Letno poročilo 2014 Prenesi 15. april 2015
LETNO POROČILO 2014 LETNO POROČILO 2014 Skupina Letrika in Letrika d.d. Družba: Letrika, d.d. Sedež: Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici Matična številka: 5045410 Davčna številka: 38329522 Št. registrskega vložka pri Okrožnem sodišču v Novi Gorici: 1/00051/00 Osnovni kapital in število delnic 13.346.110,84 EUR, 1.599.131 delnic Internetna stran: www.letrika.com Številke D&B DUNS: 552294050 Letno poročilo | 2014 Kazalo vsebine 4 POSLOVNO POROČILO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Ključni poudarki poslovanja Pismo predsednika uprave Predstavitev Skupine Letrika Vodenje in upravljanje Delnica Letrike Pregled pomembnejših dogodkov v Skupini Letrika v letu 2014 Vizija, politike in strategije za nadaljnji razvoj Analiza uspešnosti poslovanja v letu 2014 Trženje in prodaja Razvojna dejavnost Proizvodnja, tehnologije in investicije Nabava in dobavitelji Kakovost in poslovna odličnost Upravljanje s tveganji Trajnostni razvoj 10 11 12 15 16 18 21 22 28 30 32 34 36 37 44 RAČUNOVODSKO POROČILO 1 2 3 4 5 6 7 Računovodski izkazi Poročajoča družba Predstavitev skupine Letrika Podlaga za sestavo Pomembne računovodske usmeritve Razčlenitve in razkritja k računovodskim izkazom Poročilo neodvisnega revizorja 48 54 54 57 61 72 118 Letno poročilo | 2014 Kazalo tabel 5 Tabela 1: Kazalniki skupine Letrika in Letrike d.d. Tabela 2: Lastniška struktura na dan 31.12.2014 Tabela 3: Knjigovodska vrednost delnice Tabela 4: Čisti dobiček na delnico Tabela 5: Kazalniki poslovanja skupine Letrika in družbe Letrika d.d. Tabela 6: Dosežene ure izobraževanja na zaposlenega in delež šolajočih ob delu v obvladujoči družbi po letih Tabela 7: Povprečno stanje zaposlenih skupine Letrika po stopnjah izobrazbe Tabela 8: Poprečno stanje zaposlenih družbe Letrika d.d. po stopnjah izobrazbe Tabela 9: Poraba vode na enoto prodaje v obvladujoči družbi Tabela 10: Poraba energije na enoto prodaje v obvladujoči družbi 10 16 16 17 27 44 45 46 47 47 Kazalo grafov Graf 1: Gibanje zaključnega tečaja delnice v letu 2014 Graf 2: Prihodki od prodaje v milijonih EUR in stopnja rasti prodaje v % Graf 3: EBITDA in čisti poslovni izid v milijonih EUR Graf 4: Sestava izkaza finančnega položaja skupine Letrika v milijonih EUR Graf 5: Sestava izkaza finančnega položaja družbe Letrika d.d. v milijonih EUR Graf 6: Denarni tok skupine Letrika v milijonih EUR Graf 7: Konsolidirani prihodki od prodaje skupine Letrika po ključnih produktnih skupinah v letu 2014 Graf 8: Konsolidirani prihodki od prodaje skupine Letrika po državah v letu 2014 Graf 9: Delež nabave po državah v letu 2014 v Letriki d.d. 17 22 23 24 25 26 28 28 34 Kazalo slik Slika 1: Organizacijska struktura skupine Letrika v letu 2014 Slika 2: Matrika tveganj skupine Letrika 12 37 Letno poročilo | 2014 6 Izjava poslovodstva Poslovodstvo je odgovorno za pripravo letnega poročila skupine Letrika in Letrike d.d. ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja družbe, v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU, in Zakonom o gospodarskih družbah. Poslovodstvo potrjuje poslovno poročilo in računovodske izkaze s pojasnili za leto, končano 31. 12. 2014 in izjavlja: • da so računovodski izkazi pripravljeni ob predpostavki, da bo družba nadaljevala poslovanje tudi v prihodnje, • da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in da razkriva morebitne spremembe v računovodskih politikah, • da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarja, • da so računovodski izkazi pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Poslovodstvo je odgovorno za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja družbe ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Edvin Sever, predsednikuprave Šempeter pri Gorici, 17. 3. 2015 mag. Bojan Konič, član uprave Letno poročilo | 2014 7 Poslovno poročilo Letno poročilo | 2014 8 Poslanstvo Visoka kakovost in inovativnost naših zaganjalnikov, alternatorjev in mehatronskih sistemov je temelj poslovne odličnosti in trajnostnega razvoja. Letrika razvija, proizvaja in trži globalno pod lastno blagovno znamko in z lastno proizvodno in prodajno-distribucijsko mrežo, ki poleg podpore industrijskim odjemalcem, trži tudi širok izbor proizvodov za drugo vgradnjo. Letrika je prepoznavna po inovativnosti, skrbi za zdravje, varnost in okolje, kakovosti proizvodov in procesov, poslovni odličnosti ter veliki tržni in razvojni podpori svojim odjemalcem. Prepoznavnost temelji na kompetentnih ljudeh, prožnih poslovnih procesih in trajnostnem razvoju. Vizija Biti strateški partner, ki sooblikuje razvojne trende električnih sistemov na področju zelenih tehnologij. MOTO Poganjamo inovacije VREDNOTE INTEGRITETA Spoštujemo najvišja moralna in etična načela. Stojimo za svojimi obljubami. S skupnim prizadevanjem, medsebojnim spoštovanjem in zaupanjem vzpostavljamo trdne temelje za posameznika in družbo. Negujemo varno, naravno in zdravo okolje za prihodnje rodove. ZNANJE IN RAZVOJ Smo ambasador trajnostnega razvoja in naprednih tehnologij. S spodbujanjem znanja, kreativnega mišljenja, inovativnosti in izmenjave dobrih praks nenehno izboljšujemo naše proizvode, storitve, procese in sisteme. ODLIČNOST Poganja nas motivacija po doseganju najboljšega v vsem, kar počnemo in kar smo. S kakovostjo, prožnostjo in učinkovitostjo zagotavljamo ponos in visoko dodano vrednost za naše deležnike. Letno poročilo | 2014 Skupina Letrika 2014 239,3 milijonov EUR prihodki od prodaje 20,9 milijonov EUR dobiček iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 3,8 % delež prihodkov od prodaje izdelkov vložen v razvojno Dejavnost 1,8 vrednost kazalnika Neto finančne obveznosti / EBITDA 9 Letno poročilo | 2014 1 Ključni poudarki poslovanja 10 Kazalniki skupine Letrika Enota 2012 2013 2014 Kazalniki Letrika d.d. Indeks 2014/13 2012 2013 Indeks 2014/13 2014 Prihodki od prodaje mio EUR 243,164 242,807 239,287 98,6 184,739 188,285 193,246 102,6 Prihodki od prodaje - ohranjeno poslovanje mio EUR 241,166 242,807 239,287 98,6 - - - - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) mio EUR 13,509 21,928 20,930 95,4 10,377 15,726 14,555 92,6 Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) ohranjeno poslovanje mio EUR 15,905 21,928 20,930 95,4 - - - - Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) mio EUR 6,064 14,490 12,817 88,5 4,597 10,040 8,354 83,2 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) mio EUR - ohranjeno poslovanje 8,514 14,490 12,817 88,5 - - - - Čisti poslovni izid mio EUR 1,578 10,169 9,446 92,9 2,203 8,131 7,390 90,9 Čisti poslovni izid - ohranjeno poslovanje mio EUR 3,788 10,169 9,446 92,9 - - - - Povprečno število zaposlencev število 2.485 2.416 2.488 103,0 1.499 1.459 1.528 104,7 Tabela 1: Kazalniki skupine Letrika in Letrike d.d. Opomba: Ohranjeno poslovanje predstavlja poslovanje skupine Letrika brez v letu 2012 prodane družbe Iskra Autoelectric Iran. Prihodki od prodaje, dobiček iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) v milijonih EUR in EBITDA marža v % Neto finančne obveznosti, EBITDA in razmerje Neto finančne obveznosti / EBITDA 70 300 14 % 250 12 % 200 6,6 % 241 150 243 8,9 % 8,7 % 239 100 50 15,9 21,9 20,9 0 10 % 8% 2012 2013 Prihodki od prodaje EBITDA 40 30 4% 20 2% 10 2014 4,0 3,5 50 6% 0 4,5 4,0 60 2,3 21,9 13,5 28,2 % 27,3 % 27,2 % 20 % 10 % 3,8 % 3,9 % 4,2 % 5% 5,3 % 3,8 % 3,2 % Delež naložb (aktiviranih) v osnovna sredstva v prihodkih od prodaje izdelkov 0% 2012 2013 1,5 1,0 0,5 2013 2014 EBITDA v milijonih EUR Neto finančne obveznosti / EBITDA Delež vlaganj v razvojno dejavnost v prihodkih od prodaje izdelkov 15 % 2,0 0,0 Delež novih izdelkov v prihodkih od prodaje izdelkov 25 % 1,8 20,9 Novi izdelki, vlaganja v razvoj in vlaganja v osnovna sredstva 30 % 38,7 0 Neto finančne obveznosti v milijonih EUR EBITDA marža 2,5 49,4 54,4 2012 Opomba: Prikazani podatki vključujejo ohranjeno poslovanje. 3,0 2014 Opomba: Delež novih izdelkov v prihodkih od prodaje vključuje delež prodaje izdelkov mlajših od 3 let. Letno poročilo | 2014 2 Pismo predsednika uprave Leto 2014 je bilo za Letriko prelomno leto, saj se je prav lani zgodil eden najpomembnejših dogodkov v njeni zgodovini - Letrika je bila prevzeta s strani nemške multinacionalke MAHLE. Vstop tega priznanega in za slovenske razmere zelo velikega globalnega svetovnega igralca iz avtomobilske industrije za Letriko pomeni velik korak naprej v stabilnosti, potencialih in razvojnih načrtih. Leto 2014 je bilo za Letriko relativno dobro poslovno leto. Trgi, na katerih prodajamo, so najprej napovedovali zmerno rast prodaje, žal pa je bilo na koncu leta poslovanje pod črto nekoliko slabše od pričakovanj. Načrtovane prihodke od prodaje smo na ravni obvladujoče družbe uspeli celo preseči, na ravni skupine pa nam je uspeh za malenkost izostal. Kljub nižji prodaji pa je Letrika dosegla izredno dobre finančne kazalnike, ki zagotavljajo stabilnost poslovanja. V skupini smo sicer lani nadaljevali delo na področju izboljšanja produktivnosti in kakovosti. Naša prizadevanja so potrdili številni kupci, na primer ameriška korporacija John Deere, ki nam je podelila najvišje možno priznanje dobavitelj-partner, Toyota BT pa nam je podelila priznanje certificiranega dobavitelja. Lani je tudi stekla proizvodnja nove generacije motorjev za pogon električnega volanskega sistema v električnih avtomobilih premijske blagovne znamke. Z enim naših najpomembnejših kupcev, nemškim Deutzem, smo podpisali petletno pogodbo v višini 140 milijonov EUR za dobave alternatorjev in zaganjalnikov. Tudi s CNH Industrial, ki sodi med naše največje kupce, smo razširili sodelovanje na nove posle. Pridobili smo tudi nove kupce, na primer ameriškega Bobcata, ki smo mu začeli dobavljati alternatorje. Ne le s strani kupcev, tudi s strani različnih institucij smo bili deležni pohval. Slovensko-nemška gospodarska zbornica nam je na primer podelila nagrado nemškega gospodarstva za pomembne dosežke, naša inovacija elektromotorja za obratovanje v tekočih medijih pa je prejela visoko priznanje Gospodarske zbornice Slovenije. Lani smo širši javnosti predstavili tudi naš najsodobnejši visokonapetostni pogonski sistem za električna vozila, ki veliko obeta. Prav s tem pogonom, ki ga sestavljata Letrikin električni motor in krmilnik, je poznani slovenski inovator Andrej Pečjak dosegel svetovni rekord v premagani razdalji v normalnem prometu brez vmesnega polnjenja baterij električnega vozila. Kar se je začelo lani, se bo nadaljevalo v letošnjem letu, ki bo seveda predvsem v znamenju integracije Letrike v skupino MAHLE. Lastnik je v začetku letošnjega leta že poskrbel za umik delnic z borze, čaka nas še preoblikovanje in preimenovanje vseh družb v skupini, integracija procesov ter prevzem korporativne podobe in blagovne znamke MAHLE, pod katero bomo odslej kmalu tržili naše izdelke. Naša dolgoročna usmerjenost in strategije se ne spreminjajo, napovedujemo pa druge procesne in organizacijske spremembe zaradi integracije v skupino MAHLE. Edvin Sever, predsednik uprave 11 Letno poročilo | 2014 3 12 Predstavitev skupine Letrika Skupina Letrika je inovativna skupina družb z lastno raziskovalno-razvojno dejavnostjo. Letrika d.d. je obvladujoča družba skupine Letrika, ki jo sestavlja še šest proizvodnih in pet trgovskih družb, lociranih na ključnih trgih po svetu, poleg tega pa je Letrika partner v treh skupaj obvladovanih družbah. V skupini razvijamo in tržimo tri ključne produktne skupine: motorno elektro opremo, pogonske sisteme in mehatroniko, poleg tega pa razvijamo tudi novo produktno skupino obnovljivi viri energije. Smo nišni specialist in dobavitelj priznanim globalnim proizvajalcem kmetijske in gradbene mehanizacije (traktorji, kombajni), komercialnih vozil (kamioni, avtobusi), logistične opreme (viličarji) in električnih transportnih sredstev (golf vozički) ter v avtomobilski industriji. Naša nadaljnja rast in dolgoročni razvoj temeljita na e-mobilnosti, učinkoviti rabi energije in trajnostnem transportu. Izdelke tržimo v prvo in drugo vgradnjo. Z globalnimi kupci imamo sklenjene dolgoročne dogovore in nastopamo kot razvojni dobavitelj, kar nam omogoča stabilno poslovanje na dolgi rok. Smo družbeno odgovoren proizvajalec, saj sledimo trajnostnemu razvoju s stalnimi izboljšavami in najvišjo možno zaščito okolja ter zdravja in varnosti ljudi. Letriko je v letu 2014 prevzela priznana nemška multinacionalka MAHLE s sedežem v Stuttgartu. Letrika je tako po novem članica skupine MAHLE, ki je tehnološki vodja na področju motornih sistemov, filtracije, elektronike/mehatronike in termalnega upravljanja. Letrika d.d. Uprava Direkcija kakovosti Direkcija prodaje Inštitut za električne rotacijske sisteme POSLOVNA ENOTA motorna elektro oprema POSLOVNA ENOTA pogonski sistemi Direkcija kadrov, inf. in splošnih zadev Direkcija nabave Tehnološki center Direkcija financ in ekonomike POSLOVNA ENOTA mehatronika TRGOVSKE DRUŽBE PROIZVODNE DRUŽBE SKUPAJ OBVLADOVANE DRUŽBE Letrika France S.A.S. Letrika Asing d.o.o. Letrika Lab d.o.o. SiEVA d.o.o. Letrika UK Ltd. Letrika Bovec d.o.o. Letrika Sol d.o.o. INPRIME d.o.o. Letrika Deutschland GmbH Letrika Komen d.o.o. Letrika USA Inc. Letrika Laktaši d.o.o. Letrika Roots Private Limited Letrika Italia S.r.l. Letrika Bel Ltd. Letrika Suzhou Co., Ltd. Letrika do Brasil Ltda. Slika 1: Organizacijska struktura skupine Letrika v letu 2014 PRIDRUŽENE DRUŽBE Letno poročilo | 2014 Obvladujoča družba Letrika d.d., Šempeter pri Gorici Ustanovljena je bila v letu 1960 in je obvladujoča družba skupine. Uvršča se med največje slovenske industrijske družbe. Skoraj celotno prodajo ustvari na razvitih trgih Evropske unije, Severne Amerike in ostalih razvitih in hitro rastočih trgih, kar jo uvršča med največje izvoznike v Sloveniji. Proizvaja zaganjalnike in alternatorje za motorje z notranjim zgorevanjem, avtonomno napajane enosmerne električne pogonske sisteme, mehatroniko, hibridne sisteme in druge zahtevnejše komponente za avtomobilsko industrijo in področje zelenih tehnologij. Proizvodne družbe Letrika Bovec d.o.o., Bovec Proizvaja dele iz plastičnih mas in sestave za avtomobilsko industrijo. Letrika Komen d.o.o., Komen Proizvaja ulitke iz aluminijevih zlitin s tlačnim litjem in z mehansko obdelavo. Letrika Asing d.o.o., Šempeter pri Gorici Projektira in izdeluje sodobne prožne proizvodne sisteme in navijalne, montažne in kontrolne naprave in orodja. Letrika Bel Ltd., Belorusija Proizvaja zaganjalnike za industrijo transportnih sredstev na trgih bivše Sovjetske zveze. Letrika Laktaši d.o.o., Bosna in Hercegovina Proizvaja dele in sklope za potrebe skupine. Letrika do Brasil Ltda., Brazilija Proizvaja in trži zaganjalnike, alternatorje in pogonske sisteme za kupce na lokalnih trgih. Letrika Suzhou Co. Ltd., Kitajska Proizvaja in trži zaganjalnike, alternatorje in enosmerne motorje ter dodatno oskrbuje skupino z deli in sklopi. Trgovske družbe Letrika Italia S.r.l, Italija Distribucija in prodaja v drugo vgradnjo in logistična podpora OEM kupcem na lokalnem trgu. Letrika France S.A.S., Francija Distribucija in prodaja v drugo vgradnjo in logistična podpora OEM kupcem na lokalnem trgu. Letrika Deutschland GmbH, Nemčija Distribucija in prodaja v drugo vgradnjo in logistična podpora OEM kupcem na lokalnem trgu. 13 Letno poročilo | 2014 14 Letrika UK Ltd., Velika Britanija Distribucija in prodaja v drugo vgradnjo in logistična podpora OEM kupcem na lokalnem trgu. Letrika USA Inc., ZDA Distribucija in prodaja v drugo vgradnjo in logistična podpora OEM kupcem na lokalnem trgu. Skupaj obvladovane družbe Letrika Lab d.o.o., Šempeter pri Gorici Raziskuje in razvija proizvode ter tehnologije elektronskih vezij, prednostno na področjih mehatronskih in električnih pogonskih sistemov ter senzorike. Letrika Sol d.o.o., Šempeter pri Gorici Razvija, proizvaja in trži solarne mikro razsmernike ter poskrbi za njihovo povezovanje v pametna električna omrežja. Letrika Roots Private Limited, Indija Družba je v letu 2014 zagnala proizvodnjo zaganjalnikov in alternatorjev. Letno poročilo | 2014 4 Vodenje in upravljanje Uprava Družbo je od 1.12.2009 dalje vodila dvočlanska uprava v sestavi: • Edvin Sever – predsednik • mag. Bojan Konič – član Uprava v zgoraj navedeni sestavi je bila ponovno imenovana na seji nadzornega sveta 17.11.2014 za triletni mandat, ki je pričel teči 1.12.2014. Nadzorni svet Predstavniki delničarjev: Člani nadzornega sveta pred 6.11.2014: • Aleš Klavžar – predsednik (do 27.8.2014) • Žarko Krajnik – član (do 27.8.2014) • Vida Škrlj – članica (do 27.8.2014) • Radovan Bolko – član (odstopil dne 15.7.2014) • Urška Podpečan – članica (od 28.8.2014 do 5.11.2014) • Miha Žejn – član (od 28.8.2014 do 5.11.2014) • Savo Lovšin – član (od 28.8.2014 do 5.11.2014) Člani nadzornega sveta od 6.11.2014 dalje: • Wilhelm Emperhoff- predsednik • Michael Frick - član • Michael Glowatzki - član Predstavniki delavcev: • Andrej Valetič – namestnik predsednika (do 10.11.2014 in od 11.11.2014 dalje) • Tomaž Kulot – član (do 10.11.2014) • Tadej Pliberšek (od 11.11.2014 dalje) 15 Letno poročilo | 2014 5 16 Delnica Letrike Osnovni kapital družbe znaša 13.346.110,84 EUR. Družba ima izdanih 1.599.131 navadnih, prosto prenosljivih imenskih delnic. Delnice so izdane kot kosovne delnice. Lastniška struktura na dan 31.12.2014 Št. delnic Delež MAHLE Holding Austria GmbH 1.589.072 99,37% 10.059 0,63% Ostali Tabela 2: Lastniška struktura na dan 31.12.2014 Na dan 31.12.2014 je imela družba skupaj 102 delničarja, kar je 1.064 delničarjev manj, kot je bilo stanje na dan 31.12.2013. Lastne delnice Na 22. skupščini družbe Letrika d.d., ki je bila 27.11.2014, je bil izglasovan sklep, da se osnovni kapital družbe zmanjša za 76.631,61 EUR z umikom 9.182 delnic, ki so bile v lasti družbe. Na dan 31.12.2014 družba nima lastnih delnic. Lastniški deleži uprave in nadzornega sveta Uprava družbe in nadzorni svet nista imela na dan 31.12.2014 v lasti delnic družbe. V obdobju od 1.1. do 31.12.2014 so člani uprave in nadzornega sveta odtujili vse delnice družbe, ki so jih imeli v lasti. Knjigovodska vrednost delnice po letih Knjigovodska vrednost delnice v EUR Verižni indeks 31.12.2012 23,38 104,83 31.12.2013 27,74 118,65 31.12.2014 31,78 114,54 Datum Tabela 3: Knjigovodska vrednost delnice Knjigovodska vrednost delnice je izračunana kot razmerje med višino kapitala konec obračunskega obdobja in številom izdanih delnic. Letno poročilo | 2014 Dobičkonosnost delnic po letih 17 Leto Čisti dobiček na delnico v EUR Verižni indeks 2012 1,38 80,26 2013 5,08 368,12 2014 4,62 90,89 Tabela 4: Čisti dobiček na delnico Čisti dobiček na delnico je izračunan iz razmerja med doseženim čistim poslovnim izidom obračunskega obdobja in številom izdanih delnic. Trgovanje z delnicami na organiziranem trgu Z delnicami družbe se je trgovalo v standardni kotaciji Ljubljanske borze, d.d., Ljubljana pod oznako IALG. Zaključni tečaj delnice je na dan 31.12.2014 znašal 63,41 EUR. V času od 1.1.2014 do 31.12.2014 je preko trgovanja na Ljubljanski borzi zamenjalo lastnika 1.103.871 delnic v skupni vrednosti 67.419.428 EUR. Od skupnega prometa na organiziranem trgu je bilo preko borznih poslov opravljenih 1.678 poslov z 307.961 delnicami, ostalih 795.910 delnic pa je zamenjalo lastnika v 19 poslih s svežnji. Gibanje zaključnega tečaja delnice v letu 2014: 67,0 62,0 57,0 52,0 47,0 42,0 37,0 32,0 27,0 DEC 2013 JAN 2014 FEB 2014 Promet v 1000 EUR MAR 2014 APR 2014 MAJ 2014 JUN 2014 IALG uradni tečaj EUR Graf 1: Gibanje zaključnega tečaja delnice v letu 2014 JUL 2014 AVG 2014 SEP 2014 OKT 2014 NOV 2014 DEC 2014 Letno poročilo | 2014 6 18 Pregled pomembnejših dogodkov v skupini Letrika v letu 2014 Dogodki v letu 2014 • Letrika je na reliju Dakar 2014 z zaganjalniki in alternatorji podprla rusko posadko Kamaza, ki je ponovno zasedla prvo mesto v kategoriji tovornjakov. • Slovenska akreditacija je Letriki podelila akreditacijo za EMC preizkušanja elektronskih naprav za avtomobilsko področje vgradnje, kar je dobra popotnica za nadaljnje delo v laboratorijih. • V PE Mehatronika je stekla proizvodnja nove generacije motorjev za pogon električnega volanskega sistema v električnih avtomobilih premijske blagovne znamke. • Caterpillar je Letriki Suzhou podelil priznanje za kakovost dobav (Supplier Quality Excellence Process). • Sprejet je bil nov Strateški načrt skupine Letrika za obdobje 2014-2017. • John Deere je Letriki podelil najvišje možno priznanje dobavitelj-partner. • S strani Slovensko-nemške gospodarske zbornice smo prejeli nagrado nemškega gospodarstva. • Z enim najpomembnejših kupcev Deutz smo podpisali petletno pogodbo v višini 140 milijonov EUR za dobave alternatorjev in zaganjalnikov. • Razvili smo namenski alternator za manjša komercialna letala in pridobili novega kupca. • Letrika Bel iz Belorusije se je posodobila, saj je pridobila nov obdelovalni center za obdelavo prednjih pokrovov zaganjalnikov. • Organizirali smo novinarsko konferenco, kjer smo predstavili najsodobnejši visokonapetostni (HV) pogonski sistem za električna vozila. • V Letriki Komen smo slavnostno odprli novo proizvodno halo tlačnega liva. • Na tradicionalni podelitvi priznanj najboljšim inovatorjem pod okriljem GZS smo prejeli dve zlati medalji, in sicer za hibridni pogon za marinske aplikacije in za elektromotor z rotorjem za delovanje v tekočih medijih. • Sprejeli smo Kodeks ravnanj, s katerim se v skupini Letrika opredeljujemo do želenih in etičnih ravnanj vseh zaposlenih. • Prodajni konzorcij lastnikov s skupno 53,99% deležem delnic Letrike d.d. je 20.6.2014 sklenil pogodbo o prodaji tega deleža kupcu MAHLE Holding Austria GmbH, ki je v posredni 100 odstotni lasti družbe MAHLE GmbH iz Stuttgarta, Nemčija. • Toyota nam je podelila priznanje certificiranega dobavitelja. • Z enim največjih kupcev, CNH Industrial, smo razširili sodelovanje na nove posle. • Sklad obrtnikov in podjetnikov iz Ljubljane nas je obvestil, da je 27.6.2014 presegel pomemben prag lastništva, saj je pridobil 5,12% delnic IALG. Letno poročilo | 2014 • Družba Kolektor Group, Idrija, in z njo povezana družba FMR, d.d., Idrija, sta nas v začetku julija obvestili, da sta presegli pomemben prag lastništva, saj sta 7.7.2014 posedovali 20,10% delnic IALG. • Družba MAHLE Holding Austria nas je obvestila, da je od družbe Kolektor dne 15.7.2014 pridobila 323.873 delnic IALG, kar predstavlja 20,1374% vseh delnic IALG. Pred pridobitvijo družba MAHLE Holding Austria GmbH ni imela v lasti nobene delnice IALG. • Dne 15.7.2014 je Radovan Bolko nepreklicno odstopil z mesta člana nadzornega sveta Letrike d.d. • Družba Kolektor Group, Idrija, nas je sredi julija obvestila, da je dne 15.7.2014 odsvojila vseh 314.355 delnic IALG in po tem nima več delnic Letrike. • Na redni skupščini delničarjev, ki je bila 26.8.2014, so bili imenovani trije novi nadzorniki družbe, ki pa so v septembru podali odstopne izjave z učinkom na dan izvolitve novih članov nadzornega sveta, ki jih bodo nadomestili. • V začetku septembra nas je delničar MAHLE Holding Austria obvestil, da je po pridobitvi dodatnih delnic dne 28.8.2014 presegel prag pomembnega deleža in lastništvo povečal na 27,33%. Kmalu zatem, 10.9.2014, pa je delničar z odkupom delnic od konzorcija prodajalcev svoj delež še povečal na 85,04%. • Septembra je inovacija Letrike »Elektromotor z rotorjem za obratovanje v tekočih medijih« prejela srebrno priznanje Gospodarske zbornice Slovenije na nacionalni ravni. • Kot proizvajalci električne opreme za električna vozila in plovila smo se vključili v odmeven projekt promocije in praktičnega udejanjanja električne mobilnosti v Sloveniji, kjer želimo s svojimi inovativnimi rešitvami pomagati pri zagotavljanju trajnostne rasti na temeljih krožnega gospodarjenja. • Dne 11.9.2014 je delničar MAHLE Holding Austria objavil prevzemno namero, dne 24.9.2014 pa objavil tudi prevzemno ponudbo in prospekt za odkup vseh delnic Letrike d.d.. Dne 29.9.2014 smo objavili mnenje poslovodstva Letrike glede prevzemne ponudbe. • Priznani slovenski inovator Andrej Pečjak je s predelanim električnim enoprostorcem, ki ga poganja Letrikin motor in krmilnik, dosegel svetovni rekord. Brez polnjenja je z Bleda do Dubrovnika prevozil preko 725 kilometrov v normalnem prometu. • Oktobra smo izvedli splošno anketo o zadovoljstvu in zavzetosti zaposlenih. • Postali smo dobavitelji alternatorjev za ameriški Bobcat. • Pri kupcu John Deere smo ponovno dosegli najvišjo oceno »dobavitelj-partner«. • Konec oktobra je Agencija za trg vrednostnih papirjev prevzemniku izdala odločbo o uspešnosti prevzemne ponudbe za odkup delnic družbe Letrika. • Na izredni skupščini dne 6.11.2014 so bili za nove člane nadzornega sveta izvoljeni Wilhelm Emperhoff, Michael Frick, Michael Glowatzki. Dva preostala člana nadzornega sveta, ki sta nastopila mandat kot predstavnika delavcev, sta Andrej Valetič in Tadej Pliberšek. Na prvi konstitutivni seji je nadzorni svet za predsednika imenoval Wilhelma Emperhoffa. 