1. No category

Årsrapport
Alm Brand Bank
2013
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Alm. Brand Bank A/S / Midtermolen 7 / 2100 København Ø / CVR-nr. 81 75 35 12
1
2
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Indhold
4
Selskabsoplysninger
36
Revisionspåtegninger
5
Koncernoversigt
38
Regnskab
7
Ledelsens beretning
8
Hoved- og nøgletal
9
Alm. Brand Bank
22Kunden
24
HR
26
Redegørelse for virksomhedsledelse
30
Kapitalforhold
33Investorforhold
39
Resultat- og totalindkomstopgørelse
40Balance
42Egenkapitalopgørelse
43Pengestrømsopgørelse
44
Segmentoplysninger
46
Oversigt over noter
47Noter 94
Nøgletalsdefinitioner
35
96
Ledelsespåtegning
Ledelseshverv og særlige kompetencer
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
3
Selskabsoplysninger
Direktion
Revisor
Administrerende direktør
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Kim Bai Wadstrøm
Ansat i Alm. Brand siden 2011
Adm. direktør i Alm. Brand Bank A/S siden 2011
Intern revision
Bestyrelse
Jørgen H. Mikkelsen, Formand
Boris N. Kjeldsen, Næstformand
Arne Nielsen
Jan Skytte Pedersen
Ebbe Castella
Søren Boe Mortensen
Christian Bundgaard, Medarbejdervalgt
Torben Jensen, Medarbejdervalgt
Pia Støjfer, Medarbejdervalgt
Poul-Erik Winther, Koncernrevisionschef
Registrering
Alm. Brand Bank A/S
CVR-nr. 81 75 35 12
Adresse
Midtermolen 7
2100 København Ø
Telefon: 35 47 48 49
Telefax: 35 47 47 35
Internet: www.almbrand.dk
E-mail: bank@almbrand.dk
4
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
selskabsoplysninger / koncernoversigt
Koncernoversigt
Alm. Brand Bank
Alm. Brand Leasing
Alm. Brand Formue
Banken har to datterselskaber:
•
Alm. Brand Leasing A/S
•
Alm. Brand Formue A/S
Ejerforhold
I koncernen indgår yderligere fem 100 % ejede datterselskaber, som er stiftet eller erhvervet i forbindelse med
overtagelse af ejendomme i midlertidig besiddelse.
Koncernregnskabet for Alm. Brand Bank A/S indgår som
en del af koncernregnskaberne for Alm. Brand A/S og Alm.
Brand af 1792 fmba.
Banken er et 100 % ejet datterselskab af det børsnoterede
Alm. Brand A/S.
Banken er desuden depotselskab for:
•
Investeringsforeningen Alm. Brand Invest
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
5
Kunden Først
2013
6
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Ledelsens
beretning
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
7
Hoved- og nøgletal
Koncerntal
Mio.kr. 201320122011
Resultat- Fortsættende Aktiviteter:
179 177 172
Opgørelse Netto rente- og gebyrindtægter, Privat
Handelsindtægter (ekskl. kursreguleringer)
240 172 224
Øvrige indtægter 89 63 55
Indtægter i alt
508 412 451
Omkostninger –368 –364 –368
Afskrivninger –52 Basisresultat
88 Kursreguleringer
–33 Resultat af kapitalandele
–2 Alm. Brand Formue (bankens ejerandel)
–25 Resultat før nedskrivninger
28 Nedskrivninger –118 Resultat før skat, fortsættende aktiviteter
–90 –33 15 3
–6 –2 10 –57 –47 Aktiviteter under afvikling:
Resultat før nedskrivninger
–123 –49 Nedskrivninger –256 –423 Resultat før skat, aktiviteter under afvikling
–379 –472 Samlet resultat før skat og minoritetsinteresser
Skat
Årets resultat før minoritetsinteresser
Minoritetsinteresser
Årets resultat, koncern
Balance Udlån, fortsættende aktiviteter
Udlån, aktiviteter under afvikling Indlån
Egenkapital
Heraf minoritetsinteresser
Balance
Nøgletal Antal ansatte omregnet til heltid, gennemsnit
Rentemarginal Indtjening pr. omkostningskrone
Årets nedskrivningsprocent
Solvensprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
–469 –519 77 –392 26 –366 128 –391 39 –352 2.568 4.772 10.936 1.696 193 16.296 263 1,6% 0,38 2,1% 18,4%
–33,8% –27,9% –18
65
–96
0
–28
–59
–105
–164
–101
–889
–990
–1.154
236
–918
–32
–950
2.754 3.158
5.642 7.059
11.325 7.995
1.169 1.234
173 141
17.903 21.393
275 286
1,4% 1,6%
0,42 0,08
2,8% 6,0%
18,5% 16,8%
–41,6% –94,5%
–30,6% –75,8% Banken har i årsrapporten for 2013 introduceret en ny hoved- og nøgletalsoversigt, der viser en opdeling i fortsættende aktiviteter og aktiviteter under afvikling. Opdelingen har af registreringsmæssige årsager først været
mulig at foretage fra 2011. Resultatopgørelsen og udlån er i ledelsens beretning opdelt på fortsættende aktiviteter
og aktiviteter under afvikling. Resten af årsrapporten har ikke samme opdeling, idet betingelserne i IFRS 5 ikke
er fuldt opfyldt, herunder opfyldes betingelsen om realisering inden for 12 måneder ikke. Alm. Brand Formue er
opgjort som bankens ejerandel inkl. resultat fra afdækning af aktierisici. Der henvises til regnskabspraksis for en
beskrivelse af indholdet i de enkelte regnskabslinjer.
8
Nøgletal er baseret på Finanstilsynets definitioner og vejledning samt Den Danske Finansanalytikerforenings
”Anbefalinger
Alm. Brand Bank årsrapport
2013 og Nøgletal 2010”.
hoved- og nøgletal / alm. brand bank
Alm. Brand Bank
Alm. Brand Bank er landsdækkende med godt 50.000 privatkunder målt på husstande.
Banken tilbyder produkter, der dækker finansielle behov
hos privatkunder. Herudover har banken aktiviteter inden for leasing af biler til både privat- og erhvervskunder,
handel med og analyse af obligationer, aktier og valuta
(Markets) samt inden for kapitalforvaltning (Asset Management).
Samlet betyder udviklingen med faldende udlån, et trægt
boligmarked og afgiftsbetalinger fra pensionsformuer,
at indtjeningen i privatbankmarkedet ikke er væsentligt
forbedret i 2013.
Finansielle Markeder
I 2013 har der generelt været en stigende handelsaktivitet
i markedet, hvilket også har medført en positiv udvikling
i aktiviteterne i Finansielle Markeder.
Banken har desuden en portefølje af udlån, som er under
afvikling. Porteføljen består primært af engagementer inden for landbrug, erhverv samt pantebreve.
Der er dog fortsat pres på handelsindtægterne samt hård
konkurrence på kapitalforvaltning. Samtidigt opleves et
stigende behov fra kunder for øget information og rapportering.
Marked
Privat
Privatkundemarkedet var også i 2013 præget af tilbageholdenhed i det private forbrug. Generelt har privatkunderne fortsat fokus på nedbringelse af bankgæld samt opsparing.
Generelt har markederne udviklet sig positivt i 2013. De
finansielle markeders fokus har været på, hvorvidt væksten begynder at tiltage, og om den meget lempelige pengepolitik fortsættes. De økonomiske nøgletal er gradvist
blevet bedre i løbet af året primært trukket af USA, hvor
faldende ledighed og stigende forbrugertillid har kendetegnet udviklingen.
Boligmarkedet har i 2013 været inde i en svag bedring,
men vendingen er skrøbelig, og der er betydelige geografiske forskelle. Markedet er stadig trægt, og det er kun i
og omkring de større byer, der er registreret en reel forbedring.
De lange renter er som helhed steget i løbet af 2013, og
det samme er tilfældet med de toneangivende aktiemarkeder.
Generelt opleves investeringslysten hos den almindelige
private bankkunde igen som positiv efter en række år med
stor tilbageholdenhed. Der kan spores en stigende optimisme, men den har endnu ikke givet udslag i en betydende stigning i bankens kurtageindtægter fra privatområdet.
Regeringens introduktion af Alderspension har som forventet medført, at mange kunder har valgt at gøre brug af
muligheden for at betale afgiften af kapitalpensionsindskud allerede nu frem for ved udløb.
Leasing
Markedet for privatleasing af biler har i 2013 oplevet en
pæn vækst. Markedet er ikke tilbage på niveauet før ændringen af principperne for beregning af registreringsafgift, men især privatleasing af små og mellemstore biler
oplevede stor vækst i 2013.
Markedet for leasing af biler til erhverv kom i 2012 tilbage
på et fornuftigt niveau. Dette niveau er fastholdt i 2013.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
9
Strategi
Bankens strategi er at understøtte Alm. Brands målsætning om på udvalgte kundesegmenter at tilbyde samlede
finansielle løsninger for kunder på tværs af forsikring,
pension og bank.
Kunderne skal opleve banken som blandt de bedste på
service, rådgivning og prisvilkår. Kunderne skal have økonomisk attraktive løsninger, der skaber værdi for kunden,
for herigennem at skabe langvarige kunderelationer. Målet er at sikre kunden enkle og problemfrie processer samt
rådgivning af høj kvalitet - når kunden har et behov.
Bankens strategi har fokus på tre segmenter:
•
•
•
Privatkunder
Finansielle Markeder
Leasing
Alm. Brand Bank ønsker at være primær bank for sine
privatkunder. Der er særligt fokus på kunder, som bor i
ejerbolig eller andelsbolig samt kunder med større rådgivningsbehov inden for investering og pension. Det skyldes, at disse kundesegmenter vil kunne få størst udbytte
af bankens rådgivningskompetencer. Privatområdet har
et tæt samarbejde med Finansielle Markeder inden for investering og formueforvaltning.
Finansielle Markeder skal gennem høj kvalitet i analysearbejdet og rådgivningen sikre kunderne et godt beslutningsgrundlag, uanset om det drejer sig om privatkunder
eller mere professionelle kunder. Rådgivningen bygger på
langsigtede strategier, fundamental og kvantitativ analyse samt fokus på risikostyring tilpasset kundernes risikoprofil. Rådgivningen tager udgangspunkt i en helhedsorienteret rådgivning, baseret på en egenudviklet Asset
Allocation-model, som giver retningslinjer for den mest
hensigtsmæssige fordeling af aktiverne.
På leasingområdet er strategien at udbyde konkurrencedygtige leasingløsninger, der dækker økonomisk velfunderede virksomheders behov for leasing af person- og
varebiler. Det er endvidere en del af strategien at intensivere det direkte salg af billeasing til private - både til
slutkunden og gennem samarbejde med bilimportører og
bilforhandlere.
10
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Bankens godt 50.000 kunder (målt på husstande) betjenes af ca. 80 bank-, investerings- og pensionsrådgivere
fordelt på 11 filialer, mens der på hovedkontoret arbejder
knap 40 medarbejdere til kundehåndtering og udvikling
af privatområdet. I Finansielle Markeder er der beskæftiget ca. 50 medarbejdere i front-, middle- og backofficefunktioner, mens der i Leasing er beskæftiget ca. 25 medarbejdere.
Ud over de nævnte segmenter har banken aktiviteter under afvikling, som består af engagementer inden for landbrug, erhverv samt pantebreve. Der er et betydeligt fokus
på at afvikle de fravalgte forretningsområder med færrest
mulige tab.
Organisatorisk håndteres afviklingsporteføljen af knap
30 medarbejdere. Afviklingen er centraliseret på hovedkontoret, hvorved de øvrige dele af organisationen sikres
fokus til bedst muligt at servicere bankens fremadrettede
kunder.
Strategimål 2013 til 2016
Banken arbejder med en række forskellige mål for at øge
indtjeningen og derved fremadrettet at kunne levere et
tilfredsstillende resultat.
Mål: Indtjening pr. omkostningskrone på over 1,1 i 2016
I 2013 udgjorde indtjening pr. omkostningskrone 0,38.
Nøgletallet er påvirket af høje nedskrivninger. Forbedringen mod 2016 skal skabes både ved en stigende basisindtjening i de fortsættende aktiviteter og ved reduktion i de
samlede nedskrivninger.
alm. brand bank
Mål: Forøgelse af rentemarginal med over 1 %-point i 2016
Målet er, at koncernens rentemarginal skal udgøre mindst
2,4 % i 2016. I 2013 udgør rentemarginalen 1,6 % og er forøget med 0,2 %-point sammenlignet med 2012. Forbedringen er skabt ved en pæn tilgang i antallet af helkunder
samt reduktion i fundingomkostningerne.
Rentemarginalen udgjorde for moderselskabet 1,5 % i
2013 mod 1,4 % i 2012 og for bankkoncernen 1,6 % i 2013
mod 1,4 % i 2012. Det målrettede arbejde med at skabe flere helkunder på privatområdet samt reduktion i fundingomkostningerne har i 2013 forbedret rentemarginalen og
skal sikre en fortsat stigende rentemarginal.
Mål: 10 % årlig reduktion af afviklingsporteføljen
I 2013 lykkedes det at reducere afviklingsporteføljen eksklusive nedskrivninger med 615 mio.kr. svarende til 11 %
af porteføljen primo 2013. Reduktionen af afviklingsporteføljen følger forventningerne.
Banken har i 2013 samlet indfriet hybrid kernekapital for
630 mio.kr. Den 27. februar 2014 er det besluttet at indfri
de resterende 226 mio.kr. i statslig hybrid kernekapital.
Indfrielsen vil finde sted, når tilladelse foreligger. Herudover har banken i 2013 indfriet de resterende 2 mia.kr. i
udstedte statsgaranterede obligationer.
Mål: Egenkapitalforrentning på 5 % plus pengemarkedsrenten i 2016
I 2013 udgjorde egenkapitalforrentningen minus 34 %.
Nøgletallet er påvirket af et negativt resultat før nedskrivninger samt høje nedskrivninger. Resultaterne i de kommende år vil fortsat være præget af udgifter og nedskrivninger relateret til afviklingsporteføljen.
Resultat
Bankens resultat før skat og eksklusive minoriteter for
2013 blev et underskud på 469 mio.kr. mod et underskud
på 519 mio.kr. i 2012.
De samlede nedskrivninger i 2013 udgjorde 374 mio.kr.
mod 480 mio.kr. i 2012. Nedskrivningerne er høje, men
inden for det forventede niveau på 350-400 mio.kr.
Før nedskrivninger blev bankens samlede resultat et ikke
tilfredsstillende underskud på 95 mio.kr. Resultatet er
dog på niveau med forventningen om et underskud på
100 mio.kr.
Resultatet før nedskrivninger er sammensat af et overskud fra de fortsættende aktiviteter på 28 mio.kr. og et
underskud på 123 mio.kr. fra aktiviteter under afvikling.
Med indfrielsen af de 226 mio.kr. i statslig hybrid kernekapital vil banken have tilbagebetalt al statslig kapital,
som blev optaget i forbindelse med finanskrisen.
Fortsættende aktiviteter
Resultatet før skat er faldet med 43 mio.kr. sammenlignet med 2012 og udgjorde et underskud på 90 mio.kr.
Baggrunden for det negative resultat er væsentligt højere
nedskrivninger. Nedskrivninger udgjorde 118 mio.kr. i
2013 mod 57 mio.kr. i 2012.
Resultatet før nedskrivninger blev på 28 mio.kr., hvilket
er en forbedring på 18 mio.kr. sammenlignet med 2012.
Det bedre resultat er en følge af et forbedret basisresultat, men er samtidig negativt påvirket af kursreguleringer
samt ejerskabet af Alm. Brand Formue.
Basisresultatet udgjorde i 2013 et overskud på 88 mio.kr.
mod et overskud på 15 mio.kr. i 2012. Den positive udvikling er drevet af øgede handelsindtægter, øgede indtægter
fra bankens leasingaktiviteter samt et forbedret resultat i
privatområdet.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
11
Indtægter
Bankens indtægter i de fortsættende aktiviteter udgjorde
508 mio.kr. i 2013.
Sammenlignet med 2012 er indtægterne steget med 96
mio.kr. svarende til en vækst på 23 %. Stigningen kan henføres til øgede handelsindtægter samt øvrige indtægter,
der primært dækker bankens leasingaktiviteter.
Netto rente- og gebyrindtægter fra bankens privatkunder udgjorde 179 mio.kr. i 2013 mod 177 mio.kr. i 2012. På
trods af at året generelt bød på en svag efterspørgsel fra
privatkunderne med faldende udlån, er det lykkedes at
fastholde netto rente- og gebyrindtægterne på et uændret
niveau.
Handelsindtægter eksklusive kursreguleringer er i 2013
steget med 40 % til 240 mio.kr. mod 172 mio.kr. i 2012.
Forbedringen skyldes en flot performance i bankens kapitalforvaltningsaktiviteter samt en øget kundetilgang og
forbedret indtjening i marketsaktiviteterne. Derudover
har bankens øvrige aktiviteter bidraget positivt til udviklingen.
Øvrige indtægter, der primært dækker over leasingaktiviterne, er steget med 41 % til 89 mio.kr. sammenlignet med
2012. Der er i 2013 skabt en pæn porteføljevækst og bestilt
mere end tre gange så mange biler som i 2012.
Som et resultat af væksten inden for operationel leasing er
bankens afskrivninger steget med 19 mio.kr. til 52 mio.kr.
sammenlignet med 33 mio.kr. i 2012.
12
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Omkostninger
Omkostninger udgjorde 368 mio.kr. i 2013, hvilket er på
niveau med 2012. Omkostninger er sammensat af udgifter til personale og administration på 354 mio.kr. i 2013
mod 359 mio.kr. i 2012 og andre driftsudgifter primært til
Indskydergarantifonden på 14 mio.kr. i 2013 mod 5 mio.kr.
i 2012.
Kursreguleringer
Kursreguleringerne udgjorde et kurstab på 33 mio.kr. i
2013 mod en kursgevinst på 3 mio.kr. i 2012.
De renterelaterede kursreguleringer udgjorde i 2013 et
kurstab på 40 mio.kr. mod et kurstab på 29 mio.kr. i 2012.
Kurstabet kan henføres til bankens obligationsbeholdning, hvoraf en del har været placeret i obligationer med
høj kuponrente, og som følge heraf har effekten af løbetidsforkortelser resulteret i negative kursreguleringer.
Desuden har de stigende renter i 2013 medført negative
kursreguleringer. Bankens obligationsbeholdning har i
2013 givet et afkast på 1,7 %, hvilket er tilfredsstillende
sammenholdt med markedsudviklingen.
De aktierelaterede kursreguleringer udgjorde en kursgevinst på 9 mio.kr. i 2013 mod en kursgevinst på 25 mio.kr.
i 2012.
De valutarelaterede kursreguleringer udgjorde et kurstab
på 2 mio.kr. i 2013 mod en kursgevinst på 7 mio.kr. i 2012.
Nedskrivninger
Nedskrivninger i bankens fortsættende aktiviteter udgjorde for 2013 en udgift på 118 mio.kr. mod en udgift på
57 mio.kr. i 2012. Nedskrivningerne kan henføres til bankens privatkunder som følge af en ekstraordinær kreditgennemgang.
alm. brand bank
Forretningsaktiviteter
Privat
Resultatet før skat udgjorde i 2013 et underskud på 155
mio.kr. mod et underskud på 102 mio.kr. i 2012. Resultatudviklingen skyldes, at nedskrivningerne er steget med
63 mio.kr. til 120 mio.kr. som følge af en ekstraordinær
kreditgennemgang, hvor privatkunder med svagere bonitet er vurderet ud fra stress af afviklingsprofil og øget
renteniveau.
Til trods for at banken har oplevet en pæn bruttotilgang
i udlånet på mere end 360 mio.kr. i 2013, har den øgede
efterspørgsel efter Totalkreditlån og kunders generelle
tilbagebetaling af lån medvirket til, at udlån til bankens
privatkunder er faldet med 29 mio.kr. eksklusive nedskrivninger til 2.293 mio.kr.
Portefølje
Mio.kr.
Privat
Mio.kr.
Indtægter
4.500
2013
180177
Omkostninger –215
Afskrivninger
Basisresultat
Kursreguleringer
Resultat før nedskrivninger
2012
–222
00
– 35
– 45
00
– 35
– 45
Nedskrivninger
–120
–57
Resultat før skat
–155
–102
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
Q4 2012
Q1 2013
Q2 2013
Q3 2013
Q4 2013
Udlån ekskl. årets nedskrivninger
Totalkredit
Bankens indtægter fra privatsegmentet steg med 1,7 % til
180 mio.kr. sammenlignet med 2012. Indtægtsudviklingen kombineret med faldende omkostninger resulterede
i, at basisresultatet steg med 10 mio.kr. til et underskud
på 35 mio.kr.
Banken har oplevet en vækst på ca. 20 % i antal helkunder, som bruger banken som primær bankforbindelse.
Væksten i antal helkunder udgør et centralt element i den
fremtidige udvikling af privatsegmentet.
Porteføljen af formidlede Totalkreditlån er i 2013 steget
12 % og udgjorde 4.163 mio.kr. ultimo året. I lighed med
2012 har mange kunder i 2013 ikke bare konverteret deres lån til andre rente- og afdragsvilkår, men de har også i
stort omfang optaget tillægslån i kreditforeningen, hvilket
blandt andet er anvendt til at nedbringe udlån i banken.
Pensionsområdet udviklede sig tilfredsstillende i 2013.
Efter introduktionen af Alderspension, som medførte en
reduktion i pensionsformuen på grund af afgiftsberigtigelsen af de overførte beløb, så lykkedes det at få den samlede pensionsformue i banken til at vokse med knap 2 %.
Det er særligt bankens porteføljeplejeprodukt - Investeringsordning - som driver denne udvikling med en vækst
på knap 13 %.
Der har i 2013 været en stigende interesse fra kunderne i
Skadeforsikring om at gøre brug af de fordele, som de tilbydes, såfremt de bliver helkunder i banken. Dette samarbejde har også stor fokus i 2014, og den positive udvikling
forventes at fortsætte.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
13
Resultat for fjerde kvartal
•
•
•
•
Resultat før skat og minoriteter: -104 mio.kr.
(-146 mio.kr. i 2012)
•
Fortsættende aktiviteter: -20 mio.kr.
(12 mio.kr. i 2012)
•
Aktiviteter under afvikling: -84 mio.kr.
(-158 mio.kr. i 2012)
Resultat før nedskrivninger: -6 mio.kr.
(2 mio.kr. i 2012)
Tab og nedskrivninger: 98 mio.kr.
(148 mio.kr. i 2012)
Udlånsreduktion i afviklingsporteføljen: 296 mio.kr.
(472 mio.kr. i 2012)
Rentemarginalen for moderselskabet udgjorde 1,6 % mod
1,4 % i fjerde kvartal 2012. For bankkoncernen udgjorde
rentemarginalen ligeledes 1,6 % mod 1,4 % i samme periode
2012.
Fortsættende aktiviteter
Resultatet før nedskrivninger i de fortsættende aktiviteter
udgjorde et overskud på 24 mio.kr. mod et overskud på 32
mio.kr. i fjerde kvartal 2012. Udviklingen er sammensat
af et forbedret basisresultat, som er modsvaret af et fald i
kursreguleringerne.
- 104 mio.kr.
Resultat før skat: -104 mio.kr. (-146 mio.kr. i 2012)
14
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Indtægter
Bankens indtægter fra de fortsættende aktiviteter er forbedret med 46 mio.kr. til 150 mio.kr. mod 104 mio.kr. i
2012. Udviklingen er primært drevet af øgede handelsindtægter fra Finansielle Markeder samt øget indtjening fra
leasingaktiviteterne.
Basisresultat
Basisresultatet er steget med 14 mio.kr. til 30 mio.kr. mod
16 mio.kr. i fjerde kvartal 2012.
Kursreguleringer
Kursreguleringerne udgjorde et kurstab på 2 mio.kr. mod
en kursgevinst på 16 mio.kr. i fjerde kvartal 2012. Kurstabet
i 2013 kan henføres til bankens obligationsbeholdning.
Nedskrivninger
Nedskrivningerne udgjorde 44 mio.kr. mod 20 mio.kr. i
fjerde kvartal 2012. Nedskrivningerne kan henføres til bankens privatkunder.
Aktiviteter under afvikling
Resultatet før skat af bankens aktiviteter under afvikling
udgjorde et underskud på 84 mio.kr. mod et underskud på
158 mio.kr. i fjerde kvartal 2012. Nedskrivningerne udgjorde 54 mio.kr. mod 128 mio.kr. i fjerde kvartal 2012.
- 6 mio.kr.
Resultat før tab og nedskrivninger: - 6 mio.kr. (2 mio.kr. i 2012)
alm. brand bank
Leasing
Resultat før skat udgjorde i 2013 et overskud på 1 mio.kr.
og er forbedret med 3 mio.kr. sammenlignet med 2012.
Finansielle Markeder
Resultatet før skat udgjorde 87 mio.kr. i 2013 mod
58 mio.kr. i 2012.
Leasing
Finansielle markeder
Mio.kr.
Indtægter
2013
2012
8660
Mio.kr.
Indtægter
Omkostninger
– 33
– 30
Omkostninger
Afskrivninger
– 52
– 32
Afskrivninger
Basisresultat
1
–2
Kursreguleringer
00
Kursreguleringer
Resultat før nedskrivninger
1
Resultat af kapitalandele
Nedskrivninger
00
Resultat før nedskrivninger
Resultat før skat
1
Nedskrivninger
–2
–2
Basisresultat
Resultat før skat
I 2013 blev der skabt en porteføljevækst fra leasingaktiviteterne på mere end 100 mio.kr., og der blev bestilt mere
end tre gange så mange biler som i 2012. Det er især privatleasing, som har drevet den positive porteføljeudvikling, men også erhvervssegmentet oplevede vækst.
Porteføljevæksten har resulteret i, at indtægterne i 2013
er steget med 26 mio.kr. til 86 mio.kr. sammenlignet med
2012. Afskrivninger er som følge af den øgede portefølje
steget med 20 mio.kr.
2013
2012
204158
– 105
– 105
0
0
9953
– 15
4
1
1
85
58
20
87
58
Finansielle Markeder har i 2013 skabt en vækst i indtægterne på 29 % til 204 mio.kr. sammenlignet med 158 mio.kr.
i 2012. En stigende risikoappetit og aktivitet blandt kunderne har i 2013 bidraget til en højere omsætning samt en
pæn kundetilgang og været medvirkende til, at basisresultatet er steget med 46 mio.kr. til 99 mio.kr.
Kapitalforvaltningsaktiviteterne har leveret en flot performance i 2013. Det er særligt realkreditobligationer, der
har drevet den positive performance og dermed har påvirket resultatet i Finansielle Markeder positivt.
Afdelingen har ca. 31 mia.kr. under forvaltning, hvoraf
eksterne midler udgør knap 8 mia.kr. Målet er at øge eksterne midler under forvaltning i de kommende år.
Samarbejdet mellem Finansielle Markeder og Privat blev
styrket i 2012, og i 2013 kunne det ses i resultaterne. Tilgangen af formuende privatkunder, der samtidig har en
rådgiver i Markets, er på det højeste niveau nogensinde.
Samtidigt udviklede Asset Management et struktureret
indlånsprodukt til privatkunderne. Dette blev modtaget
meget positivt.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
15
Øvrige
Øvrige aktiviteter består af bankens Treasuryfunktion
samt ejerandel i Alm. Brand Formue A/S. Området havde
i 2013 et underskud på 23 mio.kr. før skat mod et underskud på 1 mio.kr. i 2012.
Øvrige
Mio.kr.
Indtægter
Omkostninger
Afskrivninger
Basisresultat
Kursreguleringer
Resultat af kapitalandele
2013
2012
3817
– 15
–7
0
–1
239
– 18
–1
– 3
–7
Alm. Brand Formue (bankens ejerandel)
– 25
–2
Resultat før nedskrivninger
– 23
–1
Nedskrivninger
Resultat før skat
0
0
– 23
–1
Kursreguleringerne udgjorde et tab på 18 mio.kr i 2013
mod et tab på 1 mio.kr. i 2012. Kurstabet i 2013 skyldes primært effekten af løbetidsforkortelser på obligationer med
høj kuponrente samt effekten fra stigende renter.
Bankens andel af resultatet i Alm. Brand Formue samt
bankens afdækning af aktierisikoen relateret hertil udgjorde et tab på 25 mio.kr. Dette skyldes dels kurstab på
rentebærende fordringer, og dels at afdækningen af aktierisikoen ved brug af indeks ikke matchede porteføljens
sammensætning.
16
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Aktiviteter under afvikling
Bankens aktiviteter under afvikling består hovedsageligt
af engagementer inden for landbrug, erhverv og pantebreve.
Ved gennemførsel af en kontrolleret afvikling af de enkelte engagementer forekommer der sager, hvor banken
som led i kreditforsvar af bankens sikkerheder yder yderligere lån. Det betyder, at udlånet kan stige i enkelte udlånssegmenter på trods af, at udlånssegmentet er under
afvikling.
