 0 (2.925.734) (2.942.409) 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.925.734) (2.925.734) 0 0 0 0 0 0 (16.675) 0 B.3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala č) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala d) Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala 0 0 0 0 0 0 1.620 0 0 0 (1.620) 0 0 0 (2.469.348) 456.386 2.469.348 (456.386) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.620 0 0 0 (1.620) 0 0 (2.925.734) 0 2.925.734 0 0 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 46.586 0 10.054.659 C. Končno stanje poročevalskega obdobja 215 (16.675) LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 V letu 2011 je družba SGP Tehnik d. d. zabeležila naslednje spremembe v gibanju kapitala: čisti dobiček leta 2011 v znesku 337.221 evrov. Presežek iz prevrednotenja finančnih naložb se je v letu 2011 zaradi višjega tečaja borznih cen delnic povečal za 2.088 evrov. Presežek iz prevrednotenja zemljišč v okviru opredmetenih osnovnih sredstev se je zmanjšal za 4.285 evrov zaradi odprodaja dela zemljišč. Kapital družbe SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2011 znašal 10.389.683 evrov. Bilančni dobiček družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znaša 383.807 EUR. Predlog uprave družbe SGP Tehnik d. d. je, da ostane nerazporejen. Dodatek k izkazu gibanja kapitala družbe SGP Tehnik d. d. – izkaz bilančnega dobička Postavka Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti dobiček Zmanjšanje rezerv iz dobička Povečanje rezerv iz dobička po sklepu uprave Bilančni dobiček 31.12.2011 337.221 46.586 0 0 383.807 v evrih 31.12.2010 -2.925.734 2.972.320 -1.620 1.620 46.586 31 Datum odobritve letnega poročila družbe SGP Tehnik d. d. Uprava družbe SGP Tehnik d. d. je odobrila (sprejela) letno (računovodsko) poročilo družbe SGP Tehnik d. d. za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 dne 18.06.2012. 32 Pojasnila k računovodskim izkazom družbe SGP Tehnik d. d. 32.1 Podlage za pripravo računovodskih izkazov družbe SGP Tehnik d. d. Izjava o skladnosti Pri pripravljanju računovodskih izkazov na dan 31.12.2010 je družba SGP Tehnik d. d. upoštevala: Slovenske računovodske standarde (2006) (UL RS št. 118/2005, 10/2006, 112/2006, 90/2010) in Spremembe slovenskih računovodskih standardov (2006) (UL RS št. 9/2006, 20/2006, 70/2006, 75/2006, 3/2007, 12/2008), (2010) (UL RS št. 1/2010), pojasnila Slovenskega inštituta za revizijo k SRS (2006) (UL RS št. 9/2006, 20/2006, 70/2006, 75/2006, 22/2007, 126/2008, 33/2010, 58/2010, 85/2010), določbe Zakona o gospodarskih družbah in Zakona o spremembah in dopolnitvah zakona o gospodarskih družbah (UL RS št. 42/2006, 60/2006, 26/2007, 33/2007, 67/2007, 100/2007, 10/2008, 68/2008, 23/2009, 42/2009, 65/2009, 83/2009, 33/2011, 91/2011, 100/2011), Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb (UL RS št. 117/2006, 90/2007, 56/2008, 76/2008, 92/2008, 5/2009, 96/2009, 43/2010, 59/2011), Pravilnik o izvajanju Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (UL RS št. 60/2007), Pravilnik o priznani obrestni meri in Pravilnik o dopolnitvah pravilnika o priznani obrestni meri (UL RS št. 141/2006, 52/2007), 216 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Pravilnik o transfernih cenah (UL RS št. 141/2006), drugo relevantno zakonodajo in Pravilnik o računovodstvu družbe SGP Tehnik d. d. z dne 01.01.2010. Osnove za izdelavo računovodskih izkazov Računovodski izkazi družbe SGP Tehnik d. d. za leto 2011 so primerljivi z računovodskimi izkazi za leto 2010, saj so uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem računovodskem poročilu, razen če ni posebej drugače navedeno. Primerjalne informacije so usklajene s predstavitvijo informacij v tekočem letu. Ko je bilo potrebno, so bili primerjalni podatki prilagojeni, tako da so v skladu s predstavitvijo informacij v tekočem letu. Zaradi zaokroževanja vrednosti podatkov lahko prihaja v tabelah do nepomembnih odstopanj. Računovodski izkazi družbe SGP Tehnik d. d. so predstavljeni v evrih brez centov, ki so funkcionalna in poročevalska valuta za obvladujočo družbo in njene odvisne družbe v Sloveniji, saj je Republika Slovenija dne 01.01.2007 sprejela evro kot funkcionalno valuto. Računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi izvirnih vrednosti bilančnih postavk razen v primeru tržnih finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, ki so vrednotena po pošteni vrednosti, in zemljišč, izkazanih med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ki so vrednotena po modelu prevrednotenja. Računovodske usmeritve in pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je treba brati v povezavi z njimi. Družba SGP Tehnik d. d. vodi poslovne knjige v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovno leto družbe SGP Tehnik d. d. je enako koledarskemu. Pomembne računovodske ocene Priprava računovodskih izkazov zahteva, da uprava oblikuje določene ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane zneske sredstev, obveznosti, razkritje pogojnih sredstev in obveznosti na dan bilance stanja ter izkazane zneske prihodkov in odhodkov družbe SGP Tehnik d. d. v poročevalnem obdobju. Ocene in predpostavke temeljijo na preteklih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah štejejo za utemeljene, na podlagi katerih so izražene presoje o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ker so ocene in predpostavke podvržene subjektivni presoji in določeni stopnji negotovosti, se kasnejši dejanski rezultati lahko razlikujejo od ocen. Ocene in predpostavke je potrebno zato redno preverjati in uporabiti presojo, saj se računovodske ocene spreminjajo glede na nove dogodke, izkušnje, dodatne informacije in kot posledica sprememb poslovnega okolja, v katerem družba SGP Tehnik d. d. deluje. Spremembe računovodskih ocen se pripoznajo v obdobju, v katerem so bile ocene spremenjene, če sprememba vpliva samo na to obdobje, oz. v obdobju spremembe in v vseh prihodnjih obdobjih, če sprememba vpliva tudi na prihodnja obdobja. 217 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Glavne ocene in predpostavke na dan bilance stanja, ki se nanašajo na prihodnje poslovanje družbe SGP Tehnik d. d. in lahko povzročijo pomembne popravke knjigovodskih vrednosti sredstev in obveznosti v naslednjem poslovnem letu, so predvsem: nekurantne zaloge: Za zaloge, ki so bile brez gibanja in izpolnjujejo določene pogoje, družba SGP Tehnik d. d. oblikuje popravek vrednosti zalog v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Potreb po oblikovanju popravkov vrednosti zalog v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ni bilo. jamstva za odpravo napak v garancijski dobi: Družba SGP Tehnik d. d. prodaja svoje storitve oz. proizvode z jamstvom (odprava napak v garancijski dobi), zato oblikuje dolgoročne rezervacije v breme ustreznih stroškov oz. odhodkov, in sicer v višini 0,2% povprečja čistih prihodkov od prodaje za pretekli dve poslovni leti in planiranih čistih prihodkov od prodaje za tekoče leto. rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah: Družba SGP Tehnik d. d. rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah izkazuje v višini aktuarskega izračuna, ki ga vsako letno pripravi pooblaščeni aktuar. Na dan 31.12.2011 je pooblaščeni aktuar opravil vrednotenje zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad zaposlencev v družbi SGP Tehnik d. d. v skupni višini 283.928 evrov, pri čemer je bila uporabljena 3,9% diskontna stopnja in 2,0% rast plač. terjatve in obveznosti za odložene davke: Družba SGP Tehnik d. d. na podlagi začasnih davčnih razlik izkazuje odložene terjatve in obveznosti za davek iz naslova začasno davčno nepriznanih prevrednotenj sredstev, rezervacij, neizkoriščenih davčnih olajšav in amortizacije največ do višine pričakovanih prihodnjih davčnih osnov. Pomembne poslovodske presoje Pri uporabi računovodskih usmeritev je uprava poleg ocen, ki najbolj vplivajo na vrednosti v računovodskih izkazih, presojala še o naslednjih postavkah: opredmetena osnovna sredstva in neopredmetena sredstva: Uprava meni, da ni nobenih objektivnih dokazov o dejavnikih, ki bi nakazovali potrebo po oslabitvi opredmetenih osnovnih sredstev ali neopredmetenih sredstev (aktivno spremljamo dogajanje na trgu preko svojih virov in ocenjujemo, da bi bile oslabitve dolgoročno neprimerne). zaloge nedokončane proizvodnje: Uprava meni, da ni nobenih objektivnih dokazov o dejavnikih, ki bi nakazovali potrebo po oslabitvi zalog nedokončane proizvodnje (na podlagi zastavljene politike prodaje in že sklenjenih dogovorov ne pričakujemo bistveno poslabšane likvidnosti nepremičnin ali bistveno manjših denarnih pritokov glede na pričakovane). slabitve finančnih naložb: Uprava ocenjuje, da ne obstajajo nobeni objektivni dokazi za slabitve finančnih naložb zaradi dogodka (oz. dogodkov) po začetnem pripoznanju finančne naložbe, ki bi vplivali na prihodnje denarne tokove finančne naložbe ali skupine finančnih naložb. Pri pomembnih finančnih naložbah se ocena slabitve izvede posamično, pri ostalih pa skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. popravek vrednosti spornih terjatev: Skupina Tehnik je za poslovno leto 2011 oblikovala skladno s sprejeto računovodsko usmeritvijo popravek vrednosti terjatev, ki so izkazani v okviru prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v zvezi s terjatvami, na podlagi individualnega popravka vrednosti posameznih terjatev in po presoji glede na možnost njihove izterjave v skupni višini 479.191 evrov, kar je predvsem odraz nadaljevanja in poglabljanja finančne in gospodarske krize. 218 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 rezervacije za pravne postopke: Skupina Tehnik je v letu 2011 na podlagi presoje na novo oblikovala rezervacije za pravne postopke, ki potekajo proti njej, v skupni višini 146.621 evrov in so prav tako odraz nadaljevanja in poglabljanja splošne finančne in gospodarske krize. Po pridobitvi ustreznega pravnega mnenja rezultat teh zahtevkov ne bi pomenil stroškov, ki bi bistveno presegli znesek oblikovanih rezervacij na dan 31.12.2011. 32.2 Pomembne računovodske usmeritve družbe SGP Tehnik d. d. Računovodski izkazi družbe SGP Tehnik d. d. so izdelani na osnovi računovodskih usmeritev, prikazanih v nadaljevanju. Navedene računovodske usmeritve so uporabljene za vsa predstavljena leta, razen če ni drugače navedeno. Pripoznavanje prihodkov Prihodki od prodaje se pripoznajo v izkazu poslovnega izida v trenutku, če so izpolnjeni naslednji pogoji (poleg temeljnih pogojev, da je verjetno, da bodo gospodarske koristi, povezane s poslom, pritekale v podjetje in da je njihov znesek mogoče zanesljivo oceniti): podjetje blago odpremi iz skladišča in prenese na kupca vse pomembne koristi in tveganja, ki izhajajo iz lastništva (odvisno od določil posamezne kupoprodajne pogodbe); podjetje ne sodeluje pri poslovodenju niti toliko, kolikor je običajno zaradi lastništva, niti dejansko ne odloča o prodanih proizvodih; stroške, ki so nastali ali bodo nastali v zvezi s poslom, je mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se merijo po pošteni vrednosti prejetega nadomestila ali terjatve in predstavljajo zneske terjatev za blago in storitve, posredovane pri običajnem poslovanju, zmanjšane za popuste, DDV in druge s prodajo povezane davke. Prodaja storitev se pripozna v obračunskem obdobju, v katerem se storitve opravijo, glede na zaključek oz. stopnjo dokončanosti posla, ocenjenega na podlagi dejansko opravljene storitve kot sorazmernega dela celotnih storitev, ki se opravijo. Pri pogodbah o gradbenih delih se prihodki pripoznavajo na podlagi stopnje dokončanosti pogodbenih dejavnosti na dan bilance stanja, če je mogoče izid pogodbe zanesljivo oceniti. Izid pogodbe po stalnih cenah je mogoče zanesljivo oceniti, če: je mogoče zanesljivo izmeriti vse pogodbene prihodke; je mogoče zanesljivo izmeriti stroške izpolnitve pogodbe na dan bilance stanja; je mogoče zanesljivo izmeriti stopnjo izpolnjenosti pogodbe na dan bilance stanja; je mogoče jasno opredeliti stroške pogodbe, tako da se dejansko stanje lahko primerja s prejšnjimi ocenami in je verjetno, da bodo v podjetje pritekale gospodarske koristi, povezane s pogodbo. Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prihodki od obresti se nabirajo v času glede na preostalo vrednost glavnice in po veljavni obrestni meri, ki natančno razobresti ocenjene prihodnje prejemke v pričakovani dobi finančnega sredstva na čisto knjigovodsko vrednost tega sredstva. 219 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Prenos nabavne vrednosti prodanega trgovskega blaga in materiala se opravi po metodi drsečih povprečnih cen. Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) in stroški prodajanja (z amortizacijo) Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) in stroški prodajanja (z amortizacijo) obsegajo vse v obračunskem obdobju nastale stroške. Predstavljajo stroške komercialnih in administrativnih opravil in stroške, povezane s prodajo poslovnih učinkov. V celoti se pripoznajo med odhodki poslovanja v obračunskem obdobju, v katerem nastanejo. Ob začetnem pripoznanju se ti stroški razčlenjujejo po izvirnih vrstah na stroške materiala, stroške storitev, stroške amortizacije, stroške dela in stroške dajatev, ki so neodvisne od poslovnega izida. Stroški dela Stroški dela obsegajo plače, ki pripadajo zaposlencem v kosmatem znesku, nadomestila plač v kosmatem znesku, ki skladno z zakonodajo, internimi predpisi in pogodbo o zaposlitvi pripadajo zaposlencem za obdobje, ko ne delajo, povračila zaposlencem, ki niso v neposredni zvezi z opravljanjem dela (zneski za prevoz na delo in z njega, prehrana med delom, regres za letni dopust), dajatve v naravi, darila in nagrade zaposlencem, odpravnine in dajatve, ki se dodatno obračunavajo in bremenijo izplačevalca. Finančni prihodki in odhodki Finančni prihodki družbe SGP Tehnik d. d. obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo finančnih sredstev na razpolago za prodajo, prihodke iz posojil, danih drugim, in prihodke iz poslovnih terjatev do drugih. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila. Finančni odhodki družbe SGP Tehnik d. d. obsegajo stroške obresti za posojila, prejeta od bank in družb v skupini, odhodke iz drugih finančnih obveznosti in odhodke iz drugih poslovnih obveznosti. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti, razen tistih, ki se pripišejo neopredmetenim in opredmetenim sredstvom v gradnji oz. pripravi. Odloženi davki Terjatve za odloženi davek so pomembni zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, prenos neizrabljenih davčnih izgub v naslednja obdobja in prenos neizrabljenih davčnih dobropisov v naslednja obdobja. Praviloma se pripoznajo preko poslovnega izida. Terjatve za odloženi davek, ki se lahko pripoznajo tudi za negativne presežke iz prevrednotenja, se pripoznajo v dobro kapitala. Terjatve za odloženi davek se pripoznajo, če je verjetno, da se bo pojavil razpoložljivi obdavčljivi dobiček, ki ga bo mogoče obremeniti za odbitne začasne razlike. Terjatve za odloženi davek se izkažejo kot dolgoročne, ocenjujejo pa se najmanj ob koncu poslovnega leta. Terjatve za odloženi davek se ne diskontirajo. 