19 Letno poročilo | 2014 20 • Na izredni skupščini dne 27.11.2014 so delničarji izglasovali zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom lastnih delnic. • Na izredni skupščini dne 8.12.2014 so delničarji izglasovali prenos delnic preostalih delničarjev na glavnega delničarja MAHLE Holding Austria in s tem iz lastništva iztisnili preostale male delničarje. Pomembni dogodki po 31.12.2014 • Dne 15.1.2015 je Okrožno sodišče v Novi Gorici izdalo sklep, da sta bila v sodni register vpisana skupščinska sklepa z dne 8.12.2014 o prenosu vseh delnic družbe Letrika d.d., katerih imetnik ni glavni delničar MAHLE Holding Austria GmbH, na glavnega delničarja, ter o umiku delnic družbe Letrika d.d. z oznako IALG z organiziranega trga vrednostnih papirjev. Z dnem 19.1.2015 je Ljubljanska borza delnice IALG umaknila iz trgovanja. Letno poročilo | 2014 7 Vizija, politike in strategije za nadaljnji razvoj V skupini Letrika smo orientirani kot nišni specialist na treh ključnih produktnih skupinah: motorni elektro opremi, pogonskih sistemih in mehatroniki. Temelj naše bodoče rasti in dolgoročnega razvoja predstavlja lastna razvojno-raziskovalna dejavnost in inovativnost ter usmerjenost v nove zelene tehnologije. Naša tržna pozicija je globalna. Prilagodljivost trženja, raziskav in razvoja ter proizvodnje so naši ključni dejavniki uspeha. Prodajno in razvojno aktivnost bomo še naprej usmerjali v pridobivanje novih projektov, ki bodo ponujali izvirne rešitve in omogočali dolgoročna partnerstva z odjemalci. Na izzive trgov smo dobro pripravljeni, saj imamo odprte številne projekte in razvojne naloge, ki bodo prinašale rast prodaje. Z večino globalnih kupcev imamo podpisane dolgoročne pogodbe, kar nam zagotavlja stabilnost v daljšem časovnem obdobju. S postopno integracijo v skupino MAHLE postajamo ključni steber v strategiji vzpostavitve globalnega portfelja mehatronskih izdelkov znotraj velike korporacije. Z integracijo bomo lahko tudi izkoristili MAHLE-jeve prednosti, kot so globalna prisotnost, finančna stabilnost, dostop do kupcev, know-how v avtomobilski industriji ter v industriji komercialnih vozil. Skladno z obstoječo strategijo skupine Letrika imamo tudi podporo MAHLE-ja v prizadevanjih za rast in iskanje novih inovativnih poslovnih priložnosti na področju avtomobilske industrije, industrije komercialnih vozil in drugih industrijskih aplikacij ne le v prvi ampak tudi v drugi vgradnji. MAHLE podpira tudi že zastavljene nadaljnje korake Letrike pri širjenju globalne prisotnosti. Zavedamo se različnih zahtev in pričakovanj vseh deležnikov Letrike: lastnikov, odjemalcev, zaposlenih, dobaviteljev in širšega okolja. Trudili se bomo ta pričakovanja tudi v prihodnje zadovoljevati ob upoštevanju pristopov poslovne odličnosti ter načel trajnostnega razvoja. Strategijo stroškovne učinkovitosti bomo uresničevali z optimizacijo globalnih logističnih tokov, specializirano proizvodnjo, procesnim pristopom, sodobno informacijsko podporo ter s pomočjo orodij vitke organizacije, ISO standardov in modela odličnosti EFQM. Med usmeritve, ki jim sledimo preko strategije kompetentnih ljudi in ustvarjalnega sodelovanja, sodijo zagotavljanje varnosti in zdravja pri delu, dvig izobrazbene strukture in stimulativno nagrajevanje. Najpomembnejši kritični dejavniki uspeha po naši oceni ostajajo še naprej obvladovanje stroškov, inovativnost proizvodov, tehnološki know-how, kompetentnost ljudi ter vodenje kakovosti. Naši cilji so usmerjeni v zadovoljevanje in preseganje zahtev odjemalcev ter v rast prodaje, povečevanje dobičkonosnosti z izboljševanjem stroškovne učinkovitosti, zagotavljanje dolgoročne finančne stabilnosti in obvladovanje potencialnih tveganj. V strateškem načrtu za obdobje do leta 2017 načrtujemo rast prihodkov od prodaje, večanje dobička iz poslovanja pred amortizacijo EBITDA, povečevanje EBITDA marže ter porast neto marže. V prihodnjih letih načrtujemo ohranjati delež prihodkov od prodaje namenjen razvojni dejavnosti. Ohraniti želimo tudi visoko donosnost kapitala ter izboljšati dodano vrednost na zaposlenega. . 21 Letno poročilo | 2014 8 V letu 2014 je skupina Letrika ob stabilnih prihodkih od prodaje uspela še nadalje znižati kazalnik razmerja med neto finančnimi obveznostmi in EBITDA na vrednost 1,8 ter povečati delež kapitala v celotnih obveznostih do virov sredstev nad 37 odstotkov. Rezultati poslovanja Prihodki od prodaje skupine Letrika so znašali 239,3 milijona EUR (v preteklem letu 242,8 milijona EUR). V prvem polletju 2014 je skupina Letrika uspešno sledila zastavljenim poslovnim ciljem. Tudi predvidevanja za naslednje kratkoročno obdobje (tretji kvartal) so bila ugodna in stabilna, kar je šlo zlasti na račun ugodnih gospodarskih trendov v Evropi in ZDA. Tako so bili prihodki od prodaje v prvem polletju v okvirih letnega načrta, povpraševanje s strani trga je bilo stabilno in prav tako predvidevanja za tretji kvartal. Izjema je bil le mesec avgust, ki je sezonsko najnižji, saj se pozna vpliv kolektivnih dopustov v panogi. Trg in prodaja sta se zlasti povečevala na področju mehatronike, in sicer zaradi pospešenega odjema iz naslova novega projekta. Tudi na ostalih segmentih trga so bile razmere na najpomembnejših trgih za Letriko (Evropa, ZDA) spodbudne, kar je nakazovalo, da bo poslovanje do konca leta v okviru zastavljenih načrtov. Prodaja v obdobju januar-september je bila nekoliko pod letnim načrtom, vendar še vedno višja kot v primerljivem obdobju leta 2013. V zadnjem kvartalu leta 2014 pa je prišlo do padca povpraševanja, tako da zastavljen načrt prodaje ni bil dosežen, leto pa se je zaključilo z nekoliko nižjimi prihodki kot v 2013. V zadnjem kvartalu se je povpraševanje na trgu zmanjšalo za okoli 10%, predvsem na produktni skupini motorne elektro opreme (segment kmetijske mehanizacije). Področje pogonskih sistemov je beležilo stabilno prodajo, predvidena rast pa je bila dosežena na področju mehatronike. Kljub nekoliko nižjim prihodkom od prodaje je skupina presegla načrtovano EBITDA in neto maržo, ki sta tudi primerljivi doseženim vrednostim v predhodnem letu 2013. Aktivnosti na novih dolgoročnih projektih in integracija v skupino MAHLE so potekali skladno z zastavljenimi načrti. 300 250 241 185 243 188 239 193 + 4,1 % - 5,0 % + 0,7 % + 1,9 % - 1,4 % + 2,6 % 200 v milijonih EUR 22 Analiza uspešnosti poslovanja v letu 2014 150 100 50 0 2012 Prodaja skupine Letrika 2013 Prodaja matične družbe Letrika d.d. Graf 2: Prihodki od prodaje v milijonih EUR in stopnja rasti prodaje v % Opomba: Vrednosti v grafu pri skupini Letrika vključujejo samo ohranjeno poslovanje 2014 Letno poročilo | 2014 V primerjavi s predhodnim letom se je povečala dodana vrednost skupine zaradi ukrepov vodstva in zunanjih ekonomskih razmer. Na znižanje deleža stroškov materiala v strukturi kosmatega donosa je najbolj vplival nižji delež porabljenega materiala v prihodkih od prodaje izdelkov. Na izboljšanje omenjenega deleža je pozitivno vplival ugoden trend spreminjanja cen osnovnih borznih materialov kot tudi izvedene aktivnosti nabave v smeri zniževanja stroškov. Poleg tega so se zmanjšali stroški porabljene energije (prihranki povezani predvsem z večjo energetsko učinkovitostjo ter posledično nižjo porabo nekaterih energentov). Stroški storitev so ostali na primerljivi ravni kot so bili v predhodnemu letu. V primerjavi s predhodnim letom in tudi z načrtovanimi vrednostmi so bili višji drugi poslovni odhodki, predvsem zaradi nekoliko višjih vrednosti odpisanih terjatev in zalog. Stroški dela so bili višji od načrtovanih in doseženih v predhodnem obdobju, predvsem zaradi ukrepov za ohranjanje nizkih stroškov dela v prvi polovici leta 2013 in prenehanja zaposlovanja agencijskih delavcev v letu 2014. V primerjavi z letom 2013 je boljši tudi izid iz financiranja, predvsem na račun nižjega stanja kreditov ter posledično nižjih odhodkov za obresti ter občutno nižjega negativnega vpliva iz naslova tečajnih razlik. Skupina Letrika je tako ohranila vrednost EBITDA krepko čez 20 milijonov EUR ter dosegla soliden čisti poslovni izid v višini 9,4 milijonov EUR. 25 21,9 20,9 20 15,9 15,7 14,6 v milijonih EUR 15 10,4 10,2 10 5 0 3,8 8,1 9,4 7,4 2,2 2012 2013 EBITDA skupine Letrika Čisti poslovni izid skupine Letrika EBITDA Letrike d.d. Čisti poslovni izid Letrike d.d. Graf 3: EBITDA in čisti poslovni izid v milijonih EUR 2014 23 Letno poročilo | 2014 24 Sredstva, kapital in obveznosti V letu 2014 je skupina Letrika znižala bilančno vsoto za 4,6 milijonov EUR na končnih 162,6 milijonov EUR. Znižanje je posledica nižjega obsega poslovanja v zadnjem trimesečju leta 2014 in temu prilagojenega nizkega stanja obratnega kapitala konec leta 2014. Kljub znižanju bilančne vsote pa je skupina Letrika v primerjavi s predhodnim letom izboljšala veliko kazalnikov, kot na primer delež kapitala v financiranju, dosegla pa tudi v absolutnem znesku nižje vrednosti neto finančnih obveznosti (nižje za 10,7 milijonov EUR v primerjavi s predhodnim obdobjem). Dolgoročna sredstva so se v letu 2014 znižala za 0,2 milijona EUR, kar je posledica nekoliko manjšega investiranja, ki je bilo nižje od vrednosti amortizacije. Pomembno so na znižanje bilančne vsote vplivale tudi nižje vrednosti kratkoročnih sredstev, v prvi vrsti zalog (nižje v primerjavi s koncem predhodnega leta za 3,8 milijonov EUR) in terjatev (zmanjšanje v višini 2,2 milijona EUR). Kljub v absolutnih zneskih zmanjšani vrednosti postavk obratnega kapitala pa je pomembno dejstvo, da je bilo v skupini veliko narejenega na optimizaciji postavk obratnega kapitala, kar se ne nazadnje izraža tudi v krajših dnevih vezave zalog. v milijonih EUR 160,9 53,1 46,9 167,2 57,2 47,4 162,6 56,7 162,6 62,6 2012 2013 2014 63,7 82,6 43,5 62,4 160,9 65,4 19,3 60,9 167,2 60,8 2014 Graf 4: Sestava izkaza finančnega položaja skupine Letrika v milijonih EUR 49,9 53,9 51,9 2013 43,3 2012 Letno poročilo | 2014 25 v milijonih EUR 126,5 44,0 134,5 49,3 131,5 131,5 134,5 126,5 44,5 40,1 49,4 65,4 25,7 27,8 25,3 45,6 15,3 56,8 2012 57,4 2013 56,7 2014 50,8 2014 44,4 2013 48,9 37,5 2012 Graf 5: Sestava izkaza finančnega položaja družbe Letrika d.d. v milijonih EUR Pasivna stran izkaza finančnega položaja je doživela spremembo predvsem pri povišanju vrednosti kapitala za 8,9 milijonov EUR, kar pripomore k povečanju deleža kapitala v bilančni vsoti iz 31,0% na 37,4%. Vidna je tudi začasna sprememba v zmanjšanju dolgoročnih obveznosti in povečanju kratkoročnih obveznosti predvsem zaradi odplačila obstoječih dolgoročnih kreditov s strani obvladujoče družbe bankam v prvih dveh mesecih leta 2015 (prenos med kratkoročne finančne obveznosti), saj je predvideno dolgoročno financiranje prek drugih virov znotraj skupine MAHLE. Pozitivni premiki v strukturi izkaza finančnega položaja so posledica dobičkonosnega in učinkovitega poslovanja v letu 2014. Skupina Letrika je nadaljevala s trendom zniževanja zadolženosti, saj so se skupne finančne obveznosti znižale za 8,4 milijone EUR in so konec leta znašale 49,8 milijonov EUR, kar je nova najnižja dosežena vrednost vsaj od prehoda na evro. Zaradi nižjega obsega poslovanja v zadnjih mesecih leta so se tudi kratkoročne poslovne obveznosti znižale in sicer za 7,6 milijonov EUR. Denarni tok Neto finančni tok iz poslovanja skupine Letrika je v letu 2014 znašal 21,2 milijona EUR, kar je več kot v predhodnem letu (17,3 milijonov EUR). V primerjavi s predhodnim obdobjem so nanj imele pozitiven vpliv spremembe v postavkah obratnega kapitala, in sicer predvsem znižanje poslovnih terjatev in zalog. Te spremembe so tudi posledica že opisanega trenda prodaje. Letno poročilo | 2014 26 -13,4 -8,0 -10,1 21,2 17,3 v milijonih EUR -11,3 -7,9 1,9 -0,7 2012 2013 2014 Neto finančni tok pri poslovanju Neto finančni tok pri naložbenju Neto finančni tok pri financiranju Čisto povečanje/zmanjšanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Graf 6: Denarni tok skupine Letrika v milijonih EUR Investicijska dejavnost se odseva v neto finančnemu toku iz naložbenja, ki je znašal -8,0 milijona EUR. V primerjavi z letom 2013 je bilo izdatkov za nakupe nepremičnin, naprav in opreme za 0,6 milijona EUR manj, celotni finančni tok pri naložbenju pa je bil za 2,0 milijona EUR manj negativen tudi na račun nižjih prejemkov in izdatkov povezanih s finančnimi naložbami. Večina izdatkov pri naložbenju se nanaša na obvladujočo družbo, nekoliko višje vrednosti pa so povezane tudi z izdatki odvisnih družb v Sloveniji (Letrika Komen in Letrika Bovec). Skupina Letrika je ustvarila višji denarni tok iz poslovanja kot je bilo neto izdatkov pri naložbenju, kar pomeni, da je bila sposobna pokriti celoten CAPEX. To skupini omogoča zasledovanje zastavljene strategije, vključno z nadaljnjim razvojem in uspešno vpeljevanje novih izdelkov na trg. Dodatno je skupina Letrika iz poslovanja generirala dovolj denarja tudi za zniževanje zadolženosti. Neto finančni tok iz financiranja je zaradi presežka vrnjenih posojil nad prejetimi znašal -11,3 milijona EUR, v predhodnem letu 2013 pa -7,9 milijona EUR. Ostali kazalniki Skupina Letrika je v letu 2014 dosegla 8,7 odstotno EBITDA maržo ter 3,9 odstotno neto maržo, kar se ocenjuje kot soliden rezultat. Posledica pozitivnega poslovnega izida je tudi relativno visoka donosnost kapitala ROE (18,3 odstotka) in relativno visoka dobičkonosnost glede na vložena sredstva tudi v primerjavi z nekaterimi vodilnimi svetovnimi podjetji v panogi (kazalnik donosnosti sredstev ROA je znašal 5,7 odstotka). Dosežene vrednosti so v okviru dolgoročne strategije skupine. S tem se sklada tudi 3,8 odstotka prihodkov od prodaje, vloženih v razvojno dejavnost. Skupina Letrika je v preteklem letu povečala finančno stabilnost, kar potrjuje tudi znižanje kazalnika neto finančne obveznosti na EBITDA. Skupina Letrika Letrika d.d. Enota 2012 2013 2014 Indeks 2014/2013 2012 2013 2014 Indeks 2014/2013 mio EUR 243,164 242,807 239,287 98,6 184,739 188,285 193,246 102,6 % 97,3% 97,3% 97,1% 99,8 95,2% 95,2% 95,3% 100,1 Prihodki od prodaje - ohranjeno poslovanje mio EUR 241,166 242,807 239,287 98,6 - - - - Kosmati donos iz poslovanja mio EUR 242,541 246,375 239,803 97,3 184,423 191,168 193,751 101,4 Kosmati donos iz poslovanja ohranjeno poslovanje mio EUR 240,500 246,375 239,803 97,3 - - - - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) mio EUR 13,509 21,928 20,930 95,4 10,377 15,726 14,555 92,6 - kot % v kosmatem donosu iz poslovanja % 5,6% 8,9% 8,7% 98,1 5,6% 8,2% 7,5% 91,6 Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) ohranjeno poslovanje mio EUR 15,905 21,928 20,930 95,4 - - - - - kot % v kosmatem donosu iz poslovanja - ohranjeno poslovanje % 6,6% 8,9% 8,7% 98,1 - - - - mio EUR 6,064 14,490 12,817 88,5 4,597 10,040 8,354 83,2 % 2,5% 5,9% 5,3% 90,9 2,5% 5,3% 4,3% 82,1 mio EUR 8,514 14,490 12,817 88,5 - - - - % 3,5% 5,9% 5,3% 90,9 - - - - mio EUR 62,688 72,224 74,563 103,2 43,784 49,954 51,427 102,9 64,967 72,224 74,563 103,2 - - - - Prihodki od prodaje Delež izvoza v prihodkih od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) - kot % v kosmatem donosu iz poslovanja Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) - ohranjeno poslovanje - kot % v kosmatem donosu iz poslovanja - ohranjeno poslovanje Dodana vrednost Dodana vrednost - ohranjeno poslovanje Izid iz financiranja mio EUR -3,915 -3,533 -2,517 71,2 -2,444 -1,911 -1,065 55,7 -4,154 -3,533 -2,517 71,2 - - - - mio EUR 1,578 10,169 9,446 92,9 2,203 8,131 7,390 90,9 - kot % v kosmatem donosu iz poslovanja % 0,7% 4,1% 3,9% 95,4 1,2% 4,3% 3,8% 89,7 Čisti poslovni izid - ohranjeno poslovanje mio EUR 3,788 10,169 9,446 92,9 - - - - % 1,6% 4,1% 3,9% 95,4 - - - - mio EUR 9,786 12,219 7,398 60,5 7,328 7,238 4,492 62,1 Izid iz financiranja - ohranjeno poslovanje Čisti poslovni izid - kot % v kosmatem donosu iz poslovanja - ohranjeno poslovanje Naložbe v opredmetena osnovna sredstva - glede na amortizacijo Vlaganja v razvojno dejavnost - kot % prihodkih od prodaje izdelkov Sredstva družbe Čista donosnost sredstev (ROA) Kapital Delež kapitala v financiranju Čista donosnost kapitala (ROE) % 131,46% 164,28% 91,19% 55,5 126,80% 127,30% 72,44% 56,9 mio EUR 8,933 9,070 8,651 95,4 7,407 7,972 7,774 97,5 % 3,8% 3,9% 3,8% 96,9 4,4% 4,7% 4,4% 95,2 mio EUR 160,858 167,194 162,627 97,3 126,516 134,452 131,484 97,8 % 0,9% 6,2% 5,7% 92,1 1,7% 6,2% 5,6% 89,2 mio EUR 43,289 51,859 60,752 117,1 37,527 44,362 50,814 114,5 % 26,9% 31,0% 37,4% 120,4 29,7% 33,0% 38,6% 117,1 % 3,7% 23,9% 18,3% 76,5 6,2% 22,1% 16,8% 76,4 Povprečno število zaposlencev število 2.485 2.416 2.488 103,0 1.499 1.459 1.528 104,7 Finančne obveznosti / EBITDA EUR 4,0 2,3 1,8 80,3 3,1 2,0 1,5 72,7 Tabela 5: Kazalniki poslovanja skupine Letrika in družbe Letrika d.d. Opomba: Podatki za skupino, razen kjer je drugače navedeno, predstavljajo ohranjeno in ustavljeno poslovanje skupaj. Letno poročilo | 2014 9 Prodaja in trženje sta usmerjena v pridobivanje novih projektov in povpraševanj s trga, na podlagi katerih pristopamo k realizaciji novih projektov. To nam omogoča širitev poslovanja in vstopanje v specifične tržne niše. Stalna optimizacija naših izdelkov ter procesov zagotavlja zadovoljstvo obstoječih odjemalcev in nenehne izboljšave. Zaposleni v prodaji skrbijo za grajenje partnerskih odnosov s kupci, ki temeljijo na pristnih vzajemnih poslovnih in človeških odnosih ter so ključnega pomena za dolgoročno sodelovanje. S svojo fleksibilnostjo na področju poslovnih procesov in tehničnih rešitev ohranjamo vir konkurenčne prednosti, ki nam omogoča doseganje strateških ciljev ter dolgoročno stabilno poslovanje Ostalo 4,5% Mehatronika 11,7% Pogonski sistemi 21,7% Motorna in elektro oprema 62,2% Graf 7: Konsolidirani prihodki od prodaje skupine Letrika po ključnih produktnih skupinah v letu 2014 25 % 22,9% 16,3% 20 % 15 % 11,8% 10 % 9,4% 8,8% 7,4% 5% 6,2% 6,0% 3,7% 2,7% 2,5% 2,3% 0% Češka 28 Trženje in prodaja Graf 8: Konsolidirani prihodki od prodaje skupine Letrika po državah v letu 2014 Letno poročilo | 2014 Prihodki od prodaje so bili v letu 2014 pod načrtovanimi, kar je posledica nižjega povpraševanja v zadnjem kvartalu. Naši najpomembnejši trgi v letu 2014 so bili Nemčija, ZDA, Italija in Velika Britanija. Regijsko je najpomembnejši trg EU, kjer smo ustvarili 60,3% celotne konsolidirane prodaje. Največji delež v celotni strukturi konsolidirane prodaje predstavljajo alternatorji in zaganjalniki (MEO) in sicer 62,2%. V letu 2014 so bile zlasti pomembne aktivnosti v smeri iskanja novih priložnosti na projektih trajnostnega razvoja in obnovljivih virov energije, s katerimi uresničujemo strateško usmerjenost v razvoj zelenih proizvodov in tehnologij, istočasno pa sledimo globalnim trendom trajnostnega okoljskega razvoja. Trend elektrifikacije prevoznih sredstev nam predstavlja edinstveno priložnost za širitev programa pogonskih sistemov v nove segmente, kjer še nismo prisotni. S programom motorne elektro opreme vstopamo tudi v panogo komercialnih vozil, kjer se osredotočamo predvsem na proizvajalce tovornih vozil in avtobusov. Vse to so novi izzivi, ki zahtevajo popolnoma drugačne pristope in standarde glede vzdržljivosti izdelkov. S tem nadgrajujemo obstoječa znanja in vzdržujemo kondicijo glede na moderne trende in zahteve kupcev. V novo ustanovljeni JV družbi Letrika Roots v Indiji smo uspešno začeli s proizvodnjo in prodajo, ki bo glede na potencial tega trga v prihodnosti imelo odlične možnosti širitve. Nov zagon in nove priložnosti vidimo tudi na novih skupnih projektih, ki se nam ponujajo znotraj skupine MAHLE. Naši cilji bodo tudi v prihodnje usmerjeni v rast prodaje, povečevanje dobičkonosnosti, izboljševanje stroškovne učinkovitosti in obvladovanje vseh tveganj. Širitev na nove trge je sestavni del strategije sledenja kupcem in njihovim potrebam ter odziv na priložnosti, ki jih ponujajo novi trendi. Prav tako nadaljujemo razvojno delovanje v smeri zelenih proizvodov in tehnologij, kjer zasledujemo cilje zmanjševanja porabe fosilnih goriv, škodljivih izpustov in izrabe obnovljivih virov energije. 29 Letno poročilo | 2014 10 30 Razvojna dejavnost RR projekti in usmeritve V letu 2014 smo nadaljevali s krepitvijo položaja razvojnega dobavitelja proizvajalcev dizel motorjev, kmetijske mehanizacije, gospodarskih vozil, generatorskih setov ter delovnih strojev, kjer smo sodelovali pri številnih inovacijskih projektih na programih zaganjalnikov z reduktorji in izpopolnjenimi stikali/releji ter kompaktnih generatorjev večjih moči z multifunkcijskimi regulatorji. Poseben izziv nam predstavlja sodelovanje v projektih komercialnih vozil, kjer je poudarek na izkoristkih, zanesljivosti in dolgi življenjski dobi izdelkov. Z najsodobnejšimi rešitvami na področju sinhronskih in asinhronskih električnih pogonskih sistemov smo pridobili vrsto novih projektov v industriji električnih viličarjev, plovil, hidravličnih agregatov in dvižnih platform, električnih vozičkov ter malih električnih avtomobilov. Poseben poudarek je bil posvečen elektroniki, kjer smo tehnično in cenovno prenovili nekaj platform trifaznih krmilnikov za vozne aplikacije, pripravili tehnične osnove za EHPS elektronike za krmilne sisteme na komercialnih vozilih. Svoj položaj smo okrepili tudi v avtomobilski industriji z izvajanjem inovacijskih projektov na področju mehatronskih sistemov za servo volane, aktuatorjev klimatskih naprav in vodnih črpalk. V letu 2014 smo intenzivirali sodelovanje z razvojno-raziskovalno družbo Letrika Lab ter z zunanjimi izobraževalnimi in raziskovalnimi ustanovami z namenom povečanja naše konkurenčne sposobnosti na ključnem področju elektronike za mehatronske sisteme, generatorje ter električne pogonske sisteme za električna in hibridna vozila. V sklopu integracije Letrike v skupino MAHLE smo v zadnjih mesecih leta 2014 že določili skupne razvojne projekte, njihove poslovno tehnične zahteve ter časovnice, ki bodo pomenili ključno strateško razvojno usmeritev našega razvoja v naslednjih petih letih. Intenzivnost in globalizacija raziskav in razvoja Vlaganja v raziskave in razvoj stalno povečujemo. V letu 2014 so v obvladujoči družbi že presegala 4% vrednosti prodaje. Delež prihodkov od prodaje novih proizvodov, ki so mlajši od treh let, je presegel vrednost 30%, še bistveno višji pa je v PE Mehatronika zaradi vpeljevanja večjih novih projektov. V letu 2014 smo nadaljevali proces globalizacije raziskovalno–razvojne dejavnosti z vzpostavljanjem mreže regionalno usmerjenih, specializiranih razvojno–tehnoloških centrov. V Letriki Suzhou smo vzpostavili sistem Team center, tako da je sedaj ta razvojni center popolnoma integriran v razvojne procese obvladujoče družbe. S predstavniki razvoja v MAHLE-ju se dogovarjamo in usklajujemo razvojne procese Letrike in jih prilagajamo MAHLE-jevemu sistemu razvoja novih izdelkov, spremljanju projektov, stroškov projekta in tako naprej. Cilj je popolna integracija razvoja Letrike v sistem skupine MAHLE. Letno poročilo | 2014 31 Kot nosilno podjetje konzorcija slovenske avtomobilske industrije SiEVA smo v letu 2014 nadaljevali z načrtovanimi aktivnostmi na področju razvoja zaganjalnikov, alternatorjev, motorjev in elektronike. Skupaj z javnimi izobraževalnimi in znanstveno–raziskovalnimi inštitucijami smo v letu 2014 izvajali številne raziskovalno–razvojne projekte. RR kompetence in kadri Strategija povečevanja inovativnosti temelji na kompetentnih ljudeh, globalizaciji raziskav in razvoja, sodelovanju z izobraževalnimi in raziskovalnimi ustanovami, sodobni raziskovalno–razvojni opremi ter na usmeritvi v krepitev vertikalne integracije naših proizvodov in zaščiti intelektualne lastnine. V letu 2014 smo z dodatno motiviranostjo zaposlenih pripravili 7 patentnih prijav, za naslednja leta pa smo cilj (število prijav) povečali na 10. Število zaposlenih v raziskovalno–razvojni dejavnosti je v letu 2014 doseglo 124 delavcev. Nenehno izboljšujemo izobrazbeno strukturo z zaposlovanjem mladih raziskovalcev in spodbujanjem magistrskega in doktorskega študija. Vlagali smo v izobraževanje in usposabljanje zaposlenih, posodabljanje in širjenje orodij in opreme za računalniško oz. digitalno konstruiranje, modeliranje in optimiranje proizvodov, virtualno testiranje, hitro izdelavo prototipov ter v laboratorije s področij vibroakustike, visokih napetosti, EMC kompatibilnosti, vplivov okolja ter meritev karakteristik in zanesljivosti alternatorjev, zaganjalnikov ter električnih pogonskih sistemov in mehatronike. Letno poročilo | 2014 11 32 Proizvodnja, tehnologije in investicije V investicijski dejavnosti je bil poudarek na investicijah, usmerjenih v povečanje produktivnosti, kakovosti in pretočnosti proizvodih procesov, in sicer tako s prenosom določenih proizvodnih storitev v notranje izvajanje, kakor tudi z zamenjavo starejše, iztrošene opreme z novo. Okrepili smo investicijsko dejavnost v