Resultatet af bankens aktiviteter under afvikling udgjorde i 2013 et underskud på 379 mio.kr. mod et underskud
på 472 mio.kr. i 2012. Området er præget af væsentlige
nedskrivninger, som i 2013 udgjorde 256 mio.kr. mod 423
mio.kr. i 2012.
Det samlede udlån i afviklingsporteføljen er i 2013 faldet
med 870 mio.kr. til 4.772 mio.kr. og udgør 65 % af bankens samlede udlånsportefølje. Justeret for tab og nedskrivninger er udlånet reduceret med 615 mio.kr., hvilket
svarer til det forventede niveau.
Landbrug
Generelt kan det fortsat konstateres, at bankens landbrugskunder har det vanskeligt. Risikoen for misligholdelse af gæld er høj, og der er pres på salgsværdien
af landbrugsjord og -ejendomme. Gennemsnitsprisen
på kundernes landbrugsjord er af banken vurderet til
130.000-140.000 kr. pr. hektar.
alm. brand bank
Bankens landbrugsportefølje består af ca. 50 % svinelandbrug, ca. 45 % mælkeproducenter og ca. 5 % agerbrug.
Banken havde ultimo 2013 knap 80 landbrugskunder.
Porteføljen er i 2013 reduceret med 135 mio.kr. til 820
mio.kr. ultimo 2013. Fratrukket tab og nedskrivninger er
udlån til landbrug faldet med 34 mio.kr.
Pantebreve
Segmentet omfatter bankens egenbeholdning af privat- og
erhvervspantebreve. Beholdningen af pantebreve beløb
sig ultimo 2013 til 2.497 mio.kr., hvilket er et fald på 433
mio.kr. sammenlignet med ultimo 2012. Justeret for tab og
nedskrivninger er porteføljen faldet med 256 mio.kr.
Tab og nedskrivninger er fortsat høje og er dels en konsekvens af øget træk på eksisterende kreditfaciliteter dels
reduktion i de bagvedliggende sikkerhedsværdier.
Der er et naturligt afløb på pantebreve som følge af almindelige betalinger og indfrielser. Det naturlige afløb
på pantebrevsbeholdningen udgjorde ca. 8 % i 2013, når
der ses bort fra kreditmæssige nedskrivninger og rentepåvirkning.
Erhverv
Porteføljen består af udlån til finansiering af investeringsejendomme, udlån til mindre erhvervsvirksomheder
samt syndikerede udlån til mellemstore danske virksomheder.
Kreditrelaterede nedskrivninger udgjorde 177 mio.kr. i
2013 svarende til en nedskrivningsprocent på 6,5 af den
gennemsnitlige portefølje.
Banken har i 2013 afviklet dets største engagement, som
har bestået af garanti- og derivatforpligtelser. Afviklingen
har ikke givet en reduktion i udlånsporteføljen. Engagementet er lukket uden tab og har medført en reduktion i
bankens kapitalreservation på ca. 50 mio.kr.
I forhold til den samlede udlånsportefølje har banken
en relativt høj eksponering i pantebreve sammenlignet
med banksektoren generelt. For beskrivelse af væsentlige
regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
henvises til note 47.
Den samlede portefølje er i 2013 faldet med 229 mio.kr. til
1.044 mio.kr. ultimo 2013. Tab og nedskrivninger udgjorde en tilbageførsel på 24 mio.kr. Justeret for tab og nedskrivninger er udlån til erhverv faldet med 253 mio.kr.
Private pantebreve
Bankens portefølje af private pantebreve udgør 1.847
mio.kr. og omfatter bankens beholdning af pantebreve
med pant i primært villaer, ejerlejligheder og sommerhuse. Ejendommene er beliggende i hele landet.
Ultimo udlån
Mio.kr.
Landbrug
Erhverv
Pantebreve Øvrigt udlån
Aktier b)
Aktiviter under afvikling
2012
2013
Tab og nedskrivninger
Porteføljeandel i % 955 820 11,2%
1. kvt.
2. kvt.
3. kvt
I alt
4. kvt.
2013
26 1847 10
Nedskr. i %a)
101
11,4%
1.273
1.044
14,2%
– 15
– 2
– 9
2
– 24
2.930
2.497
34,0%
50
47
37
43
177
6,5%
484
411
5,6%
2
-
-
– 1
1
0,2%
- -
5.642
4.772
-
65,0%
- 1--
63
64
75
54
– 2,1%
1
256
4,9%
a)
Tab og nedskrivninger i procent af den gennemsnitlige portefølje i 2013. Procenten kan ikke sammenlignes med nedskrivningsprocenten i hoved- og nøgletalsoversigt.
b)
Aktiepost overtaget i forbindelse med nedlukning af et tidligere udlånsengagement. Værdiregulering af aktieposten indregnes under kursreguleringer.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
17
Kreditrelaterede nedskrivninger på private pantebreve
beløb sig i 2013 til 96 mio.kr.
Private pantebreve er fortsat negativt påvirket af de svage
økonomiske konjunkturer, og antallet af private pantebreve i restance er således stadig højt.
Erhvervspantebreve
Erhvervspantebreve udgør 650 mio.kr. og omfatter bankens beholdning af pantebreve med pant inden for boligudlejningsejendomme, erhvervsejendomme med kontor,
handel og industri samt grunde og blandet bolig/erhverv.
Kreditrelaterede nedskrivninger på erhvervspantebreve
beløb sig i 2013 til 81 mio.kr.
Markedet for udlejning af erhvervsejendomme har i 2013
været svagt, og der har været oplevet et stigende pres på
lejeniveauet. Revurderede værdiansættelser har medført
et højt nedskrivningsbehov.
Øvrigt udlån
Øvrigt udlån dækker over en portefølje af bilfinansieringskontrakter samt ejendomsudviklingsprojekter. Ultimo 2013 relaterede ca. 60 % af udlånene i dette segment
sig til et enkelt ejendomsudviklingsprojekt. Banken finansierer alene færdiggørelsen af igangværende projekter i henhold til allerede indgåede aftaler.
Øvrigt udlån er i 2013 faldet med 73 mio.kr. og udgjorde
411 mio.kr. ultimo 2013. Tab og nedskrivninger udgjorde
1 mio.kr. i 2013.
Balance
Udlån
Bankens udlån udgjorde 7,3 mia.kr. ultimo 2013 mod 8,4
mia.kr. ultimo 2012 svarende til et fald på 1,1 mia.kr.
Eksklusive nedskrivninger er udlånet i de fortsættende
aktiviteter faldet med 98 mio.kr. og 615 mio.kr. i aktiviteter under afvikling. Reduktionen i afviklingsporteføljen
er på niveau med forventningerne.
Indlån
Ultimo 2013 havde banken indlån for 10,9 mia.kr. mod
11,3 mia.kr. ultimo 2012. Faldet er et resultat af et løbende
fokus på at nedbringe indlånsbalancen i takt med, at udlånet i aktiviteterne under afvikling reduceres.
I 2013 har banken oplevet en fremgang på mere end 15 % i
variabelt forrentede indlån. Der er således sket en positiv
forskydning i forholdet mellem fastforrentede højrente
indlån og lavere forrentede variable indlån. Denne udvikling forventes at fortsætte i 2014 og vil påvirke bankens
rentemarginal positivt.
Det er en del af bankens strategi at nedbringe indlånet
yderligere samtidig med, at andelen af variabelt forrentede indlån øges.
Likviditet
Ved udgangen af 2013 udgjorde bankens likviditet 4,5
mia.kr., og den likviditetsmæssige overdækning udgjorde
3,0 mia.kr., hvilket svarer til 202 % i forhold til lovkravet.
Indfrielse af funding i 2013 har som forventet reduceret
overdækningen set i forhold til ultimo 2012, hvor den udgjorde 256 %.
Ledelsen følger likviditeten tæt, og det er forventningen,
at den likviditetsmæssige overdækning vil blive nedbragt
yderligere i løbet af 2014.
18
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
alm. brand bank
Kapitalforhold
Bankens egenkapital udgjorde 1,5 mia.kr. ultimo 2013.
Basiskapitalen udgjorde 1,8 mia.kr., og de risikovægtede
poster udgjorde 8,7 mia.kr. ultimo perioden.
Solvensprocenten udgjorde således 20,3 og kernekapitalprocenten 19,2. Bankens individuelle solvensbehov
er opgjort til 14,2 %, og bankens solvensprocent oversteg
dermed det individuelle solvensbehov med 6,1 %-point.
Bankkoncernens egenkapital udgjorde 1,7 mia.kr. ultimo
2013. Basiskapitalen udgjorde 1,8 mia.kr., og de risikovægtede poster udgjorde 9,6 mia.kr. ultimo perioden.
Bankkoncernens solvensprocent udgjorde således 18,4 og
kernekapitalprocenten 17,7. Bankkoncernens individuelle solvensbehov er opgjort til 14,3 %, og solvensprocenten oversteg dermed det individuelle solvensbehov med
4,1 %-point.
Kapitalreservation til kreditrisici
Bankkoncernens samlede kapitalreservation til kreditrisici er i 2013 faldet med 329 mio.kr. og udgjorde 3.149
mio.kr. ultimo 2013 mod 3.478 mio.kr. ultimo 2012.
Kapitalreservationen svarede til 33 % af bruttoudlånet og
restgælden på pantebreve pr. 31. december 2013, hvilket
er uændret sammenlignet med ultimo 2012. udgjorde kapitalreservationen 39 % af bruttoudlånet og
restgælden på pantebreve.
Af bankkoncernens samlede kapitalreservation ultimo
2013 udgjorde de akkumulerede nedskrivninger 1.454
mio.kr. mod 1.557 mio.kr. ultimo 2012. De akkumulerede
nedskrivninger var ultimo 2013 opdelt med 277 mio.kr.
på den fortsættende portefølje og 1.177 mio.kr. på afviklingsporteføljen. Hertil kommer 747 mio.kr. i dagsværdiregulering på pantebrevene.
Nye kapitaldækningsregler (CRD IV)
Den 1. januar 2014 er der indført nye kapitaldækningsregler i EU. De nye regler betyder blandt andet, at der stilles skrappere krav til kapitalens kvalitet. Der indføres en
skærpet nedtrapning i medregningen af supplerende kapital samt en stramning af kravene til hybrid kapital. Derudover ændres reglerne for opgørelse af de risikovægtede
aktiver. Reglerne indfases i årene 2014 til 2019, men de
største ændringer for banken sker allerede i 2014.
Reglerne betyder, at værdien af bankens supplerende kapital i solvensberegningen er faldet med 160 mio.kr. den
1. januar 2014 og vil blive yderligere reduceret med 40
mio.kr. i løbet af 2014. Dette modsvares delvist af kapitalindskud fra Alm. Brand A/S den 27. februar 2014.
Bankens risikovægtede aktiver påvirkes ikke væsentligt af
de ændrede regler.
På den fortsættende portefølje udgjorde kapitalreservationen 18 % af bruttoudlånet, og på afviklingsporteføljen
Kapitalreservation til kreditrisici
Mio.kr.
31.12.2013
31.12.2012
Bruttoudlån/ Balance- Nødvendig
Samlet
Reservation restgæld værdiForskela)
kapital reservation ift. bruttoudlån
Fortsættende portefølje
2.708
Afviklingsportefølje
6.6964.772 1.924
I alt - ekskl. reverse-forretninger 9.404
2.431
7.203
277
2.201
223
500
Samlet reservation
18%
Reservation
ift. bruttoudlån
515
18%
701
2.625
39%
2.952
38%
924
3.125
33%
3.467
33%
Reverse-forretninger samt koncerninterne transaktioner
137
137
0
24
24
18%
11
10%
I alt koncern
33%
a)
9.541
7.340
2.201
948
3.149
33%
3.478
Akkumulerede nedskrivninger samt kursreguleringer af pantebreve.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
19
Tilsynsdiamanten
Banken efterlever ultimo 2013 de fem grænseværdier i Finanstilsynets tilsynsdiamant, hvilket fremgår af nedenstående figur.
Store engagementer
Udlånsvækst
Grænseværdi < 125 %
Grænseværdi < 20 %
2013 2012
2013 2012
32%
32%
- 11%
- 13%
Funding ratio
Ejendomseksponering
Grænseværdi < 1
Grænseværdi < 25%
2013 2012
2013 2012
0,57
0,62
15%
17%
Likviditetsoverdækning
Grænseværdi > 50%
2013 2012
202%
256%
Udviklingen i bankens værdier i tilsynsdiamanten er som
forventet.
Væsentlige begivenheder
Kapitalindskud
Den 26. februar 2013 indskød Alm. Brand A/S 700 mio.kr.
i egenkapital i Alm. Brand Bank A/S. Kapitalindskuddet er
benyttet til en delvis indfrielse på 430 mio.kr. af den statslige hybride kernekapital den 19. marts 2013.
Den 22. august 2013 indskød Alm. Brand A/S 200 mio.kr.
i egenkapital i Alm. Brand Bank A/S. Kapitalindskuddet
er benyttet til indfrielse af yderligere 200 mio.kr. af den
statslige hybride kernekapital den 11. september 2013.
Førtidsindfrielse af statsgaranterede obligationer
Den 22. marts 2013 indfriede banken godt 1 mia.kr. i statsgaranterede obligationer, og den 1. juli 2013 blev de resterende 950 mio.kr. af obligationsudstedelsen indfriet.
20
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Partneraftale med Dansk Svømmeunion
Banken indgik den 2. december 2013 en partneraftale
med Dansk Svømmeunion, hvilket skal sikre flere helkunder til banken og flere penge til de lokale svømmeklubbers medlemsaktiviteter.
Ændringer i bestyrelsen
På bankens generalforsamling den 17. april 2013 blev Ebbe
Castella valgt som nyt bestyrelsesmedlem. Desuden er
der indvalgt nye medarbejderrepræsentanter i 2013.
Begivenheder indtruffet efter regnskabsperiodens afslutning
Kapitalindskud og indfrielse af statslig hybrid kernekapital
Den 27. februar 2014 indskød Alm. Brand A/S 400 mio.kr.
i egenkapital i Alm. Brand Bank A/S. Kapitalindskuddet
skal benyttes til at indfri de resterende 226 mio.kr. af den
statslige hybride kernekapital. Indfrielsen vil finde sted,
når tilladelse foreligger. Herudover skal kapitalindskuddet delvis modsvare effekten af de nye kapitaldækningsregler i 2014.
Alm. Brand Formue
Bestyrelsen i datterselskabet Alm. Brand Formue A/S har
efter regnskabsperiodens afslutning stillet forslag om en
solvent likvidation af selskabet.
Baggrunden for forslaget er en årrække med lav efterspørgsel og likviditet i aktien, der gør, at børskursen ikke
vurderes at afspejle selskabets værdier. Derudover vil FAIF
lovgivningen medføre nye regulatoriske forpligtelser for
selskabet og betyde øgede administrationsomkostninger.
For yderligere information henvises til særskilt selskabsmeddelelse nr. 2 dateret 21. februar 2014 udsendt af Alm.
Brand Formue.
alm. brand bank
Usikkerhed ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling
knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser på
garantier, værdiansættelse af finansielle instrumenter,
som ikke handles på et aktivt marked, værdiansættelse af
udlån til dagsværdi og udskudte skatteaktiver. Ledelsen
vurderer, at usikkerheden ved regnskabsaflæggelsen for
2013 er på et forsvarligt niveau.
For yderligere beskrivelse af usikkerhed ved indregning
og måling henvises til note 47.
Forventninger
Banken forventer i 2014 et overskud før skat i de fortsættende aktiviteter i niveauet 40 mio.kr., hvoraf nedskrivninger forventes at blive i niveauet 35 mio.kr.
Resultatet før skat i aktiviteter under afvikling forventes
at udgøre et underskud i niveauet 375-425 mio.kr.
Det er forventningen, at bankens afviklingsportefølje
eksklusive tab og nedskrivninger vil blive reduceret i niveauet 500 mio.kr. i 2014.
Der er betydelig usikkerhed forbundet med de forventede resultater, og de afhænger blandt andet af konjunkturernes udvikling og de generelle markedsvilkår.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
21
Kunden
Kunden først – strategi 2013 til 2016
Det er Alm. Brands overbevisning, at den ypperste kundeservice og de mest tilfredse kunder er afgørende for
koncernens og bankens fremadrettede succes. Derfor er
strategien fokuseret på at sikre meget tilfredse og loyale
kunder via høj kvalitet, faglighed og tilgængelighed, gode
produkter til den rigtige pris samt en særdeles god kundeservice.
En vigtig del af strategien til at nå målene er at udvikle og
højne medarbejdernes kundefokus og styrke arbejdsredskaberne for derved at give de bedst mulige kundeoplevelser.
Ud over øget kundetilfredshed har banken sat en række
mål for så vidt angår distribution og kundeservice – mål,
der alle støtter op om bankens samlede strategi.
Foruden lanceringen af KUNDEN FØRST-strategien har
Alm. Brand koncernen formuleret sin identitet - der kaldes ”Alm. Brand for kunden - siden 1792”, og som sætter
ord på, hvilke egenskaber, der differentierer Alm. Brand
fra sine konkurrenter og således, hvad kunden kan forvente sig i Alm. Brand.
Med henblik på også eksternt at gøre opmærksom på de
positive ændringer i Alm. Brand har koncernen skiftet
logo, skrifttype samt farve- og billedstil. Det nye visuelle
udtryk - der benævnes ”Klædt på til kunden” skal vise et
moderne, åbent og serviceminded Alm. Brand samtidig
med, at den finansielle ordentlighed og rødder tilbage til
1792 er fastholdt i udtrykket.
Endelig har koncernen primo 2014 lanceret en ny markedsføringskampagne. Kampagnen hedder ”Pas godt på
de gode værdier”og består af annoncer, der viser situationer, ting eller dyr og mennesker, som vi gerne vil passe
22
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
godt på. Samtidig er der påbegyndt en tv-kampagne, der
fokuserer på, at danskerne har stærke værdier, og at det er
vigtigt, at disse værdier fastholdes.
Organisation
Alm. Brand har som udgangspunkt opdelt distributionsansvaret i fem regioner. Disse har ansvaret for målrettet
salg og service til det lokale kundesegment. Således sikres
et nært kendskab til kunderne og de lokale forhold, samtidig med at centraliserede stabsfunktioner kan støtte op
på tværs af regionerne og sikre specialiserede ressourcer
og en optimal rådgivning af kunderne.
Salgsorganisationen i den enkelte region er opdelt efter
forretningsområde. Der er fokus på krydssalg og henvisninger mellem de enkelte salgskanaler. Ligeledes deles
fysiske lokationer i betydeligt omfang.
Finansielle Markeder og Leasing har et selvstændigt distributionsansvar.
Filialer
Banken har 11 bankfilialer fordelt over hele landet. I filialerne tilbydes et full-service koncept med rådgivning
og salg af alle bankprodukter målrettet privatsegmentet.
Ligeledes kan banken tilbyde investeringsrådgivning, ligesom der er tilknyttet pensionsrådgivere til hver enkelt
filial. Banken lægger vægt på at tilbyde kompetent rådgivning til den enkelte kunde.
Via centralt placerede Assets Management og Markets
afdelinger kan banken tilbyde mere komplekse investeringsløsninger til kunder med dette behov.
kunden
Kundeservicecenter
Bankkunderne serviceres ligeledes via et centralt kundeservicecenter, der rådgiver kunderne om alle almindelige
bankprodukter og besvarer kundehenvendelser. Ved behov stilles kunden videre til egen, personlig rådgiver.
Koncernsalg
Af bankens godt 50.000 kunder er 43 % også kunder i
Skadeforsikring eller Liv og Pension. Banken vil fortsat
have fokus på, at flere af koncernens kunder samler deres
finansielle produkter hos Alm. Brand med en række fordele til følge.
Leasing
Banken udbyder billeasing via datterselskabet Alm. Brand
Leasing. Distributionen foretages direkte til private via
hjemmesiden www.almbrandleasing.dk samt via samarbejde med bilimportører og bilforhandlere over hele
landet. Distribution til erhverv foretages via egne konsulenter.
Udviklingen i privatleasing har været meget positiv i 2013,
og blandt andet er der skabt gode resultater med en meget
målrettet marketingindsats på internettet.
Salg og service via e-løsninger
Alm. Brand har over de senere år markant udviklet salg
og service via elektroniske medier. Kunderne efterlyser
fortsat mere selvbetjening, og det er målet, at godt en
tredjedel af alle kundevendte processer i koncernen skal
være digitale ved udgangen af 2016. De digitale processer
vil sikre hurtigere og enklere kundeservice samtidig med,
at kvaliteten vil blive løftet.
Ud over information, service og salg via elektroniske medier har koncernen kontakt til kunder og andre interessenter via Alm. Brands tilstedeværelse på sociale medier
såsom Facebook, Trust Pilot, LinkedIn, mv.
www.almbrand.dk
På Alm. Brand koncernens hjemmeside kan kunderne
finde en række oplysninger om Alm. Brand Bank og bankens produkter.
Kundeoverblik
Privatkunderne kan via hjemmesiden logge på deres eget,
individuelle område med brug af NemID. Her kan kunderne få et samlet overblik over alle deres aftaler med
Alm. Brand, herunder forsikringsaftaler med policer, pensionsaftaler samt bankprodukter.
Netbank
Via Netbank kan kunderne gennemføre bankforretninger, herunder overførsler, betaling af regninger, værdipapirhandler mv.
Services via mobiltelefon
Via smartphones kan bankkunderne dels overvåge kurserne på værdipapirer, dels handle disse direkte. Endvidere kan kunderne se deres konti og gennemføre betalinger mv.
Banken har i løbet af 2013 oplevet en netto stigning på
mere end 3.000 aktive mobilbank-brugere. Der var således knap 9.500 aktive brugere ved udgangen af 2013.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
23
HR
Hr-strategi og formål
Alm. Brand Bank ønsker, at den enkelte medarbejder er
engageret, søger indflydelse og tager ansvar for tilrettelæggelsen og udførelsen af eget job. Desuden ønsker banken handlekraftige og eksekverende ledere, der hele tiden
har fokus på udvikling af forretningen, medarbejderne og
sig selv. Banken ønsker at differentiere sig overfor sine
kunder i forhold til konkurrenterne ved at udvikle den
enkelte medarbejder, så sublim kundeservice er i fokus.
Koncernen måler arbejdsglæde to gange årligt. En gang
årligt gennemføres en omfattende måling, der indeholder
en række spørgsmål vedrørende ledelse, kultur, image,
udvikling og engagement. Årets anden måling er en mindre, opfølgende måling.
Som supplement til arbejdet med at øge arbejdsglæden
arbejdes der med initiativer til at nedbringe sygefraværet.
Eksekverende lederskab
Øget arbejdsglæde
For at kunne yde den bedste kundeservice er høj arbejdsglæde en væsentlig parameter. Høj arbejdsglæde kommer
til udtryk i, hvor meget energi medarbejderne investerer
i virksomheden, og i hvilken grad deres motivation omsættes til effektiv, forretningsorienteret handling og til at
yde den bedste service over for kunderne.
I koncernens strategi KUNDEN FØRST er det derfor et
meget vigtigt mål og fokusområde at sikre og udbygge det
solide fundament, der er opbygget omkring den enkelte
medarbejders arbejdsglæde.
Over en årrække er der anvendt et måleværktøj, som på
basis af en lang række relevante parametre udtrykker
arbejdsglæden som et indekstal på en skala fra 0-100.
Målingen i januar 2014 viste i banken en fremgang på
2 point til 77, hvilket er i den høje ende af kategorien ”høj
arbejdsglæde”. For strategiperioden, der løber til udgangen af 2016, er målet at nå en arbejdsglæde på 78.
Sammenlignet med de fleste andre store selskaber i finanssektoren ligger banken på et højt niveau, så målet er ganske ambitiøst og vil kræve en betydelig indsats. Målet er at
fastholde den høje arbejdsglæde blandt bankens medarbejdere og samtidig øge arbejdsglæden i de områder, der
befinder sig i den nederste kvartil af indekset.
24
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
God ledelse er afgørende for medarbejdernes trivsel og
arbejdsglæde og dermed for resultaterne.
I 2013 er der taget hul på en ny lederuddannelse, som understøtter målet om sublim kundeservice. Sideløbende
med dette er der taget initiativ til at strukturere koncernens lederudvikling, så det sikres, at alle ledere får et
fælles solidt ledelsesfundament, der støtter op om koncernens strategi og den enkeltes behov for konkrete lederkompetencer. Strukturen bygger på et antal obligatoriske
moduler samt en række mere individuelt behovsorienterede forløb. Sideløbende udvikles et særskilt programforløb med henblik på at sikre, at nye ledere i banken klædes
godt på til at varetage lederrollen.
Koncernens værdier er målrettet kunden
Koncernens værdier har i mange år været et solidt fælles
fundament for de holdninger og den adfærd, medarbejderne følger internt og eksternt, og som dermed gennemsyrer Alm. Brand.
hr
Alm. Sund Fornuft
Vi sætter os i kundens sted
Vi holder, hvad vi lover
Vi administrerer regler med sund fornuft
Gensidig respekt
Vi lytter til kunden
Vi respekterer kundens oplevelser
Vi bruger hinandens viden og erfaring
Helhed og nærhed
Vi interesserer os for kunden
Vi ser på kundens samlede situation
Vi er tilgængelige
Vilje til succes
Vi sætter ambitiøse og realistiske mål
Vi udvikler os fagligt og personligt
Vi skaber resultater sammen
Alm. Brand akademi
Alm. Brand Akademi er omdrejningspunkt for koncernens kompetenceudvikling af medarbejdere og ledere.
Udbuddet og kompleksiteten af finansielle produkter er
steget betydeligt de senere år samtidig med, at de juridiske
forhold konstant ændres. Det stiller store krav til koncernens medarbejdere om løbende uddannelse for at sikre en
optimal service og rådgivning af kunderne.
Alm. Brand Bank investerer betydelige ressourcer i intern
uddannelse af både nye og eksisterende medarbejdere.
For at skabe en synlig platform for koncernens uddannelsesmæssige tiltag samler Alm. Brand Akademi koncernens
tilbud og fungerer som et ”udstillingsvindue” i forhold til
den enkelte medarbejders uddannelsesmuligheder.
I 2014 og årene frem vil fokus i høj grad være på træning af
samtlige bankens medarbejdere i den del af den nye strategi, der handler om kundeservice.
Aflønningspolitik
Bestyrelsen
Medlemmer af bestyrelsen oppebærer et fast årligt vederlag, der tilstræbes afpasset efter bestyrelsesarbejdets omfang og det ansvar, der er forbundet med bestyrelseshvervet. Bestyrelsesmedlemmerne modtager hver 150.000 kr.
Det samlede vederlag til bestyrelsen udgjorde 1,1 mio.kr.
i 2013.
Bestyrelsesmedlemmer aflønnes i overensstemmelse
med selskabets aflønningspolitik ikke med incitamentsprogrammer.
Direktionen
Vederlag til direktionen i Alm. Brand Bank består af en
løn, der tilstræbes fastsat, så den er konkurrencedygtig med aflønning af tilsvarende hverv i den finansielle
sektor. I tillæg til lønnen indbetaler selskabet pensionsbidrag, ligesom firmabil, fri telefon og andre sædvanlige
lønsubstitutter indgår i vederlaget. Direktionens vederlag
reguleres hvert andet år.
Direktionen modtog 3,1 mio.kr. i vederlag i 2013.
I 2013 modtog direktionen ikke bonus.
Øvrige ledere og specialister
Der har i Markets og Asset Management været etableret
bonusordninger for regnskabsåret 2013 baseret på performance.
Selskabet efterlevede i 2012 den i årsrapporten 2012 beskrevne lønpolitik og har i 2013 efterlevet den oven for
beskrevne lønpolitik. Ordningen vil fortsætte i 2014.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
25
Redegørelse for virksomhedsledelse
Alm. Brand Banks bestyrelse har i overensstemmelse med
en henstilling fra Finansrådet af 24. juni 2013 forholdt
sig til Komitéen for god selskabsledelses anbefalinger
for god selskabsledelse efter ”følg eller forklar”princippet. Anbefalingerne er offentligt tilgængelige på
www.corporategovernance.dk.
Det er Alm. Brand Banks bestyrelses opfattelse, at god
selskabsledelse skal tage udgangspunkt i en helhedsbetragtning, så forholdet til og samspillet med samtlige interessenter tilgodeses. Alm. Brand Bank er enig i grundprincipperne i anbefalingerne for god selskabsledelse.
Dette afspejles i selskabets ledelsespraksis, der for langt
den overvejende del følger anbefalingerne om god selskabsledelse dog med de fravigelser, der følger af, at Alm.
Brand Bank kun har én aktionær. På Alm. Brand koncernens hjemmeside (www.almbrand.dk/corporategovernance) findes en detaljeret gennemgang af, hvorledes
Alm. Brand Bank forholder sig til hver enkelt anbefaling
samt en beskrivelse af lønpolitikken for direktionen og
bestyrelsen.
I det følgende vil der blive fokuseret på de få områder, hvor
Alm. Brand Bank har valgt ikke at følge anbefalingerne.
