Årsrapport 2011 - Workshop Bemanning
Årsrapport 2011 Innhold 03 Dette er Workshop Bemanning 04 Adm. direktør: Vokser med fleksibilitet og trygghet 06 Kundene i sentrum 08 Menneskene er drivkraften 10 Styrets beretning: Solid posisjon i godt marked 13 Presentasjon av styret 14 Presentasjon av ledelsen 15 Konsernets regnskap 15 16 18 23 Resultatregnskap Balanse Kontantstrøm Noter til regnskapet 19 Morselskapets regnskap 19 20 22 23 Resultatregnskap Balanse Kontantstrøm Noter til regnskapet 30 Regnskap Workshop Bemanning & Kompetanse AS 30 31 33 34 Resultatregnskap Balanse Kontantstrøm Noter til regnskapet 36 Revisors beretning 02 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Dette er Workshop Bemanning En rekke aktører innen bygg og anleggsbransjen kontakter Workshop Bemanning når de trenger fagarbeidere eller hjelpearbeidere til sine oppdrag. Selskapet er Norges største bemanningsspesialist innen denne bransjen. Fagspesialistene som formidles av Workshop Bemanning er motiverte og dyktige. De tilbys gode betingel ser og velger selv hvilke prosjekter de vil delta i. Medarbeiderne støttes av opplæringsprogrammer og opp følgingssystemer som gjør selska pet til en attraktiv partner både for medarbeiderne og for kundene. Workshop Bemanning arbeider etter strenge etiske regler – internt og overfor kundene. Stor oppmerk somhet om helse, miljø og sikker het, gode og ordnede arbeids og lønnsforhold, kursvirksomhet, samt stor fleksibilitet er blant elementene som verdsettes høyt både av kunder og medarbeidere. Det gir igjen god rekrutteringskraft og spennende oppdrag. Bemanningstilbudet er landsom fattende og ressursstyringen og kun dedialogen håndteres fra Workshop Bemannings regionkontorer for Vestlandet (Sandnes), NordNorge (Alta), MidtNorge (Trondheim) og Østlandet fra hovedkontoret i Oslo. Selskapet har over 30 ansatte i administrasjons og salgsorganisa sjonen, og fra 700 til 1 100 hånd verkere i daglig arbeid. I 2011 ble de velrenommerte selskapene MK Montasje og Mester jobb Bemanning kjøpt av Workshop Bemannings morselskap Workshop Holding. Holdingselskapet har inves teringsselskapet Borea som hoved aksjonær. Til sammen omsatte de tre selskapene som utgjør Workshop Bemanning for 316,4 millioner kroner i 2011. Driftsresul tat før avskrivninger, amortisering og engangskostnader (EBITDA) var 25,4 millioner kroner, tilsvarende en driftsmargin på 8,0 prosent. Historikk 2004 MK Montasje AS etableres 2005 Workshop Bemanning & Kompetanse AS etableres 2006 Mesterjobb Bemanning AS etableres 2008 Mesterjobb Bemanning etablerer regionkontor for NordNorge (Alta) 2009 Workshop Bemanning og MK Montasje blir gasellebedrifter 2010 Mesterjobb Bemanning etablerer regionkontor på Vestlandet (Sandnes) 2010 Investeringsselskapet Borea kjøper majoriteten i Workshop Bemanning og etablerer Workshop Holding 2011 Workshop Holding kjøper MK Montasje AS (januar), og Mesterjobb Bemanning AS (juni) 2012 Alle tre selskaper fusjonerer under felles navn «Workshop Bemanning» og samlokaliseres på Bryn i Oslo (januar). Workshop Bemanning tilslutter seg tariffavtale med Fellesforbundet. Workshop Bemanning etablerer regionkontor i MidtNorge (Trondheim) Kjerneverdier (STOLT) S Seriøs Vi ligger i forkant av lovpålagte krav og bransjeforskrifter T Team byggende Vi gleder oss over andres fremgang, viser entusiasme og gjør hverandre gode O Ordentlige Vi viser ryddighet i alle prosesser og trener for kontinuerlig å forbedre oss L T Tillit vekkende Løsnings orienterte Vi kan bygg og anlegg, er fleksible og løser effektivt kundens utfordringer Vi har god fagkunnskap og viser ærlig og ydmykt interesse for kundens prosjekter Workshop Bemanning årsrapport 2011 03 Adm. direktør: Vokser med fleksibilitet og trygghet 2011 ble et fremgangsrikt år for Workshop Gruppen. Vi oppnådde betydelig vekst og kapret markedsandeler parallelt med at vi kjøpte bemanningsselskapene MK Montasje AS i januar og Mesterjobb Bemanning AS i juni og integrerte dem til ett felles selskap: Workshop Bemanning & Kompetanse AS. Alle selskapene har til felles at de var eta blert som kvalitetsbevisste leverandører av bemanning innenfor segmentet bygg og anlegg. Samtidig har de bidratt til en komplettering og styrking av Workshop Bemanning. Menneskene i sentrum Vi har gjennom de to siste årene priori tert å rekruttere mennesker som tenker langsiktig og har de holdningene vi ønsker skal prege selskapet. Disse holdningene er angitt i selskapets verdier. I tillegg har vi vært bevisste på å ansette bemanningsråd givere/selgere med fagbrev og/eller lede rerfaring fra bygg og anleggsbransjen. Vi driver en «People Business». Dermed må en være genuint interessert i mennesker for å gjøre en god jobb hos oss. Vi er opp tatt av enkeltmenneskene og ønsker å for stå deres kvaliteter og kompetanse, kjenne kundene våre og få til en god match mel lom dem. Rekrutteringsstrategien har vært vel lykket, og vi har raskt posisjonert oss som en dyktig og langsiktig bransjespesialist innenfor bygg og anlegg. Vi er nå blitt et solid selskap med mange flotte kolleger og en god indre ballast, noe vi opplever gir oss et fortrinn i bransjen. Vi opplever at våre kunder i økende grad etterspør en bemanningsrådgiver, og ikke bare en ren leverandør av arbeidskraft. Vi er nå en komplett leverandør innen alle fagområdene mot bygg og anlegg – og kan løse alle arbeidsoppgaver fra grunnar beid til tak. I nye prosjekter har våre kunder behov for en rådgiver tidlig i prosessen for 04 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Rekrutteringsstrategien har vært vellykket, og vi har raskt posisjonert oss som en dyktig og langsiktig bransjespesialist innenfor bygg og anlegg. beiderne ute på prosjektene, slik at alle tre parter sørger for at Arbeidsmiljøloven føl ges til enhver tid. NHO Service er i ferd med å etablere en revisjonsordning for bemanningsbransjen. Workshop Bemanning er som en av tre bedrifter valgt til å delta i pilotprosjekt for å utvikle et revisjonsverktøy for å sikre at bedrifter er sitt arbeidsgiveransvar bevisst. Vi er stolte av å få være med på dette. Godt arbeidsmiljø planlegging av bemanningen, Workshop Bemanning er en slik rådgiver. Vi tror dette er en viktig årsak til at vi i 2011 signerte flere nye rammeavtaler med de største entreprenørene i Norge, blant annet med NCC, Veidekke og PEAB. Vi har etablert rutiner for kvalitets sjekk av potensielle kunder ettersom vi ønsker å arbeide for økonomisk solide og profesjonelle selskaper, og vi opplever at entreprenørene verdsetter vår seriøsitet og fagkompetanse. Ansvarlighet og soliditet skal være vår hovedprioritet. Det resulterer i et godt omdømme som igjen gir oss salgskraft og rekrutteringskraft. Vi har en sterk HR avdeling som skal sørge for at dokumenta sjon og Arbeidsmiljøloven følges. Alle våre selskaper hadde stedlig tilsyn av Arbeids tilsynet i 2011, og ingen alvorlige forhold ble avdekket. Men, vi er langt fra feilfrie og arbeider daglig med dette. Det doble arbeidsgiveransvaret er krevende, og vi er også helt avhengig av nært og tett sam arbeid med våre kunder som har medar Vi er i dag over 30 internt ansatte og har mellom 700 til 1 100 medarbeidere (avhengig av sesong) i daglig arbeid gjen nom oss. Vi er opptatt av å ha et godt miljø på arbeidsplassen. De ansatte skal trives hos oss. Cirka halvparten av våre håndverkere er nordiske borgere, den andre halvdelen er polakker, fra baltiske land, engelskmenn og tyskere. Våre medarbeidere har gode betingel ser. Vi har tariffavtale med Fellesforbundet, er medlem av NHO Service og Startbank – for å sikre våre ansatte de beste vilkårene og vi arbeider for å holde en god dialog med de tillitsvalgte. Våre Bemanningsrådgivere har selv fagbrev, og et naturlig fokus på HMS. For å øke sikkerheten, samt integrasjonen i det norske samfunnet, tilbyr vi våre utenland ske arbeidstakere gratis norskopplæring med fokus på HMS og god byggeplassdrift, samt andre fagspesifikke kurs. Kraftig vekst Fokus i 2011 har vært på integrasjon av MK Montasje og Mesterjobb Bemanning samtidig som vi har arbeidet for å ivareta og videreutvikle hovedstyrkene fra hvert enkelt selskap. Vi etablerte en felles leder gruppe fra juni 2011, og alle nøkkelansatte i selskapene er blitt med videre. Vår totalomsetning i 2011 ble 316 mil lioner kroner mot 232 millioner kroner året før. Det tilsvarer en omsetningsvekst på 36,4 prosent og gruppen hadde en driftsmargin før avskrivninger, amortiserin ger og engangskostnader (EBITDA) på 8,0 prosent i 2011. 