Årsrapport 2014.pdf - Surnadal Sparebank
Årsrapport 2014 w w w. b a n k . n o Årsrapport 2014 Innhold Ansatte Tillitsvalgte og ansatte 2 Hovedtall 3 Leder 4 Styrets årsberetning 5 Banken og lokalsamfunnet 12 Resultatregnskap 14 Balanse 15 Noter 16 Kontantstrømanalyse 29 Revisjonsberetning 30 Kontrollkomitéens beretning 31 Allan Troelsen Grete Aarnes Odrun Gjerstad Anne Ma Nyheim Gunnar Grimstad Ola Krangnes Arne Berset Hans Kristian Bergheim Ole Anders Lund Astrid Mogstad Gulla Ingrid Øyen Sponås Ole Magnus Løwe Brit Jorid Stendahl Jan Arvid Jensen Randi Røe Megård Brit Marie Blekken Johanne Vattøy Ruth Marit Schei Dannevig Dan Blekken Kine Bjørseth Steinar Aasbø Elin Mo Kirsti Cathrine Storvik Sverre Fiske Elisabeth Dale Røttereng Kjersti Berset Tommy Pedersen Even Øye Liv Dalsegg Tor Faksnes Evylyn Møst Maret Heggset Magne Lidvar Snekvik (vaktm) Finn Ranes Marit Bergan-Skar Gunn Sande Holtan (renhold) Geir Tore Holter Marit Fiske Nes Kathrine Mauset (perm.) Lilly Gunn Nyheim (perm.) Forstanderskapet Leder: Nestleder: Jenny Klinge Bergsvein Brøske Medlemmer: Anders Karlsen Anne Saltrø Polden Dordi Kjersti Mogstad Gunhild R. Angvik Linn Wærdahl Schei Nils Inge Aasgård Per Gudmund Bøe Ragna Kvendset Kontrollkomite: Leder: Nestleder: Medlem: Endre Seljebø Lina Mogstad Margareth Aakvik Vatten Tore Megård Anne Ragnhild Brøske Odd Asbjørn Bævre Tor Rune Halset Liv Dalsegg Marit Fiske Nes Ruth Marit Schei Dannevig Sverre Fiske Styret: Leder: Nestleder: Medlemmer: Inger Grete Lundemo Halvard Fjeldvær Ella Sæter Harald Moen Lars Inge Kvande Even Øye Inger Grete Lundemo Halvard Fjeldvær Ella Sæter Harald Moen Lars Inge Kvande Even Øye 2 Hovedtall 2014 Resultat: Netto renteinntekter (mill. kr.) Øvrige driftsinntekter (mill. kr.) Driftskostnader (mill. kr.) Driftsresultat (mill. kr.) Verdipapirinntekter (mill. kr.) Tap og nedskrivninger (mill. kr.) Resultat av ordinær drift før skatt (mill. kr.) Balanse: Utlån brutto inkl. Eika Boligkreditt (mill. kr.) Innskudd fra kunder (mill. kr.) Egenkapital (mill. kr.) Forvaltningskapital (mill. kr.) Forretningskapital (mill. kr.) Nøkkeltall: Rentenetto i % av GFK Kostnader i % av GFK Tap i % av brutto utlån Resultat f.skatt i % av GFK Resultat e.skatt i % av GFK Ren kjernekapitaldekning Kjernekapitaldekning Kapitaldekning Egenkapitalavkastning Innskudd i % av brutto utlån Vekst: Utlånsvekst inkl. Eika Boligkreditt Innskuddsvekst Forretningskapitalvekst Bemanning: Antall årsverk 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 62,8 33,8 59,0 37,6 3,9 1,4 40,1 60,2 26,5 53,8 32,9 2,1 1,8 33,1 57,2 19,4 48,7 27,9 3,5 5,4 26,0 51,2 21,1 48,5 23,8 -2,5 12,1 9,2 51,2 15,2 43,8 22,7 2,9 7,9 17,6 49,3 11,7 47,2 13,8 7,3 5,2 15,9 54,3 12,1 43,3 23,2 -4,2 8,3 10,7 48,2 12,4 40,0 20,6 -2,1 3,7 14,8 4.283 2.531 336 3.856 4.948 3.704 2.221 306 3.470 4.340 3.252 2.104 282 3.263 3.721 2.810 1.927 264 3.041 3.334 2.663 1.747 261 3.103 3.258 2.488 1.525 248 2.763 2.817 2.388 1.571 224 2.708 2.708 2.140 1.470 219 2.398 2.398 1,70 % 1,49 % 0,12 % 1,09 % 0,83 % 15,2 % 16,1 % 17,7 % 9,5 % 79,3 % 1,74 % 1,46 % 0,07 % 0,96 % 0,71 % 15,0 % 17,1 % 17,1 % 8,3 % 78,4 % 1,81 % 1,45 % 0,20 % 0,82 % 0,59 % 14,9 % 14,9 % 14,9 % 6,9 % 75,3 % 1,64 % 1,46 % 0,13 % 0,29 % 0,12 % 15,4 % 15,4 % 15,4 % 1,4 % 76,5 % 1,70 % 1,34 % 0,40 % 0,59 % 0,44 % 15,4 % 15,4 % 15,4 % 5,1 % 69,7 % 1,80 % 1,61 % 0,21 % 0,58 % 0,42 % 15,8 % 15,8 % 15,8 % 5,0 % 62,7 % 2,14 % 1,60 % 0,23 % 0,42 % 0,21 % 14,4 % 14,4 % 14,4 % 2,5 % 65,8 % 2,21 % 1,72 % 0,17 % 0,68 % 0,48 % 14,6 % 14,6 % 14,6 % 4,9 % 68,7 % 15,6 % 14,0 % 14,0 % 13,9 % 5,5 % 16,6 % 15,8 % 9,2 % 11,6 % 5,5 % 10,3 % 2,3 % 7,1 % 14,6 % 15,7 % 4,2 % -2,9 % 4,0 % 11,6 % 6,8 % 13,0 % 20,0 % 11,9 % 20,7 % 38,0 37,7 35,6 38,4 38,9 36,0 34,1 33,3 ENDRINGER PÅ NØKKELTALL 2013 - 2014 - Netto renteinntekter økt med 2,6 mill. kroner - Utlån inkl. Eika Boligkreditt økt med 579 mill. kroner - Driftskostnader økt med 5,2 mill. kroner - Innskudd økt med 310 mill. kroner - Driftsresultatet økt med 4,7 mill. kroner - Egenkapital økt med 30 mill. kroner - Verdipapirinntekter økt med 1,8 mill. kroner - Forvaltningskapitalen økt med 386 mill. kroner - Tap og nedskrivinger redusert med 0,4 mill. kroner - Forretningskapitalen økt med 608 mill. kroner - Resultat før skatt økt med 7,0 mill. kroner 3 Leder 2014 2014 har vært et meget godt år for Surnadal Sparebank. Vi har fått rekordmange nye kunder, oppnådde rekordstor vekst innen forsikring, innskudd og utlån. Alt dette har bidratt til at vi 2014 har oppnådd tidenes beste regnskapsresultat. Surnadal Sparebank er en selvstendig og solid lokal sparebank, med regionalt perspektiv. Vi er organisert som en selveiende stiftelse, har full styring på bankens kapital og alle våre beslutninger tas lokalt. De gode resultatene vi oppnår, bidrar til å sikre dette også for fremtiden. I Surnadal Sparebank har vi alltid vært god på kundeomsorg. Kundetilfredshetsundersøkelser vi gjennomfører årlig via Norsk Kundebarometer, har de siste årene vist at vi har blant Norges mest fornøyde bankkunder. Likevel arbeider vi hver dag med å bli enda bedre, for at våre kunder skal bli enda mer tilfreds. Vi har startet arbeidet med å utvikle oss fra å gi god kundeomsorg til å gi god aktiv kundeomsorg. Aktiv kundeomsorg betyr at vi aktivt skal ta kontakt med enda flere av våre kunder, for å få avklart den enkeltes behov, slik at vi kan hjelpe våre kunder til å gjøre gode valg. Aktiv kundeomsorg betyr at vi skal bli enda flinkere til å snakke med våre kunder om deres økonomi i dag og i fremtiden, hva de bør tenke igjennom når det gjelder å sikre sin økonomi, sikre sine verdier, få en god økonomisk pensjonisttilværelse, samt hvordan de kan bli i stand til å realisere sine drømmer. Vi fikk nylig enda et synlig bevis på at vi er på god vei med dette, da vi for 2. året på rad ble kåret til Årets Eika bank. vi som lokal sparebank - og våre kunder – har fått enda større nytte av alliansen. For at vi skal lykkes er det helt avgjørende at vi har dyktige, kompetente og engasjerte medarbeidere som trives på arbeid. Min jobb er å legge til rette for at vi skal ha et best mulig arbeidsmiljø, der vi - gjennom gode prestasjoner, gode resultater, kompetanseutvikling, gode kolleger og fornøyde kunder - trives og ønsker å bli enda bedre for våre kunder. Jeg vil benytte anledningen til å berømme alle bankens medarbeidere for stor innsats, entusiasme og engasjement i arbeidet med å utvikle banken videre og for å ha sørget for at våre kunder er meget godt fornøyde med banken. Med det arbeidet som er gjort og de aktiviteter som er gjennomført i 2014, har vi lagt et godt grunnlag for at vi også fremover skal være den mest attraktive banken for våre kunder, opprettholde vår selvstendighet og nå våre mål. Vi håper at du som kunde også i kommende år vil sette pris på vår service, våre produkter og tjenester! Surnadal 12. februar 2015 Allan Troelsen Adm. banksjef Kundegrunnlaget, aktiviteten og veksten er av stor betydning for oss. Reduserte marginer på renten gjør vekst nødvendig for å opprettholde god nok inntjening. Veksten både innenfor og utenfor lokalmarkedet er nødvendig for at vi kan utvikle oss videre slik at vi også i fremtiden kan være en selvstendig lokal forankret sparebank med kompetente medarbeidere og konkurransedyktige betingelser. Myndigheter, långivere og innskuddskunder følger oss tett og er opptatt av god bankdrift og at banken drives med god lønnsomhet. Samarbeid med andre banker er av vesentlig betydning for oss. Sammen med nærmere 80 andre sparebanker er vi medeier i finanskonsernet Eika Gruppen AS og medlem av sparebankalliansen Eika alliansen. Eika Gruppen som er Norges 3. største finanskonsern med en million kunder, har i løpet av de siste årene gjennomført vesentlige endringer og forbedringer. Endringene har ført til at 4 Styrets årsberetning 2014 Innledning Surnadal Sparebank har i 2014 oppnådd et resultat før skatt ble 40,1 mill. kroner, mot 33,1 mill. kroner i 2013. Resultat etter skatt ble på 30.5 mill. kroner som gir en egenkapitalavkastning på 9,5 %, mot 8,3 % i 2013. Bankens innskudd fra kunder økte med 310 mill. kroner som gir en vekst 14,0 % og utlån til kunder inkludert lån plassert i Eika Boligkreditt økte med 578 mill. kroner som tilsvarer 15,6 %. Forretningskapitalen var ved årsskiftet 4.948 mill. kroner. Kjernekapitaldekningen er som følge av veksten redusert i løpet av 2014 og ved utgangen av året var den på 16,1 %. Banken har aldri tidligere hatt større vekst på innskudd og utlån, og har heller aldri tidligere hatt bedre resultat. Styret er godt fornøyd med bankens resultat, vekst, soliditet og aktivitet i 2014. Norsk økonomi i 2014 Veksten i norsk fastlandsøkonomi anslås å ha økt med 2,25 % i 2014, ifølge Norges Bank. Bedrifter i de fleste næringer i Norges Banks regionale nettverk har rapportert om mindre kapasitetsproblemer enn tidligere og lavere forventet vekst fremover. Dette gjelder særlig for oljeleverandørnæringen. Lavere oljeinvesteringer, med de ringvirkninger det har for fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i inneværende år og trolig føre til en økning i arbeidsledigheten. På den andre siden har oljeprisfallet bidratt til kronesvekkelse og dermed bedret konkurransevilkårene for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten ble forsterket ytterligere av kuttet i styringsrenten mot slutten av året. Den underliggende inflasjonen har ligget rundt inflasjonsmålet og kan øke videre ettersom en svakere krone vil øke prisen på importerte varer. Husholdningenes forbruk holder seg på et moderat nivå, mens spareraten forblir høy. Norsk økonomi har over tid blitt mer og mer oljeavhengig og dermed mer sårbar for et omslag i petroleumssektoren. Selv om det har vært ventet at vi ville se et skift i denne sektoren, har den dramatiske nedgangen i oljeprisen kommet som et sjokk for mange. Fra et toppunkt i juni på rundt USD 115 per fat har oljeprisen falt ned til under USD 50 per fat. I tillegg til en lav oljepris indikerer anslag fra de sentrale prognosemiljøene at oljeinvesteringene vil falle så mye som 15 % i 2015 tradisjonell eksportindustri ettersom norske varer blir billigere for utenlandske importører. Dette bidrar til å lette omstillingen til en mindre oljeavhengig økonomi Privat konsum står for om lag halvparten av aktiviteten i norsk fastlandsøkonomi. Som i 2013 utviklet forbruket seg moderat i 2014, med en vekst i underkant av 2 %. Vekst i husholdningenes konsum vil i stor grad avhenge av utviklingen i husholdningenes inntekt, formue og renter. Til tross for det svært pessimistiske synet på utviklingen i Norge samlet sett, holder forventningene til egen økonomi seg godt oppe. Dette skyldes nok en kombinasjon av at folk flest føler at de har sikre jobber, at lånerentene er svært lave og at mange har bygget opp solide buffere for å kunne stå i mot dårligere tider. Likevel vil nok mer usikre tider føre til videre vekst i sparingen