Herefter beskrives hovedelementerne i virksomhedens
interne kontrol- og risikostyringssystemer i forbindelse
med regnskabsaflæggelsesprocessen, sammensætningen
af virksomhedens ledelsesorganer samt holdningen til
samfundsansvar.
Forklaring på fravigelse af corporate governance-anbefalingerne
Overtagelsesforsøg
Det anbefales, at selskabet etablerer en beredskabsprocedure for overtagelsesforsøg. Banken har ikke etableret en
beredskabsprocedure, idet det vurderes, at overtagelsesforsøg ikke er realistiske med den nuværende ejerstruktur.
26
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Bestyrelsens sammensætning og organisering
Det anbefales, at selskabet i vedtægterne fastsætter en
aldersgrænse for medlemmerne af bestyrelsen. Bestyrelsens forretningsorden har i en årrække indeholdt en aldersgrænse for det enkelte medlem på 70 år, hvorfor det
er fundet ufornødent tillige at fastsætte denne i vedtægterne.
For så vidt angår rekruttering og valg af bestyrelsesmedlemmer anbefales det blandt andet, at mindst halvdelen
af bestyrelsens generalforsamlingsvalgte medlemmer
skal være uafhængige. Alm. Brand Bank følger ikke denne
anbefaling, idet sammensætningen af bestyrelsen afspejler det forhold, at Alm. Brand Bank er et 100 % ejet datterselskab af Alm. Brand A/S.
Det anbefales, at bestyrelsens udvælgelse og indstilling af
kandidater til bestyrelsen gennemføres ved en grundig og
transparent proces, der er godkendt af den samlede bestyrelse. Sammensætningen af den generalforsamlingsvalgte del af bestyrelsen afspejler imidlertid det forhold,
at banken er et 100 % ejet datterselskab, hvorfor udvælgelse og indstilling af kandidater finder sted i moderselskabets ledelse.
Selskabet offentliggør ikke oplysninger om de indstillede
medlemmers baggrund, kompetencer og rekrutteringskriterier forud for generalforsamlingen, idet eneaktionæren er nøje fortrolig med de opstillede kandidaters kompetencer mv. Oplysninger om bestyrelsesmedlemmernes
øvrige direktions- og bestyrelsesposter samt særlige kompetencer fremgår af årsrapporten. For nye kandidaters
vedkommende oplyses øvrige direktions- og bestyrelsesposter mv. også i de fuldstændige forslag forud for ordinære generalforsamlinger.
redegørelse for virksomhedsledelse
Om bestyrelsesudvalg
Alm. Brand Banks bestyrelse har nedsat et revisionsudvalg. Bestyrelsens formand og næstformand, der ikke kan
betegnes som uafhængige, indgår i udvalget, hvorfor flertallet af udvalgets medlemmer ikke er uafhængige. Bestyrelsen har bevidst truffet dette valg og finder, at det sikrer
stor fokus på udvalgets arbejde.
Kontrolmiljø
Bestyrelsen har vedtaget en arbejdsplan, der sikrer, at bestyrelsen mindst én gang årligt vurderer bankens:
•
•
•
•
Det anbefales, at der nedsættes et nomineringsudvalg
samt et vederlagsudvalg. Henset til bankens ejerforhold
anser bestyrelsen det ikke for nødvendigt at nedsætte
sådanne udvalg på nuværende tidspunkt. Bankens moderselskab har nedsat et vederlagsudvalg kaldet et aflønningsudvalg, som på koncernniveau varetager de beskrevne opgaver.
Bestyrelsens og direktionens vederlag
Det anbefales, at bestyrelsens vederlag for indeværende
regnskabsår skal godkendes af generalforsamlingen. Bestyrelsen finder, at det er tilstrækkeligt, at generalforsamlingen godkender bestyrelsens vederlag for det forgangne
år som led i godkendelsen af årsrapporten, og at formanden på generalforsamlingen redegør for bestyrelsens forventede vederlag for indeværende regnskabsår.
Samlet set er det bestyrelsens vurdering, at Alm. Brand
Bank lever op til kriterierne for god selskabsledelse, og at
disse få undtagelser ikke er til ulempe eller strider imod
aktionærens eller øvrige interessenters interesser.
Organisation
Planer og budgetter
Risiko for besvigelser
Tilstedeværelse af interne regler og retningslinjer
Bestyrelsen og direktionen fastlægger og godkender overordnede politikker, procedurer og kontroller på væsentlige områder i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen. Revisionsudvalget støtter bestyrelsen i dette
arbejde.
Koncernens interne revision refererer og rapporterer
direkte til bestyrelsen og i overensstemmelse med den
af intern revision forelagte og af bestyrelsen vedtagne
revisionsplan. Der revideres stikprøvevis på alle forretningsgange og foretages interne kontroller på væsentlige
og risikofyldte områder herunder årsrapporten og regnskabsaflæggelsen.
Bestyrelsen og direktionen har vedtaget politikker, manualer, procedurer mv. inden for væsentlige områder
i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Direktionen
overvåger løbende overholdelse af relevant lovgivning
og andre forskrifter og bestemmelser i forbindelse med
regnskabsaflæggelsen og rapporterer løbende herom til
bestyrelsen.
Regnskabsaflæggelsesprocessen
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar
for Alm. Brand Banks risikostyring og kontrolorganisation i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen,
herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden
regulering i relation til regnskabsaflæggelsen.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
27
Risikovurdering
Bestyrelsens arbejdsplan sikrer, at bestyrelsen og direktionen mindst én gang årligt foretager en overordnet vurdering af risici i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen. I den forbindelse vurderer bestyrelsen konkret
Alm. Brand Banks organisation for så vidt angår:
•
•
•
•
•
•
Risikomåling og risikostyring
Regnskabs- og budgetorganisation
Intern kontrol
Prokuraregler
Funktionsadskillelse eller kompenserende foranstaltninger
It-organisation og it-sikkerhed
Bestyrelsen tager som led i risikovurderingen årligt stilling til risikoen for besvigelser. Bestyrelsen gennemfører
i denne forbindelse:
•
•
Drøftelse af ledelsens eventuelle incitament til eller
motiv for regnskabsmanipulation eller anden besvigelse
Drøftelse af ledelsesrapporteringen med henblik på
at forebygge/identificere og reagere på regnskabsmanipulation
Det etablerede revisionsudvalg understøtter bestyrelsen
i disse vurderinger.
Risikostyring og regnskabsprocessen
Den daglige risikostyring varetages på segmentniveau ud
fra risikorammer udstukket af direktionen og godkendt af
bestyrelsen.
Risikostyringen koordineres af en tværgående risikokomité bestående af koncerndirektionen og bankens direktion samt de ansvarlige for Kreditsekretariatet, Salgsorganisationen, Økonomiafdelingen og Risk Management.
Økonomiafdelingen er ansvarlig for udarbejdelse af periode- og årsrapporter. Risk Management er ansvarlig
28
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
for opgørelse af risici på bankens finansielle aktiver og
finansielle forpligtelser, mens Kreditsekretariatet er en
væsentlig bidragyder vedrørende opgørelse af bankens
nedskrivninger på udlån.
Beretningen udarbejdes af Investor Relations på baggrund
af informationer fra en række afdelinger så som Økonomi,
Risk Management og forretningsområderne.
Ledelsesorganer
I overensstemmelse med dansk lovgivning ledes Alm.
Brand Bank og bankkoncernens datterselskaber (bortset
fra enkelte single purpose ejendomsselskaber) efter et
tostrenget ledelsessystem med en bestyrelse og en direktion. Medlemmerne af bestyrelsen og direktionen i Alm.
Brand Bank er nærmere beskrevet i afsnittet Ledelseshverv og særlige kompetencer. Bestyrelsens og direktionens ansvar og opgaver er blandt andet fastsat i bestyrelsens forretningsorden.
Bestyrelsen består af seks generalforsamlingsvalgte medlemmer, som indstilles af bankens hovedaktionær Alm.
Brand A/S. Fem af de seks generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer er samtidig medlemmer af Alm.
Brands bestyrelse, mens det sjette generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlem er administrerende direktør i
Alm. Brand. Herudover består bestyrelsen af tre medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer. Bestyrelsesmedlemmernes alder, anciennitet, øvrige ledelseshverv og
særlige kompetencer fremgår af oversigten over Ledelseshverv og særlige kompetencer sidst i årsrapporten.
I forbindelse med indstilling af nye bestyrelsesmedlemmer lægger bestyrelsen med respekt for det delvise personsammenfald, der er mellem bestyrelsen i selskabets
hovedaktionær Alm. Brand og bestyrelsen i Alm. Brand
Bank, vægt på, at følgende kompetencer er repræsenteret
i bestyrelsen som helhed: Generel ledelsesmæssig erfaring, erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter, erfaring med revisions- og regnskabsforhold særligt
med henblik på deltagelse i revisionsudvalget, indsigt i
redegørelse for virksomhedsledelse
finansielle forhold, indsigt i juridiske forhold og indsigt i
økonomiske forhold. Hertil kommer en række mere bankspecifikke kompetencer identificeret i forbindelse med
bestyrelsens selvevaluering i overensstemmelse med Finanstilsynets retningslinjer for finansielle virksomheder.
•
Bestyrelsen evaluerer sine samlede kompetencer og sin
arbejdsform én gang årligt. Evalueringen ledes af bestyrelsesformanden. Resultatet af evalueringen indgår fremadrettet i bestyrelsesarbejdet.
•
Der er afholdt 15 bestyrelsesmøder i 2013.
Revisionsudvalg
Bestyrelsen i Alm. Brand Bank har nedsat et revisionsudvalg, som tillige varetager opgaven for datterselskabet
Alm. Brand Formue.
Intern kontrol og risikostyring. Herunder gennemgår og vurderer revisionsudvalgene mindst én gang
om året ledelsens retningslinjer for identifikation,
overvågning og styring af de væsentligste risici. Udvalgene foretager tillige en vurdering og gennemgang af de interne kontrol- og risikostyringssystemer
Intern og ekstern revision. Herunder gennemgår og
drøfter udvalget resultaterne af den interne og eksterne revisions arbejde, revisionens observationer
og konklusioner samt kontrollerer ekstern revisions
uafhængighed herunder særligt leveringen af yderligere tjenesteydelser. Udvalgene fører endvidere
kontrol med ledelsernes opfølgning på den interne
og eksterne revisions rapporterede anbefalinger til
ledelserne
Revisionsudvalgets arbejde er rettet mod stedfundne begivenheder og omfatter generelt ikke fremadrettede begivenheder som forventninger og budgetter.
Revisionsudvalget består af tre bestyrelsesmedlemmer:
•
•
•
Arne Nielsen (formand)
Jørgen H. Mikkelsen
Boris N. Kjeldsen
Arne Nielsen lever efter bestyrelsens vurdering op til kravene om uafhængighed og kvalifikationer inden for regnskabsvæsen eller revision i revisorlovens § 31. Arne Nielsen har mange års erhvervserfaring som statsautoriseret
revisor for blandt andet finansielle virksomheder.
Revisionsudvalgene støtter bestyrelserne i arbejdet og tilsynet med:
•
Regnskabsaflæggelsesprocessen. Herunder tilsyn
med rigtigheden af de finansielle oplysninger i årsrapporter og delårsrapporter samt med, om den anvendte regnskabspraksis er relevant og konsekvent
anvendt
Revisionsudvalget har afholdt fire møder i 2013. Revisionsudvalget rapporterer regelmæssigt til bestyrelsen. I
revisionsudvalgsmøderne deltager ud over revisionsudvalget administrerende direktør i Alm. Brand Søren Boe
Mortensen, koncernøkonomidirektøren og koncernrevisionschefen. Herudover deltager de valgte revisorer, der
også har lejlighed til at holde møde med revisionsudvalget og koncernrevisionschefen uden den daglige ledelses
tilstedeværelse.
Samfundsansvar
Alm. Brand Bank indgår i Alm. Brand koncernen, og
håndteringen af selskabets samfundsansvar sker i fællesskab med moderselskabet Alm. Brand A/S. For yderligere
information herom henvises til Alm. Brand A/S årsrapport for 2013.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
29
Kapitalforhold
Tilstrækkelige og tilfredsstillende kapitalforhold er
grundlaget for, at Alm. Brand Bank kan påtage sig risici på
vegne af sine kunder. For at understøtte bankens langsigtede forretningsmæssige mål påtages en række forskellige
kalkulerede risici. Bankens risici er yderligere beskrevet i
note 46 og 47.
Bestyrelsen i Alm. Brand Bank har ansvaret for, at der sker
en identificering og kvantificering af de vigtigste risici,
som banken kan blive udsat for. I solvenssammenhæng
er det lovmæssige krav, at banken skal være tilstrækkeligt
kapitaliseret, således at negative hændelser i de kommende 12 måneder kan dækkes, uden at kundernes fordringer kompromitteres. Det er bestyrelsen, der godkender
beregningsmetoden i forhold til opgørelse af kapitalkrav.
Herudover fastsættes en kapitalmålsætning, som giver
yderligere luft i forhold til den solvensmæssige kapital.
Direktionen sørger for, at bestyrelsens anvisninger udføres i praksis, ligesom den er ansvarlig for at advisere bestyrelsen om væsentlige ændringer i forudsætningerne
for kapitalkravet eller størrelsen af dette.
Kapital- og risikoforhold er grundigere beskrevet i koncernens Risiko- og Kapitalstyringsrapport for 2013 på
www.almbrand.dk/risiko.
Basiskapital
Bankens kapitalgrundlag består først og fremmest af egenkapital plus supplerende kapital. Den supplerende kapital
består af både hybrid kapital og ansvarlig lånekapital.
Kapitalgrundlaget har i de senere år været suppleret med
hybrid- og ansvarlig kapital. Banken gjorde i 2010 brug af
muligheden for at få statslig hybrid kernekapital og optog
lån på 856 mio.kr. I 2013 har banken indfriet 630 mio.kr.
heraf.
30
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
I 2014 vil brugen af supplerende kapital i bankens kapitalgrundlag blive yderligere reduceret. Det sker dels som en
konsekvens af nye kapitaldækningsregler gældende fra 1.
januar 2014 og dels som følge af, at banken har besluttet
at indfri de resterende 226 mio.kr. i statslig hybrid kernekapital. Dette vil ske, når Finanstilsynets godkendelse
foreligger.
Samlet reduceres bankens supplerende kapital i 2014
med ca. 425 mio.kr.
Den 27. februar 2014 indskød Alm. Brand A/S 400 mio.kr.
i egenkapital i Alm. Brand Bank A/S. Kapitalindskuddet
skal benyttes til indfrielsen af den statslige hybride kernekapital og delvis modsvare effekten af de nye kapitaldækningsregler i 2014.
Individuelt solvensbehov
Alm. Brand Bank overgik den 1. januar 2013 til at anvende
Finanstilsynets 8+ metode til opgørelsen af den tilstrækkelige basiskapital. Opgørelsen efter 8+ metoden tager
udgangspunkt i 8 % af de risikovægtede poster, hvortil der
opgøres et søjle 2-tillæg for risici, der vurderes at ligge ud
over søjle 1-kravet.
På kreditområdet specificerer vejledningen metoder til
opgørelse af søjle 2-tillæg for engagementer, der udgør
mere end 2 % af basiskapitalen samt for kreditrisikokoncentration mod henholdsvis brancher og individuelle engagementer. Herudover stilles der krav om, at der opgøres
søjle 2-tillæg efter en ikke specificeret metode på svage
engagementer mindre end 2 % af basiskapitalen.
Ud over de specificerede tillæg på kreditområdet reserverer banken søjle 2-tillæg på landbrugs- og erhvervsengagementer, pantebreve samt privatporteføljen.
kapitalforhold
Opgørelsen af den tilstrækkelige basiskapital på markedsrisikoområdet følger Finanstilsynets 8+ metode som angivet i vejledningen. Risici relateret til ejendomme opgøres
i banken under kreditrisikoområdet.
Under yderligere risici foretager banken en reservation
til operationelle risici og indtjeningsrisici. Opgørelsen af
operationel risiko er baseret på basisindikatormetoden,
hvor den operationelle risiko opgøres som 15 % af de gennemsnitlige nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede
nettoindtægter over de seneste tre år. Indtjeningsrisikoen
opgøres efter 8+ metoden, hvor der stilles krav om, at der
reserveres kapital, hvis basisindtjeningen divideret med
udlånet er lavere end 1 %.
Ultimo 2013 udgjorde bankens basiskapital 1,8 mia.kr.,
hvoraf egenkapitalen udgjorde 1,5 mia.kr. De risikovægtede poster udgjorde 8,7 mia.kr., og solvensprocenten
udgjorde således 20,3, mens kernekapitalprocenten udgjorde 19,2. Bankens individuelle solvensbehov er opgjort
til 14,2 %, og bankens solvensprocent oversteg dermed det
individuelle solvensbehov med 6,1 %-point.
Ultimo 2013 udgjorde basiskapitalen for bankkoncernen
1,8 mia.kr., hvoraf egenkapitalen udgjorde 1,7 mia.kr. De
risikovægtede poster udgjorde 9,6 mia.kr., og solvensprocenten udgjorde således 18,4 og kernekapitalprocenten
17,7. Bankkoncernens individuelle solvensbehov er opgjort til 14,3 %, og solvensprocenten oversteg dermed det
individuelle solvensbehov med 4,1 %-point.
Kapitalmålsætning
Kapitalmålsætningen i Alm. Brand Bank er beregnet ud fra
ledelsens ønske om til enhver tid at have en kapitaloverdækning i forhold til det individuelle solvensbehov eller
i forhold til det lovpligtige minimumskrav på 8 % af de
risikovægtede aktiver, såfremt det lovpligtige minimumskrav viser sig at være højere end det fastlagte individuelle
solvensbehov. Herudover er kapitalmålsætningen fastlagt
under hensyntagen til Basel III-reglerne. Kapitalmålsætningen kan opfyldes gennem flere kapitalelementer som
egenkapital, hybrid kernekapital og ansvarlig kapital.
Implementeringen af Basel III-reglerne i CRD IV/CRR
medfører krav om en egenkapitalprocent på 9,5 af risikovægtede aktiver. I egenkapitalprocenten er der indregnet
en kapitalbevaringsbuffer på 2,5 % og en konjunkturbuffer
på 2,5 % til at imødegå fremtidige konjunkturudsving. Implementeringen af CRD IV/CRR vil ske gradvist frem mod
2019, hvor reglerne skal være fuldt indfaset.
Kapitalmålsætningen for Alm. Brand Bank er fastlagt til
en kapitaloverdækning, som svarer til en solvensprocent
på mindst 13 %, men dog således at målsætningen beregnes til at være mindst 3 %-point højere end det individuelle solvensbehov.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
31
32
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
investorforhold
Investorforhold
Aktiviteter
Børsnoterede obligationer
Alm. Brand Bank A/S er 100 % ejet af det børsnoterede
Alm. Brand A/S. Selskabets aktiekapital udgør nominelt
1.021 mio.kr. Som en følge heraf foregår de primære investoraktiviteter i regi af Alm. Brand. For nærmere information herom henvises til årsrapporten for Alm. Brand A/S
2013 samt til www.almbrand.dk.
Alm. Brand Bank har udstedt følgende børsnoterede
obligationer:
•
Hybrid kernekapital nominelt 175 mio.kr., NASDAQ
OMX Copenhagen A/S
Generalforsamling
Den ordinære generalforsamling afholdes onsdag den 23.
april 2014, kl. 9.00 i Alm. Brand Huset, Midtermolen 7,
2100 København Ø.
Bestyrelsens og direktionens aktiebesiddelser i alm. brand a/s
Bestyrelsens og direktionens aktiebesiddelser i Alm. Brand A/S udgjorde i 2013:
Stk. aktier pr. 01.01.2013
Stk. aktier pr. 31.12.2013
NærtbeslægtedeNærtbeslægtede
Personligt parterPersonligt parter
Bestyrelsen:
Jørgen H. Mikkelsen
115.369
106.439
125.369
Boris N. Kjeldsen
5.480
0
5.480
0
Arne Nielsen
2.500
11.600
5.900
14.400
12.000
75.000
12.000
75.000
0
0
1.000
0
Søren Boe Mortensen
34.697
1.173
34.697
1.173
Christian Bundgaard
6.767
20
6.767
20
Torben Jensen
4.658
196
4.797
196
Pia Støjfer
1.916
96
1.916
96
Jan Skytte Pedersen
Ebbe Castella
116.439
Direktionen:
Kim Bai Wadstrøm
0
0
0
0
Bestyrelsen og direktionen besidder ikke aktier i andre selskaber i Alm. Brand koncernen.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
33
Offentliggjorte selskabsmeddelelser i 2013
26.02.13 Årsrapport 2012
19.03.13 Delvis indfrielse af statslig hybrid kernekapital
21.03.13 Medarbejdervalg 2013
22.03.13 Førtidsindfrielse af statsgaranterede obligationer i Alm. Brand Bank
25.03.13 Indkaldelse til ordinær generalforsamling
17.04.13 Resultat af ordinær generalforsamling 2013
22.05.13 Delårsrapport 1. kvartal 2013
22.08.13 Delårsrapport 1. halvår 2013
11.09.13 Delvis indfrielse af statslig hybrid kernekapital
01.10.13 Finanskalender 2014
21.11.13 Delårsrapport 3. kvartal 2013
Finanskalender 2014
27.02.14 Offentliggørelse af årsrapport 2013
23.04.14 Ordinær generalforsamling
21.05.14 Offentliggørelse af delårsrapport for 1. kvartal 2014
21.08.14 Offentliggørelse af delårsrapport for 1. halvår 2014
20.11.14 Offentliggørelse af delårsrapport for 3. kvartal 2014
34
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
investorforhold / ledelsespåtegning
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Alm. Brand Bank A/S.
Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med
International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede
finansielle selskaber. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsesberetningen er udarbejdet i overensstemmelse med lov om
finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og pengeinstituttets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31.
december 2013 samt resultatet af koncernens og pengeinstituttets aktiviteter og koncernens pengestrømme for
regnskabsåret 1. januar – 31. december 2013.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en
retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og
pengeinstituttets aktiviteter og økonomiske forhold, samt
en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og pengeinstituttet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Direktion
København, den 27. februar 2014
Kim Bai Wadstrøm
Adm. direktør
Bestyrelse
København, den 27. februar 2014
Jørgen H. Mikkelsen
Boris N. Kjeldsen
Arne Nielsen
FormandNæstformand
Jan Skytte Pedersen
Ebbe Castella
Søren Boe Mortensen
Christian BundgaardTorben JensenPia Støjfer
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
35
Revisionspåtegninger
Intern revisionserklæringer
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet
for Alm. Brand Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31.
december 2013, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse,
balance,
egenkapitalopgørelse,
segmentoplysninger og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som moderselskabet
og pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting
Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav
for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har ansvaret for koncernregnskabet og årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at
udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet.
Den udførte revision
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle
virksomheder mv. og finansielle koncerner og i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder.
Dette kræver, at vi planlægger og udfører revisionen for at
opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og
årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
Vi har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for
at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering
af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet
og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern
kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse
af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et ret-
visende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,
men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten
af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter
endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige
skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er
tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af
koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse
med International Financial Reporting Standards som
godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver
et retvisende billede af moderselskabets aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af moderselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1.
januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med lov
om finansiel virksomhed.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere
handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med
koncernregnskabet og årsregnskabet.
København, den 27. februar 2014
Poul-Erik Winther
Koncernrevisionschef
36
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
revisionspåtegninger
Den uaffængige revisors erklæringer
Til aktionæren i Alm. Brand Bank A/S
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet
for Alm. Brand Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31.
december 2013, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse,
balance,
egenkapitalopgørelse,
segmentoplysninger og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som pengeinstituttet
og pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting
Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav
for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards
som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, samt for udarbejdelsen af
et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen
har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med
internationale standarder om revision og yderligere krav
ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen
for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for
at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering
af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet
og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern
kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse
af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,
men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten
af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter
endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige
skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er
tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af
koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse
med International Financial Reporting Standards som
godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver
et retvisende billede af pengeinstituttets aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af pengeinstituttets aktiviteter for regnskabsåret 1.
januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med lov
om finansiel virksomhed.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere
handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med
koncernregnskabet og årsregnskabet.
København, den 27. februar 2014
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Henrik Wellejus
Jens Ringbæk
Statsautoriseret revisor
Statsautoriseret revisor
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
37
Regnskab
38
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
resultat- og totalindkomstopgørelse
Resultat- og totalindkomstopgørelse
RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
Moderselskab
1.000 kr.
Note
Koncern
2013
2012
2013
2012
Renteindtægter
1
547.758
702.373
571.526
727.497
Renteudgifter
2
312.994
447.448
320.653
456.620
234.764
254.925
250.873
270.877
886
694
6.876
6.168
193.814
149.815
195.337
149.533
27.317
31.338
27.418
31.435
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Gebyrer og provisionsindtægter
3
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
4
Andre driftsindtægter
Resultat før omkostninger
Udgifter til personale og administration
5
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
402.147
374.096
425.668
395.143
-272.682
-165.476
-232.074
-96.125
5.097
5.952
78.070
50.485
134.562
214.572
271.664
349.503
387.904
409.912
423.201
442.560
132
354
52.356
32.638
43.281
42.557
43.815
42.773
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
6
196.419
309.657
196.316
309.120
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
7
4.673
28.776
315
-2.345
-488.501
-519.132
-443.709
-479.933
-96.794
-127.939
-77.643
-127.410
-391.707
-391.193
-366.066
-352.523
Resultat før skat
Skat
8
Årets resultat
Poster, som kan blive omklassificeret til resultatet
-
-
-
-
Poster, som ikke kan blive omklassificeret til resultatet
-
-
-
-
-391.707
-391.193
-366.066
-352.523
-391.707
-391.193
-391.707
-391.193
-
-
25.641
38.670
-391.707
-391.193
-366.066
-352.523
Årets totalindkomst i alt
FORDELING AF ÅRETS RESULTAT OG TOTALINDKOMST
Overført til Overført resultat
Overført til Minoritetsinteresser
Overført til Egenkapital i alt
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Resultatopgørelse
15
Alm. Brand BankSide
årsrapport
2013
39
Balance
BALANCE
Moderselskab
1.000 kr.
Note
Koncern
2013
2012
2013
2012
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
323.267
304.623
323.267
304.623
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
9
610.854
554.086
610.854
554.086
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi
10
2.497.207
2.930.050
2.497.207
2.930.050
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
11
5.603.333
6.213.956
4.842.335
5.465.944
Obligationer til dagsværdi
12
5.232.616
5.785.654
5.955.401
6.643.258
Aktier mv.
13
273.064
247.873
606.167
539.356
Kapitalandele i associerede virksomheder
14
42.467
43.748
42.467
43.748
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
15
214.573
223.090
-
-
Investeringsejendomme
16
36.960
-
36.960
-
Øvrige materielle aktiver
17
442
1.322
301.088
158.000
Aktuelle skatteaktiver
18
183.768
299.314
166.114
286.009
Udskudte skatteaktiver
19
202.884
286.736
335.765
420.250
Aktiver i midlertidig besiddelse
20
52.366
117.461
204.971
136.455
Andre aktiver
21
334.730
392.411
367.043
414.480
6.335
6.370
6.346
6.381
15.614.866
17.406.694
16.295.985
17.902.640
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
40
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Balance
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
Side 16
balance
BALANCE
Moderselskab
1.000 kr.
Note
2013
2012
Koncern
2013
2012
PASSIVER
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
22
1.880.440
1.105.289
2.197.066
1.396.914
Indlån og anden gæld
23
10.937.376
11.324.932
10.936.444
11.324.932
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
24
-
2.000.000
-
2.000.000
16.116
19.214
165.878
36.899
566.901
522.040
589.530
535.480
610
1.216
610
1.216
13.401.443
14.972.691
13.889.528
15.295.441
1.412
1.361
1.412
1.361
Midlertidigt overtagne forpligtelser
Andre passiver
25
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
26
Hensættelser til tab på garantier
27
Hensatte forpligtelser i alt
8.150
7.094
8.150
7.094
9.562
8.455
9.562
8.455
400.000
300.000
400.000
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
28
300.000
Hybrid kernekapital
28
400.949
1.030.108
400.949
1.030.108
700.949
1.430.108
700.949
1.430.108
1.021.000
1.021.000
1.021.000
1.021.000
61.641
78.734
-
-
420.271
-104.294
481.912
-25.560
-
-
193.034
173.196
1.502.912
995.440
1.695.946
1.168.636
15.614.866
17.406.694
16.295.985
17.902.640
Efterstillede kapitalindskud i alt
Egenkapital
Aktiekapital
29
Andre reserver
Overført resultat
Minoritetsinteresser
Egenkapital i alt
Passiver i alt
For specifikation af ikke balanceførte poster henvises til note 31.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Balance
17
Alm. Brand BankSide
årsrapport
2013
41
Egenkapitalopgørelse
EGENKAPITALOPGØRELSE
Moderselskab
1.000 kr.