izboljšanje ergonomije delovnih mest, še posebej tam, kjer se zahteva manipulacija težjih sestavnih delov in izdelkov, kot na primer na linijah izdelave statorjev in rotorjev velikih AC motorjev. Izpeljali smo več investicij v razvojno-raziskovalno in preskusno opremo ter v opremo za končno kontrolo alternatorjev in zaganjalnikov. V okviru tako imenovane podporne tehnologije za hladno kovanje in toplotno obdelavo smo skladno z novo določeno strategijo vlagali v modernizacijo določene ključne proizvodne opreme s ciljem zmanjšanja zunanjih storitev in povečanja kakovosti procesov. Vlagali smo tudi v izboljšave pogojev dela, predvsem zmanjšanje hrupa in povečanje čistoče zraka v proizvodni hali. Proizvodnja in tehnologije Nadaljevali smo z izvajanjem številnih aktivnosti uvajanja principov, orodij in tehnik vitke proizvodnje in logistike v okviru lastnega proizvodnega sistema PROSIS. Tako smo uvajanje metode celovitega produktivnega vzdrževanja (TPM) razširili na enajst delovišč v vseh poslovnih enotah obvladujoče družbe in v Letriki Komen, pri čemer želimo povečati razpoložljivost najbolj ključne proizvodne opreme. Testno smo uvedli SAP modul za vzdrževanje proizvodne opreme in infrastrukture v Letriki Komen, v letu 2015 pa načrtujemo začetek uporabe v obvladujoči družbi. Nadaljevali smo z zagotavljanjem pogojev za uvedbo metode hitre menjave orodij na stiskalnicah za hladno masivno preoblikovanje z nabavo namenskega vozička in ureditvijo infrastrukture. Povečali smo tudi število aplikacij kanban sistema krmiljenja in oskrbe proizvodnje z uvedbo na hladnem kovanju krempljastega pola in v pakiranju izdelkov. Na področju proizvodne informatike smo konsolidirali razvoj lastnega sistema sledljivosti vgrajenih materialov in procesnih parametrov z uvedbo na liniji izdelave tiskanih vezij ter pri izdelavi rotorja brezkrtačnega motorja v Letriki Bovec. Sistem je razvit do te mere, da predstavlja standardizirano rešitev za nadaljnje aplikacije. Investicije V obvladujoči družbi smo vlagali v opremo za: • izdelavo statorjev AC motorjev družin AMV, AMT in AMZ z večjim zunanjim premerom v lastni proizvodnji, s čimer bomo povečali kakovost in zanesljivost dobav ter zagotovili tehnološke pogoje za industrializacijo dodatnih aplikacij, • avtomatsko varjenje statorskih odcepov s priključki usmernika za zagotovitev delovanja alternatorjev pri višjih temperaturah in zaradi povečanja produktivnosti, Letno poročilo | 2014 • varjenje okrovov zaganjalnikov in DC motorjev s ciljem zamenjave iztrošenega in kakovostno neustreznega stroja, • struženje planetnih gredi s ciljem višje produktivnosti, kakovosti in zanesljivosti, • varno delovanje in podaljšanje življenjske dobe 630 tonske stiskalnice za hladno kovanje, vključno z novim 2-osnim podajalcem, • meritve karakteristik, geometrije in elektromagnetne skladnosti izdelkov, • izboljšanje logistične infrastrukture s postavitvijo novega skladišča nevračljive embalaže, odstranitvijo določenih dotrajanih objektov ter konsolidacijo dejavnosti vzdrževanja strojev in infrastrukture na enem mestu. Pomembne investicije so bile izvedene tudi v odvisnih družbah skupine. V Letriki Komen smo nabavili dodatno CNC stružnico z gnanimi orodji, s čimer smo povečali produktivnost obdelave aluminijastih pokrovov z združevanjem posameznih operacij ter generalno obnovili 400 tonski stroj za tlačno litje zaradi povečanja njegove zmogljivosti in življenjske dobe. V Letriki Bovec smo na dveh novih linijah pričeli proizvodnjo dveh novih družin vžigalnih tuljav, s ciljem povečanja obsega dela v orodjarni, modernizacije obstoječega parka strojev ter zagotavljanja višje konkurenčnosti pa smo naročili nov 5-osni CNC vertikalni obdelovalni center. V Letriki Bel smo investirali v CNC vertikalni center za obdelavo prednjih pokrovov in servisno kontrolno napravo za alternatorje. V Letriki Suzhou so bile ključne investicije v montažno linijo AC motorjev, napravo za vstavljanje izolacije rotorjev AMJ motorjev, opremo za trajni tek alternatorjev in zaganjalnikov ter IT opremo za potrebe PLM. V Letriki Laktaši pa je bila glavna investicija v celoten proces izdelave rotorjev kolektorskih motorjev večjih premerov in moči. 33 Letno poročilo | 2014 12 Konsolidirana vrednost nabave v skupini Letrika je v 2014 znašala 130,8 milijonov EUR, zbirna vrednost pa 268,0 milijonov EUR, kar v primerjavi s predhodnim letom pomeni trend dodatne rasti medsebojne preskrbe proizvodnih družb znotraj skupine. Vrednost zbirne nabave obvladujoče družbe, ki je največja porabnica v skupini (67% delež konsolidirane vrednosti nabave skupine), je znašala 116,7 milijonov EUR. Od tega je nabava repromaterialov znašala 112,2 milijonov EUR, kar je 4% manj kot v predhodnem letu. Razlog je bil v zmanjšanju naročil kupcev in posledično zmanjšanja materialnih potreb proizvodnje. Realizacija nabave blaga s trgov daljnega vzhoda se je v obvladujoči družbi v primerjavi s predhodnim letom malenkostno povišala in je znašala 17,1 milijonov EUR ali 15,2% celotne vrednosti nabave repromaterialov. Glavni razlog za zadržano rast deleža nabave s kitajskega trga (13,9%) je bil v težnji po optimiranju zalog repromaterialov v obvladujoči družbi in neugodnem tečajnem razmerju EUR/USD, pri čemer je EUR izgubil skoraj 10% vrednosti napram USD v obdobju januar-december 2014. V okviru obvladovanja tveganj volatilnosti valutnih tečajev smo v skupini nadaljevali s politiko uravnoteževanja dolarskih odlivov z dolarskimi prilivi. 40 % 36,5 % 30 % 20 % 17,7 % 13,9 % 8,7 % 10 % 6,8 % 6,1 % 3,4 % 2,2 % 1,6 % 1,5 % 1,4 % Graf 9: Delež nabave po državah v letu 2014 v Letriki d.d. Ostalo Bolgarija Avstrija Madžarska Slovaška Francija Nemčija BiH Kitajska Italija 0% Slovenija 34 Nabava in dobavitelji Letno poročilo | 2014 Pospeševali smo aktivnosti uvajanja novih materialov, sestavnih delov ter komponent višje stopnje sestavljenosti in cenejših nabavnih virov zlasti iz držav vzhodne Evrope in Balkana. Zaradi načrtovane proizvodnje na indijskem trgu smo intenzivirali aktivnosti vzpostavljanja tamkajšnje preskrbovalne mreže dobaviteljev, od katere si obetamo korist v celotni skupini. S ciljem zniževanja skupnih stroškov nabave in iskanja sinergijskih učinkov znotraj skupine smo tudi v letu 2014 nadaljevali s prenosi proizvodnje izdelkov in sestavnih delov iz obvladujoče družbe ter nekaterih kooperantov v odvisne družbe na Kitajskem, Bosni in Hercegovini ter Belorusiji. Nadaljevali smo tudi z aktivnostmi vzpostavljanja organizacije in vpeljevanja orodij za učinkovitejšo koordinacijo, podporo in nadzor nabavnih aktivnosti v skupini s poudarkom na obvladovanju nabave strateških materialov, komponent in sestavov. 35 Letno poročilo | 2014 13 36 Kakovost in poslovna odličnost V letu 2014 smo opravili nadaljnje korake pri izboljšanju kakovosti, kar nam potrjujejo tudi kazalniki stroškov izgub. V zadnjem kvartalu smo tudi na področju kakovosti izvajali aktivnosti integracije v skupino MAHLE z namenom poenotenja in standardizacije. Na področju sistemov vodenja in nadzora s strani certifikacijskih hiš so bile lani uspešne vse kontrolne presoje v vseh družbah v skupini po standardih ISO 9001, ISO/TS 16949, ISO 14001 in OHSAS 18001. Uspešne so bile tudi vse recertifikacijske presoje po omenjenih standardih, kar pomeni podaljšanje veljavnosti vseh ustreznih certifikatov. Nadgradnja sistema kakovosti in poslovne odličnosti skupine se je odražala tudi pri spremembi poročil kakovosti skupine kar vključuje dobavitelje, notranje procese in zadovoljstvo odjemalcev. Posodobljena je bila ocena tveganja za vse družbe v skupini na osnovi standarda ISO 31000. Izboljšan je bil način komunikacije med različnimi službami na področju razvoja dobaviteljev tudi z uvedbo rednih skupnih pregledov. Nadaljeval se je program za zagotavljanje večje usposobljenosti tima za razvoj dobaviteljev. Med ključne aktivnosti kakovosti v obvladujoči družbi lahko štejemo izvedbo celotnega načrta usposabljanja za kakovost za uporabnike iz drugih področij dela, tako proizvodnje kot tudi podpornih funkcij. Nadaljevali smo z izgradnjo večje usposobljenosti in konsolidacije tima notranjih presoj po vseh sistemih vodenja. Izvedene so bile dodatne izboljšave poročanja kakovosti dobaviteljske verige tako za operativni nivo uporabnikov kot tudi za upravo. Poenoten je bil prikaz in s tem izboljšana preglednost rezultatov kakovosti, varstva okolja in varnosti pri delu v proizvodnji. Dobre rezultate smo dosegli na področju zadovoljstva kupcev, kar se odraža v posebnih priznanjih John Deere, Toyota BT in Caterpillar. Velik pomen imajo tudi uspešno opravljene presoje s strani mnogih pomembnih kupcev kot AGCO, CNH, Kongsberg, Oerlikon in drugi. Letno poročilo | 2014 14 Upravljanje s tveganji Skupina Letrika je zaradi delovanja v globalnem okolju izpostavljena različnim vrstam tveganj. Za tveganja, ki imajo pomemben vpliv, smo opredelili politike upravljanja in izvajanja varovanja pred posameznimi vrstami tveganj. Tveganja se delijo na tri glavne skupine kot so poslovna, finančna in tveganja delovanja, ki so v nadaljevanju podrobneje opisana. Zelo velika prodajna Vpliv - posledica Velika družbena proizvodna valutno produktna Zmerna nabavna IZGUBA PREMOŽENJA kadrovska likvidnostno kreditno Majhna obrestno informacijska okoljska Zanemarljiva Neznatna > 10 let Nizka 5-10 let Srednja 2-3 leta Visoka < leta Zelo < mesec Verjetnost / pogostnost Slika 2: Matrika tveganj skupine Letrika Vir: Register tveganj skupina Letrika, revizija oktober 2014 Poslovna tveganja Prodajna tveganja Tveganja iz naslova prodaje zmanjšujemo in so v tesni povezavi s pogodbenimi odnosi s kupci. V zadnjih dveh letih nam je z največjimi odjemalci uspelo podpisati kar nekaj dolgoročnih pogodb, ki so podlaga za stabilno poslovanje. V takih pogodbah so opredeljene letne pogodbene količine, cene in pogoji, kakor tudi ukrepi za izboljšanje učinkovitosti proizvodnih procesov. Prav tako so v pogodbah določene klavzule na podlagi katerih se partnerja zavezujeta k medsebojnem sodelovanju na področju razvoja novih proizvodov in na zagotovljenih odjemih obstoječih programov. 37 Letno poročilo | 2014 38 Zaradi globalnega poslovanja smo izpostavljeni tveganju sprememb tečajnih razmerij med valutami, kar pa omejujemo s stalnim prilagajanjem trženjskega spleta na lokalnih trgih (povečevanje stopnje lokalizacije proizvodnje), kakor tudi z uravnoteženo bilanco prometa v posameznih valutah na nabavni in prodajni strani. Največje prodajno tveganje pa seveda predstavlja cenovna konkurenčnost proizvodov, saj je danes konkurenca izredno agresivna. Povišanja cen so možna samo v nekaterih specifičnih segmentih, drugače pa je potrebno cene prilagajati konkurenci in sicer z iskanjem notranjih rezerv. Cenovna tveganja tako obvladujemo s selektivno cenovno politiko in izvajanjem strategije nižanja stroškov. V primeru cenovne nekonkurenčnosti nekaterih proizvodov selimo proizvodne linije v konkurenčnejše lokacije v svetu. Nabavna tveganja V okviru obvladovanja tveganj sprememb nabavnih cen materialov, komponent in sestavnih delov smo povečali delež nabav v korist cenejših virov. Nabava strateških materialov, kot so baker, aluminij, jekla in z njimi povezane komponente, je potekala na osnovi veljavnih borznih cen ter dolgoročnih pogodb z dobavitelji. Nabavo ostalih materialov, sestavov in storitev pa smo izvajali na podlagi konkurenčnosti. Nihanje cen borznih materialov smo uspeli obvladovati na račun uvedenih pogodbenih materialnih klavzul, ki jih imamo sklenjene z veliko večino odjemalcev in dobaviteljev. Z vidika obvladovanja medvalutnih nihanj smo zasledovali pravilo zagotavljanja čim večje uravnoteženosti dolarskih prilivov z dolarskimi odlivi in vključevanja valutnih klavzul v pogodbe z dobavitelji. Z namenom izboljšanja stanja kakovostno skladnih dobav materialov, komponent, sestavov in izvajanja storitev smo v letu 2014, poleg presoj dobaviteljev, nadaljevali z intenzivnejšim preverjanjem kakovosti vhodnih materialov pa tudi s spodbujanjem dobaviteljev pri izvajanju učinkovitejše samokontrole. Z uvedbo inženirjev za kakovost dobaviteljev (SQE) in aktiviranjem sistema vhodne kontrole materialov na Kitajskem smo močno okrepili preventivne ukrepe za zmanjševanje kakovostno neskladnih dobav. Glede zmanjševanja tveganja zamud v dobavah smo nadaljevali z izvajanjem poslovne politike spremljanja in ocenjevanja točnosti dobav dobaviteljev, dodeljevanja nabavnih deležev zanesljivejšim virom ter vzpostavljanja varnostnih zalog pri dobaviteljih in v lastnih prostorih iz naslova konsignacijskih poslov. Glede na nekaj identificiranih primerov likvidnostnih težav dobaviteljev smo okrepili spremljanje in ocenjevanje tveganosti dobaviteljev s pomočjo obstoječega sistema ocenjevanja dobaviteljev, spremljanja bonitet dobaviteljev v sodelovanju s finančno službo in poostrene kontrole pri potrjevanju novih dobaviteljev. Letno poročilo | 2014 Produktna tveganja Politika iz naslova produktnega tveganja se tudi v letu 2014 ni spremenila. Posebno pozornost in vse aktivnosti v smislu preprečevanja takih tveganj smo namenili preventivnim ukrepom in vodenju proizvodnih procesov glede na standarde kakovosti. Pri najzahtevnejših projektih je vpeljan tudi mehanizem sledljivosti, s katerim lahko v vsakem trenutku potencialno neustrezne izdelke, ki so bili proizvedeni, identificiramo in omejimo stroške in škodo, ki se nanaša na potencialne odpoklice. Ravno tako pa na trgu zmanjšujemo izpostavljenost z uporabo zavarovalnih storitev. Z zavarovalnico imamo podpisano globalno zavarovalno pogodbo za osnovno in razširjeno proizvajalčevo odgovornost ter odpoklic izdelkov. V letu 2014 nismo imeli zahtevkov iz naslova produktne odgovornosti. Tveganje izgube premoženja Za zavarovanje tveganja iz naslova izgube premoženja smo do konca leta 2014 imeli z zavarovalnico sklenjeno dolgoročno pogodbo o medsebojnem sodelovanju, v okviru katere so bili dogovorjeni enotni pogoji vseh kategorij premoženjskega zavarovanja, in sicer za vse proizvodne družbe v Sloveniji pod enakimi pogoji. Najpomembnejša zavarovanja so: • požarno zavarovanje, ki vključuje zavarovanje gradbenih objektov opreme in osnovnih sredstev v pridobivanju, • transportno zavarovanje, ki vključuje zavarovanje pošiljk med prevozom, • zavarovanje prevoznih sredstev, ki vključuje zavarovanje registriranih vozil in vozil za opravljanje notranjega transporta, • zavarovanje strojeloma in računalnikov v odvisnih družbah ter • glede na posebne potrebe kupcev pri določenih poslih tudi zavarovanje strojeloma in ostala specifična zavarovanja. S 1.1.2015 bomo v skladno s strategijo novega lastnika v krovne zavarovalne pogodbe oziroma programe skupine MAHLE vključili požarno zavarovanje, zavarovanje obratovalnega zastoja in transportno zavarovanje, medtem ko bodo ostala premoženjska zavarovanja ostala sklenjena pri obstoječi, lokalni zavarovalnici. V letu 2014 v okviru zavarovanj izgube premoženja nismo beležili večjih škodnih dogodkov. 39 Letno poročilo | 2014 40 Finančna tveganja Valutno tveganje Skupina Letrika več kot 80 % vseh transakcij opravi v valuti EUR. V obravnavanem obdobju je bil neto efekt tečajnih razlik razmeroma majhen. Ključni dejavnik pri valutnem tveganju v skupini Letrika predstavlja spremenljivost tečaja ameriškega dolarja glede na evro, v ostalih družbah v skupini pa spremenljivost tečaja dolarja in evra v primerjavi z lokalno valuto. V skupini je bila valutnemu tveganju v tem letu najbolj izpostavljena družba s Kitajske, ki je zaradi neugodnega gibanja lokalne valute ustvarila negativne tečajne razlike. Na Kitajskem povečujemo lokalno prodajo in s tem zmanjšujemo valutno izpostavljenost CNY, v Belorusiji je skoraj vsa nabava in prodaja v lokalni valuti in v Braziliji smo del prodaje v BRL konvertirali v evrsko prodajo. Na nivoju obvladujoče družbe Letrike d.d. je neto efekt zaradi tečajnih razlik na izkaz poslovnega izida pozitiven zaradi ugodnega gibanja tečaja EUR, medtem ko je omenjen efekt na nivoju skupine znašal -0,45 milijona EUR. Tveganje spremembe vrednosti prihodnjih denarnih tokov in bilančne izpostavljenosti zmanjšujemo z naravnim ščitenjem, in sicer z uporabo valutnih klavzul, ujemanjem, vodenjem in odlaganjem ter ustrezno maržno politiko. V obvladujoči družbi smo koristili tudi kratkoročni premostitveni dolarski kredit kot obliko zavarovanja na denarnem trgu. Obrestno tveganje Na dan 31.12.2014 smo imeli na nivoju skupine 42,3 milijonov EUR, na nivoju Letrike d.d. pa 40,5 milijonov EUR dolgoročnih kreditov, ki večinoma zapadejo v letu 2015, zaradi razloga navedenega v poglavju Analiza uspešnosti poslovanja 2014. Vsi so najeti s spremenljivo obrestno mero. Napovedi povprečnih ravni kratkoročnih obrestnih mer so v višini 0,1% za leto 2015 in 2016. Tržna pričakovanja glede nominalne donosnosti 10-letnih državnih obveznic euroobmočja kažejo, da bo ta v letu 2014 znašala povprečno 2,0%, v letu 2015 1,8%, v letu 2016 pa 2,1%. Glede na gibanje terminskih tržnih obrestnih mer in ob postopnem prenosu sprememb tržnih obrestnih mer na posojilne obrestne mere se pričakuje, da se bodo skupne bančne obrestne mere za posojila nefinančnemu zasebnemu sektorju euro območja v letu 2015 nekoliko znižale, zatem pa naj bi se tekom leta 2016 rahlo povečale (vir: Makroekonomske projekcije strokovnjakov eurosistema za euroobmočje – dec 2014). Glede na napovedi, da se bo temeljna obrestna mera (EURIBOR) še nekaj časa nahajala na zgodovinsko nizkih vrednostih, se nismo odločali za ponovno vzpostavitev instrumentov obrestne zaščite. Letno poročilo | 2014 Kreditno tveganje Kreditna tveganja so spremljana v sklopu rednih tedenskih sestankov vodstva prodaje, kjer se spremlja zapadlost terjatev po posameznih kupcih. Na dan 31.12.2014 znašajo terjatve skupine Letrika do kupcev 49,1 milijonov EUR, od tega je delež zapadlih terjatev 13,4%. Glede na začetek leta so se v skupini terjatve znižale za 2,2 milijona EUR. Na nivoju obvladujoče družbe so terjatve do kupcev ob koncu leta znašale nominalno 43,9 milijonov EUR, kar je za 3 milijone EUR manj kot ob koncu lanskega leta. Delež zapadlih terjatev za obvladujoče družbo je znašal v povprečju 11,6%. Skupina Letrika se pred kreditnim tveganjem ščiti interno s spremljanjem plačilnih navad kupcev in ustreznim preverjanjem bonitetnih ocen s ponudniki tovrstnih storitev Bisnode in D&B. Na osnovi bonitetnih ocen kot tudi referenc kupcev se določajo kreditni limiti za posamezne kupce in avtomatične blokade dobav v primeru preseganja limitov ter zapadlih terjatev nad določenim številom dni in nad določenim zneskom. Skupina Letrika se je v letu 2014 dodatno ščitila pred kreditnim tveganjem z zavarovanjem terjatev. V Letriki d.d. je bilo tri četrtine terjatev do kupcev zavarovanih preko zavarovalnice, kot tudi del terjatev trgovskih družb. Ocenjujemo, da skupina Letrika vodi učinkovito politiko kreditnega tveganja in nima večjih težav z neplačili. Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje v obdobju januar - december 2014 ocenjujemo kot razmeroma nizko, saj nismo imeli težav pri zagotavljanju likvidnosti. S primernim denarnim tokom iz poslovanja, razmeroma majhnim deležem zapadlih terjatev, usklajevanjem plačilnih rokov terjatev in obveznosti ter z ustrezno podporo bank z že obstoječimi okvirnimi krediti, smo uspešno financirali trenutni obseg poslovanja in tekoče izpolnjevali obveznosti. Ob zaključku leta se je celotna dolgoročna zadolženost skupine v primerjavi s koncem leta 2013 zmanjšala za 32,1 milijonov EUR, s tem da se je kratkoročna zadolženost povečala za 23,6 milijonov EUR zaradi predčasnega poplačila dolgoročnih finančnih obveznosti do bank obvladujoče družbe. Neto efekt je, da se je skupna zadolženost na nivoju skupine znižala za 8,4 milijona EUR. Na nivoju obvladujoče družbe se je prav tako dolgoročna zadolženost znižala za 31,4 miliona EUR in istočasno kratkoročna zadolženost povečala za 24,1 milijonov EUR. Neto efekt je, da se je skupna zadolženost na nivoju obvladujoče družbe znižala za 7,3 milijonov EUR. Družba redno odplačuje obveznosti iz naslova kreditov. Ocena sposobnosti odplačevanja dolga nas uvršča med podjetja z višjo sposobnostjo odplačevanja dolga. Družba tudi izpolnjuje kriterije likvidnosti in solventnosti v skladu s 14. členom ZFPPIPP. 41 Letno poročilo | 2014 42 Tveganja delovanja Proizvodna tveganja Pri proizvodnih tveganjih namenjamo pozornost obvladovanju tveganj delovanja in nadomestitve ključne opreme, tveganj delovanja infrastrukture, nemotene oskrbe z energenti ter tveganj neustreznega neposrednega ravnanja z nevarnimi snovmi. Tveganja, povezana z delovanjem ključne opreme in infrastrukture, znižujemo z izvajanjem rednih preventivnih tehničnih in drugih vzdrževalnih pregledov, usposobljenimi sodelavci, zalogo kritičnih rezervnih in obrabljivih delov ter drugimi ukrepi. Pri opremi posebno pozornost namenjamo zagotavljanju nadomestnih zmogljivosti v primeru izpada tako znotraj družbe, kakor tudi pri zunanjih izvajalcih. Tveganja izpada proizvodnje zmanjšujemo z razvojem in udejanjanjem metode celovitega proizvodnega vzdrževanja (TPM), ki zahteva večjo vključenost vseh zaposlenih v preventivo in hitrejše odkrivanje potencialnih nevarnosti za odpovedi. Tako smo v letu 2014, v sodelovanju z zunanjim svetovalcem, izvajali TPM delavnice na treh izbranih deloviščih v obvladujoči družbi in enemu v Letriki Komen. V letu 2015 bomo metodo razširili na dodatnih osem delovišč, in sicer na najbolj ključno proizvodno opremo v vseh poslovnih enotah. Izdelan je plan postopne razširitve na celotno proizvodnjo. V letu 2014 smo v Letriki Komen testno uvedli modul poslovno informacijskega sistema SAP za vzdrževanje proizvodne opreme in infrastrukture, katerega bomo v letu 2015 razširili na obvladujočo družbo, kasneje pa tudi v ostale proizvodne družbe skupine. Še naprej bomo uvajali tudi tako imenovano prediktivno vzdrževanje, s katerim skušamo napovedati nastanek poškodbe ali loma še preden ta nastane. Tveganja neustreznega ravnanja z nevarnimi snovmi znižujemo z vključevanjem sodelavcev v redne izobraževalne programe za varno delo z nevarnimi snovmi in z ustreznimi preventivnimi organizacijskimi ukrepi. V primeru obratovalnega zastoja zaradi požara, ki vključuje tudi riziko poplave, imamo pri zavarovalnici zavarovano kritje izgube dobička, stroškov amortizacije ter plač zaposlenih s prispevki in davki. Z vstopom v krovno zavarovanje novega lastnika bomo pogoje zavarovanja lahko še bistveno izboljšali. Po potrebi imamo sklenjeno tudi montažno zavarovanje ter zavarovanje splošne odgovornosti iz dejavnosti. Kadrovska tveganja Izvajanje strategije ravnanja z ljudmi zmanjšuje kadrovska tveganja. V okviru te strategije izvajamo pridobivanje kadrov, izobraževanje, nagrajevanje in druge oblike motiviranja kadrov, štipendiranje na rednem šolanju in ob delu ter informiranje in komuniciranje. Skrbimo za varno in zdravo delo. Letno poročilo | 2014 Tveganja informacijskega sistema Vedno bolj intenzivna uporaba informacijske tehnologije zahteva tudi njeno večjo zanesljivost in višjo stopnjo varnosti podatkov. Enoten poslovni in tehnični informacijski sistem skupine predstavljata velika tveganja, zato so določeni ukrepi za njihovo zmanjšanje. Strateški informacijski svet deluje kot organ, ki koordinira razvoj informacijske podpore skladno s poslovnimi potrebami in zmanjšuje tveganje neracionalnega razvoja IT. Opredeljene so odgovornosti uporabnikov za razvoj aplikacij v razvojnem, proizvodnem in testnem okolju. Zahteve po avtentikaciji, avtorizaciji in dostopu do informacijskih virov izvedejo administratorji po odobritvi lastnikov informacijskih sistemov oziroma virov. Razvoj aplikacij se vodi s projektnim pristopom in preko centralne projektne pisarne. Internetne komunikacije potekajo preko različnih internetnih ponudnikov in fizično ločenih tras. Izmenjava podatkov v skupini poteka preko varnih internetnih povezav. Podvojeni so poslovno kritični sistemi ter na več lokacijah shranjene rezervne kopije podatkov. Neprekinjeno delovanje IT sistema zagotavljamo z ustreznimi zaščitami. Zagotavljamo obnovitev omrežnih in aplikativnih storitev v določenem času v primeru odpovedi ali celo uničenja sistema. Zagotovljeno je delovanje informacijskega sistema na rezervni lokaciji. Zagotovljeno je varovanje sistema pred virusi in drugo zlonamerno kodo. Informacijski sistem pa letno pregleduje tudi zunanja revizorska hiša. Ugotovljene priložnosti za izboljšanje upoštevamo pri načrtovanju razvoja informacijskega sistema in so vključene v letni in strateški načrt. 