Årsavslutning og lønnsinnberetningsveiledning
Visma Lønn – Visma Avendo Lønn Lønnsinnberetning 2012 Visma Kompetansesenter Lønn og HR INNHOLD INNHOLD ........................................................................................................................... 1 Innledning ............................................................................................................................ 1 Visma Kompetansesenter Lønn og HR ......................................................................... 1 Nyheter og spesielle forhold for 2012 ................................................................................. 2 Oversikt over de viktigste endringene i kodeoversikten ............................................... 2 Installasjon av ny versjon .................................................................................................... 2 Sjekkliste før årsoppgjøret ................................................................................................... 2 Lønns- og trekkoder ...................................................................................................... 2 Offentlige satser............................................................................................................. 3 Halv skatt kjøring .......................................................................................................... 3 Elektroniske skattekortopplysninger ................................................................................... 4 E-skattekort .......................................................................................................................... 4 Importer skattekortopplysninger ......................................................................................... 5 Forarbeid før kjøring av lønns- og trekkoppgaver .............................................................. 7 Elektronisk kommunikasjon - fri telefon, mobiltelefon, ol. .......................................... 7 Innledning ...................................................................................................................... 7 Skatteregler ............................................................................................................................................7 Hva er elektronisk kommunikasjon? ......................................................................................................7 Når skal du skattlegges etter sjablonreglene? .......................................................................................8 Beregning av skattepliktig inntekt ..........................................................................................................8 Skattefritt beløp ......................................................................................................................................9 Skatteplikt ved dekning av ett abonnement.............................................................................................9 Skatteplikt ved dekning av flere abonnement .......................................................................................10 Egenbetalinger .....................................................................................................................................11 Trekkregler ...........................................................................................................................................11 Arbeidsgiveravgift ................................................................................................................................11 Lønnsinnberetning................................................................................................................................12 Problemstillinger ved innrapportering / korrigering av elektronisk kommunikasjon . 12 Korrigering av tilleggsinformasjon på elektronisk kommunikasjon ....................................................12 Hvordan endre hva som er dekket av arbeidsgiver og antall abonnement? ........................................13 Korrigering av tidsrom.........................................................................................................................14 Korrigering av skattepliktig beløp og tilleggsinformasjon i en lønnkjøring ........................................14 Endring i antall abonnement ................................................................................................................15 Anbefalinger fra Visma ............................................................................................... 15 Fri avis ......................................................................................................................... 16 Unntak fra beskatning ..........................................................................................................................16 Tidsskrifter / faglitteratur .....................................................................................................................17 Avtalefestet pensjon (AFP) ......................................................................................... 19 Kollektiv pensjonsforsikring/ Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) ............................ 20 Kollektiv ulykkesforsikring ......................................................................................... 20 Arbeidsdager................................................................................................................ 21 Fagforeningkontingent betalt til fagforeningen av den ansatte ................................... 22 Næringsdrivende.......................................................................................................... 23 Gaver til ansatte ........................................................................................................... 24 Gaver for lang og tro tjeneste ...............................................................................................................24 Jubileums- og oppmerksomhetsgaver ..................................................................................................24 Premier for ”gode forslag” ...................................................................................................................24 Gaver uavhengig av anledning .............................................................................................................25 Ekstrakjøring uten utbetaling (uten skattetrekk) ......................................................... 26 Manuell registrering av rentefordel ............................................................................. 26 Endringer av godkjent lønn ............................................................................................... 26 Korrigering av godkjent lønn ...................................................................................... 26 Tilleggsinformasjon på lønnsarter – stopp i felt .......................................................... 27 "Stopp i tilleggsinformasjon" ...................................................................................... 27 "Sette verdi i antall-T1 og beløpt-T1 til 0".................................................................. 28 Firmabil - problemstillinger ved innberetning ............................................................ 30 Korrigering av lønns- og trekkode .............................................................................. 31 Ambulerende virksomhet – etterfølgende korreksjoner .................................................... 32 Bakgrunn ..............................................................................................................................................32 Korrigering av arbeidssted i Visma Lønn ................................................................... 33 Bytte arbeidssted på godkjente transaksjoner ......................................................................................33 Årsoppgave ........................................................................................................................ 33 Drilldown .............................................................................................................................................33 AVSTEMMING ................................................................................................................ 35 Generelt for avstemmingsrapportene .......................................................................... 35 Drilldown .............................................................................................................................................35 Terminoppgave – Regnskap ........................................................................................ 35 Terminoppgave – Årsoppgave .................................................................................... 35 Avstemming balanse konti pr. 31.12. .......................................................................... 36 Årsoppgaven og kontrolloppstilling til årsoppgaven RF-1022. .................................. 38 Visma Rapportering..................................................................................................... 38 Kontrollere av refusjon av sykepenger ....................................................................... 38 Lønns- og trekkoppgave .................................................................................................... 39 Mulige andre rapporter for å Avstemme Lønns- og trekkoppgaver .................................. 42 Arbeidsgiveravgift - Generelle satser ...................................................................................................42 1. Avstemme kvitteringslisten fra Altinn .............................................................................................42 2. Avstemme tilleggsopplysninger .......................................................................................................44 Drilldown .............................................................................................................................................44 Lønns- og trekkoppgave, altinn eller sende fil ................................................................. 45 1. Sende til Altinn ........................................................................................................ 45 2. Sende på CD ............................................................................................................ 46 Opprette nytt år .................................................................................................................. 48 Årsavslutning ..................................................................................................................... 49 Årsavslutning (flere firmaer) Skal kun brukes av regnskapsbyråer ............................ 49 Oppretting av nytt lønnsår (flere firmaer) ................................................................... 