Egenkapital 1. januar 2012
Aktiekapital
Andre
reserver
Overført
resultat
I alt
Koncern
Minoritetsinteresser
I alt
1.021.000
1.456
70.405
1.092.861
140.839
1.233.700
-882
-390.311
-391.193
38.670
-352.523
-
-882
-390.311
-391.193
38.670
-352.523
300.000
300.000
-234.388
-6.228
-6.313
-12.541
-
Egenkapitalbevægelser i 2012
Årets resultat
Totalindkomst i 2012
Kapitaltilskud
Andre kapitalbevægelser
228.160
Skat af egenkapitalposteringer
300.000
-
-
-
-
-150.000
150.000
-
-
-
-
77.278
-174.699
-97.421
32.357
-65.064
Egenkapital 31. december 2012
1.021.000
78.734
-104.294
995.440
173.196
1.168.636
Egenkapital 1. januar 2013
1.021.000
78.734
-104.294
995.440
173.196
1.168.636
-17.093
-374.614
-391.707
25.641
-366.066
-
-17.093
-374.614
-391.707
25.641
-366.066
900.000
900.000
-821
-821
-5.803
-
-
-
-
-
-
-17.093
524.565
507.472
19.838
527.310
1.021.000
61.641
420.271
1.502.912
193.034
1.695.946
Modtaget udbytte
I alt egenkapitalbevægelser i 2012
Egenkapitalbevægelser i 2013
Årets resultat
Totalindkomst i 2013
Kapitaltilskud
Andre kapitalbevægelser
Skat af egenkapitalposteringer
I alt egenkapitalbevægelser i 2013
Egenkapital 31. december 2013
42
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - EK-opgørelse
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
900.000
-6.624
Side 18
egenkapitalopgørelse / pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelse
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Koncern
1.000 kr.
2013
2012
-443.709
-479.933
282.023
156.039
Driftsaktiviteten
Årets resultat før skat
Betalt skat i året
Regulering for beløb uden likviditetseffekt:
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Øvrige reguleringer til likviditet fra driftsaktiviteten
52.356
32.638
181.053
271.244
53.116
-75.847
124.839
-95.859
Udlån
766.216
1.568.625
Indlån
-388.488
3.330.235
798.206
1.512.227
-1.795
59.426
1.174.139
6.470.513
-
9.200
I alt fra driftsaktivitet
Driftskapitalen
Obligationer
Aktier
I alt fra driftskapitalen
Investeringsaktiviteten
Kapitalandele associerede virksomheder
Kapitalandele tilknyttede virksomheder
9
1.486
Materielle anlægsaktiver
-194.729
-81.086
I alt fra investeringsaktiviteten
-194.720
-70.400
900.000
300.000
-729.159
-
Finansieringsaktiviteten
Nettoprovenu fra kapitaltilførsel
Indfrielse af hybrid kernekapital Bankpakke II
Gæld til kreditinstitutter
800.313
-2.762.262
Udstedte obligationer
-2.000.000
-4.000.000
I alt fra finansieringsaktiviteten
-1.028.846
-6.462.262
75.412
-158.008
858.709
1.016.717
75.412
-158.008
934.121
858.709
Kassebeholdning og tilgodehavender hos centralbanker
323.267
304.623
Tilgodehavender hos kreditinstitutter under 3 måneder
610.854
554.086
Likvider ultimo
934.121
858.709
Ændring i likviditet
Likvider primo
Ændring i likviditet
Likvider ultimo
Likvider ultimo
26-02-2014 - kl. 12:15
Side 19
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Pengestrøm
Side 19
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
43
Segmentoplysninger
Segmentoplysninger
Koncern
1.000 kr.
Privat
Leasing
Finansielle
Markeder
Formue
Fortsættende aktiviteter i alt
Øvrige
Aktiviteter
under
Afvikling
2013
Total
Netto rente- og gebyrindtægter
179.334
-
-
-
-
179.334
-17.463
161.871
Handelsindtægter (ekskl. kursreguleringer)
-
-
203.434
10.656
36.843
250.933
-
250.933
715
85.840
982
-
776
88.313
2.624
90.937
Indtægter i alt
180.049
85.840
204.416
10.656
37.619
518.580
-14.839
503.741
Omkostninger
467.016
Øvrige indtægter
214.932
32.524
104.817
3.306
15.505
371.084
95.932
Afskrivninger
119
52.224
-
-
13
52.356
-
52.356
Basisresultat
-35.002
1.092
99.599
7.350
22.101
95.140
-110.771
-15.631
486
-
-15.473
-7.053
-17.859
-39.899
-14.362
-54.261
-
-
596
-
-2.497
-1.901
2.216
315
-34.516
1.092
84.722
297
1.745
53.340
-122.917
-69.577
Kursreguleringer
Resultat af kapitalandele
Resultat før nedskrivninger
Nedskrivninger og kreditrelaterede kursreguleringer
Resultat før skat
119.804
-103
-1.898
-
-
117.803
256.329
374.132
-154.320
1.195
86.620
297
1.745
-64.463
-379.246
-443.709
-77.643
Skat
-366.066
Årets resultat
25.641
Heraf minoritetsinteressers andel
2.293.023
-
138.329
-
136.845
2.568.197
4.771.345
7.339.542
Obligationer
-
-
2.406.822
722.785
2.825.794
5.955.401
-
5.955.401
Leasing aktiver
-
300.646
-
-
-
300.646
-
300.646
4.625
162.260
56.230
340.594
1.738.660
2.302.369
398.027
2.700.396
2.297.648
462.906
2.601.381
1.063.379
4.701.299
11.126.613
5.169.372
16.295.985
Udlån
Andre aktiver
Aktiver i alt
Generelt
Forretningsområder
For bedre at præsentere bankens underliggende aktiviteter er
segmentregnskabet ændret i forhold til årsrapporten for 2012.
Sammenligningstal for 2012 er som konsekvens heraf også tilrettet. Segmentregnskabet er i overensstemmelse med bankens interne rapportering.
Segmentregnskabet er opdelt på koncernens forretningsområder og opdeles overordnet på Fortsættende aktiviteter og Aktiviteter under Afvikling. De Fortsættende aktiviteter indgår
i den fremadrettede strategi for banken og er områder, hvor
banken ønsker at udvide sin forretningsvolumen. Aktiviteter
under Afvikling består primært af engagementer, som ikke
indgår i den fremadrettede strategi og er et område, hvor banken på en forsvarlig og økonomisk hensigtsmæssig måde ønsker at reducere sin eksponering. De enkelte forretningsområder er beskrevet nedenfor:
Segmentregnskabet er opdelt på koncernens primære forretningsområder. Alle aktiviteter er placeret i Danmark. Aktiver
er placeret under de forretningsområder, som de driftsmæssigt relaterer sig til. Al funding aftages af bankens Treasury
funktion, som indgår under segmentet Øvrige, og som er ansvarlig for bankens funding og likviditet. Transaktioner mellem segmenterne afregnes på markedsniveau.
Privat: Foretager rådgivning og salg af finansielle produkter til
bankens privatkunder både via filialer placeret i 11 større danske byer og via internettet. Der arbejdes på tværs af koncernen,
så kunderne får optimale løsninger herunder i forbindelse med
formuerådgivning og placering.
Kriterier for indregning og måling er i overensstemmelse med
koncernens regnskabspraksis. De anvendte regnskabslinjer er i
26-02-2014 - kl. 12:15med hovedtalsoversigten på side 8 og som er
overenstemmelse
side 21
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Segmentoversigt
beskrevet under Anvendt regnskabspraksis.
Leasing: Tilbyder operationel leasing af person- og varebiler
til erhverv samt administration af bilflåder for erhvervsvirksomheder. Endvidere tilbydes operationel leasing af person-
44
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
segmentoplysninger
Koncern
1.000 kr.
Privat
Netto rente- og gebyrindtægter
Handelsindtægter (ekskl. kursreguleringer)
177.220
Leasing
Finansielle
Markeder
Formue
Fortsættende aktiviteter i alt
Øvrige
-
-
-
-
177.220
Aktiviteter
under
Afvikling
2012
Total
24.752
201.972
177.297
-
-
157.003
5.174
15.120
177.297
-
10
60.410
1.082
-
1.107
62.609
3.753
66.362
Indtægter i alt
177.230
60.410
158.085
5.174
16.227
417.126
28.505
445.631
Omkostninger
222.015
29.809
105.151
3.057
7.340
367.372
117.961
485.333
Afskrivninger
217
32.285
41
-
52
32.595
43
32.638
Basisresultat
-45.002
-1.684
52.893
2.117
8.835
17.159
-89.499
-72.340
364
-
3.887
34.190
-921
37.520
37.050
74.570
-
-
1.429
-
-7.705
-6.276
3.931
-2.345
-44.638
-1.684
58.209
36.307
209
48.403
-48.518
-115
Øvrige indtægter
Kursreguleringer
Resultat af kapitalandele
Resultat før nedskrivninger
Nedskrivninger og kreditrelaterede kursreguleringer
Resultat før skat
56.807
-538
-402
-
130
55.997
423.821
479.818
-101.445
-1.146
58.611
36.307
79
-7.594
-472.339
-479.933
Skat
-127.410
Årets resultat
-352.523
38.670
Heraf minoritetsinteressers andel
2.441.934
-
204.995
-
107.243
2.754.172
5.641.822
8.395.994
Obligationer
-
-
1.978.353
857.604
3.807.301
6.643.258
-
6.643.258
Leasing aktiver
-
156.678
-
-
-
156.678
-
156.678
5.001
153.477
40.445
299.940
1.729.253
2.228.116
478.594
2.706.710
2.446.935
310.155
2.223.793
1.157.544
5.643.797
11.782.224
6.120.416
17.902.640
Udlån
Andre aktiver
Aktiver i alt
biler til private. Forretningsområdet er placeret i Alm. Brand
Leasing A/S, som er datterselskab til banken.
Finansielle Markeder: Forretningsområdet består af Markets
og Asset Management. Markets varetager alle bankens aktiviteter på de finansielle markeder. Der ydes rådgivning om og
gennemføres køb og salg af værdipapirer og valuta. Afdelingen
laver desuden analyser af udviklingen på rente-, aktie- og valutamarkederne. Asset Management har formuer under forvaltning for både institutionelle og private investorer.
Formue: Består af bankens ejerandel i det børsnoterede selskab Alm. Brand Formue A/S, som investerer i aktier og obligationer. Selskabet blev børsnoteret på Københavns Fondsbørs
i september 2003. Under forretningsområdet indgår også, at
banken har afdækket den inddirekte aktierisiko, som opstår
ved at have en ejerandel i et selskab, der investerer i aktier.
Alm. Brand Formue A/S er konsolideret ind i Alm. Brand Bank
koncernen med en 100% ejerandel.
Øvrige: Indeholder bankens Treasury funktion, som har
ansvaret for bankens sammensætning af funding og likviditetsstyring, herunder bankens egenbeholdning. Som udgangspunkt aftager Treasury al funding, som bankens øvrige
forretningsområder anskaffer, og Treasury sørger for allokering og afregning over for de enkelte forretningsområder. Funding allokeres til en pris svarende til de faktiske omkostninger
for at skaffe fundingen, hvortil der tillægges et spread til dækning af administrationsomkostninger og evt. risici.
Afvikling: Indgår som det eneste forretningsområde under
Aktiviteter under Afvikling og består af engagementer inden
for små og mellemstore erhvervskunder, landbrug, ejendomsudviklingsprojekter, pantebreve samt en portefølje af bilfinansieringskontrakter. Engagementerne søges løbende nedbragt,
hvilket forventes at strække sig over en årrække.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Segmentoversigt
side 22
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
45
Oversigt over noter
OVERSIGT OVER NOTER
NOTER MED HENVISNING
NOTE 1
Renteindtægter
NOTE 2
Renteudgifter
NOTE 4
Kursreguleringer
NOTE 3
NOTE 5
NOTE 6
NOTE 7
Gebyrer og provisionsindtægter
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
NOTE 8
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Skat
NOTE 10
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi
NOTE 9
NOTE 11
NOTE 12
NOTE 13
NOTE 14
NOTE 15
NOTE 16
NOTE 17
NOTE 18
NOTE 19
NOTE 20
NOTE 21
NOTE 22
NOTE 23
NOTE 24
NOTE 25
NOTE 26
NOTE 27
NOTE 28
NOTE 29
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Investeringsejendomme
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Andre passiver
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til tab på garantier
Efterstillede kapitalindskud
Aktiekapital
NOTER UDEN HENVISNING
NOTE 30 Basiskapital
NOTE 31
Ikke balanceførte poster
NOTE 33
Kreditrisici
NOTE 32
NOTE 34
NOTE 35
NOTE 36
NOTE 37
NOTE 38
NOTE 39
NOTE 40
NOTE 41
NOTE 42
NOTE 43
NOTE 44
NOTE 45
NOTE 46
NOTE 47
NOTE 48
46
Løbetidsfordeling efter restløbetid
Markedsrisici
Ægte købs- og tilbagesalgsforretninger
Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger
Nærtstående parter
Afledte finansielle instrumenter
Hoved- og nøgletal
Dagsværdimåling af finansielle instrumenter
Klassifikation af finansielle instrumenter
Modregning
Afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Koncernselskabsoversigt
Risikostyring
Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
Anvendt regnskabspraksis
26-02-2014 - kl. 12:15
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Oversigt over noter
Side 23
oversigt over noter / noter
Noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 1
2013
2012
Koncern
2013
2012
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
719
3.916
719
3.916
Udlån og andre tilgodehavender
449.270
544.002
440.844
543.922
Obligationer
135.488
185.732
167.394
210.788
Afledte finansielle instrumenter i alt
-37.727
-31.354
-37.439
-31.212
Heraf:
Valutakontrakter
-1.603
-3.130
-1.315
-2.988
Rentekontrakter
-36.124
-28.224
-36.124
-28.224
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
8
77
8
83
547.758
702.373
571.526
727.497
-117
35
-117
35
-20
138
-20
138
Renteindtægter hidrørende fra ægte købs- og tilbagesalgsforretninger:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
NOTE 2
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
3.228
26.998
10.882
36.164
Indlån og anden gæld
227.484
228.053
227.480
228.053
Udstedte obligationer
10.662
75.550
10.662
75.550
Efterstillede kapitalindskud
70.897
115.549
70.897
115.549
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt
723
1.298
732
1.304
312.994
447.448
320.653
456.620
226
1.095
226
1.095
5
18
5
18
151.890
110.200
145.391
104.601
3.962
4.734
3.962
4.734
313
592
313
592
Renteudgifter hidrørende fra ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger:
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
NOTE 3
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
5.575
5.786
5.575
5.786
32.074
28.503
40.096
33.820
193.814
149.815
195.337
149.533
Side 24
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
47
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
2012
2013
-245.828
-76.975
-245.828
-76.975
-45.388
-26.902
-62.789
-16.096
Aktier mv.
20.043
4.200
82.068
65.392
Investeringsejendomme
-3.958
-
-3.957
-
Valuta
-7.590
-9.942
-11.932
-8.791
Afledte finansielle instrumenter i alt
10.090
-56.568
10.415
-60.366
NOTE 4
2013
Koncern
2012
Kursreguleringer
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Heraf:
Valutakontrakter
-
8.211
-
8.211
Rentekontrakter
64.343
-51.905
65.384
-53.615
Aktiekontrakter
-14.964
-54.253
-12.876
-54.969
Råvarekontrakter
-
2
-
2
Øvrige forpligtelser
-51
711
-51
711
-272.682
-165.476
-232.074
-96.125
Lønninger
2.799
2.730
2.799
2.730
Pensioner
333
332
333
332
3.132
3.062
3.132
3.062
Kursreguleringer i alt
NOTE 5
Udgifter til personale og administration
Vederlag til direktion og bestyrelse:
Vederlag til direktion:
Vederlag til direktion i alt
Vederlag til bestyrelse:
Honorar
1.112
1.050
1.112
1.050
Vederlag til direktion og bestyrelse i alt
4.244
4.112
4.244
4.112
Lønninger
161.610
170.794
162.051
171.270
Pensioner
17.508
18.582
17.539
18.612
Personaleudgifter:
Udgifter til social sikring
17.107
18.250
17.144
18.285
Personaleudgifter i alt
196.225
207.626
196.734
208.167
Øvrige administrationsudgifter
187.435
198.174
222.223
230.281
Udgifter til personale og administration i alt
387.904
409.912
423.201
442.560
Der er i skatteopgørelsen for 2013 foretaget et skattemæssigt fradrag på 1,6 mio.kr. vedrørende vederlag til direktionen (2012: 1,5 mio.kr.).
Antal beskæftigede
Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede
48
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
263
275
263
275
Side 25
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 5
2013
Koncern
2012
2013
2012
Udgifter til personale og administration - fortsat
Vilkår for direktionen
Bankens direktion består af administrerende direktør Kim Bai Wadstrøm.
Alm. Brand Bank A/S har valgt, at samtlige medarbejdere i selskabet inklusive direktionen oparbejder en bidragsbaseret pensionsordning.
Bankens omkostninger til direktionens pensionsordning fremgår af ovenstående note.
Der er mellem direktionen og banken et gensidigt opsigelsesvarsel på 6-12 måneder. Ved fratrædelse foranlediget af banken, er direktionen
berettiget til at modtage en fratrædelsesgodtgørelse svarende til 6 måneders løn.
Vederlag til bestyrelse
Medlemmer af bestyrelsen oppebærer et fast årligt vederlag på 150 t.kr.
Resultatløn
Direktionen og den øverste ledelse i Alm. Brand Bank aflønnes alene med fast honorar og er ikke omfattet af Alm. Brand koncernens
bonusordning.
Bankens bonusordning for en række andre medarbejdergrupper er omtalt i kapitlet HR.
Bonusordningernes størrelse påvirker ikke omkostningsniveauet væsentligt og omfatter ikke aktiebaseret vederlæggelse.
Nøglepersoner
Udover direktion og bestyrelsesmedlemmer omfatter nøglepersoner i ledelsen ni øvrige ledende medarbejdere, der har en væsentlig indflydelse
på koncernens risikoprofil.
Vederlag til øvrige ledende medarbejdere:
Fast løn
8.318
11.434
8.318
-
-
-
-
Pensioner
1.094
1.024
1.094
1.024
Vederlag til øvrige ledende medarbejdere i alt
9.412
12.458
9.412
12.458
Lovpligtig revision
952
1.199
1.197
1.457
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed
570
426
575
445
Variabel løn
11.434
Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed
Skatte- og momsmæssig rådgivning
Andre ydelser
Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed i alt
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
9
44
9
44
274
585
344
585
1.805
2.254
2.125
2.531
Side 26
Alm. Brand Bank årsrapport
2013
49
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb
331.977
434.356
333.074
436.165
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår
120.265
236.532
121.293
239.909
Individuel vurdering i alt
211.712
197.824
211.781
196.256
Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb
50.824
104.526
50.986
104.877
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår
61.406
22.660
62.896
25.278
-10.582
81.866
-11.910
79.599
Endelig tabt, ikke tidligere nedskrevet
34.952
48.001
37.239
52.575
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
39.663
18.034
40.794
19.310
196.419
309.657
196.316
309.120
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
2.216
2.478
2.216
2.478
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
2.457
26.298
-1.901
-4.823
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder i alt
4.673
28.776
315
-2.345
-180.550
-298.908
-162.896
-285.602
83.079
171.333
83.712
157.763
NOTE 6
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Individuel vurdering:
Gruppevis vurdering:
Gruppevis vurdering i alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
NOTE 7
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
For yderligere oplysninger henvises til Koncernselskabsoversigten i note 45.
NOTE 8
Skat
Aktuel skat af årets indkomst
Ændringer i udskudt skat
Betalt udbytteskat
Efterregulering af tidligere års beregnede skat
Skat i alt
-
-
864
794
677
-364
677
-365
-96.794
-127.939
-77.643
-127.410
25,0%
Af ændringen i udskudt skat kan 19 mio.kr. henføres til nedsættelse af skatteprocenten fra 25% i 2013 til 22% i 2016.
Effektiv skatteprocent:
Aktuel skatteprocent
25,0%
25,0%
25,0%
Regulering for ikke skattemæssige poster og sambeskatning
-5,1%
-0,5%
-7,1%
1,6%
0,0%
0,0%
-0,2%
-0,2%
Efterregulering af tidligere års beregnede skat
-0,1%
0,1%
-0,2%
0,1%
Effektiv skatteprocent i alt
19,8%
24,6%
17,5%
26,5%
Udbytteskat af udenlandske aktier
NOTE 9
50
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
610.854
554.086
610.854
554.086
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ultimo
610.854
554.086
610.854
554.086
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
Side 27
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 10
2013
2012
Koncern
2013
2012
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi
Pantebreve
2.497.207
2.930.050
2.497.207
2.930.050
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi ultimo
2.497.207
2.930.050
2.497.207
2.930.050
Af årets samlede dagsværdiregulering for pantebreve på -245,8 mio.kr. (2012: -77 mio.kr.) kan -177 mio.kr. henføres til kredittab (2012: -155
mio.kr.)
NOTE 11
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Udlån
Leasing
7.046.173
7.758.431
6.235.881
6.941.835
-
-
52.185
73.696
I alt før nedskrivninger mv.
7.046.173
7.758.431
6.288.066
7.015.531
Nedskrivninger mv.
1.442.840
1.544.475
1.445.731
1.549.587
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris ultimo
5.603.333
6.213.956
4.842.335
5.465.944
Primo
-
-
69.777
113.116
Tilgang i året
-
-
42.551
17.341
-
-
43.083
69.777
Finansielle leasingaktiver
Afgang i året
Nettoinvestering i finansiel leasing før øvrige mellemværender
Øvrige mellemværender vedrørende finansiel leasing
Nettoinvestering i finansiel leasing
-
-
-
-
69.245
9.103
60.680
3.919
-
-
52.186
73.696
Løbetid inden for 1 år
-
-
30.449
39.384
Løbetid mellem 1 og 5 år
-
-
23.990
37.961
Løbetid over 5 år
-
-
391
713
I alt
-
-
54.830
78.058
Heraf udgør ikke indtjent finansiel indkomst
-
-
2.644
4.362
Nettoinvestering i finansiel leasing
-
-
52.186
73.696
Bruttoinvestering i finansiel leasing
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 28 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
51
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
Løbetid inden for 1 år
-
-
29.991
38.469
Løbetid mellem 1 og 5 år
-
-
21.883
34.643
Løbetid over 5 år
-
-
312
584
I alt
-
-
52.186
73.696
Heraf ikke garanteret restværdi
-
-
-
-
Nedskrivninger på finansielle leasingkontrakter
-
-
471
1.398
NOTE 11
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris - fortsat
Nettoinvestering i finansiel leasing
Finansiel leasing omfatter leasing af biler placeret i datterselskabet Alm. Brand Leasing A/S.
Specifikation af udlån og andre tilgodehavender, hvor der er indtruffet
objektiv indikation for værdiforringelse
Individuel vurdering:
Udlån og andre tilgodehavender, hvor der nedskrives individuelt
2.090.572
2.234.117
2.092.791
2.240.132
Nedskrivninger mv.
1.326.162
1.417.214
1.327.989
1.419.934
764.410
816.903
764.802
820.198
3.627.587
3.855.077
3.727.410
4.069.252
116.678
127.261
117.742
129.653
Udlån og andre tilgodehavender efter nedskrivning
3.510.909
3.727.816
3.609.668
3.939.599
Udlån og andre tilgodehavender efter nedskrivning i alt
4.275.319
4.544.719
4.374.470
4.759.797
Udlån og andre tilgodehavender efter nedskrivning
Gruppevis vurdering:
Udlån og andre tilgodehavender, hvor der nedskrives gruppevist
Nedskrivninger mv.
NOTE 12
Obligationer til dagsværdi
Noterede statsobligationer
Noterede realkreditobligationer
Noterede erhvervsobligationer
Obligationer til dagsværdi ultimo
148.631
829
148.631
829
4.997.873
5.758.552
5.656.636
6.612.253
86.112
26.273
150.134
30.176
5.232.616
5.785.654
5.955.401
6.643.258
4.622.506
5.540.449
5.273.774
6.087.043
320.012
Rating af obligationer:
Rated AAA
Rated AA- til AA+
Rated A- til A+
Øvrige
Obligationer til dagsværdi ultimo
52
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
8.779
22.385
17.217
72.014
19.186
108.291
26.926
529.317
203.634
556.119
209.277
5.232.616
5.785.654
5.955.401
6.643.258
Side 29
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 13
Koncern
2013
2012
2013
2012
14.168
12.388
248.026
219.357
Aktier mv.
Noteret på NASDAQ OMX Copenhagen A/S
Noteret på andre børser
55.878
46.453
155.123
130.233
Andre aktier
203.018
189.032
203.018
189.766
Aktier mv. ultimo
273.064
247.873
606.167
539.356
38.509
47.033
38.509
47.033
-
-8.524
-
-8.524
38.509
38.509
38.509
38.509
NOTE 14
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kostpris primo
Afgang i året
Kostpris ultimo
Reguleringer primo
5.239
4.436
5.239
4.436
Andel af årets resultat
2.216
2.478
2.216
2.478
-3.497
-999
-3.497
-999
Udbytte
Tilbageførte reguleringer
Reguleringer ultimo
Regnskabsmæssig værdi ultimo
NOTE 15
-
-676
-
-676
3.958
5.239
3.958
5.239
42.467
43.748
42.467
43.748
332.416
328.828
-
-
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kostpris primo
Tilgang i året
19.635
22.726
-
-
Afgang i året
-23.207
-19.138
-
-
328.844
332.416
-
-
-109.326
20.816
-
-
Kostpris ultimo
Reguleringer primo
Andel af årets resultat
Udbytte
Andre kapitalbevægelser
Reguleringer ultimo
Kapitalandele i modervirksomhed
Regnskabsmæssig værdi ultimo
2.444
26.086
-
-
-6.569
-150.000
-
-
-820
-6.228
-
-
-114.271
-109.326
-
-
-
-
-
-
214.573
223.090
-
-
I Alm. Brand Bank A/S' handelsbeholdning indgår kapitalandele i bankens modervirksomhed Alm. Brand A/S.
NOTE 16
Investeringsejendomme
Dagsværdi primo
-
-
-
-
48.301
-
48.301
-
7.384
-
7.384
Dagsværdiregulering
-3.957
-
-3.957
-
Regnskabsmæssig værdi ultimo
36.960
-
36.960
-
Overført fra aktiver i midlertidig besiddelse
Afgang i året
Lejeindtægter fra investeringsejendomme udgjorde 0,7 mio.kr. (2012: 0,0 mio.kr.). Direkte omkostninger vedrørende investeringsejendomme,
som genererede lejeindtægter, udgjorde 0,7 mio.kr. (2012: 0,0 mio.kr.) og 2,3 mio.kr. (2012: 0,0 mio.kr.) vedrørende investeringsejendomme,
som ikke genererede indtægter.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 30 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
53
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
2.571
3.997
207.090
126.144
-
-
212.186
106.363
Afgang i året
1.480
1.426
29.439
25.417
Kostpris ultimo
1.091
2.571
389.837
207.090
Af- og nedskrivninger primo
1.249
1.531
48.598
27.914
132
354
51.829
32.638
0
0
526
Tilbageførte af- og nedskrivninger
732
636
15.046
11.954
Af- og nedskrivninger ultimo
649
1.249
85.907
48.598
-
-
-2.842
-492
442
1.322
301.088
158.000
NOTE 17
Øvrige materielle aktiver
Driftsmidler:
Kostpris primo
Tilgang i året, herunder forbedringer
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Øvrige mellemværender vedrørende operationel leasing
Regnskabsmæssig værdi ultimo
Operationel leasing omfatter leasing af biler placeret i datterselskabet Alm. Brand Leasing A/S.
Fremtidige minimumsleasingydelser for operationelle leasingaktiver:
Løbetid inden for 1 år
-
-
23.564
12.718
Løbetid mellem 1 og 5 år
-
-
274.851
143.334
Løbetid over 5 år
-
-
5.394
1.117
I alt
-
-
303.809
157.169
Tilgodehavende skat primo
299.314
169.095
286.009
155.685
Modtaget skat vedrørende tidligere år
299.410
170.649
286.105
157.240
NOTE 18
Aktuelle skatteaktiver
Efterregulering af tidligere års beregnede skat og udskudte skatteaktiv
Årets aktuelle skat
Betalt skat i året
Tilgodehavende skat ultimo
NOTE 19
96
1.554
96
1.555
180.550
298.907
162.896
285.602
3.218
407
3.218
407
183.768
299.314
166.114
286.009
286.736
459.259
420.250
579.203
Udskudte skatteaktiver
Udskudt skat primo, netto
Efterregulering af tidligere års beregnede udskudte skatteaktiv
-773
-1.190
-773
-1.190
Ændring i udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen
-83.079
-171.333
-83.712
-157.763
Udskudt skat ultimo, netto
202.884
286.736
335.765
420.250
Der er foretaget aktivering af udskudt skat under hensyntagen til den fremtidige indtjening og muligheden for udnyttelse. Bankkoncernens
samlede skatteaktiv ultimo 2013 udgør 380 mio.kr., hvoraf der er aktiveret 336 mio.kr.
54
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
Side 31
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 19
2013
2012
Koncern
2013
2012
Udskudte skatteaktiver - fortsat
Udskudt skat påhviler følgende poster:
Driftsmidler mv.