43 Letno poročilo | 2014 15 44 Trajnostni razvoj Ravnanje z ljudmi Kontinuirano delo na področju ravnanja z ljudmi, ki vključuje nenehno usposabljanje in izobraževanje, pooblaščanje za lastne pobude, spodbujanje sodelovanja s prenosom znanja ter prilagodljivost in prožnost ljudi, so nam omogočili hitro prilagajanje spreminjanju obsega proizvodnje in prodaje – najprej povečevanju, ob koncu leta pa zmanjšanju. Projekte razvoja in industrializacije novih proizvodov smo lahko realizirali le s poudarjenim timskim delom in ustvarjalnim sodelovanjem ljudi pri reševanju problemov. Z željo po nenehnem napredovanju in odgovornem ravnanju smo sprejeli Kodeks ravnanja s temeljnimi pravili o etičnem vedenju in standardih ravnanja na delovnem mestu. Kodeks ravnanja je kompas, ki vsakega zaposlenega usmerja pri izvajanju vsakodnevnih delovnih nalog in sodelovanju s sodelavci ter zunanjimi partnerji in institucijami. Podpiramo in spodbujamo uravnotežen razvoj ljudi na osebni in poklicni ravni. V ta namen jih učimo o kakovostnih medčloveških odnosih. Velik delež smo namenili vodjem in učenju o kakovostnemu vodenju in učinkoviti komunikaciji ter voditeljskim znanjem. Vseživljenjsko izobraževanje je naša stalnica. Na področju strokovnega izobraževanja je bil največji delež namenjen sklopu o razvoju in proizvodnemu sistemu. Povečali smo učenje tujih jezikov. Na visoko raven smo dvignili ciljno usmerjeno izobraževanje. Povečujemo število izobraževanj, ki se zaključijo z opravljanjem izpita oziroma s preverjanjem razumevanja znanja ali s praktičnim dokazovanjem osvojenega znanja. Izpopolnjevanje (ure/zaposlenega) Delež šolajočih ob delu (število šolajočih/število zaposlenih x 100) Leto 2012 16,9 2,0 Leto 2013 18,3 2,0 Leto 2014 17,4 2,2 Tabela 6: Dosežene ure izobraževanja na zaposlenega in delež šolajočih ob delu v obvladujoči družbi po letih Izboljševanju varnosti in zdravja pri delu smo se zavezali s pridobitvijo certifikata po standardu OHSAS 18001 v letu 2007 (obvladujoča družba in odvisni družbi Letrika Bovec in Letrika Asing), ki smo ga ponovno obnovili v letu 2013. Prizadevanja za boljšo varnost in zdravje pri delu smo podprli z vlaganji za boljše delovne pogoje, rednimi periodičnimi pregledi delovne opreme, preventivnimi zdravniškimi pregledi, ustrezno osebno varovalno opremo, varnejšo infrastrukturo in z usposabljanjem zaposlenih. V okviru sistema promocije zdravja na delovnem mestu smo dali poudarek ergonomiji in izobraževanju o zdravju. Poskrbimo za ustrezno obravnavo in zaposlitev zaposlenih, ki so invalidsko ocenjeni in za odklanjanje asocialnih pojavov. Zaposlenim omogočamo toplo prehrano, preživljanje dopusta v lastnih Letno poročilo | 2014 apartmajih in rekreacijo v Športnem društvu Letrika. Delež bolniških odsotnosti je bil nižji (5,01%) kot predhodna leta. Med zaposlenimi je ena tretjina žensk in ni diskriminacije pri zaposlovanju mladih žensk. V skupini je bilo povprečno število zaposlenih povečano glede na leto 2013 za 72 zaposlenih. Na dan 31.12.2014 je bilo število zaposlenih glede na predhodno leto nižje za 40 zaposlenih v skupini ter za 45 v obvladujoči družbi. Do povečanja števila zaposlenih je prišlo v Letriki Bovec, Letriki Komen in v Letriki Laktaši. Nismo se posluževali storitev delavcev, najetih preko agencij, pač pa smo fleksibilnost zagotavljali z zaposlovanjem za določen čas. V začetku leta smo zaposlili dodatno število sodelavcev po pogodbah za določen čas, število teh pa se je po septembru 2014 zmanjšalo zaradi prilagajanja potrebam proizvodnje. Povprečno stanje zaposlenih in stopnjah dejanske in zahtevane izobrazbe v letu 2014 Zaposleni Stopnja izobrazbe Skupina Letrika dejanska 2014 zahtevana 2014 dejanska 2013 zahtevana 2013 6 0 6 0 VII/2 25 8 26 7 VII/1 214 322 195 307 VII 207 166 199 167 VI 178 187 174 188 V 466 280 452 286 IV 592 480 575 469 III 173 346 172 326 II 548 693 531 660 I 78 6 86 6 2.488 2.488 2.416 2.416 VIII Skupaj Tabela 7: Povprečno stanje zaposlenih skupine Letrika po stopnjah izobrazbe 45 Letno poročilo | 2014 46 Zaposleni Stopnja izobrazbe Letrika d.d. dejanska 2014 zahtevana 2014 dejanska 2013 zahtevana 2013 6 0 6 0 VII/2 23 6 23 5 VII/1 162 245 151 237 VII 140 114 132 113 VI 90 103 85 103 V 295 144 273 140 IV 391 313 367 308 III 112 259 108 238 II 257 342 254 312 I 53 3 60 3 1.528 1.528 1.459 1.459 VIII Skupaj Tabela 8: Poprečno stanje zaposlenih družbe Letrika d.d. po stopnjah izobrazbe Družbena odgovornost Slovenske družbe v skupini Letrika so skupaj največji zaposlovalec v regiji. Zagotavljanje zaposlitev predstavlja naš pomemben prispevek k socialni varnosti ljudi v okolju. Varnost ljudi je v veliki meri odvisna od njihovega znanja, saj jim omogoča konkurenčnost pri zaposlovanju. Zato poleg funkcionalnega izobraževanja omogočamo zaposlenim tudi izobraževanje za pridobitev višje ravni izobrazbe. Podeljujemo kadrovske štipendije in omogočamo šolajočim opravljanje obvezne šolske prakse. Kot družbeno odgovorna družba smo pri krepitvi ustvarjalnega in inovativnega okolja odigrali pomembno vlogo pri delovanju Tehnološkega centra za električne stroje v Mariboru (TECES), Slovenskega avtomobilskega grozda (ACS), Kemijskega inštituta, Primorskega tehnološkega parka (PTP), Visokošolskega izobraževalnega, raziskovalnega središča Primorske (VIRS) ter projektu Inovacijskega preboja Severno primorske regije (IN PRIME). Kot soustanovitelji centra odličnosti NAMASTE skušamo razvojne dosežke prenašati v naše razvojno-raziskovalne procese. Ponovno smo vzpostavili stike z Inštitutom Jožef Stefan in pripravili osnove za nadaljnje sodelovanje na različnih področjih znanosti. S sredstvi za sponzoriranje in donacije smo se odzvali na prošnje prosilcev s področja kulture in izobraževanja, največja sredstva pa so bila namenjena športu in rekreaciji. Smo generalni pokrovitelj Namiznoteniškega kluba Letrika iz Šempetra pri Gorici, sponzoriramo pa tudi Športno društvo Letrika. Letno poročilo | 2014 V letu 2014 smo večja sredstva donirali za operacijo otroka v tujini in za prizadete v poplavah v BIH ter namesto nakupa novoletnih daril za poslovne partnerje sredstva donirali Medobčinskemu društvu prijateljev mladine za Goriško. Varstvo okolja Tudi v bodoče želimo vizijo ravnanja z okoljem integrirati v naše procese, ki bo poleg finančne zanesljivosti delovala v skladu z družbenimi pričakovanji in nenehno zmanjševala negativne vplive na okolje skozi celoten življenjski ciklus svojih proizvodov. Zato razvijamo visoko okoljsko kulturo, ki temelji na okoljsko učinkovitem poslovanju, spoštovanju standardov ISO 14001 in vzdrževanju Okoljevarstvenega dovoljenja, ki ga zahtevata razvoj izdelkov in procesov. V letu 2014 smo v obvladujoči družbi nadaljevali z optimiranjem CNS sistema energetskih naprav, kar se odraža v nadaljnjem zmanjševanju porabe energentov, predvsem zemeljskega plina. Ker smo želeli intenzivnost za učinkovitejšo rabo energije še povečati, smo v maju 2014 s podjetjem Solvera Lynks podpisali pogodbo za izvedbo energetskega pregleda v obvladujoči družbi ter v družbah v Komnu in Bovcu. Namen pregleda je racionalizirati oskrbo in rabo energije ter znižati stroške, povečati dobiček in dvigniti konkurenčnost. Predmet pregleda je tudi identifikacija ukrepov URE in OVE, katerih realizacija bo vplivala na zmanjševanje emisij v okolje ter zmanjšanje rabe naravnih virov in energije. Energetski pregled bo zaključen konec januarja 2015, sledila bo izvedba ukrepov. Učinkovite ukrepe za zmanjšanje porabe vode smo izvajali tudi v letu 2014, saj smo kazalnik o porabi v primerjavi z letom 2013 znižali za 35%. Večji ukrepi so bili izvedeni na tehnološkem področju, kjer smo dokončno zamenjali vse odprte hladilne sisteme z zaprtimi, s pogostejšimi preventivnimi pregledi porabnikov pa smo zmanjšali porabo sanitarne vode. Glavni števec vodovodnega omrežja smo povezali s CNS sistemom tako, da je urna poraba vode stalno pod nadzorom. Tudi to nam bo v letu 2015 omogočalo učinkovitejše izvajanje ukrepov za nižanje stroškov, ki bodo izhajali iz energetskega pregleda. 2012 2013 2014 439 450 289 2012 2013 2014 139 137 124 - Električna energija 82 83 81 - Zemeljski plin 57 54 43 (v m3 / milijon EUR prodaje) Skupna poraba vode (tehnološka, hladilna industrijska in sanitarna voda) Tabela 9: Poraba vode na enoto prodaje v obvladujoči družbi (MWh / milijon EUR prodaje) Energija skupaj Tabela 10: Poraba energije na enoto prodaje v obvladujoči družbi 47 Letno poročilo | 2014 48 Računovodski izkazi s pojasnili skupine Letrika in družbe Letrika d.d. Letno poročilo | 2014 1 Računovodski izkazi IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA NA DAN 31. 12. 2014 Skupina Letrika (Eur) 49 Letrika d.d. Pojasnila 2014 2013 2014 2013 SREDSTVA 162.626.538 167.193.816 131.484.400 134.451.608 DOLGOROČNA SREDSTVA 62.375.087 62.581.677 56.748.661 57.414.874 Neopredmetena sredstva in dolg. aktivne čas. razmejitve 1 1.438.848 1.430.869 736.732 710.464 Nepremičnine, naprave in oprema 2 53.776.302 54.701.052 37.659.740 38.390.680 Naložbene nepremičnine 3 19.916 23.363 429.788 454.535 Dolgoročne finančne naložbe v odvisne družbe 4 12.000 0 11.513.519 11.501.503 Dolgoročne finančne naložbe v skupaj obvladovanih in pridruženih družbah 4 1.904.604 1.310.835 1.644.957 1.108.364 Druge finančne naložbe 4 831.002 736.227 831.000 736.225 Dolgoročna posojila 5 1.571.992 1.571.205 1.665.065 2.301.797 12.371 55.575 0 44.950 Odložene terjatve za davek 6 2.808.052 2.752.552 2.267.860 2.166.355 KRATKOROČNA SREDSTVA 99.611.195 103.948.338 74.198.415 76.438.515 Dolgoročne poslovne terjatve Sredstva za prodajo 7 109.711 0 0 0 Zaloge 8 43.548.506 47.375.269 25.339.786 27.759.673 Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročno dana posojila Kratkoročne poslovne terjatve 588.872 893.949 0 0 9 451.776 421.254 2.281.631 1.112.149 10 49.084.104 51.262.875 43.880.354 46.711.201 Terjatve za odmerjeni davek 93.067 130.258 2.739 4.296 Denar in denarni ustrezniki 11 5.735.160 3.864.733 2.693.905 851.196 640.256 663.799 537.324 598.220 KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE KAPITAL IN OBVEZNOSTI KAPITAL Kapital lastnika obvladujočega deleža 162.626.538 167.193.816 131.484.400 134.451.608 12 60.752.472 51.859.302 50.814.134 44.362.419 60.624.863 51.748.705 0 0 Vpoklicani kapital – osnovni kapital 13.346.111 13.422.742 13.346.111 13.422.742 Kapitalske rezerve 18.029.367 17.952.735 18.029.366 17.952.735 Rezerve za lastne delnice 0 476.767 0 476.767 Lastne delnice 0 -476.767 0 -476.767 Rezerve za pošteno vrednost -1.487.233 -277.351 -1.106.798 -168.180 Prevedbene rezerve -156.818 -807.229 0 0 Zadržani dobički 30.893.436 21.457.806 20.545.455 13.155.122 Kapital lastnikov neobvladujočega deleža REZERVACIJE IN DOLG.PASIVNE ČAS. RAZMEJITVE DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 127.608 110.597 0 0 13 8.865.722 7.375.534 6.120.315 4.952.339 10.441.697 42.581.923 9.143.852 40.585.132 Dolgoročne finančne obveznosti 14 10.343.808 42.394.434 9.143.852 40.526.255 Dolgoročne poslovne obveznosti 15 0 71.835 0 58.877 6 97.889 115.653 0 0 43.399.294 Odložene obveznosti za davek 79.584.422 63.622.585 63.559.844 Kratkoročne finančne obveznosti KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 16 39.428.702 15.823.370 32.649.881 8.567.717 Kratkoročne poslovne obveznosti 17 39.867.448 47.511.810 30.909.963 34.831.577 Obveznosti za odmerjeni davek KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 288.272 287.405 0 0 18 2.982.226 1.754.472 1.846.255 1.152.424 Pojasnila v sklopu poglavja Razčlenitve in razkritja k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati skupaj z njimi. Letno poročilo | 2014 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IN DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ZA LETO 2014 50 Skupina Letrika (Eur) Pojasnila 2014 22 239.286.633 242.806.682 193.246.236 188.285.317 -1.438.669 2.486.171 -832.141 2.049.055 23 1.955.273 1.082.514 1.336.864 833.193 239.803.237 246.375.367 193.750.959 191.167.565 OHRANJENO POSLOVANJE Prihodki od prodaje Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedok. proizvodnje Drugi poslovni prihodki Kosmati donos iz poslovanja Letrika d.d. 2013 2014 2013 Stroški blaga, materiala in storitev 24 162.849.341 172.218.391 140.869.550 140.213.646 Stroški dela 25 53.633.549 50.296.223 36.872.530 34.227.755 Amortizacija 26 8.112.397 7.437.913 6.200.602 5.685.861 Drugi poslovni odhodki 27 2.390.706 1.932.566 1.454.098 1.000.232 Poslovni izid iz poslovanja 12.817.243 14.490.274 8.354.179 10.040.070 Finančni prihodki 28 2.960.017 3.001.597 1.969.547 2.222.403 Finančni odhodki 29 5.476.932 6.534.525 3.034.899 4.132.980 Izid iz financiranja -2.516.915 -3.532.928 -1.065.352 -1.910.577 Dobiček ali izguba iz čistega denarnega položaja 0 -62.852 0 0 30 902.480 917.539 0 0 Odloženi davki 6 -47.945 -192.370 -101.505 -1.369 Davek od dohodkov Čisti poslovni izid 9.445.794 10.169.324 7.390.332 8.130.861 -1.305.671 -464.769 -1.034.406 -355.598 95.788 52.062 95.788 52.062 659.025 -194.964 0 0 8.894.936 9.561.653 6.451.714 7.827.325 Drugi vseobsegajoči donos Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid •Aktuarski čisti dobički/izgube Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid •Čista sprememba poštene vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo (brez učinka pri odloženih davkih) •Prevedbena rezerva Skupaj vseobsegajoči donos poslovnega leta Čisti poslovni izid obvladujočih lastnikov 9.433.517 10.149.740 7.390.332 8.130.861 Čisti poslovni izid neobvladujočih lastnikov 12.276 19.584 0 0 8.874.045 9.543.923 6.451.714 7.827.325 20.890 17.730 0 0 5,91 6,36 4,62 5,08 5,56 5,97 4,03 4,89 Skupaj vseobsegajoči donos obvladujočih last. Skupaj vseobsegajoči donos neobvladujočih lastnikov Dobiček/izguba na delnico Vseobsegajoči donos na delnico Pojasnila v sklopu poglavja Razčlenitve in razkritja k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati skupaj z njimi. Letno poročilo | 2014 IZKAZ DENARNIH TOKOV OD 1. 1. DO 31. 12. 2014 Skupina Letrika 51 Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Neto dobiček pred obdavčitvijo 10.300.329 10.894.494 7.288.827 8.129.493 Prilagoditve za: 12.108.925 11.326.213 8.289.721 7.496.341 (Eur) Amortizacijo 8.112.397 7.437.913 6.200.602 5.685.861 Dobičke od odtujitve nepremičnin, naprav in opreme -114.195 -66.118 -167.042 -42.622 Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme 131.259 324.427 47.043 83.835 Slabitve in odpisi zalog 602.065 460.001 392.658 341.856 Slabitve in odpisi terjatev 533.996 203.783 272.966 108.155 Finančni prihodki -377.462 -297.078 -266.137 -237.632 Finančni odhodki 2.443.557 2.964.053 1.940.645 2.136.808 777.308 299.233 -131.014 -579.919 -811.500 -5.011.351 2.230.404 -5.197.066 2.602.307 -4.806.460 3.855.289 -6.759.196 Druge prilagoditve Spremembe čistih sredstev Sprememba poslovnih terjatev in AČR Sprememba zalog 3.224.699 -938.551 2.083.550 -1.888.326 Sprememba kratkoročnih poslovnih obveznosti in PČR -5.718.585 1.660.211 -3.606.929 3.451.825 -55.500 -155.044 -101.505 -1.369 Sprememba odloženih terjatev za davek Plačani davek od dohodka Neto finančni tok pri poslovanju -864.422 -771.507 0 0 21.597.754 17.209.356 17.808.953 10.428.768 762.188 1.512.566 1.461.272 2.905.659 111.492 115.994 169.020 122.388 Finančni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejete obresti Prejemki od deležev v dobičku 35.401 92.190 532.680 770.225 Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme 113.139 129.150 183.870 117.200 Prejemki od prodaje dolgoročnih finančnih naložb 461.692 1.146.364 435.703 1.146.304 Prejemki od prodaje kratkoročnih finančnih naložb 40.464 28.868 140.000 749.542 -9.210.137 -11.529.484 -8.269.835 -8.948.011 Izdatki pri naložbenju Izdatki za nakupe neopredmetenih sredstev Izdatki za nakupe nepremičnin, naprav in opreme Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin -176.723 -371.239 -171.047 -342.500 -8.569.063 -8.773.368 -6.736.174 -6.264.648 0 0 -35.815 0 Izdatki za nakupe dolgoročnih finančnih naložb -394.351 -1.490.929 -394.351 -1.790.864 Izdatki za nakupe kratkoročnih finančnih naložb -70.000 -893.949 -932.448 -550.000 -8.447.949 -10.016.918 -6.808.562 -6.042.352 26.111.543 27.928.491 17.292.808 13.695.800 15.135.714 4.670.000 15.135.714 4.000.000 10.975.829 23.258.491 2.157.094 9.695.800 -37.390.921 -35.812.631 -26.450.489 -19.280.251 Neto finančni tok pri naložbenju Finančni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju Plačane obresti Izdatki za odplačila posojil Izdatki za dividende Neto finančni tok pri financiranju -2.386.040 -2.709.129 -1.970.140 -2.175.059 -35.004.880 -32.108.664 -24.480.349 -16.110.354 0 -994.838 0 -994.838 -11.279.377 -7.884.140 -9.157.681 -5.584.451 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta 3.864.733 4.556.435 851.196 2.049.232 Denarni izid v obdobju 1.870.427 -691.702 1.842.710 -1.198.036 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu leta 5.735.160 3.864.733 2.693.905 851.196 Pojasnila v sklopu poglavja Razčlenitve in razkritja k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati skupaj z njimi. Letno poročilo | 2014 IZKAZ GIBANJA KAPITALA SKUPINE LETRIKA 52 (Eur) Začetno stanje 1.1.2013 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Prevedbene razlike Lastne delnice Rezerve za lastne delnice Rezerve za pošteno vrednost Zadržani dobički Kapital obvladujočih lastnikov Kapital neobvladujočih lastnikov Kapital skupaj 13.422.742 17.952.735 -614.118 -476.767 476.767 135.356 12.299.530 43.196.246 92.867 43.289.113 Spremembe v vseobsegajočem donosu Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 0 0 0 0 0 0 10.149.737 10.149.737 19.584 10.169.321 Druge spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 0 52.062 0 52.062 0 52.062 Aktuarski čisti dobički/izgube 0 0 0 0 0 -464.769 0 -464.769 0 -464.769 Druga povečanja ali zmanjšanja prevedbene razlike 0 0 -193.110 0 0 0 0 -193.110 -1.854 -194.964 Skupaj spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 -193.110 0 0 -412.707 10.149.737 9.543.920 17.730 9.561.650 Transakcije z lastniki Izplačilo dividend 0 0 0 0 0 0 -991.461 -991.461 0 -991.461 Skupaj transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 -991.461 -991.461 0 -991.461 Končno stanje 31.12.2013 13.422.742 17.952.735 -807.228 -476.767 476.767 -277.351 21.457.806 51.748.705 110.597 51.859.302 Začetno stanje 1.1.2014 13.422.742 17.952.735 -807.228 -476.767 476.767 -277.351 21.457.806 51.748.705 110.597 51.859.302 Spremembe v vseobsegajočem donosu Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 0 0 0 0 0 0 9.433.517 9.433.517 12.276 9.445.794 Druge spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 0 -1.209.882 0 -1.209.882 Druga povečanja ali zmanjšanja - prevedbene razlike 0 0 650.410 0 0 0 2.108 652.518 6.506 659.025 Skupaj spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 650.410 0 0 -1.209.882 9.435.625 8.876.153 18.783 8.894.936 Transakcije z lastniki Odprodaja lastnih delnic 0 -1.209.882 -76.632 76.632 0 476.767 -476.767 0 0 0 0 0 Izplačila dividend 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.751 -1.751 Nakupi neobvladujočih deležev 0 0 0 0 0 0 5 5 -20 -15 -76.632 76.632 0 476.767 -476.767 0 5 5 -1.772 -1.767 13.346.110 18.029.367 -156.818 0 0 -1.487.233 30.893.436 60.624.863 127.608 60.752.471 Skupaj transakcije z lastniki Končno stanje 31.12.2014 Letno poročilo | 2014 IZKAZ GIBANJA KAPITALA DRUŽBE LETRIKA d.d. 53 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Lastne delnice Rezerve za lastne delnice Rezerve za pošteno vrednost Druge rezerve Dobiček preteklih in tekočega leta Kapital skupaj 13.422.742 17.952.735 -476.767 476.767 135.356 3.647.513 2.368.210 37.526.556 Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 0 0 0 0 0 0 8.130.861 8.130.861 Druge spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 52.062 0 0 52.062 Aktuarski čisti dobički/ izgube 0 0 0 0 -355.598 0 0 -355.598 Skupaj spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 -303.536 0 8.130.861 7.827.325 Izplačila dividend 0 0 0 0 0 0 -997.154 -997.154 Vnos zneska neizplačanih dividend za lastne delnice 0 0 0 0 0 0 5.693 5.693 Skupaj transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 -991.461 -991.461 Oblikovanje drugih rezerv iz čistega dobička poslovnega leta po sklepu uprave 0 0 0 0 0 4.065.431 -4.065.431 0 Skupaj spremembe v kapitalu 0 0 0 0 0 4.065.431 -4.065.431 0 Končno stanje 31.12.2013 13.422.742 17.952.735 -476.767 476.767 -168.180 7.712.944 5.442.179 44.362.419 Začetno stanje 1.1.2014 13.422.742 17.952.735 -476.767 476.767 -168.180 7.712.944 5.442.179 44.362.419 Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 0 0 0 0 0 0 7.390.332 7.390.332 Druge spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 95.788 0 0 95.788 Aktuarski čisti dobički/ izgube 0 0 0 0 -1.034.406 0 0 -1.034.406 Skupaj spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 -938.618 0 7.390.332 6.451.714 (Eur) Začetno stanje 1.1.2013 Spremembe v vseobsegajočem donosu Transakcije z lastniki Spremembe v kapitalu Spremembe v vseobsegajočem donosu Transakcije z lastniki Skupaj transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 0 Spremembe v kapitalu -76.631 76.631 476.767 -476.767 0 0 0 0 Skupaj spremembe v kapitalu -76.631 76.631 476.767 -476.767 0 0 0 0 13.346.111 18.029.366 0 0 -1.106.798 7.712.944 12.832.511 50.814.134 Končno stanje 31.12.2014 Pojasnila v sklopu poglavja Razčlenitve in razkritja k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati skupaj z njimi. Letno poročilo | 2014 2 Poročajoča družba 54 Letrika, d.d. je družba s sedežem v Sloveniji, Polje 15, Šempeter pri Gorici. Je obvladujoča družba skupine Letrika. V nadaljevanju so predstavljeni računovodski izkazi skupine Letrika za leto, ki se je končalo 31.12.2014 in ločeni računovodski izkazi Letrike d.d. za leto, ki se je končalo 31.12.2014. Uskupinjeni računovodski izkazi vključujejo izkaze Letrike d.d. in njenih odvisnih družb, skupnih podvigov in pridruženih družb. Podatki in informacije, ki bi pomenili razkritje poslovnih skrivnosti družbe, v poročilu niso razkriti. 3 Predstavitev skupine Letrika Obvladujoča družba ima doma in v tujini šestnajst odvisnih družb, dve pridruženi družbi in tri skupaj obvladovane družbe. Podatki o družbah Lastniški delež Letrike, d.d., v odstotkih 2014 Lastniški delež Letrike, d.d., v odstotkih 2013 Vredn. lastnega Poslovni izid kapitala v letu v letu 2014 v 2014 v EUR EUR 90,00 90,00 3.804.423 832.701 100,00 100,00 1.918.853 12.396 100,00 100,00 170.327 93.473 100,00 100,00 1.912.025 73.145 100,00 100,00 2.733.929 193.313 99,9996 99,9996 213.859 21.031 98,45 98,45 5.684.359 701.839 Odvisne proizvodne družbe Letrika Bovec, d.o.o. Industrijska cona 3, 5230 Bovec, Slovenija Vžigalne tuljave in plastične komponente Direktor: Mitja Gorenšček Letrika Komen, d.o.o. Komen 139, 6223 Komen, Slovenija Aluminijasti odlitki Direktor: Klavdij Čehovin Letrika Asing, d.o.o. Vrtojbenska cesta 62, Šempeter pri Gorici, Slovenija Posebni stroji in naprave Direktor: Miran Prohan Letrika Bel, Ltd. Ul. Dombrovskogo 69, 230002 Grodno, Belorusija Avtoelektrični proizvodi Direktorica: Olga Borisova Pleshachkova Letrika Laktaši, d.o.o. Nemanjina 63 a, Laktaši, Bosna in Hercegovina Komponente Direktor: Anđelko Gunjić Letrika do Brasil Autoelectrica, Ltda. Rua Testa No.81, Jardim Sao Sebastiao 13820-000 Jaguariuna, Brazilija Direktor: Andre Luis Urbano Letrika Suzhou Co., Ltd. Qujiang Road 11 Shuangfeng Town, Taicang City, Jiangsu Province, PR China Zaganjalniki, alternatorji in motorji Direktor: Matjaž Brezigar Letno poročilo | 2014 Podatki o družbah Lastniški delež Letrike, d.d., v odstotkih 2014 Lastniški delež Letrike, d.d., v odstotkih 2013 Vrednost lastnega kapitala v letu 2014 v EUR Poslovni izid v letu 2014 v EUR 99,999 99,998 1.871.116 -172.931 98,50 98,50 1.982.601 231.298 100,00 100,00 1.212.624 311.071 100,00 100,00 2.489.185 218.632 100,00 100,00 763.740 159.395 40,00* - 10.548 3.048 40,00* - 10.656 3.156 40,00* - 9.098 1.598 40,00* - 8.008 508 50,00 50,00 97.776 3.295 50,00 50,00 942.690 -43.496 50,00 50,00 617.904 -31.046 20,00 20,00 6.355.391 557.915 20,8375 20,84 -276.797 5.642 Odvisne trgovske družbe Letrika France, S.A.S. ZA du Chapeau Rouge, 56000 Vannes, Francija Direktorja: Drago Ferfolja, Laurence Cassin Letrika Italia, S.r.l. Via Ragazzi del '99 n.36, 42124 Reggio Emilia, Italija Direktor: Stefano Tegoni Letrika Deutschland, GmbH Danzinger Strasse 1, 71691 Freiberg am Neckar, Nemčija Direktor: Markus Hensel Letrika UK, Ltd. Redlands, Ullswater Crescent, Coulsdon, Surrey CR5 2HT, Velika Birtanija Direktor: Janez Vipotnik Letrika USA, Inc. 4814 American Road, Rockford Illionois 61109, ZDA Direktor: Harold Bruce Olson Odvisne razvojne družbe SiEVA Levez d.o.o. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Dragan Zorn SiEVA Lemat d.o.o. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Dragan Zorn SiEVA Lekem d.o.o. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Dragan Zorn SiEVA Lemark d.o.o. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Dragan Zorn Skupni podvigi Letrika Lab, d.o.o. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Janez Trontelj, Robert Žerjal Letrika Sol, d.o.o. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Marko Černe Letrika Roots Private Limited R.K.G. Industrial Estate, Ganapathy Coimbatore – 641006, India Direktor: N. Govindarajan Pridružene družbe SiEva d.o.o Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici, Slovenija Direktor: Miloš Šturm INPRIME d.o.o Ulica padlih borcev 1B, 5220 Tolmin, Slovenija Direktorica : Almira Pirih * Družbe so v 40 odstotni neposredni in 12 % posredni lasti Letrike d.d. (60 odstotni lasti podjetja SiEVA d.o.o., ki je v 20 odstotni lasti Letrike d.d.). 55 Letno poročilo | 2014 56 Družba Letrika Italia, S.r.l., Italija, je povsem obvladovana na podlagi direktnega deleža Letrike d.d. in indirektnega deleža druge odvisne družbe. Letrika Italia, S.r.l., Italija, je v 98,50 % lasti Letrike d.d. in v 1,50 % lasti odvisne družbe Letrika Asing, d.o.o. Družba Letrika Bovec d.o.o. je povsem obvladovana na podlagi 90 % direktnega deleža Letrike d.d. in indirektnega deleža odvisne družbe Letrika Laktaši, d.o.o., iz Bosne in Hercegovine v višini 10 %. Skupinski računovodski izkazi zaradi nebistvenega vpliva ne zajemajo deleža skupine v celotno priznanih dobičkih in izgubah pridružene družbe INPRIME d.o.o. V drugem trimesečju leta 2014 so bile ustanovljene družbe SiEVA Lemat d.o.o., SiEVA Levez d.o.o., SiEVA Lekem d.o.o. in SiEVA Lemark d.o.o.. Vse štiri družbe so v 40 odstotni neposredni lasti Letrike d.d. in 60 odstotni lasti podjetja SiEVA d.o.o., kar pomeni, da ima Letrika d.d. v novoustanovljenih družbah skupaj 52 odstotni delež. Omenjene štiri družbe so bile ustanovljene skladno s pogoji Javnega razpisa za pridobitev sredstev evropskega sklada za regionalni razvoj – ESRR (Razvojni centri slovenskega gospodarstva) oziroma s Pogodbo o sofinanciranju operacije »Razvojni center avtomobilske industrije Si.EVA«. Zaradi nepomembnega vpliva na skupinske računovodske izkaze skupine Letrika se te družbe ne konsolidirajo. Letno poročilo | 2014 4 Podlaga za sestavo Izjava o skladnosti Uprava je uskupinjene računovodske izkaze skupine Letrika in računovodske izkaze Letrike d.d. sprejela 17.3.2015. Uskupinjeni računovodski izkazi skupine Letrika in računovodski izkazi Letrike d.d. so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah. Standardi in pojasnila, ki veljajo v trenutnem obdobju V tekočem obdobju veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) in sprejela EU: • MSRP 10 'Konsolidirani računovodski izkazi', ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna • • • • • • • • • obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MSRP 11 'Skupne ureditve', ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MSRP 12 'Razkritje deležev v drugih družbah', ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MRS 27 (spremenjen leta 2011) 'Ločeni računovodski izkazi', ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MRS 28 (spremenjen leta 2011) 'Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige', ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MSRP 10 'Konsolidirani računovodski izkazi', MSRP 11 'Skupne ureditve' in MSRP 12 'Razkritje deležev v drugih družbah' - Napotki za prehod, ki jih je EU sprejela 4. aprila 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MSRP 10 'Konsolidirani računovodski izkazi', MSRP 12 'Razkritje deležev v drugih družbah' in MRS 27 (spremenjen 2011) 'Ločeni računovodski izkazi' - Naložbena podjetja, ki jih je EU sprejela 20. novembra 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MRS 32 'Finančni instrumenti: Predstavitev' – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti, ki jih je EU sprejela 13. Decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MRS 36 'Oslabitev sredstev' - Razkritja nadomestljive vrednosti za nefinančna sredstva, ki jih je EU sprejela 19. decembra 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MRS 39 ‘Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje' – Prenova izpeljanih finančnih instrumentov in nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem, ki jih je EU sprejela 19. decembra 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). 57 Letno poročilo | 2014 58 Sprejetje teh sprememb obstoječih standardov ni privedlo do nikakršnih sprememb v računovodskih usmeritvah Letrike d.d. in skupine Letrika. Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU, ki še niso v veljavi Na datum odobritve teh računovodskih izkazov so naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU, bili izdani, vendar še niso stopili v veljavo: • Spremembe različnih standardov 'Izboljšave MSRP (obdobje 2010-2012)', ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 2, MSRP 3, MSRP 8, MSRP 13, MRS 16, MSR 24 in MRS 38), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, ki jih je EU sprejela 17. decembra 2014 (spremembe je treba uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. februarja 2015 ali pozneje), • Spremembe različnih standardov 'Izboljšave MSRP (obdobje 2011-2013)', ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 3, MSRP 13 in MRS 40), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, ki jih je EU sprejela 18. decembra 2014 (spremembe je treba uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2015 ali pozneje), • Spremembe MRS 19 'Zaslužki zaposlencev' - Programi z določenimi zaslužki: Prispevki zaposlencev, ki jih je EU sprejela 17. decembra 2014 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. februarja 2015 ali kasneje), • OPMSRP 21 'Dajatve', ki ga je EU sprejela 13. junija 2014 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 17. junija 2014 ali pozneje). Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS, vendar jih EU še ni sprejela Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih standardov, sprememb obstoječih standardov in pojasnil, ki na dan objave računovodskih izkazov (spodaj navedeni datumi začetka veljavnosti veljajo za celoten MRSP) niso bili potrjeni za uporabo v EU: • MSRP 9 'Finančni instrumenti' (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2018 ali pozneje), • MSRP 14 'Zakonsko predpisani odlog plačila računov' (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja • • • • 2016 ali pozneje), MSRP 15 'Prihodki iz pogodb s strankami' (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2017 ali pozneje), Spremembe MSRP 10 'Konsolidirani računovodski izkazi' in MRS 28 'Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige' - Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženi podjetjem oz. skupnim podvigom (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Spremembe MSRP 10 'Konsolidirani računovodski izkazi', MSRP 12 'Razkritje deležev v drugih družbah' in MRS 28 'Naložbe v podjetja in skupne podvige' - Naložbena podjetja: izjeme pri konsolidaciji (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Spremembe MSRP 11 'Skupne ureditve' - Obračunavanje pridobitve deležev pri skupnem delovanju (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Letno poročilo | 2014 59 • Spremembe MRS 1 'Predstavljanje računovodskih izkazov' – Pobuda za razkritje (velja za letna • • • • obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Spremembe MRS 16 'Opredmetena osnovna sredstva' in MRS 38 'Neopredmetena sredstva' – Pojasnilo sprejemljivih metod amortizacije (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Spremembe MRS 16 'Opredmetena osnovna sredstva' in MRS 41 'Kmetijstvo' - Kmetijstvo: Rodne rastline (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Spremembe MRS 27 'Ločeni računovodski izkazi' – Kapitalska metoda pri ločenih računovodskih izkazih (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), Spremembe različnih standardov 'Izboljšave MSRP (obdobje 2012-2014)', ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 5, MSRP 7, MSRP 19 in MRS 34), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, (spremembe je treba uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). Hkrati je obračunavanje varovanja pred tveganji v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU še ni sprejela, še vedno neregulirano. Letrika d.d. ocenjuje, da uvedba teh standardov, sprememb obstoječih standardov in pojasnil ne bo imela pomembnega vpliva na uskupinjene računovodske izkaze skupine Letrika in računovodske izkaze Letrike d.d. Podlaga za merjenje Uskupinjeni računovodski izkazi skupine Letrika in računovodski izkazi Letrike d.d. so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen pri izvedenih finančnih instrumentih in finančnih sredstvih po pošteni vrednosti preko rezultata in za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, kjer je upoštevana poštena vrednost. Ti obvezni računovodski izkazi so pripravljeni za potrebe izpolnjevanja zakonskih zahtev. V skladu z zakonodajo mora Letrika d.d. zagotoviti neodvisno revizijo teh računovodskih izkazov. Revizija je omejena na revidiranje obveznih računovodskih izkazov za splošne potrebe, s čimer se izpolni zakonska zahteva po reviziji obveznih računovodskih izkazov. Revizija obravnava obvezne računovodske izkaze kot celoto in ne daje zagotovila o posameznih vrstičnih postavkah, kontih ali poslih. Revidirani računovodski izkazi niso namenjeni uporabi s strani katerekoli stranke za potrebe odločanja v zvezi z lastništvom, financiranjem in katerimikoli drugimi konkretnimi posli, ki se nanašajo na družbo. Zaradi tega se uporabniki obveznih računovodskih izkazov ne smejo zanašati izključno na računovodske izkaze in morajo pred sprejemanjem odločitev izvesti druge ustrezne postopke. Letno poročilo | 2014 60 Uporaba ocen in presoj Priprava računovodskih izkazov zahteva, da uprava poda presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev in obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in mnogih drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah upoštevajo kot utemeljeni, na podlagi katerih lahko podamo presoje o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti, ki v drugih virih niso takoj razvidni. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo zgolj za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje, ali pa za obdobje popravka ter prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče kot na prihodnja leta. Ocene in predpostavke so prisotne predvsem pri naslednjih presojah: • ocena dobe koristnosti amortizljivih sredstev, • preizkus oslabitve sredstev, • ocena poštene vrednosti za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, • ocena poštene vrednosti finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, • ocena čiste iztržljive vrednosti zalog, • ocena udenarljive vrednosti terjatev, • ocena možnosti uporabe odloženih terjatev in obveznosti za davke, • ocena oblikovanih rezervacij. Funkcionalna in predstavitvena valuta Računovodski izkazi v tem poročilu so predstavljeni v evrih (EUR) brez centov, evro pa je tudi funkcijska valuta Letrike d.d.. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih razlik pri seštevkih v preglednicah. Letno poročilo | 2014 5 Pomembne računovodske usmeritve Skupina Letrika in Letrika d.d. so pri pripravi računovodskih izkazov upoštevale v nadaljevanju navedene računovodske usmeritve, ki se v letu 2014 niso spreminjale. Prevedba tujih valut Posli v tuji valuti Posli, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, in odplačno vrednostjo v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izraženi v tuji valuti in izmerjeni po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v poslovnem izidu. Računovodski izkazi družb v skupini Letrika Izkazi poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa in izkazi denarnih tokov posameznih družb skupine v tujini, kjer funkcijska valuta družbe ni evro, so preračunani v poročevalsko valuto skupine Letrika na podlagi povprečnega deviznega tečaja, izkazi finančnega položaja pa so preračunani v poročevalsko valuto z uporabo tečaja ECB, veljavnega na datum poročanja. Če družba skupine Letrika v tujini posluje v pogojih hiperinflacije so vsi računovodski izkazi preračunani v poročevalsko valuto z uporabo tečaja ECB, veljavnega na datum poročanja. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v postavki prevedbene razlike znotraj kapitala. Če gre za odvisne družbe v tujini, ki niso v polni lasti, se ustrezen sorazmerni delež tečajne razlike razporedi med neobvladujoči delež. Ko se družba v tujini odtuji na način, da ne obstaja več obvladovanje ali pomemben vpliv, se ustrezen nabrani znesek v prevedbeni rezervi prerazporedi kot poslovni izid oziroma kot prihodek ali odhodek iz naslova odtujitve. Če skupina odtuji zgolj del svojega deleža in ob tem ohrani obvladovanje, se ustrezen sorazmerni delež nabranega zneska prerazvrsti med neobvladujoči delež. 61 Letno poročilo | 2014 62 Odvisne družbe Odvisne družbe so družbe, ki jih obvladuje skupina Letrika/Letrika d.d.. Obvladovanje obstaja, ko ima skupina Letrika/Letrika d.d. zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah družbe za pridobivanje koristi iz njenega delovanja. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so usklajene z računovodskimi usmeritvami skupine Letrika. Po izgubi obvladovanja skupina Letrika/Letrika d.d. odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisne družbe, neobvladujočih deležev ter tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se nanašajo na odvisno družbo. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi obvladovanja, se pripoznajo v poslovnem izidu. Če skupina Letrika zadrži kakšen delež v prejšnji odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum izgube obvladovanja. Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje obvladovanja. Naložbe Letrike d.d. v odvisne družbe so merjene po nabavni vrednosti. Stroški, ki jih Letrika d.d. lahko poveže z nakupom odvisne družbe, povečujejo nabavno vrednost kapitalske naložbe. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v izkazu poslovnega izida Letrike d.d., ko le ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, prihodki in odhodki ter dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine Letrika. Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige Pridružene družbe so podjetja, kjer ima skupina Letrika/Letrika d.d. pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če je skupina Letrika/Letrika d.d. lastnica 20 do 50 odstotkov glasovalnih pravic v drugi družbi. Skupni podvigi so podjetja, čigar gospodarska delovanja so pod skupnim obvladovanjem skupine Letrika/Letrike d.d., in ki so nastala na podlagi pogodbenega sporazuma, kjer so potrebne soglasne finančne in poslovne odločitve. Naložbe v pridružene družbe in skupne podvige družbe se v skupini Letrika pripoznajo po nabavni vrednosti, obračunavajo pa se po kapitalski metodi. Konsolidirani računovodski izkazi zajemajo delež skupine Letrika v dobičkih in izgubah, izračunan po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev, in sicer od datuma začetka do datuma konca pomembnega vpliva. Če je delež skupine Letrika v izgubah večji od njenega deleža, se knjigovodska vrednost deleža skupine Letrika zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati. Naložbe Letrike d.d. v pridružene družbe in skupne podvige so merjene po nabavni vrednosti. Stroški, ki jih Letrika d.d. lahko poveže z nakupom, povečujejo nabavno vrednost kapitalske naložbe. Letno poročilo | 2014 Neopredmetena sredstva 63 Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe v pridobljene dolgoročne pravice. Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti. Izkazane so po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo. Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo prihodnje gospodarske koristi. Vsi ostali stroški so prepoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko nastanejo. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenega sredstva. Amortizacija se začne obračunavati od nabavne vrednosti, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Stopnje amortiziranja, ki temeljijo na ocenjeni dobi koristnosti za posamezne vrste neopredmetenih sredstev: Stopnja v % Stavbna pravica 2,00 Računalniška programska oprema 14,3 – 33,33 Druge dolgoročne pravice 14,3 – 20,00 Dobro ime, ki se pojavi pri konsolidiranju, predstavlja presežek nabavne vrednosti nad deležem družbe v pošteni vrednosti pridobljenih razpoznavnih sredstev, obveznosti in pogojnih obveznostih odvisne družbe na datum pridobitve. Negativno dobro ime se na datum pridobitve takoj pripozna v konsolidiranem izkazu poslovnega izida. Dobro ime se pripozna kot sredstvo in se najmanj enkrat letno pregleda zaradi oslabitve. Vsaka oslabitev se takoj pripozna v konsolidiranem izkazu poslovnega izida in se naknadno ne odpravi. Ob odtujitvi odvisne družbe se ustrezni znesek dobrega imena vključi v ugotavljanje poslovnega izida. Nepremičnine, naprave in oprema Nepremičnine, naprave in oprema so izkazana po modelu nabavne vrednosti. Ob začetnem pripoznanju se izmerijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube iz oslabitev, razen zemljišč, ki se ne amortizirajo, in se izkazujejo po nabavnih vrednostih, zmanjšanih za vse oslabitve. Nabavna vrednost vključuje stroške, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega sredstva. Pomembni deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva. Letno poročilo | 2014 64 Stroški izposojanja, ki so neposredno povezani z nakupom, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pridobivanju se pripoznajo kot del nabavne vrednosti takega sredstva. Stroški izposojanja se pripoznajo pri sredstvih, katerih načrtovana vrednost presega 1 milijon EUR in hkrati je potrebno več kot leto dni, da se sredstvo usposobi za uporabo. Nabavna vrednost v skupini Letrika/Letriki d.d. izdelanega sredstva zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, posredne proizvodne stroške in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve ter obnovitve mesta, na katerem se to sredstvo nahaja. Nepremičnine, ki so zgrajene za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot opredmetena osnovna sredstva in so izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje, ko postane nepremičnina naložbena nepremičnina. Pozitivna ali negativna razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se pripozna v izkazu poslovnega izida. Stroški zamenjave nekega dela opredmetenega osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v skupino Letrika/Letriko d.d., ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (popravila, vzdrževanje), ki so namenjeni ohranjanju ali obnavljanju prihodnjih gospodarskih koristi, so pripoznani v izkazu poslovnega izida kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega opredmetenega osnovnega sredstva in preostale vrednosti, pri čemer se preostala vrednost določa le za pomembna sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo. Amortizacija se začne obračunavati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Stopnje amortiziranja, ki temeljijo na ocenjeni dobi koristnosti za posamezne vrste opredmetenih osnovnih sredstev: Stopnja v % Nepremičnine 1,67 - 10,00 Naprave in oprema za opravljanje osnovne dejavnosti 6,67 - 20,00 Druge naprave in oprema 5,00 - 25,00 Transportna oprema 12,50 – 33,33 Orodja 20,00 Računalniška oprema 25,00 Letno poročilo | 2014 Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so nepremičnine, ki so posedovane z namenom prinašanja najemnin. Izkazane so po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti naložbene nepremičnine. Amortizacijske stopnje znašajo od 1,43% do 5%. Finančni instrumenti Finančni instrumenti vključujejo naslednje postavke: • neizpeljana finančna sredstva, • neizpeljane finančne obveznosti. Finančni instrumenti so izkazani po pošteni vrednosti. Poštena vrednost je znesek, s katerim je mogoče prodati sredstvo ali zamenjati obveznost med dobro obveščenima in voljnima strankama v premišljenem poslu. Pri določanju poštene vrednosti finančnih instrumentov se upošteva naslednja hierarhija ravni določanja poštene vrednosti: • prva raven zajema kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, • druga raven zajema vhodne podatke poleg kotiranih cen, vključenih v prvo raven, ki so neposredno (tj. kot cene) ali posredno (tj. kot izpeljani iz cen) zaznavni za sredstvo ali obveznost, • tretja raven zajema vhodne podatke za sredstva ali obveznosti, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih podatkih. Kotirne cene se uporabljajo kot osnova za določanje poštene vrednosti finančnih instrumentov. Če finančni instrument ne kotira na organiziranem trgu oziroma se trg ocenjuje kot nedelujoč, se za ocenitev poštene vrednosti finančnega instrumenta uporabi vhodne podatke druge in tretje ravni. Neizpeljana finančna sredstva Neizpeljana finančna sredstva vključujejo denar in denarne ustreznike, terjatve in posojila ter naložbe. Pripoznanje finančnega sredstva se odpravi, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko se prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se prenesejo vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju se finančni instrumenti razvrsti v eno od naslednjih skupin: finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančna sredstva v posesti do zapadlosti, terjatve in obveznosti ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Razvrstitev je odvisna od namena, za katerega je bil instrument pridobljen. 65 Letno poročilo | 2014 66 Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi poslovni izid Finančno sredstvo, ki je namenjeno trgovanju, je razvrščeno kot sredstvo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Ob začetnem pripoznanju se ovrednoti po pošteni vrednosti, ki je enaka plačanemu znesku. Sprememba poštene vrednosti sredstva se neposredno pripozna v poslovnem izidu. Finančna sredstva v posesti do zapadlosti V kolikor ima skupina Letrika/Letrika d.d. namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti, so le-ti razvrščeni kot finančna sredstva v posesti do zapadlosti. Te so izmerjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšane za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve Posojila in terjatve so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Vključeni so med kratkoročna sredstva, razen za zapadlosti, večje od 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja. V tem primeru so razvrščeni med dolgoročna sredstva. Posojila in terjatve so v izkazu finančnega položaja izkazani med poslovnimi, finančnimi in drugimi terjatvami po odplačni vrednosti z upoštevanjem veljavne obrestne mere. Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so označena kot razpoložljiva za prodajo ali pa niso uvrščena kot posojila in terjatve ali finančna sredstva po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v kapitalu, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanja. Pri odpravi pripoznanja naložbe se nabrani dobički in izgube, izkazani v kapitalu, prenesejo v poslovni izid. Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, se izmeri finančno sredstvo po nabavni vrednosti. Denarna sredstva in denarni ustrezniki Denar in denarni ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe z originalno dospelostjo treh mesecev ali manj. Izkazani so po nabavni vrednosti. Prekoračitve stanj na bančnih računih so vključene med kratkoročne finančne obveznosti. Neizpeljane finančne obveznosti Neizpeljane finančne obveznosti zajemajo poslovne, finančne in druge obveznosti. Finančne obveznosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavnih obresti. Finančne obveznosti so uvrščene med dolgoročne obveznosti, razen obveznosti ali dela obveznosti z zapadlostjo, manjšo od 12 mesecev po datumu konsolidiranega izkaza finančnega položaja. Tovrstne obveznosti se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi. Letno poročilo | 2014 Zaloge Zaloge materiala in trgovskega blaga so vrednotene po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Uporablja se metoda povprečnih drsečih cen. Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov so ovrednotene po proizvajalnih stroških, ki se zbirajo po stroškovnih mestih in vsebujejo stroške materiala, proizvodnih storitev, izdelavne plače, ustrezni del amortizacije, ustrezni del energije ter ustrezni del drugih proizvajalnih stroškov. Uporablja se metoda standardnih cen, z izračunanim odmikom od standardnih cen. V izkazu finančnega položaja se zaloge materiala vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti in sicer po manjši izmed njiju, zaloge končnih izdelkov pa po standardni ceni ali čisti iztržljivi vrednosti in sicer po manjši izmed njiju. Kapital Vpoklicani kapital Vpoklicani kapital obvladujoče družbe se pojavlja kot delniški kapital, ki je nominalno opredeljen v statutu družbe, registriran na sodišču in so ga vplačali njegovi lastniki. Kapitalske rezerve Kapitalske rezerve sestavljajo zneski, iz vplačil, ki presegajo najmanjše emisijske zneske delnic in zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka. Lastne delnice Če obvladujoča družba oziroma njene odvisne družbe kupijo lastniški delež v obvladujoči družbi, se plačani znesek, vključno s transakcijskimi stroški brez davka, odšteje od celotnega kapitala kot lastne delnice, vse dokler se te delnice ne umaknejo, ponovno izdajo ali prodajo. Če se lastne delnice pozneje odprodajo ali ponovno izdajo, se vsa prejeta plačila brez transakcijskih stroškov in povezanih davčnih učinkov vključijo v kapitalske rezerve. Rezerve za pošteno vrednost Rezerve za pošteno vrednost vsebujejo učinke vrednotenja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev po pošteni vrednosti in aktuarske dobičke/izgube. 