9. januar 2012 flyttet vi inn i nye loka ler på Bryn, rett ved Tbane knutepunktet. Flyttingen er godt mottatt både internt og blant våre medarbeidere og kunder. Loka let er tilpasset vårt behov med egen resep sjon, flere intervjurom og åpen romløsning – ideelt for å fremme teamarbeid internt. Gjennom oppkjøpet av Mesterjobb Bemanning fikk vi regionskontorer på Vestlandet (Sandnes) og i NordNorge (Alta) samt et datterselskap i Polen. Vi star tet opp kontor for MidtNorge i Trondheim i januar 2012 for å kunne benytte oss av våre landsdekkende rammeavtaler. Flere landsdekkende kunder har etterspurt våre tjenester i Midt Norge, og vi har på kort tid gjort innsalg til flere nye prosjekter. Vi ønsker å styrke kundedialogen ytter ligere, for til enhver tid å forstå deres stra tegiske prioriteringer og være en god dis kusjonspartner slik at vi sammen kan skape lønnsomme og gode prosjekter. til datter og søsterselskap til landets største entreprenører. Her har vi et stort poten siale fremover. Vi har ambisiøse, men realistiske mål for 2012 og sikter mot vesentlig vekst i omsetning og forsatt god lønnsomhet . Vi ligger allerede foran skjema så langt i år for å nå dette målet. Vi skal ganske enkelt fortsette med det vi er aller best til, å gi våre kunder fleksibili tet og trygghet for kompetente medarbei dere inn i nye prosjekter, samt være 100 prosent ærlige i alt vi foretar oss. Ambisiøse mål I 2012 ønsker vi å enda bedre utnytte mulighetene kundeavtalene gir oss for innsalg til nye regioner, samt videreutvi kle forretningsområdene innen anlegg og industri. Rammeavtalene innebærer også at vi er prekvalifisert og godkjent for innsalg Kristin Slyngstad Administrerende direktør Workshop Bemanning årsrapport 2011 05 Kundene i sentrum Workshop Bemanning legger stor vekt på å være fleksible og effektive for å løse kundens utfordringer. Selskapet anser tett kundedialog, god fagkompetanse og sunne kjerneverdier hos den enkelte ansatt som vesentlig for kundenes tilfredshet. Utvikling av en felles, kundeorientert og løsningsorientert kultur skaper økt inter esse for kundens prosjekter. Det bidrar til å skape resultater. Workshop Bemanning er en ledende bemanningsspesialist innen bygg og anleggsbransjen og har dyktige og erfarne fagspesialister. Høy faglig kvalitet, sterk HMSfokus og spisskompetanse innen tariffavtaler, lover og regler bidrar til å gi kundene nødvendig trygghet og kvalitet i prosjektene. Flere av landets største entre prenører er kunder av Workshop Beman ning. Gjennomføring av kundeundersøkelser er verktøy for å forstå kundens forventin Definere kundenes behov gjennom rådgivning Evaluering og etterarbeid for å sikre nytt tilbud til kunden Gjennomføring av oppdrag og kvalitetskontroll «Agathon Borgen AS har benyttet innleie av håndverkere fra Workshop Bemanning på mange av våre prosjekter. Vi er så godt fornøyd at vi har valgt å fortsette samarbeidet med Workshop Bemanning. Dialogen og de håndverkerne vi har fått tildelt har vært meget bra.» Lars Kristian Gaustad, Produksjonssjef, Agathon Borgen AS 06 Workshop Bemanning årsrapport 2011 ger og krav til leveransene. Det bidrar til at ansatte i administrasjon og salg, samt med arbeiderne på bygge og anleggsplassene, setter kunden i sentrum når oppdragene skal løses. Det interne fokuset på kunde tilfredshet antas å kunne bidra til selskapets vekst og omdømme i bemanningsbransjen. Selskapet har bygget en sterk organisa sjon innen administrasjon og salg, samt en stor styrke av fagarbeidere som arbeider ute hos kunden på bygge –og anleggsplas sene. I administrasjonen jobber beman ningsrådgivere som selv kommer fra bygg og anleggsbransjen og som innehar viktig fagkompetanse som gir gode forutsetnin ger for å forstå hva kunden trenger. Bemanningsrådgiveren er kundens rådgiver for å finne frem til dyktige og Etablere bemanningsløsninger for kunden og rekruttere medarbeidere Forslag til løsning og leveranse for å sikre krav og behov motiverte fagfolk på rett plass til riktig tid. Rådgiverne i Workshop Bemanning deltar ofte fast i kundenes fremdriftsmøter og vernerunder på byggeplassene. Rådgiveren samarbeider også tett med medarbeiderne på bygg –og anleggsplassen, nettopp for å sikre høy kvalitet i leveransen til kunden. Oppfølgingen gir kunden ekstra trygghet for at brudd på arbeidstidsbestemmelser, sikkerhetskrav og lovpålagte bransje forskrifter unngås og eventuelt avdekkes raskest mulig. Workshop Bemanning ønsker å arbeide for økonomisk solide og profesjonelle selskaper, og opplever at kundene verd setter tilbudet og måten Workshop som bemanningspartner arbeider på. Kort om kundene \ Ca. 200 handlende kunder siste to år \ Fra mindre lokale til store landsdekkende entreprenører \ Kunder som stiller høye krav til Workshop Bemanning og våre ansatte \ Tilstedeværelse i hele landet (Østlandet, Midt-Norge, Vestlandet og Nord-Norge) Omsetning per kompetanseområde 32,9 % ■ Bygg og anlegg ■ Installasjon 67,1 % Menneskene er drivkraften God forståelse for kundens forretningsdrift og prioriteringer gjør våre medarbeidere bedre rustet til å utføre godt arbeid. Det gir resultater både for kundene og for Workshop Bemanning. Rett person i jobben er utgangspunktet når Workshop Bemanning satser offensivt på kursing og faglige samtaler internt. Åpenhet er en grunnleggende holdning i Workshop Bemanning. Den gir grunnlag for identifisering av hva som motiverer den enkelte, hva de er flinkest til, og ikke minst bidrar åpenheten til å flagge og løse utfor dringer før de utvikler seg til eventuelle problemer. Interessert i mennesker Ledelsen og kundekonsulentene dyr ker en genuin interesse for mennesker også på jobben. Når nøkkelpersonene i virksomheten bryr seg om kollegene, har det smitteeffekt til hele organisasjonen og bidrar til et godt miljø. Det kan igjen gi et konkurransefortrinn overfor medarbei derne som er avgjørende for å vinne de mest prestisjefylte oppdragene. Selska «Gjennom Workshop Bemanning har jeg fått de oppdragene som passer til min bakgrunn og kompetanse. Jeg får god oppfølging både på telefon og ute på byggeplass. Lønnen kommer i tide og jeg får supplert med arbeidstøy når jeg trenger det.» Glenn Nyhagen, håndverker 08 Workshop Bemanning årsrapport 2011 «Vi er opptatt av takhøyde, gode ideer, ordentlighet og ikke minst av å ha et gøy på jobb. Det skaper trivsel og profesjonalitet.» Arve Øverli, bemanningsrådgiver Workshop Bemanning har tariffavtale med Fellesforbundet og god dialog med de tillitsvalgte. Selskapet holder regelmessig ulike kurs for ansatte og samarbeidspart nere basert på behovet. Blant temaene for kursene er norsk språkopplæring, HMS, varmearbeid, bruk av verktøy som krever særlig forsiktighet, gipsplatemontering, isolasjon, taping og liftkurs med mer. Løpende risikovurderinger Workshop Bemannings målsetting er at medarbeiderne alltid skal være trygge på jobb. Det innebærer løpende vurdering pet jobber også målrettet med å velge de rette kundene. Seriøse kunder bidrar til at medarbeiderne i Workshop Bemanning får faglig interessante jobber og gode arbeids forhold ute på prosjektene. Kompetanse, dialog, fleksibilitet, gode betingelser og struktur er Workshop Bemannings viktigste prioriteringer for å oppnå et best mulig internt arbeidsmarked, rekrutteringskraft og effektivitet i arbeidet. Det er et prinsipp at alle tilbakemeldinger og innspill fra medarbeidere skal tas på alvor. Tilpasningsdyktig God tilpasning av kunnskapen, arbeids metodene og virksomheten i takt med endringer i kundenes behov er et opplagt mål for Workshop Bemanning. Analyse og kundedialog er høyt prioritert slik at selska pet også i fremtiden kan være den partne ren kundene ønsker seg. Omkring 2000 fagarbeidere har til knytning til Workshop Bemanning. Av disse er normalt mellom 700 og 1 100 i daglig arbeid avhengig av sesong og aktivitets nivået på bygg og anleggsplassene. «Jeg har tidligere jobbet for flere bemannings