220 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Obveznost za odloženi davek se pripozna za vse obdavčljive začasne razlike ob sestavitvi letnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb, razen če izhaja iz začetnega pripoznanja sredstva ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki ni poslovna združitev v smislu točke 10 Uvoda v slovenske računovodske standarde (2006), in poslovni dogodek v času nastanka ne vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček (davčno izgubo). Obveznost za odloženi davek se pripozna tudi, če se sredstva prevrednotijo, pri obračunu davka pa se ne opravijo ustrezne prilagoditve; obveznost za odloženi davek se pripozna v breme presežka iz prevrednotenja. Obveznosti za odloženi davek se ne diskontirajo. Davek od dohodkov pravnih oseb Davek od dohodkov pravnih oseb poslovnega leta obsega odmerjeni davek. Davek od dohodkov se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se neposredno izkazujejo v kapitalu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička poslovnega leta. Obdavčljivi dobiček se razlikuje od čistega dobička, poročanega v izkazu poslovnega izida, ker izključuje postavke prihodkov ali odhodkov, ki so obdavčljive ali odbitne v drugih letih, in postavke, ki niso nikoli obdavčljive ali odbitne. Obveznost družbe za odmerjeni davek se izračuna z uporabo davčnih stopenj, ki so bile veljavne na dan bilance stanja. Odmerjeni davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. je obračunan na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz poslovnega izida v skladu z veljavno davčno zakonodajo. Davek od dohodkov se obračuna po stopnji 20% od davčne osnove. Družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 zaradi delnega koriščenja nepokrite davčne izgube iz leta 2010 ni imela davčne osnove. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Neopredmetena sredstva družbe SGP Tehnik d. d. zajemajo dolgoročne premoženjske pravice (predvsem licence za programsko opremo), dolgoročne aktivne časovne razmejitve (odškodnine in najemnine zemljišč in kamnolomov) in dobro ime iz naslova pripojitve odvisne družbe. Neopredmetena sredstva, ki jih je družba SGP Tehnik d. d. pridobila, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in za morebitne izgube, nabrane zaradi oslabitev. V primeru lastne izdelave se v nabavno vrednost neopredmetenega sredstva vštevajo vsi stroški njegove zgraditve oz. izdelave, in vsi posredni stroški, ki mu jih je mogoče pripisati. Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo prihodnje gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se ti izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v izkazu poslovnega izida pripoznani kot odhodki takoj, ko do njih pride. Amortizacija neopredmetenih sredstev se izračunava v skladu z metodo enakomernega časovnega amortiziranja, tako da se nabavna vrednost vsakega sredstva, ko je le-to na razpolago 221 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 za uporabo, razporedi njegovi preostali vrednosti v ocenjeni dobi koristnosti (5 let), kar se glede na leto 2010 ni spreminjalo. Neopredmetena sredstva se zaradi okrepitve ne prevrednotujejo, zaradi oslabitve pa družba SGP Tehnik d. d. letno preverja knjigovodsko vrednost neopredmetenih sredstev (posameznih ali kot del denar ustvarjajoče enote) in uporabljene dobe koristnosti in neopredmetena sredstva oslabi takrat, ko knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost zneska posameznega sredstva ali denar ustvarjajoče enote za 10% ali več. Dobički in izgube iz izločitve ali odtujitve neopredmetenih sredstev se ugotavljajo kot razlika med prodajno vrednostjo iz odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva. Pripoznajo se kot dobički ali izgube v izkazu poslovnega izida, ko se neopredmeteno sredstvo izloči ali odtuji. Družba SGP Tehnik d. d. nima neopredmetenih sredstev z nedoločljivo dobo koristnosti oz. vsa neopredmetena sredstva imajo končno dobo koristnosti. Opredmetena osnovna sredstva Med opredmetena osnovna sredstva v družbi SGP Tehnik d. d. prištevamo zemljišča, zgradbe, proizvajalne naprave in stroje, druge naprave in opremo, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva, opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi ter predujme za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev. Zemljišča se vrednotijo po modelu prevrednotenja. Vrednotenje poštene vrednosti zemljišč se opravi na podlagi cenitve pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin s priznano in ustrezno poklicno usposobljenostjo najmanj vsakih 5 let, razen če uprava presodi drugače. Opredmetena osnovna sredstva (zgradbe, naprave, stroji in oprema) se vodijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in morebitne nabrane izgube iz oslabitev, razen zemljišč, ki se prikažejo po modelu prevrednotenja, zmanjšani za vse morebitne oslabitve. Nabavna vrednost vključuje stroške, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega osnovnega sredstva (uvozne in nevračljive nakupne dajatve in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve). Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v skupini, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava (stroški materiala, neposredni stroški dela), ostali posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo in (po potrebi) stroški razgradnje in odstranitve nepremičnine, naprave ali opreme in obnovitve mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva se razporedi na njegove dele, če je njihova vrednost pomembna, imajo različne dobe koristnosti in/ali vzorce uporabe, pomembne v razmerju do celotne nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva. Kasnejši izdatki v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom povečujejo njegovo nabavno vrednost, če gre za njegovo nadomestitev in/ali je verjetno, da bodo njegove bodoče gospodarske koristi večje glede na prvotno ocenjene. Ob tem se preostala doba koristnosti 222 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 opredmetenega osnovnega sredstva ponovno oceni. V primeru kasnejših izdatkov za popolnoma amortizirano opredmeteno osnovno sredstvo se sredstvo pripozna kot novo sredstvo z novo dobo koristnosti. Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša. Vzdrževanje in popravila, zamenjave in izboljšave manjšega pomena se pripoznajo med odhodki v obdobju, v katerem se pojavijo. Večji zneski obnove se amortizirajo v preostali dobi koristnosti povezanega sredstva ali do datuma naslednje večje obnove, kar je prej. Dobe koristnosti sredstva se letno preverjajo in če je potrebno tudi popravijo. Knjigovodska vrednost sredstva se takoj delno odpiše do nadomestljive vrednosti, če je knjigovodska vrednost sredstva višja od ocenjene nadomestljive vrednosti in se pripozna kot poslovni odhodek v izkazu poslovnega izida. Amortizacija, ki se prične obračunavati posamično, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo (zemljišč, sredstev v pridobivanju in nedokončane gradnje se ne amortizira), se izračunava v skladu z metodo enakomernega časovnega amortiziranja, tako da se nabavna vrednost vsakega sredstva razporedi njegovi preostali vrednosti v ocenjeni dobi koristnosti. Vrsta sredstev Programska oprema Zgradbe Sestavni deli zgradb Transportna oprema Proizvodna oprema Računalniška oprema Druga oprema Doba koristnosti 2 do 10 let 15 do 77 let 16 let 5 do 10 let 4 do 10 let 2 do 3 leti 5 do 25 let Amortizacijska stopnja 10,0% - 50,0% 1,3% - 5,2% 6,0% 10,0% - 20,0% 10,0% - 25,0% 33,3% - 50,0% 5,0% - 20,0% Metoda amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja. Stopnje amortizacije se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 niso spreminjale. Za zemljišča, zgradbe in opremo se pripoznanje odpravi, ko se sredstvo proda oz. se ne pričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja posameznega sredstva se vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se sredstvo odtuji. Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so nepremičnine, ki jih ima družba SGP Tehnik d. d. v lasti z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje in se merijo po modelu nabavne vrednosti. Po začetnem pripoznanju se sredstvo evidentira po njegovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Družba SGP Tehnik d. d. obračunava amortizacijo na podlagi enakomernega časovnega amortiziranja, tako da se nabavna vrednost vsakega sredstva razporedi njegovi preostali vrednosti v ocenjeni dobi koristnosti naložbenih nepremičnin (dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine, ki se vodijo kot 223 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 opredmetena osnovna sredstva, kar se v primerjavi z letom 2010 ni spremenilo). Zemljišča se ne amortizirajo. V primerih, ko se je potrebno odločiti, ali je neko sredstvo naložbena nepremičnina ali nepremičnina, je sredstvo naložbena nepremičnina, če se več kot 20% celotne vrednosti sredstva uporablja za oddajo v najem družbam izven skupine Tehnik oz. osebam, ki niso neposredno povezane z družbami skupine Tehnik. Oslabitev nastopi, ko je nadomestljiva vrednost naložbene nepremičnine manjša od njene knjigovodske vrednosti. Izguba zaradi oslabitve naložbene nepremičnine se pripozna v izkazu poslovnega izida. Pretežni del naložbenih nepremičnin, oddan najemnikom izven družbe SGP Tehnik d. d., predstavljajo neprodana stanovanja, garaže oz. parkirna mesta in shrambe kot deli zgradb in zemljišča, katerih končni namen še ni opredeljen. Družba SGP Tehnik d. d. obdobno (najmanj na vsakih pet let) preverja pošteno vrednost naložbenih nepremičnin na podlagi cenitvenega poročila pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin s priznano in ustrezno poklicno usposobljenostjo. Na podlagi cenitvenega poročila zunanjega neodvisnega ocenjevalca vrednosti nepremičnin s priznano in ustrezno poklicno usposobljenostjo smo na dan 31.12.2010 preverili poštene vrednosti zemljišč, razporejenih kot naložbene nepremičnine, okoliščine v letu 2011 se niso pomembno spremenile. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po 3,0% do 5,2% letni amortizacijski stopnji. Najem Finančni najem: Najem je razvrščen kot finančni najem, če se s pogoji najema prenesejo pomembna tveganja in koristi lastništva na najemnika. Vsak drug najem mora biti razvrščen kot poslovni najem. Sredstva in dolgovi so izkazani v znesku, ki je na začetku najema enak pošteni vrednosti v najem vzetega sredstva ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, če je ta manjša. Plačila najemnine so razporejena med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobje med trajanjem najema z uporabo metode efektivne obrestne mere in so pripoznani neposredno v izkazu poslovnega izida. Sredstva v finančnem najemu se amortizirajo skozi ocenjeno dobo uporabnosti oz. skozi dobo trajanja finančnega najema, odvisno od tega, katero je krajše, če ni verjetno, da bo skupina postala lastnik do konca najema. Poslovni najem: Poslovni najem je najem, kjer najemodajalec zadrži veliko večino tveganj in koristi, povezanih z lastništvom posameznega predmeta najema. Odhodki in prihodki se pri poslovnem najemu pripoznajo v izkazu poslovnega izida na podlagi enakomerne časovne metode v celotni dobi najema. Finančni inštrumenti Osnovni finančni inštrumenti družbe SGP Tehnik d. d. vključujejo naložbe v kapital, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila, poslovne in druge obveznosti. Na začetku se pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. 224 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Finančne naložbe Družba SGP Tehnik d. d. ob začetnem pripoznanju klasificira svoje dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe v naslednje kategorije: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila in terjatve in za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Razporeditev je odvisna od namena pridobitve posamezne finančne naložbe. Finančne naložbe v posojila in terjatve so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu in jih družba nima namena prodati v kratkem času od nakupa. Vključena so med kratkoročna sredstva, razen za zapadlosti večje od 12 mesecev po datumu bilance stanja. V tem primeru so razvrščena med dolgoročna sredstva. Posojila in terjatve so v bilanci stanja izkazana med poslovnimi in drugimi terjatvami po odplačni vrednosti z upoštevanjem efektivne obrestne mere in so pripoznane na dan poravnave. Kratkoročne poslovne terjatve se ne diskontirajo na datum bilance stanja. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je prišlo pri terjatvi, izkazani po odplačni vrednosti, do izgube zaradi oslabitve, se izguba izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo terjatve in pričakovano udenarljivo vrednostjo in se pripozna v poslovnem izidu. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so označena kot razpoložljiva za prodajo ali pa niso uvrščena kot posojila in terjatve ali finančna sredstva po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v kapitalu prek izkaza gibanja kapitala, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov in izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanja. Takrat se prej pripoznani nabrani dobiček ali izguba pripozna v poslovnem izidu obdobja. Obresti, izračunane po metodi veljavnih obresti, se pripoznajo v poslovnem izidu. V kolikor ni na razpolago dovolj zanesljivih informacij o pošteni vrednosti naložbe, se le-te izkazujejo po nabavni vrednosti, zmanjšani za oslabitev na morebitno nižjo knjigovodsko vrednost delnic ali deležev. Družba SGP Tehnik d. d. uvršča vse kapitalske naložbe v skupino finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo. Kapitalske naložbe v odvisne družbe, od katerih nobena ne kotira na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, družba SGP Tehnik d. d. meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve, kar letno preverja s pomočjo metode diskontiranih donosov bodočih denarnih tokov. Kapitalske naložbe v deleže in delnice drugih družb, ki prav tako ne kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, družba SGP Tehnik d. d. tudi meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Uprava ocenjuje, da glede na plitkost zunajborznega trga vrednostnih papirjev in slabe transparentnosti transakcij s temi vrednostnimi papirji modeli diskonitranih donosov bodočih denarnih tokov niso najbolj primerni za ugotavljanje njihove vrednosti. Za ugotavljanje morebitne potrebe po oslabitvi teh naložb se zato poskuša pridobiti čim več relevantnih informacij o poslovni uspešnosti teh družb in analizirati njihove računovodske podatke. Spremembo poštene vrednosti finančne naložbe v vrednostne papirje, ki kotirajo na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, družba SGP Tehnik d. d. izkaže, če je njihova dokazana poštena vrednost, to je cena, objavljena na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev, drugačna od njihove knjigovodske vrednosti, in sicer če jo presega kot povečanje ustreznega presežka iz prevrednotenja, če pa je manjša od knjigovodske vrednosti, kot zmanjšanje ustreznega presežka iz prevrednotenja. 