67 Letno poročilo | 2014 68 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije se oblikujejo za sedanjo obvezo, ki je posledica preteklega dogodka in je verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi in je mogoče zanesljivo oceniti znesek obveze. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Skupina Letrika/Letrika d.d. je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan izkaza finančnega položaja. Izračun, ki ga pripravi pooblaščeni aktuar z uporabo metode projicirane enote, je narejen za vsakega zaposlenega tako, da so upoštevani stroški odpravnin ob upokojitvi ter stroški vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se nanašajo na prejeta nepovratna sredstva, s katerimi je bil sofinanciran nakup razvojne opreme. S sredstvi povezana podpora se pripoznava kot prihodek v izidu vseobsegajočega donosa v dobi koristnosti zadevnega sredstva. Oslabitev sredstev Finančna sredstva Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Oslabitev terjatev in danih posojil Oslabitev terjatev se oblikuje na osnovi ocene izterljivosti vsake posamezne terjatve in starostne analize. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo kot dvomljive, v primeru, da se je začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Slabitev danih posojil se oceni za vsako posamezno posojilo. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba se pripozna v poslovnem izidu obdobja. Letno poročilo | 2014 Oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev Odhodki zaradi oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev zaradi oslabitve se pripoznajo tako, da se morebitna nabrana izguba, ki je predhodno pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu obdobja in izkazana v rezervi za pošteno vrednost, prenese v poslovni izid. Poznejši porast v pošteni vrednosti oslabljenega lastniškega vrednostnega papirja, ki je na razpolago za prodajo, se pripozna v drugem vseobsegajočem donosu obdobja oziroma v rezervi za pošteno vrednost. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, namenjenih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v izkazu poslovnega izida. Nefinančna sredstva Ob vsakem datumu poročanja se preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev razen odloženih terjatev za davke z namenom, da se ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljivo vrednost sredstva. Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Denar ustvarjajoča enota je najmanjša skupina sredstev, ki ustvarjajo finančne pritoke, v veliki meri neodvisne od finančnih pritokov iz drugih sredstev ali skupin sredstev. Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Izguba zaradi oslabitev dobrega imena se ne odpravlja (samo skupina Letrika). V zvezi z drugimi sredstvi pa se izgubo zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti in tako ugotovi, ali je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih se določi nadomestljiva vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. Zaloge se slabijo, če knjigovodska vrednost presega njihovo čisto iztržljivo vrednost. Dodatno se analizira tudi posamezne vrste zalog po starostni strukturi. Odvisno od skupine zalog se glede na njihovo starost določi vrednost slabitve kot procent od njihove vrednosti. Pri slabitvi se upošteva tudi strokovna presoja o možnosti uporabe ali prodaje takšnih zalog. 69 Letno poročilo | 2014 70 Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Poslovni prihodki obsegajo: • Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, ko je podjetje preneslo na kupca pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom proizvodov. • Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev. Pripoznajo se v obdobju, ko je storitev opravljena. • Drugi poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmetenih sredstev. Finančni prihodki in odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti naložb, prihodke od dividend, pozitivne tečajne razlike, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od povečanja poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in dobičke od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo dogovorjene obrestne mere. Prihodki od dividend se pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja (del stroškov izposojanja se lahko usredstvi v okviru nepremičnin, naprav in opreme), negativne tečajne razlike, izgube od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Davki Davki vključujejo obveznosti za odmerjeni davek in odloženi davek. Odmerjeni davek se izkaže v poslovnem izidu, razen v tistem delu, ki se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Obveznosti za odmerjeni davek temeljijo na obdavčljivem dobičku za poslovno leto. Obdavčljivi dobiček se razlikuje od čistega dobička, poročanega v poslovnem izidu, ker izključuje postavke prihodkov ali odhodkov, ki so obdavčljive ali odbitne v drugih letih, in tudi postavke, ki niso nikoli obdavčljive ali odbitne. Obveznost za odmerjeni davek se izračuna z uporabo davčnih stopenj, ki so veljavne na dan poročanja. Letno poročilo | 2014 Odloženi davek je v celoti izkazan z uporabo metode obveznosti po izkazu finančnega položaja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike, ki nastajajo med davčnimi vrednostmi sredstev in obveznosti ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih. Odloženi davek se določi z uporabo davčnih stopenj, ki so veljavne na dan izkaza finančnega položaja in za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko se odložena terjatev za davek realizira ali pa se odložena obveznost za davek poravna. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, kolikor je verjetno, da bo v prihodnje na razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Čisti dobiček na delnico Skupina Letrika/Letrika d.d. izračunava osnovno dobičkonosnost delnice, ki jo izračuna tako, da dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim delnicam, deli s tehtanim poprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu, pri čemer se izključi povprečno število lastnih delnic. Popravljenega dobička na delnico skupina Letrika/Letrika d.d. ne izračunava, ker je izdala le navadne delnice. Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je za del, ki se nanaša na poslovanje, sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja na dan 31.12. obračunskega leta in izkaza finančnega položaja na dan 31.12. predhodnega leta ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. Del, ki se nanaša na naložbenje in financiranje, pa je sestavljen po neposredni metodi. Plačane in prejete zamudne obresti iz naslova poslovnih terjatev se razporedijo med denarne tokove iz poslovanja. Obresti od posojil ter plačane in prejete dividende se razvrstijo med denarne tokove iz financiranja. Poročanje po segmentih Ker računovodsko poročilo zajema računovodske izkaze s pojasnili tako Skupine Letrika kot Letrike d.d., so informacije predstavljene le na nivoju skupine Letrika. Ker je narava skupin izdelkov, njihov proizvodni postopek in način distribucije zelo soroden, je skupina Letrika opredelila le en segment poročanja. Skupina Letrika poroča o informacijah po geografskih območjih. Kot geografska območja so opredeljeni Evropska unija, Združene države Amerike in ostali svet. 71 Letno poročilo | 2014 72 6 Razčlenitve in razkritja k računovodskim izkazom Izkaz finančnega položaja 1. Neopredmetena sredstva Skupina Letrika (Eur) Dolgoročne premoženjske pravice Dobro ime Neopredmetena sredstva v pridobivanju Skupaj Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 1.185.194 1.215.767 656.950 669.234 173.872 173.872 0 0 79.782 41.230 79.782 41.230 1.438.848 1.430.869 736.732 710.464 V nadaljevanju je prikazano gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev po posameznih kategorijah: Neopredmetena sredstva skupine Letrika 2013: (Eur) NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Dolgoročne premož. pravice Dobro ime Neopredmetena sredstva v pridobivanju Skupaj 5.769.910 229.257 8.273 6.007.440 0 0 372.449 372.449 340.791 0 -339.492 1.299 -543.905 -29.469 0 -573.374 -13.411 0 0 -13.411 5.553.385 199.788 41.230 5.794.403 4.636.457 25.916 0 4.662.373 Odtujitve -532.145 0 0 -532.145 Amortizacija 238.834 0 0 238.834 Pridobitve – nove nabave Pridobitve – aktiviranja Odtujitve in slabitve Prevedbene razlike Stanje 31.12.2013 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 Prevedbene razlike -5.528 0 0 -5.528 4.337.618 25.916 0 4.363.534 Stanje 1.1.2013 1.133.453 203.341 8.273 1.345.067 Stanje 31.12.2013 1.215.767 173.872 41.230 1.430.869 Stanje 31.12.2013 NEODPISANA VREDNOST Letno poročilo | 2014 Neopredmetena sredstva skupine Letrika 2014: (Eur) 73 Dolgoročne premož. pravice Dobro ime NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2014 Odtujitve in slabitve Skupaj 41.230 5.794.403 5.553.385 199.788 0 0 181.314 181.314 142.763 0 -142.763 0 Pridobitve – nove nabave Pridobitve – aktiviranja Neopredmetena sredstva v pridobivanju -106.343 0 0 -106.343 Prevedbene razlike 60.081 0 0 60.081 Druge spremembe -26.779 0 0 -26.779 5.623.107 199.788 79.781 5.902.676 Stanje 31.12.2014 POPRAVEK VREDNOSTI 4.337.618 25.916 0 4.363.534 Odtujitve Stanje 1.1.2014 -107.134 0 0 -107.134 Amortizacija 193.915 0 0 193.915 13.513 0 0 13.513 4.437.912 25.916 0 4.463.828 Prevedbene razlike Stanje 31.12.2014 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2014 1.215.767 173.872 41.230 1.430.869 Stanje 31.12.2014 1.185.195 173.872 79.781 1.438.848 Dolgoročne premoženjske pravice Neopredmetena sredstva v pridobivanju Skupaj 4.453.655 8.273 4.461.928 Neopredmetena sredstva družbe Letrika d.d. 2013: (Eur) NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Pridobitve-nove nabave 0 342.500 342.500 Pridobitve – aktiviranja 309.542 -309.542 0 Odtujitve -410.062 0 -410.062 Stanje 31.12.2013 4.353.136 41.230 4.394.366 3.922.708 0 3.922.708 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 Amortizacija 171.256 0 171.256 -410.062 0 -410.062 3.683.902 0 3.683.902 Stanje 1.1.2013 530.947 8.273 539.220 Stanje 31.12.2013 669.234 41.230 710.464 Odtujitve Stanje 31.12.2013 NEODPISANA VREDNOST Letno poročilo | 2014 74 Neopredmetena sredstva družbe Letrika d.d. 2014: Dolgoročne premoženjske pravice Neopredmetena sredstva v pridobivanju Skupaj 4.353.136 41.230 4.394.366 Pridobitve-nove nabave 0 171.047 171.047 Pridobitve – aktiviranja 132.495 -132.495 0 Odtujitve 32.588 0 32.588 4.453.043 79.782 4.532.825 3.683.902 0 3.683.902 (Eur) NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2014 Stanje 31.12.2014 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2014 Amortizacija 144.779 0 144.779 Odtujitve 32.588 0 32.588 3.796.093 0 3.796.093 Stanje 1.1.2014 669.234 41.230 710.464 Stanje 31.12.2014 656.950 79.782 736.732 Stanje 31.12.2014 NEODPISANA VREDNOST Vsa izkazana neopredmetena sredstva so last skupine Letrika in prosta bremen. 2. Nepremičnine, naprave in oprema Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 4.531.136 4.531.136 3.572.543 3.572.543 Zgradbe 23.465.300 22.622.238 15.876.597 15.968.001 Proizvajalna oprema 18.188.543 20.079.179 12.478.889 14.422.830 Druga oprema 6.101.294 5.704.884 4.395.144 3.962.768 Nepremičnine, oprema in naprave v pridobivanju 1.490.028 1.763.615 1.336.567 464.538 53.776.302 54.701.052 37.659.740 38.390.680 (Eur) Zemljišča Skupaj Letno poročilo | 2014 Skupina Letrika: Skupina Letrika je imela v finančnem najemu proizvodno in ostalo opremo v letu 2013 v skupni višini 300.664 EUR, v letu 2014 pa v skupni višini 218.762 EUR. Skupina Letrika ima za zavarovanje prejetih posojil zastavljene nepremičnine in premičnine in sicer 77,3 % sedanje vrednosti nepremičnin ter 22,4 % sedanje vrednosti premičnin. Skupaj sedanja vrednost zastavljenega premoženja znaša 30.872 tisoč EUR. Vrednost pogodbeno dogovorjenih naložb v nepremičnine, naprave in opremo, ki se bodo nadaljevale v naslednjem obdobju in ki na dan izkaza finančnega položaja skupine Letrika še niso pripoznane v računovodskih izkazih znaša 1.465 tisoč EUR. Letrika d.d.: V letu 2013 je imela Letrika d.d. v finančnem najemu drugo opremo v višini 125.339 EUR, v letu 2014 pa v vrednosti 126.285 EUR. Letrika d.d. ima za zavarovanje prejetih posojil zastavljene nepremičnine in premičnine in sicer 85,9 % sedanje vrednosti nepremičnin ter 27,1 % sedanje vrednosti premičnin, kar skupaj znaša 21.614 tisoč EUR. Vrednost pogodbeno dogovorjenih naložb v nepremičnine, naprave in opremo, ki se bodo nadaljevale v naslednjem obdobju in, ki na dan izkaza finančnega položaja Letrike d.d. še niso pripoznane v računovodskih izkazih znaša 2.293 tisoč EUR. 75 Letno poročilo | 2014 76 Gibanje nepremičnin, naprav in opreme po posameznih kategorijah je prikazano v naslednjih tabelah: Opredmetena osnovna sredstva skupine Letrika 2013 Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Druga oprema OS v pridobivanju Skupaj 4.531.387 49.243.429 80.851.472 33.076.635 4.178.521 171.881.444 Pridobitve – nove nabave 0 0 0 0 9.538.568 9.538.568 Pridobitve – aktiviranja 0 3.243.504 6.068.257 2.431.896 -11.887.590 -143.933 -251 -311.621 -4.099.908 -3.858.072 -38.973 -8.308.825 Prevedbene razlike 0 -122.527 -350.394 -37.936 -41.378 -552.235 Učinek hiperinflacije 0 229.242 181.738 6.537 14.467 431.984 4.531.136 52.282.027 82.651.165 31.619.060 1.763.615 172.847.003 Leto 2013 (Eur) NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Odtujitve Stanje 31.12.2013 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 0 28.674.042 62.277.548 27.936.644 0 118.888.234 Odtujitve 0 -296.192 -3.795.343 -3.748.206 0 -7.839.741 Amortizacija 0 1.239.598 4.211.940 1.747.214 0 7.198.752 Prevedbene razlike 0 -23.797 -234.115 -25.840 0 -283.752 Učinek hiperinflacije 0 66.135 113.744 2.579 0 182.458 Druge spremembe in prenosi 0 3 -1.788 1.785 0 0 Stanje 31.12.2013 0 29.659.789 62.571.986 25.914.176 0 118.145.951 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2013 4.531.387 20.569.387 18.573.924 5.139.991 4.178.521 52.993.210 Stanje 31.12.2013 4.531.136 22.622.238 20.079.179 5.704.884 1.763.615 54.701.052 Letno poročilo | 2014 Opredmetena osnovna sredstva skupine Letrika 2014 77 Zemljišča Zgradbe Proizvajal. oprema Druga oprema OS v pridobivanju Skupaj 4.531.136 52.282.027 82.651.165 31.619.060 1.763.615 172.847.003 Pridobitve – nove nabave 0 0 0 0 7.371.934 7.371.934 Pridobitve – aktiviranja 0 2.139.908 3.163.227 2.349.214 -7.652.349 0 Odtujitve 0 -437.050 -4.410.019 -1.769.654 0 -6.616.723 Prevedbene razlike 0 148.793 140.694 138.385 6.828 434.700 4.531.136 54.133.677 81.545.067 32.337.004 1.490.028 174.036.913 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2014 0 29.659.789 62.571.986 25.914.176 0 118.145.951 Odtujitve 0 -296.213 -3.922.424 -1.724.015 0 -5.942.653 Amortizacija 0 1.278.927 4.675.857 1.963.371 0 7.918.155 Prevedbene razlike 0 24.233 31.105 82.178 0 137.516 Druge spremembe in prenosi 0 1.642 0 0 0 1.642 Stanje 31.12.2014 0 30.668.378 63.356.524 26.235.710 0 120.260.612 Leto 2014 (Eur) NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2014 Stanje 31.12.2014 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2014 4.531.136 22.622.238 20.079.179 5.704.884 1.763.615 54.701.052 Stanje 31.12.2014 4.531.136 23.465.300 18.188.543 6.101.295 1.490.028 53.776.301 Letno poročilo | 2014 78 Opredmetena osnovna sredstva družbe Letrika d.d. 2013 Leto 2013 (Eur) Zgrad. in oprema v pridobiv. Zemljišča Zgradbe Proizvajal. oprema 3.572.794 36.187.426 67.030.633 28.793.820 0 0 0 0 6.920.792 Druga oprema Skupaj NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Pridobitve – nove nabave Pridobitve – aktiviranja 781.746 136.366.419 6.920.792 0 523.455 5.050.962 1.663.583 -7.238.000 0 -251 275.916 2.602.030 3.639.308 0 6.517.505 0 0 -5.800 5.800 0 0 3.572.543 36.434.965 69.473.765 26.823.895 Stanje 1.1.2013 0 19.918.349 54.220.414 25.145.107 0 99.283.870 Odtujitve 0 -260.487 -2.520.276 -3.578.330 0 -6.359.093 Amortizacija 0 809.102 3.352.585 1.292.561 0 5.454.248 Prerazporeditev med kategorijami 0 0 -1.788 1.788 0 0 Stanje 31.12.2013 0 20.466.964 55.050.935 22.861.126 0 98.379.025 Stanje 1.1.2013 3.572.794 16.269.077 12.810.220 3.648.712 781.746 37.082.549 Stanje 31.12.2013 3.572.543 15.968.001 14.422.830 3.962.769 464.538 38.390.681 Odtujitve Prerazporeditev med kategorijami Stanje 31.12.2013 464.538 136.769.706 POPRAVEK VREDNOSTI NEODPISANA VREDNOST Opredmetena osnovna sredstva Letrika d.d. 2014 Leto 2014 (Eur) Zemljišča Zgradbe Proizvajal. oprema 3.572.543 36.434.965 69.473.765 Druga oprema Zgrad. in oprema v pridobiv. Skupaj 26.823.894 464.538 136.769.706 0 NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2014 Pridobitve – nove nabave 0 0 0 5.328.193 5.328.193 Pridobitve – aktiviranja 0 753.222 1.784.595 1.918.347 -4.456.164 0 Odtujitve 0 210.161 3.053.756 1.619.285 0 4.883.203 3.572.543 36.978.026 68.204.604 27.122.956 1.336.567 137.214.696 Stanje 1.1.2014 0 20.466.964 55.050.935 22.861.126 0 98.379.025 Odtujitve 0 179.035 3.049.118 1.591.180 0 4.819.332 Stanje 31.12.2014 POPRAVEK VREDNOSTI Amortizacija 0 813.499 3.723.897 1.457.865 0 5.995.262 Stanje 31.12.2014 0 21.101.429 55.725.715 22.727.812 0 99.554.956 Stanje 1.1.2014 3.572.543 15.968.001 14.422.830 3.962.769 464.538 38.390.681 Stanje 31.12.2014 3.572.543 15.876.597 12.478.889 4.395.144 1.336.567 37.659.740 NEODPISANA VREDNOST Letno poročilo | 2014 Nova vlaganja se nanašajo na posodabljanje in povečanje zmogljivosti proizvodnje in na nabavo razvojne opreme. 3. Naložbene nepremičnine Skupina Letrika (Eur) Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 25.972 25.972 3.596.980 3.596.980 0 0 35.815 0 0 0 NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1. Aktiviranja Druge spremembe in prenosi -3.119 0 22.853 25.972 3.632.795 3.596.980 2.609 2.283 3.142.445 3.082.089 326 326 60.562 60.356 2 0 0 0 2.937 2.609 3.203.007 3.142.445 Stanje 1.1. 23.363 23.689 454.535 514.892 Stanje 31.12. 19.916 23.363 429.788 454.535 Stanje 31.12. POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1. Amortizacija Druge spremembe in prenosi Stanje 31.12. NEODPISANA VREDNOST Skupina Letrika: Med naložbenimi nepremičninami so evidentirane nepremičnine, ki se ne uporabljajo za opravljanje osnovne dejavnosti, temveč jih skupina Letrika oziroma Letrika d.d daje v najem. Skupina Letrika je ustvarila 2.185 EUR prihodkov od najemnine ter 326 EUR stroškov. Letrika d.d.: Letrika d.d. je ustvarila 152.857 EUR prihodkov od najemnine ter 60.562 EUR stroškov. Družba ocenjuje, da izkazana vrednost naložbenih nepremičnin odraža njihovo pošteno vrednost. 79 Letno poročilo | 2014 80 4. Dolgoročne finančne naložbe Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 12.000 0 11.513.519 11.501.503 1.904.604 1.310.835 1.644.957 1.108.364 Drugi dolgoročni deleži 339.554 340.567 339.554 340.567 Druge dolgoročne finančne naložbe 491.448 395.660 491.446 395.658 2.047.062 13.989.476 13.346.092 (Eur) Deleži v družbah v skupini Deleži v pridruženih družbah Skupaj 2.747.606 Družbe v skupini Letrika (Eur) Delež Delež Vrednost lastništva lastništva naložbe 31.12. Letrika d.d. Letrika d.d. 2014 v EUR 2013 2014 Kapital družbe 2014 v EUR Poslovni izid družbe 2014 v EUR Odvisne družbe v Sloveniji Letrika Bovec, d. o. o. 1.899.069 90,00% 90,00% 3.804.423 832.701 Letrika Komen, d. o. o. 1.813.241 100,00% 100,00% 1.918.853 12.396 Letrika Asing, d. o. o. 124.766 100,00% 100,00% 170.327 93.473 SiEVA Levez d.o.o. 3.000 0,00% 40,00%* 10.548 3.048 SiEVA Lemat d.o.o. 3.000 0,00% 40,00%* 10.656 3.156 SiEVA Lekem d.o.o. 3.000 0,00% 40,00%* 9.098 1.598 SiEVA Lemark d.o.o. 3.000 0,00% 40,00%* 8.008 508 622.336 100,00% 100,00% 1.212.624 311.071 Odvisne družbe v tujini Letrika Deutschland, GmbH, Nemčija Letrika Italija, S.r.l., Italija 233.948 98,50% 98,50% 1.982.601 231.298 1.278.097 99,998% 99,999% 1.871.116 -172.931 794.366 100,00% 100,00% 2.489.185 218.632 Letrika USA, Inc., ZDA 80.900 100,00% 100,00% 763.740 159.395 Letrika Bel, Ltd., Belorusija 441.147 100,00% 100,00% 1.912.025 73.145 Letrika Laktaši, d.o.o., BiH 1.342.669 100,00% 100,00% 2.733.929 193.313 Letrika France, S.A.S., Francija Letrika UK, Ltd. ,Velika Britanija Letrika do Brasil Autoeletrica, Ltda., Brazilija 205.284 99,9996% 99,9996% 213.859 21.031 2.665.693 98,45% 98,45% 5.684.359 701.839 Letrika Lab d.o.o. 3.750 50,00% 50,00% 97.776 3.295 Letrika Sol d.o.o. 321.593 50,00% 50,00% 942.690 -43.496 Letrika Roots Private Limited, R.K.G. INDUSTRIAL ESTATE, INDIA 315.864 50,00% 50,00% 617.904 -31.046 1.000.000 20,00% 20,00% 6.355.391 557.915 3.750 20,83% 20,8375% -276.797 5.642 Letrika Suzhou Co., Ltd., Kitajska Skupni podvigi Pridružene družbe SiEva d.o.o. INPRIME d.o.o. Letno poročilo | 2014 81 Družba (EUR) SiEva d.o.o. Sredstva Obveznosti 19.822.837 13.467.446 Kapital Posl.izid Pripad.posl.izid 6.355.391 557.915 111.583 Letrika Lab, d.o.o. 149.126 51.349 97.776 3.295 1.648 Letrika Sol, d.o.o. 964.726 22.036 942.690 -43.496 -21.748 21.236.228 21.513.025 -276.797 5.642 1.176 687.387 69.483 617.904 -31.046 -15.523 INPRIME d.o.o. Letrika Roots Private Limited, R.K.G. INDUSTRIAL ESTATE, INDIA * Družbe so v 40 odstotni neposredni in 12 % posredni lasti Letrike d.d. (60 odstotni lasti podjetja SiEVA d.o.o., ki je v 20 odstotni lasti Letrike d.d.). Skupina Letrika: Gibanje finančnih naložb po posameznih kategorijah je prikazano v naslednji tabeli: (Eur) Deleži v družbah v skupini Deleži pridruženih in skupaj Sredstva obvladovanih razpoložljiva za podjetij prodajo Skupaj Stanje 1.1.2013 0 1.181.847 838.303 2.020.150 Nakupi 0 90.864 0 90.864 Slabitev/izločitev 0 0 -154.139 -154.139 Sprememba poštene vrednosti 0 0 52.062 52.062 Pripisi dobičkov ali izgub 0 38.124 0 38.124 Stanje 31.12.2013 0 1.310.835 736.227 2.047.062 Stanje 1.1.2014 Nakupi Sprememba poštene vrednosti Pripisi dobičkov ali izgub Stanje 31.12.2014 0 1.310.835 736.227 2.047.062 12.000 536.593 0 548.593 0 0 94.775 94.775 0 57.175 0 57.175 12.000 1.904.603 831.002 2.747.605 Pojasnila so navedena pod tabelami Letrike d.d. Tudi drugi dolgoročni deleži (sredstva razpoložljiva za prodajo) in druge dolgoročne finančne naložbe se v celoti nanašajo na naložbe Letrike d.d. Letno poročilo | 2014 82 Letrika d.d.: Gibanje finančnih naložb po posameznih kategorijah je prikazano v naslednji tabeli: (Eur) Stanje 1.1.2013 Nakupi Deleži podjetij v skupini Deleži pridruženih in skupaj obvladovanih podjetij Sredstva razpoložljiva za prodajo Skupaj 12.048.779 1.017.500 838.302 13.904.581 0 90.864 0 90.864 -547.276 0 -154.139 -701.415 0 0 52.062 52.062 Stanje 31.12.2013 11.501.503 1.108.364 736.225 13.346.092 Stanje 1.1.2014 11.501.503 1.108.364 736.225 13.346.092 12.016 536.593 0 548.609 Slabitev/izločitev Sprememba poštene vrednosti Nakupi Sprememba poštene vrednosti Stanje 31.12.2014 0 0 94.775 94.775 11.513.519 1.644.957 831.000 13.989.476 V aprilu in juniju je Letrika d.d. v skladu z družbenimi pogodbami o ustanovitvi družb vplačala 40% lastniške deleže v družbah SIEVA Levez d.o.o., SIEVA Lemat d.o.o., SIEVA Lekem d.o.o. in SIEVA Lemark d.o.o., v vsako družbo v vrednosti 3.000 EUR. V maju in oktobru je Letrika d.d. v skladu s sklepom skupščine družbe Letrika Roots Private Limited dokapitalizirala družbo v vrednosti 225.000 EUR. V decembru je Letrika d.d. v skladu z družbeno pogodbo vplačala stranske obveznosti v družbi Letrika Sol v vrednosti 311.593 EUR. Vse dolgoročne finančne naložbe so bremen proste. Letno poročilo | 2014 5. Dolgoročno dana posojila 83 Skupina Letrika (Eur) 2014 2013 2014 2013 0 0 113.546 751.000 1.551.519 1.550.797 1.551.519 1.550.797 Dolgoročna posojila dana podjetjem v skupini Dolgoročna posojila dana pridruženim podjetjem Dolgoročna dana posojila drugim Skupaj Letrika d.d. 20.474 20.408 0 0 1.571.993 1.571.205 1.665.065 2.301.797 Skupina Letrika: Gibanje dolgoročno danih posojil je prikazano v naslednji tabeli: (Eur) Stanje 1.1.2013 Posojila dana pridruženim družbam Posojila dana drugim Skupaj 1.677.101 20.403 1.697.504 Povečanje 1.400.000 65 1.400.065 Vračilo posojila -1.146.304 -60 -1.146.364 Prenos na kratkoročni del -380.000 0 -380.000 Stanje 31.12.2013 1.550.797 20.408 1.571.205 Stanje 1.1.2014 1.550.797 20.408 1.571.205 Povečanje Vračilo posojila Prenos na kratkoročni del Stanje 31.12.2014 157.336 66 157.402 -156.615 0 -156.615 0 0 0 1.551.518 20.474 1.571.992 Letno poročilo | 2014 84 Letrika d.d.: Gibanje dolgoročno danih posojil je prikazano v naslednji tabeli: Posojila dana podjetjem v skupini Posojila dana pridruženim družbam Skupaj Stanje 1.1.2013 730.088 1.677.101 2.407.189 Povečanje 300.000 1.400.000 1.700.000 (Eur) Vračilo posojila 0 -1.146.304 -1.146.304 -279.088 -380.000 -659.088 Stanje 31.12.2013 751.000 1.550.797 2.301.797 Stanje 1.1.2014 751.000 1.550.797 2.301.797 0 157.336 157.336 -29.183 -156.614 -185.797 Prenos na kratkoročni del Povečanje Vračilo posojila Prenos na kratkoročni del Stanje 31.12.2014 -608.271 0 -608.271 113.546 1.551.519 1.665.065 Stanje danih posojil pridruženim podjetjem se nanaša na dano posojilo za financiranje investicije v okviru razpisa Javne agencije RS za podjetništvo in tuje investicije. Posojilo je nominirano v EUR, z rokom vračila ob zaključku projekta, predvidoma 28.02.2018. Stanje danih posojil povezanim podjetjem se nanaša na dano posojilo družbi Letrika do Brasil Autoelectrica, Ltda., z rokom vračila 31.03.2016, na dano posojilo Letriki Asing d.o.o. z rokom vračila 01.05.2016 ter dano posojilo Letriki Komen d.o.o. z rokom vračila 18.6.2015. Obrestne mere se gibajo v razponu od 4,58 % do 5,50 %. Skupina Letrika/Letrika d.d ni odobravala dolgoročnih posojil članom uprave, članom nadzornega sveta in notranjim lastnikom. Letno poročilo | 2014 6. Odložene terjatve in obveznosti za davke 85 Skupina Letrika: Stanje 1.1.2013 Tečajne razlike Vpliv na izkaz poslovnega izida Vpliv na kapital Stanje 31.12.2013 2.597.508 -36.990 192.034 0 2.752.552 121.716 -5.728 -336 0 115.653 Stanje 1.1.2014 Tečajne razlike Vpliv na izkaz poslovnega izida Vpliv na kapital Stanje 31.12.2014 2.752.552 5.162 49.389 948 2.808.052 115.653 231 -17.995 0 97.889 (Eur) Terjatve za odložene davke Obveznosti za odložene davke Terjatve za odložene davke Obveznosti za odložene davke Terjatve za odloženi davek se v višini 114 tisoč EUR nanašajo na odloženi davek od davčne izgube, v višini 1.765 tisoč EUR na neizkoriščene davčne olajšave za vlaganje v razvoj, v višini 493 tisoč EUR na oblikovanje rezervacij za jubilejne in odpravnine, v višini 82 tisoč EUR na slabitev naložb in v višini 354 tisoč EUR na ostale terjatve za odložene davke. Letrika d.d.: (Eur) Stanje 01.01.2013 Povečanje odloženih terjatev za davek Terjatve za odložene davke Vpliv na izkaz poslovnega izida 2.164.987 0 1.368 1.368 Stanje 31.12.2013 2.166.355 Stanje 01.01.2014 2.166.355 0 101.505 101.505 Povečanje odloženih terjatev za davek Stanje 31.12.2014 2.267.860 Terjatve za odloženi davek se v višini 1.765 tisoč EUR nanašajo na neizkoriščene davčne olajšave za vlaganje v razvoj, v višini 420 tisoč EUR na oblikovanje rezervacij za jubilejne in odpravnine, v višini 82 tisoč EUR pa na slabitev naložb. Pri izračunu odloženih davkov je uporabljena 17 % davčna stopnja. Letno poročilo | 2014 86 7. Nekratkoročna sredstva za prodajo (Eur) Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Sredstva za prodajo 109.711 0 0 0 Skupaj 109.711 0 0 0 Nekratkoročna sredstva za prodajo se nanašajo na pisarniške prostore, ki jih je Letrika Italia S.r.l. uporabljala v lastne namene pred selitvijo na novo lokacijo. Odločitev o prodaji je vodstvo Letrike Italia s.r.l. sprejelo v letu 2013. Pisarniški prostori so na razpolago za prodajo od maja 2014. Prerazporeditev pisarniških prostorov je bila opravljena po knjigovodski vrednosti sredstev na dan pripoznanja sredstev za prodajo. Do dneva uporabe se je sredstvo amortiziralo ob prerazporeditvi niso nastali drugi poslovni odhodki oziroma prihodki. 