som bare for bankinnskudd har passert 1000 milliarder kroner, tilsvarende om lag 440 000 kroner per husholdning. Den svake utviklingen i boligprisene i 2013 ble reversert fullt ut i fjor med positiv månedsvekst (sesongjustert) gjennom hele året. I desember var boligprisene 8,1 % høyere enn i samme måned året før. Kredittveksten har samlet sett fortsatt den svakt nedadgående tendensen fra 2013 også gjennom 2014. Både husholdningene og ikke-finansielle foretak har redusert sin vekst i gjeldsopptak i denne perioden. For førstnevnte har veksten gått fra å ligge i overkant av 7 % på årsbasis til å ligge mellom 6 og 7 %. Sistnevnte har redusert kredittveksten fra om lag 4 % til i underkant av 3 %. Med svak vekst og lave renter hos våre viktigste handelspartnere, samt et stort fall i oljeprisen og en forventet nedgang i oljeinvesteringer, valgte Norges Banks hovedstyre å kutte styringsrenten med 0,25 % -poeng til 1,25 % på årets siste rentemøte i 2014. Regnskapet 2014 Driftsresultat før tap og verdipapir ble på 37,6 mill. kroner mot 32,9 mill. kroner i 2013. Resultatet før skatt ble på 40,0 mill. kroner mot 33,1 mill. kroner i fjor og utgjør 1,09 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,96 % i 2013. Bankens resultat for regnskapsåret etter skatt ble 30,5 mill. kroner, mot 24,4 mill. kroner i 2013. Dette utgjør 0,83 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 0,71 % i 2013. Styret er fornøyd med bankens driftsresultat og årsresultat. Oljeprisen korrelerer i stor grad med den norske kronen og gjennom høsten har vi derfor sett en betydelig svekkelse mot de store valutaene. Eksempelvis så vi en kronesvekkelse gjennom fjoråret på i overkant av 22 % mot amerikanske dollar og rundt 8 % mot euro, til tross for vedvarende trøbbel i eurosonen. Svekkelsen av kronen medfører redusert kjøpekraft for norske husholdninger gjennom økte priser på importerte varer, men gir også bedrede konkurransevilkår for 5 Styrets årsberetning 2014 Driftsresultat Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter utgjorde 0,5 mill. kroner mot 0,0 mill. kroner i 2013. 40,0 35,0 30,0 Kostnader 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble på 62,8 mill. kroner i 2014, mot 60,2 mill. kroner i 2013. Dette utgjør 1,70 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 1,74 % i 2013. Samlede kostnader for banken ble 59,0 mill. kroner mot 53,8 mill. kroner i 2013. Kostnadene utgjorde 1,49 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, og 59,4 % av inntektene i 2014, mot henholdsvis 1,46 % og 60,5 % i 2013. Kostnadene har økt i 2014 i forhold til 2013 som en følge av økte kostnader spesielt innen IT, drift, kompetanseheving, økte investeringer gjennom Eika Gruppen og økt arbeidsgiveravgift som en følge av endringer i ordningen med differensiert arbeidsgiveravgift. Driftskostnader i % av GFK (Gjennomsnittlig forvaltningskapital) 1,80% Rentenetto i % av GFK (gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,50% 1,60% 1,40% 2,00% 1,20% 1,50% 1,00% 1,00% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 0,50% 0,00% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning ble på 5,9 mill. kroner mot 5,3 mill. kroner i 2013. Økningen skyldes økt utbytte fra Eika-Gruppen AS. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte fra 21,2 mill. kroner i 2013 til 27,5 mill. kroner. Økningen fra 2013 skyldes i stor grad flere kunder og økt salg av produkter som gir provisjonsinntekter. Provisjon fra Eika Boligkreditt utgjør av dette 9,9 mill. kroner. Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler ble positivt med 4,0 mill. kroner, mot 2,1 mill. kroner i 2013. Gevinsten skyldes i god utvikling i både rentepapirmarkedet og aksjemarkedet. I tillegg fikk banken en gevinst på salg av sine aksjer i NETS på 3,0 mill. kroner. Tap og mislighold Bokførte tap på utlån utgjorde netto 3,9 mill. kroner i 2014. Dette er en økning på 1,8 mill. kroner i forhold til 2013. De bokførte tapene i 2014 utgjorde 0,12 % av brutto utlån, mot 0,07 % i 2013. Tapsnivået er fremdeles relativt lavt i forhold til historiske nivå. Totale nedskrivninger på utlån per 31.12.2014 var på 13,4 mill. kroner, og utgjorde 0,42 % av brutto utlån. Tilsvarende avsetninger i 2013 var 11,6 mill. kroner og 0,41 % av brutto utlån. Av de totale nedskrivninger pr. 31.12.2014 var 8,7 mill. kroner individuelle nedskrivninger og 4,8 mill. kroner nedskrivninger på grupper. Summen av brutto misligholdte engasjement over 90 dager var 13,8 mill. kroner og tapsutsatte lån utgjorde 9,2 mill. kroner. Summen av misligholdte og tapsutsatte lån utgjorde 23,0 mill. kroner og 0,72 % av brutto utlån pr. 31.12.2014, mot 17,3 mill. kroner og 0,61 % ved utgangen av 2013. Sum dekket mislighold som er definert med andel nedskriving av engasjement i forhold til summen av misligholdte og tapsutsatte lån ble 58,4 %, mot 67,0 % i 2013. 6 Styrets årsberetning 2014 Styret er fornøyd med den lave andelen mislighold og tapsutsatte lån, og mener at det er tatt høyde for den tapsrisiko som måtte ligge i bankens låne- og garantiportefølje, med de tapsvurderinger og nedskrivninger som er foretatt. Bokførte tap i % av brutto utlån 0,50% 0,40% 2013. Inkludert Eika Boligkreditt har banken lånt ut 4.283 mill. kroner. Inkludert Eika Boligkreditt økte utlån til personkunder med 16,3 %, utlån til landbruk ble redusert med 0,5 %, og lån til øvrig næringsliv økte med 17,4 %. Utlån til personkunder i balansen (eks. Eika Eika Boligkreditt) utgjorde 75,4 % av totale utlån ved årsskiftet, den samme prosentandelen som i 2013. Utlån til landbruket utgjorde 5,8 % og øvrig næringsliv 18,9 % Sum garantiansvar er økt til 256 mill. kroner, fra 234 mill. kroner ved utgangen av 2013. Garantiansvaret gjelder i hovedsak garantier ovenfor Eika Boligkreditt på 221 mill. kroner. 0,30% 0,20% 0,10% Styret er godt fornøyd med utlånsutviklingen også i 2014. 0,00% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Utlån brutto inkl. Eika Boligkreditt (i mill.) Balansen 4.500 Bankens forvaltningskapital økte med 386 mill. kroner eller 11,1 % til 3.856 mill. kroner per 31.12.2014. Tilsvarende var det i 2013 en økning med 207 mill. kroner og 6,3 %. Bankens forretningskapital, som defineres som summen av bankens forvaltningskapital og utlån plassert i Eika Boligkreditt, utgjorde 4.948 mill. kroner per 31.12.2014, mot 4.340 mill. kroner i 2013. Det tilsvarer en økning på 14,0 %. 4.000 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Forretningskapital (i mill.) 5.500 Innskudd 4.500 Bankens totale innskudd fra kunder økte med 310 mill. kroner og 14,0 %, til 2.531 mill. kroner pr. 31.12.2014. I 2013 var det en økning på 116 mill. kroner og 5,5 %. 3.500 2.500 1.500 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Utlån Innskuddsdekningen, som er totale innskudd i prosent av totale utlån i balansen, er økt til 79,3 % fra 78,4 % i 2013. Innskudd i prosent av summen av totale utlån i balansen og lån overført til Eika Boligkreditt, utgjorde 59,1 % mot 59,9 % i 2013. Styret er godt fornøyd med innskuddsutviklingen også i 2014. Bankens utlån i balansen økte med 356 mill. kroner eller 12,6 % til 3.190 mill. kroner per 31.12.2014. Tilsvarende økning i 2013 var 39 mill. kroner og 1,4 %. I tillegg har banken i 2014 plassert lån for 222 mill. kroner i Eika Boligkreditt, og har dermed en total utlånsportefølje plassert i Eika Boligkreditt på 1.092 mill. kroner. Inkludert Eika Boligkreditt økte bankens utlån med 578 mill. kroner i 2014, som er en økning på 15,6 %, mot 452 mill. kroner og 13,9 % i 7 Styrets årsberetning 2014 Innskudd (i mill.) 3.000 2.500 Bankens kapitalmål for 2014 var ren kjernekapitaldekning på 12,5 %, kjernekapitaldekning på 14,0 % og kapitaldekning på 16,0 %. Avkastningen på egenkapitalen etter skatt utgjorde 9,5 % i 2014, mot 8,3 % i 2013. God inntjening og soliditet bedrer bankens evne til å møte fremtidig risiko. Styret har en klar målsetning om å opprettholde en god avkastning på egenkapitalen i årene som kommer. 2.000 1.500 1.000 Kjernekapitaldekning 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20,0 % Verdipapirer 15,0 % Ved årsskiftet hadde banken sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer til en samlet verdi på 370 mill. kroner, mot 283 mill. kroner ved utgangen av 2013. Ved utgangen av 2014 hadde banken 85 mill. kroner i rentefond, aksjefond, anleggsaksjer og omløpsaksjer, mot 139 mill. kroner ved inngangen av året. 10,0 % 5,0 % 0,0 % 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Av disse var 13,5 mill. kroner i aksjefond og 71,3 mill. kroner i anleggsaksjer og grunnfondsbevis. Anleggsaksjer er vurdert som aksjer til ”varig eie” og inngår ikke i bankens handelsportefølje. Egenkapitalavkastning 10,0 % Banken har en avtale med Eika Forvaltning om aktiv forvaltning av bankens rentepapirportefølje og aksjefondsportefølje. 8,0 % Disponering av overskudd 4,0 % Disponering av overskudd skjer i form av avsetning til sparebankens fond og avsetning til gaver. 2,0 % Årets resultat etter skatt ble på kroner 30.473.000,-, som styret foreslår blir disponert på følgende måte: Overført til sparebankens fond: Kr. 27.673.000,Overført til gavefond Kr. 2.500.000,Overført til gaver: Kr. 300.000,Kapitaldekning og egenkapital Bankens egenkapital vil utgjøre 336,1 mill. kroner etter at årets resultat er disponert. Dette tilsvarer 8,7 % av forvaltningskapitalen, mot 8,8 % året før. Ren kjernekapitaldekning er på 15,2 %, kjernekapitaldekningen er på 16,1 % og kapitaldekningen er på 17,7 % mot tilsvarende Ren kjernekapitaldekning på 15,0 %, kjernekapitaldekningen på 17,1 % og kapitaldekningen 17,1 % i 2013. 6,0 % 0,0 % 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Risikostyring God risikostyring er en viktig forutsetning for at banken skal nå sine mål. Risikostyring er følgelig sentralt i den daglige driften og i styrets fokus. Surnadal Sparebanks vedtatte risikopolicy gir en overordnet beskrivelse av prinsipper for risikostyring i banken. Policyen er sammen med dokumentet ”Policy for styring og kontroll” overordnet alt arbeid med risiko i banken. Det skal i tillegg være vedtatt policyer for alle risikoer, blant annet de viktigste enkeltrisikoene; kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. I bankens overordnet risikoprofil heter det at løpende inntjening skal være et resultat av bankens kundeaktiviteter og til en viss grad av finansiell risikotagning. 