50 Skal kun brukes av regnskapsbyråer ........................................................................... 50 Før du begynner å føre på nytt år .........................................................................................................51 Aktuelle satser i forbindelse med årsoppgjøret ................................................................. 52 Grunnbeløpet ............................................................................................................... 52 Lån i arbeidsforhold .................................................................................................... 52 Huskeliste for årsavslutningen .......................................................................................... 53 Visma Kompetansesenter Lønn og HR ............................................................................. 54 INNLEDNING Dette kurset tar for seg rutinene i Visma Lønn / Visma Avendo Lønn i forbindelse med årsoppgjøret, og er et godt hjelpemiddel ved selve innberetningen. Vi omtaler blant annet: Installasjon av årsoppgjørsversjon Ekstra lønnskjøringer i forbindelse med årsoppgjøret Elektronisk innsendelse av lønns- og trekkoppgavene og årsoppgaven Opprettelse av nytt år I siste del av heftet har vi satt opp en sjekkliste du kan benytte som huskeliste for årsoppgjøret. Denne listen er et nyttig hjelpemiddel for å få med alle elementene i årsoppgjøret. Vi anbefaler at du har denne foran deg som en egen huskeliste. Visma Kompetansesenter Lønn og HR Vi minner samtidig om Visma Kompetansesenter Lønn og HR sin hjemmeside: www.visma.no/lonnsportal hvor du til en hver tid vil finne nyttig og aktuelt stoff i forbindelse med lønn. Denne siden kommer du også til hvis du trykker på Infolineknappen inne i Visma Lønn i oppstartsbildet. Visma Kompetansesenter Lønn og HR supporterer alle felt innen lønnsområdet. Hos oss kan du stille spørsmål både når det gjelder regler og lønnssystem. Du kan kontakte oss på telefon 455 06 118 for Visma Lønn, 455 06 152 for Avendo Lønn og innvalg 455 06 119 for regelsupport eller e-post lonn@visma.no for support. Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Innledning 1 NYHETER OG SPESIELLE FORHOLD FOR 2012 Det er ingen større endringer for 2012. Ta også en kikk på Visma lønn og personal ABC når det gjelder regeloppdatering og en dypere gjennomgang av hvordan reglene påvirker dine lønninger. Oversikt over de viktigste endringene i kodeoversikten Skattedirektoratet har utarbeidet kodeoversikten, denne finner du på skatteetatens internettsider www.skatteetaten.no. Det er ikke lenger mulig å få ferdigtrykket utgave. INSTALLASJON AV NY VERSJON Før du kan kjøre ut lønns- og trekkoppgavene må du oppgradere til versjon 7.75. Denne versjonen skal du laste ned fra www.visma.no\lonnsportal. Her finner du også oppgraderingsveiledning og nyheter og forbedringer som du skal lese igjennom. Vi legger ut melding på Infoline når det er klart for nedlastning av ny versjon. Denne versjonen er også tilrettelagt for nye trekktabeller for 2013. Du vil derfor ikke trenge ny versjon for å kunne kjøre lønn i 2013. MERK! I Visma Lønn kan du føre lønn på to år samtidig, det vil si at du kan føre lønn på år 2013 samtidig som lønnsår 2012 er aktivt. MERK! Før oppgradering må du ta en sikkerhetskopi av lønnsdataene. Dette gjør du fra: "Verktøy / Administratorfunksjoner / Sikkerhetskopi / Utkopiering" (SQL backup). SJEKKLISTE FØR ÅRSOPPGJØRET Lønns- og trekkoder Det er viktig at lønnsartene er kodet etter Skattedirektoratets kodeoversikt. Du finner en oppdatert kodeoversikt på skatteetatens hjemmeside www.skatteetaten.no under Næringsliv mv – For arbeidsgivere. I Visma Lønn ligger det opplysninger om lønns- og trekkodene og tilleggsinformasjon under ”Grunndata / Lønnsarter / Lønns- og trekkoder”. 2 Sjekkliste før årsoppgjøret Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 I dette skjermbildet finner du samtlige lønns- og trekkoder. Det er hake i de avkrysningsfeltene for den tilleggsinformasjonen som skal følge koden. Oppretter skatteetaten nye lønns- og trekkoder før en ny versjon av Visma Lønn har kommet, må denne koden legges manuelt inn i koderegisteret. Offentlige satser Kontroller følgende felter: Grense for innberetningsplikt Under "Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnsår / Satser og grenser" legger du inn firmaets oppgavegrense. Folketrygdens grunnbeløp Kontroller at det ligger riktige satser i "Satser og grenser", hvilket du finner under "Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnsår". Folketrygdens grunnbeløp skal være pr. 01.01 – kr 79.216,-, og pr. 01.05 – kr 82.122,-. Når du opprettet nytt år vil kr 82.122,- legge seg i feltet pr. 01.01. Oppdatering av grunnbeløpet skjer når du trykker på ”Oppdatering av grunndata” eller når du oppgraderer til 7.70 / 7.75. Det vil også bli lagt ut på ”Infoline”( www.visma.no/lonnsportal) Fagforeningstrekk Den trekkfrie grense for fagforening skal være kr 3750,- for 2012, og 3850,- for 2013 dette finner du under satser og grenser: "Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnsår / Satser og grenser". Denne blir oppdatert dersom du trykker på «Oppdatering av grunndata». Næringskode Du må oppgi næringskoden (NACE-kode) under "Grunndata / Firmaopplysninger / Firma". Dette feltet brukes på terminoppgaven. Næringskoden er 6-sifret, og angir hvilken bransje arbeidsgiver tilhører. Koden tildeles av SSB og kan fås ved henvendelse til Brønnøysundregistrene eller via http://w2.brreg.no/enhet/sok Halv skatt kjøring I november eller desember skal de ansatte ha halv skatt på lønnen sin. På lønnskjøringen som skal gi halv skatt, setter du trekkoden til ”1 – Halvt trekk”. Når du skal overføre de faste transaksjonene dukker overføringsdialogen opp med hake for halv skatt. Hvis du ønsker at enkelte transaksjoner skal ha fullt trekk, kan du endre dette i selve dialogboksen. Du kan også endre trekkoden på hver enkelt registreringslinje. På 14-dagers lønnede setter man ofte kjøringen trekkfri, da velger du ”2 – Trekkfri”. Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Elektronisk skattekort oppl 3 ELEKTRONISKE SKATTEKORTOPPLYSNINGER Maskinell skattekortoverføring er en service som Skattedirektoratet utfører for arbeidsgivere, slik at disse får overført skattekortopplysninger for sine ansatte via Altinn. Denne rapporten genererer en ASCII-fil, og legger denne på den disken /området på PC eller server som du velger. Filnavnet skal være SKORT, og Visma Lønn foreslår dette automatisk. Dette gjøres fra "Rapportering / Utskrifter / Årsrapporter / Skattekortopplysninger elektronisk”. Hvis du vil legge ut filen for flere firmaer krysser du av for de aktuelle firmaene under "Tilgjengelige firmaer". Du har følgende utskriftsparametere for rapporten "Skattekortopplysninger elektronisk". Visma Lønn foreslår hvilket område filen ”SKORT” skal lagres. Vil du endre dette, angir du ny filsti i feltet ”Filnavn” under Eksportinformasjon. Vi anbefaler at du lagrer filen på et område som du syntes er lett å finne tilbake til. Når du har sendt inn filen via Altinn, skal returfilen være tilgjengelig i løpet av 24 timer. E-SKATTEKORT Visma Lønn er klargjort for e-skattekort. Du har for 2013 mulighet for å bruke nye eskattekort. Du finner innsendingen under "Utskrifter / Altinn / Skattekort". Denne innsendingen sender inn på alle ansatte som ikke har arbeidsstatus sluttet. I løpet av 24 timer ligger skattekortene for de som du ikke har hentet for før og de som har endret siden sist. Du henter da inn disse via "Rutiner / Altinn meldingsboks" finn skattekort returen og velg "Behandle". På de ansatte (ansattår) er det nå 2 nye felter. Disse blir brukt for å se om noen av de ansatte du har spurt på før, har fått nytt skattekort. 4 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 IMPORTER SKATTEKORTOPPLYSNINGER Du importerer skattekortopplysninger fra menyen under "Grunndata / Ansatt / Skattekort Import". Du vil få opp følgende dialog når du velger "Importer skattekortopplysninger". 2013 Før du importerer skattekortopplysningene må du passe på at du har opprettet nytt år. I importbildet ”Innlesingsinformasjon” kan du sjekke hvilket lønnsår som er status for dine klienter ved å trykke på knappen "Sjekk lønnsår". Hvis du må opprette nytt lønnsår kan du gjøre dette under menyen ”Rutiner / Registrering / Opprett nytt år”. I feltet ”Dataområde og fil” angir du hvor filen ligger, og riktig filnavn. Du kan søke etter filområdet ved hjelp av knappen ”Finn”. Deretter skal du angi riktig lønnsår. Visma Lønn foreslår automatisk det høyeste lønnsåret som er opprettet. Du ser hvilke lønnsår som er tilgjengelige i nedtrekkslisten. Du starter rutinen med knappen ”Start”. Da oppdateres skattekommune, prosenttrekk og tabellnummer på de ansatte. Når rutinen er ferdig, får du opp en loggfil som viser meldinger/eventuelle feil. Du kan også hente loggfilen på området "… /Program Files / Visma / Lonn / Import / TaxCard". Importfilen med skattekortopplysninger heter SKORT. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 5 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Du kan importere skattekortopplysninger for flere firmaer. I filen med skattekortopplysninger kan det ligge flere organisasjonsnummer med tilhørende skattekortopplysningslinjer. Visma Lønn sjekker om organisasjonsnummeret er identisk på filen og på klienten, og starter innlesing av skattekortopplysninger på riktig firma. Dersom Visma Lønn ikke finner riktig organisasjonsnummer, vil du få en melding om dette i loggfilen. MERK! Dersom du har ansatte som er registrert flere ganger i ansattregisteret med samme fødselsnummer, for eksempel en ansatt som både jobber på Svalbard og på land, leser Visma Lønn inn skattekortopplysninger kun én gang for denne ansatte. Selv om du importerer skattekortopplysninger, skal den ansatte levere skattekortet sitt. Når de ansatte har levert skattekortet må du i bildet "Ansatt" hake av for at dette er levert. MERK! Når du importerer skattekortopplysninger, blir det ikke satt hake i feltet "Sk.kort lev." Dette må du legge inn manuelt, ellers vil de ansatte bli trukket 50 % skatt, hvis du har satt opp dette. Hvis du vil at det automatisk skal beregnes for eksempel 50 % forskuddstrekk etter en dato kan du sette opp dette under skjermbildet "Skattekort" i menyen ”Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnsår / Skattekort”. 