firmaer og Workshop Bemanning som jeg jobber for nå er det desidert beste! Jeg får lønningen min til rett tid og jeg er veldig glad i menneskene som jobber internt i Workshop» Pawel Marcinkowski, håndverker av risiko og gjennomføring av nødvendige sikkerhetstiltak. Kunnskap og bevissthet skal bidra til å gjøre hver enkelt medarbei der i stand til å ta affære for å unngå skader. Selskapet registrerer sykefravær og skader. Kort om medarbeiderne \ \ \ \ \ \ 700-1 100 ansatte i daglig arbeid avhengig av sesong Høy fagkompetanse Lang erfaring fra norske byggeplasser Kommer fra Norden, Øst-Europa og Mellom-Europa Mange snakker bra norsk og har bodd lenge i Norge Har jobbet for de store norske entreprenørene over lengre perioder, bl.a. hos NCC, Veidekke, Selvaag, Backe-gruppen, AF-gruppen m. fl. Ansatte per kompetanseområde 31,5 % ■ Bygg og anlegg ■ Installasjon 68,5 % Workshop Bemanning årsrapport 2011 09 Styrets beretning Solid posisjon i godt marked Workshop-konsernet hadde i 2011 fokus på å rendyrke virksomheten til å bli en spesialist innen bemanningstjenester for sektorene bygg og anlegg. Selskapet etablerte grunnlaget for videre vekst ved å inngå viktige rammeavtaler, samt å integrere de oppkjøpte selskapene MK Montasje og Mesterjobb Bemanning i Workshop Bemanning & Kompetanse AS. Konsernet oppnådde en omsetning på 316,4 millioner kroner og et driftsresultat før avskrivninger, amortiseringer og engangskostnader (EBITDA) på 25,4 millioner kroner, tilsvarende en EBITDA-margin på 8,0 prosent. Workshop Holding AS ble etablert 29. april 2010 og startet drift 2. juni 2010. Konsernet er et resultat av oppkjøpet av Workshop Bemanning & Kompetanse AS (etablert 2005), MK Montasje AS (etablert 2004) og Mesterjobb Bemanning AS (eta blert 2005). Oppkjøpene av MK Montasje og Mesterjobb Bemanning ble gjennom ført i henholdsvis januar og juni 2011, og ble fullstendig fusjonert inn i Workshop Bemanning & Kompetanse AS med virk ning fra og med 1. januar 2012. Ledel sens hovedprioritet var i 2011 å integrere de oppkjøpte virksomhetene i konsernet, samt å bygge den interne organisasjonen med mennesker med ønsket kompetanse og holdninger. De oppkjøpte virksomhe tene MK Montasje og Mesterjobb Beman ning kompletterer konsernet, og gjennom oppkjøpet av Mesterjobb Bemanning i 2011 fikk konsernet regionskontorer både i Sandnes og Alta. I tillegg etablerte konser net i begynnelsen av 2012 et regionskon tor i MidtNorge (Trondheim). Konsernets virksomhet Konsernets primære virksomhet består i å tilby bemanningstjenester innen bygg, anlegg og installasjon. Gjennom etablerte regionskontorer i NordNorge (Alta), Midt Norge (Trondheim), Vestlandet (Sandes) og Østlandet (Oslo) er tilbudet landsdekkende. Hovedmarkedet er store og mellomstore entreprenør og industriforetak som har behov for fagarbeidere, sjauere eller pro sjektledere til sine oppdrag. Konsernet har 10 Workshop Bemanning årsrapport 2011 ambisjon om å være den ledende norske bemanningsaktøren innen bygg, anlegg og installasjon og har i dag en av de største bemanningsdatabasene innen disse seg mentene. Workshopkonsernet har over tid implementert etiske retningslinjer, fokusert på HMSarbeid, samt regulert den enkelte medarbeiders arbeidskontrakter i henhold til gjeldende lover, regler og tariffavtaler. Dette ventes å bidra til god kvalitet i leve ransen til kunder, og ivareta den enkelte medarbeiders interesser. Den operasjonelle virksomheten i konsernet drives gjennom Workshop Bemanning & Kompetanse AS, og kunde dialogen håndteres direkte av de respektive regionskontorer. Per 31. desember 2011 hadde konsernet og dets datterselskaper 30 administrativt ansatte, og i 2011 var det registrert flere tusen i medarbeider databasen med 7001 100 personer i dag lig arbeid avhengig av sesong. Workshop Bemanning henter sine håndverkere fra de nordiske landene og Polen, men også fra Tyskland, Baltikum og andre europeiske land. Konsernet har også et eget datter selskap i Polen som arbeider med rekrut tering av polske fagarbeidere. Selskapets hovedkontor er på Bryn i Oslo. Markedet og konkurranseforhold Markedet for bemanningstjenester innen bygg, anlegg og installasjon har økt gjen nom 2011, og selskapet opplever stor etterspørsel etter sine tjenester. Spesielt innen bygg og anlegg er det god vekst, og offentlig statistikk for 2011 viser at dette markedet er på sitt høyeste nivå på lang tid, og at man nå er kommet til bake til samme nivå som før finanskrisen. Konjunkturutviklingen i Norge har vært god i 2011, men markedets vekst skyldes også at flere entreprenørselskaper i større grad benytter innleide fagfolk enn tidligere. Styret anser selskapets konkurranseposi sjon som god. Viktige hendelser i 2011 Konsernet viktigste hendelser i 2011 er primært knyttet til oppkjøpet av to virk somheter, ansettelse av flere interne medarbeidere, signering av flere nye store rammeavtaler, samt operasjonelle for bedringer internt. Selskapets konsern ledelse ble også styrket. I januar 2011 inngikk konsernet avtale om kjøp av bemanningsspesialisten MK Montasje AS. Dette sikret en videre styr king av strategien om å bli en komplett leverandør innen bygg, anlegg og instal lasjon. Siden etableringen i 2004 hadde MK Montasje etablert seg som en ledende leverandør av bemanning til elektroforetak i Norge. Videre kjøpte Workshopkonsernet i juni 2011 Mesterjobb Bemanning AS. Kjøpet kompletterte konsernets tjenes ter ved at Mesterjobb Bemanning var spesialisert innen prosjektbemanning og lengre oppdrag med komplette arbeidslag. Konsernet fikk også tilgang til en regio nal etablering via Mesterjobb Bemannings regionskontorer i Alta og Sandnes, samt egen rekrutteringskanal gjennom datter selskap i Polen. Gjennom oppkjøpene av MK Monta sje og Mesterjobb Bemanning ble orga nisasjonen styrket, og i 2011 utvidet den operative virksomheten ledergruppen med ny direktør for HR & Organisasjon og ny direktør for Installasjonsområdet. Som følge av veksten ble konsernets finans funksjon styrket med ny CFO våren 2011. I 2011 sikret konsernet seg større rammeavtaler med viktige entreprenør selskaper som NCC, Veidekke og PEAB. Sty ret mener dette danner et godt fundament for den videre forventede veksten i 2012. Redegjørelse for årsregnskapet Resultatregnskap Workshopkonsernet hadde driftsinntek ter på 316,4 millioner kroner i 2011, sam menliknet med 231,9 millioner kroner i 2010. Økningen på 84,4 millioner kroner skyldes god etterspørselsvekst i marke det, men også at selskapet har sikret seg flere store kontrakter. Konsernet hadde et driftsresultat før avskrivninger, amor tiseringer og engangskostnader på 25,4 millioner kroner for 2011, tilsvarende en oppgang på 16,0 millioner kroner sam menliknet med 2010. Resultatfremgangen, og en bedre margin er en følge av utvik ling i driftsinntektene og forretningsmodell. Engangskostnadene i 2011 på 4,5 millio ner kroner er direkte knyttet til oppkjøpet av MK Montasje og Mesterjobb Beman ning AS samt øvrige integrasjonskostnader. Resultat før skatt var på 19,8 millioner kroner i 2011 mot 8,7 millioner kroner i 2010. Balanse og finansiering Konsernets totalbalanse per 31. desember var på 190,9 millioner kroner. Arbeids kapitalen har økt gjennom året på bak grunn av oppkjøpet av to virksomheter, samt et generelt høyere aktivitetsnivå for konsernet. Som følge av disse oppkjøpende er også konsernets balanseførte goodwill økt, og balanseført goodwill beløper seg til 97,1 millioner kroner per 31. desember 2011. Videre var konsernets balanseførte kundefordringer per 31. desember på 52,9 millioner kroner. Økningen fra 2010 skyl des høyere aktivitet, men er også knyttet til de to oppkjøpene i 2011. Konsernets brutto rentebærende gjeld var på 31,5 millioner kroner per 31 desem ber 2011 mot 10 millioner i 2010. Øknin gen på 21,5 millioner skyldes oppkjøpet av MK Montasje og Mesterjobb Beman ning. Konsernets soliditet målt ved bokført egenkapital, var ved årsskiftet 40 prosent. Konsernets likviditetsreserve består av bankinnskudd og trekkrettigheter. Finansiell risiko og risikostyring Workshop Holding er eksponert for risiko knyttet primært til utviklingen i datter selskapet Workshop Bemanning & Kom petanse AS. Kredittrisiko Kredittrisikoen oppstår primært i form av kundefordringer, og konsernet har en rela tivt stabil og kjent kundemasse bestående av små, mellomstore og store entreprenør og industriforetak. Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses som lav, da det historisk har vært lite tap på fordringer samt at kon sernet evtuelt stopper sin aktivitet ute på byggeplass om kunde ikke betaler. Kunde fordringer følges nøye. Renterisiko Konsernets renterisiko er utelukkende i norske kroner og følger NIBOR. Ekspo nering for risiko som følge av endringer i rentenivået identifiseres og vurderes fort løpende. Styret i Workshop Holding vurderer for øvrig likviditeten i selskapet som tilfreds stillende, og det er ikke besluttet noen tiltak som endrer selskapets likviditetsrisiko. Hendelser etter balansedagen Selskapet etablerte i januar 2012 sitt nye hovedkontor på Bryn i Oslo samt etablerte eget regionskontor i Trondheim. Øyvind Sten Bjerkseth tiltrådte som styremedlem med virkning fra februar 2012. Forutsetning om fortsatt drift På bakgrunn av redegjørelsen for konser nets resultat og finansielle stilling, og i sam svar med regnskapsloven § 33a, bekref ter styret at årsregnskapet er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift og gir et rettvisende bilde av morselskapets og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Styret bekrefter også at forutsetningen for fortsatt drift er til stede. Morselskapets regnskap og disponering av årets resultat Resultatregnskapet til morselskapet Workshop Holding AS gjøres opp med et årsresultat i 2011 på 13,3 millioner kroner. Helse, miljø og sikkerhet Sykefraværsprosenten for ansatte i admi nistrasjonen var 2,1 prosent i 2011, for medarbeidere i bemanningstjenestene var det tilsvarende tallet 3,8 prosent. Konser net har fokus på lavt sykefravær både hos de ansatte og hos fagarbeiderne, hvilket sikres gjennom tett oppfølging og samtaler med den enkelte. Konsernet gjennomfører med jevne mellomrom egne HMSkurs for ansatte og tillitsvalgte, og det ble i 2011 opprettet et eget arbeidsmiljøutvalg (AMU). Konsernet har blant annet gjennom AMU en egen plan for å utdanne arbeidsledere til verneombud, og selve verneombuds arbeidet koordineres gjennom hovedvern ombudet. Konsernet inngikk i 2011 også avtale om bedriftshelsetjeneste. Det iverk settes også jevnlige tiltak for økt trivsel for ansatte og medarbeidere. Det var i 2011 registrert en alvor lig hendelse knyttet til en fallulykke på anleggsplass hos kunde. Den skadede medarbeider ble godt ivaretatt og er blitt fulgt opp i ettertid. Prognosen viser at han kommer tilbake i jobb våren 2012. Styret vurderer arbeidsmiljøet og moti vasjonen i organisasjonen som meget godt. Organisasjon Konsernet har som mål å være en arbeids plass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn, og har en policy om at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn i saker som for eksem pel lønn, avansement og rekruttering. Workshopkonsernet arbeider for økt bevissthet om at diskriminering basert på kjønn, rase eller overbevisning ikke bare er brudd på lover og regler, men også er i strid med konsernets interesser og mangfold. Ved utgangen av året utgjør konsernets interne ansatte 10 kvinner og 20 menn, tilsvarende en kvinneandel på 33 prosent. Selskapets administrerende direktør er kvinne og øvrige i konsernets ledelse er menn. Ved konsernets regionkontorer er det ansatt henholdsvis to i Alta, én i Trond heim og to i Sandnes. De øvrige 25 er ansatt ved selskapets hovedkontor i Oslo. Styret i Workshop Holding AS bestod ved utgangen av året av en kvinne og to menn, og som følge av at Øyvind Sten Bjerkseth tiltrådte som styremedlem med virkning fra februar 2012, var antall menn tre fra og med dette tidspunktet. Workshop Bemanning årsrapport 2011 11 Aksjeog aksjonærforhold Ved utgangen av året hadde Workshop Holding AS 11 aksjonærer. Selskapets største aksjonær var investeringsselskapet Borea Opportunity II AS med en eierandel tilsvarende 63,5 prosent. Nye aksjonærer i 2011 utgjør ledende ansatte i konser net. Tidligere gründere og aksjonærer i Mesterjobb Bemanning AS ble også aksjo nærer i 2011. Fremtidsutsikter Bemanningsbransjen har vist god vekst gjennom de to siste årene, og innenfor selskapets kjernemarkeder har veksten vært spesielt god. Gjennom 2011 har kon sernet økt sine markedsandeler, og blant annet sikret seg større nasjonale ramme avtaler med ledende store entreprenører. Utsiktene for 2012 regnes som posi tive, og selskapet forventer en fortsatt økning i omsetning som følge av økt etter spørsel og god konkurranseposisjon. EUs vikarbyrådirektivet er i ferd med å bli imple mentert, noe styret antar vil være med på både å sikre vikarers rettigheter og bidra til at useriøse aktører ikke så lett kan operere i Norge. Styret anser markedssituasjonen som god og entreprenørers ordrebok er sterk, noe som gir økt etterspørsel etter konsernets tjenester. Konsernet har videre en solid og diversifisert kundeportefølje. Styret forventer også en økt margin som følge av høyere systemverdi, bedre sam kjøring og samlokalisering av de operative enhetene. Oslo, 18. april 2012 Styret i Workshop Holding AS Dag B. Sørsdahl Styreleder Kaare Frydenberg Styremedlem 12 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Grethe Lindstedt Styremedlem Øyvind Sten Bjerkseth Styremedlem Kristin Slyngstad Daglig leder Presentasjon av styret Dag B. Sørsdahl Styreleder Grethe Lindstedt Styremedlem Kaare Frydenberg Styremedlem Øyvind Sten Bjerkseth Styremedlem Dag B. Sørsdahl (født 1963) er partner i Borea Opportunity Management og styrets leder i Workshop Holding AS. Sørsdahl har lang erfaring fra ledelse og med kjøp og salg av virksomheter. Før han begynte i Borea var han Investeringsdirektør i Kistefossystemet. Han har erfaring fra lederstillinger i Ementor og Posten, og har i tillegg bred erfaring fra mediebransjen. Sørsdahl tiltrådte som styrets leder i 2010. Han er styremedlem i Software Innovation AS, Borea Opportunity Management AS og Borea Opportunity II AS . Sørsdahl er utdannet siviløkonom fra universitetet i Lund i Sverige og NHH, og har tilleggsutdannelse fra Harvard Business School i USA. Grethe Lindstedt (født 1965) er gründer av Workshop Bemanning, og var selskapets administrerende direktør frem til 2009. Lindstedt har lang erfaring fra forretningsutvikling og kvalitetsrevisjon fra blant annet Holtegruppen og Vesta forsikring. Lindstedt er administrerende direktør i Isoldi as, som aktivt forvalter eierposter innenfor konsulentbransjen, eiendom, teknologiutvikling og forsikring. Lindstedt har hatt styreverv i Workshop Bemanning siden 2005. Lindstedt er utdannet markedsfører fra NMH, med tilleggsutdannelse i ledelse fra BI, samt internasjonal sertifisering i prosjektledelse (PMI). Kaare Frydenberg (født 1950) er partner i Saga Management. Frydenberg har omfattende ledererfaring fra private og offentlig virksomheter i Norge og utlandet, og har blant annet vært konsernsjef i Posten Norge. Han har vært adm. dir i NHST og Aftenposten, samt konserndirektør i Pripps Ringnes AB i Stockholm. Frydenberg ble valgt inn i styret i juni 2010, og er i tillegg styreleder i Arcus Gruppen AS, Asker & Bærum Budstikke ASA, Industriverktøy AS, Dinamo Forlag AS og Steenberg & Plahte AS, samt styremedlem i KSD Software AS. Frydenberg er utdannet siviløkonom fra BI. Øyvind Sten Bjerkseth (født 1983) er investment manager i Borea Opportunity Management. Han har bred erfaring fra finansiell og strategisk rådgivning som konsulent i Creo Advisors, herunder forretningsutvikling, kjøp og salg av virksomheter, og finansiell modellering og analyse. Bjerkseth ble valgt inn i styret i mars 2012. Bjerkseth er utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole i Bergen. Workshop Bemanning årsrapport 2011 13 Presentasjon av ledelsen 14 Kristin Slyngstad Administrerende direktør Børre Wennberg CFO Rolf Bjerved Salgsdirektør Bygg og anlegg Kristin Slyngstad (født 1964) har vært ansatt som administrerende direktør siden desember 2010. Hun har lang og bred operativ erfaring fra blant annet Nycomed Imaging, Amersham Health og General Electrics. Slyngstad har også arbeidet som hodejeger for Mercuri Urval. Før