8 Styrets årsberetning 2014 Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgiving på grunn av at kunden ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Dette er en av de risikoer som kan ha størst økonomiske konsekvenser for banken, og er dermed en av de risikoer banken skal ha mest fokus og oppfølging på. I 2014 har banken liten økning i misligholdte lån, relativt stor nedgang i tapsutsatte lån og forholdsvis lave tap på utlån. Det er etablert gode rutiner og policyer som bidrar til at styret anser kredittrisikoen til å være lav til moderat. Markedsrisikoen er risikoen for at banken får tap på grunn av rente- og kursutviklingen i markedet. I bankens policy for markedsrisiko heter det at hensikten med bankens eksponering i markedsrisiko er å sikre en sunn og langsiktig utvikling, og god avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer dens eksistens, verken på kort eller lang sikt. Styret påser, på grunnlag av rapporter at bankens strategi og retningslinjer for området blir fulgt og er innenfor vedtatt rammer. Styret vurderer bankens markedsrisiko som moderat til middels. På bakgrunn av den løpende rapportering av driften og risikosituasjonen gjennom året, mener styret at banken har hatt god oversikt over den operasjonelle risiko i 2014. Dermed vurderer styret den operasjonelle risiko som lav ved årsskiftet. Policy for virksomhetsstyring og risikostyring som er vedtatt av styret, beskriver den totale risikoen Surnadal Sparebank til enhver tid skal ha kontroll på og de rammer styret har satt for akseptabel risiko. I tilfeller der risikoen er større enn det styret aksepterer, skal det straks settes inn tiltak for å redusere denne risikoen. Det skal fokuseres på de risikoer som har de største konsekvenser. I Surnadal Sparebank aksepteres en lav til moderat risiko totalt for bankens virksomhet. Styret legger stor vekt på å ha en løpende styring og oppfølging av alle risikoer banken er eksponert for. Det er etablert retningslinjer, rammer og fullmakter, samt en oppfølgings- og kontrollstruktur som skal sørge for at de overordnede rammer i strategi og policy for virksomhetsstyring og risikostyring, etterleves. Rapporteringsrutinene i banken sørger for at dette blir overvåket. Virksomhetsområder og marked Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall, uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, eller i form av ekstra kostbar finansiering. Utover innskudd fra kunder er bankens utlån finansiert med egenkapital på 336 mill. kroner, langsiktige lån på 166 mill. kroner og gjeld stiftet ved utstedelse av langsiktige obligasjonslån på 700 mill. kroner. Banken har også en trekkrettighet i DNB. Surnadal Sparebank er en selvstendig sparebank og i norsk sammenheng en mellomstor sparebank med et bredt tilbud av produkter og tjenester. Banken er lokalisert med hovedkontor i Surnadal sentrum og avdelingskontorer i Kristiansund og Trondheim. Filialen i Halsa ble lagt ned fra 1.1.2014. Surnadal Sparebank har også i 2014 tatt et stort samfunnsansvar. Bankens samfunnsansvar er beskrevet i et eget dokument i årsrapporten. Strategisk allianse og samarbeidspartnere Bankens likviditetsstyring gjennomføres i henhold til bankens likviditetspolicy. Likviditetspolicyen blir gjennomgått og revidert årlig av styret. Likviditeten og fundingsituasjonen følges opp daglig og rapporteres til styret månedlig. Styret vurderer bankens likviditetsrisiko som lav til moderat. Operasjonell risiko er risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil, eller eksterne hendelser. Tiltak knyttet til operasjonell risiko skal være basert på en analyse av kostnad og nytte. Styret legger vekt på å ha gode rutiner og systemer for å forebygge og redusere den operasjonelle risikoen i banken. Dette utøves blant annet ved gjennomgang og oppdatering av interne systemer, rutiner, retningslinjer og beredskapsplaner. Internkontrollen som gjennomføres løpende er et viktig hjelpemiddel for å redusere den operasjonelle risikoen. Surnadal Sparebank er en bank i Eika alliansen og er eier i finanskonsernet Eika Gruppen AS, sammen med 74 andre lokale sparebanker og OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Eika Gruppen AS og deres aksjonærer utgjør en av Norges største finansgrupperinger med 1 million kunder. Gjennom sine datterselskaper er Eika Gruppen AS leverandør av konkurransedyktige finansielle produkter og tjenester innen skadeforsikring, livsforsikring, spareprodukter som aksjefond og rentefond, leasing, finansiering, betalingskort og eiendomsmegling. Utover produktleveransene gir Eika Gruppen AS tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger. Dette med løsninger innen IT og infrastruktur, betalingsformidling, digitale løsninger, kompetanseutvikling og virksomhetsstyring, samt muligheter for depot-økonomi- og regnskapstjenester. I tillegg arbeider Eika Gruppen AS for banken innenfor områder som 9 Styrets årsberetning 2014 kommunikasjon, marked og merkevare, og næringspolitikk for å ivareta bankens næringspolitiske interesser. Eika Boligkreditt AS som er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS er en viktig finansieringskilde for bankene. Surnadal Sparebank er medlem i Midt-Norsk Sparebankgruppe, bestående av 28 sparebanker i Eika alliansen. Gjennom denne gruppen er det etablert et samarbeid innenfor ulike fagområder, deriblant kompetanseheving og erfaringsutveksling. Det lokale næringslivet Samlet sett har styret et inntrykk av at 2014 har vært et relativt godt år for næringslivet i Surnadal. Men vi opplever likevel at det er enkelte som har større utfordringer med omsetning og resultat enn tidligere. En bred og langsiktig satsing på næringsutvikling har gitt et mangfoldig næringsliv, med mange små og mellomstore foretak innen flere bransjer. Dette bidrar til å redusere bankens kredittrisiko. I Surnadal kommune er det solide fagmiljøer innen kjøpesenterforvaltning, treforedling/møbler, plastindustri, entreprenørbransjen og transport, i tillegg til en solid og produktiv landbruksnæring. Ansatte og arbeidsmiljø Ved utgangen av 2014 var det 40 ansatte i Surnadal Sparebank, inkludert renholdspersonale. Av disse har 1 ansatt hatt permisjon hele året. Det ble i 2014 utført 38,0 årsverk mot 37,7 årsverk i 2013 i banken. Det er ansatt 1 ny medarbeider og 3 har blitt pensjonister i løpet av 2014. 58 % av de ansatte er kvinner, 42 % er menn. Styret i banken har fokus på å fremme likestilling og forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene. Sykefraværet for 2014 har vært på 3,1 %, mot 2,8 % i 2013. Sykefraværet er lavt og styret er av den oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Banken er medlem i Midtnorsk HMS-senter. Dyktige, motiverte og kompetente medarbeidere er en forutsetning for at banken skal kunne nå sine mål. Derfor er det fokus på å legge til rette for samarbeid, engasjement, trivsel og kompetanseheving gjennom blant annet godt arbeidsmiljø og interessante arbeidsoppgaver. Fortsatt drift Styret ser positivt på bankens videre drift, og anser forutsetningene for videre drift og ytterligere utvikling av banken som å være til stede. Framtidsutsiktene På nasjonalt nivå er det usikkerhet omkring den økonomiske veksten i 2015. Næringslivet i bankens lokalmarked har hatt blandet utvikling i 2014. Vi tror også det i 2015 vil være varierende utvikling avhengig av bransje, men at det totalt sett vil utvikle seg positivt. Det er ikke så stor aktivitet i privat boligbygging, men det er fremdeles lav arbeidsledighet og god lønnsomhet og økonomi i de fleste bedrifter. Det er noe mer usikkerhet i aktiviteten i oljerelaterte næringer i Kristiansund i 2015. Banken er eksponert mot privatkunder i byer som Trondheim, Kristiansund og på det sentrale østlandet. Det er forventet generell god privatøkonomi for privatpersoner, med lav rente, fremdeles forholdsvis lav arbeidsledighet og gode lønninger, også framover. Det vil virke positivt på våre kunders betjeningsevne. Det har vært en god innskuddsvekst og utlånsvekst i 2014. Vi forventer at den positive utviklingen vil fortsette også i 2015, men at veksten blir noe lavere. Ut fra vurdering av bankens låneportefølje forventes det at nivået på tap på utlån vil bli på samme lave nivå i 2015 som i 2014. Med forventninger om flere nye kunder, økt forretningsvolum, ikke vesentlig reduserte marginer og økt salg av bankens produkter, vil inntektene bli enda bedre i 2015 enn i 2014. I tillegg vil det være fokus på kostnadsutviklingen, og det forventes relativ lav kostnadsvekst i 2015. Dermed forventes det et godt økonomisk resultat for banken også i 2015. Styret vil arbeide for at Surnadal Sparebank fortsatt skal være en selvstendig sparebank med sterk tilknytning til lokalsamfunnet. Sentrale fokusområder i 2015 vil være bedre lønnsomhet, bedre salgsresultater, virksomhetsstyring – og for øvrig fokus på god kvalitet på arbeidet i alle ledd. Surnadal Sparebank vil også framover fortsette med å være en viktig bidragsyter til lokal samfunns- og næringsutvikling. Med solid økonomi, høy kompetanse og engasjerte medarbeidere står banken godt rustet til videre positiv utvikling. Styret er optimistiske med tanke på driften av banken både i 2015 og i årene framover. Etter styrets vurdering er bankens virksomhet ikke av en slik art at den forurenser det ytre miljø. 10 Styrets årsberetning 2014 Takk Styret ønsker å takke kunder og forbindelser for tillit, samarbeid og god oppslutning om banken gjennom året. Styret er fornøyd med den positive utviklingen i alle bankens avdelinger og ønsker også å takke alle ansatte og tillitsvalgte for god innsats i 2014. Surnadal 31. desember 2014 / 4. februar 2015 11 Banken og lokalsamfunnet 2014 Vi er veldig opptatt av å ha fornøyde kunder der våre kunders behov og det å oppnå en best mulig toveis kommunikasjon med flest mulig er prioritert. Fornøyde kunder får vi gjennom gode rådgivningssamtaler der vi avdekker behov, fremtidsplaner og sammen finner de gode valgene for hver enkelt kunde. Dette kaller vi Aktiv Kundeomsorg. Dette er et kontinuerlig arbeid, og vi får motivasjon gjennom gode tilbakemeldinger fra kunder hver dag. Nylig ble vi for andre året på rad kåret til «Årets Eika-bank». I den tittelen ligger det at vi har hatt bred kontakt med våre kunder, vi har hjulpet til med gode valg, og at kundene er fornøyde med oss! Og dette skal vi fortsette å jobbe med! Banken er en solid samfunnsaktør, og bidrar sterkt i utviklingen av lokalsamfunnet. Dette blant annet gjennom sponsing og støtte til lag og foreninger, og bidrag ellers til næringsutvikling. Vi sto i front for å få etablert en ny næringsforening i Surnadal, og vår årlige næringslivsdag er etter hvert blitt et av de mest viktige treffpunktene på Indre Nordmøre. År etter år fyller vi Storstua i Kulturhuset, og gledelig er det at vi får svært gode tilbakemeldinger på arrangementet, både faglig og fasilitetsmessig. Samarbeidet mellom banken, kulturhuset og hotellet er avgjørende for å få gjennomført slike dager, og vi er takknemlige for å ha slike samarbeidspartnere. Utviklingsprisen 2014 gikk til Nordmøre Folkehøgskule, og begrunnelsen var: «For sitt bidrag som markedsfører av bygda, og bidrag til lokal utvikling, både på kultursiden – der banken selv ved flere anledning har benyttet dens kompetanse – og aktiviteter både for lokalbefolkningen og tilreisende. Dette er bl.a. Vinterleikane og Sommerleirer både for barn og voksne. Nordmøre Folkehøgskule er en institusjon i bygda, og