2013 Visma Lønn bruker prosent i stedet for tabell hvis du setter kryss i feltet ”Automatisk bruk av trekkprosent hvis skattekort ikke er levert”. Standardverdien i feltet for forskuddstrekk er 50 %, og datoen er 31.01.XX, men dette kan du selv endre på. 6 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 FORARBEID FØR KJØRING AV LØNNS- OG TREKKOPPGAVER Før lønns- og trekkoppgavene kjøres, må alle lønnsutbetalinger i løpet av året være godkjent. Lønns- og trekkoppgaven henter opplysninger fra godkjente lønnsdata, så det er derfor viktig at alle lønnsperioder er godkjente. Eksempler på forarbeid: elektronisk kommunikasjon – fri telefon, mobiltelefon o.l. fri avis / tidsskrifter / faglitteratur avtalefestet pensjon (AFP) kollektiv pensjonsforsikring kollektiv ulykkesforsikring arbeidsdager fagforeningskontingent betalt av den ansatte næringsdrivende gaver ekstrakjøring uten betaling (uten skattetrekk) korrigering av godkjent lønn korrigering av fri bil korrigering av lønns- og trekkode manuell registrering av rentefordel korrigering av tilleggsinformasjon på fri telefon Elektronisk kommunikasjon - fri telefon, mobiltelefon, ol. Innledning Elektroniske kommunikasjonstjenester blir mer og mer vanlig i arbeidsforhold. Slike tjenester kan dekkes på flere måter: Som naturalytelse Som refusjon Skatteregler Det er laget regler for hvorledes fordel av elektronisk kommunikasjon skal skattlegges når ansatte har fordel av det. Hva er elektronisk kommunikasjon? Begrepet elektronisk kommunikasjon er definert i Lov om elektronisk kommunikasjon. For de fleste arbeidsgivere er det ikke vanskelig å definere dette. Begrepet omfatter i alle fall: Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 7 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Mobiltelefoner Hjemmetelefoner / fast telefoner ADSL Bredbånd Trådløse bedriftsordninger IP-telefoni Ol. Når skal du skattlegges etter sjablonreglene? Ansatte skal skattlegges for kommunikasjonstjenester når: det foreligger adgang til privat bruk og denne bruken skjer utenom ordinær arbeidssituasjon, og det foreligger tjenstlig behov for å disponere tjenesten originalbilag leveres Er alle disse vilkårene oppfylt, skal arbeidstaker skattlegges etter den såkalte sjablonmodellen. Beregning av skattepliktig inntekt Hvor mye den ansatte skal skattlegges for avhenger av om det er dekket: Ett abonnement, eller Flere abonnement I tillegg vil egenbetalinger og hvor lenge tjenesten/tjenestene er disponert i løpet av året, ha betydning. Ved føring av elektronisk kommunikasjon bruker du en lønnsart som går til lønns- og trekkode 130-A. Lønnsarten som benyttes i registreringen er ”Elektronisk kommunikasjon, trekkpliktig” (200 / 9548). 8 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 L/T-kode 130-A finner du under Grunndata / Lønnsarter / Lønns- og trekkoder. Skattefritt beløp Det gis et skattefritt beløp på kr 1 000 uavhengig av antall abonnement arbeidsgiver dekker. Dette fungerer slik at det er de første kr 1 000 av regningen/regningene arbeidsgiver betaler som er skattefritt. Skatteplikt ved dekning av ett abonnement Dekker arbeidsgiver en elektronisk kommunikasjonstjeneste skal skattepliktig beløp settes til: Maksimalt kr 4 000. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 9 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Den ansatte skal bli beskattet for den delen av fakturaen som ligger på mellom kr 1000 og 5000, regnestykket ser da slik ut: 5000 - 1000 = 4000. Er fakturabeløpet lavere enn kr 5 000 blir skattepliktig inntekt redusert tilsvarende. Eksempel En arbeidstaker har fått dekket mobiltelefon med kr 5.000 i løpet av året. Dette medfører at vedkommende skal skattlegges for følgende beløp: Kostnader Skattefritt beløp Skatteplikt kr 5 000 kr 1 000 kr 4 000 Her skal den ansatte beskattes for kr 4 000,-. Kr 4 000,- / 12 mnd = 333,33 pr. mnd. Dette kan registreres som en fast transaksjon på ansatt slik at den ansatte blir beskattet hver mnd. Skatteplikt ved dekning av flere abonnement Dekker arbeidsgiver flere elektroniske kommunikasjonstjenester, skal skattepliktig inntekt settes til: Maksimalt kr 6 000. Når vi trekker fra det skattefrie bunnbeløpet, ser vi at den ansatte blir beskattet for den delen av årets totalfaktura som ligger på mellom kr 1 000 og kr 7 000 = 6000. Er fakturabeløpet lavere enn kr 7 000 blir skattepliktig inntekt redusert tilsvarende. Eksempel En arbeidstaker har fått dekket følgende i løpet av året: Hjemmetelefon Mobiltelefon ADSL Sum kostnader Kr 5 000 Kr 12 000 Kr 4 800 Kr 21 800 Dette medfører at vedkommende skal skattlegges for følgende beløp: 10 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Sum kostnader Skattefritt beløp Skatteplikt Kr 21 800 Kr 1 000 Kr 6 000 Alle beløp er inklusive mva. Egenbetalinger Betaler arbeidstaker egne telefonutgifter helt eller delvis, reduseres den sjablonfastsatte fordelen tilsvarende. Med egenbetaling menes: Trekk i netto lønn De delene av telefonregningen arbeidstaker dekker selv (med egne private midler) Eksempel Arbeidsgiver har dekket telefonabonnement for en av sine ansatte. Totalt er det i løpet av året dekket utgifter med til sammen kr 8 000. Abonnementet står i arbeidsgivers navn. Vedkommende har blitt trukket kr 100 pr. mnd. til sammen kr 1 200 pr. år for private samtaler. Skattepliktig inntekt for arbeidstaker fastsettes til: Sjablonmessig beløp Egenbetaling Skatteplikt Kr 4 000 Kr 1 200 Kr 2 800 Trekkregler Grunnlaget for forskuddstrekket fastsettes ved at det skattefrie grunnbeløpet på kr 1 000,fordeles forholdsmessig gjennom året. Skattefritt beløp pr. måned er kr 83,-. Fratrukket det skattefrie grunnbeløpet skal grunnlaget for forskuddstrekket maksimalt utgjøre: kr 333 pr. måned ved dekning av ett abonnement, og kr 500 pr. måned ved dekning av to eller flere abonnement Arbeidsgiveravgift Det skal beregnes arbeidsgiveravgift på dekning på fordel av fri telefon, jf folketrygdloven. Dette betyr at grunnlaget for arbeidsgiveravgift settes til maksimalt: Kr 333 pr. mnd. ved ett abonnement Kr 500 pr. mnd. ved flere abonnement Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 11 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Lønnsinnberetning Dekning av utgifter vedrørende elektronisk kommunikasjon er innberetningspliktig, jf ligningsloven. Innberetningen er lik om abonnementet/abonnementene står i arbeidstakers navn eller i arbeidsgivers navn. Innberetning av fordel av elektronisk kommunikasjon skal foretas i kode 130-A. Følgende opplysninger skal inn i tekstfeltet i koden: Dekket av arbeidsgiver Dekket av arbeidstaker Antall abonnementer Tidsrom Problemstillinger ved innrapportering / korrigering av elektronisk kommunikasjon Registrere / endre tilleggssinformasjon Utgiftene på elektronisk kommunikasjon er så store som sjablong fordelen. Ikke hatt fordelen hele året / endret antall abonementer. Korrigering av tilleggsinformasjon på elektronisk kommunikasjon Mot slutten av året er det aktuelt for mange lønnsmedarbeidere å korrigere innberetningen av elektronisk kommunikasjon på de ansatte. Før man setter i gang med korrigeringene kan det være greit å vite hva som ligger i de forskjellige feltene i tilleggsinformasjonen. Betalt av arbeidsgiver (Beløp T1) Betalt av arbeidstaker (Beløp T2) Antall abonnement (Antall T1) Tidsrom (Dato fra, Dato Til) Under forutsetning av at fordelsbeløpet er korrekt, kan ovenstående felter korrigeres i Godkjent lønn (Forespørsel / Godkjent lønn). Før du begynner å legge inn "Dekket av arbeidsgiver" Beløp T1 på den enkelte ansatte, anbefaler vi at du gjør følgende endring for å spare tid: I den blå linjen skriv inn inneværende lønnsår, i kolonnen for L/T-kode skriv inn "130". Du vil nå ha søkt frem alle linjer med L/T-kode 130A, finn kolonnen Beløp T1, på første linje under den blå linjen, endre beløpet til 0. Høyre klikk så i feltet du endret til 0, velg "Sett alle linjene i tabellen til verdien for aktuell linje / kolonne". Svar ja til meldingen som fremkommer. Dette vil nå gjøre det mye enklere for deg å legg inn verdien for dekket av arbeidsgiver pr. ansatt. 12 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Så må du legge inn dekket av arbeidsgiver pr. ansatt. Ha fortsatt aktuelt lønnsår i den blå søkelinjen, sett inn ansattnummer til den ansatte du skal korrigere på, registrer lønns-og trekkode 130 i kolonnen for L/T-kode. Under forutsetning at fordelsbeskatningen er gjennomført for hele året, vil en lønns- og trekkoppgave kunne se slik ut: Hvordan endre hva som er dekket av arbeidsgiver og antall abonnement? La oss si at arbeidsgiver totalt har dekket kr 9000,- i telefonutgifter på den ansatte. Verdien i ”Dekket av arbeidsgiver” og ”Antall abonnement” ser vi er feil. Vi må derfor gå inn i godkjent lønn og korrigere opplysningene i tilleggsinformasjonsfeltene. Når vi skal korrigere beløpet som er dekket av arbeidsgiver, går vi inn i "Godkjent lønn" (se eksempel over og under). I kolonnen ”Beløp T1” legger du inn 9000 under forutsetning av at du har endret til 0 på alle linjer i hht.. ovenstående tips. I ”Antall T1” legger du inn tallet "1" på en linje for antall abonnement. Legg merke til at det har ingen betydning på hvilken linje du legger inn beløpet og antall abonnement. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 13 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Korrigering av tidsrom Hvis den ansatte ikke har vært ansatt hele året, eller bare hatt telefonen deler av året, må dato fra / til korrigeres. Hvis det ikke står noen dato i godkjent lønn, vil systemet automatisk sette inn datointervallet 0101-3112. Når du skal endre på dato går du inn på godkjent lønn. I den øverste hvite linjen legger du inn ønsket dato i ”Dato fra” eller ”Dato til”. Trykk "Enter" slik at du kommer inn i neste celle, dette gjør man for å lagre endringene man nettopp har gjort. Gå tilbake til datofeltet som du nettopp endret, høyreklikk i feltet og velg ”Sett alle linjer i tabell til verdien for aktuelle linje/kolonne". Da vil samme dato legge seg på alle linjene. Korrigering av skattepliktig beløp og tilleggsinformasjon i en lønnkjøring Mot slutten av året kan det vise seg at den ansattes totalregning for gjeldende kalenderår er lavere enn kr 5000,- (ved ett abonnement) eller 7000,- (ved to abonnement). Det er da nødvendig å kjøre en korreksjonsregistrering for å redusere fordelsbeskatningen på den ansatte. (Dette kan være aktuelt dersom det er lagt inn et fast beløp på kr 333,33 / 500,- pr. mnd i lønnssystemet). Det kan også være aktuelt å gjøre hvis den ansatte ikke har fått dekket hele telefonregningen i løpet av året. Korreksjonen gjøres i en lønnsregistrering. Dette kan gjerne være den siste lønnskjøringen, eller man kan opprette en egen korreksjonsregistrering. Eksempel Den ansattes telefonutgifter har samlet kun vært på kr 3750,-. Gjennom året har vedkommende blitt fordelsbeskattet for kr 4000,- (333,33 x 12). Dette beløpet er for høyt, og skulle egentlig ha vært kr 2750,- (3750 - 1000 = 2750). Når vi skal finne ut hvor mye vi skal korrigere fordelsbeskatningen med, setter vi opp det faktisk beskattede beløpet og trekker fra hva som vedkommende egentlig skulle ha vært beskattet med (4000 - 2750 = 1250). Det vil da si at beskatningen må reduseres med kr -1250. Dette beløpet legges inn i feltet "Beløp" i lønnsregistreringen med minus fortegn. 