2.301
2.449
2.381
2.540
Aktiver i midlertidig besiddelse
8.163
6.217
8.163
6.217
-
-
132.789
132.974
Leasing aktiver
Nettogebyrer der indgår i effektive rente
638
603
546
614
-6.721
-9.142
-6.721
-9.142
6.087
4.653
6.087
4.653
-
-
104
438
Underskud til fremførsel
192.416
281.956
192.416
281.956
Udskudt skat ultimo, netto
202.884
286.736
335.765
420.250
Investeringsselskaber
Hensættelser til jubilæer, fratrædelsesgodtgørelser mv.
Hensættelser til tab på debitorer mv.
NOTE 20
Aktiver i midlertidig besiddelse
Overtagne biler
-
-
2.842
1.309
Overtagne ejendomme mv.
52.366
117.461
202.129
135.146
Aktiver i midlertidig besiddelse ultimo
52.366
117.461
204.971
136.455
Tilgodehavende renter og provisioner
107.514
111.533
114.484
120.059
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
180.035
233.866
180.053
233.866
NOTE 21
Andre aktiver
Øvrige aktiver
Andre aktiver ultimo
NOTE 22
47.012
72.506
60.555
392.411
367.043
414.480
1.002.804
1.000.506
1.002.804
1.000.506
877.636
104.783
1.194.262
396.408
1.880.440
1.105.289
2.197.066
1.396.914
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Centralbanker
Kreditinstitutter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker ultimo
NOTE 23
47.181
334.730
Indlån og anden gæld
På anfordring
4.031.236
3.376.890
4.030.303
3.376.890
Med opsigelsesvarsel
5.643.030
6.548.906
5.643.030
6.548.906
Tidsindskud
-
4.126
-
4.126
1.263.110
1.395.010
1.263.111
1.395.010
10.937.376
11.324.932
10.936.444
11.324.932
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld ultimo
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 32
Alm. Brand Bank årsrapport
2013
55
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 24
2013
2012
Koncern
2013
2012
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Variabelt forrentet lån i DKK med udløb 30. juni 2013
-
2.000.000
-
2.000.000
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris ultimo
-
2.000.000
-
2.000.000
Den 22. marts 2013 førtidsindfriede banken 1 mia.kr. af de den 30. juni 2010 udstedte obligationer med oprindelig hovedstol på 4 mia.kr.
Udstedelsen var foretaget under den individuelle statsgaranti og blev endeligt ordinært indfriet den 1. juli 2013. Obligationsudstedelsen var
variabelt forrentet med 6 måneders CIBOR plus et tillæg på 0,06%-point.
NOTE 25
Andre passiver
Skyldige renter og provisioner
38.912
44.601
39.151
44.769
116.350
123.850
138.644
137.132
1.376
3.368
1.377
3.335
Repo- / reverse-forretninger, negative værdier
176.672
-
176.672
-
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
233.591
350.221
233.686
350.244
Andre passiver ultimo
566.901
522.040
589.530
535.480
Forskellige kreditorer
Øvrige passiver
NOTE 26
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser primo
1.361
2.072
1.361
2.072
Nye og regulerede hensættelser
306
-613
306
-613
Årets tilbageførte hensættelser
94
487
94
487
Årets forbrugte hensættelser
44
117
44
117
-117
506
-117
506
1.412
1.361
1.412
1.361
Diskonteringseffekt
Hensættelser ultimo
Hensættelsen omfatter hensættelser til jubilæer, fratrædelser mv. og er opgjort ved en skønnet sandsynlighed for, at der sker udbetaling.
NOTE 27
Hensættelser til tab på garantier
Hensættelser primo
7.094
7.009
7.094
7.009
Årets hensættelser
4.193
4.912
4.193
4.912
Årets tilbageførte hensættelser
3.137
4.827
3.137
4.827
-
-
-
-
8.150
7.094
8.150
7.094
Variabelt forrentet stående lån i DKK med udløb 09.05.2013
-
100.000
-
100.000
Variabelt forrentet stående lån i DKK med udløb 09.05.2014
100.000
100.000
100.000
100.000
Variabelt forrentet stående lån i DKK med udløb 03.12.2015
200.000
200.000
200.000
200.000
Supplerende kapital ultimo
300.000
400.000
300.000
400.000
Årets forbrugte hensættelser
Hensættelser ultimo
NOTE 28
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital:
56
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Side 33
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
Fast forrentet stående lån i DKK med ubestemt løbetid
175.000
175.000
175.000
175.000
Statsligt kapitalindskud, stående lån i DKK med ubestemt løbetid
225.949
855.108
225.949
855.108
Hybrid kernekapital ultimo
400.949
1.030.108
400.949
1.030.108
Efterstillede kapitalindskud ultimo
700.949
1.430.108
700.949
1.430.108
Renter af efterstillede kapitalindskud
70.897
115.549
70.897
115.549
841
517
841
517
630.000
-
630.000
-
NOTE 28
Efterstillede kapitalindskud - fortsat
Hybrid kernekapital:
Heraf amortisering af omkostninger afholdt ved optagelse
Ekstraordinære afdrag
Den supplerende kapital er variabelt forrentet med henholdsvis 3 måneders CIBOR med et tillæg i intervallet 2,10-2,20%-point og 6 måneders
CIBOR med et tillæg på 2,50%-point.
Den hybride kernekapital er udstedt den 12. oktober 2006 med en rentesats for de første 10 års løbetid på 5,855%. Herefter forrentes
kapitalbeviserne med en 3 måneders CIBOR med tillæg af 2,70%-point.
Det statslige kapitalindskud i form af hybrid kernekapital er udstedt den 24. september 2009 med en rentesats på 11,01%. Kapitalindskuddet
kan indfries i perioden 25. september 2012 til 24. september 2014 til kurs 100, i perioden 25. september 2014 til 24. september 2015 til kurs 105
og fra den 25. september 2015 til kurs 110. Indfrielsen kan ske tidligere, men forudsætter i alle tilfælde godkendelse fra Finanstilsynet.
Aftalen om statslige kapitalindskud var oprindeligt sammensat af 561 mio.kr. i hybrid kernekapital uden konvertering og 295 mio.kr. i hybrid
kernekapital med mulighed for konvertering til aktiekapital. I 2013 har banken den 19. marts indfriet 135 mio.kr. og den 11. september indfriet
200 mio.kr. af de oprindelige 561 mio.kr. i hybrid kernekapital uden konvertering. Banken har således 226 mio.kr. tilbage af den hybride
kernekapital uden konvertering. Banken har ligeledes 19. marts 2013 fuldt indfriet de 295 mio.kr. af den hybride kernekapital med mulighed for
konvertering til aktiekapital.
I risikorapporten "Risiko- og kapitalstyring 2013" findes en beskrivelse af bankens likviditetsstyring og fundingsituation. Risikorapporten kan
findes på koncernens hjemmeside, www.almbrand.dk/risiko.
På nær 175 mio.kr. af den supplerende kapital, der som følge af løbetidsreduktion i henhold til § 28 ikke længere må medregnes, kan hele den
efterstillede kapital i henhold til Bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital medregnes ved opgørelsen af basiskapitalen.
NOTE 29
Aktiekapital
Aktiekapital unoteret:
Nominel værdi primo 2008
351.000
351.000
351.000
351.000
Kapitaludvidelse april 2009
300.000
300.000
300.000
300.000
Kapitaludvidelse september 2009
90.000
90.000
90.000
90.000
Kapitaludvidelse november 2009
280.000
280.000
280.000
280.000
1.021.000
1.021.000
1.021.000
1.021.000
Nominel værdi ultimo
Aktiekapitalen består af 1.021.000 aktier a nominelt 1.000 kr. og er fuldt indbetalt.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 34 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
57
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 30
2013
Koncern
2012
2013
2012
1.502.912
995.440
1.695.946
1.168.636
-202.884
-286.736
-335.765
-420.250
1.300.028
708.704
1.360.181
748.386
400.949
1.030.108
400.949
1.030.108
-
-321.404
-
-281.722
Basiskapital
Egenkapital
Udskudte skatteaktiver
Kernekapital efter fradrag
Hybrid kernekapital
Overført til Supplerende kapital
Fradrag for ejerandel i finansieringsinstitut
Kernekapital inklusive hybrid kernekapital efter fradrag
Supplerende kapital
Overført fra Hybrid kernekapital
Fradrag for ejerandel i finansieringsinstitut
25%-reduktion
Basiskapital
-26.840
-15.740
-64.492
-15.740
1.674.137
1.401.668
1.696.638
1.481.032
300.000
400.000
300.000
400.000
-
321.404
-
281.722
-26.840
-15.740
-64.492
-15.740
-175.000
-175.000
-175.000
-175.000
1.772.297
1.932.332
1.757.146
1.972.014
Risikovægtede poster:
Vægtede poster med kreditrisiko
7.104.338
8.313.354
6.959.494
8.102.528
Vægtede poster med markedsrisiko
1.352.504
1.205.991
2.153.735
2.023.763
283.088
424.893
451.291
520.436
8.739.930
9.944.238
9.564.520
10.646.727
699.194
795.539
765.162
851.738
Vægtede poster med operationel risiko
Risikovægtede poster ultimo
Solvenskravet udgør 8% af de risikovægtede poster
Opgørelsen af kernekapital inklusive hybrid kernekapital og basiskapital er udarbejdet i overensstemmelse med Bekendtgørelse om opgørelse
af basiskapital.
I risikorapporten "Risiko- og kapitalstyring 2013" findes en opgørelse og beskrivelse af det individuelle solvensbehov. Risikorapporten kan findes
på koncernens hjemmeside, www.almbrand.dk/risiko.
NOTE 31
Ikke balanceførte poster
Eventualforpligtelser:
Finansgarantier
143.863
360.838
143.863
360.838
Tabsgarantier for realkreditudlån
181.258
370.841
181.258
370.841
11.685
17.575
11.685
17.575
Øvrige eventualforpligtelser
316.590
220.661
316.590
220.661
Eventualforpligtelser ultimo
653.396
969.915
653.396
969.915
-
-
-
-
653.396
969.915
653.396
969.915
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Andre forpligtende aftaler:
Andre forpligtende aftaler ultimo
Ikke balanceførte poster ultimo
58
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
Side 35
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 31
2013
2012
Koncern
2013
2012
Ikke balanceførte poster - fortsat
Andre eventualforpligtelser
Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Alm. Brand A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til
selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli
2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.
Alm. Brand Bank A/S har indgået operationelle leasingaftaler med Alm. Brand Leasing A/S, hvor restværdien af de fremtidige leasingydelser
ultimo 2013 udgjorde 6 mio.kr. (2012: 7 mio.kr.).
Alm. Brand Bank A/S er medlem af Bankdata, der driver de centrale banksystemer for banken. Ved en eventuel udtrædelse af foreningen har
banken en væsentlig forpligtelse, der ville skulle opgøres i henhold til Bankdata's vedtægter.
Koncernen er som aktiv finansiel koncern part i en række retssager. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de nødvendige hensættelser.
Det er ledelsens opfattelse, at disse sager ikke vil påføre koncernen yderligere tab.
Sikkerhedsstillelser
Pengepolitiske modparter i Danmarks Nationalbank kan kun opnå kredit mod, at de stiller sikkerheder i form af pantsætning af godkendte
værdipapirer.
Som led i den løbende forretning er der over for Danmarks Nationalbank ultimo 2013 stillet obligationer til sikkerhed med en kursværdi af 1.281
mio.kr. (2012: 1.704 mio.kr.) samt udlån til sikkerhed med en belåningsværdi på 478 mio.kr. (2012: 530 mio.kr.).
Til sikkerhed for henholdsvis positiv og negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter er der ultimo 2013 modtaget kontanter for 1 mio.kr.
og afgivet kontanter for 340 mio.kr. (2012: 0 mio.kr. og 432 mio.kr.).
NOTE 32
Løbetidsfordeling efter restløbetid
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Anfordringstilgodehavender
323.267
304.623
323.267
304.623
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ultimo
323.267
304.623
323.267
304.623
Anfordringstilgodehavender
432.539
554.086
432.539
554.086
Til og med 3 måneder
178.315
-
178.315
-
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ultimo
610.854
554.086
610.854
554.086
På anfordring
930.480
1.108.802
930.839
1.110.874
Til og med 3 måneder
543.299
472.363
245.174
361.464
Over 3 måneder og til og med 1 år
1.361.991
1.870.238
1.001.409
1.116.911
Over 1 år og til og med 5 år
1.063.670
1.289.913
960.116
1.402.359
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån
Over 5 år
4.201.100
4.402.690
4.202.004
4.404.386
Udlån ultimo
8.100.540
9.144.006
7.339.542
8.395.994
Obligationer
Til og med 1 år
2.552.445
1.220.682
2.588.469
1.220.683
Over 1 år og til og med 5 år
1.189.609
2.352.326
1.256.214
2.352.326
Over 5 år
1.490.562
2.212.646
2.110.718
3.070.249
Obligationer ultimo
5.232.616
5.785.654
5.955.401
6.643.258
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 36 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
59
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
Anfordringsgæld
103.494
104.783
103.495
104.783
Til og med 3 måneder
772.164
-
772.164
-
-
-
316.625
291.625
Over 1 år og til og med 5 år
1.002.804
1.000.506
1.002.804
1.000.506
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker ultimo
1.880.440
1.105.289
2.197.066
1.396.914
På anfordring
4.031.236
3.376.890
4.030.303
3.376.890
Til og med 3 måneder
5.782.327
6.688.395
5.782.327
6.688.395
23.154
20.891
23.154
20.891
192.444
225.689
192.444
225.689
NOTE 32
Løbetidsfordeling efter restløbetid - fortsat
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Over 3 måneder og til og med 1 år
Indlån og anden gæld
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Indlån og anden gæld ultimo
908.215
1.013.067
908.216
1.013.067
10.937.376
11.324.932
10.936.444
11.324.932
Udstedte obligationer
Over 3 måneder og til og med 1 år
-
2.000.000
-
2.000.000
Udstedte obligationer ultimo
-
2.000.000
-
2.000.000
103.888
95.553
103.888
95.553
6.862
12.121
6.862
12.121
Over 5 år
542.646
862.241
542.646
862.241
Garantier ultimo
653.396
969.915
653.396
969.915
44.891
61.983
45.225
62.174
165.172
10.109
165.172
10.109
38.071
280.670
38.071
280.670
Garantier
Til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Finansielle forpligtelser
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Finansielle forpligtelser ultimo
60
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
24.369
42.060
24.369
42.060
272.503
394.822
272.837
395.013
Side 37
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 33
Koncern
2013
2012
2013
2012
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Kreditrisici
Udlån og garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher
Offentlige myndigheder
Erhverv:
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
9,3%
9,2%
10,4%
10,2%
Industri og råstofindvinding
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
Energiforsyning
0,2%
0,2%
0,3%
0,2%
Bygge og anlæg
0,1%
0,2%
0,2%
0,3%
Handel
0,2%
0,3%
0,3%
0,4%
Transport, hoteller og restauranter
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
Information og kommunikation
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Finansiering og forsikring
15,6%
14,3%
6,1%
5,0%
Fast ejendom
14,9%
17,3%
16,3%
18,8%
Øvrige erhverv
7,9%
7,3%
8,9%
8,3%
I alt erhverv
48,4%
49,0%
42,7%
43,4%
Private
51,6%
51,0%
57,3%
56,6%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
I alt
Nedskrivninger
Individuel vurdering:
Nedskrivninger primo
1.424.308
1.563.393
1.427.378
1.569.656
Nedskrivninger i årets løb
331.978
434.356
333.074
436.165
Tilbageførsel af nedskrivninger
120.265
236.532
121.293
239.909
Endeligt tabt (afskrevet)
301.708
336.909
303.020
338.534
1.334.312
1.424.308
1.336.139
1.427.378
127.261
45.394
129.653
50.054
50.824
104.527
50.986
104.877
Nedskrivninger ultimo
Gruppevis vurdering:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i årets løb
Tilbageførsel af nedskrivninger
Nedskrivninger ultimo
Samlede nedskrivninger ultimo
Renteindtægter vedrørende nedskrevne udlån og tilgodehavender mv.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
61.407
22.660
62.897
25.278
116.678
127.261
117.742
129.653
1.450.990
1.551.569
1.453.881
1.557.031
31.812
12.160
31.812
12.160
Side 38 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
61
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
234.394
144.472
234.394
144.472
82.258
95.360
84.476
101.374
Uerholdelig fordring
1.787.066
2.006.032
1.787.066
2.006.032
Udlån og andre tilgodehavender før nedskrivninger og hensættelser ultimo
2.103.718
2.245.864
2.105.936
2.251.878
228.704
141.238
228.704
141.238
70.882
78.779
72.709
81.849
Uerholdelig fordring
1.034.726
1.204.291
1.034.726
1.204.291
Individuelle nedskrivninger og hensættelser ultimo
1.334.312
1.424.308
1.336.139
1.427.378
769.406
821.556
769.797
824.500
NOTE 33
Kreditrisici - fortsat
Årsager til individuelle nedskrivninger og hensættelser
Udlån og andre tilgodehavender før nedskrivninger og hensættelser:
Bobehandling
Inkasso
Nedskrivninger og hensættelser:
Bobehandling
Inkasso
Udlån og andre tilgodehavender efter nedskrivninger og hensættelser ultimo
Beskrivelse af værdi af sikkerheder for udlån, som ved individuel
vurdering er værdiforringet med nedskrivninger
Værdi af sikkerheder:
Fast ejendom, privat
Fast ejendom, erhverv
Kontanter og let realiserbare værdipapirer
Biler
Andre sikkerheder
Den samlede værdi af sikkerheder for udlån, som ved individuel vurdering er
værdiforringet ultimo
58.734
44.616
58.734
44.616
734.381
895.343
734.381
895.343
6.266
13.089
6.266
13.089
787
2.606
2.054
5.447
42.092
33.401
42.092
33.401
842.260
989.055
843.527
991.896
Sikkerhederne er værdiansat til markedsværdi ud fra følgende:
Fast ejendom: Mæglervurdering, begrundet intern vurdering eller offentlig vurdering under hensyntagen til ejendomstype, beliggenhed, stand og
vurderet omsættelighed.
Kontanter og let realisable værdipapirer: Officiel kursværdi, når denne foreligger og i øvrige tilfælde den transaktionspris, der vil fremkomme i en
handel mellem uafhængige parter.
Løsøre, biler: Vurdering fra BilpriserPro under hensyntagen til type, model og alder.
Løsøre, andre sikkerheder: Baseret på individuel vurdering.
De anførte sikkerheder er ustressede. For landbrugs- og ejendomsengagementer med finansielle problemer foretages beregningen af
sikkerhedernes værdi ved opgørelsen af nedskrivningsbehovet på grundlag af realisationsværdi ved salg inden for 6 måneder.
62
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Side 39
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 33
2013
2012
Koncern
2013
2012
41.957
Kreditrisici - fortsat
Realiserede sikkerheder og betingelse herfor
Værdi af realiserede sikkerheder:
Fast ejendom, privat
Fast ejendom, erhverv
Værdipapirer
Biler
Den samlede værdi af realiserede sikkerheder i alt
11.240
41.957
11.240
131.500
-
131.500
-
35.146
141.923
35.146
141.923
-
-
4.550
8.257
177.886
183.880
182.436
192.137
Tvangsrealisering af panter bliver nødvendig, såfremt banken ikke kan formå debitor eller sikkerhedsstiller til at indgå en frivillig aftale om
realisering. Banken søger altid at maksimere værdien af panter ved tvangsrealisering.
Inden tvangsrealisering af pantet påbegyndes, gives debitor og/eller sikkerhedsstiller et varsel herom, typisk på mindst 8 dage, dog kortere hvis
pantets værdi er i åbenbar risiko for at blive umiddelbart forringet.
Restancer på udlån og andre tilgodehavender mv.
Aldersfordeling for aktiver, som er forfaldne på balancedagen, men ikke
værdiforringede:
Op til 3 måneder
8.814
29.170
8.939
29.431
3-6 måneder
350
447
351
447
6-12 måneder
538
1.216
538
1.217
Over 12 måneder
451
4.987
781
5.317
Restancer ultimo
10.153
35.820
10.609
36.412
Beskrivelse af værdi af sikkerheder for udlån som er i restance
Værdi af sikkerheder:
Fast ejendom, privat
Fast ejendom, erhverv
Kontanter og let realiserbare værdipapirer
Biler
Andre sikkerheder
Den samlede værdi af sikkerheder for udlån som er i restance ultimo
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
68.960
129.630
68.960
129.630
409.265
583.850
409.265
583.850
18.502
34.603
18.502
34.603
2.364
5.486
4.691
10.734
59.149
33.304
59.149
33.304
558.240
786.873
560.567
792.121
Side 40
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
63
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
323.267
304.623
323.267
304.623
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
610.854
554.086
610.854
554.086
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi
2.497.207
2.930.050
2.497.207
2.930.050
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
5.603.333
6.213.956
4.842.336
5.465.944
Obligationer til dagsværdi
NOTE 33
Kreditrisici - fortsat
Samlet krediteksponering
Den maksimale kreditrisiko på balancedagen uden hensyntagen til
sikkerhedsstillelse.
Balanceførte poster:
5.232.616
5.785.654
5.955.401
6.643.258
Aktier mv.
273.064
247.873
606.167
539.356
Andre aktiver
334.730
392.411
367.044
414.480
14.875.071
16.428.653
15.202.276
16.851.797
653.396
969.915
653.396
969.915
Samlet krediteksponering ultimo
Ikke balanceførte poster:
Eventualforpligtelser
Beskrivelse af den samlede værdi af sikkerheder på balancedagen
Værdi af sikkerheder:
Fast ejendom, privat
2.553.699
2.778.141
2.553.699
2.778.141
Fast ejendom, erhverv
2.773.501
3.289.808
2.773.501
3.289.808
759.093
981.932
187.060
293.417
31.334
62.528
107.661
204.321
Kontanter og let realiserbare værdipapirer
Biler
Andre sikkerheder
Den samlede værdi af sikkerheder ultimo
170.351
104.911
170.351
104.911
6.287.978
7.217.320
5.792.272
6.670.598
Sikkerhederne er værdiansat til markedsværdi, jævnfør tidligere beskrivelse.
64
26-02-2014 - kl. 12:15
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 41
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 33
2013
Koncern
2012
2013
2012
Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet
Kreditkvaliteten er kvantificeret ud fra Finanstilsynets bonitetskategorier, hvor udlån med normal bonitet svarer til kategori 2a og 3, udlån med
visse svaghedstegn svarer til kategori 2b, udlån med væsentlige svagheder svarer til kategori 2c, og udlån med objektiv indikation for
værdiforringelse svarer til kategori 1.
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi - opdelt på
bonitetskategorier:
Udlån med normal bonitet
1.470.759
1.627.955
1.470.759
1.627.955
Udlån med visse svaghedstegn
168.603
202.949
168.603
202.949
Udlån med væsentlige svagheder
281.420
343.438
281.420
343.438
Udlån der hverken er forfaldne eller værdiforringede
1.920.782
2.174.342
1.920.782
2.174.342
Udlån med objektiv indikation for værdiforringelse
1.323.140
1.471.093
1.323.140
1.471.093
Restgæld i alt før kursreguleringer mv.
3.243.922
3.645.435
3.243.922
3.645.435
-746.715
-715.385
-746.715
-715.385
2.497.207
2.930.050
2.497.207
2.930.050
Kursreguleringer mv.
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi ultimo
Af kursreguleringer mv. på 747 mio.kr. kan 926 mio.kr. ultimo 2013 henføres til kreditrelaterede kursreguleringer.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris - opdelt på
bonitetskategorier:
Udlån med normal bonitet
2.661.373
2.874.332
1.896.892
2.117.212
Udlån med visse svaghedstegn
1.292.463
1.512.319
1.296.220
1.521.362
Udlån med væsentlige svagheder
Udlån der hverken er forfaldne eller værdiforringede
708.804
797.536
708.873
797.536
4.662.640
5.184.187
3.901.985
4.436.110
Udlån med objektiv indikation for værdiforringelse
2.383.533
2.574.244
2.386.081
2.579.421
Bruttoudlån i alt før nedskrivninger mv.
7.046.173
7.758.431
6.288.066
7.015.531
-1.442.840
-1.544.475
-1.445.731
-1.549.587
5.603.333
6.213.956
4.842.335
5.465.944
Garantidebitorer med normal bonitet
365.219
299.281
365.219
299.281
Garantidebitorer med visse svaghedstegn
138.208
511.765
138.208
511.765
28.526
29.429
28.526
29.429
Garantidebitorer der hverken er forfaldne eller værdiforringede
531.953
840.475
531.953
840.475
Garantidebitorer med objektiv indikation for værdiforringelse
129.593
136.534
129.593
136.534
Garantidebitorer i alt før hensættelser mv.
661.546
977.009
661.546
977.009
-8.150
-7.094
-8.150
-7.094
653.396
969.915
653.396
969.915
Nedskrivninger mv.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris ultimo
Garantidebitorer - opdelt på bonitetskategorier:
Garantidebitorer med væsentlige svagheder
Hensættelser mv.
Garantidebitorer ultimo
Redegørelse om udlånsudviklingen i henhold til lov om statsligt kapitalindskud kan findes på koncernens hjemmeside,
www.almbrand.dk/bankpakkeII.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 42 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
65
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 34
2013
2012
Koncern
2013
2012
Markedsrisici
Valutarisiko
Positioner i fremmed valuta:
Lange positioner
3.746.086
3.892.508
3.917.737
3.990.576
Korte positioner
3.638.393
3.886.388
3.638.393
3.886.388
Nettopositioner
-107.693
-6.120
-279.344
-104.188
EUR
-179.938
-5.280
-273.115
-23.416
CHF
79.767
4.594
61.008
-6.983
SEK
-9.482
11.861
-46.548
-23.811
USD
-17.235
-2.149
-29.977
-14.352
GBP
-1.099
-84
-10.056
-8.677
Øvrige
20.294
-15.062
19.344
-26.949
-107.693
-6.120
-279.344
-104.188
208.993
23.057
360.935
104.669
Positioner i fremmed valuta opdelt på de fem største nettopositioner:
Positioner i fremmed valuta i alt
Valutakursindikator 1
Valutakursindikator 1 i pct. af kernekapital efter fradrag
12,5%
1,6%
21,3%
Valutakursindikator 2
3.241
350
2.966
Valutakursindikator 2 i pct. af kernekapital efter fradrag
0,2%
0,0%
0,2%
7,1%
1.836
0,1%
Renterisiko
Finanstilsynets opgørelsesmetode:
Renterisiko på gældsinstrumenter mv. i alt
41.587
-25.841
58.307
22.697
DKK
32.083
-38.698
44.776
5.853
EUR
5.019
7.826
9.046
11.147
Renterisiko opdelt på valuta med den største renterisiko:
SEK
4.830
4.980
4.830
4.980
CHF
-253
10
-253
10
CZK
-63
0
-63
0
NOK
-40
0
-40
0
Øvrige
Renterisiko i alt
Bankkoncernens interne opgørelsesmetode
11
41
11
707
41.587
-25.841
58.307
22.697
11.692
-44.735
Den interne opgørelsesmetode anvendes til styringen af den daglige renterisiko. Opgørelsesmetoden anvender modificerede optionsjusterede
varigheder til opgørelsen af renterisikoen ved en rentestigning på 1 %-point.
66
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Side 43
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
Koncern
2013
2012
2013
2012
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
178.315
-
178.315
-
Ægte købs- og tilbagesalgsforretninger ultimo
178.315
-
178.315
-
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
772.164
-
772.164
-
Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger ultimo
772.164
-
772.164
-
NOTE 35
Ægte købs- og tilbagesalgsforretninger
Af nedenstående aktivposter udgør ægte købs- og tilbagesalgsforretninger:
NOTE 36
Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger
Af nedenstående passivposter udgør ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger:
NOTE 37
Nærtstående parter
Nærtstående parter omfatter:
a) selskabets direktion, bestyrelse og nøglepersoner samt disse personers relaterede familiemedlemmer
b) selskaber kontrolleret af medlemmer af direktionen eller bestyrelsen
c) moderselskabernes direktion eller bestyrelse, samt
d) Alm. Brand koncernen, Midtermolen 7, 2100 København Ø, som har bestemmende indflydelse i selskabet.
Størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelser stiftet af Alm. Brand Bankkoncernen for nedennævnte
ledelsesmedlemmer, deres relaterede familiemedlemmer og eventuelle selskaber kontrolleret af dem:
Lån mv.