trekker til seg elever fra hele landet med sine attraktive tilbud for både ansatte og elever, noe den har gjort i mer enn 100 år.» Vi gratulerer NoFo med prisen! Surnadal Sparebank Landbrukskonferanse ble arrangert i mars, og det ble rekordoppslutning om dagen. Landbruket er i stor endring, også lokalt, med færre og større bruk som i stor grad er digitalt styrt. Også i 2014 var vi aktive mot skole, både som mentorer for ungdomsskole og videregående skole. Dette samarbeidet gir oss mye, og vi får tilbakemeldinger på at det er verdifullt andre veien også. Vårt årlige russetreff ble arrangert i slutten av april, der bank, politi, helsesøster, ordfører og ambulansepersonale gir russen en god start på feiringen i form av gode råd. Vi er hovedsponsor for omtrent alle idrettslag i kommunen, og bidrar både økonomisk og med ressurser ellers til festivaler og arrangement rundt om. Vi bidrar også med egne arrangement, både lokalt og i våre byområder Kristiansund og Trondheim. Vi valgte å avvikle filialen på Halsa i 2014, men vi anser fremdeles Halsa som et viktig område for oss, der vi bidrar både som sponsor, bl.a. for Traktorpulling, og i arrangement som Dametreff på Rasteplassen. Avdelingskontoret i Kristiansund fylte 10 år i 2014, som ble markert med flere ulike arrangement gjennom året. Vi er med som Stadionbygger for nordmørsklubben KBK, og kontoret i «by’n oss» opplever en sterk kundetilstrømning til kontoret! Ved Trondheimskontoret er også aktiviteten stor. Kontoret vokser, og selv om konkurransen er tøff opplever vi å ha god tilgang på kunder. Kontoret kjører flere markedsstunt gjennom året, bl.a. ble det delt ut frokostpakker utenfor kontoret en morgen, og sitteunderlag på Lerkendal under en kamp. Den årlige kundeundersøkelsen bekrefter igjen at våre kunder setter pris på den service og vilkår de får som kunde hos oss, og dette er vi svært opptatt av å opprettholde. Surnadal Sparebank skal være en bank for alle, og våre kunder skal ikke ha behov for mer enn en bank: oss! Fremtid – Sparing Sparing er mer aktuelt enn noen gang, spesielt egen sparing mot pensjon. Undersøkelser viser at pensjon er det folk flest er mest opptatt av, rett etter utsikter i verdensøkonomien! Sparing til pensjon er et omfattende område, og våre rådgivere har hatt mange møter med det temaet i 2014. Årgangssparing er mottoet, utsikt til god avkastning stiger proporsjonalt med tiden som går til sparingen. Til bedrifter og deres ansatte tilbyr vi Eika Innskuddspensjon, som er et tillegg til folketrygden. Mange opplever dog at denne tjenestepensjonen ikke er nok for et godt liv som pensjonist, og da må egen sparing komme i tillegg. Dette gir våre rådgivere god veiledning rundt. BSU – Boligsparing for Ungdom – er det eneste spareproduktet som gir skattemessige fordeler, og i tillegg til god rente er dette et svært godt alternativ for unge mellom 18 og 33 år. Uansett spareform, anbefaler vi alle en fast spareavtale. Månedlige trekk bidrar til kontinuitet og mindre risiko ved aksjesparing. Utlån I et fallende rentemarked opplever vi å være konkurransedyktige på utlån. Vi merker så klart at det er mange aktører der ute, og storbankene tilbyr spesialrente til utvalgte segment. Men vi opplever vekst i utlåna våre, og kundene strømmer til, både lokalt og i Trondheim og Kristiansund. Gjennom vårt boligkredittselskap Eika 12 Banken og lokalsamfunnet 2014 Boligkreditt kan vi gi svært gunstige betingelser innenfor 60 % gjelder lån, og bl.a. tilbyr vi bil- snøscooter- og caravanlån gjennom nettet, der du signerer med bank-id-brikken din. lånetakst. Ellers er digitaliseringen kommet også når det direkte mot kundens konto. Derfor anbefaler vi også kredittkort på reiser. Dette gjelder også for bedriftsmarkedet, med kredittkort skilles jobbutgiftene fra de private. Hverdagsøkonomi Om noe skulle skje – Sikre verdier I bank oppleves det en rivende utvikling i digitaliseringen. Kontanthåndteringen minsker, og med bakgrunn i dette valgte vi å redusere åpningstid for manuell kontantbehandling før jul. Automatiske tjenester overtar mer og mer, og kundene er selvbetjente på innskudd, uttak, veksling osv. i vår automatsone ved hovedkontoret. Men den største endringen skjer på mobilbankfronten. I den nye appen – som også fungerer som mobilbank – får du utført alle betalingstjenester samtidig som du har full oversikt over transaksjoner, kort, forsikringer, fond, e-faktura osv. Med pin-kode er sikkerheten ivaretatt fullt ut. Netthandelen er økende, og vi er glade for å se at kundene våre stort sett bruker kredittkort ved slik handel. Kredittkort øker sikkerheten ved evt. svindel, fordi det ikke er knyttet Vi opplever en sterk vekst på forsikringsområdet, og våre kunder har virkelig oppdaget at vi er et fullgodt forsikringsselskap i tillegg til bank. Vi har et titalls godkjente forsikringsrådgivere, og i tillegg har vi styrket oss på forsikring mot næringslivet ved å ansette en ekspert på det området. Dermed er vår kompetanse på forsikring sterk, noe som kommer våre kunder til gode. Vi har også gode løsninger for å sikre liv og helse, både med tanke på sykdom og død. Statistikk viser at det er flere og flere som opplever å bli arbeidsuføre grunnet psykiske årsaker, og da er det godt å ha en forsikring som sikrer utbetaling i påvente av offentlig saksgang. Sammen med gode betingelser og rette dekninger opplever vi å ha svært fornøyde kunder også på forsikringssiden! 13 Resultatregnskap 2014 (Beløp i 1000 kr) NOTE Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Andre renteinntekter og lignende inntekter RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER 2014 2013 761 139.295 8.058 0 148.114 913 135.068 7.032 0 143.013 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Renter og lignende kostnader på ansvarlig kapital Andre rentekostnader og lignende kostnader RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER 5.214 54.135 20.982 3.121 1.910 85.362 5.643 49.894 23.065 2.523 1.720 82.845 NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 62.752 60.168 5.867 5.867 5.302 5.302 620 26.832 27.452 698 20.500 21.198 Andre gebyrer og provisjonskostnader PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER 3.937 3.937 3.447 3.447 Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER 272 3.300 417 3.989 71 1.701 327 2.099 4 501 505 27 7 34 9b 9d 21.797 3.645 3.600 11.871 40.913 19.857 2.428 2.290 11.477 36.052 5b 2.392 0 2.392 2.500 0 2.500 Driftskostnader faste eiendommer Andre driftskostnader ANDRE DRIFTSKOSTNADER 872 10.887 11.759 604 11.243 11.847 DRIFTSRESULTAT FØR TAP 41.564 34.955 Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER 10 e Driftsinntekter faste eiendommer Andre driftsinntekter ANDRE DRIFTSINNTEKTER Lønn mv. Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER Ordinære avskrivninger Nedskrivninger AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER Tap på utlån Tap på garantier TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. 2i 2j 3.895 0 3.895 2.089 0 2.089 Nedskrivning(-)/reversering av nedskrivning Gevinst/tap(-) NEDSKRIVNING(-)/REV. AV NEDSKRIVNING OG GEV./TAP PÅ VERDIPAPIRER SOM ER ANLEGGSMIDLER 4a -506 2.971 2.465 -18 298 280 40.134 33.146 9.661 8.701 30.473 24.445 0 0 0 0 30.473 24.445 478 260 30.951 24.705 27.673 2.978 300 30.951 22.645 1.760 300 24.705 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT FØR SKATT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 10 a RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT EKSTRAORDINÆRE INNEKTER SKATT PÅ EKSTRAORDINÆRT RESULTAT 10 a RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overført fra gavefond TIL DISPOSISJON DISPONERINGER Overført til Sparebankens fond Overført til gavefond Overført til gaver DISPONERT TOTALT 7a 7a 14 Balanse 2014 (1000 kr) EIENDELER NOTE KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKER 31.12.2014 31.12.2013 108.590 56.693 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER 29.346 5.790 35.136 81.170 5.790 86.960 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån SUM UTLÅN FØR INDIVIDUELLE NEDSKRIVN. OG NEDSKRIVN. PÅ GRUPPER - Individuelle nedskrivninger på utlån - Nedskrivninger på grupper på utlån SUM NETTO UTLÅN ETTER INDIVID. NEDSKR. OG NEDSKR. PÅ GRUPPER 330.076 56.792 2.803.556 3.190.424 8.659 4.779 3.176.986 265.457 46.497 2.522.090 2.834.044 4.273 7.318 2.822.453 0 0 15.845 266.956 282.801 2 2g 2h OVERTATTE EIENDELER Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre SERT.,OBL. OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING 3 17.000 352.921 369.921 Aksjer, andeler og grunnfondsbevis AKSJER, ANDELER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING 4 84.835 84.835 138.661 138.661 0 0 5.764 5.764 0 0 0 0 0 0 3.374 60.433 63.807 3.659 56.154 59.813 451 451 980 980 7.581 7.250 1.026 15.857 7.405 6.906 1.338 15.649 3.855.583 3.469.774 Eierinteresser i andre konsernselskaper EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAPER Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler IMMATERIELLE EIENDELER Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer VARIGE DRIFTSMIDLER 1b 10 a 5 5 Andre eiendeler ANDRE EIENDELER Opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader FORSKUDDSBET. IKKE PÅL. KOSTNADER OG OPPTJ. IKKE MOTTATTE INNTEKTER 9d SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Finansielle derivater Annen gjeld ANNEN GJELD NOTE Fondsobligasjoner og ansvarlig lånekapital FONDSOBLIGASJONER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL 8d 5.500 193.000 198.500 8c 1.313.134 1.217.673 2.530.807 1.248.600 972.071 2.220.671 8e 0 700.000 700.000 0 664.500 664.500 0 14.026 14.026 0 18.736 18.736 16.468 18.050 9d 0 2.974 2.974 0 3.203 3.203 7 90.000 90.000 40.000 40.000 3.519.775 3.163.660 331.336 4.472 335.808 303.664 2.450 306.114 3.855.583 3.469.774 256.361 114.169 370.530 234.834 161.839 396.673 10 f SUM GJELD EGENKAPITAL Sparebankens fond Gavefond OPPTJENT EGENKAPITAL 7a 7a SUM GJELD OG EGENKAPITAL POSTER UTENOM BALANSEN Garantier Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld og lignende Sum betingede forpliktelser 31.12.2013 5.500 160.000 165.500 PÅLØPTE KOSTNADER OG MOTTATT IKKE OPPTJENTE INNTEKTER Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt AVSETNINGER FOR PÅLØPTE KOSTNADER OG FORPLIKTELSER 31.12.2014 2e 10 c 10 c 15 Noter 2014 NOTE 1 - GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER Note 1 a) Generelle regnskapsprinsipper Bankens årsoppgjør er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort nærmere for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til de enkelte regnskapsposter. Alle tall er oppgitt i 1.000 kr så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet. Note 1 b) Morbank - konsolidering Sparebankens heleide datterselskap, Terra Eiendomsmegling Nordvest AS, ble avviklet og slettet i 2014. Selskapet avviklet sin meglervirksomhet allerede i 2012. Regnskapet og noter viser derfor morbankens tall. Note 1 c) Valuta Surnadal Sparebank hadde pr. 31.12. en beholdning på kr 100.292 i utenlandsk valuta. Note 1 d) Finansielle instrumenter Finansielle instrumenter defineres til å omfatte omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter, samt finansielle derivater. Finansielle instrumenter i balansen omfatter aksjer, egenkapitalbevis, aksjefond, sertifikater og obligasjoner. Det er delt mellom handel (trading) for å oppnå fortjeneste ved prisforskjeller og prisendringer (handelsportefølje), verdipapirer kjøpt til varig eie (anleggsmidler) og ordinære verdipapirer der formålet er å plassere overskuddslikviditet i kortere eller lengre perioder (omløpsmidler). Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjoner om fastsettelse av fremtidige rentevilkår og verdi av egenkapitalinstrumenter for bestemte perioder. Ved kjøp eller inngåelse av avtaler skilles det mellom handelsportefølje og sikringsportefølje. Handelsportefølje består av finansielle instrumenter som er omløpsmidler og hvor intensjonene er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger, fortrinnsvis gjennom aktivt kjøp og salg. Sikringsforretninger har til hensikt å nøytralisere en eksisterende eller forventet risiko. Det stilles derfor krav om at det er en høy grad av negativ samvariasjon i verdiendring mellom sikringsforretningen og den sikrede post. Sikringsforretninger og effekten av disse blir vurdert og registrert i sammenheng og samsvar med den sikrede post. Note 1 e) Periodisering – Inntektsføring/kostnadsføring Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, og utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Forskuddsbetalte inntekter og ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres og føres som et tilgodehavende i balansen. Gebyr inntektsføres løpende, i tråd med Finanstilsynets retningslinjer. Note 1 f) Regnskapsføring utlån og garantier Surnadal Sparebank vurderer og regnskapsfører utlån og garantier etter forskrift fastsatt 21.12.2004. NOTE 2 – UTLÅN, GARANTIER OG OVERTATTE EIENDELER NOTE 2 a) Verdsettelser – forklaringer og definisjoner Definisjoner Engasjement defineres som garantier og utlån/rammekreditter inkludert opptjente, ikke betalte renter og provisjoner. Utlån - verdsettelse Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån. Misligholdte og tapsutsatte lån blir vurdert i henhold til Finanstilsynets forskrifter. Hvert halvår skal det legges frem en rapport med risikovurdering av alle næringslivsengasjementer over 5 mill. kroner, pluss alle næringslivsengasjement over 2,0 mill. kroner med underdekning over kr 200.000. Dette for å vurdere det enkelte engasjement, samt vurdere nødvendigheten av å foreta en tapsavsetning. Hvert kvartal blir alle misligholdte engasjement og øvrige tapsutsatte engasjement vurdert særskilt med hensyn til tapsavsetning. Det foretas tapsavsetning når det må påregnes at kunden ikke vil være i stand til å innfri sine forpliktelser og det heller ikke kan forventes at pant/annen sikkerhet vil dekke lånet ved en eventuell realisasjon. Banken gir opplysninger om utlån i henhold til endringer i årsregnskapsforskriften for bank m.v. sist endret 18. desember 2009. Her skal det gis opplysninger om kredittrisiko, virkelig verdi, resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivninger for tap og spesifikasjon av periodens endringer i nedskrivninger på utlån. Virkelig verdi og vurdering av verdifall på finansielle eiendeler Det vurderes fortløpende om det kan dokumenteres objektive bevis for at verdien på en finansiell eiendel er redusert. Verditap på en finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler oppstår dersom det eksisterer objektive bevis på verdifall som kan medføre redusert kontantstrøm til betjening av engasjementet. Verdifallet vil være på grunn av en eller flere målbare, pålitelige hendelser inntruffet etter første gangs bokføring. Noter 2014 Objektive bevis på verdifall kan være følgende tapshendelser · Vesentlige finansielle vanskeligheter hos skyldner · Mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter · Banken innvilger låntaker spesielle betingelser med bankgrunn i økonomiske eller andre grunner knyttet til lånetakers situasjon · Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhandlinger · På grunn av finansielle problemer opphører de aktive markedene for den finansielle eiendelen · Generell målbar usikker finansiell fremtid dokumentert, som bl.a. påvirker likviditeten hos skyldnere eller grupper av skyldnere. Misligholdte og tapsutsatte engasjement Banken gjennomgår utlånsporteføljen for identifisering av kredittrisiko og tapsutsatthet. Vesentlige og spesielt utsatte engasjement gjennomgås kvartalsvis. Banken vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på verdifall for en finansiell eiendel, deretter om det skal vurderes i en gruppe med samme kredittrisiko. Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i bankens oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt, klassifiseres som tapsutsatt. Individuelle nedskrivninger på utlån Kriteriet for beregning av tap på individuelle utlån etter utlånsforskriften er at det foreligger objektive bevis for verdifall av et utlån. Individuelle nedskrivninger utgjør forskjellen mellom engasjementets bokførte verdi og nåverdien av neddiskontert kontantstrøm basert på effektive renter på tidspunktet det foretas individuell nedskrivning. I utlånsforskriftens § 2-2 henvises til at utlån som er tapsutsatte skal ”vurderes til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetode som er angitt i IAS 39 punkt 9.” Dette er de prinsippene vi følger i våre vurderinger. Nedskrivninger på grupper av utlån I henhold til utlånsforskriftens § 2-3 skal det ved vurdering av nedskrivning på grupper av utlån inndeles i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper med hensyn til verdireduksjon, historiske tap og debitorenes evne til å betale ved forfall. Banken har med bakgrunn i dette utarbeidet egne retningslinjer for behandling av gruppevise nedskrivninger. Konstaterte tap Tap blir klassifisert som endelige når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Der det blir vurdert å være en mulighet for at fremtidige endringer kan føre til en forbedring i betalingsevnen eller formuessituasjonen til kunden, legges saken til overvåking. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere tapsavsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i tapsavsetningene, samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, føres til resultat. Overtatt eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært stillet som sikkerhet for slike engasjement. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse, eller revurdering av verdi på slike eiendeler, føres som tap/reduksjon i tap på utlån. Banken har ved utgangen året ingen overtatte eiendeler. NOTE 2 b) Risikoklassifisering av utlån og garantier De av bankens kunder som har lån, kreditter eller garantier skal risikoklassifiseres. I tillegg blir alle ”store engasjement” valgt ut etter spesielle kriterier, vurdert og reklassifisert minst to ganger årlig. Risikoklassifiseringen blir foretatt av saksbehandler, og er en integrert del av bankens kredittvurdering. Den er også retningsgivende for de fullmakter som hver enkelt saksbehandler tildeles. For næringslivsengasjement blir selskapet klassifisert med bakgrunn i firmaets regnskapstall. Fra siste regnskap legges inn nødvendige tall for å beregne risikoklassen. Økonomi, representert ved Cash Flow, totalrentabilitet og egenkapitalandel teller 70%. Pantsatte sikkerheter teller 20 %. Til slutt foretar saksbehandler en forretningsmessig helhetsvurdering basert på erfaringer, kjennskap til styrets sammensetning og firmaet for øvrig, som teller 10 %. Til sammen danner dette en akkumulert risikoklasse. For personkunder vektes økonomi 70 % og verdi av pantsatte sikkerheter 30 %. I det klassifiseringssystemet som gjelder er klassene oppdelt i A, B, C, D og E. A er beste og E er dårligste rangering. I våre oversikter har vi satt at A og B er lav risiko, C er middels (normal) risiko og D og E er høy risiko. Banken har ved prising av sine utlån lagt vekt på risiko. Det tilstrebes en relativ sammenheng mellom risikoklassifisering og prising av utlån – lån med laveste rente har tilsvarende lav risiko. Brutto utlån Risikogruppe Lav Middels Høy Ikke klassifisert Sum Garantier Ubenyttede rammelån Individuelle nedskrivn. 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2.807.165 2.430.240 253.233 229.544 165.001 157.218 0 2013 0 349.989 350.485 2.557 4.551 23.584 19.844 0 0 33.220 53.136 571 739 755 2.216 8.659 4.273 50 183 0 0 59 1.983 0 0 3.190.424 2.834.044 256.361 234.834 189.399 181.261 8.659 4.273 Noter 2014 Banken hadde i 2014 en utlånsøkning på 12,6 % i egne bøker. Hvis vi tar hensyn til lån plassert i Eika Boligkreditt AS hadde banken en total utlånsøkning i 2014 på 15,6 %. Fordelingen mellom risikogruppene viser en reduksjon fra 1,9 % til 1,2 % i andel høy risiko, en nedgang fra 11,5 % til 10,3 % i middels risiko og en økning i lav risiko fra 86,6 % til 88,5 %. Dette vurderes som en positiv utvikling. I tillegg til risikoklassifisering overvåkes bankens kredittrisiko bl.a. ved misligholdsrapportering og rapportering av restanser. Kredittvurdering og oppfølging av tapsutsatte engasjement er et område som tillegges stor vekt. Nedskrivninger på utlån Det er utarbeidet vurderingskriterier, både når det gjelder gruppevise og individuelle nedskrivninger. Gruppevise nedskrivninger beregnes som en andel av de kunder som blir klassifisert med høy risiko, D og E kunder, og fordeles på de forskjellige næringsgrupper. Bankens tapskostnader for 2014 utgjorde i netto kr 3.895.492,-. Tilsvarende tall i 2013 var kr 2.088.655,-. Misligholdte engasjement ved årsskiftet utgjorde 0,43 % av brutto utlån. Dette betyr en liten økning da tilsvarende tall for 2013 var 0,29 %. Tapsutsatte engasjement utgjorde 0,29 % av brutto utlån pr. årsskiftet. Tilsvarende prosent for 2013 var 0,32. Sum dekket mislighold, som er definert som andel nedskriving av engasjement i forhold til summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement, viser 58 % ved årsskiftet, mot 67 % i 2013. Vi mener å ha god oversikt over den risiko som er knyttet til det enkelte engasjement. Større endringer i risikoprofil og bankens tapsnivå i årene fremover vil i stor grad være påvirket av ytre begivenheter. Det er ved kredittvurdering og behandling av nye låneengasjement lagt spesiell vekt på en potensiell fremtidig renteøkning. Av andre ytre faktorer som må vektlegges vil være enkeltbransjers konkurransemessige utvikling og de generelle konjunkturer. Om det ikke skjer uforutsigbare endringer i disse faktorer, regner vi ikke med at banken skal påføres tap ut over det vi må regne med i forhold til låneporteføljens størrelse. NOTE 2 c) Utlån og garantier fordelt etter geografi Brutto utlån Garantier 2014 2013 2014 2013 Surnadal kommune 1.044.988 979.325 20.625 24.941 Møre og Romsdal ellers 1.144.074 1.000.658 9.181 2.235 993.624 848.349 226.555 207.658 Norge ellers Utlandet Sum 7.738 5.712 0 0 3.190.424 2.834.044 256.361 234.834 NOTE 2 d) Utlån og garantier fordelt etter sektorer/næringer Brutto utlån Garantier Ubenyttede rammelån 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Lønnstakere/Pensjonister 2.404.635 2.136.343 7.055 7.582 111.327 100.742 Jorbruk, skogbruk og fiske 184.685 185.670 254 449 20.234 21.975 Industri, bergverk og vannforsyning 83.287 53.841 3.539 4.063 10.908 29.356 Energiforsyning 74.908 75.761 0 0 327 737 Bygg og anlegg 81.318 55.731 5.727 6.061 20.595 2.592 Varehandel 48.670 41.308 9.489 7.094 10.171 11.807 Transport og lagring 31.917 30.429 6.173 4.546 7.280 6.775 Overnattings- og servicevirksomhet 29.758 24.776 152 252 1.246 1.567 Omsetning og drift av fast eiendom 163.596 155.429 25 75 977 978 87.650 74.756 3.188 2.698 6.334 4.732 0 0 220.759 202.014 0 0 3.190.424 2.834.044 256.361 234.834 189.399 181.261 Tjenesteytende næringer m.m. Andre Sum Misligholdte engasjem. Tapsutsatte engasjem. 