225 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Finančne naložbe, za katere je sklenjena pogodba o terminski prodaji, se merijo v skladu z izračunano terminsko ceno. Izvedene finančne inštrumente vodi družba SGP Tehnik d. d. po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Poštena vrednost izvedenega finančnega instrumenta je sedanja vrednost vseh bodočih prilivov in odlivov. Če je zmanjšanje poštene vrednosti finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo, pripoznano neposredno kot negativni presežek iz prevrednotenja in obstajajo nepristranski dokazi, da je to sredstvo dolgoročno oslabljeno, se oslabitev pripozna v izkazu poslovnega izida kot finančni odhodek. Šteje se, da obstajajo objektivni razlogi za opravljanje preizkusa oslabitve finančne naložbe, kadar je poštena vrednost finančnega sredstva na dan bilance stanja 20% nižja od njegove nabavne vrednosti. Preizkus oslabitve finančne naložbe se opravi posamično za vsako naložbo enkrat letno. Poslovne terjatve Terjatve do kupcev družba SGP Tehnik d. d. izkazuje po nominalni vrednosti izdanih računov, zmanjšani za ustrezne popravke za ocenjene neizterljive zneske. Ocena popravkov vrednosti je zasnovana na podlagi razumnega pričakovanja, da poplačilo ni več verjetno v celoti oz. v določenem znesku. Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno vrednost, tj. udenarljivo vrednost. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane oz. ne bodo poravnane v celotnem znesku, prav tako pa zanje družba SGP Tehnik d. d. nima ustrezne oz. sploh nima nobene oblike zavarovanja, se izkazujejo kot dvomljive; če se zaradi njih začne sodni postopek, pa kot sporne in se obračuna popravek njihove vrednosti v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, pri tem pa upošteva, da morajo biti prikazane z utemeljenim poplačljivim zneskom. Družba SGP Tehnik d. d. obračuna popravke vrednosti terjatev: 100% za nezavarovane dvomljive in sporne terjatve (izvršbe, tožbe, stečaji, prisilne poravnave, druge oblike likvidacij), za tiste terjatve, za katere se izkaže potreba po oblikovanju popravka vrednosti na podlagi individualne ocene izterljivosti, ne glede na izpolnjevanje prejšnjega pogoja. Za kasnejše odpise terjatev so potrebne ustrezne dokazne listine: zavrnitev potrditve stanj terjatev, sodna odločba, pravnomočen sklep zaključka prisilne poravnave, stečajnega postopka in druge. Zaloge V družbi SGP Tehnik d. d. zaloge vrednotimo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Družba SGP Tehnik d. d. vrednoti količinsko enoto zaloge materiala, pomožnega in embalažnega materiala in trgovskega blaga po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve in neposredni stroški nabave (prevozni stroški, stroški nakladanja, prekladanja in razkladanja, stroški prevoznega zavarovanja, stroški spremljanja blaga, stroški za storitve posredniških agencij in podobni stroški do prvega skladišča, če bremenijo kupca). Nabavna cena se zmanjša za dobljene popuste (tiste, ki so navedeni na računu, in tiste, ki so 226 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 dobljeni kasneje). Pri obračunu porabe zalog materiala in trgovskega blaga družba SGP Tehnik d. d. uporablja metodo drsečih povprečnih nabavnih cen. Količinska enota zaloge nedokončane proizvodnje oz. proizvoda se ob začetnem pripoznanju vrednoti po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu: neposrednih stroških materiala, neposrednih stroških plač, neposrednih stroških storitev, neposrednih stroških amortizacije in splošnih proizvajalnih stroških. Družba SGP Tehnik d. d. pri vrednotenju zalog nedokončane proizvodnje in proizvodov po proizvajalnih stroških upošteva tudi stroške izposojanja, s katerimi se financirajo zaloge. Splošni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela in amortizacije, ki so obračunani v okviru proizvajalnega procesa, a jih ni mogoče neposredno povezovati z nastajajočimi poslovnimi učinki. Pri izkazovanju zalog nedokončane proizvodnje in proizvodov družba SGP Tehnik d. d. uporablja stroškovne cene. Za zaloge lastnih polizdelkov (betonski izdelki, separacija, gramoz, lomljenec, lesni polizdelki in železokrivski polizdelki), ki se izkazujejo po standardnih cenah, se posebej obračunavajo odmiki po skupinah sorodnih stvari v zalogi. Odmiki od stalnih cen se izračunavajo na podlagi uporabe proizvajalnih stroškov v ožjem pomenu. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo čisto iztržljivo vrednost. S čisto iztržljivo vrednostjo je mišljena ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, znižana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške v zvezi s prodajo. Zmanjšanje vrednosti zalog materiala, pomožnega in embalažnega materiala obremenjuje stroške materiala, zmanjšanje vrednosti zalog trgovskega blaga, nedokončane proizvodnje in proizvodov pa ustrezne poslovne odhodke. Za zaloge, ki so brez gibanja več kot 3 leta (t.i. nekurantne zaloge), ob pogoju, da gre za material, za katerega se z veliko gotovostjo ocenjuje, da ga pri poslovanju ne bomo več potrebovali (sprememba proizvodnega programa, zastarelost materiala ipd.) oz. ga ni več mogoče porabiti v proizvodnih procesih, ali za izdelke, ki jih na trgu z vsem potrebnim naporom ni možno prodati, družba SGP Tehnik d. d. oblikuje 100% popravek vrednosti zalog v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo denar v blagajni, na transakcijskih računih, bančne depozite do 3 mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo 3 mesecev ali manj. Družba SGP Tehnik d. d. denarna sredstva in njihove ustreznike izkazuje po nabavni vrednosti. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve V okviru kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev družba SGP Tehnik d. d. izkazuje kratkoročno odložene stroške (odhodke) in kratkoročno nezaračunane prihodke. Družba SGP Tehnik d. d. izkazuje predvsem kratkoročno nezaračunane prihodke, in sicer v skladu s postavljeno metodologijo spremljave stopnje dokončanosti gradbenih projektov v primeru, da je bilo investitorju zaračunano manj, kot je bilo dejansko opravljenih del, oz. kratkoročno odložene stroške, ko so dobavitelji oz. podizvajalci že zaračunali še neopravljena dela (ugotovljeno glede na stopnjo dokončanosti gradbenega projekta). Za vrednostno pomembnejše gradbene projekte skupina Tehnik stopnjo dokončanosti meri in izračunava po posameznih 227 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 izvedbenih fazah, kot jih na podlagi predračunov opredeli v ekonomskem elaboratu. Dejansko opravljena dela se ugotovijo z internim obračunom, narejenim na podlagi evidenc o dejansko opravljenih delih, porabljenem materialu in storitev zunanjih izvajalcev, ki so usklajene s stanjem v knjigi obračunskih izmer. Družba SGP Tehnik d. d. med kratkoročnimi aktivnimi časovni razmejitvami izkazuje tudi DDV od prejetih predujmov. Kapital Kapital predstavlja lastniško financiranje podjetja in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v podjetje, temveč tudi z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju podjetja in kot čisti dobiček pripadajo njegovim lastnikom, izguba pri poslovanju pa ga zmanjšuje. Vse sestavine celotnega kapitala zunaj osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala v sorazmerju, v kakršnem so njihovi lastniški deleži osnovnega kapitala. Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti dobiček oz. izguba in čisti dobiček oz. izguba poslovnega leta. Vpoklicani kapital obvladujoče družbe SGP Tehnik d. d. se pojavlja kot delniški kapital, ki je nominalno opredeljen v statutu družbe, registriran na sodišču in so ga njegovi lastniki vplačali. Kapitalske rezerve: Splošni prevrednotovalni popravki kapitala so dne 31.12.2003 v skladu s takrat veljavnimi SRS vključevali revalorizacijo osnovnega kapitala pred letom 2002. Splošni prevrednotovalni popravek kapitala družbe SGP Tehnik d. d. je bil zaradi prehoda na nove SRS (2006) 01.01.2006 prenesen v kapitalske rezerve in se lahko uporabi zgolj za povečanje osnovnega kapitala. V letu 2011 ni bilo sprememb v tej postavki kapitala. Rezerve iz dobička: Zakonske in druge rezerve so zneski, ki so namensko zadržani iz dobička iz predhodnih let, predvsem za poravnavo potencialnih bodočih izgub. Sestavljajo jih zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže, lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka), statutarne rezerve in druge rezerve iz dobička. Rezerve za lastne delnice: Če družba SGP Tehnik d. d. kupi lastniški delež v družbi, se plačani znesek, vključno s transakcijskimi stroški brez davka, odšteje od celotnega kapitala kot lastne delnice oz. lastni poslovni delež, vse dokler se delnic ne umakne, ponovno izda ali proda. Če se lastne delnice oz. lastni poslovni delež kasneje odproda ali ponovno izda, se vsa prejeta plačila brez transakcijskih stroškov in povezanih davčnih učinkov vključijo v lastniški kapital. Presežek iz prevrednotenja se pojavi zaradi prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev (model prevrednotenja), kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Družba SGP Tehnik d. d. pripoznava rezervacije, če obstaja zaradi preteklega dogodka sedanja obveza (pravna ali posredna) in če je verjetno, da bo poravnava obveze privedla do zmanjšanja sredstev, ki omogočajo pritekanje gospodarskih koristi, in če je mogoče znesek obveze zanesljivo izmeriti. Znesek, pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo obveze na dan poročanja. Družba SGP Tehnik d. d. pripoznava rezervacije, ko so zanje izpolnjeni pogoji, in sicer v breme ustreznih stroškov oz. odhodkov. 228 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Rezervacije za odpravo napak v garancijski dobi: Način oblikovanja dolgoročnih rezervacij za odpravo napak v garancijski dobi se lahko spremeni, če se pogodbene določbe v zvezi z jamstvi za storitve oz. proizvode oz. prvotno ocenjeni dejanski stroški jamstva bistveno spremenijo (sprejeta računovodska usmeritev se ne spreminja pogosteje kot na 5 let). Na podlagi izvirnih podatkov o garancijah, ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost, dejansko nastalih stroškov garancijskih popravil in pričakovanih dodatnih stroškov garancijski popravil v naslednjih letih ocenjujemo, da višina dolgoročnih rezervacij zadošča za kritje stroškov iz naslova danih jamstev v naslednjih letih. Črpanje oblikovanih rezervacij za garancije znižuje odhodke v tekočem poslovnem letu v višini dejansko ugotovljenih stroškov reklamacij v tem letu, kar pomeni, da se v poslovnem letu ti stroški ne pojavljajo več v izkazu poslovnega izida; razlika preveč oblikovanih rezervacij se odpravi v breme prihodkov. Rezervacije za pravne spore (tožbe): Družba SGP Tehnik d. d. oblikuje rezervacije za pravne spore, ki zajemajo znesek rezervacij za določene pravne postopke proti družbi SGP Tehnik d. d. Vsako leto preveri upravičenost oblikovanih rezervacij glede na stanje spora in verjetnost ugodne ali neugodne rešitve spora. Rezervacije iz naslova odstopljenih prispevkov in nagrad za preseganje kvot invalidov: Rezervacije iz naslova odstopljenih prispevkov in nagrad za preseganje kvot invalidov se oblikujejo po Zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov pri obračunu plač. Ta sredstva uporabljamo v skladu z zakonsko dovoljenimi nameni – za izobraževanje zaposlenih in sofinanciranje stroškov plač zaposlenih invalidov. Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah: Družba SGP Tehnik d. d. je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem in odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja. Aktuarski izračun na dan 31.12.2011 je bil narejen za vsakega zaposlenca na način, da upošteva strošek odpravnine ob upokojitvi in strošek vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izbrana diskontna obrestna mera znaša 3,9% letno, predvidena rast plač pa 2%. Izračun z uporabo projecirane enote vsako letno opravi pooblaščeni aktuar. Vrednost dolgoročnih rezervacij predstavlja sedanjo vrednost izdatkov, potrebnih za poravnavo dolgoročnih obveznosti, ugotovljenih na dan bilance stanja z upoštevanjem tveganja in negotovosti. Za porabo in odpravo rezervacij družba SGP Tehnik d. d. uporablja metodo FIFO. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Dolgoročne in kratkoročne obveznosti Dolgovi, ki so finančni in poslovni, se začetno pripoznajo po pošteni vrednosti brez nastalih stroškov transakcije oz. z dejanskimi zneski, ki izhajajo iz ustreznih knjigovodskih listin, pogodb ali drugih pravnih aktov. Dolgovi se naknadno izkažejo po odplačni vrednosti z uporabo metode veljavnih obrestnih mer; vsaka razlika med zneskom (brez stroškov transakcije) in odkupno vrednostjo se pripozna v izkazu poslovnega izida v obdobju zadolževanja z metodo veljavnih obrestnih mer. Finančni dolgovi so predvsem dobljena dolgoročna in kratkoročna posojila na podlagi posojilnih pogodb. Vsi dolgovi se že ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o 229 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dogodka. Dolgoročni dolgovi nastajajo praviloma s prejemom opredmetenih osnovnih sredstev ali najemom kredita za dobo, daljšo od enega leta. Kratkoročni dolgovi pa nastanejo z nakupom proizvodov in storitev oz. opravljenega dela ali najemom kredita za dobo, krajšo od enega leta. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgov. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja sporazumno z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve V okviru pasivnih časovnih razmejitev, ki zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške (odhodke) in kratkoročno odložene prihodke, družba SGP Tehnik d. d. v skladu s postavljeno metodologijo spremljave stopnje dokončanosti gradbenih projektov izkazuje predvsem odložene prihodke v primeru, da je bilo investitorju zaračunano v skladu z gradbeno pogodbo in v njej opredeljenim finančnim planom več, kot pa je bilo dejansko opravljenih del, oz. vnaprej vračunane stroške, ko dobavitelji oz. podizvajalci še niso opravili del ali izstavili računa (ugotovljeno glede na stopnjo dokončanosti gradbenega projekta). Za vrednostno pomembnejše gradbene projekte skupina Tehnik stopnjo dokončanosti meri in izračunava po posameznih izvedbenih fazah, kot jih na podlagi predračunov opredeli v ekonomskem elaboratu. Dejansko opravljena dela se ugotovijo z internim obračunom, narejenim na podlagi evidenc o dejansko opravljenih delih, porabljenem materialu in storitev zunanjih izvajalcev, ki so usklajene s stanjem v knjigi obračunskih izmer. Družba SGP Tehnik d. d. med kratkoročnimi pasivnimi časovni razmejitvami ločeno izkazuje tudi vnaprej vračunane nabavne stroške. Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II) iz podatkov bilance stanja preteklega leta, bilance stanja tekočega leta, iz podatkov izkaza poslovnega izida za tekoče leto in iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. Pritoki in odtoki se približujejo pravim prejemkom in izdatkom denarnih sredstev v obdobju, zato lahko iz izkaza denarnih tokov sklepamo tudi o sposobnosti pridobivanja denarja kot najbolj likvidne oblike sredstev in posledično o dolgoročni plačilni sposobnosti skupine. 32.3 Poročanje po področnih in območnih odsekih Glede na dejstvo, da družba SGP Tehnik d. d. praktično vse prihodke ustvarja iz dejavnosti, kjer so tveganja in donosi zelo podobni, računovodsko ne poroča po področnih odsekih. Ker družba SGP Tehnik d. d. posluje samo na območju Slovenije, tudi ni oblikovala poročanja po območnih odsekih. 230 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 32.4 Cilji in politika upravljanja finančnih tveganj Upravljanje tveganj je podrobneje razloženo v poslovnem delu poročila v točki 7 Upravljanje tveganj, v nadaljevanju pa prikazujemo zgolj povzetek upravljanja s tistimi finančnimi tveganji (pri posameznih vrstah finančnih naložb) družbe SGP Tehnik d. d., ki z nadaljevanjem in poglabljanjem splošne finančne in gospodarske krize zahtevajo še temeljitejšo in bolj poglobljeno obravnavo. Izpostavljenost likvidnostnemu tveganju Vzdrževanje likvidnosti oz. kratkoročne plačilne sposobnosti s centralnim vodenjem in uravnavanjem denarnih tokov poteka v okviru korporacijskega zakladništva, ki je oblikovano znotraj službe finance družbe SGP Tehnik d. d. Zapadlost poslovnih in finančnih obveznosti družbe SGP Tehnik d. d. na osnovi pogodbenih, nediskontiranih plačil na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 (v evrih) 31.12.2011 Zapadlo do 1 leta Poslovne obveznosti Posojila dobljena pri bankah in drugih družbah 31.12.2010 153.023 0 12.609.810 9.659.825 0 40.909 14.649 0 28.332.923 9.827.497 0 Zapadlo do 1 leta Poslovne obveznosti Posojila dobljena pri bankah in drugih družbah Dolgovi iz finančnega najema Skupaj poslovne in finančne obveznosti Zapadlo nad 5 let 15.682.204 Dolgovi iz finančnega najema Skupaj poslovne in finančne obveznosti Zapadlo 1 - 5 let Zapadlo 1 - 5 let Zapadlo nad 5 let 15.831.705 347.339 0 10.819.472 72.623 2.472.570 55.527 0 0 26.723.800 2.875.436 0 Izpostavljenost obrestnemu tveganju Služba finance družbe SGP Tehnik d. d. upravlja z obrestnim tveganjem, tako da stalno ocenjuje izpostavljenost in možni vpliv spremembe referenčne obrestne mere (variabilni del) na višino odhodkov iz financiranja in nadzoruje portfelj posojil, na katerega lahko vpliva morebitna sprememba referenčne obrestne mere. Izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 (v evrih) 31.12.2011 31.12.2010 Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri Finančna sredstva 5.963.516 4.571.274 Finančne obveznosti 11.000.000 10.219.472 231 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Finančni inštrumenti po variabilni obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznost 1.400.000 11.325.197 1.400.000 3.200.720 Analiza občutljivosti denarnega toka pri inštrumentih z variabilno obrestno mero: Sprememba variabilne obrestne mere za 100 bazičnih točk v poročevalskem obdobju bi povečala (zmanjšala) odhodke iz financiranja v znesku 73.524 evrov, od tega bi se odhodki za obresti v znesku 36.555 evrov vštevali v vrednost zalog nedokončane proizvodnje. Analiza predpostavlja, da vse ostale spremenljivke ostanejo nespremenjene. Družba SGP Tehnik d. d. se pred obrestnim tveganjem ne ščiti z drugimi izvedenimi finančnimi inštrumenti. Izpostavljenost kreditnemu tveganju Družba SGP Tehnik d. d. ocenjuje, da je kreditno tveganje obvladljivo, saj ima utečene postopke upravljanje s terjatvami in sprejeta pravila oblikovanja popravkov vrednosti terjatev. Najvišja izpostavljenost temu tveganju je enaka neodpisani vrednosti terjatev. Izpostavljenost družbe SGP Tehnik d. d. kreditnemu tveganju pri denarnih sredstvih, depozitih pri bankah in finančnih sredstvih, opredeljenih kot razpoložljivih za prodajo, izhaja predvsem iz tveganja ne poravnave obveznosti druge pogodbene stranke, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih instrumentov. Najvišja izpostavljenost kreditnemu tveganju je enaka knjigovodski vrednosti zapadlih neplačanih terjatev, prikazanih v pojasnilu 32.6.23. Finančni instrumenti Naložbe, razporejene v skupino za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, so izkazane v izkazih po pošteni vrednosti oz. nabavni vrednosti, medtem ko so terjatve in posojila izkazana po odplačni vrednosti. Glede na to, da je večina terjatev in obveznosti kratkoročnih, poštene vrednosti teh finančnih instrumentov ne odstopajo od njihovih knjigovodskih vrednosti. Večina posojil je sklenjenih s spremenljivo obrestno mero, zato poštena vrednost teh finančnih instrumentov ne odstopa od njihove knjigovodske vrednosti. Garancije in poroštva V skladu s svojo usmeritvijo obvladujoča družba SGP Tehnik d. d. nudi finančne garancije in poroštva za najeta posojila zgolj svojim odvisnim podjetjem. Dana poroštva odvisnim družbam so na dan 31.12.2011 znašala 9,9 mio evrov (v letu 2010 7,3 mio evrov). Upravljanje s kapitalom Uprava družbe SGP Tehnik d. d. vzdržuje kapitalsko strukturo, ki zagotavlja zaupanje naložbenikov, upnikov in trga in trajnostni razvoj družbe SGP Tehnik d. d. Družba SGP Tehnik d. d. spremlja ustrezno velikost kapitala z uporabo kazalnika finančnega vzvoda (neto obveznosti / (kapital in neto obveznosti)). V okviru neto obveznosti so upoštevana prejeta posojila, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti, znižane za znesek denarnih 232 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 sredstev. Kapital je zmanjšan za presežek iz prevrednotenja, ki je oblikovan za finančne naložbe, razpoložljive za prodajo. Izračun kazalnika finančnega vzvoda družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 (v evrih) Postavka 31.12.2011 31.12.2010 Prejeta posojila in krediti Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti - denarna sredstva in kratkoročni depoziti = Neto obveznosti 22.325.193 15.835.227 768.907 37.391.513 13.420.192 16.179.044 1.810.573 27.788.663 Kapital - presežek iz prevrednotenja Skupaj kapital 10.389.683 4.623.925 5.765.758 10.054.659 4.626.122 5.428.537 Kapital in neto obveznosti 43.157.271 33.217.200 0,87 0,84 Kazalnik finančnega vzvoda Družba SGP Tehnik d. d. nima ciljev glede deleža lastništva zaposlenih in nima programa podeljevanja delniških opcij zaposlenim. V letu poročanja v družbi SGP Tehnik d. d. ni prišlo do sprememb v načinu upravljanja s kapitalom. Niti obvladujoča družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili regulatorni organi. 32.5 Povezane osebe in posli znotraj skupine Povezane osebe vključujejo obvladujočo družbo, odvisne družbe, člane nadzornega sveta, uprav matične družbe in odvisnih družb v skupini Tehnik in njihove ožje družinske člane. Odnosi z obvladujočo družbo Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 izkazuje kratkoročno dano posojilo obvladujoči družbi v višini 1.309.706 evrov in kratkoročne terjatve za obresti v višini 4.399 evrov. V letu 2011 iz naslova danih posojil obvladujoči družbi družba SGP Tehnik d. d. izkazuje 32.405 evrov prihodkov od obresti. Odnosi z odvisnimi družbami Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2011 poslovne deleže v naslednjih odvisnih družbah (v evrih): Lastniški delež družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 Perina d. o. o. MBD d. o. o. Vrednost naložbe na dan 31.12.2011 80,00% 100,00% 843.000 0 233 Vrednost kapitala družbe na dan 31.12.2011 (136.760) (219.262) Čisti poslovni izid družbe na dan 31.12.2011 1.419 (72.800) LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Tehgra d. o. o. 51,00% Skupaj 3.825 7.265 (235) 846.825 (348.757) (71.616) Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2010 poslovne deleže v naslednjih odvisnih družbah (v evrih): Lastniški delež družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2010 Perina d. o. o. MBD d. o. o. Tehgra d. o. o. Vrednost naložbe na dan 31.12.2010 80,00% 100,00% 51,00% Skupaj Vrednost kapitala družbe na dan 31.12.2010 Čisti poslovni izid družbe na dan 31.12.2010 843.000 0 3.825 (138.180) (146.461) 7.500 10.866 8.332 0 846.825 (277.141) 19.198 Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2011 oz. v letu 2011 naslednja stanja poslovnih terjatev in obveznosti in prihodkov in odhodkov iz poslovanja s svojimi odvisnimi družbami (v evrih): V letu 2011 Prodaja Nabava 31.12.2011 Stanje Stanje terjatev obveznosti Odvisna družba Lastniški delež MBD d. o. o. Perina d. o. o. 100,00% 80,00% 22.601 3.965.256 2.899.903 19.185 1.030.494 682.262 2.884.599 0 Tehgra d. o. o. 51,00% 0 0 0 0 3.987.857 2.919.088 1.712.756 2.884.599 Skupaj Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2010 oz. v letu 2010 naslednja stanja poslovnih terjatev in obveznosti in prihodkov in odhodkov iz poslovanja s svojimi odvisnimi družbami (v evrih): Odvisna družba MBD d. o. o. Perina d. o. o. SGP Gorenjc d. o. o.* Epiatech d. o. o.** Tehgra d. o. o. Skupaj Lastniški delež 100,00% 80,00% 51,00% V letu 2010 Prodaja Nabava 1.305.805 112.836 246.346 59.768 0 1.724.754 1.975.905 0 309.939 10.300 0 2.296.144 31.12.2010 Stanje Stanje terjatev obveznosti 1.975.680 1.229.902 122.711 0 0 0 2.098.391 1.229.902 * prodano 30.11.2010 ** prodano 05.08.2010 Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2011 oz. v letu 2011 naslednja stanja finančnih terjatev in obveznosti in prihodkov in odhodkov iz financiranja s svojimi odvisnimi družbami (v evrih): 234 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 MBD d. o. o. Perina d. o. o. Tehgra d.o.o. Finančni prihodki 11.233 127.819 0 Skupaj 139.052 V letu 2011 Finančni odhodki 0 0 0 0 31.12.2011 Finančne Finančne terjatve obveznosti 802.714 0 3.781.175 0 0 0 4.583.889 0 Družba SGP Tehnik d. d. je imela na dan 31.12.2010 oz. v letu 2010 naslednja stanja finančnih terjatev in obveznosti in prihodkov in odhodkov iz financiranja s svojimi odvisnimi družbami (v evrih): MBD d. o. o. Perina d. o. o. SGP Gorenjc d. o. o.* Epiatech d. o. o.** Tehgra d.o.o. V letu 2010 Finančni Finančni odhodki prihodki 90 0 115.736 0 0 33.903 716 412 0 0 Skupaj 116.542 34.315 31.12.2010 Finančne Finančne terjatve obveznosti 18.427 0 3.384.355 0 0 0 0 0 0 0 3.402.782 0 * prodano 30.11.2010 ** prodano 05.08.2010 Odnosi s člani nadzornega sveta, upravo in poslovodstvom družbe SGP Tehnik d. d. in njihovimi ožjimi družinskimi člani Člani nadzornega sveta, poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d., uprave odvisnih družb in njihovi ožji družinski člani na dan 31.12.2011 prav tako kot na dan 31.12.2010 niso bili neposredni lastniki delnic družbe SGP Tehnik d. d. Uprava družbe SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2011 lastnica delnic družbe SGP Tehnik d. d. kot je predstavljeno v točki 2.2 in 8.1 poslovnega dela letnega poročila. Člani nadzornega sveta družbe SGP Tehnik d. d. ne prejemajo plačila, povračila ali kakšne druge oblike ugodnosti. Družba SGP Tehnik d. d. ni uvedla sistema nagrajevanja članov nadzornega sveta v obliki opcijskih načrtov. Člani nadzornega sveta v skupini Tehnik v letu 2011 torej niso prejeli nobenega prejemka. Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 ni imela do članov nadzornega sveta, uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d., njihovih ožjih družinskih članov in notranjih lastnikov nobenih poslovnih terjatev, saj ni bilo odobrenih predujmov, posojil ali danih poroštev. V družbi do omenjenih skupin oseb ni bilo niti dolgoročnih in kratkoročnih dolgov, razen obveznosti iz naslova plač za december 2011 do članov uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d., ki je bila izplačana januarja 2012. Znesek ne odstopa od običajnih medletnih mesečnih izplačil. 235 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Uprava in poslovodstvo družbe SGP Tehnik d. d. (zaposleni po individualnih pogodbah) prejemata fiksni del prejemkov (plača, dodatek k delovni dobi), določena povračila stroškov in regres. Bruto prejemki enočlanske uprave – direktorja družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Plača Ime in priimek mag. Klemen Ferjančič Funkcija direktor družbe Povračila Regres za Skupaj bruto Fiksni del Variabilni stroškov letni dopust prejemki del 108.719 0 1.664 800 111.183 Bruto prejemki uprave in poslovodstva družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 in 2010 (v evrih) 2011 2010 Bruto plače (v EUR) 338.485 343.116 Skupaj prejemki članov uprave in poslovodstva 338.485 343.116 32.6 Pojasnila k računovodskim izkazom družbe SGP Tehnik d. d. Pojasnila k postavkam računovodskih izkazov družbe SGP Tehnik d. d. se nanašajo na leto 2011, razen če je izrecno navedeno drugače. 2011 2010 18.866.891 18.951.698 Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev 14.214.178 15.292.870 Prihodki od gradbenih projektov Prihodki od prodaje proizvodov in ostalih storitev Prihodki od prenočišč Prihodki od letovanj Čisti prihodki od najemnin 12.208.187 1.967.525 34.807 3.659 176.649 13.838.105 1.395.475 49.154 10.136 41.145 Prihodki od najemnin Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala 176.649 4.476.064 41.145 3.617.683 4.476.064 3.617.683 32.6.1. Čisti prihodki od prodaje v EUR Prihodki od prodaje trgovskega blaga Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 ustvarila čiste prihodke od prodaje na domačem trgu v višini 18.866.891 evrov. Največ prihodkov je družba SGP Tehnik d. d. ustvarila iz naslova izstavljenih gradbenih situacij, ki predstavljajo kar 64,71% vseh čistih prihodkov od prodaje, ki jih je ustvarila družba v letu 2011. Prihodke od prodaje proizvodov in storitev, ki v letu 2011 znašajo 1.967.525 evrov, je družba SGP Tehnik d. d. ustvarila predvsem iz naslova prodaje nepremičnin. Prihodki od prodaje blaga in materiala, ki v letu 2011 znašajo 4.476.064 evrov, pretežno predstavljajo prodajo nepremičnin in nadaljnjo prodajo trgovskega blaga 236 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 podizvajalcem, nabavljenega pri investitorjih kot posledica z njimi pogodbeno dogovorjenih pobotov. 32.6.2. Sprememba vrednosti zalog proizvodnje in nedokončane proizvodnje v EUR Sprememba vrednosti zalog nedokončane proizvodnje Sprememba vrednosti zalog proizvodov 2011 8.450.235 2010 (96.086) 8.637.552 272.339 (187.316) (368.425) Na dan 31.12.2011 je družba SGP Tehnik d. d. pomembno povečala spremembo vrednosti zalog nedokončane proizvodnje glede na dan 31.12.2010, in sicer predvsem na račun gradnje projekta za trg stanovanjske soseske Livade v Izoli. Družba SGP Tehnik d. d. je na dan 31.12.2010 znižala spremembo vrednosti zalog proizvodov, in sicer predvsem zaradi prodaje nepremičnin. 