Direktion, Alm. Brand Bank A/S
Bestyrelse, Alm. Brand Bank A/S
Nøglepersoner, Alm. Brand Bank A/S
Direktion, Alm. Brand A/S
Bestyrelse, Alm. Brand A/S
-
100
-
100
4.328
28.714
5.849
29.354
422
1.016
422
1.016
1.991
2.000
1.991
2.000
670
25.920
2.192
26.560
Sikkerhedsstillelser
Direktion, Alm. Brand Bank A/S
Bestyrelse, Alm. Brand Bank A/S
-
-
-
-
1.812
17.096
3.134
17.736
Nøglepersoner, Alm. Brand Bank A/S
Direktion, Alm. Brand A/S
-
-
-
-
450
600
450
600
-
15.603
1.322
16.243
Bestyrelse, Alm. Brand A/S
Udlån i DKK til direktion, bestyrelse og nøglepersoner forrentes i intervallet 1,70-8,50% p.a.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Side 44
Alm. Brand Bank årsrapport
2013
67
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 37
2013
2012
Koncern
2013
2012
Nærtstående parter - fortsat
Lønninger og vederlag til bankens direktion, bestyrelse og nøglepersoner fremgår af den note, der knytter sig til personale- og administrationsudgifterne. Der er ikke identificeret andre finansielle relationer til direktion, bestyrelse mv.
Alm. Brand koncernen har tværgående funktioner, som løser fælles administrative opgaver for koncernens selskaber. Vederlag for denne
administration er fastsat på sædvanlige markedsbaserede vilkår eller, hvor der ikke findes et entydigt marked, på omkostningsdækkende basis.
Banken fakturerer en del af administrationsvederlaget videre til bankens datterselskaber.
Alm. Brand Bank fungerer som primær bankforbindelse for Alm. Brand koncernen. Det indebærer, at der er indgået en række aftaler mellem
selskabet og koncernens øvrige selskaber, ligesom der løbende foretages en række transaktioner mellem selskabet og den øvrige koncern. Alle
aftaler og transaktioner mellem selskabet og banken finder sted på sædvanlige markedsbaserede vilkår eller på omkostningsdækkende basis i
overensstemmelse med gældende lovgivning for koncerninterne transaktioner.
Der er indgået aftale om forrentning af løbende mellemværender mellem banken og de øvrige koncernselskaber på sædvanlige
markedsbaserede vilkår.
Selskabet har desuden indgået en aftale med Alm. Brand Formue om forvaltning af Alm. Brand Formues portefølje. Alle konkrete investeringsbeslutninger træffes af Alm. Brand Bank i henhold til denne forvaltningsaftale. Alm. Brand Formue køber og sælger derfor værdipapirer mv. via
banken.
Banken har desuden indgået en kapitalforvaltningsaftale med de øvrige selskaber i Alm. Brand koncernen, hvilket medfører, at en betydelig del
af koncernens aktiver er under forvaltning i banken.
Herudover er der ikke foretaget væsentlige koncerninterne transaktioner.
Finansielle relationer, Alm. Brand af 1792 fmba
Tilgodehavende
Gæld
-
-
-
-
79.030
78.775
79.030
78.775
Garantier
-
-
-
-
Rente- og gebyrindtægter
-
-
-
-
4.391
4.397
4.391
4.397
Rente- og gebyrudgifter
Administrationsvederlag
-
-
-
-
Køb af værdipapirer mv.
65.892
5.061
65.892
5.061
Salg af værdipapirer mv.
65.802
47.011
65.802
47.011
403.052
550.164
-
-
933
33
-
-
NOTE 37
Nærtstående parter - fortsat
Finansielle relationer, Alm. Brand Formue
Tilgodehavende
Gæld
Garantier
-
-
-
19.770
16.235
-
-
Rente- og gebyrudgifter
-
-
-
-
Administrationsvederlag
1.779
1.577
-
-
Rente- og gebyrindtægter
68
Køb af værdipapirer mv.
1.398.784
1.019.562
-
-
Salg af værdipapirer mv.
1.269.615
1.208.743
-
-
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 1
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Side 45
noter
NOTER
Koncern
Markedsværdi 2013
Positiv
Negativ
1.000 kr.
NOTE 38
Gennemsnitlig
markedsværdi 2013
Positiv
Negativ
Markedsværdi 2012
Positiv
Negativ
Gennemsnitlig
markedsværdi 2012
Positiv
Negativ
Afledte finansielle instrumenter
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
4.046
1.499
8.046
1.190
4.393
2.386
5.735
1.445
Terminer/futures, salg
2.887
2.886
1.363
7.905
3.439
4.618
2.481
5.262
-
-
-
-
-
-
132
2.306
3.639
41
-
-
46.187
140
-
-
259
4.186
-
-
175
48.570
-
-
Terminer/futures, køb
-
94
-
-
140
3.992
3.992
15.752
Terminer/futures, salg
-
-
-
28
4.068
197
13.349
1.546
296.032
Swaps
Optioner, erhvervede
Optioner, udstedte
Rentekontrakter
Swaps
163.992
221.818
218.945
332.798
170.818
250.163
202.873
Optioner, erhvervede
528
119
-
-
404
13
2.752
-
Optioner, udstedte
119
60
-
9
19
464
-
3.678
Aktiekontrakter
Terminer/futures, køb
628
-
629
501
691
18.390
271
7.203
Terminer/futures, salg
-
628
1.323
2.614
20.489
4.007
3.863
8.016
1.345
-
34
-
3.005
-
1.785
-
-
-
-
34
-
3.193
-
1.658
Terminer/futures, køb
-
-
-
-
-
-
122
3
Terminer/futures, salg
-
-
-
-
-
-
-
-
177.443
231.331
230.340
345.079
253.828
336.133
237.355
342.901
Valutaforretninger, køb
316
106
933
324
Valutaforretninger, salg
94
81
32
2.672
Renteforretninger, køb
812
1.350
1.933
320
Renteforretninger, salg
888
353
357
1.592
Aktieforretninger, køb
383
101
40
231
Aktieforretninger, salg
117
364
231
26
2.610
2.355
3.526
5.165
180.053
233.686
233.866
350.244
Optioner, erhvervede
Optioner, udstedte
Råvarekontrakter
Afledte finansielle
instrumenter ultimo
Uafviklede spotforretninger
Uafviklede spotforretninger
ultimo
I alt
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 2
Side 46
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
69
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 39
2013
2012
2011
2010
2009
Hoved- og nøgletal
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
425.668
395.143
495.298
710.577
610.870
-232.074
-96.125
-430.684
-351.099
-256.954
Udgifter til personale og administration
423.201
442.560
459.569
513.028
557.826
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
196.316
309.120
768.450
659.772
1.451.210
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Årets resultat
Udlån
315
-2.345
385
11.145
1.153
-366.066
-352.523
-950.204
-642.898
-1.396.276
7.339.542
8.395.994
10.217.017
12.484.676
14.822.922
Egenkapital
1.695.946
1.168.636
1.233.700
1.759.284
1.589.527
Aktiver i alt
16.295.985
17.902.640
21.392.869
25.596.792
26.539.295
18,4
18,5
16,8
18,8
16,0
Solvensprocent
Kernekapitalprocent
17,7
13,9
11,0
16,2
12,9
Egenkapitalforrentning før skat (%)
-33,8
-41,6
-94,5
-67,2
-321,7
Egenkapitalforrentning efter skat (%)
-27,9
-30,6
-75,8
-50,0
-243,7
0,38
0,42
0,08
0,31
0,17
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko (%)
3,4
1,5
-0,9
1,1
8,4
21,3
7,1
5,3
4,6
3,0
0,2
0,1
0,2
0,1
0,1
80,3
87,8
148,0
160,2
149,8
4,3
7,2
8,3
7,1
9,3
Årets udlånsvækst (%)
-12,6
-17,8
-18,2
-15,8
-14,3
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (%)
201,6
248,7
319,6
256,8
104,1
63,0
60,9
68,0
69,1
73,9
2,1
2,8
6,0
4,3
7,9
Valutaposition (%)
Valutarisiko (%)
Udlån i forhold til indlån (%)
Udlån i forhold til egenkapital
Summen af store engagementer (%)
Årets nedskrivningsprocent
Hoved- og nøgletal er udarbejdet i henhold til IFRS samt i henhold til Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010".
70
26-02-2014 - kl. 12:15
Regnskab 2013.xlsx - Noter 2
Alm.G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Brand Bank årsrapport 2013
Side 47
noter
NOTER
Moderselskab
1.000 kr.
NOTE 39
2013
2012
2011
2010
2009
Hoved- og nøgletal - fortsat
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
402.147
374.096
469.197
649.742
540.043
-176.103
-272.682
-165.476
-374.181
-298.302
Udgifter til personale og administration
387.904
409.912
426.952
471.089
498.838
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
196.419
309.657
766.625
678.803
1.409.980
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Årets resultat
Udlån
4.673
28.776
-24.548
-13.628
-27.719
-391.707
-391.193
-918.219
-646.974
-1.324.523
8.100.540
9.144.006
10.521.202
12.847.819
15.069.289
Egenkapital
1.502.912
995.440
1.092.861
1.563.910
1.362.203
Aktiver i alt
15.614.866
17.406.694
20.895.193
24.586.939
26.038.202
Solvensprocent
20,3
19,4
16,8
17,9
14,7
Kernekapitalprocent
19,2
14,1
10,7
15,3
11,3
Egenkapitalforrentning før skat (%)
-43,2
-52,1
-106,3
-80,7
-321,7
Egenkapitalforrentning efter skat (%)
-34,7
-39,3
-84,6
-60,1
-243,7
0,22
0,32
0,06
0,29
0,16
2,5
-1,8
-2,4
-0,9
5,0
12,5
1,6
10,6
1,5
1,1
0,2
0,0
0,1
0,0
0,0
87,3
94,4
151,6
164,3
151,5
5,4
9,2
9,6
8,2
11,1
Årets udlånsvækst (%)
-11,4
-13,1
-18,1
-14,7
-11,3
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (%)
202,0
255,6
327,3
265,9
106,4
52,6
62,1
68,7
67,6
96,9
1,9
2,7
5,8
4,4
7,6
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko (%)
Valutaposition (%)
Valutarisiko (%)
Udlån i forhold til indlån (%)
Udlån i forhold til egenkapital
Summen af store engagementer (%)
Årets nedskrivningsprocent
Hoved- og nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 2
Side 48 2013
Alm. Brand Bank årsrapport
71
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 40
2013
2012
Dagsværdimåling af finansielle instrumenter
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
I alt
2.497.207
2.497.207
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
I alt
2.930.050
2.930.050
Finansielle aktiver til
dagsværdi:
Udlån og andre
tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
5.955.401
403.149
Investeringsejendomme
Andre aktiver
Finansielle aktiver til
dagsværdi ultimo
5.955.401
6.643.258
203.018
606.167
349.590
36.960
36.960
294.537
6.358.550
294.537
9.390.272
189.766
539.356
-
294.537
2.737.185
6.643.258
353.925
6.992.848
353.925
353.925
3.119.816
10.466.589
Finansielle forpligtelser til
dagsværdi:
Andre passiver
Finansielle forpligtelser til
dagsværdi ultimo
272.837
-
272.837
272.837
-
272.837
395.013
-
395.013
395.013
-
395.013
Der er tre niveauer for dagsværdimåling:
Niveau 1 er baseret på officielle (ikke-korrigerede) kurser på aktive markeder.
Niveau 2 omfatter finansielle instrumenter, hvor værdiansættelsen er baseret på input, der direkte eller indirekte er observeret for instrumentet.
Niveau 3 indeholder finansielle instrumenter, hvor inputtet ikke er baseret på direkte observerede markedsdata.
Der har ikke været overførsel mellem kategorierne i værdiansættelseshierarkiet i 2012 eller 2013.
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi indeholder pantebreve, som opgøres ved brug af en værdiansættelsesmodel, der estimerer
nutidsværdien af de forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen er dels baseret på observerbare markedsdata (renter) og dels på
forventninger til fremtidige indfrielses- og tabsprocenter. Ved måling til dagsværdien benyttes en swaprentekurve tillagt 50 basispunkter samt
indfrielsesforventninger i niveauet 0,5%-17,5% afhængig af restløbetid og forventede tabsprocenter i niveauet 0,75%-4,25% afhængig af
ejendomstype og sikkerhedsmæssig placering. Der henvises endvidere til note 47.
Obligationer til dagsværdi omfatter erhvervsobligationer, der værdiansættes til noterede priser eller ud fra observerbare data.
Aktier mv. omfatter børsnoterede aktier, der værdiansættes til noterede priser samt unoterede aktier, hvor inputtet er baseret på ikke direkte
observerede markedsdata. Unoterede aktier består af sektoraktier som primært prises på baggrund af oplysninger fra foreningen Lokale
Pengeinstitutter og aktier, som er modtaget i forbindelse med kreditforsvar, hvor periodebalancer typisk ligger til grund for værdiansættelsen.
Investeringsejendomme omfatter parcelhuse og udlejningsejendomme, som ikke forventes solgt indenfor 12 måneder. Parcelhuse
værdiansættes på baggrund af eksterne vurderingsmænd. Udlejningsejendomme værdiansættes på baggrund af en cashflow model, som tager
højde for et afkastkrav, der er afhængig af beliggenhed, lejeres bonitet, lejekontrakternes løbetid og anvendelsesmulighed m.m.
Udlejningsejendomme suppleres med værdiansættelse fra eksterne vurderingsmænd, såfremt ejendommen vurderes at være svært
omsættelig.
Andre aktiver indeholder tilgodehavende renter for 114 mio.kr. samt positive værdier af afledte finansielle instrumenter for 180 mio.kr., hvoraf
170 mio.kr. er afviklet primo 2014. Værdiansættelse af renter følger normale periodiseringsprincipper. Værdiansættelsen af afledte finansielle
instrumenter foretages ud fra observerbare data, herunder rentekurver, volatiliteter og aktieindeks.
Andre passiver indeholder skyldige renter for 39 mio.kr. samt negative værdier af afledte finansielle instrumenter 234 mio.kr., hvoraf 160 mio.kr.
er afviklet primo 2014. Værdiansættelse af renter følger normale periodiseringsprincipper. Værdiansættelsen af afledte finansielle instrumenter
foretages ud fra observerbare data, herunder rentekurver, volatiliteter og aktieindeks.
72
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 2
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Side 49
noter
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 40
2013
2012
Dagsværdimåling af finansielle instrumenter - fortsat
Niveau 3:
Regnskabsmæssig værdi
primo
Tilgang i året
Afgang i året
Kursregulering via
resultatopgørelsen i alt
Regnskabsmæssig værdi
ultimo
Aktier
Pantebreve
189.766
2.930.050
-
Investeringsejendomme
I alt
Aktier
Pantebreve
Investeringsejendomme
I alt
-
3.119.816
184.456
3.154.339
-
3.338.795
-
-298.227
-138
35.146
-222.161
48.301
-7.384
-229.683
-8.990
-289.237
13.390
-245.828
-3.957
-236.395
12.850
-76.975
-
-64.125
2.497.207
36.960
2.737.185
189.766
2.930.050
-
3.119.816
-177.055
-
-177.651
1.140
-153.163
-
-152.023
13.986
-68.773
-3.957
-58.744
11.710
76.188
-
87.898
13.390
-245.828
-3.957
-236.395
12.850
-76.975
-
-64.125
203.018
83.447
1.450
141.923
-
143.373
Årets kursregulering er sammensat af:
Realiserede kursreguleringer
Urealiserede kursreguleringer
Kursregulering via
resultatopgørelsen i alt
-596
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 2
50
Alm. Brand BankSide
årsrapport
2013
73
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 41
2013
2012
Klassifikation af finansielle instrumenter
Aktiver til
amortiseret
kostpris
Handelsbeholdning
I alt
Aktiver til
amortiseret
kostpris
Handelsbeholdning
I alt
Finansielle aktiver:
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
323.267
323.267
304.623
304.623
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
610.854
610.854
554.086
554.086
Udlån og andre tilgodehavender til
dagsværdi
2.497.207
2.497.207
5.955.401
Aktier mv.
Andre aktiver
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
2.930.050
5.955.401
6.643.258
6.643.258
606.167
606.167
539.356
539.356
294.537
294.537
353.925
353.925
9.353.312
15.129.768
10.466.589
16.791.242
4.842.335
Obligationer til dagsværdi
Finansielle aktiver ultimo
2.930.050
5.776.456
Forpligtelser til
amortiseret
kostpris
4.842.335
Handelsbeholdning
I alt
5.465.944
6.324.653
Forpligtelser til
amortiseret
kostpris
5.465.944
Handelsbeholdning
I alt
Finansielle passiver:
Gæld til kreditinstitutter og
centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris
2.197.066
2.197.066
1.396.914
1.396.914
10.936.444
10.936.444
11.324.932
11.324.932
-
2.000.000
-
Andre passiver
74
Efterstillede kapitalindskud
700.949
Finansielle passiver ultimo
13.834.459
272.837
272.837
700.949
1.430.108
272.837
14.107.296
16.151.954
26-02-2014 - kl. 12:15
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 3
2.000.000
395.013
395.013
395.013
16.546.967
1.430.108
Side 51
noter
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 42
2013
Modregning
Finansielle aktiver
Derivater
Indregnede
aktiver, brutto
180.035
Nettobeløb for
Forpligtigelser finansielle akmodregnet i tiver præsentebalancen ret i balancen
-
180.035
Relaterede beløb som ikke er
modregnet i balancen
Finansielle
instrumenter
3.161
Finansielle
sikkerhedsstillelser
181.794
Nettobeløb
-
Repo aftaler
178.315
-
178.315
-
175.671
2.644
I alt
358.350
-
358.350
3.161
357.465
2.644
Finansielle forpligtigelser
Indregnede
forpligtigelser,
brutto
Nettobeløb for
finansielle forAktiver pligtigelser
modregnet i præsenteret i
balancen
balancen
Relaterede beløb som ikke er
modregnet i balancen
Finansielle
instrumenter
Finansielle
sikkerhedsstillelser
Nettobeløb
Derivater
233.591
-
233.591
3.161
232.538
-
Repo aftaler
772.164
-
772.164
-
759.396
12.768
1.005.755
-
1.005.755
3.161
991.934
12.768
I alt
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 3
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Side 52
75
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 43
2013
Afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Aktiver til Forpligtelser til
amortiseret
amortiseret
kostpris
kostpris
Renteindtægter
Renteudgifter
301.175
-
Handelsbeholdning
Forvaltningsaktiviteter
I alt
270.351
-
571.526
-
320.653
-
-
320.653
Netto renteindtægter
301.175
-320.653
270.351
-
250.873
Udbytte af aktier mv.
-
-
6.876
-
6.876
Gebyrer og provisionsindtægter
49.946
-
37.284
108.107
195.337
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
13.043
-
9.075
5.300
27.418
338.078
-320.653
305.436
102.807
425.668
Kursreguleringer eksklusive kredittab på pantebreve
-
-51
-54.820
-
-54.871
Kredittab på pantebreve
-
-
-177.203
-
-177.203
78.070
-
-
-
78.070
Netto rente- og gebyrindtægter
Andre driftsindtægter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
196.316
-
-
-
196.316
I alt
219.832
-320.704
73.413
102.807
75.348
Koncern
1.000 kr.
2012
Aktiver til Forpligtelser til
amortiseret
amortiseret
kostpris
kostpris
Renteindtægter
Forvaltningsaktiviteter
I alt
466.376
-
261.121
-
727.497
-
456.620
-
-
456.620
Netto renteindtægter
466.376
-456.620
261.121
-
270.877
Udbytte af aktier mv.
-
-
6.168
-
6.168
44.932
-
23.487
81.114
149.533
Renteudgifter
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer eksklusive kredittab på pantebreve
Kredittab på pantebreve
Andre driftsindtægter
76
Handelsbeholdning
16.062
-
10.704
4.669
31.435
495.246
-456.620
280.072
76.445
395.143
472
711
57.946
-
59.129
0
-
-155.254
-
-155.254
50.485
-
-
-
50.485
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
309.120
-
-
-
309.120
I alt
237.083
-455.909
182.764
76.445
40.383
26-02-2014 - kl. 12:15
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 3 (b)
Side 53
noter
NOTER
Koncern
1.000 kr.
NOTE 44
2013
2012
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Dagsværdi
Indregnet
værdi
Dagsværdi
Indregnet
værdi
Finansielle aktiver:
Kassebeholdning og anfordrings-tilgodehavender hos centralbanker
323.267
323.267
304.623
304.623
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
610.854
610.854
554.086
554.086
2.930.050
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi
2.497.207
2.497.207
2.930.050
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
4.848.810
4.842.335
5.464.894
5.465.944
Obligationer til dagsværdi
5.955.401
5.955.401
6.643.258
6.643.258
Aktier mv.
606.167
606.167
539.356
539.356
Andre aktiver
294.537
294.537
353.925
353.925
15.136.243
15.129.768
16.790.192
16.791.242
Finansielle aktiver ultimo
Finansielle passiver:
Gæld til kreditinsitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
2.197.066
2.197.066
1.396.914
1.396.914
11.118.913
10.936.444
11.637.919
11.324.932
2.000.000
-
-
1.999.938
Andre passiver
272.837
272.837
395.013
395.013
Efterstillede kapitalindskud
742.515
700.949
1.619.174
1.430.108
Finansielle passiver ultimo
14.331.331
14.107.296
17.048.958
16.546.967
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker har en forholdsvis kort løbetid, og indregnede værdier til amortiseret kostpris
forudsættes at svare til dagsværdier.
Mellemværender med kreditinstitutter er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være den renteniveauafhængige værdiregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med de markedsrenter, der var gældende, da mellemværenderne blev etableret.
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi, Obligationer til dagsværdi, Aktier mv. samt Afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til
dagsværdi, således at indregnede værdier stemmer overens med dagsværdier.
Forskellen mellem dagsværdier og de indregnede værdier af Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris forudsættes at svare til den
renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med de markedsrenter, der var gældende,
da udlånene blev etableret. Ændringer i kreditkvaliteten tages ikke i betragtning, da disse ændringer forudsættes at indgå i nedskrivninger på
udlån for såvel indregnede værdier som dagsværdier.
Dagsværdien af Indlån og anden gæld forudsættes at svare til den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde
aktuelle markedsrenter med de markedsrenter, der var gældende, da indlånene blev etableret.
Udstedte obligationer og Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med markedsrenter, da udstedelserne blev
etableret. Ændringer i dagsværdier på grund af ændring i bankens egen kreditværdighed tages ikke i betragtning.
Regulering til dagsværdier for finansielle aktiver og forpligtelser viser et samlet ikke-indregnet urealiseret tab på 218 mio.kr. ultimo 2013 og
fremkommer på grund af højere rentesatser på de underliggende aktiver og forpligtelser i forhold til renteniveauet ultimo året. Reguleringen kan
henføres til udlån, indlån og anden gæld samt efterstillede kapitalindskud.
I note 48 Anvendt regnskabspraksis er opgørelsen af dagsværdier nærmere beskrevet for de poster, som indregnes til dagsværdi.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
77
NOTER
1.000 kr.
NOTE 45
Koncernselskabsoversigt
Nettoindtægter
Aktiver Forpligtelser
i alt
i alt
Nettoindtægter
Aktiver Forpligtelser
i alt
i alt
2013
2013
2013
2012
2012
2012
13.673
155.125
25.857
20.857
197.980
63.214
1.066
162.732
110.049
-11
174.112
121.941
-55
287
617
-
315
590
Selskabskapital
Egenkapital
Årets
resultat
2013
2013
2013
2013
2012
2013
2012
Alm. Brand Leasing A/S (København)
3.000
64.641
-17.093
100,0
100,0
100,0
100,0
Alm. Brand Formue A/S (København)
31.000
342.966
47.092
42,9
44,9
69,2
70,3
Nordic Corporate Investment A/S
(København)
96.969
129.739
8.164
25,0
25,0
25,0
25,0
Cibor Invest A/S (Århus)
45.000
52.683
454
33,1
33,1
33,1
33,1
125
-330
-55
25,0
25,0
25,0
25,0
Associerede virksomheder:
Nordic Corporate Investments A/S
Cibor Invest A/S
Hirlap Finans ApS
Ejerandel i %
Stemmeandel i %
Tilknyttede virksomheder:
Associerede virksomheder:
Hirlap Finans ApS (Gentofte)
Ledelseshverv
Navn og hjemsted på tilknyttede selskaber, hvor bankens medarbejdere har bestyrelseshverv:
Selskab (hjemsted)
Medarbejdere i Alm. Brand Bank med bestyrelseshverv
Alm. Brand Leasing A/S (København)
Administrerende direktør Kim Bai Wadstrøm
Vicedirektør Bo Overvad
Vicedirektør Michael Iversen
Vicedirektør Søren Olling
I koncernen indgår endvidere følgende selskaber:
Ejendomsselskabet af 16. marts 2010 ApS,
Ejendomsselskabet af 5. august 2010 ApS,
Ejendomsselskabet af 14. september 2011 ApS,
K/S Juventusvej samt
Juventusvej Komplementar ApS.
Alle selskaber er 100% ejede datterselskaber, som er stiftet eller erhvervet i forbindelse med overtagelse af ejendomme i midlertidig besiddelse.
Banken har afgivet støtteerklæring og indestår for selskabernes fortsatte drift.
78
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
26-02-2014 - kl. 12:15
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Noter 4
Side 55
noter
Note 46 Risikostyring
Styring af koncernens risici er et væsentligt ledelsesmæssigt fokusområde, da en ikke kontrolleret udvikling i forskellige risici kan påvirke resultater samt solvens og dermed de fremtidige forretningsmuligheder væsentligt.
Formålet med risikostyringsfunktionen i Alm. Brand Bank
og Alm. Brand koncernen i øvrigt er at sikre, at der løbende
sker en aktiv risikostyring i den daglige forretning baseret
på sund fornuft. Det forpligter risikostyringsfunktionen
til at sikre, at der er en fornøden rapportering til rådighed
for, at forretningen kan træffe gode og velfunderede beslutninger. Rapporteringen og sparringen er tilpasset de
enkelte forretningsområder for at gøre risikostyringen
relevant for forretningen og dermed kunderne. De decentrale enheder i Alm. Brands risikostyringssystem udgøres
bl.a. af Kreditsekretariatet som behandler bankens kreditrisici, et særligt udvalg, der behandler it-mæssige risici,
mens der er en koncernfunktion, der behandler markedsrisici samt kapitalstyring. Risikostyringen er således decentralt organiseret for de centrale forretningsrisici, mens
der på koncernniveau naturligvis følges op på den samlede risikostyring.
Bestyrelsen i hvert enkelt selskab i koncernen fastsætter og godkender den overordnede politik for selskabets
påtagelse af risici, ligesom bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer samt den nødvendige rapportering.
Direktionen i de enkelte selskaber fastlægger på dette
grundlag den operationelle risikostyring.
Det lovpligtige revisionsudvalg i Alm. Brand Bank støtter
bl.a. bestyrelsen i arbejdet med risiko- og kapitalstyring.
Revisionsudvalget består af tre medlemmer af bestyrelsen.
Koncernens centrale risikoforum er den tværgående risikokomité, som har til formål at sikre koordination og
ensartethed i koncernens selskaber i forhold til påtagelse,
opgørelse og rapportering af risici. Derudover sikres det i
den tværgående investeringskomité, at koncernens investeringer og markedsrisici er inden for de af bestyrelsen
fastsatte rammer og politikker i de enkelte selskaber.
Intern revision overvåger den administrative og regnskabsmæssige praksis, kontrolprocedurer og overholdelsen af
ledelsens politikker og retningslinjer. Compliancefunktionen bistår ledelsen i at sikre, at selskabernes metoder og
procedurer er tilstrækkelig til at sørge for, at gældende love
og regler såvel som etisk standard efterleves.
Endvidere opsamler et forum for operationel risiko operationelle begivenheder i Alm. Brand Bank. I forummet
deltager afdelingerne Risk Management, Compliance og
Intern Revision. Der er herudover etableret en godkendelseskomité for finansielle produkter. Denne skal sikre,
at der er etableret forretningsgange, håndteringsrutiner
mv., før nye produkter eller aktiviteter kan implementeres, hvilket bidrager til at reducere den operationelle
risiko.
Kreditrisici
Kreditrisiko er risikoen for finansielle tab som følge af
misligholdelse af modparters betalingsforpligtelser. Herunder hører også tab/nedskrivning på udlån, garantier,
derivater mv., koncentrationsrisici på kundetyper, engagementstyper, sikkerhedstyper mv., generel ændring i
kreditbonitet som følge af ændringer i lovgivning, økonomiske konjunkturer, markedskutymer og -vilkår mv.
Bankens fremadrettede strategi for udlån er målrettet
mod privatkunder. Alm. Brand Bank foretager derfor hovedsageligt udlån til privatkunder, investeringskreditter
samt leasing i datterselskabet Alm. Brand Leasing. Der besiddes fortsat pantebreve samt kreditengagementer med
erhvervskunder og landbrug som modparter, men denne
del af forretningen vil over den kommende årrække blive
afviklet.
Bankens bestyrelse godkender årligt kreditpolitikken
med tilhørende retningslinjer, som beskriver de holdninger, der er gældende ved bankens bevillinger af udlån,
garantistillelser og andre kreditmæssige risici. Retningslinjerne indeholder specifikke rammer for dels de enkelte
produkter, som banken udbyder, dels de kundesegmenter, som aftager bankens kreditprodukter.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
79
Note 46 Risikostyring - fortsat
Bankens udlån til privatkunder bygger på anvendelse
af kreditscoringsmodeller, budgetberegninger og rådighedsbeløbsberegninger. Kreditscoringsmodellerne er
udviklet gennem en årrække. Modellerne udvikles og
forbedres på baggrund af seneste erfaringer og konjunkturmæssige ændringer. Der anvendes kreditscoringsmodeller for både sikrede og usikrede udlån.