hun tiltrådte som selskapets administrerende direktør var Slyngstad konserndirektør for HR & Organisasjon i Norske Skogindustrier ASA. Slyngstad har en tilsv. Cand. Mag i sosiologi fra Universitetet i Oslo. Børre Wennberg (født 1971) har vært finansdirektør siden mai 2011, og har ansvar for økonomi, innkjøp og ITsys temer. Han kom fra stillingen som CFO i ITselskapet Intility der han arbeidet siden 2003. Før dette arbeidet Wennberg som konsulent i rådgivningsselskapet Accen ture. Han har også erfaring fra Pareto Private Equity der han arbeidet med finansiell rådgivning og tilrettelegging. Wennberg er utdannet siviløkonom fra Handelshøyskolen BI. Rolf Bjerved (født 1971) har vært sel skapets salgsdirektør for Bygg –og anlegg siden oktober 2010. Før dette var Bjerved salgsdirektør i Motek. Bjerved har lang erfaring fra bygg og anleggsbransjen, og har blant annet arbeidet som plan leggingsingeniør i Veidekke, samt innehatt flere lederstillinger i Thyssen Hünnebeck. Bjerved er utdannet byggingeniør ved Universitetet i Agder. Janne Kyröläinen Salgsdirektør Installasjon Tom Henning Gulliksen Direktør HR & Organisasjon Janne Kyröläinen (født 1974) er salgs direktør for installasjon i Workshop Bemanning & Kompetanse AS. Kyröläinen har universitetsstudier innen elektro/ matematikk/fysikk, kraft og varmeteknikk og har mange års erfaring som automa sjonstekniker og ingeniør. Han har siden 2003 jobbet innen bemanningsbransjen, da først og fremst innen elektroentrepre nørbransjen. Tom Henning Gulliksen (født 1966) har vært direktør for HR & Organisasjon siden juni 2011. Han kom fra stillingen som adminis trerende direktør for Mesterjobb Bemanning som ble kjøpt opp av Workshop Holding i 2011. Gulliksen har lang erfaring fra både entreprenør og bemanningsbransjen som HR leder med utvikling og implementering av rutiner og systemer innen HR. Han har også flere års erfaring som konsulent innen leder og personalutvikling. Workshop Bemanning årsrapport 2011 Resultatregnskap Konsern Note 2011 2010 316 364 428 52 967 316 417 395 61 205 690 (32 090) 61 173 600 863 727 250 501 547 437 169 44 229 485 296 031 928 177 443 54 227 298 30 068 7 300 864 61 735 674 20 385 467 (562 074) 499 732 353 204 1 388 833 73 288 (609 185) 104 832 106 614 395 541 27 036 (211 132) 19 776 282 5 565 428 14 210 854 (773 206) (94 730) (678 476) Årsoverskudd (Årsunderskudd) 14 210 854 (678 476) Overføringer Avsatt til utbytte Avsatt til annen egenkapital Overført fra overkursfond Sum disponert 13 190 438 1 020 416 14 210 854 678 476 (678 476) Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader 2 1 4, 5 Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat 3 11 Workshop Bemanning årsrapport 2011 15 Balanse Konsern Note 2011 2010 4 3 219 027 111 269 97 102 036 97 432 333 161 535 34 139 273 34 300 808 5 937 852 937 852 11 902 11 902 212 304 212 304 98 582 489 34 312 710 7 608 013 3 660 183 11 268 196 EIENDELER Anleggsmider Immaterielle eiendeler Konsesjoner, patenter o.l. Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Andre langsiktige fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler 16 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer 8 52 878 857 11 183 927 64 062 784 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 28 247 388 8 397 896 Sum omløpsmidler 92 310 173 19 666 092 SuM EIENDELER 190 892 661 53 978 803 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Balanse Konsern Note 2011 2010 35 174 500 39 468 598 74 643 098 15 200 000 14 409 112 29 609 112 1 020 416 1 020 416 11 75 663 514 29 609 112 7 31 469 264 31 469 264 10 000 000 10 000 000 3 298 258 5 410 924 31 578 578 13 190 438 30 281 686 83 759 884 996 697 4 364 6 917 100 6 451 529 14 369 691 Sum gjeld 115 229 147 24 369 691 SuM EGENKAPITAL OG GJELD 190 892 661 53 978 803 EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital 10 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 11 8 Oslo, 18. april 2012 For Styret i Workshop Holding AS Dag B. Sørsdahl Styreleder Kaare Frydenberg Styremedlem Grethe Lindstedt Styremedlem Øyvind Sten Bjerkseth Styremedlem Kristin Slyngstad Daglig leder Workshop Bemanning årsrapport 2011 17 Kontantstrøm* Konsern 2011 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt +/ Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler + Ordinære avskrivninger +/ Endring i kundefordringer +/ Endring i leverandørgjeld +/ Endring i andre tidsavgrensningsposter = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 19 776 282 (2 564 960) 433 503 (45 270 844) 2 301 561 34 795 484 9 471 026 (773 206) (1 474 304) 79 492 30 068 (7 608 013) 996 697 9 380 571 631 306 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter + Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer + Innbetalinger ved salg av andre investeringer = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 634 192 56 080 286 681 056 (56 033 422) 3 270 000 113 241 28 458 631 (25 301 872) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter + Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld + Innbetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 21 469 263 44 942 625 66 411 888 10 000 000 2 031 538 30 400 000 5 300 000 33 068 462 = Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter + Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse = Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 19 849 492 8 397 896 28 247 388 8 397 896 8 397 896 * Indirekte metode er benyttet 18 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Resultatregnskap Workshop Holding AS Note 2011 2010 2 050 316 2 050 316 894 544 894 544 2 732 152 1 093 216 3 825 368 3 771 840 1 137 674 4 909 514 (1 775 052) (4 014 970) 21 649 799 9 868 1 474 534 20 185 133 3 500 000 7 020 311 147 3 195 873 18 410 081 5 154 868 13 255 213 (819 096) (119 570) (699 526) Årsoverskudd (Årsunderskudd) 13 255 213 (699 526) Overføringer Avsatt til utbytte Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital Sum overføringer 13 190 438 64 775 13 255 213 699 526 (699 526) Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnader m.m. Annen driftskostnad Sum driftskostnader 1 Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på investering i datterselskap Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat 2, 4 3 11 Workshop Bemanning årsrapport 2011 19 Balanse Workshop Holding AS Note 2011 2010 119 570 119 570 106 056 235 106 056 235 36 600 000 36 600 000 106 056 235 36 719 570 8 322 252 24 596 068 24 918 320 4 447 806 4 447 806 9 497 009 1 321 209 25 415 329 5 769 015 131 471 564 42 488 585 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Sum finansielle anleggsmidler 3 6, 7 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Sum omløpsmidler SuM EIENDELER 20 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Balanse Workshop Holding AS Note 2011 2010 35 174 500 39 468 598 74 643 098 15 200 000 14 500 474 29 700 474 64 775 64 775 11 74 707 873 29 700 474 7 31 469 264 31 469 264 10 000 000 10 000 000 9 750 5 035 298 339 982 13 190 438 6 718 960 25 294 428 214 500 868 135 1 705 476 2 788 111 56 763 691 12 788 111 131 471 564 42 488 585 EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital 10, 11 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 11 8 Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 18. april 2012 For Styret i Workshop Holding AS Dag B. Sørsdahl Styreleder Kaare Frydenberg Styremedlem Grethe Lindstedt Styremedlem Øyvind Sten Bjerkseth Styremedlem Kristin Slyngstad Daglig leder Workshop Bemanning årsrapport 2011 21 Kontantstrøm* Workshop Holding AS 2011 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad +/ Endring i kundefordringer +/ Endring i leverandørgjeld +/ Endring i andre tidsavgrensningsposter = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 18 410 081 (322 252) (204 750) (15 662 931) 2 220 148 (819 096) 214 500 (1 874 195) (2 478 791) Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 69 456 235 (69 456 235) 36 600 000 (36 600 000) 21 469 263 44 942 625 66 411 888 10 000 000 30 400 000 40 400 000 (824 199) 1 321 209 497 009 1 321 209 1 321 209 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter + Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld + Innbetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter = Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter + Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse = Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt * Indirekte metode er benyttet 22 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Noter 2011 Workshop Holding AS og konsern Regnskapsprinsipper Workshop Holding AS er et aksjeselskap registrert i Norge. Selskapets hovedkontor er lokalisert i Østensjøveien 43, 0667 Oslo, Norge. Årsregnskapet er avlagt i henhold til regnskapsloven § 39 og Forskrift om forenklet IFRS fastsatt av Finansdepartementet 21. januar 2008. Dette innebærer i hovedsak at innregning og måling følger internasjonale regnskapsstandarder (IFRS) og pre sentasjon og noteopplysninger er i henhold til norsk regnskaps lov og god regnskapsskikk. Sammenligningstall for 2010 er den juridiske enheten Workshop Holding AS og konsern uten nyer vervede selskaper i 2011. Årsregnskapet er vedtatt av selskapets styre 18. april 2012. a) Forenklet IFRS Selskapet har anvendt følgende forenklinger fra innregnings og vurderingsreglene i IFRS: \ IAS 10 nr 12 og 13 fravikes slik at utbytte og konsernbidrag regnskapsføres i samsvar med regnskapslovens bestemmel ser. \ IFRS 1 nr. 7 om videreføring av anskaffelseskost på investe ringer i datterselskap, tilknyttede selskaper og felleskontrol lert virksomhet \ IFRS 5 er ikke anvendt \ IAS 16 nr. 43 fravikes slik at den samme vurdering av avskriv ningsenhet (dekomponering) legges til grunn i selskapsregn skapet som i konsernregnskapet. b) Grunnlag for utarbeidelse av årsregnskapet Selskapsregnskapet legger til grunn prinsippene i et historisk kost regnskap. c) Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på trans aksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikkepen geposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på trans aksjonstidspunktet. Ikkepengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. d) Bruk av estimat i utarbeidelsen av årsregnskapet Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvir ket eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader og opplysning om potensielle forpliktelser. Dette gjelder særlig vurdering av good will. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og de underliggende forutsetningene vurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene oppstår. Hvis endringene også gjel der fremtidige perioder fordeles effekten over inneværende og fremtidige perioder. e) Prinsipper for inntektsføring Inntekt regnskapsføres når det er sannsynlig at transaksjoner vil generere fremtidige økonomiske fordeler som vil tilflyte selska pet og beløpets størrelse kan estimeres pålitelig. Salgsinntekter er presentert fratrukket merverdiavgift og rabatter. Inntekter fra salg av varer resultatføres når levering har fun net sted og det vesentligste av risiko og avkastning er overført. Inntekter fra salg av tjenester resultatføres i takt med pro sjektets fullføringsgrad, når utfallet av transaksjonen kan estime res på en pålitelig måte. Fremdriften måles som påløpte timer i forhold til totalt estimerte timer. Når transaksjonens utfall ikke kan estimeres pålitelig, vil kun inntekter tilsvarende påløpte pro sjektkostnader inntektsføres. I den perioden det blir identifisert at et prosjekt vil gi et negativt resultat, vil det estimerte tapet på kontrakten bli resultatført i sin helhet. Renteinntekter inntektsføres basert på effektiv rentemetode etter hvert som de opptjenes. Konsernbidrag som mottas fra datterselskap inntektsføreres dersom det ligger innenfor tilbakeholdte akkumulerte resultater i datterselskapet etter investeringstidspunktet. Ved inntektsføring, føres konsernbidraget brutto (før skatt) på egen linje i resultat regnskapet. Tilbakebetaling av kostpris skal redusere investe ringens verdi i balansen. Konsernbidraget føres da netto (etter skatt). Konsernbidrag som avgis til datterselskap øker balanseført verdi av investeringen. Avgitt konsernbidrag regnskapsføres netto (etter skatt). Konsernbidrag som avgis til morselskapet regnskapsføres direkte mot annen egenkapital. Avgitt konsernbidrag regnskaps føres netto (etter skatt). Selskapet rapporterer ikke segmentering av salgsinntekter. Salgssammensetningen vurderes foreløpig ikke å ha en relevant oppdeling til å segmentere. f) Lånekostnader Lånekostnader resultatføres når lånekostnaden oppstår. Effekten av en amortisering av lån til kredittinstitusjon er ikke tatt inn som balanseeffekt da dette ikke er signifikant. g) Inntektsskatt Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at selskapet vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Selskapet regnskapsfø rer tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det Workshop Bemanning årsrapport 2011 23 har blitt sannsynlig at selskapet kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil selskapet redusere utsatt skattefor del i den grad selskapet ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidig skattesats knyttet til postene hvor den midlertidige for skjellen har oppstått. Utsatt skatt og utsatt skattefordel føres opp til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig forplik telse) i balansen. Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenka pitaltransaksjoner. h) Varige driftsmidler Varige driftsmidler, måles til anskaffelseskost, fratrukket akkumu lerte av og nedskrivninger. Når eiendeler selges eller avhendes, blir balanseført verdi fraregnet og eventuelt tap eller gevinst resultatføres. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpsprisen, inklu dert avgifter/skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at drifts midlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler blir balanseført. Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode over føl gende brukstid: Driftsløsøre og inventar 35 år Avskrivningsperiode og metode vurderes årlig. Utrangerings verdi estimeres ved hver årsavslutning og endringer i estimat på utrangeringsverdi er regnskapsført som en estimatendring. i) Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler ervervet separat balanseføres til kost. Kostnaden ved immaterielle eiendeler ervervet ved oppkjøp balanseføres til virkelig verdi i åpningsbalansen i selskapet. Balan seførte immaterielle eiendeler regnskapsføres til kost redusert for eventuell av – og nedskrivning. Økonomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Imma terielle eiendeler med bestemt levetid avskrives over økono misk levetid og testes for nedskrivning ved indikasjoner på dette. Avskrivningsmetode og – periode vurderes minst årlig. Endringer i avskrivningsmetode og eller – periode behandles som estimat endring. Immaterielle eiendeler med ubestemt levetid testes for ned skrivning minst årlig, enten individuelt eller som en del av en kontantstrømgenererende enhet. Immaterielle eiendeler med ubestemt levetid avskrives ikke. Levetiden vurderes årlig ift om antakelsen om ubestemt levetid kan forsvares. Hvis ikke behand les endringen til bestemt levetid prospektivt. j) Kundefordringer Kundefordringer regnskapsføres til anskaffelseskost eventuelt nedskrevet beløp. k) Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter inkluderer kontanter i kasse og bankbeholdning. Kon tantekvivalenter er kortsiktig likvide investeringer som omgående kan konverteres til kontanter med et kjent beløp, og med mak simal løpetid på tre måneder. Kontanter på skattetrekkskonto er klassifisert som andre fordringer. l) Hendelser etter balansedagen Det foreligger ikke, hendelser etter balansedagen, om selskapets finansielle stilling på balansedagen eller framtiden, som skal hen syntas i årsregnskapet. Note 1 \ Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Workshop Holding AS Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser og kostnadsgodtgjørelser Andre personalkostnader Yrkesskadeforsikring Sum Gjennomsnittlig antall årsverk Honorar til daglig leder Styrehonorar Maks bonuspotensial daglig leder per år 24 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Konsern 2011 2010 2011 2010 2 239 597 474 000 18 000 2 731 597 3 474 330 297 500 3 771 830 217 577 170 27 987 430 980 947 118 000 2 831 000 1 007 000 250 501 547 46 896 141 6 531 307 223 925 1 656 256 746 317 472 54 227 247 2 2 570 140 1 515 000 150 000 700 000 1 586 000 50 000 750 000 1 515 000 230 000 700 000 1 586 000 95 000 750 000 Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning (innskuddsplan) tilfredsstiller kravene i denne lov. Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 399 personer. Kostnadsført innskudd utgjorde 980 947 kroner i 2011. En arbeidsperiode på 12 måneder kvalifiserer for å være med i ordningen. Workshop Holding AS Honorar til revisor Revisjon Andre tjenester Sum honorar til revisor Konsern 2011 2010 2011 2010 34 000 75 000 109 000 22 000 22 253 000 134 000 387 000 35 000 29 000 64 000 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 2 \ Salgsinntekter Konsern Per virksomhetsområde Installasjon Bygg og anlegg Sum salgsinntekter 2011 2010 105 299 095 211 118 300 316 417 395 61 173 600 61 173 600 Note 3 \ Skatt Workshop Holding AS Årets skattekostnad fordeler seg på: Betalbar skatt Endring i utsatt skattefordel Skattekostnad Beregning av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Skatt på konsernbidrag Benyttet fremførbart underskudd Avgitt/mottatt konsernbidrag Årets skattegrunnlag Betalbar skatt (28 %) av årets skattegrunnlag Oversikt over midlertidige forskjeller: Fremførbart underskudd Sum 28 % utsatt skatt/utsatt skattefordel Utsatt skattefordel ikke balanseført utsatt skattefordel balanseført Konsern 2011 2010 2011 5 035 298 119 570 5 154 868 (119 570) (119 570) 5 410 924 154 504 5 565 428 18 410 081 (21 649 637) (427 035) 21 649 799 17 983 208 (819 000) (3 108 000) 3 500 000 (427 000) 2010 5 035 298 (427 035) (427 035) (119 570) Fremførbare skattemessig underskudd i Norge har ubegrenset varighet. Utsatt skattefordel er balanseført på grunn av stor sannsynlighet for at det fremførbare underskuddet vil kunne realiseres. Workshop Bemanning årsrapport 2011 25 Note 4 \ Immaterielle eiendeler Konsernet Anskaffelseskost per 1. januar 2011 Tilgang kjøpte immaterielle eiendeler Avgang solgte immaterielle eiendeler Anskaffelseskost 31. desember 2011 Akkumulerte avskrivninger 31. desember 2011 Balanseført verdi per 31. desember 2011 Årets avskrivninger Goodwill FOu Patenter/ hjemmesider Sum 34 139 273 62 813 816 96 953 089 494 579 494 579 34 139 273 63 308 395 97 447 668 ikke aktuelt (275 552) (275 552) 96 953 089 219 027 97 172 116 122 606 122 606 ikke aktuelt Selskapet benytter lineære avskrivninger over fem år for alle immaterielle eiendeler med unntak for goodwill som ikke avskrives. Goodwill er i sin helhet knyttet til synergigevinster ved fordeling av kjøpspris av Workshop Bemanning & Kompetanse AS, MK Montasje AS og Mesterjobb Bemanning AS. Det blir foretatt nedskrivningstest for goodwill hvert år. Note 5 \ Varige driftsmidler Konsernet Driftsløsøre inventar etc Sum varige driftsmidler Varige driftsmidler Anskaffelseskost per 1. januar 2011 Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang solgte driftsmidler Anskaffelseskost 31. desember 2011 1 868 606 607 874 (853 377) 1 623 103 1 868 606 607 874 (853 377) 1 623 103 Akkumulerte avskrivninger 31. desember 2011 Balanseført verdi per 31. desember 2011 (685 251) 937 852 (685 251) 937 852 Årets avskrivninger 314 563 314 563 Selskapet benytter linære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidler er beregnet til: * Driftsløsøre, inventar etc 35 år Note 6 \ Datterselskap, tilknyttet selskap , konsern Workshop Bemanning & Kompetanse AS MK Montasje AS Mesterjobb Bemanning AS Ervervet Kontor Eierandel St.andel 2. juni 2010 19. januar 2011 31. mai 2011 Oslo Oslo Oslo 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Investeringen i datterselskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Workshop Bemanning & Kompetanse AS, MK Montasje AS og Mesterjobb Bemanning AS inngår i konsernet til Workshop Holding AS der datterselskap inngår. Konsernregnskapet til Workshop Holding AS er tilgjengelig for utdeling på konsernets hovedkontor i Østensjøveien 43 i Oslo. Av mottatt konsernbidrag fra døtre på 24,2 millioner kroner, er 2,6 millioner ført som en reduksjon av anskaffelseskost da konsernbidraget overstiger opptjent resultat i eierperioden. De øvrige 21,6 millioner kroner er i selskapsregnskapet ført som inntekt på investering i datterselskap. 26 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Aksjekapital Antall aksjer Balanseført verdi 200 000 100 000 100 000 100 100 300 36 600 000 39 931 864 29 524 371 106 056 235 Investering etter kostmetoden Workshop Bemanning & Kompetanse AS MK Montasje AS Mesterjobb Bemanning AS Sum Egenkapital Resultat 2011 3 340 060 5 423 000 3 256 173 5 036 534 5 280 000 6 127 726 Note 7 \ Langsiktig fordringer og gjeld Workshop Holding AS Konsern 2011 2010 2011 2010 Gjeld sikret ved pant: 31 469 264 10 000 000 31 469 264 10 000 000 Pantsatte eiendeler: Aksjer i datterselskap Sum 106 056 235 106 056 235 36 600 000 36 600 000 106 056 235 106 056 235 36 600 000 36 600 000 Avdragsplan for gjeld til kredittinstitusjoner innebærer at 13 millioner kroner forfaller til betaling mellom ett til to år, 18,5 millioner forfaller til betaling mellom to til fem år. Hele lånet forfaller innenfor fem år. Renten er flytende og følger NIBOR. Note 8 \ Fordringer og gjeld (kortsiktig) Workshop Holding AS Kortsiktig fordringer Kundefordringer Fordringer på konsernselskap Andre fordringer Kortsiktige fordringer Konsern 2011 2010 2011 2010 322 252 24 277 025 319 043 24 918 320 3 500 000 948 000 4 448 000 52 878 857 11 183 927 64 062 784 7 608 000 3 660 000 11 268 000 Avsetning tap på kundefordringer i konsernet for 2011 er 2 227 000 kroner. Tap på kundefordringer er klassifisert som andre driftskostnader i resultatregnskapet. Endringen i avsetning for tap er som følger: Workshop Holding AS Konsern 2011 2010 2011 2010 Årets konstaterte tap Endring i avsetning på tap på krav Årets kostnadsførte tap på krav 1 830 000 397 000 2 227 000 341 000 36 000 377 000 IB avsetning (2011 proforma) uB avsetning (1 249 000) (1 646 000) (300 000) (264 000) Workshop Bemanning årsrapport 2011 27 Workshop Holding AS Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Gjeld på konsernselskap Avsatt utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Konsern 2011 2010 2011 2010 9 750 5 035 298 6 074 402 13 190 438 984 540 25 294 428 214 000 236 000 2 338 000 2 788 000 3 298 258 5 410 924 13 190 438 61 860 264 83 759 884 996 697 4 364 13 368 630 14 369 691 Note 9 \ Bankinnskudd og kontanter Workshop Holding AS Bundne skattetrekksmidler utgjør: Konsern 2011 2010 2011 2010 103 105 658 8 382 071 2 627 Skattetrekksmidler er klassifisert som andre kortsiktige fordringer. Workshop Holding AS Kortsiktige bankplasseringer Sum kontanter og bank ekskl skattetrekksmidler Konsern 2011 2010 2011 2010 497 009 497 009 1 321 000 1 321 000 28 247 388 28 247 388 8 398 000 8 398 000 Antall Pålydende Balanseført 351 745 351 745 100 100 35 174 500 35 174 500 Note 10 \ Aksjekapital og aksjonærinformasjon Workshop Holding AS Aksjekapitalen består av: Ordinære aksjer Sum Workshop Holding AS har 11 aksjonærer per 31. desember 2011. Selskapets aksjer består av en aksjeklasse. Oversikt over aksjonærene per 31. desember 2011: Borea Opportunity II AS Isoldi AS Slyngstad Consulting AS P. Wiksen AS Motivus AS Kasin Holding AS Sikera Invest AS Saga Management Invest 1 AS Conas AS Gulliksen Jabor AS Sum Antall Sum Eierandel Stemmeandel 223 251 50 377 16 343 13 909 13 909 13 909 8 597 5 221 3 063 1 583 1 583 351 745 223 251 50 377 16 343 13 909 13 909 13 909 8 597 5 221 3 063 1 583 1 583 351 745 63,5 % 14,3 % 4,6 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 2,4 % 1,5 % 0,9 % 0,5 % 0,5 % 100,0 % 63,5 % 14,3 % 4,6 % 4,0 % 4,0 % 4,0 % 2,4 % 1,5 % 0,9 % 0,5 % 0,5 % 100,0 % Per 31. desember 2011 eier Kristin Slyngstad 16 343 aksjer gjennom selskapet Slyngstad Consulting AS. 28 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Note 11 \ Egenkapital Workshop Holding AS Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum Egenkapital per 31. desember 2010 Emisjon januar 2011 Emisjon august 2011 Emisjon september 2011 Emisjon oktober 2011 Årets resultat i Holding Utdelt utbytte