32.6.3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve v EUR 2011 2010 242.192 209.391 Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 ustvarila za 242.192 evrov usredstvenih lastnih proizvodov in storitev iz naslova gradnje naložbenih nepremičnin po pogodbah o javno-zasebnih partnerstvih. 2011 32.6.4. Drugi poslovni prihodki v EUR 2010 388.267 1.247.060 Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki 39.434 60.681 Skupaj subvencije, dotacije, regresi in drugi prihodki 39.434 60.681 3.415 14.090 232.036 2.726 14.123 167.377 127.921 0 96.566 876.958 Prihodki od odprave rezervacij Odpisi poslovnih dolgov Dobiček pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev Dobiček pri prodaji naložbenih nepremičnin Prihodki od odprave oslabitev terjatev Skupaj drugi poslovni prihodki 348.833 1.186.379 Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 ustvarila druge poslovne prihodke, ki vključujejo prihodke od odprave rezervacij (pravni spori rešeni v korist družbe SGP Tehnik d. d.), odpise zastaranih obveznosti iz prejšnjih let, dobiček od prodaje oz. izločitve osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin, prihodke od odprave oslabitev terjatev (plačane odpisane terjatve iz poslovanja) in prihodke od sklada RS za spodbujanje zaposlovanja invalidov. 2011 32.6.5. Stroški blaga, materiala in storitev v EUR Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški porabljenega materiala Stroški osnovnega materiala 237 2010 22.117.553 15.399.344 4.009.959 9.618.454 9.173.193 3.738.590 2.552.942 2.158.505 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Stroški energije Stroški drobnega inventarja Stroški nadomestnih delov in material za vzdrževanje Stroški strokovne literature in pisarniškega materiala Stroški pomožnega materiala Drugi stroški materiala Stroški storitev Stroški storitev pri izdelavi proizvodov Stroški najemnin Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški transportnih storitev Stroški plačilnega prometa, bančnih storitev in zavarovalnih premij Stroški sejmov, reklame, reprezentance Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem osnovnih sredstev Stroški fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti Stroški povračil zaposlencev v zvezi z delom Stroški drugih storitev 280.601 55.477 53.145 25.087 22.106 8.845 251.718 41.733 54.011 24.301 20.479 2.195 8.489.140 9.107.812 6.069.551 452.634 351.267 230.012 7.514.493 304.172 195.957 166.443 228.861 185.476 90.867 25.237 8.274 846.961 275.529 104.488 69.891 31.721 7.344 437.774 Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 povečala stroški nabavne vrednosti prodanega blaga in materiala, kar je posledica povečane prodaje nepremičnin in nadaljnje prodaje trgovskega blaga podizvajalcem, nabavljenega pri investitorjih kot posledica z njimi pogodbeno dogovorjenih pobotov. V strukturi stroškov blaga, materiala in storitev predstavljajo ti stroški v letu 2011 18,13%. Stroški storitev družbe SGP Tehnik d. d. so v letu 2011 v primerjavi s preteklim letom nižji za 6,79%, in sicer predvsem na račun zmanjšanih stroškov storitev pri izdelavi proizvodov (zlasti stroškov gradbenih podizvajalcev in kooperantov), ki v strukturi stroškov storitev predstavljajo kar 71,50% vseh stroškov storitev družbe v letu 2011. Stroške drugih storitev tvorijo stroški izdelave projektne dokumentacije (483.778 evrov), stroški obresti prejetih posojil, ki se vštevajo v vrednost nedokončane proizvodnje (222.331 evrov), stroški deponiranja odpadkov (22.609 evrov), stroški varnostnih služb (24.059 evrov), stroški vzdrževanja programske opreme (36.639 evrov), stroški storitev varstva pri delu (10.721 evrov) in ostali stroški (46.822 evrov). Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 porabila za revizorja skupaj 15.785 evrov, od tega za revidiranje letnega poročila 15.385 evrov, za druge nerevizijske storitve pa 400 evrov. 2011 32.6.6. Stroški dela v EUR Stroški plač zaposlencev Stroški nadomestil zaposlencev Stroški regresa za letni dopust, povračil in ostalih prejemkov Stroški delodajalčevih prispevkov od plač 238 2010 3.900.796 4.311.472 2.411.197 2.622.503 431.162 447.535 599.788 745.393 458.649 496.041 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 zmanjšala stroške dela, in sicer predvsem zaradi zmanjšanja števila zaposlenih (upokojevanje sodelavcev). Zaradi nadaljevanja in nadaljnjega poglabljanja finančne in gospodarske krize ni bil v družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2011 nobenemu zaposlenemu skrajšan delavnik, niti znižana plača. Na dan 31.12.2011 je bilo v družbi SGP Tehnik d. d. zaposlenih 204 delavcev, povprečno število zaposlenih v letu 2011 je bilo 211. V letu 2011 je tako kot v letu 2010 znašal regres za letni dopust 800 evrov bruto na zaposlenega in je bil zaposlenim tudi v celoti izplačan. 2011 32.6.7. Odpisi vrednosti v EUR 2010 899.587 961.559 Amortizacija 398.785 416.287 Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija strojev in opreme Amortizacija drobnega inventarja Amortizacija naložbenih nepremičnin Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih 9.168 78.098 223.740 61.126 26.654 15.326 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 485.476 534.414 Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s terjatvami Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi z zalogami 479.191 6.285 2.462 83.612 238.956 80.964 10.293 10.858 534.414 0 Odpisi vrednosti družbe SGP Tehnik d. d. so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšali predvsem na račun nižje amortizacije in za 10,3% nižjih prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v zvezi s terjatvami. 2011 32.6.8. Drugi poslovni odhodki v EUR 2010 471.865 550.253 Rezervacije 211.929 245.550 Rezervacije za dana jamstva Rezervacije za pravne spore Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine 58.903 146.621 6.405 Drugi stroški 259.936 304.704 Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela in drugih vrst stroškov Ekološki prispevki in dajatve Štipendije dijakom in študentom Ostali stroški in odhodki, ki niso odvisni od poslovnega izida 14.016 9.309 2.322 234.289 45.864 191.811 7.874 5.533 4.301 7.240 287.630 Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala druge poslovne odhodke, ki v strukturi vseh poslovnih odhodkov družbe predstavljajo le 1,7%. Drugi stroški so nižji za 14,3% kot posledica nižjih dajatev, povezanih z nadomestilom za stavbno zemljišče, in nižjimi stroški rezervacij za pravne spore. 239 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 32.6.9. Finančni prihodki v EUR Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 2011 2010 520.919 688.753 174.470 179.740 102.744 71.726 102.270 77.470 189.765 233.628 139.052 50.713 115.826 117.802 156.684 275.385 0 156.684 716 274.669 Finančni prihodki družbe SGP Tehnik d. d. so bili v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 nižji za 24,4%, in sicer predvsem na račun nižjih prihodkov iz naslova obresti iz poslovnih terjatev do drugih. 2011 32.6.10. Finančni odhodki v EUR Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 2010 906.200 3.145.213 0 2.287.305 802.348 745.813 0 766.464 35.884 34.315 702.993 8.505 103.852 112.095 103.852 112.095 Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 finančne odhodke, kljub dejstvu, da je povečala odhodke za obresti iz posojil, prejetih od bank (dvig obrestnih mer in povečan obseg posojil) za 9,0%, zmanjšala predvsem zaradi nižjih finančnih odhodkov iz oslabitve in odpisov finančnih naložb (le-teh v letu 2011 ni bilo). 32.6.11. Drugi prihodki v EUR Prejete odškodnine in kazni Prihodki iz preteklih let Ostali neobičajni prihodki 2011 370.228 2010 623.416 329.289 40.931 8 621.080 2.084 252 Druge prihodke, med katere uvrščamo prejete odškodnine in kazni, prihodke iz preteklih let in ostale neobičajne prihodke, je družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 povečala za 40,6%, in sicer predvsem na račun nižjih pogodbenih odškodnin, prejetih od poslovnih partnerjev zaradi zamud in napak pri izvajanju gradbenih storitev. 240 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 32.6.12. Drugi odhodki v EUR Denarne kazni in odškodnine Drugi odhodki 2011 227.736 2010 440.590 170.186 57.550 384.734 55.855 Druge odhodke, med katere uvrščamo plačane kazni in odškodnine in druge neobičajne odhodke, je družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za 48,3%, in sicer predvsem zaradi zmanjšanega obsega plačanih odškodnin in kazni. 32.6.13. Davek iz dobička 2011 2010 0 0 314.995 (157.214) 343.644 (116.798) 0 (130.997) (253.630) (3.184.199) (398.902) 2.842.335 (96.223) (178.944) 0 0 0 0 20% 20% v EUR Poslovni izid pred davki v skladu s SRS Zmanjšanje prihodkov Davčno nepriznani odhodki Povečanje odhodkov Druge spremembe davčne osnove Davčne olajšave Koriščenje nepokrite davčne izgube Skupaj osnova za davek Davčna stopnja Družba SGP Tehnik d. d. v skladu z obračunom davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2011 nima davčne osnove, saj se je davčna osnova v višini 253.630 evrov pokrila iz nepokrite davčne izgube leta 2010. Nepokrita davčna izguba družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znaša 762.303 evrov. Zmanjšanje prihodkov predstavljajo izvzeti prihodki iz naslova odprave oslabitev, ki predhodno niso bile davčno upoštevane (54.470 evrov), in izvzeti prihodki od dividend (102.744 evrov). Davčno nepriznane odhodke predstavljajo odhodki iz prevrednotenja poslovnih terjatev (260.885 evrov), odhodki za donacije (13.950 evrov), stroški reprezentance (22.610 evrov), stroški rezervacij za dana jamstva (32.654 evrov) in drugi stroški (13.545 evrov). Povečanje odhodkov predstavljajo dejanski stroški rezervacij za dana jamstva, ki ob oblikovanju niso bili v celot davčno priznani (46.884 evrov), in odhodki iz prevrednotenja terjatev, ki se priznajo ob odpisu terjatev, ki niso bile poplačane oz. poravnane (69.915 evrov). Davčne olajšave predstavljajo olajšave za zaposlovanje invalidov (98.296 evrov), olajšave za investiranje v neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva (28.836 evrov) in olajšave za plačane donacije (3.865 evrov). 32.6.14. Odloženi davki v EUR Finančne naložbe 241 2011 2010 22.226 258.465 0 227.363 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Terjatve do kupcev Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah Rezervacije za dana jamstva Davčne olajšave Amortizacija 27.193 32 (1.263) (1.615) (3.351) 1.230 33.664 (395) (5.770) 152 3.351 100 Odloženi davki so oblikovani po 20% veljavni davčni stopnji davka od dohodkov pravni oseb. Gibanje odloženih davkov je prikazano v pojasnilu 32.6.20. Davčna stopnja 20% Postavka / Leto 18% 17% 16% 15% 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 Odložene terjatve za davek Odložene obveznosti za davek 571.695 1.187.809 Učinek odloženih terjatev za davek na izkaz poslovnega izida Učinek odloženih obveznosti za davek na kapital 514.525 1.040.383 485.940 982.584 457.356 924.785 428.771 866.986 (57.169) 147.425 (28.585) 57.799 (28.585) 57.799 (28.585) 57.799 Terjatve in obveznosti za odloženi davek, izkazane na dan 31.12.2011, se bodo v prihodnjih letih zaradi znižanja davčne stopnje znižale. Terjatve za odloženi davek bodo izkazane v breme izkaza poslovnega izida prihodnjih let, in sicer v letu 2012 v znesku 57.169 evrov in v obdobju 2013 – 2015 v znesku 28.585 evrov letno, kar skupaj pomeni 142.924 evrov. Obveznosti za odloženi davek bodo izkazane v dobro kapitala, in sicer se bo kapital v letu 2012 iz tega naslova povišal za 147.425 evrov in v obdobju 2013 – 2015 za 57.799 evrov letno, kar skupaj znaša 320.823 evrov. Izkazani učinki so izračunani na podlagi stanja terjatev in obveznosti za odložene davke na dan 31.12.2011 in ne upoštevajo drugih sprememb po datumu 31.12.2011. 31.12.2011 31.12.2010 32.6.15. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve v EUR Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 219.156 212.269 28.192 190.964 0 18.789 190.964 2.516 V letu 2011 je družba SGP Tehnik d. d. v okviru neopredmetenih sredstev povečala dolgoročne premoženjske pravice za 20.725 evrov (investicije v programsko opremo) in zabeležila njihovo zmanjšanje za nabrano amortizacijo v skupni vrednosti 9.168 evrov. Na podlagi ugotovitev popisne komisije za neopredmetena sredstva so bile na dan 31.12.2011 iz računovodskih evidenc izločene premoženjske pravice v nabavni vrednosti 45.554 evrov in z neodpisano vrednostjo 2.154 evrov. V letu 2010 je družba SGP Tehnik d. d. oblikovala dobro ime iz naslova nerazporejenega presežka od pripojitve odvisne družbe Staninženiring d. o. o. k prevzemni družbi SGP Tehnik d. d. Uprava družbe SGP Tehnik d. d. ocenjuje, da ni potreb po slabitvi dobrega imena. 242 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Na podlagi drugih dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev v znesku 2.516 evrov so v letu 2011 v celoti nastali stroški. Gibanje neopredmetenih sredstev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 122.227 20.725 0 (45.554) 97.398 190.964 0 0 0 190.964 2.516 0 (2.516) 0 0 315.707 20.725 (2.516) (45.554) 288.362 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2010 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 103.438 9.168 (43.400) 69.206 0 0 0 0 0 0 0 0 103.438 9.168 (43.400) 69.206 Stanje 31.12.2010 18.789 190.964 2.516 212.269 Stanje 31.12.2011 28.192 190.964 0 219.156 Neodpisana vrednost Gibanje neopredmetenih sredstev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2009 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 116.877 5.857 (507) 122.227 0 190.964 0 190.964 2.516 0 0 2.516 119.393 196.821 (507) 315.707 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2009 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 101.493 2.452 (507) 103.438 0 0 0 0 0 0 0 0 101.493 2.452 (507) 103.438 Stanje 31.12.2009 15.384 0 2.516 17.900 Stanje 31.12.2010 18.789 190.964 2.516 212.269 Neodpisana vrednost Vsa izkazana neopredmetena sredstva v lasti družbe SGP Tehnik d. d. so bremen prosta. 