Alm. Brand Bank anvender et beføjelseskontrolsystem på
privatkunder. Systemet sikrer – sammen med bankens
kreditansøgnings- og bevillingssystem – at chefer og
medarbejdere foretager bevillingsmæssige dispositioner inden for rammerne af de bevillingsbeføjelser, de er
tildelt. Systemet understøtter endvidere, at oplysninger
om kunden indhentes. Disse indgår i det samlede beslutningsgrundlag for kreditsegmentering af kunden og udmåling af de maksimale eksponeringer og risici, inklusive
allerede etablerede faciliteter.
I afviklingsporteføljen foretages kun udlån i forbindelse
med kreditforsvar, hvor det vurderes, at bankens risiko
for tab minimeres.
Som en del af kontrolmiljøet er der oprettet en uafhængig
kreditkontrolfunktion, der har til opgave på stikprøvebasis at identificere eventuelle mangler i processen.
Markedsrisici
Banken tager løbende positioner i de finansielle markeder for såvel kunder som for egen regning. De finansielle
positioner kan antage forskellige typer af markedsrisici.
Der anvendes aktiv risikostyring på tværs af banken for at
afbalancere de finansielle risici på aktiver og passiver for
herved at opnå et tilfredsstillende afkast, der modsvarer
bankens risici og kapitalbinding. I forbindelse med risikostyringen anvendes afledte finansielle instrumenter til at
tilpasse markedsrisikoen.
Aktivallokeringen i Alm. Brand Bank er ikke ændret væsentligt igennem 2013, hvor realkreditobligationer fortsat
udgør størstedelen af investeringsaktiverne. Spændrisiko
begrænses via ratingdefinerede rammer for investeringer
i obligationer.
80
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Bestyrelsen for Alm. Brand Bank har fastsat rammer for
renterisikoen i og uden for handelsbeholdningen. Bankens
renterisiko i handelsbeholdningen er afledt af beholdningen af obligationer og andre finansielle instrumenter
samt handel for kunder. Hovedparten af bankens renterisici er eksponeret mod danske kroner. Renterisici i andre valutaer end danske kroner og euro ønskes holdt på
et minimum.
Bankens renterisiko uden for handelsbeholdningen
er udelukkende afledt af beholdningen af pantebreve.
Størstedelen af pantebrevene er danske, men porteføljen indeholder en mindre andel svenske pantebreve. Til
opgørelse og styring af renterisici afledt af pantebrevsbeholdningen anvendes en intern mark-to-model pantebrevsmodel, hvor der korrigeres for forventede førtidsindfrielser og kredittab på pantebrevene. Som en del af
bankens strategi afdækkes renterisici afledt af pantebrevene således, at renterisikoen på pantebrevsporteføljen
efter afdækning minimeres.
Renterisici opgjort ved en rentestigning på 1 %-point
Mio.kr.
Pantebreve (inkl. afdækning)
20122013
–8 –4
Obligationer
–72
Øvrige balanceposter med renterisici
125 62
45
–12
Renterisici i alt
–70
I tilfælde af en rentestigning på 1%-point på den samlede
rentebærende beholdning vil bankkoncernens egenkapital og resultat blive påvirket negativt med 12 mio.kr. (2012:
45 mio.kr., gevinst).
Bankkoncernens daglige valutarisici opgøres og styres ud
fra summen af tilgodehavender og forpligtelser i fremmed valuta opgjort i danske kroner. Dette svarer til den
uvægtede og vægtede valutaindikator 1. Ultimo 2013 var
bankens valutarisiko efter den uvægtede valutaindikator
1 opgjort til 361 mio.kr. mod 105 mio.kr. ultimo 2012. Bankens valutarisiko opgjort efter den vægtede valutaindikator 1 udgjorde 7,1 mio.kr. ultimo 2013 mod 5,5 mio.kr. ultimo 2012. Den opgjorte valutarisiko kan svinge som følge
af den daglige drift.
noter
Note 46 Risikostyring - fortsat
Risikovægtene, der anvendes til beregning af den vægtede valutaindikator 1, skal sikre, at der på valutaområdet
anvendes risikovægte, der bedst muligt afspejler den underliggende risiko i markedet. Risikovægtene fastsættes
halvårligt på baggrund af standardafvigelsen af de sidste
500 dages afkasthistorik. For enkelte valutakryds fastsættes risikovægtene på baggrund af interne skøn. Anvendelse af interne skøn kan enten skyldes en trend, som
banken forventer holder, eller at banken vurderer, at den
beregnede risikovægt er for lav til at afspejle de faktiske
risici i markedet.
Aktier i handelsbeholdningen (eksklusive Alm. Brand Formue) udgør 10 mio.kr. og holdes med henblik på handel
for kunder eller som en del af bankens investeringsportefølje. Bankens handelsbeholdning består af positioner i
nordiske noterede aktier og investeringsbeviser, der holdes for at understøtte bankens handels- og kapitalforvaltningsfunktioner.
Modpartsrisici
Bankens finansielle modpartsrisici opstår hovedsageligt
via likvidplaceringer i andre banker og bilaterale derivataftaler. På baggrund af en individuel vurdering sættes
eksponeringsrammer over for hver modpart.
Banken mindsker eksponeringen ved hjælp af margenaftaler og netting med modparterne. Margenaftaler sikrer,
at en modpart stiller sikkerhed, når eksponeringen kommer over et vist niveau. Måden, hvorpå denne sikkerhedsstillelse administreres, er nøje beskrevet i en rammeaftale
eller i form af et ISDA Credit Support Annex til en ISDA
Master Agreement. Netting indeholdes ligeledes i rammeaftaler eller ISDA Master Agreements og betyder, at der
kan foretages modregning af gevinster og tab på afledte finansielle instrumenter, såfremt modparten misligholder
sine forpligtelser.
Likviditet
Bankens beholdning af aktier uden for handelsbeholdningen består af aktier ejet via Alm. Brand Formue og aktiebesiddelser, som er overtaget i forbindelse med kreditforsvar. Desuden indgår sektoraktier, der har til hensigt
at understøtte bankens drift. Deltagelse i sektorselskaber
anses for nødvendig, og banken forventer ikke at sælge
disse aktier, hvorfor de indregnes uden for handelsbeholdningen. Sektoraktierne er for størstedelens vedkommende unoterede aktier. Eksponering over for aktier via
ejerskabet af Alm. Brand Formue er afdækket.
I tilfælde af et fald på 10% på den samlede beholdning af aktier i og uden for handelsbeholdningen vil bankkoncernens egenkapital og resultat blive påvirket negativt med
45 mio.kr. (2012: 43 mio.kr.).
Aktierisici ved et fald i kursen på 10 %
Mio.kr.
Beholdning (mio.kr.) 10 % stress
Børsnoterede aktier på
NASDAQ OMX Copenhagen A/S
Børsnoterede aktier på udenlandske børser
248 –25
99
–10
Børsnoterede aktier i alt
347 –35
Unoterede aktier
259
–26
Afdækning af aktier i Alm. Brand Formue
Aktier i alt
–161
16
445
–45
Det er bankkoncernens formål til enhver tid at have tilstrækkelig likviditet til at understøtte den fremtidige drift
samt at opfylde lovgivningens krav herunder pejlemærkerne i Finanstilsynets Tilsynsdiamant. Overholdelse
af bankens likviditetsmålsætning sikres gennem internt
definerede rammer for finansieringssammensætningen,
herunder finansieringskilder og forfaldsstrukturen for
disse samt krav til størrelsen af bankens likviditetsreserve. Likviditetsstyringen er fastlagt under hensyntagen til
en forsigtig risikoprofil. Banken styrer og overvåger dagligt likviditeten ud fra såvel kortsigtede som langsigtede
likviditetsbehov.
Den kortsigtede likviditetsstyring skal sikre, at Alm.
Brand Bank til enhver tid lever op til lovgivningens krav.
Dette sikres ved dels at neutralisere nært forestående likviditetspåvirkninger og således holde likviditeten inden
for de af bestyrelsen udstukne rammer, dels at sikre et
beredskab i form af indskudsbeviser og uudnyttede pengemarkedslines hos større markedsdeltagere, ligesom der
er etableret setup for repoforretninger samt mulighed for
salg af den likvide likviditetsbeholdning.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
81
Note 46 Risikostyring - fortsat
Den langsigtede likviditetsstyring skal sikre, at Alm.
Brand Bank ikke kommer i en situation, hvor der er uforholdsmæssigt store omkostninger forbundet med at finansiere bankens drift. En væsentlig andel af bankens
eksterne funding har forfald ved årsskiftet 2014/2015,
hvor en betydelig andel af fastrenteaftalerne udløber. Likviditetsoverdækning forventes dog også herefter at være
tilstrækkelig, idet banken historisk har haft succes og
opbygget erfaring med at tiltrække fastrenteindlån. Refinansieringsbehovet vil afhænge af 2014 udviklingen i indog udlån, hvor banken fortsat arbejder på at nedbringe
bankens balance af udlån under afvikling.
Øvrige risici
Der foretages løbende en vurdering af Alm. Brand koncernens operationelle risici, som er de omkostninger, der
er forbundet med driftsmæssige fejl. Koncernen har en
række kontrolprocedurer i form af arbejdsrutiner, forretningsgange og afstemningsprocesser, der er forankret
såvel decentralt som centralt i organisationen. Omfanget
af kontrolforanstaltninger balanceres imod de omkostninger, der er forbundet med tiltagene. Sikkerhedstiltag vurderes således i forhold til mulige trusler og disses
sandsynlighed samt de forretningsmæssige konsekvenser,
der kan opstå, hvis truslerne effektueres.
Omdømmerisici er omkostninger forbundet med et dårligt offentligt omdømme. Det påvirker koncernens evne
til at bibeholde og udvikle forretningsomfanget. Omdømmet opstår via omtalen i f.eks. nyhedsmedier og på sociale
medier af koncernen selv og hændelser i relation til den. I
tilfælde af eventuelle hændelser, som kan medføre dårlig
omtale for koncernen, er der etableret presseberedskab.
Strategiske risici har en negativ påvirkning på indtjening
eller kapitalkrav. De opstår som følge af uhensigtsmæssige forretningsbeslutninger, utilstrækkelig implementering af forretningstiltag og langsom reaktionsevne i forhold til de udfordringer, som koncernen står over for.
82
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Strategiske risici kan ikke undgås, men begrænses ved høj
faglighed, åbenhed og forandringsvilje i organisationen.
Alm. Brands strategi udarbejdes gennem en struktureret
proces af koncernledelsen i samarbejde med de enkelte
bestyrelser, direktioner og ledergrupper i koncernens
datterselskaber.
På almbrand.dk/risiko er koncernens risikoprofil og -styring nærmere beskrevet.
noter
NOTE 47 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
Koncern- og årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige
forudsætninger, der medfører brug af regnskabsmæssige
skøn. Disse skøn foretages af selskabets ledelse i overensstemmelse med regnskabspraksis og på baggrund af historiske erfaringer samt forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige og realistiske, men som i sagens natur
er usikre og uforudsigelige.
hensættelsesbehovet i banken. Ændringer, der efterfølgende indføres, kan medvirke til at øge behovet for nedskrivninger og hensættelser, uanset der ikke umiddelbart
er indtruffet forhold i relation til kundernes betalingsevne eller sikkerhedsstillelse, der burde tilsige en sådan
forøget nedskrivning/hensættelse.
De væsentligste skøn vedrører indregning samt måling
og knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser til
tab på garantier, værdiansættelse af udlån til dagsværdi,
værdiansættelse af finansielle instrumenter som ikke
handles på et aktivt marked og udskudte skatteaktiver.
Værdiansættelse af udlån til dagsværdi
Værdiansættelsen af unoterede finansielle instrumenter,
hvor der ikke findes et aktivt marked, baseres på anerkendte værdiansættelsesmodeller eller til kostpris med
fradrag af eventuelle nedskrivninger. Udskudt skat er
indregnet i det omfang, at ledelsen vurderer, at aktivet
kan anvendes i de kommende år, hvilket blandt andet indeholder et skøn over den forventede fremtidige indtjening i koncernen.
Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på
garantier
For nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på
garantier er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at alle fremtidige betalinger ikke
modtages, herunder skøn forbundet med at fastlægge,
hvorvidt en kunde skal OIV-registreres. Såfremt det kan
fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger vil blive modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalinger, herunder realisationsværdier af sikkerheder og
forventede dividendeudbetalinger fra boer, undergivet
væsentlige skøn.
En fortsat negativ og ikke forudset udvikling i samfundsøkonomien kan påvirke de enkelte kunders betalingsevne. Herunder kan værdierne af de sikkerheder, der ligger
til grund for opgørelsen af bankens sikkerheder, medføre
behov for yderligere nedskrivninger på især udlån til aktiviteter inden for finansiering af fast ejendom og landbrug.
Herudover foretages der løbende ændringer i de regelsæt,
der danner baggrund for opgørelse af nedskrivnings- og
Bankens pantebrevsportefølje indgår under udlån til
dagsværdi, og værdiansættelsen sker delvist med udgangspunkt i ikke observerbare input og er derfor forbundet med en vis grad af skøn. Beregning af dagsværdien på
pantebrevene er baseret på henholdsvis en kreditmodel
og en markedsværdimodel, hvori der indgår parametre
som forventede førtidsindfrielser, tabsprocenter og renteniveau.
Pantebreve, der er i restance, værdiansættes med udgangspunkt i kreditmodellen og blanco nedskrives hvis
relevant. Niveauet for den kreditmæssige værdiregulering og tabsprocenter i modellen holdes løbende op mod
de realiserede kreditmæssige nedskrivninger for restante
pantebreve. Det antages, at pantebrevene vil kunne realiseres på en tvangsauktion, til den opgjorte sikkerhedsværdi.
I markedsværdimodellen, der benyttes til prisfastsættelse
af restancefrie pantebreve, indgår en række forudsætninger omkring afkastkrav, forventede kredittab, indfrielser, som i princippet er udtryk for, hvad et pantebrev
kan handles for imellem to uafhængige parter. Modellen
opskriver værdien af pantebrevet til over restgældens
pålydende værdi, hvis pantebrevets kuponrente overstiger diskonteringsrenten, efter at forventede kredittab er
fratrukket. Dette markedsværditillæg er følsomt over for
modellens antagelser.
De anvendte indfrielsesprocenter, der indgår i markedsværdimodellen, opdateres løbende i takt med udviklingen i de realiserede indfrielser. Stigende indfrielsesprocenter vil aktuelt påvirke markedsværditillægget
negativt. En stigning i forventede fremtidige kredittab vil
mindske værdien, ligesom et stigende afkastkrav og/eller
renteniveau vil mindske værdien.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
83
NOTE 47 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder - fortsat
Kapitalforhold
Likviditetsforhold
Alm. Brand Bank A/S har pr. 31. december 2013 opgjort en
solvens på 20,3
For at sikre en tilstrækkelig likviditet gennem 2013 og videre frem har banken arbejdet efter en plan, der omfattede reduktion af udlån, tiltrækning af nye indlån samt i
et vist omfang belåning af udlån i Nationalbanken i overensstemmelse med reglerne herom. Gennemførelsen af
disse aktiviteter er forløbet som planlagt.
Den 26. februar 2013 og den 22. august 2013 indskød Alm.
Brand A/S henholdsvis 700 mio.kr. og 200 mio.kr. i egenkapital til Alm. Brand Bank A/S. Kapitaltilskuddene blev
dels anvendt til delvis indfrielse på 630 mio.kr. af den
statslige hybride kernekapital, dels anvendt til at styrke
bankens kapitalgrundlag.
Der er den 27. februar 2014 indskudt 400 mio.kr. i egenkapital i Alm. Brand Bank A/S fra moderselskabet Alm.
Brand A/S. Kapitaltilskuddet skal blandt andet anvendes
til indfrielse af den resterende del af den hybride kernekapital. Herudover betyder de nye kapitaldækningsregler,
at de ansvarlige lån i Alm. Brand Bank A/S ikke kan indregnes med værdi i kapitalgrundlaget fra 1. januar 2014.
Samlet falder værdien af supplerende kapital i banken i
2014 med ca. 200 mio.kr., hvorfor kapitaltilskuddet også
gives til delvis dækning af dette fald.
Indfrielsen af den resterende del af den hybride kernekapital vil finde sted, når tilladelse foreligger og vil medføre
en betydelig reduktion i bankens fremtidige fundingomkostninger og dermed have en positiv effekt på bankens
indtjening samt rentemarginal.
Det er ledelsens opfattelse, at banken er tilstrækkeligt kapitaliseret til at imødegå de forretningsmæssige risici, der
påhviler bankens aktiviteter, herunder et muligt yderligere fremtidigt nedskrivningsbehov.
84
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Den 22. marts 2013 indfriede banken godt 1 mia.kr. i statsgaranterede obligationer, og den 1. juli 2013 blev de resterende 950 mio.kr. af obligationsudstedelsen indfriet.
Ultimo 2013 havde banken en likviditetsmæssig overdækning på 3,0 mia.kr. svarende til 202 % i forhold til lovkravet.
Ledelsen følger fortsat likviditeten tæt, og det er forventningen, at den likviditetsmæssige overdækning vil blive
nedbragt yderligere i løbet af 2014.
noter
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt
af EU. Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsregnskabet
aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere
danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede
finansielle selskaber.
skabsår, der begynder 1. januar 2013, er implementeret i
koncernregnskabet for 2013:
•
•
IAS 1, Præsentation af regnskaber: Ændringen har
medført, at der i anden totalindkomst skal foretages
en opdeling af poster, som senere recirkuleres til resultatopgørelsen, og poster, som ikke recirkuleres.
IFRS 13, Dagsværdiregulering: Den nye standard har
medført yderligere oplysninger i forbindelse med
opgørelse af dagsværdier, især dagsværdier på niveau 3 i dagsværdihierarkiet.
IFRS 7, Finansielle Instrumenter: Oplysninger. Ændringen har medført yderligere oplysninger om
modregning af finansielle aktiver og finansielle forpligtelser.
Annual improvements to IFRS 2009-2011. Der er tale
om mindre ændringer af diverse standarder som følge af IASB’s årlige forbedringer.
De yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter er
for koncernen fastlagt i IFRS-bekendtgørelsen for finansielle virksomheder udstedt i henhold til lov om finansiel
virksomhed samt af NASDAQ OMX Copenhagen A/S. For
moderselskabet er oplysningskravene fastlagt i lov om finansiel virksomhed samt af NASDAQ OMX Copenhagen
A/S.
•
Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (DKK), der anses
for at være den primære valuta for koncernens aktiviteter
og den funktionelle valuta for moderselskabet.
Implementeringen af ovennævnte har ikke haft effekt på
årets resultat, anden totalindkomst, balance eller egenkapital.
Betingelser om afvikling inden for 12 måneder i henhold
til IFRS 5 er ikke opfyldt for forretningsområdet Afvikling
og en opdeling på fortsættende og ophørende aktiviteter
i resultatopgørelsen og balancen samt tilhørende noter er
derfor ikke anvendt.
Anvendt regnskabspraksis for koncernregnskabet er beskrevet nedenfor og er uændret i forhold til 2012.
•
Standarder og fortolkningsbidrag,
der endnu ikke er trådt i kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af dette årsregnskab er
følgende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i kraft og/eller godkendt til brug i
EU og derfor ikke indarbejdet i årsregnskabet:
•
Den anvendte regnskabspraksis for moderselskabet vedrørende indregning og måling følger den for koncernen
beskrevne regnskabspraksis. Der henvises endvidere til
særskilt afsnit nedenfor om regnskabspraksis for moderselskabet.
Implementering af nye og ændrede standarder samt
fortolkningsbidrag
Årsrapporten for 2013 er aflagt i overensstemmelse med
de nye og ændrede standarder (IFRS/IAS) samt nye fortolkningsbidrag (IFRIC), der gælder for regnskabsår, der
begynder 1. januar 2013. Følgende nye eller ændrede standarder samt nye fortolkningsbidrag, der gælder for regn-
IFRS 9, Finansielle instrumenter: Klassifikation og
måling (Finansielle aktiver) (november 2009). IFRS
9 omhandler den regnskabsmæssige behandling af
finansielle aktiver i relation til klassifikation og måling. I henhold til IFRS 9 afskaffes kategorierne ”holdtil-udløb” og ”finansielle aktiver disponible for salg”.
Der etableres en ny valgfri kategori for egenkapitalinstrumenter, der ikke besiddes med henblik på salg,
og som ved første indregning klassificeres i denne
kategori ”dagsværdi med værdiregulering via anden
totalindkomst”. Fremover skal finansielle aktiver således klassificeres enten som ”måling til amortiseret
kostpris” eller ”dagsværdi via resultatet”, eller – hvis
der er tale om egenkapitalinstrumenter, som opfylder kriterierne herfor – som ”dagsværdi via anden
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
85
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
•
totalindkomst”. Standarden forventes tidligst at træde i kraft for regnskabsår, der begynder 1. januar 2017
eller senere. Standarden er endnu ikke godkendt til
brug i EU.
IFRS 9, Finansielle instrumenter: Klassifikation og
måling (Finansielle forpligtelser) (oktober 2010).
Ændringen til IFRS 9 tilføjer bestemmelser vedrørende klassifikation og måling af finansielle forpligtelser samt ophør af indregning. Størstedelen af
bestemmelserne i IAS 39 vedrørende indregning og
måling af finansielle forpligtelser er overført uændret
til IFRS 9. IFRS 9 indeholder dog følgende ændringer
til bestemmelserne:
•
Undtagelsen i IAS 39, hvorved afledte finansielle
instrumenter relateret til unoterede aktiver i
visse tilfælde kunne måles til kostpris, ophæves.
Efter IFRS 9 skal alle afledte finansielle instrumenter således måles til dagsværdi.
•
Virksomheder, som vælger at måle finansielle
forpligtelser til dagsværdi (dagsværdi-optionen), skal efter IFRS 9 præsentere den del af
periodens ændring i dagsværdien, som kan
henføres til ændringer i virksomhedens egen
kreditværdighed i anden totalindkomst.
Bestemmelserne om ophør af indregning er overført uændret fra IAS 39 til IFRS 9. Standarden forventes tidligst at
træde i kraft for regnskabsår, der begynder 1. januar 2017
eller senere. Standarden er endnu ikke godkendt til brug
i EU.
•
86
IFRS 10, Koncernregnskaber (maj 2011): IFRS 10 præciserer, hvornår en virksomhed skal konsolideres.
Standarden erstatter afsnit vedrørende konsolidering i IAS 27, Koncernregnskaber og separate regnskaber. Der er på visse punkter tale om væsentlig
mere vejledning med henblik på at afgøre, om der
foreligger kontrol over en anden virksomhed. IFRS
10 fastslår, at kontrol foreligger, når følgende forhold
er opfyldt:
•
Bestemmende indflydelse over virksomheden
•
Risiko forbundet med eller ret til variable afkast
•
Evne til at anvende bestemmende indflydelse
på virksomheden til at påvirke afkast
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Standarden træder i kraft i EU for regnskabsår, der begynder 1. januar 2014 eller senere. Standarden er godkendt til
brug i EU.
•
•
•
•
•
IFRS 11, Fælleskontrollerede aktiviteter og joint ventures (maj 2011): IFRS 11 omhandler den regnskabsmæssige behandling af joint ventures. Muligheden
for at anvende pro rata-konsolidering i koncernregnskabet udgår, idet joint ventures fremadrettet skal
indregnes efter equity-metoden. Standarden træder
i kraft i EU for regnskabsår, der begynder 1. januar
2014 eller senere. Standarden er godkendt til brug i
EU.
IFRS 12, Oplysning om involvering i andre virksomheder (maj 2011): IFRS 12 præciserer oplysningskrav
vedrørende både konsoliderede og ikke konsoliderede virksomheder, joint ventures og associerede
virksomheder. Hensigten med IFRS 12 er at kræve oplysninger, der gør det muligt for regnskabsbrugere at
vurdere grundlaget for kontrol, eventuelle begrænsninger vedrørende konsoliderede aktiver og forpligtelser, risici forbundet med deltagelse i ikke konsoliderede virksomheder samt minoritetsinteressers
involvering i konsoliderede virksomheders aktiviteter. Standarden træder i kraft i EU for regnskabsår,
der begynder 1. januar 2014 eller senere. Standarden
er godkendt til brug i EU.
IAS 27, Koncernregnskaber og separate regnskaber
(maj 2011): Ændringen er en konsekvens af vedtagelsen af IFRS 10. Ændringen træder i kraft i EU for
regnskabsår, der begynder 1. januar 2014 eller senere.
Standarden er godkendt til brug i EU.
IAS 28, Investeringer i associerede virksomheder og
joint ventures (maj 2011): Ændringen er en konsekvens af vedtagelsen af IFRS 10-12. Ændringen træder i kraft i EU for regnskabsår, der begynder 1. januar
2014 eller senere. Standarden er godkendt til brug i
EU.
IAS 32, Finansielle instrumenter: Præsentation (december 2011). Ændringen præciserer kriterierne for
modregning af finansielle aktiver og finansielle forpligtelser. Ændringen træder i kraft for regnskabsår,
der begynder 1. januar 2014 eller senere. Standarden
er godkendt til brug i EU.
noter
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
•
•
•
•
•
•
IAS 36, Værdiforringelse af aktiver (maj 2013). Ændringen præciserer oplysningskravene ved værdiforringelse af aktiver mv. samt indsnævrer oplysningskravet om genindvindingsværdi. Ændringen træder
i kraft for regnskabsår, der begynder 1. januar 2014
eller senere. Standarden er godkendt til brug i EU.
IAS 39, Finansielle instrumenter indregning og måling (juni 2013). Ændringen betyder, at udskiftning af
en modpart vedrørende et sikringsinstrument ikke
skal betragtes som udløb eller ophør af instrumentet,
der i givet fald også ville medføre ophør af regnskabsmæssig behandling som sikring, hvis visse kriterier
er opfyldt. Ændringen træder i kraft for regnskabsår,
der begynder 1. januar 2014 eller senere. Standarden
er godkendt til brug i EU.
IAS 19, Personaleydelser (november 2013). Ændringen simplificerer behandlingen af bidrag fra medarbejdere eller tredjemand, der er uafhængige af anciennitet. Ændringen træder i kraft for regnskabsår,
der begynder 1. juli 2014 eller senere. Ændringerne
er ikke godkendt til brug i EU.
Annual improvements to IFRS 2010-12 (december
2013). Der er tale om mindre ændringer af diverse
standarder som følge af IASB’s årlige forbedringer.
Ændringen træder i kraft for regnskabsår, der begynder 1. juli 2014 eller senere. Ændringerne er ikke godkendt til brug i EU.
Annual improvements to IFRS 2011-13 (december
2013). Der er tale om mindre ændringer af diverse
standarder som følge af IASB’s årlige forbedringer.
Ændringen træder i kraft for regnskabsår, der begynder 1. juli 2014 eller senere. Ændringerne er ikke godkendt til brug i EU.
IFRIC 21, Levies (maj 2013). Fortolkningsbidraget
omhandler, hvornår og hvordan afgifter til offentlige
myndigheder for at operere på et bestemt marked
skal indregnes i regnskabet. Ændringen træder i kraft
for regnskabsår, der begynder 1. januar 2014 eller senere. Ændringerne er ikke godkendt til brug i EU.
Det er ledelsens vurdering, at implementeringen af ovennævnte standarder, ændringer til standarder og fortolkningsbidrag, med undtagelse af implementering af IFRS
9, hvis påvirkning ikke er analyseret ved aflæggelse af
årsrapporten, kun vil få en mindre indvirkning på årsrapporten.
Konsolidering
Alm. Brand Bankkoncernen har valgt at udarbejde og offentliggøre et konsolideret regnskab, uanset at Bankkoncernen indgår i koncernregnskabet for en højere modervirksomhed.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Alm. Brand
Bank A/S samt de tilknyttede virksomheder, hvori modervirksomheden direkte eller indirekte har en bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20 % og 50 % af stemmerettighederne eller
på anden måde udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder.
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaberne for Alm. Brand Bank og dattervirksomheder ved
sammenlægning af regnskabsposter med ensartet indhold og med efterfølgende eliminering af interne indtægter og udgifter, interne mellemværender samt gevinster
og tab ved dispositioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, er aflagt eller omarbejdet i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
Modervirksomhedens kapitalandele i de konsoliderede
dattervirksomheder udlignes med modervirksomhedens
forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes resultat og egenkapital måles og
indregnes som en integreret del i resultatopgørelse og
balance. Minoritetsinteressernes andel af resultatet vises
i koncernens disponering af årets resultat.
Koncernregnskabet for Alm. Brand Bank indgår som en
del af koncernregnskaberne for Alm. Brand A/S og Alm.
Brand af 1792 fmba.