2013 Individuelle nedskr. 2014 2013 2014 Lønnstakere/Pensjonister 2.435 3.212 1.867 - 2014 450 2013 Jorbruk, skogbruk og fiske - 1.601 - - - Industri, bergverk og vannforsyning 782 - - - 211 Energiforsyning - - - - - - Bygg og anlegg - - 7.330 8.963 3.000 1.000 Varehandel 3.109 3.538 - - 1.700 1.380 Transport og lagring 293 1.600 - 1.607 - - - - - Overnattings- og servicevirksomhet - - - - - - Omsetning og drift av fast eiendom 4.422 - - - 2.500 - Tjenesteytende næringer m.m. 1.447 - - - 798 - 13.802 8.351 9.197 8.963 Sum 8.659 4.273 Noter 2014 NOTE 2 e) Garantiansvar overfor kunder 2014 2013 Betalingsgarantier 9.801 9.050 Kontraktsgarantier 8.402 8.181 Lånegarantier 5.890 7.100 Garantier for skatt Annet garantiansvar Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt AS 300 300 11.209 8.189 220.759 202.014 256.361 234.834 256.361 234.834 Av dette kontragarantert av andre banker Totalt garantiansvar overfor kunder NOTE 2 f) Misligholdte engasjement og garantier 2014 2013 2012 2011 2010 2009 13.802 8.351 9.330 20.304 31.350 15.139 - Individuelle nedskrivninger 5.209 3.273 1.355 6.530 9.392 3.087 Netto misligholdt engasjement 8.593 5.078 7.975 13.774 21.958 12.052 2010 2009 Misligholdte engasjement 2014 2013 2012 2011 Tapsutsatte engasjement 9.197 8.963 20.045 23.341 2.268 9.885 - Individuellle nedskrivninger 3.450 1.000 4.125 3.395 1.165 5.410 Netto tapsutsatte engasjement 5.747 7.963 15.920 19.946 1.103 4.475 NOTE 2 g) Individuelle nedskrivninger på utlån til og fordringer på kunder – endring i år 2014 Individuelle nedskrivninger 1.1. 4.273 - Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning 2.213 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 2.443 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 4.214 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden (friskmeldinger)/innbet. 58 = Individuelle nedskrivninger 31.12. 4.386 8.659 Det er ikke foretatt individuelle nedskrivninger på garantier eller utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner NOTE 2 h) Nedskrivninger på grupper av garantier og utlån til og fordringer på kunder – endring i år Garantier Utlån Totalt 2014 Nedskrivninger på grupper 1.1. 0 7.318 + Nye nedskrivninger på grupper i perioden 0 - - - Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper i perioden 0 2.539 2.539 = Nedskrivninger på grupper 31.12. 0 4.779 4.779 7.318 Det er ikke foretatt nedskrivninger på grupper på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner. NOTE 2 i) Årets tapskostnader på utlån til og fordringer på kunder 2014 Periodens netto endring i individuelle nedskrivninger som påvirker periodens tapskostnad 4.386 + Periodens endring i gruppevise nedskrivninger -2.539 + Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt individuellle nedskrivninger for 1.834 + Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuellle nedskrivninger for - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader 378 164 3.895 NOTE 2 j) Årets tapskostnader på garantier 2014 + Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuelle nedskrivninger for 0 = Periodens tapskostnader 0 Det er i perioden ikke bokført kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer. Noter 2014 NOTE 3 – SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER NOTE 3 a) Verdsettelse Obligasjoner og sertifikater deles i to porteføljer, Handelsportefølje og Øvrige omløpspapirer. Handelsporteføljen består av obligasjoner og sertifikater som er omløpsmidler, hvor intensjonen er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger, fortrinnsvis gjennom aktivt kjøp og salg gjennom et aktivt og likvid marked. Obligasjonene blir vurdert til markedsverdi. Øvrige omløpsobligasjoner er ordinær bankportefølje hvor intensjonene om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende. Obligasjonene blir verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Alle bankens obligasjoner og sertifikater er i NOK og notert på Oslo Børs, og markedsverdi defineres som børskurs pr. 31.12. Verdifastsettelsen kan avvike fra de offisielle ligningskursene fastsatt av VPS og Norges Fondsmeglerforbund. Obligasjonene blir nedskrevet i den grad det er usikkert om obligasjonene blir innfridd (kredittrisiko). NOTE 3 b) Fordeling av verdipapirporteføljen Pålydende verdi Bokført verdi Markedsverdi Kjøpskost Gj.snitt eff. rente Handelsportefølje Sum handelsportefølje 0 0 0 0 Øvrige sertifikater/omløpsobligasjoner Stat Fylkeskommuner/Kommuner Selvstendige kommuneforetak Kredittforetak/Banker Industri Sum omløpsmidler 0 0 0 0 17.000 17.000 17.002 17.000 7.000 7.014 7.045 7.014 344.500 345.907 346.702 346.381 0 0 0 0 368.500 369.921 370.749 370.395 Sum sertifikater, obligasjoner m.v. 2014 368.500 369.921 370.749 370.395 2,5 % Sum sertifikater, obligasjoner m.v. 2013 282.500 282.801 283.965 282.966 2,5 % NOTE 3 c) Ansvarlig lånekapital i andre selskap Ansvarlig lånekapital bokført under obligasjoner Ansvarlig lånekapital bokført under utlån 2014 2013 4.000 4.000 0 0 Sum 4.000 4.000 Av dette ansvarlig lånekapital i andre kredittforetak/banker 4.000 4.000 NOTE 4 – AKSJER OG EIERINTERESSER NOTE 4 a) Verdsettelse Aksjer, andeler og egenkapitalbevis deles i tre porteføljer; Kortsiktige plasseringer i aksjer, Omløpsmidler og Anleggsmidler. Kortsiktige plasseringer i aksjer består av aksjer m.m. som er omløpsmidler, hvor intensjonen er å realisere gevinster ved kurssvingninger. Aksjene blir vurdert til virkelig verdi og er alle notert på Oslo Børs. Omløpsaksjer består av aksjefond/rentefond, hvor intensjonen ikke først og fremst er å realisere gevinster på kortsiktige kurssvingninger. Omløpsaksjene blir vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsaksjer, det vil si aksjer m.m. som er beregnet til varig eie, er vurdert til anskaffelseskost. Nedskrivning blir foretatt når de virkelige verdiene er lavere enn anskaffelseskost. Nedskrivning reverseres når grunnlaget for den ikke lenger vurderes å være til stede. Virkelig verdi/markedsverdi av aksjer m.m. defineres som børskurs på balansedagen. På aksjer som ikke er børsnotert, og der virkelig verdi ikke kan fastsettes med rimelig sikkerhet, er det unnlatt å gi opplysninger om antatt virkelig verdi. Noter 2014 NOTE 4 b) Opplysninger om aksjer, andeler og egenkapitalbevis Aksjekapital Antall aksjer Pålyd. verdi Bokført verdi Markedsverdi Kjøpskost Aksjefond/Rentefond (Omløpsaksjer) Eika Norden 1.048 4.500 5.006 4.500 498 2.250 2.354 2.250 Eika Utbytte 16.361 2.250 2.433 2.250 Eika Global 3.981 4.500 5.160 4.500 13.500 14.953 13.500 Markedsverdi Kjøpskost Eika Spar Sum omløpsmidler NOTE 4 c) Aksjer til varig eie (anleggsaksjer) Antall aksjer Eierandel Pålyd. verdi Bokført verdi Varig eie (Anleggsaksjer) Nesset Sparebank, egenkap.bevis 5.930 1,19 % 593 593 Hjelmeland Sparebank, egenkap.bevis 15.400 1,38 % 1.694 1.694 Kvinesdal Sparebank, egenkap.bevis 14.382 2,61 % 1.438 1.438 Grong Sparebank, egenkap.bevis 1.500 0,30 % 158 158 Sunndal Sparebank, egenkap.bevis 7.500 1,50 % 787 787 10.000 0,10 % 1.040 1.040 Sparebankmateriell AS 150 0,48 % 15 15 Todalsfjordprosjektet AS 80 5,78 % 40 40 6.048 0,06 % 13 0 20 0,28 % 12 100 Sparebank 1 Nordvest, egenkap.bevis Nordito Property AS Rullebaneutvidelse AS Eika Gruppen AS 379.242 1,71 % 19.216 19.216 10.768.369 1,51 % 44.679 44.679 3 0,59 % 3 3 7.235 0,27 % 734 734 STN Invest AS 236 9,80 % 720 755 Idrettsvekst AS 50 1,77 % 25 BankID Norge AS 90 0,18 % 143 Eika Boligkreditt AS Destinasjon Kristiansund & Nordmøre AS Eiendomskreditt AS Kvernberget Vekst AS 5 25 Sum anleggsmidler 71.335 Sum aksjer, aksjefond og egenkapitalbevis 84.835 2014 2013 Bokført verdi 1.1. 53.644 45.409 Tilgang 19.891 11.414 Avgang 2.200 3.179 Reklassifisering (brutto) 0 0 Nedskrivning/reversering av tidligere års nedskrivning 0 0 71.335 53.644 Bokført verdi 31.12. 25 25 NOTE 5 – VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER NOTE 5 a) Verdsettelse Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir bokført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris, og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Det er ikke foretatt slik nedskrivning i året. Følgende avskrivningssatser benyttes: Maskiner 10-33 % EDB-utstyr 25-33 % Fast eiendom 2-5% 7-20 % Andre immaterielle eiend. 5 år Inventar og filial-lokaler NOTE 5 b) Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Fast eiendom: Surnadal Sparebanks nye bankbygg ble ferdigstilt i 2009, og tatt i bruk den 2. november samme år. Bankbygget er oppført på nabotomten til bankens tidligere bankbygg og Surnadal kommunes administrasjonssenter. Totalt kontorareal, inkl. ekspedisjon, fellesareal og møterom, er på 1.663 kvm. fordel t på 3 etasjer. I tillegg kommer en underetasje med hvelv, tekniske rom og garasjeanlegg på til sammen 605 kvm. Balanseført verdi pr. 31.12. (ekskl. tomt) utgjør 37,4 mill. kroner. Noter 2014 I 2006 kjøpte banken en leilighet i Trondheim. Balanseført verdi pr. 31.12. utgjør 2,2 mill. kroner. I 2014 kjøpte banken en feriebolig på Gran Canaria i Spania. Balanseført verdi pr. 31.12. utgjør 5,6 mill. kroner. Mask., invent. tekn. Inst. Bygninger og andre faste og transp.midler eiend. Anskaffelseskostnad pr. 01.01. 39.960 - Utrangert i året + Tilgang i året 59.225 0 0 767 5.620 - Avgang i året 0 0 Anskaffelseskostnad pr. 31.12. 40.727 64.845 - Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12. 26.964 14.801 Bokført verdi 31.12. 