243 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Ocena uprave je, da so poštene vrednosti neopredmetenih sredstev najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 31.12.2011 31.12.2010 32.6.16. Opredmetena osnovna sredstva v EUR 10.144.424 9.771.077 7.694.439 1.021.681 442.201 93.554 892.549 7.712.733 1.113.912 652.529 154.680 137.223 Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema in stroji Druga oprema Opredmetena sredstva, ki se pridobivajo Družba SGP Tehnik d. d. vrednoti zemljišča, izkazana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, po modelu prevrednotenja. Cenitve zemljišč so bile prvič opravljene na dan 31.12.2009. Za uporabo modela prevrednotenja je zemljišča ocenil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin z licenco pri Slovenskem inštitutu za revizijo. Cenitve so bile izvedene v skladu s Hiearhijo standardov ocenjevanja vrednosti, Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti, Slovenskimi poslovni finančnimi standardi in Kodeksom poklicne etike ocenjevalca vrednosti. Po cenitvi je vrednost zemljišč, izkazanih med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, na dan 31.12.2009 višja za 5.778.550 evrov. Zaradi delne prodaje zemljišč, izkazanih med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, v letu 2011 je poštena vrednost zemljišč na dan 31.12.2011 glede na dan 31.12.2009 višja za 5.773.193 evrov. Skupna vrednost investicij družbe SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 znašala 775.059 evrov. 19.733 evrov se nanaša na nakupe nove opreme in 755.326 evrov na nedokončane investicije v teku, ki bodo ob njihovem dokončanju prekvalificirane med naložbene nepremičnine. Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Druga oprema Investicije v teku Predujmi za opredmetena osnovna sredstva Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 7.712.733 4.015.453 6.145.576 734.228 137.223 0 18.745.213 Povečanja 0 0 19.733 0 775.059 0 794.792 Prekvalifikacije 0 0 (3.242) 0 0 0 (3.242) (550.289) Zmanjšanja (18.294) (62.428) (449.834) 0 (19.733) 0 7.694.439 3.953.025 5.712.233 734.228 892.549 0 18.986.474 Stanje 31.12.2010 0 2.901.541 5.493.047 579.548 0 0 8.974.136 Amortizacija 0 78.098 223.740 61.126 0 0 362.964 Zmanjšanja 0 (48.295) (446.755) 0 0 0 (495.050) Stanje 31.12.2011 0 2.931.344 5.270.032 640.674 0 0 8.842.050 7.712.733 1.113.912 652.529 154.680 137.223 0 9.771.077 Stanje 31.12.2011 Popravek vrednosti Neodpisana vrednost Stanje 31.12.2010 244 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Stanje 31.12.2011 7.694.439 1.021.681 442.201 93.554 892.549 0 10.144.424 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Druga oprema 7.958.189 4.163.160 6.204.386 724.794 Investicije Predujmi za v teku opredmetena osnovna sredstva Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2009 Povečanja 0 23.600 19.074.129 131.439 0 161.564 9.434 746.416 0 1.048.853 (373.818) (79.243) 0 0 (609.193) 0 (1.062.254 (3.077) (68.464) (220.374) 0 0 (23.600) (315.515) 7.712.733 4.015.453 6.145.576 734.228 137.223 0 18.745.213 Stanje 31.12.2009 0 2.878.800 5.447.094 498.585 0 0 8.824.479 Amortizacija 0 83.612 238.966 80.963 0 0 403.541 Zmanjšanja 0 (60.871) (193.013) 0 0 0 (253.884) Stanje 31.12.2010 0 2.901.541 5.493.047 579.548 0 0 8.974.136 Stanje 31.12.2009 7.958.189 1.284.360 757.292 226.209 0 Stanje 31.12.2010 7.712.733 1.113.912 652.529 154.680 137.223 Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 Popravek vrednosti Neodpisana vrednost 23.600 10.249.650 0 9.771.077 Pogodbene zaveze družbe SGP Tehnik d. d. za nakup opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2011 znašajo 244.692 evrov. Neodpisana vrednost opreme družbe SGP Tehnik d. d., pridobljene na podlagi aktivnih pogodb o finančnih najemih, na dan 31.12.2011 znaša 107.491 evrov. Neodplačane in nezapadle obveznosti na podlagi pogodb o finančnih najemih na dan 31.12.2011 znašajo 55.557 evrov, od tega jih za 40.909 evrov zapade v plačilo v letu 2012, preostalih 14.648 evrov pa v letu 2013. Za zavarovanje prejetih bančnih posojil in odprte kreditne linije za namene pridobivanja bančnih garancij za resnost ponudbe, dobro in pravočasno izvedbo del in odpravo napak v garancijski dobi so obremenjene nepremičnine družbe SGP Tehnik d. d. v skupnem znesku 8.081.740 evrov, od tega 7.408.448 evrov zemljišč in 673.292 evrov zgradb. Vsa ostala izkazana opredmetena osnovna sredstva v lasti družbe SGP Tehnik d. d. so bremen prosta. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 32.6.17. Naložbene nepremičnine v EUR 245 2011 2010 1.862.730 1.893.875 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Naložbene nepremičnine družbe SGP Tehnik d. d. predstavljajo zemljišča v znesku 1.339.775 evrov in nepremičnine v znesku 522.955 evrov. Med naložbenimi nepremičninami so izkazane tudi nepremičnine v okviru javno-zasebnega partnerstva, ki jih bo družba SGP Tehnik d. d. oddajala v najem do leta 2025. Nepremičnine bodo po 15-ih letih za pogodbeno določeno vrednost prodane javnemu partnerju. Naložbene nepremičnine so se v letu 2011 zmanjšale predvsem iz naslova obračunane amortizacije v znesku 26.654 evrov. Za zavarovanje prejetega dolgoročnega bančnega posojila so obremenjene naložbene nepremičnine družbe SGP Tehnik d. d. v skupnem znesku 1.250.000 evrov, ki v naravi predstavljajo zemljišče. Gibanje naložbenih nepremičnin družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 1.339.775 0 0 0 1.339.775 569.474 0 0 (5.018) 564.456 1.909.249 0 0 (5.018) 1.904.231 0 0 0 0 15.374 26.654 (527) 41.501 15.374 26.654 (527) 41.501 Stanje 31.12.2010 1.339.775 554.100 1.893.875 Stanje 31.12.2011 1.339.775 522.955 1.862.730 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2010 Amortizacija Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 Neodpisana vrednost Gibanje naložbenih nepremičnin družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka Zemljišča Zgradbe Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2009 Povečanja Prekvalifikacije Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 1.268.000 0 89.775 (18.000) 1.339.775 293.279 438.195 0 (162.000) 569.474 1.561.279 438.195 89.775 (180.000) 1.909.249 0 0 9.942 10.293 9.942 10.293 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2009 Amortizacija 246 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 0 0 (4.861) 15.374 (4.861) 15.374 Stanje 31.12.2009 1.268.000 283.337 1.551.337 Stanje 31.12.2010 1.339.775 554.100 1.893.875 Neodpisana vrednost Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 ustvarila iz naslova najemnin naložbenih nepremičnin 116.285 evrov prihodkov in 36.820 evrov odhodkov iz naslova stroškov materiala 3.409 evrov, stroškov storitev 2.359 evrov in stroškov amortizacije zgradb 26.654 evrov ter opreme 4.398 evrov. Stroškov popravil in vzdrževanja v zvezi z naložbenimi nepremičninami družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ni imela. Na podlagi cenitve pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin znaša poštena vrednost naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2010 2.480.703 evrov in se na dan 31.12.2011 ni spremenila. 32.6.18. Dolgoročne finančne naložbe v EUR Delnice in deleži v družbah v skupini Druge delnice in deleži Dolgoročno dana posojila drugim Deleži v družbah v skupini Perina d. o. o. MBD d. o. o. Tehgra d. o. o. % lastništva 80,00% 100,00% 51,00% Skupaj deleži v družbah v skupini 31.12.2011 31.12.2010 3.607.578 3.532.440 846.825 2.754.209 6.544 846.825 2.681.534 4.081 31.12.2011 843.000 0 3.825 31.12.2010 843.000 0 3.825 846.825 846.825 Konec leta 2010 je bila ustanovljena nova odvisna družba Tehgra d. o. o., v kateri ima družba SGP Tehnik d. d. 51,0% lastniški delež. Družba Tehgra d. o. o. do 31.12.2011 še ni poslovala. Lastniška deleža v odvisnih družbah (MBD d. o. o. in Perina d. o. o.) je družba SGP Tehnik d. d. zastavila v korist bank zaradi prejetih bančnih posojil teh dveh odvisnih družb. Stanje črpanih prejetih bančnih posojil na dan 31.12.2011 znaša 9.957.777 evrov. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti finančnih naložb v odvisne družbe najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. Druge delnice in deleži v EUR Netržne bančne delnice Tržne delnice Delnice drugih podjetij Deleži drugih podjetij 247 31.12.2011 31.12.2010 179.527 11.840 2.262.842 300.000 179.527 9.229 2.192.778 300.000 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Skupaj druge delnice in deleži 2.754.209 2.681.534 Netržne bančne delnice v knjigovodski vrednosti 160.972 evrov so zastavljene v korist bank za prejeta bančna posojila in bančne garancije. Revidirana knjigovodska vrednost netržnih bančnih delnic na dan 31.12.2011 znaša 1.610.709 evrov. V letu 2010 je družba SGP Tehnik d. d. pridobila netržne delnice v znesku 1.400.000 evrov, za katere ima sklenjeno pogodbo o terminski prodaji. Terminska cena je določena v višini EURIBOR s pribitkom in drugimi neposrednimi stroški financiranja. Skrajni rok izpolnitve terminske pogodbe je 01.10.2015. Dolgoročno dana posojila drugim v EUR Dolgoročni bančni depoziti Dolgoročno dana posojila drugim Popravek vrednosti danih posojil drugim Skupaj dolgoročno dana posojila drugim 31.12.2011 31.12.2010 6.544 11.815 (11.815) 4.081 11.815 (11.815) 6.544 4.081 Dolgoročna dana posojila družbe SGP Tehnik d. d. niso zavarovana in predstavljajo dolgoročno dane bančne depozite in dolgoročno dana posojila fizični osebi, ki je bilo v letu 2010 v celoti oslabljeno. Dolgoročno dani depoziti, ki zapadejo v obdobju do leta 2019, se obrestujejo po letnih nominalnih obrestnih merah 1,35% - 4,2%. Uprava ocenjuje, da ne obstajajo nobeni objektivni dokazi za dodatne slabitve finančnih naložb v odvisne družbe, druge delnice in deleže in dolgoročno dana posojila zaradi dogodka (oz. dogodkov) po začetnem pripoznanju finančne naložbe, ki bi vplivali na prihodnje denarne tokove finančne naložbe ali skupine finančnih naložb. Gibanje dolgoročnih finančnih naložb družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Naložba Perina d. o. o. MBD d. o. o. Tehgra d. o. o. Netržne bančne delnice Tržne delnice drugih podjetij Netržne delnice drugih podjetij Deleži drugih podjetij Dolgoročno dani bančni depoziti Dolgoročno dana posojila drugim Skupaj 31.12.2010 Nakupi Prodaje (Od)plačila Prevrednotenje 31.12.2011 843.000 0 0 0 0 843.000 0 0 0 0 0 0 3.825 0 0 0 0 3.825 179.527 0 0 0 0 179.527 9.229 0 0 0 2.611 11.840 2.192.778 0 0 0 70.064 2.262.842 300.000 0 0 0 0 300.000 4.081 2.463 0 0 0 6.544 0 0 0 0 0 0 3.532.440 2.463 0 0 72.675 3.607.578 Znesek prevrednotenja tržnih delnic drugih podjetij (skupina delnic, razpoložljivih za prodajo) v višini 2.611 evrov, z upoštevanjem odloženih terjatev za davek, predstavlja povečanje presežka iz prevrednotenja za 2.089 evrov. 248 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Znesek prevrednotenja netržnih delnic drugih podjetij (skupina delnic, razpoložljivih za prodajo) v višini 70.064 evrov je pripoznan v izkazu poslovnega izida leta 2011 v okviru finančnih prihodkov. Gibanje dolgoročnih finančnih naložb družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Naložba 31.12.2009 Nakupi Prodaje (Od)plačila Pripojitev Prevrednotenje 31.12.1010 SGP Gorenjc d. o. o. 351.932 2.932 (354.864) 0 0 0 Staninženiring d. o. o. 375.000 0 0 0 (375.000) 0 0 Perina d. o. o. 843.000 0 0 0 0 0 843.000 0 Epiatech d. o. o. MBD d. o. o. Tehgra d. o. o. Netržne bančne delnice Tržne delnice drugih podjetij Netržne delnice drugih podjetij Deleži drugih podjetij Dolgoročno dani bančni depoziti Dolgoročno dana posojila drugim Skupaj 0 25.500 0 (25.500) 0 0 0 2.250.000 0 0 0 0 (2.250.000) 0 0 3.825* 0 0 0 0 3.825 179.527 0 0 0 0 0 179.527 30.073 0 0 0 0 (20.844) 9.229 792.778 1.400.000 0 0 0 0 2.192.778 300.000 0 0 0 0 0 300.000 1.669 0 0 2.412 0 0 4.081 11.815 0 0 0 0 (11.815) 0 5.161.294 1.406.757 (380.364) 2.412 (375.000) (2.282.659) 3.532.440 * Znesek 3.825 evrov predstavlja vložek družbe SGP Tehnik d. d. v 51,0% delež v osnovnem kapitalu novoustanovljene odvisne družbe Tehgra d. o. o. Znesek prevrednotenja v višini 20.844 evrov, z upoštevanjem odloženih obveznosti za davek v znesku 4.169 evrov, predstavlja zmanjšanje presežka iz prevrednotenja družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010. Znesek v višini 2.261.815 evrov predstavlja finančne odhodke iz oslabitve finančnih naložb v izkazu poslovnega izida družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010. 32.6.19. Dolgoročne poslovne terjatve 31.12.2011 31.12.2010 80.778 354.026 24.693 190.296 (109.518) (24.693) 22.672 724.714 (368.667) (24.693) v EUR Dolgoročni blagovni krediti danim drugim Dolgoročne poslovne terjatve do drugih Kratkoročna zapadlost dolgoročnih terjatev Popravek vrednosti dolgoročnih poslovnih terjatev Dolgoročne poslovne terjatve družbe SGP Tehnik d. d. niso posebej zavarovane. 31.12.2011 31.12.2010 32.6.20. Odložene terjatve za davek v EUR Terjatve iz naslova popravkov vrednosti terjatev Terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade Terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvah Terjatve iz naslova rezervacij za dana jamstva Terjatve iz naslova slabitve finančnih naložb 249 571.695 549.468 308.718 4.940 281.525 4.907 23.454 5.890 227.363 24.717 7.505 227.363 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Terjatve iz naslova neizkoriščenih davčnih olajšav Terjatve iz naslova presežne amortizacije 0 1.330 3.351 100 Odložene terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. so bile v letu 2011 obračunane od popravkov vrednosti poslovnih terjatev, rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah, rezervacij za dana jamstva, neizkoriščenih davčnih olajšav in presežno obračunane amortizacije naložbenih nepremičnin. Odložene terjatve za davek so oblikovane po stopnji 20%. Gibanje odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka 31.12.2010 Oblikovanje Črpanje Terjatve iz naslova popravkov vrednosti terjatev Terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade Terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvah Terjatve iz naslova rezervacij za dana jamstva Terjatve iz naslova slabitve finančnih naložb Terjatve iz naslova neizkoriščenih davčnih olajšav Terjatve iz naslova presežne amortizacije Skupaj odložene terjatve za davek 31.12.2011 281.525 52.177 (24.984) 308.718 4.907 72 (40) 4.940 24.717 568 (1.831) 23.454 7.505 5.890 (7.505) 5.890 227.363 0 0 227.363 3.351 0 (3.351) 0 100 1.230 0 1.330 549.468 59.937 (37.711) 571.695 Gibanje odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 v neto znesku 22.226 evrov v celoti vplivalo na izkaz poslovnega izida leta 2011, vpliva gibanja odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb na višino kapitala ni bilo. Gibanje odloženih terjatev za davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka Terjatve iz naslova popravkov vrednosti terjatev Terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade Terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvah Terjatve iz naslova rezervacij za dana jamstva 31.12.2009 Oblikovanje Črpanje 31.12.2010 247.861 93.334 (59.670) 281.525 5.302 625 (1.020) 4.907 30.487 161 (5.931) 24.717 7.353 4.586 (4.434) 7.505 Terjatve iz naslova slabitve finančnih naložb 0 227.363 0 227.363 Terjatve iz naslova neizkoriščenih davčnih olajšav 0 3.351 0 3.351 Terjatve iz naslova presežne amortizacije 0 100 0 100 291.003 329.520 (71.055) 549.468 Skupaj odložene terjatve za davek 32.6.21. Zaloge v