Koncerninterne transaktioner
Koncerninterne ydelser afregnes på markedsvilkår eller
omkostningsdækkende basis. Løbende mellemværender
forrentes på markedsbaserede vilkår. Koncerninterne
handler med værdipapirer og andre aktiver afregnes til
markedspriser.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
87
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Generelle principper for indregning
og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at
de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af
finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen
indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå
årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det
som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen, og
aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
fragå og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige
tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på
balancedagen.
Aktiver og forpligtelser indregnes og måles i øvrigt som
beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved køb eller salg af finansielle aktiver og forpligtelser
anvendes afregningsdatoen som indregningsdato. Ændringer i værdien af det erhvervede eller solgte aktiv i
perioden mellem handelsdatoen og afregningsdatoen
indregnes som et finansielt aktiv eller en finansiel forpligtelse. Såfremt det erhvervede efter første indregning
måles til kostpris eller amortiseret kostpris, indregnes
værdiændringer i perioden mellem handelsdatoen og afregningsdatoen ikke.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv
rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som
oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles
kurstab og -gevinst over løbetiden.
Finansielle aktiver er på indregningstidspunktet klassificeret i en af følgende kategorier:
•
•
88
Handelsbeholdning, som måles til dagsværdi
Udlån, som måles til amortiseret kostpris
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Finansielle forpligtelser er på indregningstidspunktet
klassificeret i en af følgende kategorier:
•
•
Handelsbeholdning, som måles til dagsværdi
Øvrige finansielle forpligtelser, som måles til amortiseret kostpris
Der redegøres nedenfor for regnskabspraksis anvendt for
finansielle aktiver og forpligtelser samt øvrige regnskabsposter.
Fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til den funktionelle valuta til transaktionsdagens kurs. Gevinster og
tab, som opstår mellem valutakursen på transaktionsdagen og afregningsdagen, indregnes i resultatopgørelsen.
På balancedagen omregnes monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta til balancedagens kurs. Valutakursreguleringer af monetære aktiver og forpligtelser, der
opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen.
Ikke-monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta,
der efterfølgende omvurderes til dagsværdi, omregnes
til valutakursen på omvurderingsdagen. Valutakursreguleringer indregnes som en bestanddel af ændringen i
dagsværdien af aktivet/forpligtelsen. Øvrige ikke-monetære poster i fremmed valuta bibeholdes til transaktionsdagens kurs.
Repo-/reverse-forretninger
Solgte værdipapirer i forbindelse med repo-forretninger,
der samtidigt med salget er købt tilbage på et senere aftalt
tidspunkt, forbliver i balancen. Modtagne beløb indregnes som gæld til modparten og forrentes som aftalt. Værdipapirerne måles, som var de stadig indregnet i balancen,
og såvel kursreguleringer som renter mv. indregnes i resultatopgørelsen.
Købte værdipapirer i forbindelse med reverse-forretninger, der samtidigt med købet er solgt tilbage på et senere
aftalt tidspunkt, indregnes ikke i balancen. De afgivne
beløb indregnes som et tilgodehavende og forrentes som
aftalt. Der kan forekomme negative beholdninger, som
indregnes under andre passiver i de tilfælde, hvor værdipapirerne videresælges.
noter
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Afledte finansielle instrumenter
Terminsforretninger, futures, swaps, optioner og uafviklede spotforretninger måles såvel ved første indregning
som efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative
dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indregnes
som Andre aktiver henholdsvis Andre passiver. Ændring
i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen.
Skat
I resultatopgørelsen indregnes beregnet aktuel og udskudt skat af årets resultat samt efterregulering af tidligere års beregnet skat. Indkomstskat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen på grundlag af skattereglerne
for de enkelte virksomheder.
Aktuelle skatteaktiver og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets
forventede skattepligtige indkomst. Aktuelle skatteaktiver og forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang,
der er legal modregningsadgang, og posterne forventes
afregnet netto eller samtidig.
Der indregnes udskudt skat efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem
regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og
skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være
gældende, når den udskudte skat forventes udløst som
aktuel skat.
ret del af den effektive rente. Renteindtægter og -udgifter
omfatter derudover renter på finansielle instrumenter til
dagsværdi.
Renteindtægter og -udgifter vedrørende rentebærende
finansielle instrumenter, som måles til amortiseret kostpris, indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive
rentes metode baseret på kostprisen for det finansielle
instrument. Renter inkluderer amortisering af gebyrer,
der er en del af det finansielle instruments effektive afkast, herunder stiftelsesprovisioner samt amortisering af
en eventuel yderligere forskel mellem kostpris og indfrielseskurs.
Indregning af renter på udlån med værdiforringelse sker
på baggrund af den nedskrevne værdi.
Udbytte af aktier mv. omfatter udbytte og lignende indtægter fra kapitalandele og indregnes, når generalforsamlingen har godkendt udbyttebetalingen. For associerede
virksomheder modregnes modtaget udbytte dog i værdireguleringen, som er foretaget til indre værdi.
Gebyrer og provisionsindtægter omfatter indtægter vedrørende tjenesteydelser for kunders regning, mens Afgivne gebyrer og provisionsudgifter indeholder udgifter
vedrørende forvaltningsgebyrer mv.
Kursreguleringer omfatter værdireguleringer af aktiver og
forpligtelser, der måles til dagsværdi. Endvidere indgår
valutakursreguleringer i posten.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til
den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres
enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller
ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.
Andre driftsindtægter omfatter leasingindtægter fra operationelle leasingaktiver, salgssum ved salg af leasingaktiver, indtægter relateret til Aktiver i midlertidig besiddelse,
avance ved salg af øvrige materielle aktiver samt indtægter fra salg af informationsydelser.
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres
modregnet inden for samme juridiske skatteenhed.
Udgifter til personale og administration omfatter vederlag
til direktion og bestyrelse samt personaleudgifter og øvrige administrationsomkostninger.
Resultatposter
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af koncernens medarbejdere, hvor
koncernen indbetaler faste bidrag til medarbejdernes
pensionsordninger i deres respektive pensionsselskaber.
Udgifter til pensionsbidrag indregnes i resultatopgørelsen
Renteindtægter omfatter rente og rentelignende indtægter, mens Renteudgifter omfatter rente og rentelignende
udgifter. Rentelignende indtægter og udgifter dækker
over gebyrer og provisioner, der indgår som en integre-
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
89
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
i den periode, de optjenes. Koncernen har ingen forpligtelse til at betale yderligere bidrag. Der er ingen ydelsesbaserede pensionsordninger i koncernen.
Andre driftsudgifter omfatter garantiprovision til Finansiel Stabilitet samt omkostninger relateret til Aktiver i
midlertidig besiddelse. I posten indgår endvidere værdiregulering af Aktiver i midlertidig besiddelse.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. omfatter
nedskrivninger på poster med kreditrisiko samt hensættelser på garantier. Se endvidere under regnskabspraksis
for balanceposter.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter andel af associerede virksomheders resultat efter
skat.
Balanceposter
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker og Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi
og efterfølgende til amortiseret kostpris. Under posten
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
indregnes alle tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker, herunder tilgodehavender i forbindelse
med ægte købs- og tilbagesalgsforretninger.
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi omfatter
pantebreve, som såvel ved første indregning som efterfølgende måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres ved
brug af en værdiansættelsesmodel, der estimerer nutidsværdien af de forventede fremtidige pengestrømme.
Værdiansættelsen er dels baseret på observerbare markedsdata (renter) og dels på forventninger til fremtidige
indfrielses- og tabsprocenter.
Ved måling til dagsværdien benyttes en swaprentekurve
tillagt 50 basispunkter samt indfrielsesforventninger i niveauet 0,5%-17,5% afhængig af restløbetid og forventede
tabsprocenter i niveauet 0,75%-4,25% afhængig af ejendomstype og sikkerhedsmæssig placering. Værdiansættelsesteknikken er i overensstemmelse med almindeligt
anerkendte metoder for prisfastsættelse af finansielle instrumenter.
90
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
omfatter alle typer udlån, herunder finansielle leasingtilgodehavender, der måles til amortiseret kostpris. Udlån
og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris måles
ved første indregning til dagsværdi med tillæg af de transaktionsomkostninger og fradrag for de modtagne gebyrer
og provisioner, som er direkte forbundet med erhvervelsen eller udstedelsen af det finansielle instrument. Efterfølgende måles Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes
metode.
For Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris foretages en løbende vurdering af, om der er en objektiv indikation for, at udlånet eller tilgodehavendet er
værdiforringet. Hvis der er indtruffet objektiv indikation
for værdiforringelse, foretages der en individuel nedskrivning af udlånet eller tilgodehavendet svarende til
forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger fra udlånet eller tilgodehavendet, såfremt
det vurderes, at debitor er i stand til at kunne foretage betalinger ud over pengestrømme fra de aktiver, som er lagt
til sikkerhed for udlånet. Vurderes debitor ikke i stand til
at kunne foretage betalinger ud over pengestrømme fra
de aktiver, som er lagt til sikkerhed for udlånet, anvendes
et realisationsprincip.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for
gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Den gruppevise vurdering foretages på grupper
af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko.
Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og
udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og
et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed,
boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl.
noter
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele
pengeinstitutsektoren. Banken har derfor vurderet, hvorvidt modelestimaterne afspejler kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
kapitalandele er fastlagt som den transaktionspris, der vil
fremkomme i en handel mellem uafhængige parter. Såfremt dagsværdien ikke kan måles pålideligt, vil ikke noterede kapitalandele blive målt til kostpris med fradrag af
nedskrivninger.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede
estimater, som danner baggrund for beregningen af den
gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og
tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig
til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne det enkelte udlåns aktuelle tabsrisiko med udlånets oprindelige tabsrisiko og
udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode
fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen
mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer,
at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige ejerandel af de associerede virksomheders regnskabsmæssige
indre værdi på balancedagen.
Den modelberegnede gruppevise nedskrivning suppleres
af et ledelsesmæssigt skøn, såfremt det vurderes, at der er
forhold, som modellen ikke tager tilstrækkeligt højde for.
Det ledelsesmæssige skøn vil således afspejle effekten af
forventninger til udviklingen i kreditrisiko på udvalgte
segmenter.
Obligationer til dagsværdi omfatter børsnoterede obligationer, der prissættes på aktive markeder. Obligationer til
dagsværdi måles såvel ved første indregning som efterfølgende til dagsværdi. Dagsværdien af børsnoterede obligationer fastsættes ud fra lukkekursen på balancedagen
eller, hvis en sådan ikke foreligger, en anden offentliggjort
kurs, der må antages bedst at svare hertil. Dagsværdien af
udtrukne børsnoterede obligationer opgøres dog som nutidsværdien af obligationerne.
Aktier mv. omfatter børsnoterede kapitalandele og andre ikke noterede kapitalandele. Aktier mv. måles såvel
ved første indregning som efterfølgende til dagsværdi.
Dagsværdien af børsnoterede kapitalandele fastsættes
ud fra lukkekursen på balancedagen eller, hvis en sådan
ikke foreligger, en anden offentliggjort kurs, der må antages bedst at svare hertil. Dagsværdien for ikke noterede
Øvrige materielle aktiver omfatter driftsmidler, inventar
og operationelle leasingaktiver, der måles til kostpris med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger eller til en
eventuel lavere genindvindingsværdi. Afskrivninger foretages lineært under hensyntagen til den forventede restværdi over aktivernes forventede brugstid, som forventes
at være op til fem år.
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter ejendomme og
biler, der kun er midlertidigt i virksomhedens besiddelse
og afventer salg inden for 12 måneder, og hvor et salg er
meget sandsynligt. Posten måles til den laveste værdi af
henholdsvis den regnskabsmæssige værdi og dagsværdien med fradrag af forventede omkostninger ved salg.
Investeringsejendomme omfatter parcelhuse og udlejningsejendomme, som oprindeligt har været klassificeret som aktiver i midlertidig besiddelse, men som ikke
længere forventes solgt inden for 12 måneder. Ejendommene indregnes til dagsværdi med værdiregulering over
resultatopgørelsen under kursreguleringer. Parcelhuse
værdiansættes på baggrund af eksterne vurderingsmænd.
Udlejningsejendomme værdiansættes på baggrund af en
cashflow model, som tager højde for et afkastkrav, der er
afhængig af beliggenhed, lejeres bonitet, lejekontrakternes løbetid og anvendelsesmulighed m.m. Udlejningsejendomme suppleres med værdiansættelse fra eksterne
vurderingsmænd, såfremt ejendommen vurderes at være
svært omsættelig.
Andre aktiver omfatter positiv dagsværdi af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter samt indtægter,
som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning herunder tilgodehavende renter og tilgodehavende
udbytte.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
91
NOTE 48 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Aktivposten Periodeafgrænsningsposter omfatter udgifter, der er afholdt før balancetidspunktet, men som vedrører en senere regnskabsperiode herunder forudbetalte
lønninger, provisioner og renter.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker omfatter
blandt andet forpligtelser i forbindelse med ægte salgsog tilbagekøbsforretninger samt margintilgodehavender
i forbindelse med futures- og optionsforretninger. Gæld
til kreditinstitutter og centralbanker måles ved første
indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret
kostpris.
Indlån og anden gæld omfatter alle indlån herunder forpligtelser i forbindelse med ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger med modparter, der ikke er kreditinstitutter
eller centralbanker samt kunders margintilgodehavender
i forbindelse med futures- og optionsforretninger, når
kunden ikke er et kreditinsitut. Indlån og anden gæld måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til
amortiseret kostpris.
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris måles ved
første indregning til dagsværdi svarende til modtaget
vederlag med fradrag af afholdte direkte henførbare omkostninger. Efterfølgende måles udstedte obligationer til
amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Midlertidig overtagne forpligtelser omfatter forpligtelser,
der er erhvervet i forbindelse med Aktiver i midlertidig
besiddelse og måles til amortiseret kostpris.
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser omfatter blandt andet forpligtelser til jubilæumsgratiale mv.
over for ansatte, uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at den ansatte er ansat på ydelsestidspunktet. Værdien af de fremtidige ydelser måles som nutidsværdien af
de ydelser, som ud fra det bedst mulige skøn må forventes
at skulle betales.
Hensættelser til tab på garantier måles til det bedste skøn
over de omkostninger, der er nødvendige for at indfri den
aktuelle forpligtelse på balancedagen.
Efterstillede kapitalindskud omfatter gældsforpligtelser,
der i tilfælde af likvidation eller konkurs i henhold til lånevilkårene først kan honoreres efter fyldestgørelse af de
øvrige kreditorkrav.
Efterstillede kapitalindskud måles ved første indregning
til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag
af afholdte direkte henførbare omkostninger. Efterfølgende måles efterstillede kapitalindskud til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Udbytte afsættes som en forpligtelse i regnskabet på det
tidspunkt, hvor dette vedtages på generalforsamlingen.
Det udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, vises som en særskilt post i egenkapitalopgørelsen.
Køb og salg af egne aktier indregnes som en ændring i
egenkapitalen under andre reserver.
Pengestrømsopgørelse
Andre passiver omfatter negativ dagsværdi af spotforretninger og afledte finansielle instrumenter samt udgifter,
som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning herunder skyldige renter.
Passivposten Periodeafgrænsningsposter omfatter de
indtægter, der er indgået før balancetidspunktet, men
som vedrører en senere regnskabsperiode herunder forud modtagne renter og provision.
Under Hensatte forpligtelser indregnes forpligtelser, der
er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på virksomhedens økonomiske ressourcer, og
forpligtelsen kan måles pålideligt.
92
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme
for året opdelt i pengestrømme fra driftsaktivitet, driftskapital, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet.
Pengestrømsopgørelsen er vist ved den indirekte metode
med udgangspunkt i årets resultat før skat.
Pengestrømme fra driftsaktivitet omfatter resultatopgørelsens poster reguleret for ikke kontante driftsposter.
Realiserede gevinster og tab ved salg af materielle aktiver
indgår under pengestrømme fra investeringsaktivitet.
Pengestrømme fra driftskapital omfatter de til driftsaktiviteten knyttede aktiver og passiver herunder udlån, indlån mv.
noter
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter køb og
salg af dattervirksomheder samt nettoinvestering i aktiver, der ikke knytter sig til driftsaktiviteten herunder realiserede gevinster og tab ved afhændelse af disse.
Omkostninger: Posten består af udgifter til personale og
administration samt andre driftsudgifter i forretningsområderne Finansielle Markeder, Privat, Leasing og Øvrige, svarende til de fortsættende aktiviteter.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter finansiering fra aktionærer samt finansiering ved optagelse af
kort- og langfristede lån herunder udstedte obligationer.
Afskrivninger: Posten består af afskrivninger på anlægsog leasingaktiver.
Likviditet omfatter likvide beholdninger og tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med en restløbetid op til tre måneder.
Moderselskab
Den anvendte regnskabspraksis for moderselskabet vedrørende indregning og måling følger den for koncernen
beskrevne regnskabspraksis. I tillæg her til indregnes kapitalandele i tilknyttede virksomheder efter indre værdis
metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige ejerandel af de tilknyttede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi
på balancedagen.
Hovedtalsoversigt
Nedenfor er de enkelte linjer i hovedtalsoversigten på side
8 beskrevet. Forretningsområderne er beskrevet på side
44. Kriterier for indregning og måling følger koncernens
regnskabspraksis.
Kursreguleringer: Indeholder alle kursreguleringer fra
primære og afledte finansielle instrumenter, som er placeret i bankens markedsfunktion og Treasuryafdeling.
Resultat af kapitalandele: Posten består af resultat af kapitalandele i associerede selskaber og tilknyttede selskaber, som ikke er dattervirksomheder.
Nedskrivninger: Posten indeholder nedskrivninger relaterede til udlån til bankens privatkunder, som er en del af
bankens fortsættende aktiviteter.
Aktiviteter under Afvikling: Posten viser resultatet fra
Afvikling. Resultat før nedskrivninger, som består af renter, gebyrer, løn- og administrationsomkostninger og
kursreguleringer. Nedskrivninger er relateret til engagementer med små og mellemstore erhvervskunder, landbrug og ejendomsudviklingsprojekter samt kreditrelaterede kursreguleringer på pantebreve.
Netto rente- og gebyrindtægter, Privat: Posten indeholder renter og gebyrer relateret til bankens privatkunder,
som er en del af bankens fremadrettede strategi.
Handelsindtægter (ekskl. kursreguleringer): Posten indeholder bankens indtjening fra markedsaktiviteter og
bankens egenbeholdning placeret i Treasuryafdelingen.
Endvidere indeholder posten allokering af fundingomkostninger til bankens forretningsområder, herunder til
Aktiviteter under afvikling.
Øvrige indtægter: Består primært af indtjening fra datterselskabet, Alm. Brand Leasing A/S.
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
93
Nøgletalsdefinitioner
NØGLETALSDEFINITIONER
94
Rentemarginal
=
Solvensprocent
=
Kernekapitalprocent
=
Egenkapitalprocent
=
Gennemsnitlig egenkapital
=
Egenkapitalforrentning før skat
=
Egenkapitalforrentning efter skat
=
Indtjening pr. omkostningskrone
=
Renterisiko (procent)
=
Valutaposition
=
Valutarisiko
=
Udlån
=
Udlån i forhold til indlån
=
Udlån i forhold til egenkapital
=
Årets udlånsvækst
=
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
=
Renteudgifter
Renteindtægter
Gns. rentebærende aktiver
Gns. rentebærende passiver
Basiskapital
Risikovægtede aktiver
Kernekapital inklusive hybrid kernekapital efter fradrag
Risikovægtede aktiver
Kernekapital efter fradrag
Risikovægtede aktiver
Egenkapital primo + egenkapital ultimo
2
(Resultat før skat - minoriteter før skat) x 100
Gennemsnitlig egenkapital
(Resultat efter skat - minoriteter efter skat) x 100
Gennemsnitlig egenkapital
Indtægter
Omkostninger
Renterisiko
Kernekapital inklusive hybrid kernekapital efter fradrag
Valutakursindikator 1
Kernekapital inklusive hybrid kernekapital efter fradrag
Valutakursindikator 2
Kernekapital inklusive hybrid kernekapital efter fradrag
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi +
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Udlån + Nedskrivninger
Indlån og anden gæld
Udlån
Egenkapital
(Udlån ultimo - Udlån primo) x 100
Udlån primo
Overskydende likv. efter opfyldelse af FIL § 152, nr. 2
19-02-2014 - kl. 09:41
Side 1 af 2
Regnskab 2013.xlsx - Nøgletalsdef
Alm. BrandG:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB
Bank årsrapport 2013
Mindst af 10% eller 15% - lovkravet
nøgletalsdefinitioner
NØGLETALSDEFINITIONER
Summen af store engagementer (procent)
=
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
=
Årets nedskrivningsprocent
=
Funding ratio
=
Summen af store engagementer
Basiskapital
Tilgodehavender med nedsat rente
Udlån + Garantier + Nedskrivninger
Årets nedskrivninger
Udlån + Garantier + Nedskrivninger
Udlån
Arbejdende kapital fratrukket obligationer med restløbetid under 1 år
Ved beregningen af den gennemsnitlige egenkapital er der taget højde for kapitaludvidelser, hvor kapitaludvidelser indgår med en forholdsmæssig
andel i forhold til tidspunktet for ændringen. Minoriteters andel indgår ikke i beregningen af den gennemsnitlige egenkapital.
19-02-2014 - kl. 09:41
Side 2 af 2
G:\sgokoban\Årsregnskab\2013\Årsrapport\ABB Regnskab 2013.xlsx - Nøgletalsdef
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
95
Ledelseshverv og
særlige kompetencer
Bestyrelse
Ledelseshverv
Ledelseshverv
Gårdejer
Administrerende direktør
Jørgen Hesselbjerg Mikkelsen
Boris Nørgaard Kjeldsen
Formand for bestyrelsen:
Alm. Brand A/S
Alm. Brand Bank A/S
Alm. Brand Fond
Alm. Brand af 1792 fmba
Næstformand for bestyrelsen:
Alm. Brand A/S
Alm. Brand Bank A/S
Alm. Brand Fond
Alm. Brand af 1792 fmba
Bestyrelsesmedlem:
Forsikringsselskabet Alm. Brand Liv og Pension A/S
Alm. Brand Forsikring A/S
Bestyrelsesmedlem:
Forsikringsselskabet Alm. Brand Liv og Pension A/S
Alm. Brand Forsikring A/S
Hverv uden for Alm. Brand koncernen
Hverv uden for Alm. Brand koncernen
Formand for bestyrelsen:
Danish Agro A.m.b.a
Danish Agro Byggecenter A/S
Danish Agro Shoppen A/S
Danish Agro Finance A/S
Tømrermester Søren Gliese-Mikkelsen A/S
Formand for bestyrelsen:
Breinholt Consulting A/S
Breinholt Invest A/S
DATEA A/S
Kemp & Lauritzen A/S
Sigvald Madsen Holding A/S
Bestyrelsesmedlem:
DPL Invest A/S (Investeringsselskabet for
Dansk Primær Landbrug)
Hesselbjerg Agro A/S
Vilomix International Holding A/S
DLA International Holding A/S
Dan Agro Holding A/S
DLA Foods Holding A/S
Bestyrelsesmedlem:
Benny Johansen & Sønner A/S
DAVISTA Komplementarselskab A/S
DAVISTA K/S
Ejendomsforeningen Danmark (næstformand)
Formand
Født 1954
Indtrådt 2004
Direktør:
J.H.M. Holding 2010 ApS
Medlem af formandskabet i Landbrug & Fødevarer
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Erfaring med revisions- og regnskabsforhold
(særligt med henblik på deltagelse i revisionsudvalget)
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
96
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Næstformand
Født 1959
Indtrådt 2009
Direktør:
DADES A/S (adm.dir.)
DAVISTA Komplementarselskab A/S
DAVISTA K/S
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Erfaring med revisions- og regnskabsforhold
(særligt med henblik på deltagelse i revisionsudvalget)
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i juridiske forhold
Indsigt i økonomiske forhold
ledelseshverv og særlige kompetencer
Ledelseshverv
Ledelseshverv
Administrerende direktør
Direktør
Søren Boe Mortensen
Jan Skytte Pedersen
Adm. direktør:
Alm. Brand A/S
Alm. Brand af 1792 fmba
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand A/S
Alm. Brand af 1792 fmba
Alm. Brand Fond
Alm. Brand Forsikring A/S
Alm. Brand Bank A/S
Forsikringsselskabet Alm. Brand Liv og Pension A/S
Født 1955
Indtrådt i 1998
Formand for bestyrelsen:
Asgaard Finans A/S
Alm. Brand Forsikring A/S
Alm. Brand Præmieservice A/S
Alm. Brand Ejendomsinvest A/S
Alm. Brand Formue A/S
Forsikringsselskabet Alm. Brand Liv og Pension A/S
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand Bank A/S
Formand for bestyrelsen udnævnt af direktionen:
Pensionskassen under Alm. Brand A/S
Hverv uden for Alm. Brand koncernen
Formand for bestyrelsen:
Forsikringsakademiet A/S
Bestyrelsesmedlem:
Forsikring & Pension
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Erfaring med revisions- og regnskabsforhold
(særligt med henblik på deltagelse i revisionsudvalget)
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
Indsigt i juridiske forhold
Født 1956
Indtrådt 2012
Hverv uden for Alm. Brand koncernen
Bestyrelsesmedlem:
Energimidt Holding A.M.B.A.
Energimidt Renewables A/S
Herm. Rasmussen A/S Holding
Herm. Rasmussen A/S
Herm. Rasmussen A/S Malerforretning
Herm. Rasmussen A/S Erhvervsejendomme
K/S Papirfabrikken
Malerfirmaet Fr. Nielsen og Søn, Skanderborg, Aktieselskab
Ringvejens Autolakereri A/S
Silkeborg IF Invest A/S
Gustav Hansen Holding A/S
Gustav Hansen Murer og Entreprenører A/S
Fast Entreprise A/S
Den Selvejende Institution Silkeborg Fodbold College
EnergiMidt Handel A/S
Michael Sørensens Stiftelse
Direktør:
Herm. Rasmussen A/S Holding
Herm. Rasmussen A/S
Herm. Rasmussen A/S Malerforretning
Herm. Rasmussen A/S Erhvervsejendomme
Ringvejens Autolakereri A/S
Malerfirmaet Fr. Nielsen og Søn, Skanderborg, Aktieselskab
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
97
Ledelseshverv
Ledelseshverv
Statsautoriseret revisor
Afdelingschef
Arne Nielsen
Christian Bundgaard
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand A/S
Alm. Brand Bank A/S
Forsikringsselskabet Alm. Brand Liv og Pension A/S
Alm. Brand Forsikring A/S
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand Bank A/S
Født 1944
Indtrådt 2009
Hverv uden for Alm. Brand koncernen
Direktør:
Cartofico Lejlighed 4 P/S
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Erfaring med revisions- og regnskabsforhold (særligt
med henblik på deltagelse i revisionsudvalget)
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
Indsigt i juridiske forhold
Ledelseshverv
Cand.polit.
Ebbe Castella
Født 1950
Indtrådt 2013
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand A/S
Alm. Brand Bank A/S
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
Født 1976
Indtrådt 2010
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
Ledelseshverv
Filialdirektør
Torben Jensen
Født 1966
Indtrådt 2013
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand Bank A/S
Særlige kompetencer
Generel ledelsesmæssig erfaring
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Indsigt i finansielle forhold
Indsigt i økonomiske forhold
Ledelseshverv
Bankrådgiver
Pia Støjfer
Født 1961
Indtrådt 2013
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand Bank A/S
Særlige kompetencer
Erfaring fra Alm. Brand koncernens kundesegmenter
Indsigt i finansielle forhold
98
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
Direktion
Kim Bai Wadstrøm,
Direktør i Alm. Brand Bank
Ledelseshverv
Administrerende direktør
Kim Bai Wadstrøm
Født 1964
Ansat i Alm. Brand siden 2011
Adm. direktør i Alm. Brand Bank A/S siden 2011
Adm. direktør:
Alm. Brand Bank A/S
Formand for bestyrelsen:
Alm. Brand Leasing A/S
Bestyrelsesmedlem:
Alm. Brand Formue A/S (næstformand)
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
99
Disclaimer
Prognosen er baseret på rente- og kursniveauet medio februar 2014. Alle forventninger vedrørende fremtiden er
alene baseret på den information, der var kendt på offentliggørelsestidspunktet.
Resultatet kan blive påvirket af større ændringer i en
række forhold. Som eksempler på sådanne påvirkninger
kan nævnes ændringer i konjunkturforholdene på de finansielle markeder, i lovgivningen, i konkurrencesituationen, i udlån og garantier mv.
De ovenfor nævnte risikofaktorer er ikke udtømmende.
Investorer og andre, der tager beslutninger på grundlag af
informationen i denne rapport, bør selv overveje hvilke
usikkerheder, der kan have betydning. For en mere grundig gennemgang af bankens risici henvises til note 46 Risikostyring.
Årsrapporten er oversat til engelsk. Såfremt der måtte
være forskelle mellem den danske og den engelske version, er den danske version gældende.
100
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
anvendt regnskabspraksis
Alm. Brand Bank årsrapport 2013
101
Siden 1792