13.763 50.044 1.575 817 Ordinære avskrivninger NOTE 5 c) Leieavtaler Husleie 2014 Leieavtalens utløp Leie av minibankrom i Halsa, Halsanaustan 34 31.12.2016 Leie av minibankrom Amfi, Surnadal 15 31.12.2018 Avd. Trondheim 466 31.08.2016 Avd.Kristiansund 387 31.03.2021 NOTE 6 – FINANSIELLE DERIVATER NOTE 6 a) Formål og beskrivelse av inngåtte avtaler Banken benytter finansielle derivater i sikringsøyemed. Gjennom året har banken benyttet seg av rente- og egenkapitalrelaterte derivater. Av renterelaterte derivater har banken benyttet rentebytteavtaler. Rentebytteavtaler er avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt periode, og er benyttet for å redusere renterisikoen knyttet til bankens portefølje av fastrenteutlån. NOTE 6 b) Regnskapsmessig behandling - regnskapsprinsipper Resultatet av sikringsforretningene blir bokført parallelt med resultatet av de underliggende postene forretningene sikrer. Virkelig verdi Virkelig verdi er basert på verdianslag innhentet fra meglere. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt. Den er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt, dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt. Risikofaktorer For derivater benyttet i sikringsøyemed består risikoen hovedsakelig av motpartsrisiko/kredittrisiko. Dette er risiko for at avtalemotpart ikke oppfyller sine forpliktelser, og vurderes som ubetydelig. Virkelig verdi - markedsverdi Verdievalueringen er basert på indikativ gjennomsnittspris (av kjøp og salg) og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt. NOTE 6 c) Sikringsportefølje Nominelt beløp Rentebytteavtaler Markedsverdi pr. årsslutt Gjennomsnittlig beløp 231.500 -6.030 228.952 Virkelig verdi av sikringsforretningene motsvares i all hovedsak av en motsatt mer-/mindreverdi på den sikrede posisjonen. NOTE 7 – EGENKAPITAL - ANSVARLIG KAPITAL - KAPITALDEKNING Surnadal Sparebank beregner kapitalkrav i samsvar med kapitalforskriften av 14. desember 2006 med senere endringer og tilpassing til CRD IV-regelverket. Banken benytter standardmetoden ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Standardmetoden innebærer at det benyttes standardiserte, myndighetsbestemte risikovekter ved beregningen av kapitalkravet. Ved beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden, som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til gjennomsnittlig inntekt siste tre år. Surnadal Sparebanks ansvarlige kapital er sammensatt av kjernekapital og tilleggskapital: Kjernekapitalen består av sparebankens fond, gavefond og en fondsobligasjon pålydende NOK 40 mill. kroner. Fondsobligasjonen ble tatt opp 29.01.2013, og er i utgangspunktet evigvarende. Den 29.01.2018 kan imidlertid banken velge å innløse obligasjonen. Tilleggskapitalen består av et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende NOK 50 mill. kroner. Lånet ble tatt opp den 2. oktober 2014, og løper til til 2. oktober 2024. Det er avtalt innløsningsrett for utsteder første gang den 2. oktober 2019, og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato. Noter 2014 NOTE 7 a) Egenkapital – endring i året Saldo pr. 1.1.14 Sparebankens fond 303.663 Utdelt i gaver Disponering av årets overskudd Saldo pr. 31.12.14 Gavefond 2.450 Sum 306.113 0 -478 -478 27.673 2.500 30.173 331.336 4.472 335.808 NOTE 7 b) Kapitaldekning – ansvarlig kapital Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen er begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen. Type ansvarlig kapital 31.12.2014 31.12.2013 331.336 303.664 Kjernekapital: Sparebankens fond Gavefond Annen kjernekapital (fondsobligasjon) Sum balanseført kjernekapital 4.472 2.450 40.000 40.000 375.808 346.114 29.187 20.944 Fradrag: - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - Netto overfinansiert pensjonsforpliktelse 5.293 4.972 34.480 25.916 341.328 320.198 50.000 - - Ansvarlig kap. i andre selskaper i finansiell sektor 17.891 - Sum tilleggskapital 32.109 - Sum netto ansvarlig kapital 373.437 320.198 Myndighetenes kapitalkrav 169.154 149.665 Overskudd av ansvarlig kapital 204.283 170.533 31.12.2014 31.12.2013 Sum fradrag Sum kjernekapital Tilleggskapital: Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital Fradrag i tilleggskapitalen: Utvikling i egenkapital/kjernekapital Sparebankens fond pr. 01.01 + Fra resultat for regnskapsåret Gavefond pr. 01.01. - Overf. fra gavefond + Fra resultat for regnskapsåret 303.663 27.673 281.019 331.336 2.450 Sparebankens fond og gavefond pr. 31.12. 303.664 1.210 478 2.500 22.645 260 4.472 1.500 335.808 2.450 306.114 - Overfinans. av pensj.forplikt. (etter utsatt skatt) 5.293 4.972 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 8.946 20.944 = Ren kjernekapital pr. 31.12. 321.569 + Fondsobligasjon 40.000 - Ansvarlig kap. i andre finansinstitusjoner 20.241 = Kjernekapital pr. 31.12. 280.198 40.000 19.759 341.328 - 40.000 320.198 Noter 2014 NOTE 7 c) Kapitaldekning – beregningsgrunnlag Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko til den enkelte type eiendel eller forpliktelse. 2014 Beregningsgrunnlag Grunnlag 2013 Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Kredittrisiko: Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak 0 0 0 0 3.400 272 12.175 974 56.679 4.534 113.879 9.110 239.941 19.195 219.089 17.527 Massemarked Engasjementer med pantesikkerhet i bolig 0 0 0 0 1.402.285 112.183 1.169.941 93.595 Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Fordring på institusj. og foretak med korts. rating Andeler i verdipapirfond 9.649 772 5.803 464 13.844 1.107 13.499 1.080 5.869 469 13.500 1.080 - - 14.970 1.198 Egenkapitalposisjoner 34.235 2.739 Øvrige engasjementer 192.045 15.364 221.297 17.704 1.971.447 157.715 1.770.653 141.652 128.429 10.274 Sum kredittrisko Motpartsrisko Operasjonell risiko 2.000 160 140.984 11.279 Fradrag i kapitalkravet Samlet risikovektet beregningsgrunnlag 2.114.431 169.154 -28.262 -2.261 1.870.820 149.665 Ren kjernekapitaldekning i prosent 15,21 % 14,98 % Kjernekapitaldekning i prosent 16,14 % 17,12 % Kapitaldekning i prosent 17,66 % 17,12 % Beregningsgrunnlaget i % av forvaltningskapitalen 54,84 % 53,92 % NOTE 8 – LIKVIDITETSFORHOLD – FINANSIERING Note 8 a) Restløpetid for hovedposter Post i balansen Sum Inntil 1 mnd. 1 til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 til 5 år Over 5 år Uten løpetid Kontanter og krav på sentr.banker 108.590 108.590 0 0 0 Utlån til og krav på kredittinstitusj. 35.136 29.376 0 3.150 2.610 Utlån til og krav på kunder 3.176.986 458.867 23.769 107.019 485.752 2.101.579 Obligasjoner og sertifikater 369.921 17.000 33.039 107.028 188.859 23.995 16.200 - 0 0 0 Øvrige eiendeler med restløpetid Eiendeler uten restløpetid Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet v/utsted. av VPP Øvrig gjeld med restløpetid Ansvarlig lånekapital Egenkapital Gjeld uten restløpetid Sum gjeld og egenkapital Netto likviditetseksponering på balanseposter 0 0 0 16.200 148.750 0 0 0 0 0 148.750 3.855.583 613.833 56.808 217.197 677.221 2.125.574 164.950 165.500 5.500 - 73.000 87.000 2.530.807 131.537 257.924 - 700.000 0 30.494 30.494 154.500 0 - 0 1.986.846 150.000 550.000 0 0 0 0 0 0 90.000 0 0 0 0 90.000 0 335.808 0 0 0 0 0 335.808 2.974 0 0 0 0 0 2.974 3.855.583 167.531 154.500 480.924 637.000 90.000 2.325.628 0 446.302 -97.692 -263.727 40.221 2.035.574 -2.160.678 Ikke balanseførte derivater påvirker ikke likviditetseksponeringen Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko kan noe forenklet sies å være risiko for manglende likviditet til å kunne innfri forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig funding. Videre er utviklingen i innskuddsdekningen sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Lånerammer på dagslån i Norges Bank er ikke benyttet. Noter 2014 Note 8 b) Tidspunkt frem til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser Post i balansen Sum Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 til 5 år Over 5 år Ikke renteeksponert 6.937 Kontanter og krav på sentr.banker 108.590 101.653 0 0 0 0 Utlån til og krav på kredittinstitusj. 35.136 29.346 0 3.180 2.610 0 0 Utlån til og krav på kunder 3.176.986 0 2.971.389 51.689 153.908 0 0 Obligasjoner og sertifikater 369.921 91.804 278.117 0 0 0 0 Ikke rentebærende eiendeler 164.950 0 0 0 0 0 164.950 3.855.583 222.803 3.249.506 54.869 156.518 0 171.887 165.500 140.500 25.000 0 0 0 0 2.530.807 0 2.274.756 256.051 0 0 0 700.000 200.000 500.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90.000 90.000 0 0 0 0 0 335.808 0 0 0 0 0 335.808 33.468 0 0 0 0 0 33.468 3.855.583 430.500 2.799.756 256.051 0 0 369.276 Over 5 år Ikke renteeksponert Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeldt stiftet v/utsted. av VPP Lån Norges Bank Ansvarlig lånekapital Egenkapital Ikke rentebærende gjeld Sum gjeld og egenkapital Utenombalanseposter Sum Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 til 5 år Swapavtaler, renterelaterte -231.500 0 -231.500 0 0 0 0 Swapavtaler, renterelaterte, motpost 231.500 0 6.000 61.000 164.500 0 0 0 0 -225.500 61.000 164.500 0 0 Over 5 år Ikke renteeksponert -197.389 Sum utenombalanseposter Netto eksponering: 1 mnd. til Inntil 1 mnd. 3 mnd. Sum 3 mnd. til 1 år 1 til 5 år Eiendeler - Gjeld 0 -207.697 449.750 -201.182 156.518 0 - Utenombalanseposter 0 0 -225.500 61.000 164.500 0 0 Sum balanse- og utenombalansepost. 0 -207.697 675.250 -262.182 -7.982 0 -197.389 1.974 -2.077 6.753 -2.622 -80 0 0 Rentegap (v/1 % endr.) Renterisiko Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av rentebærende verdipapirer og lånegjeld. Renterisiko er et resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. Renterisikoen på bankens utlåns- og innlånsvirksomhet er lav, da porteføljen bare inneholder en begrenset andel i langsiktige fastrenteinnskudd og bankens portefølje av fastrentelån er sikret med renteswapavtaler. Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1 %-poeng ville ha gitt 2,0 mill. kroner i resultateffekt. Alle poster i og utenfor balansen som renteberegnes, er inkludert i denne beregningen. Ser man helt kortsiktig, dvs. inntil 1 måned, er rentegapet på -2,1 mill. kroner. Dersom man utvider tidsperspektivet noe, og ser på de nærmeste 3 månedene, vil rentegapet ligge på rundt 4,7 mill. kroner. I henhold til Finansavtaleloven er varslingsfristen for renteøkning på utlån og rentenedsettelse på innskudd henholdsvis 6 uker og 8 uker før den kan iverksettes. Både flytende forrentede utlån til kunder og innskudd fra kunder, er derfor plassert i intervallet ”1 mnd. – 3 mnd.”. Total ramme for bankens renterisiko, som kan henføres til verdipapirporteføljen ved en generell renteendring i pengemarkedet på 1%-poeng, er fastsatt av styret til 0,025 % av forvaltningskapitalen. Pr. 31.12. er renterisikoen utregnet til 0,6 mill., som utgjør 0,01 % av forvaltningskapitalen. Valutarisiko Banken har pr. 31.12. et løpende valutalån i euro tilsvarende 5,5 mill. NOK. Lånet er ført i balansen som gjeld til kredittinstitusjoner. Banken har i tillegg en beholdning i utenlandske sedler. Beholdningen var pr. 31.12. på 0,1 mill. kroner. Note 8 c) Rentebetingelser på gjeldsposter Tabellen viser gjennomsnittlig rentesats for spesifiserte gjeldsposter. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig balanse for hver av gruppene. Effekten av inngåtte sikringsforretninger, samt periodisert over/-underkurs på utstedte verdipapir, er hensyntatt. Gjeldspost Effektiv rente Gjeld til kredittinstitusjoner 2,96 Innskudd fra og gjeld til kunder 2,26 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer: Obligasjoner 3,02 Gjeld til kredittinstitusjoner har renteregulering hver 3. mnd. Note 8 d) Spesifikasjon av gjeld til kredittinstitusjoner Kredittinstitusjon Lånebeløp Forfall 5.500 Lån i DNB Bank ASA Lån i Kredittforeningen for Sparebanker 48.000 28.04.2015 Lån i Kredittforeningen for Sparebanker 25.000 30.06.2015 Lån i Kredittforeningen for Sparebanker 87.000 18.01.2018 Noter 2014 Note 8 e) Spesifikasjon av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer ISIN-nr. Kupong Forfall NO0010576879 Obligasjonslån Pålydende 150.000 3 MND. NIBOR + 1,50 %-poeng 15.06.2015 NO0010675895 Obligasjonslån 100.000 3 MND. NIBOR + 0,90 %-poeng 26.04.2016 NO0010656390 Obligasjonslån 100.000 3 MND. NIBOR + 1,75 %-poeng 10.08.2016 NO0010722424 Obligasjonslån 100.000 3 MND. NIBOR + 0,53 %-poeng 28.07.2017 NO0010681729 Obligasjonslån 150.000 3 MND. NIBOR + 1,05 %-poeng 04.06.2018 NO0010708696 Obligasjonslån 100.000 3 MND. NIBOR + 0,83 %-poeng 27.03.2019 NOTE 9 – OPPLYSNINGER VEDR. ANSATTE OG TILLITSVALGTE Note 9 a) Antall ansatte pr. 31.12. 2014 2013 Antall årsverk pr. 31.12. 36,9 38,1 Gjennomsnittlig årsverk gjennom året 38,0 37,7 Note 9 b) Lønninger, honorarer etc. 2014 2013 1.194 1.149 Styrets leder 208 195 Øvrige medlemmer av styret 319 322 Forstanderskapets leder 18 22 Øvrige medlemmer av forstanderskapet 92 74 Leder av kontrollkomitéen 15 19 Øvrige medlemmer av kontrollkomité 15 25 1.056 727 Banksjef Rentefordel på lån til ansatte Rentefordel på lån til ansatte er utregnet etter forskjellen mellom faktiske rentebetingelser og normrenten. Kostnader til pensjonsordning banksjef utgjør kr 207.962,-. Honorar til ekstern revisor er utbetalt med kr 280.000,- for ordinær revisjon og kr 67.401,- for rådgivning/bistand. Begge beløpene er inkl. mva. Note 9 c) Lån og garantier Lån Banksjef Garantier 2.212 0 66.923 0 0 0 Øvrige medlemmer av styret 4.049 0 Forstanderskapets leder 1.567 0 26.778 0 0 0 311 0 Øvrige ansatte Styrets leder Øvrige medlemmer av forstanderskapet Kontrolkomitéens leder Øvrige medlemmer av kontrollkomiten Lån til ansatte i banken, leder i forstanderskapet, medlemmer i kontrollkomitéen og styret, er godkjent av kontrollkomitéen etter spesielle regler for slike lån. Jfr. reglene i Finansieringsloven §2-15. Note 9 d) Pensjonsforpliktelser Surnadal Sparebank har kollektiv tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er dekket gjennom DNB Livsforsikring ASA. Forpliktelsen pr. 31.12. omfatter 41 aktive medlemmer og 8 alders- og uførepensjonister. Fra 1.1.2011 ble AFP-ordningen i privat sektor endret fra å være en tidligpensjonsordning for de mellom 62 og 67 år til å bli en livsvarig tilleggspensjon. Ny AFP kan bare tas ut i kombinasjon med hel eller gradert alderspensjon fra folketrygden. I henhold til NRS for pensjonskostnader beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den balanseførte påløpte forpliktelsen, som er aktuarberegnet, er estimert. Opptjeningen for den enkeltes pensjonsrettigheter er beregnet fra ansettelsen og frem til pensjonsalder. Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnaden. Virkningen av estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år og beregningen er foretatt av DnB Pensjonstjenester AS. I balansen er overfinansiering av pensjonsforpliktelsene bokført som eiendel under forskuddsbetalinger med kr 7.249.774,- mens den underfinansierte delen, som gjelder avtalefestede førtidspensjon, er bokført som gjeld med kr 0. Noter 2014 Ved beregningen av de fremtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringssats (OMF-rente) 3,00 % Årlig forventet G-regulering 3,00 % Forventet avkastning på pensjonsmidlene 3,80 % Årlig forv. Regulering av pensjoner under utbetalingensjonsregulering 0,10 % Årlig forventet lønnsvekst 3,25 % Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Sikret ordning 2014 2013 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2.254 1.613 Rentekostnad 1.326 1.148 Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm. kostnader) -813 -825 Resultatført aktuarielt tap 448 108 Arbeidsgiveravgift, periodisert 130 124 3.345 2.168 Pensjonskostnad Innbet. til fellesordning AFP Netto pensjonskostnad i resultatregnskapet Avstemming av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler: 300 260 3.645 2.428 Sikret ordning 2014 2013 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 41.690 36.074 Estimert verdi av pensjonsforpliktelser 37.252 32.553 Arbeidsgiveravgift sikret -446 -225 Estimert netto pensjonsmidler/pensjonsforpliktelser -4.884 -3.747 Ikke resultatført virkning av estimatendring/avvik og planendring 12.134 10.653 Arbeidsgiveravgift usikret Balanseført netto pensjonsmidler/forpliktelser 0 0 7.250 6.906 NOTE 10 – DIVERSE ANDRE TILLEGGSOPPGAVER Note 10 a) Utsatt skatt og skatter Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Dette innebærer at skattereduserende midlertidige forskjeller som forventes å reversere langt frem i tid, ikke kan utlignes mot skatteøkende forskjeller som forventes å reversere før. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse, skal balanseføres når det er sannsynlig at vi vil kunne nyttiggjøre oss den utsatte skattefordelen i fremtiden gjennom fradrag i skattepliktig inntekt. Den utsatte skattefordel balanseføres etter de generelle vurderingsregler for eiendeler. Beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel er basert på 27 % skatt. Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt/utsatte skattefordeler: Midlertidige forskjeller som utlignes: 31.12.2014 01.01.2014 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 7.250 6.906 344 Gevinst salg av gammelt bankbygg 3.467 4.334 -867 Gevinst salg av bankhytte Sum skatteøkende forskjell Driftsmidler Endring 569 711 -142 11.286 11.951 -665 -209 -85 -124 Gevinst- og tapskonto 6 7 -1 Underskudd til fremføring 0 0 0 Obligasjoner 474 165 309 Sum skattereduserende forskjell 271 87 184 Grunnlag for utsatt skatt (+) / skattefordel (-) 11.015 11.864 -849 27 % utsatt skatt (+) / skattefordel (-) av dette 2.974 3.203 -229 Noter 2014 2014 Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 9.820 Endring utsatt skatt/utsatte skattefordeler -229 For mye beregnet skatt tidligere år 70 Årets totale skattekostnad 9.661 Betalbar skatt i årets skattekostn. fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad 40.133 Permanente forskjeller inkl. aksjeutbytte -8.901 Endring midlertidige forskjeller 849 Grunnlag betalbar skatt 32.081 Skatt 27 % 8.661 Formueskatt 1.159 Betalbar skatt på årets resultat 9.820 Note 10 b) Avgift til Bankenes sikringsfond Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner, pålegger alle banker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 mill. kroner, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. For 2014 har banken betalt 1,896 mill. kroner i avift til Bankenes sikringsfond. 2014 2013 1.896 1.705 2014 2013 256.361 234.834 114.169 161.839 Avgift i kr (1000) Note 10 c) Betingede forpliktelser Garantier Garantiansvar overfor kunder, inkl. Eika Boligkreditt AS Pantsettelser Bokført verdi av obligasjoner deponert som sikkerhet for dagslån i Norges Bank Note 10 d) Resultatsammendrag 2014 Resultatsammendrag Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2013 Beløp I % av GFK 62.752 1,70 % Beløp I % av GFK 60.168 1,74 % Netto andre driftsinntekter inkl. verdipapirer 36.341 0,99 % 25.466 0,74 % Sum driftsinntekter 99.093 2,69 % 85.634 2,48 % Sum driftskostnader 55.064 1,49 % 50.399 1,46 % 3.895 0,11 % 2.089 0,06 % 40.134 1,09 % 33.146 0,96 % 9.661 0,26 % 8.701 0,25 % 30.473 0,83 % 24.445 0,71 % Tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skatt Resultat etter skatt Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) 3.686.478 3.453.635 Note 10 e) Andre gebyrer og provisjonsinntekter Kredittformidling Verdipapiromsetning Betalingsformidling/kort Andre provisjoner og gebyrer 2014 2013 10.016 5.623 695 537 13.696 12.647 2.425 1.693 26.832 20.500 Note 10 f) Annen gjeld Betalbar skatt Bankremisser 2014 2013 9.820 8.431 501 1.263 2.015 2.055 Til gaveutbetaling 321 302 Leverandørgjeld 188 560 1.181 1.110 14.026 13.721 Avregningskontoer betalingsformidling Skattetrekk Sum annen gjeld Kontantstrømanalyse 2014 (Beløp i 1000 kr) Årets avdrag på nedbetalingslån mv. til kunder Nydiskonterte nedbetalingslån mv til kunder Endring i netto saldo på nedbetalingslån 2014 2013 648.804 671.829 -932.482 -733.581 -283.678 -61.752 Endring i saldo på kreditter Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) -74.914 139.295 164 -219.133 17.559 135.068 229 91.104 Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid Renteutbetalinger til kunder Kontanstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) 64.534 245.602 -54.135 256.001 50.890 65.636 -49.894 66.632 +/+/- Endring i verdipapirer som holdes på kort sikt Kursgevinster /-tap på verdipapirer Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater Andre renteinntekter Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) -15.603 6.454 8.058 0 2.431 1.340 -79.475 2.379 7.032 0 2.348 -67.716 +/+/+ 0 761 761 -1.740 913 -827 +/+ 24.020 -52.672 -9.661 -778 6.085 -1.811 -4.710 -39.527 17.785 -47.899 -8.701 -560 -2.086 -136 3.427 -38.170 + +/+/+/- -558 51.023 Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer Endring i finansiering ved utstedelse av fondsobligasjon og ansv. lån Renteutbetalinger på finansiering Kontantstrøm fra finansiering (G) -33.000 35.500 50.000 -31.227 21.273 63.503 -40.500 40.000 -32.951 30.052 +/+/+/- Investert i varige driftsmidler og immatrielle eiendeler Avgang/salg av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer Utbytte på anleggsaksjer Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H) -6.387 0 -17.691 3.436 -20.642 -364 0 -8.435 2.954 -5.845 + +/+ 0 0 ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H+I) Likviditetsbeholdning 01.01 Likviditetsbeholdning 31.12 73 137.863 137.936 75.230 62.633 137.863 Likviditetsbeholdningen 31.12. består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid Sum likviditetsbeholdning 31.12. 108.590 29.346 137.936 56.693 81.170 137.863 Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D) Andre inntekter Betalbare driftskostnader Betalbar skatt Utdelt i gaver Endring i andre eiendeler Endring i periodiseringer Endring i annen gjeld Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E = F) Likviditetseffekt av kjøp og salg av datterselskaper (I) + +/+ + + 29 Revisors beretning 2014 30 Kontrollkomitéens beretning 2014 31 Forankret i fortiden på nett med framtiden! Po s t a d re s s e : Po s t b o ks 5 4 , 6 6 5 6 S u r n a d a l - Te l e f o n : 0 7 1 6 6 E - p o s t : p o s t @ b a n k . n o - w w w. b a n k . n o O rg n r. 9 3 7 9 0 0 0 3 1
© Copyright 2024