14 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Under forutsetning av at du har fulgt ovenstående tips om å nullstille feltet for "Dekket av arbeidsgiver" legger du inn 3750 i feltet for "Dekket av arbeidsgiver" i lønnsregistreringen. Til slutt legger vi inn "antall abonnement = 1" hvis vi ikke har lagt inn antall abonnement tidligere. Man skal kun angi antall på én av de godkjente registreringene. Endring i antall abonnement Hvis antall abonnement endres i løpet av året, må du lage en kopi av lønnsarten for elektronisk kommunikasjon, og legge inn en ny fast transaksjon på den ansatte. Da vil det komme ut to linjer med kode 130-A på L/T-oppgaven for den ansatte. Slik kopierer du en lønnsart: Hent opp lønnsarten du vil kopiere, klikk på knappen "Kopier". Skriv inn ønsket lønnsartnummer f. eks 201 (det kan være lurt å sjekke hvilke lønnsartnumre som er ledige før du setter i gang). Gjør evt. andre endringer på lønnsarten, og trykk til slutt på "Lagre"-knappen. I dette tilfellet er det ikke nødvendig å gjøre endringer på lønnsarten du har kopiert for elektronisk kommunikasjon. Du kan evt. sette kr 333,33 i beløpsfeltet på den opprinnelige lønnsarten, og kr 500 i beløpsfeltet på den nye lønnsarten. Deretter må du gå på den ansatte, finn fanen for "Faste transaksjoner". Legg inn en «til dato» på den ”gamle” transaksjonen med elektronisk kommunikasjon, og registrere en ny linje, med den nye lønnsarten, legg inn riktig beløp hvis dette ikke allerede ligger på selve lønnsarten. NB! Husk også å rette på «til-dato» på de linjene som allerede ligger i godkjent lønn på den ansatte, se beskrivelse i punktet for "Korreksjon av tidsrom". Anbefalinger fra Visma Gjør endringer på lønnsarten. Endre på fane “5 Lønnsarter tilleggsopplysninger”, kryss av i feltet “Sette verdi i antall-T1 og beløp-T1 til 0. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 15 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Fri avis Dekning av fri avis er etter hovedregelen en skattepliktig naturalytelse. Skattepliktig fordel av fri avis skal innberettes i kode 112-A på lønns- og trekkoppgaven. Fordel fri avis betalt av arbeidsgiver er etter hovedregelen trekk- og skattepliktig for den ansatte når avisen leveres i den ansattes hjem. Unntak fra beskatning Aviser levert på arbeidsplassen Leveres avisene på arbeidsplassen er det likevel unntak for beskatning. Dette gjelder selv om du, etter endt arbeidsdag, tar avisen med deg hjem. Ansatte med særskilt informasjonsbehov Har du et særskilt informasjonsbehov og i denne sammenheng får dekket aviser av arbeidsgiver, blir du normalt beskattet kun for ett abonnement. Dette gjelder selv om det er dekket flere abonnementer. Dersom du har et slikt særskilt informasjonsbehov, og selv holder et privat abonnement på en dagsavis kan skattlegging unnlates. Du anses da, gjennom det private abonnementet, å ha oppfylt ditt private informasjonsbehov. Du bør dokumentere, eller bekrefte overfor arbeidsgiver at du selv holder abonnement på en dagsavis. Ansatte med særskilt informasjonsbehov kan f.eks. være: Journalister Ledere Ansatte i salg og markedsføring Andre som har særskilt informasjonsbehov 16 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Lønnsarten som benyttes i registreringen er Fri avis bet arb.giv. (215 / 9546) Tidsskrifter / faglitteratur Utgifter til dekning av tidsskrifter og annen faglitteratur kan dekkes skattefritt av arbeidsgiver. Det er vanlig i både privat og offentlig virksomhet at arbeidsgiver holder de ansatte med faglig litteratur. Det er flere måter å dekke slik litteratur på. Behandlingsreglene er litt forskjellig avhengig av hvordan arbeidsgiver dekker litteraturen. Dekkes det litteratur som ikke har direkte tilknytning til arbeidet, anses dette som skattepliktig lønn. Dette kan for eksempel gjelde litteratur/tidsskrifter av mer allmenn karakter, og som ikke er direkte knyttet til et spesielt fagområde. Arbeidsgiver holder faglitteratur – naturalytelse/refusjon Holder arbeidsgiver faglitteratur og tidsskrifter er dette hverken trekk- eller skattepliktig, samt fritatt for lønnsinnberetning. Står abonnementet i ditt navn, og arbeidsgiver refunderer utgiftene, vil dette også anses som en trekk- og skattefri ytelse. Forutsetningen er at du leverer originalfaktura til arbeidsgiver, og påfører formålet med utgiften. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 17 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Arbeidsgiver gir godtgjørelse til faglitteratur Gir arbeidsgiver en utgiftsgodtgjørelse til dekning av utgifter til tidsskrifter og/eller faglitteratur, kan dette være trekk- og skattefritt. Forutsetningen er at det som dekkes ikke overstiger kr 1600 pr år, og at du skriver en utgiftsoppgave. Utgiftsoppgaven må minst inneholde følgende opplysninger: Navn, adresse og underskrift Formål Type utgift Størrelsen på utgiften Arbeidsgiveravgift Skatte- og trekkfri dekning av tidsskrifter og faglitteratur inngår ikke i grunnlaget for arbeidsgiveravgift. Dette gjelder således ved: Naturalytelser Refusjoner Trekkfri utgiftsgodtgjørelse Skal det foretas forskuddstrekk, skal det beregnes arbeidsgiveravgift av det samme grunnlaget som legges til grunn ved trekkberegningen. Lønnsinnberetning Dekning av tidsskrifter/faglitteratur som naturalytelse er ikke innberetningspliktig. Refunderer arbeidsgiver slike utgifter skal innberetning foretas i kode 849 på lønns- og trekkoppgaven. Det skal spesifiseres i tekstfeltet hva slags ytelse det er. Gis det en utgiftsgodtgjørelse skal innberetning foretas slik: Trekkfri utgiftsgodtgjørelse i kode 849 (med spesifisering) Trekkpliktig utgiftsgodtgjørelse i kode 199-A (med spesifisering) Dekkes andre private tidsskrifter skal innberetning foretas i kode 111-A. Dette anses som lønn (dekning av privatutgifter). 18 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Avtalefestet pensjon (AFP) Dersom bedriften betaler premie til avtalefestet pensjon (AFP), må det registreres grunnlag og beregnes arbeidsgiveravgift av premien. Arbeidsgiveravgift betales samtidig med innbetaling av premien. Premie til AFP skal spesifiseres på terminoppgaven, samt på” Årsoppgaven for arbeidsgiveravgift”. Lønnsarten som benyttes i registreringen er AFP/koll pensjonsforsikring arb.giv.andel. (230 / 9703). MERK! Det er akkumulator 955 som gjør at grunnlaget kommer på følgeskrivet. Du kan registrere den kollektive pensjonsforsikringen på hver ansatt, eller registrere alt på en ansatt. Har du ansatt i forskjellige arbeidsgiveravgiftsoner må du registrere på en ansatt eller en ”dummyansatt” i hver sone. Hvis du ikke vil at lønnsarten skal komme med på lønnslippen, kan fjerne hake for "Vis på utskrift" på lønnsarten. Merk: Du kan også bruke denne lønnsarten til å beregne arbeidsgiveravgiften i forbindelse med betaling av OTP. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 19 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Er bedriften bundet av en overenskomst hvor LO/NHO-ordningene inngår, skal det betales premie for samtlige ansatte – organiserte og uorganiserte. Når du skal finne beløpet som det skal beregnes arbeidsgiveravgift av for de forskjellige sonene, bør du ha en oversikt over hvilke ansatte som tilhører de "avvikende" sonene, og deres arbeidstid pr. uke. Så må du beregne hvor stor del av avgiften som gjelder disse, og beregne beløpene manuelt. Kollektiv pensjonsforsikring/ Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Ved kollektive pensjonsordninger skal det ikke foretas noen innberetning på lønns- og trekkoppgaven. Det foreligger heller ingen trekkplikt i tilskudd til kollektive pensjonsordninger. Pensjonsordningen er ikke skattepliktig for de ansatte. Arbeidsgiver skal imidlertid beregne og betale arbeidsgiveravgift av arbeidsgivers andel av premier og tilskudd til kollektive pensjonsforsikringer. Avgiftsplikten oppstår på det tidspunkt arbeidsgiver innbetaler premie/tilskudd til forsikringsselskapet. I de tilfeller der årets premie dekkes ved overføring av midler fra fond, oppstår ikke avgiftsplikt. Avgiften ble beregnet og betalt ved innbetaling av beløpet til fond. Det skal også beregnes arbeidsgiveravgift av forsikringens administrasjonskostnader. I Visma Lønn innberettes dette på følgende måte: Du kan registrere lønnsart 230 på hver ansatt, se eksempelet vist under AFP, eller du kan registrere totalt beløp på en ansatt. Har du ansatte i forskjellige arbeidsgiveravgiftsoner må du registrere beløpet på en ansatt / «dummyansatt» i hver sone. Kollektiv ulykkesforsikring Ved registrering av kollektiv ulykkesforsikring kode 116-A, kan du registrere dette som en gruppetransaksjon. Ved å opprette en ansattgruppe har du mulighet til å gruppere forskjellige ansatte, på tvers av ansvarsenhetene du benytter (for eksempel avdeling). Du må først opprette en gruppe under Grunndata / Ansatte / Ansattgruppe. Ansattgruppen kan for eksempel hete ”Ulykkesforsikring”. Deretter må du sette opp hvilke kriterier som skal gjelde for gruppen, for eksempel "Månedslønn”, som angir at alle månedslønnede er med i denne gruppen. 20 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Vi ønsker å kunne gjøre manuell registrering på gruppen i variabel lønnsregistrering, derfor må det stå hake i "Benyttes i manuell lønnsregistrering". Deretter går vi inn i korreksjonskjøringen vår. Legg inn ulykkesforsikringen med riktig lønnsart (221 / 9649 Ulykkesforsikring) på den aktuelle ansattgruppen, registrer det beløpet som er hyppigst brukt. Kjør så "Lønnsberegning alle", og transaksjonen blir fordelt ut på de ansatte i gruppen. Dersom de ansatte har forskjellige beløp, og du må endre på disse. Sett markøren på den blå linjen i kolonnen ”Lønnsart” og søk opp lønnsarten, deretter overskriver du beløpet på de linjene der det er aktuelt å endre. Arbeidsdager Hvis en person ikke har vært ansatt hele året, men arbeidet i atskilte perioder, skal antall dager innrapporteres på lønns- og trekkoppgaven. Du kan bruke lønnsart ”Arbeidede dager” (til lønns og trekkoppgaven) (360 / 8980), og registrere antall dager i lønnsregistreringsbildet. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 21 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Fagforeningkontingent betalt til fagforeningen av den ansatte Hvis arbeidsgiveren får oppgave fra en ansatt som har betalt fagforeningskontingenten selv, skal beløpet registreres for å få det med på lønns- og trekkoppgaven. Arbeidsgiveren er pålagt å innberette dette til lønns- og trekkode 311. Kontingenten skal ikke redusere trekkgrunnlaget. Du må selv opprette lønnsarten under "Lønnsarter", se eksempel, og registrere dette i lønnsregistreringsbildet. 22 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Hvis den ansatte har ytelser i lønnsregistreringsbildet som gjør det mulig å redusere trekkgrunnlaget, må du på lønnsarten gjøre om feltet Forsk.trekk til "0-Tabelltrekk" før du registrerer. MERK! Beløpet må registreres med negativt fortegn (minus). Næringsdrivende Honorar til næringsdrivende er som hovedregel innberetningspliktig. Likevel foreligger det flere unntak fra dette. Det er nettobeløpet (uten mva) som skal innberettes. Honorarer innberettes på LT-kode «401- Utbetalinger mv. til næringsdrivende». Det skal ikke foretas skattetrekk eller beregnes arbeidsgiveravgift. Når man skal registrere en selvstendig næringsdrivende i lønnssystemet, oppretter man den selvstendige som en «Ansatt» i Visma Lønn. Utbetalingsmåten bør settes til «Kontant» for å slippe å legge inn bankkontonummer (dette er allerede, i de fleste tilfeller, utbetalt via økonomisystemet). «Lønnsår» og «kommunenummer» må legges inn og vet man ikke dette legger man inn firmaets opplysninger i feltet. I tillegg må man legge inn organisasjonsnummeret til den selvstendig næringsdrivende under "Ansatte/Personalopplysninger". Honorarer vil da bli innberettet med organisasjonsnummeret til den ansatte. Registrer så honoraret i en lønnsregistrering på en lønnsart som har lønns- og trekkode 401. I Visma Lønn er standard lønnsart for dette nummer 260. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 23 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Gaver til ansatte Det er ikke skatteplikt på gaver til ansatte i visse anledninger, forutsatt at: Gaven er ledd i en generell ordning i bedriften Gaven består av en naturalytelse og ikke et pengebeløp (gavekort som ikke kan innløses i kontanter er ok) Verdien på gaven ligger innenfor angitte beløpsgrenser MERK! Skattefrie gaver skal ikke lønnsinnberettes. Gis det gaver ut over grensebeløpene nevnt nedenfor skal kun det overskytende beløp innberettes i kode 112-A. Gaver for lang og tro tjeneste Gaver i anledning lang og tro tjeneste i bedriften er skattefri dersom: Gaven gis i anledning 25, 40, 50 eller 60 års tjenestetid i bedriften Verdien ikke overstiger kr 8 000 Gaven består av annet enn pengebeløp Består gaven i gullklokke med inskripsjon er grensebeløpet kr 12 000. Jubileums- og oppmerksomhetsgaver Jubileums- og oppmerksomhetsgaver er skattefri dersom: Mottaker fyller 50, 60, 70 eller 80 år Mottaker gifter seg Mottaker går av med pensjon Mottaker slutter etter minst 10 år i bedriften Bedriften har bestått i 25 år eller et år som er delelig med 25 Forutsetningen er at følgende vilkår er oppfylt: Verdien ikke overstiger kr 3 000 Gaven består av annet enn pengebeløp Har bedriften bestått i 50 år eller et antall år som er delelig med 50 er grensebeløpet kr 4 500. Premier for ”gode forslag” Gaver får såkalte godt forslag kan gis dersom: Forslaget gjelder forbedring av organisasjon eller arbeidsmetoder i bedriften Premien ikke overstiger kr 2 500 Premien består av annet enn pengebeløp Grensebeløpet gjelder pr inntektsår, selv om det er premiert flere forslag fra samme ansatt i løpet av året. 24 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Gaver uavhengig av anledning Uavhengig av anledningene som er omtalt over kan gaver gis skattefritt dersom: Arbeidsgivers utgifter ikke overstiger kr 1000 pr inntekts år Gaven består av annet enn pengebeløp Arbeidsgiver ikke krever fradrag i regnskapet for utgiftene til gavene Krever arbeidsgiver fradrag for gaven, beskattes verdien fullt ut hos de ansatte. Eksempel på slike gaver er julekurver, julegaver, smågaver, og lignende. Lønnsarten for gaver i arbeidsforhold som skal innberettes i lønns- og trekkode 112A: Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 25 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Ekstrakjøring uten utbetaling (uten skattetrekk) Hvis du kjører en ekstrakjøring med trekkpliktige ytelser som ikke utbetales, for eksempel fri telefon, fri avis og ulykkesforsikring, og de ansatte ikke får utbetalt annen lønn det skal trekkes skatt av, kan det ikke beregnes skattetrekk av de trekkpliktige ytelsene. Du må da opprette deg en lønnskjøring som ikke er trekkpliktig. Dette gjøres ved å sette feltet "Trekkode" til "2 – Trekkfritt". Manuell registrering av rentefordel Hvis det manuelt skal føres rentefordel kan det gjøres på følgende måte: Opprett en trekkfri lønnskjøring Registrer rentefordelen på lønnsart 442 / 9514 eller den lønnsarten som ligger under «Grunndata/Firmaopplysninger/Lønnsår/Lønnsarter/Rentefordel på lån» Kjør lønnsberegning, alle lister og godkjenn. ENDRINGER AV GODKJENT LØNN Korrigering av godkjent lønn Dersom det har blitt ført feil på en lønnskjøring som er godkjent og det ikke er tatt sikkerhetskopi før godkjenning, kan dette korrigeres på følgende måte: 1. Opprett en lønnskjøring. Legg inn dato i en avsluttet termin. I feltet "Trekkode" velger du "trekkfritt". I feltet "Fritekst" legger du inn ønsket tekst, for eksempel ”Hittilverdier”. 2. Registrer skattetrekket med lønnsart "Korrigering/ekstra skattetrekk" (lønnsart 500). 3. Kjør lønnsberegning, lønnsslipp, regnskapsbilag, bankliste og godkjenning. Hvis du har benyttet en lønnsart som har hatt feil lønns- og trekkode for eksempel ført lønn på en lønnsart som ikke har hatt kode –A, men som skulle ha hatt det, må du gjøre følgende: 1. Finn eller opprett lønnsart med riktig lønns- og trekkode. 2. Registrer under vanlig lønnsregistrering alle registreringene med feilkode med minus foran beløp 3. Registrer under vanlig lønnsregistrering alle disse registreringene med riktig kode. 26 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 4. Godkjenn lønnskjøringen på vanlig måte. Hvis du oppdager at du mangler en tilleggsopplysning på en lønns- og trekkode, åpner du skjermbildet for "Lønns- og trekkoder" under "Grunndata/Lønnsarter" og sjekker at du har krysset riktig i avkrysningsfeltene. Hvis det er tilleggsinformasjonen som er blitt feil, kan dette rettes opp via tabellen "Godkjent lønn", som du finner under "Forespørsel/Godkjent lønn". Eksempel: Etter at du har skrevet ut lønns- og trekkoppgaver finner du ut at det ligger feil opplysninger i antall diettdøgn. Det viser seg av nattillegget har også kommet med i antall diettdøgn. Du gjør da følgende: 1. Åpne skjermbildet for "Godkjent lønn" på menylinjen under "Forespørsel". 2. Søk opp den ansatte og lønnsarten eller lønns- og trekkoden det gjelder. Sett markøren i feltet ”Antall T1” og rett opp til riktig antall diettdøgn. Hvis du ikke har kryss i dette avkrysningsfeltet, setter du kryss. 3. Kjør ut lønns- og trekkoppgaver på nytt. MERK! I skjermbildet "Godkjent lønn" kan du endre tilleggsinformasjon, hvis du ønsker. For eksempel herav diettgodtgjørelse. Tilleggsinformasjon på lønnsarter – stopp i felt Når du registrerer på lønnsarter som krever tilleggsinformasjon, kan du selv bestemme om markøren skal stoppe i tilleggsfeltene og/eller at standardverdien skal automatisk settes til "0". I skjermbildet "Lønnsarter", finner du under fane "5-Lønnsarter tilleggsopplysninger" gruppeboksen "Tilleggsinformasjon for lønns- og trekkoden": "Stopp i tilleggsinformasjon" Dette feltet er som standard krysset ut, som betyr at markøren alltid stopper i tilleggsinformasjonsfeltene i lønnsregistreringen ut i fra hva som er krysset av på lønns- og trekkoden. Merk: Hvis du ikke vil at markøren skal stoppe i feltene for tilleggsinformasjon på for eksempel diett, kilometergodtgjørelse osv. kan du fjerne krysset for "Stopp i tilleggsinformasjon". Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 27 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 "Sette verdi i antall-T1 og beløpt-T1 til 0" Dette feltet er ikke krysset av som standard. Når du registrerer på lønnsarter med lønns- og trekkode som skal ha tilleggsinformasjon, vil Visma Lønn kopiere verdiene fra feltene "Antall" og "Beløp" i lønnsregistreringslinjene til tilleggsinformasjonsfeltene "Antall" og "Beløp". Hvis du krysser av i dette feltet vil Visma Lønn sette "0" i tilleggsinformasjonsfeltene. Du kan for eksempel opprette en egen lønnsart for nattillegg. I vårt eksempel har vi kopiert lønnsarten for diettgodtgjørelse med overnatting. Ved å sette på krysset i feltet "Sette verdi i antall-T1 og beløp-T1 til 0" slipper du å fjerne "herav diett" og "antall døgn" ved registrering (feltene "Beløp T1" og "Antall T1"). I lønnsregistreringsbilde registrerer du på lønnsarten for diettgodtgjørelse m/overnatting på en linje og lønnsarten for nattillegg på en annen linje. Når du registrerer på lønnsarten for nattillegg vil ikke markøren gå ned i feltet for tilleggsinformasjon, og det vil automatisk bli satt 0 i tilleggsfeltene (Antall T1 og Beløp T1). På lønnsarten for diett kan krysset for «Stopp i tilleggsinformasjon» tas bort, da verdien hentes fra antall og beløp og i de fleste tilfeller trenger man ikke endre dette. På kode 610, når man lager to lønnsarter som her, vil herav diett stemme slik at man slipper sortere ut nattilleggene og diettene i slutten av året. 28 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 I tillegg kan det være lurt å opprette en lønnsart for «Måltidsfradrag», slik at man slipper å trekke ut dette manuelt. Kopier lønnsarten for «Diett», endre «Lønnsarttype» til «1-Trekk» og på fane «5-Lønnsarter tilleggsinformajson» endre til «Sette verdi i antall-T1 til 0». Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 29 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Firmabil - problemstillinger ved innberetning Du kan oppleve at du skriver ut en lønns- og trekkoppgave på en ansatt der det finnes flere linjer for firmabil. Hvor en, eller flere linjer mangler informasjon om listepris. Dette skyldes som oftest to ting: - Det er gjort en manuell korreksjon med en annen lønnsart enn standard lønnsarten for firmabil, og man har glemt å registrere bilreg.nr i lønnsregistreringen. - Den ansatte har fått ny bil, og det er kun gjort endringer på den faste transaksjonen som allerede ligger på den ansatte i stedet for å legge inn en ekstra linje med Firmabil. 30 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Hvordan løse dette: Gå til «Forespørsel / Godkjent lønn», i den blå søkelinjen legger du inn aktuelt år i kolonnen "Lønnsår", legg inn ansattnummeret til den aktuelle ansatte, og LT-kode 118. Du ser da at det ligger en linje som mangler bilreg.nr i kolonnen "Diverse T3", legg inn samme bilreg.nr som på de andre linjene. Kode 118-A vil nå komme på en linje på LToppgaven. Hvis den ansatte har byttet bil i løpet av året, må det ligge 2 linjer med firmabil i bildet "Faste transaksjoner" på den ansatte. Legg inn en ekstra linje med riktig informasjon på den nye firmabilen. Når du skal korrigere opp dette går du inn i som beskrevet over i, "Godkjent lønn", legg inn riktig bilreg.nr (Diverse T3) på den nye firmabilen. Pass også på at fra-/til dato ligger riktig på gammel firmabil, og riktig fra dato på den nye bilen. Må du rette på listeprisen går du på «Beløp T2». MERK! Når du korrigerer fri bil, må du også korrigere skatten manuelt på en egen lønnskjøring. Korrigering av lønns- og trekkode Hvis du har fått godkjent lønn til feil lønns- og trekkode kan du rette opp dette via tabellen "Godkjent lønn", som du finner under "Forespørsel". MERK! Du skal ikke endre en lønns- og trekkode fra en kode med A til en kode uten A eller omvendt. Hvis du for eksempel har ført diett uten overnatting på feil lønnsart. Det viser seg at linjen har gått mot lønns- og trekkode 610, men det skulle ha vært ført på lønns- og trekkode 614, kan det rettes opp på følgende måte: Søk opp riktig lønnsår, ansattnummer og lønns- og trekkode i Godkjent lønn. Her kan du endre lønns- og trekkoden til 614 for at det skal komme ut riktig på lønns- og trekkoppgaven. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 31 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 AMBULERENDE VIRKSOMHET – ETTERFØLGENDE KORREKSJONER Unntaket for ambulerende virksomhet i avgiftsvedtaket vil medføre at for hver termin må kontrollere antall timer pr. arbeidssted (prosjekt) for å finne ut om den ansatte skal ha en annen avgiftsberegning. Bakgrunn Utgangspunktet for beregning av arbeidsgiveravgift er at satsen i sonen hvor virksomheten er registrert som skal benyttes. For enkelte bestemte tilfeller er det likevel gjort unntak fra dette utgangspunktet, jf. avgiftsvedtaket om såkalt ambulerende virksomhet, herunder for transportnæringen og bygg- og anleggsnæringen. Arbeidsgivere som omfattes av denne bestemmelsen skal anvende satsen i den sonen der hoveddelen av arbeidet utføres, men kun for den delen av arbeidet som faktisk utføres der. Med begrepet ”hoveddelen” av arbeidet menes mer enn 50 pst. av det totale antall arbeidsdager arbeidstakeren har gjennomført for arbeidsgiveren i løpet av terminen (50%vilkåret). Eksempel på utfordringer • Eksempel • Byggefirma1 registrert i sone 1 • Arbeidstaker arbeider på følgende måte: • Sone 1 – 25 % • Sone 3 – 24 % • Sone 4 – 51 % • Avgiftsbelastningen blir slik: • 51 % etter sats i sone 4 • 49 % etter sats i sone 1 Byggefirma2 registrert i sone 1 • Arbeidstaker arbeider på følgende måte: • Sone 1 – 26 % • Sone 3 – 25 % • Sone 4 – 49 % • Avgiftsbelastningen blir slik: • All lønn avgiftsberegnes etter sats i sone 1 • Pga. at hoveddelen av arbeidet ikke er utført i noen spesifikk sone 32 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Korrigering av arbeidssted i Visma Lønn Hvordan finne ut hvor stor prosent den ansatte har arbeidet på hvert arbeidssted? Du kan for eksempel bruke lønns-ticker og be om rapport for hele året. Legge inn lønnsarten(e) for timelønn og på ”Detaljnivå” setter du kun kryss i ”Prosjekt”. Du vil da få en oversikt over hvor mange timer pr. prosjekt. Ut ifra dette må du vurdere om den ansattes transaksjoner skal knyttes opp mot annet arbeidssted. Bytte arbeidssted på godkjente transaksjoner Gå inn på Forespørsel, Godkjent Lønn søk frem riktig år og person. Korriger arbeidssted ut ifra f.eks. prosjektnr. Arbeidssted kan ”masseendres”, les mer om dette i F1-hjelp. Når arbeidssted er endret, må du kjøre en regenerering av akkumulatorer (Verktøy / Administratorfunksjoner / Vedlikehold av data). Skriv så ut terminoppgavene på nytt, send disse pr. brev til kemneren. ÅRSOPPGAVE Etter utløpet av året skal du levere oppgave over grunnlaget for beregning av arbeidsgiveravgift for det foregående kalenderåret. Oppgaven skal bli gitt på blanketten "Årsoppgave for arbeidsgiveravgift/Følgeskriv til lønns- og trekkoppgaver" (RF-1025) fastsatt av Skattedirektoratet. Hvis du leverer manuelle lønns- og trekkoppgaver skal du sende følgeskrivet/årsoppgaven sammen med lønns- og trekkoppgavene til skatteoppkreveren innen 20. januar. Dersom du har levert lønns- og trekkoppgaver maskinelt (sender på fil, ikke overføring til Altinn), og det har du når du har Visma Lønn, skal du sende oppgaven straks du har mottatt "Kvittering for mottatte data" fra Skattedirektoratet - vanligvis innen 31. januar. Har du ikke mottatt "Kvittering for mottatte data" innen 15. februar bør du kontakte Skattedirektoratet. Hvis du sender endringsoppgaver til lønns- og trekkoppgavene, må du også sende inn årsoppgave/følgeskriv. Denne skal bare omfatte de nye opplysningene som endringsoppgavene gjelder (økning/reduksjon). I merknadsfeltet skal du skrive "Endringsoppgave". Årsoppgave i Visma Lønn ligger under "Utskrifter/Årsrapporter". Drilldown Du har også mulighet til "drilldown" på årsoppgaven. Kjør ut årsoppgaven til skjerm, dobbeltklikk i det feltet du vil ha mer informasjon på. Her kan du dobbeltklikke deg helt ned til lønnsartene. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 33 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 I feltet "Lønnsår" legger du inn det året du vil kjøre ut årsoppgave for. Du kan også søke i feltet ved å klikke på det lille firkantede ikonet med tre prikker. Hvis du har krysset for ”Endringsoppgave”, blir det skrevet ut en årsoppgave som kun viser tallene fra det lønnskjørenummeret du legger inn i parameteret. Tallene blir skrevet ut med det samme fortegnet som ligger på lønnstransaksjonen. Er tallet negativt skal det bli skrevet ut med "-" tegn på utskriften. Vanlig årsoppgave skal alltid bli skrevet ut med positive tall. I tillegg blir det krysset av i feltet for "Endringsoppgave" på utskriften/blanketten. 34 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 AVSTEMMING Generelt for avstemmingsrapportene Ved bruk av avstemmingsrapportene for å angi tidsperioden du skal avstemme for bruk kjørenummer (2012001-2012999) og ingen verdi i datofeltene. Drilldown Mange av rapportene i Visma Lønn gir deg muligheten for å bruke ”drilldown”. ”Drilldown” virker ved at du i forhåndsvisning dobbelt klikker på det tallet du ønsker å undersøke nærmere. Du kan ikke ”forandre” noe ved å bruke ”drilldown”. Når er ”drilldown” tilgjengelig? Når du holder markøren over et tall og markøren ser ut som et ”forstørrelsesglass” eller en ”hånd”. Terminoppgave – Regnskap Det vil være en god rutine å sjekke at beløpene for skyldig skattetrekk og arbeidsgiveravgift på terminoppgaven stemmer overens med det som er bokført i regnskap / hovedbok. Dette bør du gjøre hver termin. Skriv ut terminoppgaven fra Visma Lønn Skriv ut fra regnskap, kontoutskrift for skatt (normalt 2600) og arbeidsgiveravgift (normalt 2770) Differanser kan skyldes, dette gjelder for alle kontoer: Kontrollere i regnskap om det er ført manuelle bilag på hovedbokskontoene En / flere lønnskjøringer har blitt postert på feil regnskapsperiode En / flere lønnskjøringer har kommet på ”feil” termin. Dette finner du ut ved å bruke ”drilldown” eller gå inn under ”Forespørsel / Status lønnskjøringer”. Da vil du kunne se om det er en kjøring for mye eller for lite knyttet opp til terminen. For avstemming av grunnlag for arbeidsgiveravgift, se punktet for Årsoppgave. Terminoppgave – Årsoppgave Skriv ut terminoppgaven for 6 termin fra "Rapportering / Utskrifter / Periodiske rapporter", kryss av i valget for ”Avstemme hittil i år”. Verdiene i denne terminoppgaven skal stemme med verdiene i Årsoppgaven. Differanser kan skyldes at du har lønnsarter med kryss for at det skal beregnes arbeidsgiveravgift, men at lønnsarten ligger inne med en lønns- og trekkode uten A. Alternativt det motsatte, at det ikke er krysset for at det skal beregnes arbeidsgiveravgift og har en lønns- og trekkode med A. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 35 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Husk også på ”OTP-premie” og ”refusjon sykepenger” fra NAV påvirker arbeidsgiveravgiften. Avstemming balanse konti pr. 31.12. Generelt ved avvik Du må alltid kontrollere at det ikke er ført manuelle bilag på kontoen. At alle lønnskjøringer er overført og bokført og at dette er bare skjedd en gang pr. kjøring. Konto for skyldig skatt (2600) Denne kontoen avstemmes mot ”terminoppgaven” for 6. termin Terminoppgaven finner du under “Utskrifter / Periodiske rapporter / Terminoppgave”. Konto for skyldig arbeidsgiveravgift (2770) Denne kontoen avstemmes mot ”terminoppgaven” for 6. termin. Terminoppgaven finner du under “Utskrifter / Periodiske rapporter / Terminoppgave”. Konto for skyldig utleggstrekk (2610) Denne kontoen avstemmes mot ”utleggstrekksliste for skatt og avgift” for 6. termin. Utleggstrekkslisten for skatt og avgift finner du under “Utskrifter / Periodiske rapporter / Utleggstrekk for skatt og avgift”. Konto for skyldig bidragstrekk (2620) Denne kontoen avstemmes mot ”fordringshavers trekkliste” for desember. Hvis du ikke har lagt inn fordringshaver, må du avstemme mot for eksempel ”lønnsticker” med utvalg på siste lønnskjøring, ansatt og lønnsart for ”Bidragstrekk”(490). Konto for skyldig fagforeningstrekk (2650) Denne kontoen avstemmes mot ”fagforeningsliste” for desember / 6. termin. Fagforeningslisten finner du under “Utskrifter / Periodiske rapporter / Fagforeningsliste”. Konto for skyldig andre pålagte trekk / utleggstrekk (2690) Denne kontoen avstemmes mot ”fordringshavers trekkliste” for desember. Hvis du ikke har lagt inn fordringshaver, må du avstemme mot for eksempel ”lønnsticker” med utvalg på siste lønnskjøring, ansatt og lønnsart for ”Andre pålagte trekk”(455). Fordringshavere trekkliste finner du under “Utskrifter / Periodiske rapporter / Fordringshavere trekkliste”. Avvik kan skyldes manglende betaling til fordringshaver. Konto for feriepenger (2940) Denne kontoen avstemmes mot ”feriepengeliste” med ”Opptjeningsår” = i år. Feriepengelisten finner du under “Utskrifter / Årsrapporter / Feriepengeliste”. 36 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Feriepengelisten bør skrives ut når siste lønnskjøring for året er godkjent. Dette fordi feriepengelisten alltid tar med seg alle godkjente lønnstransaksjoner. Dvs. hvis du har kjørt en lønn i januar i det nye året og det i denne er utbetaling av feriepenger, kommer dette med på feriepengelisten. På feriepengelisten får du også en oversikt over feriepenger for årene som er mer enn 2 år tilbake, men som ikke er utbetalt. Du kan utbetale disse på lønnsart "Feriepenger tilgode for tidligere år" (lønnsart 292, se vårt standard lønnsartregister visma.no/lonnsportal). Hvis satsen på de ansatte skal endres, må du gjøre dette på alle ansatte. Etter dette må du kjøre regenerering akkumulatorer, dette gjøres fra "Verktøy/Administrator rutiner/Vedlikehold av data/Regenerere akkumulatorer". MERK! Hvis du endrer feriepengesatsen på de ansatte, må du manuelt rette opp avsetningen av feriepenger i regnskapet. Avvik kan skyldes personer over 60 år som tjener mer en 6 G. Der er feriepengelisten som er ”fasit”. Eventuelle avvik korrigeres med manuelt bilag i regnskap. Konto for skyldig feriepenger (2945) Dette er en konto som ikke er ”standard”, men bruk av egen konto for feriepenger som skal utbetales i år. Det vil gjøre avstemmingen betydelig enklere. Hvis du velger denne løsningen må du lage et manuelt bilag pr. 31.12. hvor du overfører saldoen fra 2940 til 2945. Du må i tillegg endre i Visma Lønn, ”Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnskontosett” i feltet ”Feriepenger utbetaling”. Denne løsningen gjør at konto 2940 kun inneholder feriepenger som skal utbetales til ”neste” år. Konto 2945 vil inneholde feriepenger som skal utbetales i år. Og saldoen på denne kontoen skal pr. 31.12. være lik 0 før du lager ovenstående manuelle bilag. Eventuell saldo er feriepenger som ikke er utbetalt, som det da må foreligge avtale om overføring av feriedager for. Denne kontoen avstemmes mot ”feriepengeliste” med ”Opptjeningsår” = i fjor. Konto for påløpt arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger (2780) Denne kontoen avstemmes mot ”feriepengelisten” med ”Opptjeningsår” = i år. Kryss av i utskriftsparameteret for ”Vis beregnet AGA av FP”. Hvis du kun har ansatte i en arbeidsgiveravgiftssone, kan du ta saldoen på konto 2940 / summen på feriepengelisten og gange med arbeidsgiveravgiftssatsen. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 37 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Konto fordringer ansatte / lån ansatte (1380) Hvis hovedbokskonto ”Fordringer ansatte” er forskudd til de ansatte, er det ingen rapport i Visma Lønn som gir oversikt over utbetalte forskudd. Visma Lønn kan kun gi en oversikt over trukket forskudd. Her kan du for eksempel bruke ”Lønnsticker”. Visma anbefaler at du velger å overføre ansattnummer til denne kontoen. Gjøres ved at du under ”Grunndata / Hovedbokskonto” i kolonnen ”Ansatt til regnskap” krysser av. Dette forutsetter at du overfører ansatte til regnskap. Når ansattnummer er krysset av vil det bli en transaksjon pr. ansatt. Noe som gjør at du kan ta ut rapport på denne kontoen pr. ansatt. Lån til ansatte Her anbefaler Visma at du oppretter de ansatte som kunder som har en egen hovedbokskonto. Årsoppgaven og kontrolloppstilling til årsoppgaven RF-1022. Videre er det naturlig å avstemme lønn mot regnskap. Bruk rapporten ”Avstemming regnskap uten detaljer” fra "Rapportering / Utskrifter / Avstemming". I dialogen skal du fjerne kryssene for "Inkl avg.frie koder" og "Inkl transaksjoner u/kode". Denne rapporten viser hvilke hovedbokskontoer Visma Lønn har kontert avgiftspliktig lønn på. MERK! Du kan også benytte "Lønnsticker" i avstemningsarbeidet. "Lønnsticker" finner du på hovedmenyen under "Rapportering". Visma Rapportering Visma Rapporten kan brukes for at du skal slippe manuell sammenstilling av rapportene fra lønn og regnskap. Rapporten viser verdier både fra regnskap og lønn. Eventuell differanse vil bli presentert med rød skrift. Det vil være konti som normalt viser avvik med posteringer fra lønn, dette gjelder bl.a. hovedbokskonti for kasse, bank, skattetrekk med mer. Det vil si at det gjelder de fleste balansekonti. Kontrollere av refusjon av sykepenger Når firmaet mottar en refusjon av sykepenger fra NAV vil denne bli ført i regnskap, for eksempel inn bank 1920D og 5210K Refusjon sykepenger. For å lette avstemmingen bør du da ha konto 5211 og motkonto 52XX på lønnsart 99 / 1066. Hvis du da har ført all refusjon i lønn vil konto 5210 og 5211 være like i regnskap.. 38 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 LØNNS- OG TREKKOPPGAVE Det er viktig å starte tidlig med forberedelsene til lønns- og trekkoppgavene / årsoppgaven. Du må gjerne kjøre oppgavene til blankt papir for å kontrollere tallene. MERK! Det er ingen begrensning i antall ganger oppgavene kan skrives ut. MERK! Vi anbefaler at du sender lønns- og trekkoppgavene via Altinn, les mer om dette på www.visma.no/lonnsportal. MERK! Sjekk at alle lønnskjøringer er godkjente, før du kjører ut lønns- og trekkoppgaver. MERK! Det skal ikke ligge lønns- og trekkode 950 "Forskuddstrekk" på lønnsart 500 "Korrigering/ekstra skattetrekk". Du børe sjekke hvilken lønnsart du har for Korrigering/ekstra skattetrekk under “Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnsår / Lønnsarter”. Du kan velge mellom to forskjellige lønns- og trekkoppgaver: Lønns- og trekkoppgave RF–1015B Lønns- og trekkoppgave RF–1026B Ifølge Skattedirektoratet, kan de ta imot blanketter som er skannet. Dette gjelder både lønns- og trekkoppgaveblankettene og årsoppgaven. Du må da skrive ut lønns- og trekkoppgaven og årsoppgaven med hake i "Skrive på blankt papir". Men har du Visma Lønn skal du levere lønns- og trekkoppgaven på Altinn, eventuelt på CD. Lønns- og trekkoppgaven via e-post Det er teknisk mulig å sende lønns- og trekkoppgaven til den ansatte via e-post fra Visma Lønn. Skattedirektoratets aksepterer oversendelse på e-post dersom lønnsoppgaven krypteres. Hvis du / ditt firma er bruker av Visma HR & Travel, er det mulig å overføre lønns- og trekkoppgavene på samme måte som for lønnsslipper. Ønsker du å sende oppgavene på e-post, gjør du det på samme måte som ved utsending av lønnsslipp. Velg ”Send via e-post.” i utskriftsparameteret for lønns- og trekkoppgaver, så vil lønns- og trekkoppgaven bli sendt på e-post til de ansatte som har registrert en Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 39 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 e-postadresse. Du finner utskrift av lønns- og trekkoppgave og årsoppgave under "Rapportering / Utskrifter / Årsrapporter". Endringsoppgave på Lønns- og trekkoppgavene Hvis du skal sende inn endringsoppgave, sett da kryss i dette feltet. Merk at det da kun skrives ut en lønns- og trekkoppgave med tall fra det lønnskjørenummeret du velger i feltet under. Det blir skrevet ut med det samme fortegnet som ligger på lønnstransaksjonen. Det vil si, er tallet negativt skal det bli skrevet ut med "-" tegn på utskriften. Vanlig lønns- og trekkoppgave skal alltid bli skrevet ut med positive tall. I tillegg blir det krysset av i feltet for "Endringsoppgave" på utskriften/blanketten. 40 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Lønns- og trekkoppgaver for flere firmaer Hvis du klikker på knappen "Velg alle firmaer", kjører Visma Lønn ut lønns- og trekkoppgaver for alle firmaene samtidig. Du velger firmaer under "Tilgjengelige firmaer". Ideelle organisasjoner Er firmaet en ideell organisasjon, må du sette kryss i avkrysningsfeltet "Ideell organisasjon" i skjermbildet for lønnsopplysninger under menyen Grunndata / Firmaopplysninger / Lønnsopplysninger. For ansatte som er medlem i en ideell organisasjon, må du sette et kryss i avkrysningsfeltet "Medlem i ideell org." på den ansatte under fane 7-Personaloppysninger i skjermbildet "Ansatte". Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 41 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 MULIGE ANDRE RAPPORTER FOR Å AVSTEMME LØNNS- OG TREKKOPPGAVER Arbeidsgiveravgift - Generelle satser Det skal beregnes arbeidsgiveravgift etter følgende satser: Sone 1 1A Avgiftssats 14,1 % 10,6 2 3 4 4A 10,6 % 6,4 % 5,1 % 7,9 % 5 0% Kommentar Satsen benyttes inntil fribeløpt på kr 530.000 er brukt opp. Deretter skal det beregnes 14,1%. Denne sonen gjelder Tromsø og Bodø. % 1. Avstemme kvitteringslisten fra Altinn Kvitteringslisten fra Altinn er pr. LT-kode. En tilsvarende rapport fra Visma Lønn er Årsoppgave avstemming. Gjør utvalg på kjørenummer Fjern krysset for ”Vis ansatte u/innberetning.” Ved hjelp av denne rapporten kan du sjekke at beløpene stemmer. Under ser du eksempel på avstemmingsrapport for lønns- og trekkoppgave for en ansatt: 42 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Når du skal fylle inn opplysninger i utskriftsparameteret anbefaler vi at du bruker kjørenummer som utvalg, og ikke dato. Du må ha skrevet ut / forhåndsvist lønns- og trekkoppgaver eller årsoppgaven før du kan få ut avstemmingrapporten for Lønns- og trekkoppgaven. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 43 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 2. Avstemme tilleggsopplysninger I Visma Lønn er det lagt opp til at de feltene som skal bli skrevet ut på de forskjellige lønns- og trekkodene, blir styrt fra skjermbildet for lønns- og trekkoder. I dette skjermbildet ligger hver enkelt lønns- og trekkode med et avkrysningsfelt for hver tilleggsinformasjon som kan bli benyttet. Dersom du oppdager at du mangler en tilleggsopplysning på en lønns- og trekkode åpner du skjermbildet for lønns- og trekkoder og sjekker at du har krysset riktig i avkrysningsfeltene. Eksempel: Du har skrevet ut lønns- og trekkoppgaver og ser at du mangler opplysninger om antall diettdøgn. Du gjør da følgende: Åpne skjermbildet for lønns- og trekkoder på menylinjen under “Grunndata / Lønnsarter / Lønnsarter” Sjekk om du har kryss i avkrysningsfeltet Antall T1 på lønns- og trekkode 610. Hvis du ikke har kryss i dette avkrysningsfeltet, setter du kryss. Legg inn antall diett døgn i feltet Antall T1 i skjermbildet for godkjent lønn på menylinjen under Forespørsel. 1. Kjør ut lønns- og trekkoppgaver på nytt. 2. I skjermbildet for godkjent lønn kan du endre tilleggsinformasjon, hvis du ønsker. For eksempel herav diettgodtgjørelse. Drilldown Du har også mulighet til "drilldown" i selve lønns- og trekkoppgavene. Forhåndsvis lønns- og trekkoppgavene på skjerm, gå til den lønns- og trekkoppgaven du vil undersøke nærmere. Dobbeltklikk på beløpet i for eksempel lønns- og trekkode 111-A. Nå får du opp lønn- og trekkoppgaven på nytt. Deretter skal du dobbeltklikker på beløpet som ligger på lønns- og trekkode 111-A en gang til, nå får du opp en dialogboks som viser hvilke kjøringer som har transaksjoner med denne koden. Her kan du drille deg videre ned ved å dobbeltklikke på beløpet i gjeldende lønnskjøring. De lønnsartene som er godkjent med lønns- og trekkode 111-A på den aktuelle kjøringen vil komme til syne i drilldownvinduet. 44 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Hvis du nå vil gå tilbake og sjekke på andre lønns- og trekkoder på ansatt 1, bruk da x for å lukke ett og ett bilde. LØNNS- OG TREKKOPPGAVE, ALTINN ELLER SENDE FIL Elektronisk innsendelse av lønns- og trekkoppgaver sendes enten til Altinn eller på CD til Skattedirektoratet. 1. Sende til Altinn Hvis du allerede sender inn terminoppgaven til Altinn, har du satt opp den nødvendige integrasjonen mot Altinn for å sende inn lønns- og trekkoppgaver til Altinn. Overføringen av lønns- og trekkoppgaver gjøres under: Utskrifter / Altinn / Lønns- og trekkoppgaver (RF-1015 / RF-1015-U. Hvis du ikke har satt opp integrasjon mot Altinn, kan du lese mer om dette på www.visma.no/lonnsportal. Hvis du ikke får igjennom Lønns- og trekkoppgaven fordi du får beskjed om at en generell feil har oppstått, kan bruke funksjonen ”Send skjema uten feilkontroll”. Får du igjennom skjemaet ditt på denne måten, må det ferdigstilles inne i Altinn. Er du usikker på om Terminooppgave, Lønns- og trekkoppageven, eller rapporter til SSB har gått igjennom til Altinn, kan du sjekke dette i Altinn loggen som du finner Verktøy / Administratorfunksjoner / Status / Altinn logg. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 45 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 2. Sende på CD Dette gjøres via "Rapportering / Utskrifter / Årsrapporter/ Lønns- og trekkoppgaver elektronisk ". Du vil da få opp følgende bilde: Her velger du det lønnsåret du skal sende lønns- og trekkoppgaven for. Denne rapporten genererer en ASCII-fil, og legger den på det området du velger. Filnavnet skal være GAXDFLT, og Visma Lønn foreslår dette automatisk. Velge alle firmaer Hvis du klikker på knappen "Velg alle firmaer", kjører Visma Lønn ut lønns- og trekkoppgaver for alle firmaene samtidig. Du velger firmaer under "Tilgjengelige firmaer". MERK! Dersom du har negativt beløp på et eller flere firmaer, får du melding om dette før utleggingen har startet. Du kan da velge enten å fjerne kryssene for de firmaene du har fått feilmelding på og starte utleggingen for resterende firmaer på nytt eller du kan rette opp det som er feil og starte utleggingen på nytt for alle firmaene. Etter rapporten er kjørt får du spørsmål om du ønsker å se loggen. Svarer du ”Ja” blir loggfilen kjørt opp i Notepad, og den inneholder diverse informasjon om utleggingen. CD skal sendes til: Skattedirektoratet Grunnlagsdata - Innhenting Postboks 6551 Etterstad 0606 OSLO Det er viktig av CD'en merkes tydelig med: Innsenders navn (firma) og adresse Kontaktperson Filnavn (oppgi at filen er på ASCII-format) 46 Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk Organisasjonsnummer Telefonnummer Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 Endringsoppgave Du kan også sende inn endringsoppgave maskinelt. Dette gjøres fra samme menyvalg som over. Du må krysse av for at det dreier seg om en endringsoppgave, pass på å angi "Lønnskjørenr". Det betyr at det er kun transaksjoner fra det angitte kjørenummeret som blir med på filen. MERK! Det er kun mulig å angi ett kjørenummer ved utskrift av endringsoppgave. Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller elektronisk 47 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2012 OPPRETTE NYTT ÅR Du oppretter nytt år fra hovedmenyen under "Rutiner / Registrering / Opprett nytt år". Når du skal opprette nytt lønnsår, må du benytte denne knappen. MERK! Når du oppretter år 2013 avsluttes år 2011 automatisk. Det ligger et sett med parametere for de årene du kjører på, som kan være maksimum 2 år. Når du oppretter et nytt år, blir følgende sjekket: At det ikke ligger mer enn ett år fra før, som det ikke er kjørt årsavslutning for. Hvis det finnes flere år som det ikke er kjørt årsavslutning for, får du følgende melding: "Det eksisterer allerede flere lønnsår som det ikke er kjørt årsavslutning for." At det inntastede året er høyere enn det høyeste året som ligger inne fra før. Hvis det inntastede året ikke er høyere enn det siste lønnsåret i Visma Lønn, får du følgende melding: "Dette året etterfølger ikke det nyeste lønnsåret”. Når du oppretter nytt år ”Rutiner / Registrering / Opprett nytt år", blir følgende tabeller automatisk oppdatert med nytt år: Lønnsår Lønnsartår Kommuneår Ansattår Lønns- og trekkodeår Avgiftssoner Arbeidsgiver Listepris bil Verdier blir kopiert fra forrige år. Ønsker andre verdier enn de du hadde på fjoråret, kan du endre disse i det nye året, etter at rutinen er kjørt, Du bør sjekke følgende i skjermbildene "Satser og grenser" og "Ferie" som ligger under Når du velger "Opprett nytt lønnsår", får du opp dialogen, her vil år 2013 automatisk bli foreslått. 48 Stikkord Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2010 Det vil for de fleste brukere bare være å trykke ”OK” i denne dialogen. ÅRSAVSLUTNING Årsavslutning (flere firmaer) Skal kun brukes av regnskapsbyråer Hvis du ønsker å kjøre årsavslutning for et eller flere firmaer, kan du gjøre det med rapporten "Årsavslutning". Denne rutinen bør kun brukes for de som kjører lønn på flere firmaer, og skal lese inn skattekort på alle (de fleste) av disse firmaene. Rapporten kjøres ikke før du skal opprette nytt år. Det vil si at du må kjøre årsavslutningsrapporten for 2011 før du skal opprette år 2013 på dine klienter. (Ikke avslutt 2012, Visma Lønn gjør det mulig å kjøre lønn for to år samtidig). Du finner rapporten under "Rapportering / Utskrifter / Andre rapporter". Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2011 Stikkord 49 Du får fram følgende utskriftsparametere når du velger rapporten: 1. Legg inn det lønnsåret du ønsker å kjøre årsavslutning for i feltet "Lønnsår". 2. Hvis du ønsker å kjøre årsavslutning for flere firmaer, krysser du av for hvilke firmaer du ønsker å kjøre dette for under "Tilgjengelige firmaer". Klikk på knappen "Velg alle firmaer" hvis du ønsker å kjøre årsavslutning for alle firmaer. 3. Klikk på knappen "Kjør". Når rutinen er kjørt, får du opp en dialog med spørsmål om du ønsker å se logg-filen. Denne logg-filen viser hvilke firmaer det er kjørt årsavslutning for, hvilket lønnsår som er avsluttet og eventuelle feilmeldinger. Når du kjører årsavslutning, blir feltet "Frikortsaldo" på de ansatte nullstilt på det nye året du oppretter. Årsavslutning er den endelige avslutningen av et lønnsår i Visma Lønn. Hvis du ikke allerede har opprettet nytt år, gjør Visma Lønn det automatisk. De samme tabellene som er beskrevet under Opprette nytt vil da bli kopiert over til nytt år. Du har da ikke tilgang til å registrere/opprette flere kjørenummer på år som er avsluttet. Oppretting av nytt lønnsår (flere firmaer) Skal kun brukes av regnskapsbyråer Hvis du ønsker å opprette nytt lønnsår for et eller flere firmaer, kan du gjøre det med rapporten "Oppretting av nytt lønnsår". Du finner rapporten på menyen under "Rapportering / Utskrifter / Andre rapporter”. 50 Stikkord Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2010 MERK! Feriedager blir ikke overført med denne rapporten. Hvis du ønsker å overføre feriedager, må du kjøre rutinen "Overfør feriedager" eller "Opprett nytt år" fra menyen "Rutiner / Registrering / Opprett nytt år". Disse rutinene overfører ikke feriedager for flere firmaer, kun det firmaet du er logget inn på. Du får fram følgende utskriftsparametere når du velger rapporten: 1. Legg inn det lønnsåret du ønsker å opprette i feltet "Lønnsår". 2. Hvis du ønsker å opprette nytt lønnsår for flere firmaer, krysser du av for hvilke firmaer du ønsker å kjøre dette for under "Tilgjengelige firmaer". Klikk på knappen "Velg alle firmaer" hvis du ønsker å opprette nytt lønnsår for alle firmaer. 3. Klikk på knappen "Kjør". Når rutinen er kjørt, får du opp en dialog med spørsmål om du ønsker å se logg-filen. Denne logg-filen viser hvilke firmaer det er opprettet nytt lønnsår for, hvilket lønnsår som er opprettet og eventuelle feilmeldinger. Før du begynner å føre på nytt år Hva må du gjøre før du starter å føre lønn på det nye året. Lese inn riktige skattekortopplysninger. Dette gjøres fra Grunndata/Ansatte/Import av skattekortoppl. Nå kan du bare begynne å registrere og godkjenne lønn. Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2011 Stikkord 51 AKTUELLE SATSER I FORBINDELSE MED ÅRSOPPGJØRET Her gjengis noen satser som er aktuelle i forbindelse med årsoppgjøret. For øvrige satser henvises det til Visma Lønn og personal ABC som er tilgjengelig via Visma Lønn. Gå på ”Hjelp” i menylinjen og velg ”Visma Lønn og personal ABC”, du kan også grunnbeløpet på Infoline under ”Satser og grenser” Grunnbeløpet Grunnbeløpet i folketrygden endrer seg normalt hvert år med virkning fra 1.5. For inntektsåret 2011 gjelder følgende grunnbeløp: Beløp Grunnbeløp 1.1. – 30.4. Grunnbeløp 1.5. – 31.12. Gjennomsnittlig grunnbeløp Kr 79 216 Kr 82 122 Kr 81 153 Lån i arbeidsforhold Fordel av rimelige lån i arbeidsforhold er skattepliktig. Fordelen beregnes ut fra en normrente som fastsettes av Finansdepartementet hver annen måned. Normrenten er for 2012 fastsatt til: Termin Januar og februar Mars og april Mai og juni Juli og august September og oktober November og desember 52 Stikkord Normrente 2,75 % 2,75 % 2,25 % 2,25 % 2,25 % 2,25 % Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2010 HUSKELISTE FOR ÅRSAVSLUTNINGEN Oppgave gjennomført? Installert ny versjon Ok Ikke ok Side i heftet 2 Sjekket følgende opplysninger i lønnssystemet - Grense for innberetningsplikt - Folketrygdens grunnbeløp - Fagforeningstrekk - Næringskode Skattekort - Eksportert skattekortopplysninger? - Sendt CD til Skattedirektoratet / Altinn? Forarbeid før kjøring av lønns- og trekkoppgaver - Elektronisk kommunikasjon, fri telefon, mobiltelefon - Fri avis - Tidsskrifter/litteratur - Avtalefestet pensjon (AFP) - Kollektiv pensjonsforsikring - Kollektiv ulykkesforsikring - Arbeidsdager – antall på lønns- og trekkoppgaven - Fagforeningskontingent betalt av den ansatte - Næringsdrivende - Gaver til ansatte - Rentefordel – manuell registrering Endringer i godkjent lønn - Korrigering av godkjent lønn - Korrigering av fri bil - Korrigering av lønns- og trekkode Årsoppgaven - Avstemming - Sendt årsoppgaven? Skjer automatisk ved innsending av lønns- og trekkoppgaven til Altinn. Lønns- og trekkoppgave - Avstemming - Lønns- og trekkoppgave, Altinn eller fil på CD - Mottatt tilbakemelding fra SKD? Opprette nytt år Importert skattekortopplysninger for nytt år Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2011 3 3 3 3 4 4 7 16 17 19 20 20 22 22 23 24 26 26 30 31 35 39 44 48 5 Stikkord 53 VISMA KOMPETANSESENTER LØNN OG HR ønsker deg en riktig god jul og et godt nytt år! Visma Kompetansesenter Lønn og HR 54 Stikkord Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2010 A K Aktuelle satser i forbindelse med årsoppgjøret 52 Arbeidsdager .................................................... 21 Avstemme lønn- og trekkoppgaver .................. 42 Avstemming ..................................................... 35 Avtalefestet pensjon (AFP) Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) .................................. 20 Kollektiv pensjonsforsikring ........................... 20 Kollektiv ulykkesforsikring ............................. 20 Korrigering av fri bil ....................................... 30 Korrigering av godkjent lønn .......................... 26 Korrigering av lønns- og trekkode ............... 31 Korrigering av tilleggsinformasjon på elektronisk kom. ........................................... 12 D Drilldown ............................................. 33; 35; 44 E Ekstrakjøring uten utbetaling (uten skattetrekk) ...................................................................... 26 Elektronisk kommunikasjon - fri telefon, mobiltelefon, ol. ............................................. 7 Elektronisk skattekortopplysninger.................... 4 L Lønns- og trekkoder .......................................... 2 Lønns- og trekkoppgave .................................. 39 Lønns- og trekkoppgave, altinn eller elektronisk ..................................................................... 45 M Manuell registrering av rentefordel ................. 26 F N Fagforeningkontingent betalt av den ansatte ... 22 Forarbeid før kjøring av lønns- og trekkoppgaver ........................................................................ 7 Fri avis ............................................................. 16 Før du begynner å føre lønn på nytt år ............. 51 Næringsdrivende.............................................. 23 G Gaver til ansatte ............................................... 24 H huskeliste for årsavslutningen .......................... 53 I Importer skattekortopplysninger ........................ 5 Installasjon av ny versjon................................... 2 Visma Lønn ™/ Lønnsinnberetning 2011 O Opprette nytt år ................................................ 48 S Sjekkliste før årsoppgjøret ................................. 2 T Tidskrifter / faglitteratur .................................. 17 Å Årsavslutning................................................... 49 Årsoppgave ...................................................... 33 Stikkord 55
© Copyright 2024