Egenkapital per 31. desember 2011 15 200 000 4 800 000 10 977 800 1 784 100 2 412 600 35 174 500 14 500 472 6 000 001 13 722 250 2 230 125 3 015 750 39 468 598 13 255 213 (13 190 438) 64 775 29 700 472 10 800 001 24 700 050 4 014 225 5 428 350 13 255 213 (13 190 438) 74 707 873 Konsern Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum Egenkapital per 31. desember 2010 Emisjon januar 2011 Emisjon august 2011 Emisjon september 2011 Emisjon oktober 2011 Årets resultat i konsernet Utdelt utbytte Korreksjoner direkte mot EK Egenkapital per 31. desember 2011 15 200 000 4 800 000 10 977 800 1 784 100 2 412 600 35 174 500 14 409 112 6 000 001 13 722 250 2 230 125 3 015 750 91 360 39 468 598 14 210 854 (13 190 438) 29 609 112 10 800 001 24 700 050 4 014 225 5 428 350 14 210 854 (13 190 438) 91 360 75 663 514 1 020 416 Workshop Bemanning årsrapport 2011 29 Resultatregnskap Workshop Bemanning & Kompetanse AS Note 2011 2010 96 408 208 (133 000) 96 275 208 61 205 690 (32 090) 61 173 600 1 054 558 80 364 797 24 053 8 014 145 89 457 553 177 443 51 350 002 30 068 6 163 191 57 720 704 6 817 656 3 452 895 8 984 84 449 138 852 2 972 8 636 220 677 97 812 106 614 10 224 74 170 27 036 92 995 7 038 332 2 001 799 5 036 533 3 545 890 1 004 840 2 541 050 Årsresultat 5 036 533 2 541 050 Overføringer Avsatt konsernbidrag Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer 4 065 840 970 693 5 036 533 2 520 000 21 050 2 541 050 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m. Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader 1 6 Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Annen finansinntekt Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat 30 Workshop Bemanning årsrapport 2011 2 5 Balanse Workshop Bemanning & Kompetanse AS Note 2011 2010 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Konsesjoner, patenter o.l. Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler 6 2 216 334 216 334 41 965 41 965 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler 6 439 989 439 989 11 902 11 902 656 323 53 867 17 159 878 2 779 182 19 939 060 7 608 013 2 948 523 10 556 536 12 739 148 7 076 687 Sum omløpsmidler 32 678 209 17 633 224 SuM EIENDELER 33 334 532 17 687 091 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 Workshop Bemanning årsrapport 2011 31 Balanse Workshop Bemanning & Kompetanse AS Note 2011 2010 200 000 200 000 200 000 200 000 3 140 059 3 140 059 2 169 365 2 169 365 5 3 340 059 2 369 365 2 3 048 3 048 1 507 813 375 626 11 761 351 16 346 635 29 991 425 782 197 4 364 6 048 415 8 482 749 15 317 726 Sum gjeld 29 994 473 15 317 726 SuM EGENKAPITAL OG GJELD 33 334 532 17 687 091 EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital 4 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 2 Oslo, 18. april 2012 For Styret i Workshop Bemanning & Kompetanse AS Dag B. Sørsdahl Styreleder Kaare Frydenberg Styremedlem 32 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Grethe Lindstedt Styremedlem Øyvind Sten Bjerkseth Styremedlem Kristin Slyngstad Daglig leder Kontantstrøm* Workshop Bemanning & Kompetanse AS 2011 2010 7 038 332 (4 364) 20 387 (9 551 865) 725 615 13 529 829 11 757 934 3 545 890 (1 474 304) 79 492 30 068 1 152 078 385 697 2 891 176 6 610 097 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter + Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 448 473 (448 473) 3 270 000 113 241 3 156 759 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetalinger av utbytte Utbetalinger av konsernbidrag = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 5 647 000 (5 647 000) 2 031 538 5 300 000 3 500 000 (10 831 538) = Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter + Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse = Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 5 662 461 7 076 687 12 739 149 (1 064 682) 8 141 369 7 076 688 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt +/ Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler + Ordinære avskrivninger varige driftsmidler +/ Endring i kundefordringer +/ Endring i leverandørgjeld +/ Endring i andre tidsavgrensningsposter = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * Indirekte metode er benyttet Workshop Bemanning årsrapport 2011 33 Noter 2011 Workshop Bemanning & Kompetanse AS Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Inntekter og kostnader behandles etter de grunnleggende prinsippene om opptjening og sammenstilling. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Note 1 \ Ansatte og godtgjørelser til ledende personer m.v. Gjennomsnittlig antall årsverk: 187 Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader (premie innskuddsbasert OTP) Andre ytelser og kostnadsgodtgjørelser Andre personalkostnader Yrkesskadeforsikring Sum Honorar til daglig leder: Styrehonorar: 2011 2010 70 009 201 9 514 977 276 000 2 030 229 326 333 264 80 364 797 44 316 811 6 233 807 223 925 1 656 256 746 317 472 51 350 417 1 533 000 1 586 000 45 832 Daglig leder er ikke ansatt og selskapet har ikke andre kostnader enn honorar som vedrører daglig leder. Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelser til fordel for ledende ansatte, aksjeeiere eller styremedlemmer. Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning som oppfyller kravene i loven. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar i 2011 utgjør 80 325 kroner. I tillegg kommer andre tjenester med 18 150 kroner. Honorar til revisor er ekskl. merverdiavgift. Note 2 \ Skattekostnad 34 Årets skattekostnad består av: Ordinært resultat før skattekostnad +/ permanente forskjeller +/ årets endring i midlertidige forskjeller Sum årets skattegrunnlag 7 038 332 110 952 (160 761) 6 988 523 Konsernbidrag Sum årets skattegrunnlag betalbar skatt Betalbar skatt 5 647 000 1 341 523 375 626 Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 28 % (før konsernbidrag) +/ endring utsatt skatt/skattefordel Sum skattekostnad i resultatregnskapet 1 956 786 45 013 2 001 799 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Midlertidige forskjeller og grunnlag utsatt skatt/skattefordel: Netto midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel, 28 % 31. desember 2011 31. desember 2010 Endring 10 885 3 048 (149 876) (41 965) (160 761) 45 013 Skattene kostnadsføres når de påløper, dvs. at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultatet før skatter. Utsatt skatt/ skattefordel i balansen beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført ved beregningen av årets utsatte skattefordel. Note 3 \ Bankinnskudd 2011 2010 3 746 666 1 968 756 Aksjekapital Antall Pålydende kr 200 000 100 2 000,00 Aksjekapital Annen EK Sum 200 000 2 169 365 5 036 534 (4 065 840) 3 140 060 2 369 365 5 036 534 (4 065 840) 3 340 060 Bundne bankinnskudd Note 4 \ Aksjekapital, aksjeeiere m.m. Ordinære aksjer: Selskapets aksjonærer er: Workshop Holding AS: 100,00 % Note 5 \ Egenkapital Egenkapital 31. desember 2010 Årets resultat Egenkapitaleffekt av avgitt konsernbidrag Egenkapital 31. desember 2011 200 000 Note 6 \ Varige driftsmidler Anskaffelseskost 1. januar 2011 Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost 31. desember 2011 Akkumulert avskrivning 31. desember 2011 Balanseført verdi 31. desember 2011 Årets ordinære avskrivninger Avskrivingsplan er uendret fra tidligere år: Inventar mv Hjemmeside/ logo 222 290 448 474 220 000 670 764 230 774 439 989 220 000 3 666 216 334 222 290 668 474 890 764 234 440 656 323 20 387 3 666 24 053 Lineært 3 år Lineært 5 år Su m Workshop Bemanning årsrapport 2011 35 Revisors beretning 36 Workshop Bemanning årsrapport 2011 Workshop Bemanning årsrapport 2011 37 Design/Layout: LFP Design (lfpdesign.no) Workshop Bemanning & Kompetanse AS Østensjøveien 43 0667 Oslo Mail post@workshop.no Telefon 21 50 30 90 Fax 22 60 02 02 NordNorge, kontor i Alta Betongveien 15 9515 Alta Kontaktperson Ingar Olsen Mail ingar.olsen@workshop.no Mobil 924 01 201 Vestlandet, kontor i Sandnes Dreierveien 25 4321 Sandnes Kontaktperson Steinar Myhre Mail steinar.myhre@workshop.no Mobil 932 53 170 MidtNorge, kontor i Trondheim Fossegrenda 7b 7038 Trondheim Kontaktperson Morten Lyngstad Mail morten.lyngstad@workshop.no Mobil 922 39 246
© Copyright 2024