EUR Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi 250 31.12.2011 31.12.2010 14.118.577 5.678.767 865.367 13.183.365 69.845 632.168 4.546.511 257.162 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Trgovsko blago 0 242.926 Zalogo materiala družbe SGP Tehnik d. d. predstavljajo osnovni materiali, les, nadomestni deli, goriva, maziva in embalaža. Porabo zalog materiala družba SGP Tehnik d. d. vrednoti po drsečih povprečnih nabavnih cenah, razen materiala v lesnem skladišču (lastni polizdelki), ki ga vrednoti po planskih cenah s pripadajočimi odmiki. Ob popisu materialnih vrednosti so popisne komisije družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ugotovile viške materiala v vrednosti 16.181 evrov, manke v vrednosti 13.103 evrov in izvedle odpise zaradi uničenja v vrednosti 25.651 evrov (gradbeni material, nadomestni deli, avtogume, drobni inventar). Na dan 31.12.2011 družba SGP Tehnik d. d. v okviru zaloge nedokončane proizvodnje v višini 13.125.146 evrov izkazuje zemljišče v industrijski coni v Radovljici, zemljišče in stroške izgradnje apartmajskega naselja v Mojstrani, zemljišče in stroške izgradnje stanovanjske soseske Livade v Izoli, zemljišče v Radovljici, namenjeno izgradnji poslovno stanovanjskega objekta z garažno hišo Predtrg, ki naj bi potekalo v okviru javno-zasebnega partnerstva, in zemljišče v naselju Šutna pri Žabnici in na Kamnitniku v Škofji Loki, ki naj bi bilo namenjeno prodaji oz. nadaljevanju gradnje. Družba SGP Tehnik d. d. ima na dan 31.12.2011 med svojimi zalogami, kot jamstvo za svoje finančne obveznosti do bank, zastavljena zemljišča, ki so razporejena v zalogo nedokončane proizvodnje, v skupni višini 11.797.738 evrov. Med zalogo polizdelkov družba SGP Tehnik d. d. izkazuje betonske izdelke (betonske cevi, betonski tlaki, robniki ipd.), separacijo oz. betonski agregat, kovinske in lesne polizdelke. Na dan 31.12.2011 je zaloga polizdelkov družbe SGP Tehnik d. d. znašala 58.319 evrov. Vse ostale izkazane zaloge nedokončane proizvodnje v lasti družbe SGP Tehnik d. d. so bremen proste. Zaloga gotovih proizvodov družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 vključujejo shrambe in garaže na Kamnitniku v Škofji Loki in Šenčurju v skupni višini 69.845 evrov. Vse izkazane zaloge proizvodov in trgovskega blaga v lasti družbe SGP Tehnik d. d. so bremen proste. Ocena uprave je, da so čiste iztržljive vrednosti zalog najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 32.6.22. Kratkoročne finančne naložbe v EUR Kratkoročno dana posojila družbam v skupini MBD d. o. o. Perina d. o. o. Kratkoročno dana posojila drugim Fagot d.o.o. 251 31.12.2011 31.12.2010 5.956.972 4.567.193 4.583.889 3.143.140 802.714 3.781.175 18.000 3.125.140 1.373.083 1.309.706 1.424.053 1.214.953 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Kratkoročno dana posojila drugim Kratkoročno dani bančni depoziti Oslabitev vrednosti kratkoročno danih posojil 133.814 7.329 (77.766) 302.092 0 (92.992) Družba SGP Tehnik d. d. med kratkoročnimi finančnimi naložbami izkazuje kratkoročno dana posojila družbam v skupini, kratkoročna dana posojila drugim družbam in kratkoročno dane depozite bankam. Kratkoročno dana posojila drugim so pretežno zavarovana z menicami. Kratkoročno dana posojila družbam v skupini se obrestujejo po priznani obrestni meri, ki je v času sklenitve posojilne pogodbe veljala za povezane osebe. Ocena uprave je, da so poštene vrednosti kratkoročnih finančnih naložb najmanj enake njihovim knjigovodskim vrednostim. 31.12.2011 31.12.2010 v EUR 14.615.333 14.325.452 Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini MBD d. o. o. Perina d. o. o. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 1.712.756 682.262 1.030.494 12.599.256 2.358.032 1.976.106 381.926 11.374.683 Terjatve do kupcev v državi Oslabitev vrednosti terjatev do kupcev v državi Kratkoročni blagovni krediti dani kupcem v državi Oslabitev vrednosti kratkoročnih danih blagovnih kreditov Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 14.181.984 (1.820.877) 268.048 (29.899) 303.321 12.959.648 (1.828.113) 273.211 (30.063) 592.737 100.561 (12.519) 160.772 0 19.935 0 52.658 (23.918) 56.570 (50.738) 164.969 (41.487) 91.726 142.957 14.712 150.000 87.783 (29.137) 61.952 (50.738) 32.6.23. Kratkoročne poslovne terjatve Dani predujmi kupcem v državi Oslabitev vrednosti kratkoročno danih predujmov Terjatve za davek na dodano vrednost Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb Druge terjatve do države Terjatve iz naslova prodaj finančnih naložb Kratkoročne terjatve za obresti Oslabitev kratkoročnih terjatev za obresti Druge kratkoročne poslovne terjatve Oslabitev drugih kratkoročnih poslovnih terjatev Kratkoročni blagovni krediti v znesku 238.148 evrov so zavarovani s hipoteko in menicami, se obrestujejo po nominalni letni obrestni meri 4,5 - 7,5%. Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 izkazuje kratkoročne poslovne terjatve v znesku 2.063.838 evrov, ki so zavarovane s hipoteko na nepremičninah, ki so v lasti kupcev. Knjigovodske vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 252 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 (v evrih) Postavka Terjatve do družb v skupini Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Skupaj Zapadlost terjatev Do 30 dni 31 - 60 dni 61 - 90 dni Knjigovodsko Nezapadlo stanje Nad 90 dni 1.712.756 1.712.756 0 0 0 0 14.450.032 9.489.753 258.032 238.408 82.444 4.381.396 390.496 303.321 0 0 0 87.175 16.553.284 11.505.830 258.032 238.408 82.444 4.468.571 Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2010 (v evrih) Postavka Terjatve do družb v skupini Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Skupaj Knjigovodsko Nezapadlo stanje Do 30 dni 31 - 60 dni 61 - 90 dni Nad 90 dni 2.358.032 2.358.032 0 0 0 0 13.232.859 2.303.762 1.919.942 1.167.827 778.189 7.063.139 714.099 592.737 0 0 0 121.362 16.304.990 5.254.531 1.919.942 1.167.827 778.189 7.184.501 Gibanje popravkov vrednosti terjatev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka Terjatve do družb v skupini Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Skupaj 31.12.2010 Zmanjšanje Povečanje 31.12.2011 0 0 0 0 (1.858.176) 353.921 346.521 (1.850.776) (121.362) 34.187 0 (87.175) (1.979.538) 388.108 346.521 (1.937.951) Gibanje popravkov vrednosti terjatev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka Terjatve do družb v skupini Terjatve do kupcev Druge poslovne terjatve Skupaj 31.12.2009 Zmanjšanje Povečanje 31.12.2010 0 0 0 0 (2.400.772) 1.037.801 495.205 (1.858.176) (121.362) 0 0 (121.362) (2.522.134) 1.037.801 495.205 (1.979.538) Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 dodatno oslabila kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v znesku 346.521 evrov, zoper katere je sprožila pravdne in druge sodne postopke, in jih izkazala med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki v zvezi s terjatvami (337.002 evrov). Razlika v znesku 9.519 evrov predstavlja zmanjšanje izstopnega davka na dodano vrednosti. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki v zvezi s terjatvami je izkazanih 142.188 evrov odhodkov iz naslova dokončnih odpisov terjatev. 253 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Zmanjšanje popravkov vrednosti terjatev do kupcev in drugih v znesku 388.108 evrov je družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 izkazala med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki v zvezi s terjatvami v znesku 96.566 evrov, preostali del zmanjšanj pa predstavlja dokončne odpise terjatev. 32.6.24. Denarna sredstva 31.12.2011 31.12.2010 768.907 1.810.573 125 193.498 575.284 125 708.775 1.101.673 v EUR Denarna sredstva v blagajni Denarna sredstva na transakcijskih računih Kratkoročni depoziti pri bankah Kratkoročni depoziti pri bankah se obrestujejo po 0,3% - 0,8% nominalni letni obrestni meri. 31.12.2011 31.12.2010 32.6.25. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve v EUR Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki Kratkoročno nezaračunani prihodki Vrednotnice 307.925 494.017 244.739 62.754 432 261.450 232.142 425 Gibanje kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka Kratkoročno odloženi stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročno odloženi stroški - regres zaposlenim 31.12.2010 Povečanje Zmanjšanje 31.12.2011 218.543 118.536 (218.543) 118.536 0 168.133 (168.133) 0 Kratkoročno odloženi stroški - nadomestilo za stavbno zemljišče Kratkoročno odloženi stroški - obresti 0 122.783 (122.783) 0 0 58.005 (12.750) 45.255 Kratkoročno odloženi stroški – storitve 0 58.963 (20.469) 38.494 Kratkoročno odloženi stroški - predujmi za sodne postopke 42.907 4 (457) 42.454 Kratkoročno nezaračunani prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročni nezračunani prihodki iz naslova gradbiščnih stroškov Kratkoročno nezaračunani prihodki od blaga in materiala 98.432 0 (98.432) 0 10.876 9.412 (10.876) 9.412 10.114 27.869 (10.114) 27.869 25.444 0 25.444 112.720 29 (112.720) 29 425 7 0 432 494.017 589.185 (775.277) 307.925 Kratkoročno nezaračunani prihodki - druge storitve Kratkoročno nezaračunani prihodki - obresti iz posojil Vrednotnice – koleki Skupaj aktivne časovne razmejitve Gibanje kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka Kratkoročno odloženi stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov 31.12.2009 Povečanje Zmanjšanje 31.12.2010 382.213 218.543 (382.213) 218.543 254 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Kratkoročno odloženi stroški - regres zaposlenim 0 194.333 (194.333) 0 Kratkoročno odloženi stroški - nadomestilo za stavbno zemljišče Kratkoročno odloženi stroški - predujmi za sodne postopke 0 120.762 (120.762) 0 Kratkoročno nezaračunani prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročni nezračunani prihodki iz naslova gradbiščnih stroškov Kratkoročno nezaračunani prihodki od blaga in materiala Kratkoročno nezaračunani prihodki - obresti iz posojil Vrednotnice – koleki Skupaj aktivne časovne razmejitve 32.6.26. Kapital 0 42.907 0 42.907 203.313 98.432 (203.313) 98.432 21.237 10.876 (21.237) 10.876 26.165 10.114 (26.165) 10.114 6.726 112.720 (6.726) 112.720 425 0 0 425 640.079 808.687 (954.749) 494.017 v EUR Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta 31.12.2011 31.12.2010 10.389.683 10.054.659 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.623.925 46.586 337.221 1.949.446 2.992.076 243.538 182.222 (182.222) 196.891 4.626.122 46.586 0 Če bi bilo izvedeno prevrednotenje kapitala zaradi ohranjanja kupne moči kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin (2,0%), bi družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 izkazovala poslovni izid v višini 136.172 evrov, posledično bi bil celotni kapital družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.20011 enak 10.188.590 evrov. Osnovni kapital družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znaša 1.949.446 evrov, vplačan je v višini 1.949.446 evrov in se v letu 2011 ni spreminjal. Družba SGP Tehnik d. d. ima 467.493 navadnih kosovnih imenskih delnic, ki imajo, razen 27.186 lastnih delnic, glasovalno pravico, vse pa so tudi prosto prenosljive. Vse delnice so v celoti vplačane. Nabavna vrednost lastnih delnic, izkazana na odbitni postavki za lastne delnice, znaša 182.222 evrov. Kapitalske rezerve družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znašajo 2.992.076 evrov in se v letu 2011 niso spremenile. Nastale so izključno kot posledica odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Zakonske rezerve družbe SGP Tehnik d. d. se v letu 2011 niso spreminjale in znašajo na dan 31.12.2011 243.538 evrov. Lastne delnice družbe SGP Tehnik d. d. so bile pridobljene na podlagi sklepa skupščine družbe SGP Tehnik d. d. iz leta 2006. Dodatno v avgustu leta 2010 pridobljene lastne delnice (135 lotov) so bile pridobljene na podlagi 2. alineje 1. odstavka 247. člena ZGD-1. Družba SGP Tehnik d. d. je 255 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 imela na dan 31.12.2011 27.186 lastnih delnic v skupni vrednosti 182.222 evrov. Lastne delnice na dan 31.12.2011 predstavljajo 5,82% osnovnega kapitala družbe SGP Tehnik d. d. Povprečna nabavna vrednost lastnih delnic na dan 31.12.2011 znaša 6,70 evrov. Družba SGP Tehnik d. d. v letu 2011 ni imela lastnih delnic v osnovnem kapitalu, ki bi bili sprejeti v zastavo. Gibanje lastnih delnic družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 in 2011 (v evrih) Postavka Število delnic Vrednost Stanje 31.12.2009 Nakupi v letu Prodaje v letu 27.051 135 0 180.602 1.620 0 Stanje 31.12.2010 27.186 182.222 0 0 0 0 27.186 182.222 Nakupi v letu Prodaje v letu Stanje 31.12.2011 Druge rezerve iz dobička družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 znašajo 196.891 evrov in so nespremenjene glede na dan 31.12.2010. Presežek iz prevrednotenja družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 tvorijo zneski prevrednotenja finančnih naložb (tržne delnice) in zemljišč, ki so izkazana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, in so vrednotena po modelu prevrednotenja, z upoštevanjem odloženih obveznosti za davek po stopnji 20%. Gibanje presežka iz prevrednotenja družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 in 2011 (v evrih) Postavka Tržne finančne naložbe Zemljišča po modelu prevrednotenja Skupaj Stanje 31.12.2009 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2010 19.957 0 (16.675) 3.282 4.622.840 0 0 4.622.840 4.642.797 0 (16.675) 4.626.122 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 2.088 0 5.370 0 (4.285) 4.618.555 2.088 (4.285) 4.623.925 Čisti dobiček poslovnega leta družbe SGP Tehnik d. d. znaša v letu 2011 337.221 evrov. Uprava družbe SGP Tehnik d. d. je v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah predlagala, da ostane čisti dobiček poslovnega leta nerazporejen. Čisti dobiček/izguba na delnico (v evrih) Postavka Število vseh delnic na dan 1.1. 2011 467.493 256 2010 467.493 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Zmanjšanje za lastne delnice 27.186 27.186 Tehtano povprečno število navadnih delnic 31.12. 440.307 440.307 Čisti dobiček /izguba poslovnega leta Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic Osnovni čisti dobiček/izguba na delnico Popravljeni čisti dobiček/izguba na delnico 337.221 440.307 0,77 0,77 (2.925.734) 440.307 (6,64) (6,64) Vse delnice, ki jih je družba SGP Tehnik d. d. izdala, so navadne imenske delnice, zato je kazalnik popravljeni čisti dobiček na delnico enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico. 31.12.2011 31.12.2010 32.6.27. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v EUR 1.160.294 1.113.687 49.398 234.531 497.578 317.604 58.903 2.280 Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah Rezervacije za pravne spore Rezervacije za sanacije kamnolomov, gramoznic Rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi Prejete državne podpore 49.078 247.166 419.304 317.604 75.047 5.488 Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvah družbe SGP Tehnik d. d. so se na dan 31.12.2011 znižale za dejanska izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvah in povečale v skladu z aktuarskim izračunom po stanju na dan 31.12.2011. Družba SGP Tehnik d. d. je v letu 2011 na novo oblikovala rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi v višini 58.903 evrov in rezervacije za pravne postopke proti družbi SGP Tehnik d. d. v skupni višini 146.621 evrov. Po pridobitvi ustreznega pravnega mnenja rezultat teh zahtevkov ne bo pomenil pomembne izgube, ki bi presegla znesek 497.578 evrov z dne 31.12.2011. Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka 31.12.2010 Povečanja Zmanjšanja Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah Rezervacije za pravne spore Rezervacije za sanacije kamnolomov, gramoznic Rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi Prejete državne podpore Skupaj rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 257 31.12.2011 49.078 247.166 419.304 317.604 728 5.677 146.621 0 (408) (18.312) (68.347) 0 49.398 234.531 497.578 317.604 75.047 58.903 (75.047) 58.903 5.488 17.839 (21.047) 2.280 1.113.687 229.768 (183.161) 1.160.294 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Zmanjšanje rezervacij za pravne spore družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 v znesku 3.415 evrov predstavlja odpravo rezervacij zaradi zaključenih sporov v nižjih zneskih, kot so bili prvotno ocenjeni in so izkazani med drugimi poslovnimi prihodki. Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka 31.12.2009 Povečanja Rezervacije za jubilejne nagrade 53.020 6258 Zmanjšanja 31.12.2010 (10.200) 49.078 Rezervacije za odpravnine ob upokojitvah 304.867 1.616 (59.317) 247.166 Rezervacije za pravne spore 339.896 191.811 (112.403) 419.304 Rezervacije za sanacije kamnolomov, gramoznic Rezervacije za dana jamstva za odpravo napak v garancijski dobi 317.604 0 0 317.604 73.529 45.864 (44.346) 75.047 15.299 18.793 (28.604) 5.488 1.104.215 264.342 (254.870) 1.113.687 Prejete državne podpore Skupaj rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 31.12.2011 31.12.2010 32.6.28. Dolgoročne finančne obveznosti v EUR Dolgoročno prejeta bančna posojila Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih bančnih posojil Dolgoročno prejeta posojila drugih Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih posojil drugih Obveznosti iz finančnih najemov Kratkoročna zapadlost finančnih najemov 9.674.473 2.528.097 11.269.636 (1.682.012) 900.000 (827.799) 55.557 (40.909) 3.072.570 (600.000) 0 0 128.150 (72.623) Družba SGP Tehnik d. d. je za dolgoročno prejeta bančna posojila obremenila osnovna sredstva v višini 1.693.779 evrov, naložbene nepremičnine v višini 1.250.000 evrov in zaloge nedokončane proizvodnje v višini 8.057.314 evrov. Dolgoročno prejeta bančna posojila družbe SGP Tehnik d. d. se letno obrestujejo v višini 3 oz. 6mesečnega EURIBOR-ja s pribitkom od 3,5% do 5,5% in dokončno zapadejo v plačilo v obdobju od januarja 2013 do oktobra 2015. Obveznosti iz naslova finančnih najemov družbe SGP Tehnik d. d. so zavarovane z menicami in pridržkom lastninske pravice. Neodpisana vrednost opreme, pridobljene na podlagi finančnih najemov, na dan 31.12.2011 znaša 107.491 evrov. Obveznosti iz naslova finančnih najemov dokončno zapadejo v plačilo v letu 2013. Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 nima dolgoročnih finančnih obveznosti z rokom dospelosti, daljšim od pet let. Knjigovodske vrednosti dolgoročnih finančnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 258 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 32.6.29. Dolgoročne poslovne obveznosti v EUR Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge dolgoročne poslovne obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 153.023 347.339 134.023 19.000 345.837 1.502 Dolgoročne poslovne obveznosti družbe SGP Tehnik d. d. predstavljajo dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev, ki na dan 31.12.2011 znašajo 134.023 evrov, in druge dolgoročne poslovne obveznosti, ki predstavljajo dolgoročne poslovne obveznosti za najemnine in na dan 31.12.2011 znašajo 19.000 evrov in dokončno zapadejo v plačilo v letu 2013. Dolgoročne poslovne obveznosti družbe SGP Tehnik d. d. niso zavarovane. Družba SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 nima dolgoročnih poslovnih obveznosti z rokom dospelosti, daljšim od pet let. Knjigovodske vrednosti dolgoročnih poslovnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 32.6.30. Odložene obveznosti za davek v EUR 31.12.2011 31.12.2010 1.187.808 1.188.358 Odložene obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 so oblikovane iz naslova vrednotenj zemljišč, razvrščenih med opredmetena osnovna sredstva, po modelu prevrednotenja, naložb v tržne vrednostne papirje in pripojitve odvisne družbe Staninženiring d. o. o. k družbi SGP Tehnik d. d. v letu 2010 po davčni stopnji 20%. Gibanje obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 in 2010 (v evrih) Postavka Zemljišča Finančne naložbe Pripojitev Skupaj 31.12.2009 Povečanja Zmanjšanja 31.12.2010 1.155.710 0 0 1.155.710 4.989 0 (4.169) 820 0 31.828 0 31.828 1.160.699 31.828 (4.169) 1.188.358 Povečanja Zmanjšanja 31.12.2011 0 (1.071) 1.154.639 0 522 1.342 0 0 31.828 0 (549) 1.187.809 31.12.2011 31.12.2010 32.6.31. Kratkoročne finančne obveznosti v EUR Kratkoročne finančne obveznosti do bank 12.650.720 10.894.980 11.482.012 10.400.000 259 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Kratkoročno prejeta bančna posojila Kratkoročni del dolgoročnih bančnih posojil 9.800.000 1.682.012 9.800.000 600.000 Druge kratkoročne finančne obveznosti 1.168.708 492.095 300.000 868.708 419.472 72.623 Kratkoročne finančne obveznosti do družb v državi Kratkoročni del dolgoročnih finančnih obveznosti Družba SGP Tehnik d. d. ima na dan 31.12.2011 kratkoročne finančne obveznosti do bank v skupni vrednosti 11.482.012 evrov. Nominalne fiksne letne obrestne mere za kredite, najete pri bankah, znašajo 5,7% - 5,8%. Za zavarovanje kratkoročnih posojil, najetih pri bankah, je družba SGP Tehnik d. d. obremenila osnovna sredstva v višini 6.387.961 evrov, dolgoročne finančne naložbe v višini 123.339 evrov in zaloge nedokončane proizvodnje v višini 3.740.425 evrov. Družba SGP Tehnik d. d. izkazuje na dan 31.12.2011 med drugimi kratkoročnimi finančnimi obveznostmi prejeto posojilo v znesku 300.000 evrov, ki se obrestuje po priznani obrestni meri, kratkoročne obveznosti do finančnih družb v višini 827.799 evrov in kratkoročni del obveznosti iz finančnih najemov gradbene mehanizacije in transportnih vozil v znesku 40.909 evrov. Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. Dolgoročna in kratkoročna posojila družbe SGP Tehnik d. d., prejeta od bank in drugih, na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 Postavka v EUR 31.12.2011 31.12.2010 Dolgoročna prejeta posojila 12.225.193 3.620.193 - bančna posojila - druga posojila Kratkoročna prejeta posojila (brez kratkoročnega dela dolgoročnih posojil) 11.269.636 955.557 3.072.570 547.623 10.100.000 9.800.000 - bančna posojila - druga posojila 9.800.000 300.000 17.872.693 9.800.000 0 6.710.097 1.024.679 750.805 100,0% 100,0% 54,8 45,2 27,0% 73,0% 50,7% 49,3% 23,9% 76,1% Povprečno stanje posojil v letu Stroški obresti v poslovnem letu Valutna struktura posojil - EUR Sestava posojil glede na ročnost - dolgoročna - kratkoročna Sestava posojil glede na vrsto obrestne mere - spremenljiva - fiksna 31.12.2011 31.12.2010 32.6.32. Kratkoročne poslovne obveznosti v EUR Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 260 15.682.204 15.831.705 2.884.599 1.229.902 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 MBD d. o. o. Perina d.o.o. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Obveznosti do dobaviteljev v državi Obveznosti do dobaviteljev v državi - zadržana sredstva Obveznosti do dobaviteljev v tujini Obveznosti za nezaračunano blago in storitve Obveznosti iz naslova nakupa nepremičnine Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Prejeti kratkoročni predujmi Druge kratkoročne poslovne obveznosti Obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij Kratkoročne obveznosti v zvezi z odtegljaji zaposlencem Obveznosti za obresti Ostale kratkoročne poslovne obveznosti 2.884.599 1.229.902 0 0 12.270.225 12.752.279 10.704.386 10.622.901 1.103.496 1.644.452 220.833 274.110 94.620 63.926 146.890 146.890 2.405 0 2.405 0 524.975 1.849.524 278.212 302.567 76.061 44.143 13.179 15.573 112.376 57.232 45.147 1.430.009 Kratkoročne poslovne obveznosti družbe SGP Tehnik d. d. do odvisne družbe MBD d. o. o. na dan 31.12.2011 predstavljajo obveznosti iz naslova nakupa nepremičnin v okviru projekta poslovno stanovanjskega objekta Dvor Moste v Ljubljani. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 predstavljajo predvsem obveznosti do dobaviteljev raznega gradbenega materiala in podizvajalcev in kooperantov iz naslova opravljanja gradbenih storitev. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 tvorijo neto plače (148.208 evrov), prispevki iz plač (52.715 evrov), dohodnina (26.622 evrov) in druge obveznosti do zaposlencev (50.668 evrov) za mesec december 2011. Obveznosti do državnih in drugih institucij družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 predstavljajo obveznosti iz naslova prispevkov na plače za mesec december 2011 (37.487 evrov), obveznosti iz naslova nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča (29.267 evrov) in druge obveznosti (9.308 evrov). Ostale kratkoročne poslovne obveznosti družbe SGP Tehnik d. d. na dan 31.12.2011 predstavljajo obveznosti iz naslova najemnin (27.841 evrov), obveznosti iz naslova asignacij (17.143 evrov) in druge obveznosti (163 evrov). Knjigovodske vrednosti kratkoročnih poslovnih obveznosti v materialno pomembnih zneskih ustrezajo njihovi pošteni vrednosti. 32.6.33. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Vnaprej vračunani stroški oz. odhodki Kratkoročno odloženi prihodki 261 v EUR 31.12.2011 31.12.2010 1.355.870 1.233.217 1.275.799 80.071 1.209.510 23.707 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 Družba SGP Tehnik d. d. med kratkoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami izkazuje vnaprej vračunane stroške oz. odhodke (gradbeni projekti, stroški drugih storitev) in kratkoročno odložene prihodke (gradbeni projekti, prihodki od obresti). Gibanje kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2011 (v evrih) Postavka 31.12.2010 Vnaprej vračunani stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Vnaprej vračunani stroški - obresti 1.048.597 1.165.428 Vnaprej vračunani stroški - stroški storitev Kratkoročno odloženi prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Kratkoročno odloženi prihodki - obresti Skupaj pasivne časovne razmejitve Povečanje Zmanjšanje 31.12.2011 (995.355) 1.218.670 0 43.612 (4.000) 39.612 160.913 20.127 (163.523) 17.517 22.330 80.071 (22.330) 80.071 1.377 0 (1.377) 0 1.309.238 (1.186.585) 1.355.870 1.233.217 Gibanje kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe SGP Tehnik d. d. v letu 2010 (v evrih) Postavka 31.12.2009 Povečanje Zmanjšanje 31.12.2010 823.048 1.048.597 (823.048) 1.048.597 Vnaprej vračunani stroški iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov Vnaprej vračunani stroški - obresti 42 0 (42) 0 Vnaprej vračunani stroški - stroški storitev 240.694 177.205 (256.986) 160.913 Kratkoročno odloženi prihodki iz naslova stopnje dokončanosti gradbenih projektov 197.770 22.330 (197.770) 22.330 0 1.377 0 1.377 1.261.554 1.249.509 (1.277.846) 1.233.217 Kratkoročno odloženi prihodki - obresti Skupaj pasivne časovne razmejitve 32.6.34. Izvenbilančna evidenca v EUR Bančne garancije Dana poroštva Bančni limit Neizkoriščena garancijska linija pri poslovni banki Odobrena, nečrpana bančna posojila 31.12.2011 31.12.2010 28.422.040 15.644.089 5.103.018 9.957.781 250.000 150.104 12.961.136 6.012.078 7.310.756 250.000 0 2.071.255 Izdane bančne garancije vključujejo garancije za resnost ponudb, garancije za dobro in pravočasno izvedbo del in garancije za odpravo napak v garancijski dobi. Družba SGP Tehnik d. d. je za pridobitev teh bančnih garancij obremenila nepremičnine družbe in dolgoročne finančne naložbe (pojasnila 17., 18., 21.). Dana poroštva družbe SGP Tehnik d. d. odvisnim družbam v znesku 9.957.781 evrov predstavljajo zneski prejetih bančnih posojil odvisnih družb na dan 31.12.2011. 262 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 32.8.35. Členitev stroškov po funkcionalnih skupinah Nabavna vrednost prodanega blaga Proizvajalni stroški Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) Stroški splošnih dejavnosti Prevrednotovalni poslovni odhodki pri opredmetenih osnovnih sredstvih Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih v EUR 2011 2011 4.009.959 12.399.957 158.592 2.371.058 1.870.257 3.738.590 14.728.399 205.625 2.646.100 2.100.828 15.326 485.475 10.858 534.414 Skupaj stroški po funkcionalnih skupinah 18.939.566 21.318.714 32.6.36. Pomembnejši kazalniki Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja) Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja 31.12.2011 31.12.2010 0,20 0,43 0,23 0,35 0,20 0,30 0,23 0,36 1,00 1,01 0,03 0,54 0,07 0,60 1,25 0,99 Temeljni kazalci gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja 1,02 0,96 Temeljni kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala 0,03 - -0,23 - Temeljni kazalniki stanja investiranja Stopnja osnovnosti investiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti 32.8.37. Potencialne obveznosti Družba SGP Tehnik d. d. nima potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete in izkazane v bilanci stanja na dan 31.12.2011. 263 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 32.8.38. Dogodki po datumu bilance stanja Dogodki po datumu bilance stanja so opisani v poslovnem delu letnega poročila. Po datumu bilance stanja družbe SGP Tehnik d. d. ni bilo dogodkov, ki bi pomembno vplivali na resničnost in poštenost prikazanih računovodskih izkazov družbe SGP Tehnik d. d. za leto 2011. 264 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 33 Poročilo neodvisnega revizorja 265 LETNO POROČILO skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za poslovno leto 2010 34 Podpis letnega poročila in njegovih sestavnih delov za leto 2011 Direktor družbe SGP Tehnik d. d. sem seznanjen z vsebino sestavnih delov letnega poročila skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za leto 2011 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom skupine Tehnik in družbe SGP Tehnik d. d. za leto 2011. Z njim se strinjam in to potrjujem s svojim podpisom. Škofja Loka, 18.06.2012 mag. Klemen Ferjančič, direktor družbe SGP Tehnik d. d. 266
© Copyright 2024