8. Zaloge (Eur) Skupina Letrika 2014 Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi Blago Skupaj Letrika d.d. 2013 2014 2013 19.480.950 20.989.700 14.040.028 15.044.256 3.837.054 4.548.973 2.547.216 2.899.647 19.032.426 19.888.285 8.377.588 8.892.714 1.198.076 1.948.311 374.954 923.056 43.548.506 47.375.269 25.339.786 27.759.673 Letno poročilo | 2014 Gibanje popravka vrednosti zalog skupine Letrika: (Eur) Stanje 1.1.2013 Povečanje popravka 87 Material Polizdelki Proizvodi Blago 2.808.974 28.479 249.355 56.271 245.418 16.281 42.811 34.819 -492.164 -17.651 -20.434 5.774 0 0 -3.351 0 Stanje 31.12.2013 2.562.228 27.108 268.381 96.864 Stanje 1.1.2014 Odprava slabitev-črpanje Tečajne razlike 2.562.228 27.109 268.381 96.864 Povečanje popravka 483.755 27.553 91.527 0 Odprava slabitev-črpanje -39.546 -3.413 -49.704 -12.041 Tečajne razlike Stanje 31.12.2014 7.157 0 11.939 0 3.013.594 51.249 322.142 84.824 Skupina Letrika ima zastavljene zaloge za kratkoročna posojila od bank v znesku 248.479 EUR. Pri popisu zalog je v Skupini Letrika v letu 2014 bilo ugotovljenih 669.461 EUR presežkov in 384.331 EUR primanjkljajev. Pri Letriki d.d. je bilo pri popisu zalog v letu 2014 ugotovljenih 487.130 EUR presežkov in 308.201 EUR primanjkljajev. Gibanje popravka vrednosti zalog družbe Letrika d.d. : Material Polizdelki Proizvodi Blago 2.758.519 25.609 124.388 56.271 159.372 14.575 4.473 40.593 Odprava slabitev-črpanje -485.959 -17.651 0 0 Stanje 31.12.2013 2.431.932 22.533 128.861 96.864 Stanje 1.1.2014 2.431.932 22.533 128.861 96.864 Povečanje popravka 357.243 10.850 24.566 0 Odprava slabitev-črpanje -44.280 0 0 -12.040 2.744.895 33.383 153.427 84.824 (Eur) Stanje 1.1.2013 Povečanje popravka Stanje 31.12.2014 Vse zaloge so last Letrike d.d. in proste bremen. Letno poročilo | 2014 88 9. Kratkoročna dana posojila Skupina Letrika (Eur) Kratoročna posojila dana podjetjem v skupini Kratkoročne finančne terjatve za obresti do podjetij v skupini Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 0 0 1.819.691 729.088 0 0 10.165 1.506 450.000 380.000 450.000 380.000 1.776 1.555 1.775 1.555 Kratoročna dana posojila drugim 0 39.699 0 0 Kratkoročne finančne terjatve za obresti do drugih 0 0 0 0 451.776 421.254 2.281.631 1.112.149 Kratkoročna posojila dana pridruženim podjetjem Kratkoročne finančne terjatve za obresti do pridruženih podjetij Skupaj Tabela gibanja posojil skupine Letrika (brez obresti): (Eur) Kratkoročno dana posojila pridruženim podjetjem Kratkoročno dana posojila drugim Skupaj Stanje 1.1.2013 0 82.178 82.178 Povečanje - nove naložbe 0 2.431.781 2.431.781 Zmanjšanje - vračila 0 -2.473.413 -2.473.413 380.000 0 380.000 0 -846 -846 Stanje 31.12.2013 380.000 39.700 419.700 Stanje 1.1.2014 380.000 39.700 419.700 Povečanje - nove naložbe 520.000 0 520.000 -450.000 -43.757 -493.757 0 4.057 4.057 450.000 0 450.000 Kratkoročni del dolgoročnih posojil Tečajne razlike Zmanjšanje - vračila Tečajne razlike Stanje 31.12.2014 Letno poročilo | 2014 Tabela gibanja posojil Letrike d.d. (brez obresti): 89 Kratkoročno dana posojila podjetjem v skupini Kratkoročna dana posojila pridruženim podjetjem Kratkoročna dana posojila drugim Stanje 1.1.2013 625.542 0 24.000 649.542 Povečanje 550.000 0 0 550.000 Vračila -725.542 0 -24.000 -749.542 Kratkoročni del dolg. posojil 279.088 380.000 0 659.088 Stanje 31.12.2013 729.088 380.000 0 1.109.088 Stanje 1.1.2014 729.088 380.000 0 1.109.088 Povečanje 862.448 520.000 0 1.382.448 -389.905 -450.000 0 -839.905 608.271 0 0 608.271 (Eur) Vračila Kratkoročni del dolg. posojil Tečajne razlike Stanje 31.12.2014 Skupaj 9.789 0 0 9.789 1.819.691 450.000 0 2.269.691 Posojila so nominirana v EUR in USD. Obrestne mere se gibljejo v razponu od 3,05 % do 6,26 % p.a. in niso zavarovana. Posojilo pridruženemu podjetju je zavarovano z menicami. Letrika d.d ni odobravala kratkoročnih posojil članom uprave, članom nadzornega sveta in notranjim lastnikom. 10. Kratkoročne poslovne terjatve Skupina Letrika (Eur) Kratkoročne terjatve 2014 Letrika d.d. 2013 2014 2013 - do kupcev 38.596.169 40.963.306 36.109.684 39.225.096 - do drugih 5.991.954 6.326.187 3.956.550 4.321.669 - dani predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 4.334.361 3.622.487 3.703.386 2.924.539 161.620 350.895 110.734 239.897 49.084.104 51.262.875 43.880.354 46.711.201 - dani predujmi za zaloge Skupaj Letno poročilo | 2014 90 Skupina Letrika: Skupina Letrika ima za zavarovanje dolgoročnih kreditov zastavljenih 12,0 milijonov EUR terjatev. Kratkoročne terjatve do kupcev: (Eur) Kosmata vrednost Popravek vrednosti Terjatve do kupcev na dan 31.12.2013 - v Sloveniji - v tujini Terjatve do kupcev na dan 31.12.2014 - v Sloveniji - v tujini 41.420.221 -502.071 Čista vrednost 40.918.150 1.503.685 -202.698 1.300.987 39.916.536 -299.373 39.617.163 39.024.256 -459.910 38.564.346 1.479.101 -172.995 1.306.106 37.545.155 -286.915 37.258.240 Kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij: 2014 2013 31.823 45.156 0 0 31.823 45.156 (Eur) Kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij (kot kupcev) Druge kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij Skupaj (Eur) Terjatve na dan 31.12.2013 - v tujini Terjatve na dan 31.12.2014 Kosmata vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost 45.156 0 45.156 45.156 0 45.156 31.823 0 31.823 - v Sloveniji 19.992 0 19.992 - v tujini 11.831 0 11.831 Letno poročilo | 2014 Pregled terjatev do kupcev (brez obresti) po zapadlosti: (Eur) 91 Pridružene Drugi Skupaj 31.535 32.889.326 32.920.861 1. Nezapadle 2. Zapadle več kot: 288 6.117.246 6.117.534 288 3.695.148 3.695.436 31 – 60 dni 0 930.327 930.327 61 – 90 dni 0 521.082 521.082 91 – 120 dni 0 103.224 103.224 121 – 365 dni 0 414.113 414.113 nad eno leto 0 453.353 453.353 31.823 39.006.572 39.038.395 0 – 30 dni Skupaj kupci Gibanje popravka vrednosti terjatev: (Eur) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Stanje popravka vrednosti 1.1.2014 Oblikovanje popravka Črpanje ali odprava popravka Tečajne razlike Stanje popravka vrednosti Prenosi 31.12.2014 502.071 144.401 -197.109 10.548 0 459.910 - do kupcev v Sloveniji 202.698 26.377 -56.079 0 0 172.995 - do kupcev v tujini 299.373 118.024 -141.030 10.548 0 286.915 Popravek terjatev se je oblikoval za sporne terjatve v letu 2014 v vrednosti 144.401 EUR. V letu 2014 je bilo 197.109 EUR črpanja oz. odprave terjatev. Pretežni del kratkoročnih terjatev do drugih se nanaša na terjatve do države za vračilo vstopnega davka na dodano vrednost. Letno poročilo | 2014 92 Letrika d.d.: Kratkoročne terjatve do kupcev Letrika d.d ima za zavarovanje dolgoročnih kreditov zastavljenih 12,0 milijonov EUR terjatev. (Eur) Kosmata vrednost Popravek vrednosti Terjatve do kupcev v Sloveniji Čista vrednost 2013 1.799.797 -168.224 1.631.573 Terjatve do kupcev v tujini 37.746.999 -153.476 37.593.523 Skupaj na dan 31.12.2013 39.546.796 -321.700 39.225.096 Kosmata vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost 2014 1.646.843 -148.697 1.498.146 (Eur) Terjatve do kupcev v Sloveniji Terjatve do kupcev v tujini 34.820.855 -209.317 34.611.538 Skupaj na dan 31.12.2014 36.467.698 -358.014 36.109.684 2014 2013 19.094.990 23.526.140 Kratkoročne terjatve za obresti do podjetij v skupini 32.114 15.478 Kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij (kot kupcev) 22.978 4.286 16.951.466 15.661.448 (Eur) Kratkoročne terjatve do podjetij v skupini (kot kupcev) Kratkoročne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do kupcev za obresti Skupaj 8.136 17.745 36.109.684 39.225.096 Gibanje popravka vrednosti terjatev: Stanje popravka vrednosti 1.1.2013 Oblikovanje popravka Črpanje ali odprava popravka Stanje popravka vrednosti 31.12.2013 484.207 17.859 -180.366 321.700 - do drugih kupcev v Sloveniji 252.465 10.477 -94.718 168.224 - do drugih kupcev v tujini 231.742 7.382 -85.648 153.476 (Eur) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Letno poročilo | 2014 Stanje popravka vrednosti 1.1.2014 Oblikovanje popravka Črpanje ali odprava popravka Stanje popravka vrednosti 31.12.2014 321.700 87.712 -51.398 358.014 - do drugih kupcev v Sloveniji 168.224 5.538 -25.065 148.697 - do drugih kupcev v tujini 153.476 82.174 -26.333 209.317 (Eur) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Pregled terjatev do kupcev (brez obresti) po zapadlosti: (Eur) A. DOMAČI KUPCI 1. Nezapadle 2. Zapadle več kot: Podjetja v skupini Pridružene družbe Drugi Skupaj 502.150 11.147 894.844 1.408.141 0 0 178.921 178.921 0 – 30 dni 0 0 4.716 4.716 31 – 60 dni 0 0 20.723 20.723 61 – 90 dni 0 0 10.087 10.087 91 – 120 dni 0 0 1.704 1.704 121 – 365 dni 0 0 1.634 1.634 nad eno leto 0 0 140.056 140.056 502.150 11.147 1.073.765 1.587.062 Skupaj domači kupci (Eur) B. TUJI KUPCI 1. Nezapadle 2. Zapadle več kot: 0 – 30 dni Podjetja v skupini Pridružene družbe Drugi Skupaj 17.596.484 11.543 14.803.009 32.411.036 991.315 288 1.425.005 2.416.608 186.116 288 557.993 744.398 31 – 60 dni 20.382 0 253.171 273.553 61 – 90 dni 42.495 0 211.934 254.429 91 – 120 dni 72.308 0 52.463 124.771 121 – 365 dni 559.758 0 149.651 709.409 nad eno leto 110.255 0 199.793 310.048 18.587.799 11.831 16.228.014 34.827.644 Skupaj tuji kupci 93 Letno poročilo | 2014 94 11. Denar in denarni ustrezniki Skupina Letrika 2014 2013 2014 2013 5.731.104 3.859.131 2.693.598 850.834 4.057 3.984 307 362 (Eur) Sredstva na računih Denarna sredstva v blagajni Čeki Skupaj Letrika d.d. 0 1.619 0 0 5.735.160 3.864.734 2.693.905 851.196 12. Kapital Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Kapital lastnika obvladujočega deleža 60.624.863 51.748.705 50.814.134 44.362.419 - vpoklicani kapital – osnovni kapital 13.346.111 13.422.742 13.346.111 13.422.742 - kapitalske rezerve – vplačani presežek kapitala 2.081.630 2.004.999 2.081.630 2.004.999 (Eur) - kapitalske rezerve – splošni prevrednotevalni popravek kapitala 15.947.738 15.947.737 15.947.737 15.947.737 - lastne delnice 0 -476.767 0 -476.767 - rezerve za lastne delnice 0 476.767 0 476.767 - prevedbene rezerve - zadržani dobički - rezerve za pošteno vrednost Kapital lastnikov neobvladujočega deleža Skupaj -156.818 -807.228 0 0 30.893.436 21.457.806 20.545.454 13.155.122 -1.487.233 -277.351 -1.106.798 -168.180 127.608 110.597 0 0 60.752.471 51.859.302 50.814.134 44.362.419 Nominalna vrednost celotne izdaje delnic Letrike, d.d., znaša 13.346.110,84 EUR. Na osnovi skupščinskega sklepa je Letrika d.d zmanjšala osnovi kapital za 76.631,61 EUR z umikom 9.182 delnic, ki so že bile v lasti družbe. Osnovni kapital je razdeljen na 1.599.131 kosovnih delnic. Kapitalskih rezerv ni mogoče uporabiti za izplačilo dividend ali drugih udeležb v dobičku. Letrika d.d nima sprejetega nobenega sklepa v zvezi z odobrenim kapitalom. Čisti dobiček na delnico je izračunan iz razmerja med doseženim čistim poslovnim izidom obračunskega obdobja in številom izdanih delnic, zmanjšanim s povprečnim številom lastnih delnic. Ugotovljeni bilančni dobiček Letrike d.d. za leto 2014 znaša 12.832.510.42 EUR in vključuje nerazporejeni dobiček iz preteklih let v višini 5.422.178,22 EUR in dobiček tekočega leta v višini 7.390.332,20 EUR. Letno poročilo | 2014 13. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 95 Skupina Letrika (Eur) Rezervacije za jub.nagrade in odpravnine ob upokojitvi Prejete državne podpore Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 7.414.436 5.779.439 5.634.043 4.253.246 360.579 186.722 0 0 Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1.090.706 1.409.373 486.272 699.094 Skupaj 8.865.722 7.375.534 6.120.315 4.952.340 Tabela gibanja za dolgoročne rezervacije ter za dolgoročno razmejene prihodke skupine Letrika je naslednja: Leto 2013 (Eur) Dolgoročne rezervacije Stanje 1.1. 1. za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 4.998.450 -39 1.122.410 -340.888 0 -494 5.779.439 10.778 0 3.921 0 0 0 14.699 3. prejete državne podpore 936.380 0 0 -14.748 -710.281 -39.328 172.023 4. druge dolg. PČR 948.283 -73 120 -244.822 710.281 -4.416 1.409.374 6.893.891 -112 1.126.451 -600.458 0 -44.238 7.375.534 2. iz naslova dolg. vnaprej vračunanih stroškov Skupaj Tečajne Povečanje Črpanje razlike med letom med letom Prenos Odprava Stanje 31.12. Leto 2014 (Eur) Dolgoročne rezervacije Stanje 1.1. Tečajne razlike Povečanje Črpanje med med letom letom 1. za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi 5.779.439 79 2.257.449 -518.194 2. iz naslova dolg. vnaprej vračunanih stroškov 14.699 0 4.070 0 -18.769 0 0 3. prejete državne podpore 172.023 0 0 -22.050 210.606 0 360.579 -191.837 4. druge dolg. PČR 1.409.374 0 125.442 -226.636 Skupaj 7.375.535 79 2.386.961 -766.880 Prenos Odprava Stanje 31.12. 0 -104.336 7.414.437 -25.637 1.090.706 0 -129.973 8.865.722 Večji del dolgoročnih rezervacij se nanaša na rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade ter na prejete državne podpore. Podrobnosti aktuarskega izračuna so navedene pod tabelo gibanja Letrika d.d. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se v večini nanašajo na prejeta nepovratna sredstva Ministrstva za gospodarstvo iz evropskih sredstev za spodbujanje inovacijskega okolja. S sredstvi je bil sofinanciran nakup razvojne opreme, zato so namenjena pokrivanju stroškov amortizacije. Letno poročilo | 2014 96 Tabela gibanja za dolgoročne rezervacije ter za dolgoročno razmejene prihodke Letrike d.d. je naslednja: Gibanje rezervacij in dolgoročnih PČR za leto 2013 je prikazano v naslednji tabeli: (Eur) Rezervacije Stanje 1.1. Povečanje med letom Črpanje med letom Stanje 31.12. - za odprav. in jub.nagrade 3.680.545 817.228 -244.527 4.253.246 943.915 0 -244.821 699.094 4.624.460 817.228 -489.348 4.952.340 - dolgoročne PČR Skupaj Gibanje rezervacij in dolgoročnih PČR za leto 2014 je prikazano v naslednji tabeli: (Eur) Rezervacije Stanje 1.1. Povečanje med letom Črpanje med letom Stanje 31.12. - za odprav. in jub.nagrade 4.253.246 1.692.086 -311.289 5.634.043 699.094 0 -212.822 486.272 4.952.340 1.692.086 -524.111 6.120.315 - dolgoročne PČR Skupaj Rezervacije se nanašajo na rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade. Pri aktuarskem izračunu za leto 2014 so bile uporabljene naslednje predpostavke: • rast povprečne plače v Družbi je predpostavljena 2% v letu 2015 in 3% v naslednjih letih, kar predstavlja ocenjeno dolgoročno rast plač, • rast povprečne plače v Republiki Sloveniji je predpostavljena v višini 1,3% letno v letu 2015, 1,8 % letno v letu 2016 in 3,0% letno v nadaljnjih letih, kar predstavlja ocenjeno dolgoročno rast plač, • V izračunu je upoštevana rast zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad iz Uredbe o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja, v višini, kot je v prejšnji alinei predpostavljeno za rast povprečne plače v Republiki Sloveniji (gre za predpostavko, da se bodo osnove spreminjale s predpostavljeno rastjo povprečne plače v Republiki Sloveniji, saj ne poznamo dejanskih namenov zakonodajalca glede zneskov iz Uredbe o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja), • izračun obveznosti za odpravnine je vezan na pokojninsko delovno dobo posameznega zaposlenca. Izbrana diskontna obrestna mera znaša 1,9 % letno. Aktuarski izračun je pripravil pooblaščeni aktuar. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se nanašajo na prejeta nepovratna sredstva Ministrstva za gospodarstvo iz evropskih sredstev za spodbujanje inovacijskega okolja. S sredstvi je bil sofinanciran nakup razvojne opreme, zato so namenjena pokrivanju stroškov amortizacije. Letno poročilo | 2014 14. Dolgoročne finančne obveznosti 97 Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Dolgoročno dobljena posojila pri bankah 1.183.370 42.327.356 0 40.462.637 Dolgoročno dobljena posojila pri drugih 9.081.429 0 9.081.429 0 79.010 67.080 62.423 63.618 10.343.808 42.394.434 9.143.852 40.526.255 (Eur) Dolgoročni finančni najem Skupaj Tabela gibanja posojil: Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Stanje 1.1. 42.394.434 46.850.536 40.526.255 44.272.668 Povečanja 15.135.714 4.670.000 15.135.714 4.000.000 53.446 41.679 37.525 39.754 0 -16.980 0 0 -47.198.270 -9.063.071 -46.516.923 -7.727.363 -41.536 -74.732 -38.738 -58.743 19 -12.998 19 -61 10.343.808 42.394.434 9.143.852 40.526.255 (Eur) Povečanja finančni najem Vračila Prenos na kratkoročni del Prenos na kratkoročni del-finančni najem Tečajne razlike Stanje 31.12. Skupina Letrika: Dolgoročna posojila so nominirana v EUR, z rokom dospelosti od dveh do šest let. Posojila so sklenjena z variabilno obrestno mero. Povprečna ponderirana obrestna mera za dolgoročna posojila se je gibala v razponu od 4,13 % do 4,21 %. Vrednost dolgoročnih posojil z rokom dospelosti daljšim od petih let znaša 186 tisoč EUR. Skupina Letrika ima vsa dolgoročna posojila pri bankah zavarovana z menicami ter zastavo premičnin, nepremičnin ter s terjatvami. Skupina Letrika na dan 31.12.2014 nima odobrenih nečrpanih dolgoročnih posojil. Letrika d.d.: Dolgoročno posojilo je nominirano v EUR, z rokom dospelosti treh let ter trimesečnim odplačevanjem glavnice. Posojilo je sklenjeno z variabilno obrestno mero. Nominalna obrestna mera je 3,08 %. Letno poročilo | 2014 98 15. Dolgoročne poslovne obveznosti Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 - v Sloveniji 0 58.877 0 58.877 - v tujini 0 12.958 0 0 0 71.835 0 58.877 (Eur) Druge dolgoročne poslovne obveznosti Skupaj Skupina Letrika (Eur) Stanje 1.1. Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 71.835 76.534 58.877 58.877 -71.835 0 -58.877 0 Povečanje 0 0 0 0 Prenos na kratkoročni del 0 -4.288 0 0 Tečajne razlike 0 -411 0 0 Stanje 31.12. 0 71.835 0 58.877 Zmanjšanje 16. Kratkoročne finančne obveznosti Skupina Letrika (Eur) Kratkoročno dobljena posojila pri domačih bankah Kratkoročno dobljena posojila pri tujih bankah Kratkoročni del dolgoročno dobljenih posojil pri domačih bankah Kratkoročni del dolgoročno dobljenih posojil pri tujih bankah Obveznost za obresti od finančnih posojil Posojilo po leasing pogodbah Druge kratkoročne finančne obveznosti Skupaj Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 2.713.816 2.688.302 1.233.553 558.659 4.604.608 3.746.958 0 0 26.008.270 8.824.109 25.326.923 7.727.363 0 247.112 0 0 9.660 260.741 3.594 242.794 37.296 48.517 31.525 32.529 6.055.051 7.631 6.054.286 6.371 39.428.702 15.823.370 32.649.881 8.567.717 Letno poročilo | 2014 Skupina Letrika: 99 Kratkoročno dobljena posojila so nominirana v EUR, USD, CNY, BYR in BRL ter zavarovana z menicami, hipotekami na nepremičninah in premičninah ter z zastavo zalog. Povprečna ponderirana obrestna mera se je gibala v razponu od 5,10% do 5,36%. Znesek odobrenih nečrpanih kratkoročnih posojil na dan 31.12.2014 znaša 5.350.000 EUR. Letrika d.d.: Kratkoročno dobljeno posojilo pri bankah je zavarovano z menicami in nominirano v USD. Obrestna mera znaša 2,27%. Znesek odobrenih nečrpanih posojil na dan 31.12.2014 znaša 3.400.000 EUR. Tabela gibanja posojil in finančnih najemov (brez obresti): Skupina Letrika 2014 2013 2014 2013 15.562.629 15.649.235 8.318.551 7.005.326 (Eur) Stanje 1.1. Povečanja Letrika d.d. 11.620.326 23.117.261 2.157.094 9.695.800 Vračila -35.712.568 -32.019.362 -24.520.072 -16.176.663 Kratkoročni del dolgoročnih posojil 47.199.036 8.907.071 46.516.923 7.727.363 Kratkoročni del finančni najem Tečajne razlike Stanje 31.12. 41.529 74.731 38.739 58.743 708.090 -166.307 135.052 7.982 39.419.042 15.562.629 32.646.287 8.318.551 17. Kratkoročne poslovne obveznosti Skupina Letrika: (Eur) Kratkoročne poslovne obveznosti do podjetij v skupini 2014 2013 0 0 Kratkoročne poslovne obveznosti do pridruženih podjetij 372.479 213.650 Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih dobaviteljev 33.221.071 40.711.890 31.543 43.711 239.250 177.764 Kratkoročne poslovne obveznosti za obresti Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj 6.003.106 6.364.795 39.867.448 47.511.810 Letno poročilo | 2014 100 Pregled poslovnih obveznosti do dobaviteljev (brez obresti) po zapadlosti: (Eur) DOBAVITELJI Pridružene Drugi Skupaj 1. Nezapadle 254.481 28.202.531 28.457.012 2. Zapadle več kot: 117.998 5.018.538 5.136.536 0 – 30 dni 73.114 4.226.767 4.299.881 31 – 60 dni 44.884 178.350 223.234 61 – 90 dni 0 93.494 93.494 nad 90 dni 0 519.927 519.927 372.479 33.221.070 33.593.548 Skupaj dobavitelji Druge kratkoročne poslovne obveznosti 2014 2013 Kratkoročne obveznosti do delavcev 3.419.448 3.209.269 Kratkoročne obveznosti do države 2.370.915 2.712.204 (Eur) Druge kratkoročne obveznosti Skupaj 212.742 443.322 6.003.106 6.364.795 2014 2013 5.047.168 5.706.716 Letrika d.d.: (Eur) Kratkoročne obveznosti do podjetij v skupini kot dobaviteljev Kratkoročne obveznosti za obresti do podjetij v skupini 14.789 19.229 349.814 213.650 21.184.932 24.714.078 5.196 7.045 543.593 142.319 121.245 82.751 Kratkoročne obveznosti do zaposlenih 2.426.862 2.439.553 Kratkoročne obveznosti do države 1.092.239 1.314.305 15 0 124.110 191.931 30.909.963 34.831.577 Kratkoročne obveznosti do pridruženih podjetij kot dobaviteljev Kratkoročne obveznosti do drugih dobaviteljev Kratkoročne obveznosti za obresti Kratkoročne obveznosti za nezaračunan material Kratkoročne obveznosti za predujme Druge kratkoročne poslovne obv. do podjetij v skupini Druge kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj Letno poročilo | 2014 101 Pregled poslovnih obveznosti do dobaviteljev (brez obresti) po zapadlosti: (Eur) A. DOMAČI DOBAVITELJI 1. Nezapadle 2. Zapadle več kot: 0 – 30 dni Podjetja v skupini Pridružene družbe Drugi Skupaj 2.516.588 244.631 9.348.889 12.110.108 225.984 105.183 1.248.801 1.579.968 216.419 60.299 1.234.916 1.511.634 31 – 60 dni 376 44.884 2.945 48.205 61 – 90 dni 9.189 0 262 9.451 nad 90 dni 0 0 10.678 10.678 2.742.572 349.814 10.597.690 13.690.076 Skupaj domači dobavitelji (Eur) B. TUJI DOBAVITELJI 1. Nezapadle 2. Zapadle več kot: Podjetja v skupini Drugi Skupaj 2.206.473 8.464.610 10.671.083 98.124 2.122.631 2.220.755 83.626 1.698.770 1.782.396 31 – 60 dni 0 66.349 66.349 61 – 90 dni 5.100 34.840 39.940 0 – 30 dni nad 90 dni Skupaj tuji dobavitelji 9.398 322.672 332.070 2.304.597 10.587.241 12.891.838 18. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Skupina Letrika (Eur) Kratkoročno odloženi prihodki Vnaprej vračunani stroški in odhodki Skupaj 2014 2013 Letrika d.d. 2014 2013 3.309 3.309 0 0 2.978.917 1.751.163 1.846.255 1.152.424 2.982.226 1.754.472 1.846.255 1.152.424 Vračunani stroški se nanašajo na stroške neizkoriščenega dopusta, vkalkulirane obresti za posojila, na vkalkulirane stroške reklamacij ter vkalkulirane, še ne zaračunane stroške. Letno poročilo | 2014 102 19. Analiza valutnih in obrestnih tveganj Izpostavljenost valutnemu tveganju skupine Letrika Izpostavljenost valutnemu tveganju v izvornih valutah na dan 31.12.2013 je bila naslednja: USD JPY RUB EUR* GBP Terjatve do kupcev in druge terjatve 2.492.375 0 667.933 5.465.729 2.390 Poslovne in druge obveznosti 6.800.211 415.000 767 0 715 Finančne obveznosti do drugih 465.049 0 0 4.560.253 0 Izpostavljenost izkaza finančnega položaja 4.772.885 415.000 667.166 905.475 1.675 Nezaščitena izpostavljenost 4.772.885 415.000 667.166 905.475 1.675 *Izpostavljenost v EUR se nanaša na družbe v skupini, kjer funkcionalna valuta ni enaka EUR. Izpostavljenost valutnemu tveganju v izvornih valutah na dan 31.12.2014 je bila naslednja: USD JPY RUB EUR* GBP CHF HRK CZK 1.129.640 2.807.640 6.352.523 448.654 20.134 519 0 Terjatve do kupcev in druge terjatve 11.413.114 Poslovne in druge obveznosti 7.270.496 0 217.866 4.734.767 0 987 100.000 0 0 275.903 0 0 Finančne obveznosti do drugih 0 2.435.729 0 0 Izpostavljenost izkaza finančnega položaja 4.042.618 1.129.640 2.589.774 1.341.853 448.654 19.147 519 2.435.729 Nezaščitena izpostavljenost 4.042.618 1.129.640 2.589.774 1.341.853 448.654 19.147 519 2.435.729 *Izpostavljenost v EUR se nanaša na družbe v skupini, kjer funkcionalna valuta ni enaka EUR. V analizi občutljivosti je bilo upoštevano 5-odstotno povečanje ali zmanjšanje vrednosti evra glede na navedene valute na dan 31.12. poslovnega leta. Sprememba tečaja bi povečala (zmanjšala) čisti poslovni izid oz. kapital za spodaj navedene vrednosti. 31.12.2014 31.12.2013 158.311 164.899 370 137 RUB 1.784 702 EUR 47.947 43.118 GBP 27.310 95 CHF 758 0 HRK 3 0 (Eur) USD JPY CZK SKUPAJ 4.183 0 240.665 208.951 Letno poročilo | 2014 103 Izpostavljenost valutnemu tveganju Letrike d.d. Izpostavljenost valutnemu tveganju v izvornih valutah na dan 31.12.2013 je bila naslednja: USD GBP JPY Terjatve do kupcev in druge terjatve 8.639.161 370.824 0 Poslovne in druge obveznosti 7.514.157 1.192 415.000 Izpostavljenost izkaza finančnega položaja 1.125.004 369.632 415.000 Nezaščitena izpostavljenost 1.125.004 369.632 415.000 Izpostavljenost valutnemu tveganju v izvornih valutah na dan 31.12.2014 je bila naslednja: USD GBP JPY CHF HRK Terjatve do kupcev in druge terjatve 7.783.369 448.654 1.129.640 20.134 519 Poslovne in druge obveznosti 5.954.607 0 0 987 0 Izpostavljenost izkaza finančnega položaja 1.828.762 448.654 1.129.640 19.147 519 Nezaščitena izpostavljenost 1.828.762 448.654 1.129.640 19.147 519 V analizi občutljivosti je bilo upoštevano 5-odstotno povečanje ali zmanjšanje vrednosti eura glede na navedene valute na dan 31.12. Sprememba tečaja bi povečala (zmanjšala) čisti poslovni izid oz. kapital za spodaj navedene vrednosti. 31.12.2014 31.12.2013 USD 75.196 40.811 GBP 28.675 22.097 JPY 388 143 CHF 796 0 (Eur) HRK SKUPAJ 3 0 105.058 63.051 Letno poročilo | 2014 104 Izpostavljenost obrestnemu tveganju prejetih posojil skupine Letrika (Eur) 31.12.2014 31.12.2013 Posojila po fiksni obrestni meri 4.604.608 3.908.443 Posojila po variabilni obrestni meri SKUPAJ 45.041.171 53.925.393 49.645.779 57.833.836 V analizi občutljivosti upoštevana sprememba obrestne mere za 100 bazičnih točk oz. 1% variabilnega dela obrestne mere na dan poročanja bi povečala (zmanjšala) čisti poslovni izid za spodaj navedene vrednosti. Analiza predpostavlja, da vse spremenljivke, predvsem devizni tečaji, ostanejo nespremenjene. (Eur) Posojila po fiksni obrestni meri 31.12.2014 31.12.2013 0 0 Posojila po variabilni obrestni meri 323.885 554.815 SKUPAJ 323.885 554.815 31.12.2014 31.12.2013 Izpostavljenost obrestnemu tveganju prejetih posojil Letrike d.d. (Eur) Posojila po fiksni obrestni meri 0 0 Posojila po variabilni obrestni meri 41.696.190 48.748.659 SKUPAJ 41.696.190 48.748.659 V analizi občutljivosti upoštevana sprememba obrestne mere euribor za 100 bazičnih točk oz. 1% na dan poročanja bi povečala (zmanjšala) čisti poslovni izid za spodaj navedene vrednosti. Analiza predpostavlja, da vse spremenljivke, predvsem devizni tečaji, ostanejo nespremenjene. 31.12.2014 31.12.2013 Posojila po variabilni obrestni meri 290.435 503.048 SKUPAJ 290.435 503.048 (Eur) Letno poročilo | 2014 105 20. Poštene vrednosti Pri določanju poštene vrednosti finančnih instrumentov se upošteva naslednja hierarhija ravni določanja poštene vrednosti: • Nivo 1 zajema kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, • Nivo 2 zajema vhodne podatke poleg kotiranih cen, vključenih v prvo raven, ki so neposredno (tj. kot cene) ali posredno (tj. kot izpeljani iz cen) zaznavni za sredstvo ali obveznost, • Nivo 3 zajema vhodne podatke za sredstva ali obveznosti, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih podatkih. Skupina Letrika: 2014 (Eur) Naložbe v pridružena podjetja Knjigovod. Poštena/nakupna vrednost vrednost 2013 Nivo Knjigovod. Poštena/nakupna vrednost vrednost Nivo 1.904.604 1.904.604 3 1.310.835 1.310.835 3 Sredstva, razpoložljiva za prodajo 492.374 492.374 1 397.598 397.598 1 Sredstva, razpoložljiva za prodajo 338.627 338.627 3 338.627 338.627 3 1.571.992 1.571.992 3 1.571.205 1.571.205 3 12.371 12.371 3 55.575 55.575 3 451.776 451.776 3 421.254 421.254 3 49.084.104 49.084.104 3 51.262.875 51.262.875 3 Denar in denarni ustrezniki 5.735.160 5.735.160 3 3.864.733 3.864.733 3 Dolgoročna prejeta posojila 10.343.808 10.343.808 3 42.394.434 42.394.434 3 0 0 3 71.835 71.835 3 Kratkoročna posojila 39.428.702 39.428.702 3 15.823.370 15.823.370 3 Kratkoročne poslovne obveznosti 39.867.448 39.867.448 3 47.511.810 47.511.810 3 Dolgoročno dana posojila Dolgoročne poslovne terjatve Kratkoročna dana posojila Kratkoročne poslovne terjatve Dolgoročne poslovne obveznosti Letno poročilo | 2014 106 Letrika d.d.: 2014 2013 Knjigovod. vrednost Poštena/nakupna vrednost Nivo Knjigovod. vrednost Poštena/nakupna vrednost Nivo Naložbe v odvisne družbe 11.513.519 11.513.519 3 11.501.503 11.501.503 3 Naložbe v pridružene družbe 1.644.957 1.644.957 3 1.108.364 1.108.364 3 Sredstva, razpoložljiva za prodajo 492.374 492.374 1 397.598 397.598 1 Sredstva, razpoložljiva za prodajo 338.627 338.627 3 338.627 338.627 3 1.665.065 1.665.065 3 2.301.797 2.301.797 3 0 0 3 44.950 44.950 3 2.281.631 2.281.631 3 1.112.149 1.112.149 3 43.880.354 43.880.354 3 46.711.201 46.711.201 3 Denar in denarni ustrezniki 2.693.905 2.693.905 3 851.196 851.196 3 Dolgoročna prejeta posojila 9.143.852 9.143.852 3 40.526.255 40.526.255 3 0 0 3 58.877 58.877 3 Kratkoročna posojila 32.649.881 32.649.881 3 8.567.717 8.567.717 3 Kratkoročne poslovne obveznosti 30.909.963 30.909.963 3 34.831.577 34.831.577 3 (Eur) Dolgoročno dana posojila Dolgoročne poslovne terjatve Kratkoročna dana posojila Kratkoročne poslovne terjatve Dolgoročne poslovne obveznosti 21. Potencialne obveznosti Skupina Letrika: Skupina Letrika ima potencialne obveznosti v znesku 2.000.000 EUR in se v celoti nanaša na poroštvo družbi SiEVA, d.o.o., podjetje za razvoj in trženje v avtomobilski industriji d.o.o.. Letrika d.d.: Letrika d.d ima potencialne obveznosti na podlagi poroštev v vrednosti 4.646.263 EUR. Znesek 2.646.263 EUR se nanaša na poroštva za posojila, ki so jih najele odvisne družbe, 2.000.000 EUR pa se nanaša na poroštvo družbi SiEVA, podjetje za razvoj in trženje v avtomobilski industriji d.o.o. Letno poročilo | 2014 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 107 Izkaz poslovnega izida je izdelan po naravnih vrstah stroškov. Na osnovi stroškovnega računovodstva je pripravljen tudi prikaz stroškov po funkcionalnih skupinah. Skupina Letrika (Eur) Prihodki od prodaje Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Proizvajalni stroški prodanih proizvodov Kosmati poslovni izid od prodaje Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti 2014 2013 Letrika d.d. 2014 2013 239.286.633 242.806.682 193.246.236 188.285.317 -6.776.183 -6.703.244 -14.684.806 -13.543.722 -172.229.790 -178.016.147 -135.683.716 -133.648.019 60.280.661 58.087.291 42.877.714 41.093.576 -13.115.312 -10.987.580 -5.938.440 -5.366.306 -33.912.672 -31.759.385 -28.467.861 -25.520.161 Drugi poslovni prihodki 1.955.273 1.082.514 1.336.864 833.193 Drugi poslovni odhodki -2.390.706 -1.932.566 -1.454.098 -1.000.232 Poslovni izid iz poslovanja 12.817.243 14.490.274 8.354.179 10.040.070 22. Prihodki od prodaje Skupina Letrika (Eur) 2014 2013 Letrika d.d. 2014 2013 Prihodki od prodaje, od tega: 239.286.633 242.806.682 193.246.236 188.285.317 - skupaj proizvodi 228.855.323 232.567.540 174.914.242 171.533.477 - skupaj storitve 2.809.567 2.791.093 2.729.350 1.663.783 - skupaj blago 2.522.252 2.617.962 2.086.111 2.411.539 - skupaj material 5.099.491 4.830.087 13.516.533 12.676.518 Skupina Letrika (Eur) Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 6.940.534 6.868.440 9.167.582 8.313.106 232.346.098 235.938.242 184.078.654 179.972.211 Prihodki od prodaje, od tega: - Prodaja na domačem trgu - Prodaja na tujem trgu SKUPAJ 239.286.633 242.806.682 193.246.236 188.285.317 Letno poročilo | 2014 108 23. Drugi poslovni prihodki Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Prihodki od subvencij, dotacij 360.976 442.327 324.008 347.974 Prihodki od črpanja dolgoročnih PČR 133.535 116.334 25.637 62.536 Prihodki od najemnin 44.514 45.648 176.473 178.824 Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme 114.134 66.118 167.042 42.622 Prihodki od odpisa obveznosti 410.336 96.332 174.892 51.005 Prihodki od izterjanih terjatev 103.026 99.595 40.946 85.369 Ostali prihodki 788.753 216.160 427.866 64.863 1.955.273 1.082.514 1.336.864 833.193 (Eur) SKUPAJ Prihodki od subvencij se večinoma nanašajo na subvencije za sofinanciranje razvojnih projektov. Najemnine Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Pričakovana najemnina do 1 leta 44.153 27.596 26.328 27.596 Pričakovana najemnina od 2 do 5 let 176.614 110.384 105.312 110.384 220.767 137.980 131.640 137.980 (Eur) Skupaj Skupina Letrika: Skupina ima z nepremičninami, ki jih daje v najem, le stroške amortizacije in stroške vzdrževanja, ostale stroške krije najemojemalec. Letrika d.d.: Letrika d.d ima z nepremičninami, ki jih daje v najem, le stroške amortizacije, ostale stroške vzdrževanja krije najemojemalec. Letno poročilo | 2014 POSLOVNI ODHODKI 109 24. Stroški blaga, materiala in storitev Skupina Letrika (Eur) Nabavna vrednost prodanega blaga Stroški materiala Stroški storitev Skupaj Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 6.776.183 6.703.244 14.684.806 13.543.722 132.451.499 141.691.802 108.439.978 109.297.586 23.621.660 23.823.345 17.744.766 17.372.338 162.849.341 172.218.391 140.869.550 140.213.646 Stroški materiala Skupina Letrika (Eur) Stroški osnovnega materiala Stroški pomožnega materiala 2014 2013 125.998.322 134.650.057 Letrika d.d. 2014 2013 104.168.112 104.612.488 885.902 925.912 304.742 343.546 2.764.979 3.274.597 1.703.964 2.123.030 751.440 677.029 638.012 493.325 Stroški drobnega inventarja 2.037.371 1.820.614 1.712.897 1.546.171 Popisne razlike pri materialu -220.466 111.890 -191.649 53.992 144.095 167.651 81.681 96.858 89.856 64.052 22.219 28.176 Stroški porabljene energije Stroški nadomestnih delov in materiala za vzdrževanje Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature Drugi stroški materiala Skupaj 132.451.499 141.691.802 108.439.978 109.297.586 Letno poročilo | 2014 110 Stroški storitev Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Stroški proizvodnih storitev 8.069.853 7.786.993 7.372.719 7.029.753 Stroški prevoznih storitev 3.535.227 3.520.442 2.238.026 2.131.454 Stroški storitev vzdrževanja 1.583.827 1.578.941 1.337.057 1.405.595 Stroški najemnin 2.157.263 2.392.082 1.613.765 1.865.291 Nadomestila stroškov delavcem 1.192.525 948.670 717.931 537.505 Stroški plačilnega prometa in bančnih stor., zavarovanja 1.539.593 1.343.787 1.061.529 864.852 Stroški intelektualnih in osebnih storitev 791.460 714.904 342.878 331.702 Stroški sejmov, reklame in reprezentance 892.032 703.550 454.723 253.617 Storitve fizičnih oseb, ki ne opravljajo dej. 387.470 403.937 85.743 72.215 3.472.410 4.430.039 2.520.395 2.880.354 23.621.660 23.823.345 17.744.766 17.372.338 (Eur) Stroški drugih storitev Skupaj 25. Stroški dela Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Stroški plač 39.065.713 36.794.541 26.670.146 24.692.893 Stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja 6.062.388 5.787.805 4.286.592 3.988.472 Stroški za dodatno pokojninsko zavarovanje 1.531.478 1.430.238 749.307 666.935 Drugi stroški dela 6.973.970 6.283.639 5.166.485 4.879.455 53.633.549 50.296.223 36.872.530 34.227.755 (Eur) Skupaj Drugi stroški dela se nanašajo predvsem na stroške prehrane, stroške prevoza na delo in z dela, stroške regresa za letni dopust ter stroške rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine. Zaposlenci skupine Letrika/Letrike d.d nimajo nobenih drugih zahtevkov po izplačilih, ki bi jim družba nasprotovala. Letno poročilo | 2014 26. Amortizacija 111 Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 193.915 238.835 144.779 171.256 1.278.927 1.239.598 813.499 809.102 326 326 60.562 60.357 Amortizacija naprav in opreme 6.639.228 5.959.154 5.181.762 4.645.146 Skupaj 8.112.397 7.437.913 6.200.602 5.685.861 (Eur) Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija nepremičnin Amortizacija naložbenih nepremičnin 27. Drugi poslovni odhodki Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 24.801 27.511 0 13.429 501.242 396.170 201.543 153.370 81.303 72.949 54.745 47.750 Nagrade dijakom, študentom ter štipendije 233.968 196.048 203.458 178.241 Izgube za nepremičnine, naprave in opremo 131.259 324.427 47.043 83.835 Slabitve in odpisi terjatev 578.359 220.618 425.286 108.154 Slabitve in odpisi zalog 644.540 460.001 441.370 341.856 Ostali poslovni odhodki 195.235 234.842 80.653 73.597 2.390.706 1.932.566 1.454.098 1.000.232 (Eur) Rezervacije Dajatve, neodvisne od poslovanja Izdatki za varstvo okolja Skupaj 28. Finančni prihodki Skupina Letrika (Eur) Tečajne razlike Prihodki od obresti Drugi finančni prihodki Skupaj Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 2.582.555 2.704.519 1.170.731 1.214.546 141.770 147.464 266.136 237.632 235.693 149.614 532.680 770.225 2.960.017 3.001.597 1.969.547 2.222.403 Letno poročilo | 2014 112 29. Finančni odhodki Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Tečajne razlike 3.033.375 3.633.324 1.093.241 1.292.916 Odhodki za obresti 2.352.409 2.683.549 1.940.645 2.136.808 1.014 154.138 1.013 155.980 0 0 0 547.276 90.135 63.514 0 0 5.476.932 6.534.525 3.034.899 4.132.980 (Eur) Popravki in odpisi finančnih naložb Popravki in odpisi finančnih naložb do družb v skupini Drugi finančni odhodki Skupaj 30. Davek od dohodka Skupina Letrika Letrika d.d. 2014 2013 2014 2013 Skupaj davek 854.535 725.169 101.505 1.368 - dejansko obračunani 902.480 917.539 0 0 - odloženi davek -47.945 -192.370 101.505 1.368 10.300.329 10.894.494 7.288.827 8.129.493 1.751.056 1.852.064 1.239.101 1.382.014 17% 17% 17% 17% 8,76% 8,40% 0% 0% (Eur) Dobiček pred obdavčitvijo Davek obračunan z uporabo splošne stopnje Davčna stopnja Efektivna davčna stopnja v % Letrika d.d.: 2014 2013 - prihodkov izvzetih iz obdavčitve -203.537 -258.830 - davčno nepriznanih odhodkov 282.953 327.533 -1.318.517 -1.450.717 (Eur) Davčni učinki: - davčnih olajšav Letno poročilo | 2014 31. Informacije po geografskih območjih 113 Skupina Letrika: Evropska unija ZDA Prihodki od prodaje 167.168.320 28.696.596 Sredstva 134.501.285 11.078.989 21.613.541 167.193.815 Dolgoročna sredstva 54.857.695 127.049 7.596.933 62.581.677 144.403.048 51.334.480 43.549.105 239.286.633 Sredstva 131.145.226 10.499.057 20.982.255 162.626.538 Dolgoročna sredstva 54.217.038 139.847 (Eur) Ostali svet Skupaj 2013 46.941.766 242.806.682 2014 Prihodki od prodaje 8.018.202 62.375.087 32. Posli s povezanimi osebami Skupina Letrika: Skupina Letrika je s pridruženimi družbami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile v medsebojnih prometih uporabljene tržne cene izdelkov in storitev. Skupina na osnovi okoliščin, ki so ji bile znane v trenutku, ko je bil opravljen pravni posel, ocenjuje, da v navedenih poslih ni bila prikrajšana in ni bilo storjeno ali opuščeno nobeno dejanje, ki bi skupini povzročilo škodo. Prodaja Nakupi Stanje terjatev Stanje obveznosti Dani predujmi 30.345 1.119 12.726 0 42.320 Letrika Lab d.o.o. 1.000 244.846 1.220 104.439 0 Letrika Sol d.o.o. 6.113 0 7.417 0 0 29.846 2.219.474 2.510 232.323 0 0 128.373 0 13.051 0 (Eur) Skupni podvigi Letrika Roots Private Limited, R.K.G. INDUSTRIAL ESTATE, INDIA Pridruženi družbi SiEva d.o.o. INPRIME d.o.o. Letno poročilo | 2014 114 Letrika d.d.: Letrika d.d je z odvisnimi družbami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile v medsebojnih prometih uporabljene tržne cene izdelkov in storitev. Letrika d.d, na osnovi okoliščin, ki so ji bile znane v trenutku, ko je bil opravljen pravni posel ocenjuje, da v navedenih poslih ni bila prikrajšana in ni bilo storjeno ali opuščeno nobeno dejanje, ki bi družbi povzročilo škodo. Prodaja Nakupi Stanje terjatev Stanje obveznosti Letrika Bovec, d. o. o., Slovenija 3.712.909 5.913.512 395.831 1.011.349 Letrika Komen, d. o. o., Slovenija 490.844 5.208.275 91.438 1.109.250 331.299 2.811.102 11.774 617.062 17.470.731 1.895.320 1.874.426 175.687 16.580.957 1.457.719 2.454.770 187.814 Letrika France, S.A.S., Francija 7.003.093 42.753 2.023.553 11.616 Letrika UK, Ltd. ,Velika Britanija 17.749.079 5.584 3.821.215 4.477 20.454.493 49.354 6.679.026 0 Letrika Bel, Ltd., Belorusija 371.954 1.431.482 1.157 77.274 Letrika Laktaši, d.o.o., BiH 6.555.825 9.363.351 560.394 868.068 589.248 39.007 933.521 10.101 1.555.106 3.957.847 271.153 969.574 Sieva Levez d.o.o., Slovenija 2.250 25.000 2.745 6.250 Sieva Lemat d.o.o., Slovenija 2.250 20.000 2.745 5.000 Sieva Lemark d.o.o., Slovenija 1.250 4.400 1.525 2.200 Sieva Lekem d.o.o., Slovenija 1.500 14.000 1.830 6.250 30.345 1.119 12.726 0 Letrika Lab d.o.o., Slovenija 1.000 244.846 1.220 104.439 Letrika Sol d.o.o., Slovenija 6.113 0 7.417 0 29.846 2.219.474 2.510 232.323 0 128.373 0 13.051 (Eur) Odvisne družbe Letrika Asing, d. o. o., Slovenija Letrika Deutschland, GmbH, Nemčija Letrika Italija, S.r.l., Italija Letrika USA, Inc., ZDA Letrika do Brasil Autoeletrica, Ltda., Brazilija Letrika Suzhou Co., Ltd., Kitajska Skupni podvigi Letrika Roots Private Limited, R.K.G. INDUSTRIAL ESTATE, INDIA Pridruženi družbi SiEva d.o.o., Slovenija INPRIME d.o.o., Slovenija Letno poročilo | 2014 115 Dolgoročno dana posojila Kratkoročno dana posojila Finančne terjatve za obresti od danih kreditov Letrika Bovec, d. o. o., Slovenija 0 400.000 1.917 0 Letrika Komen, d. o. o., Slovenija 0 1.000.000 6.939 10.932 58.366 116.732 Letrika Deutschland, GmbH, Nemčija 0 0 0 0 Letrika Italija, S.r.l., Italija 0 0 0 0 Letrika France, S.A.S., Francija 0 0 0 0 Letrika UK, Ltd. ,Velika Britanija 0 0 0 0 Letrika USA, Inc., ZDA 0 0 0 0 Letrika Bel, Ltd., Belorusija 0 82.237 1.310 0 Letrika Laktaši, d.o.o., BiH 0 0 0 0 55.181 220.722 0 0 Letrika Suzhou Co., Ltd., Kitajska 0 0 0 27.582 Sieva Levez d.o.o., Slovenija 0 0 0 0 Sieva Lemat d.o.o., Slovenija 0 0 0 0 Sieva Lemark d.o.o., Slovenija 0 0 0 0 Sieva Lekem d.o.o., Slovenija 0 0 0 0 Letrika Roots Private Limited, R.K.G. INDUSTRIAL ESTATE, INDIA 0 0 0 42.320 Letrika Lab d.o.o., Slovenija 0 0 0 0 Letrika Sol d.o.o., Slovenija 0 0 0 0 0 450.000 1.775 0 1.551.519 0 0 0 (Eur) Dani predujmi Odvisne družbe Letrika Asing, d. o. o., Slovenija Letrika do Brasil Autoeletrica, Ltda., Brazilija 210.282 Skupni podvigi Pridruženi družbi SiEva d.o.o., Slovenija INPRIME d.o.o., Slovenija Letno poročilo | 2014 116 33. Razmerja do fizičnih oseb Odvisne družbe v skupini Letrika so v letu 2014 poslovodstvom družb, članom nadzornih svetov in zaposlenim po individualnih pogodbah izplačala naslednje prejemke (podatki za Letriko d.d. so prikazani ločeno): (Eur) Število prejemnikov Kosmata plača Čista plača Uprava in poslovodstva družb Zaposleni po Nadzorni organi individualnih pogodbah 15 18 6 1.264.532 0 249.633 940.641 0 180.691 Boniteta 12.931 0 209 Drugi prejemki - bruto 10.107 13.680 18.751 Drugi prejemki - neto 8.511 8.924 15.995 V drugih prejemkih je vključen znesek regresa za letni dopust. Letrika d.d.: Letrika d.d je v letu 2014 upravi družbe, članom nadzornega sveta in zaposlenim po individualnih pogodbah izplačala naslednje prejemke: (Eur) Število prejemnikov Uprava Nadzorni svet in Zaposleni po Revizijska komisija individualnih pogodbah 2 11 70 Kosmata plača 268.287 0 3.017.305 Čista plača 128.486 0 1.799.721 Sejnina bruto 0 11.660 0 Sejnina neto 0 8.730 0 Boniteta 18.405 761 2.743 Drugi prejemki - bruto 23.799 41.130 76.285 Drugi prejemki - neto 11.988 29.310 62.556 V drugih prejemkih je vključen znesek regresa za letni dopust ter plačila za funkcijo v nadzornih organih odvisnih družb. V letu 2014 zgoraj navedenim kategorijam zaposlencev družba ni odobravala predujmov, posojil ali poroštev. Prav tako ni imela terjatev iz tega naslova iz preteklih let. Letrika d.d tudi nima drugih pogodbenih odnosov s člani nadzornega sveta. Letrika d.d nima poslovnih terjatev do članov uprave, članov nadzornega sveta in drugih delavcev, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Letno poročilo | 2014 34. Celotni znesek, porabljen za revizorje Skupina Letrika: Pogodbena vrednost revizije vseh družb v skupini Letrika za leto 2014 znaša 225.380 EUR. Vrednost vključuje revidiranje računovodskih izkazov družb, revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov skupine Letrika, pregled poslovnih delov poročil ter dodatno revidiranje računovodskih izkazov za potrebe novega lastnika ob prevzemu družbe. Letrika d.d.: Pogodbena vrednost revizijskih storitev za leto 2014 znaša 78.500 EUR. Vrednost vključuje revidiranje računovodskih izkazov družbe Letrika d.d., revidiranje konsolidiranih izkazov skupine Letrika in pregled poslovnega poročila, vključenega v letno poročilo družbe za leto 2014 ter dodatno revidiranje računovodskih izkazov za potrebe novega lastnika ob prevzemu družbe . 35. Dogodki po datumu izkaza finančnega položaja Po datumu bilance ni bilo dogodkov, ki bi vplivali na postavke v računovodskih izkazih. 117 Letno poročilo | 2014 7 Poročilo neodvisnega revizorja 118 Letno poročilo | 2014 119 Letno poročilo | 2014 120 Letno poročilo | 2014 121 Letno poročilo | 2014 Kontaktni naslovi 122 122 Letrika d.d. Polje 15, 5290 Šempeter pri Gorici Tel.: +386 5 33 93 000 Faks: +386 5 33 93 801 info@letrika.com www.letrika.com DRUŽBE V SLOVENIJI DRUŽBE V TUJINI Letrika Asing d.o.o. Vrtojbenska cesta 62 5290 Šempeter pri Gorici T: +386 5 33 93 402 F: +386 5 33 93 814 E: info.asing@letrika.com BELORUSIJA Letrika Bel Ltd. Ul. Dombrovskogo 69 230002 Grodno T: +375 152 787 484 F: +375 152 787 485 E: info.by@letrika.com INDIJA Letrika Roots Private Limited R K G Industrial Estate, Ganapathy Coimbatore – 641006, Tamil Nadu T: +91 422 2460507 F: +91 422 2461452 E: info@letrikaroots.com BOSNA IN HERCEGOVINA Letrika Laktaši d.o.o. Nemanjina 63a 78250 Laktaši T: +387 51 530785 F: +387 51 535315 E: info.bih@letrika.com VELIKA BRITANIJA Letrika UK, Ltd. Redlands Ullswater Crescent, Coulsdon Surrey CR5 2HT T: +44 208 668 7141 F: +44 208 668 3108 E: info.uk@letrika.com Letrika Bovec d.o.o. Industrijska cona 3 5230 Bovec T: +386 5 38 79 000 F: +386 5 38 86 225 E: info.bovec@letrika.com Letrika Komen d.o.o. Komen 139 6223 Komen T: +386 5 76 68 222 F: +386 5 76 68 383 E: info.komen@letrika.com Letrika Lab d.o.o. Polje 15 5290 Šempeter pri Gorici T: +386 5 33 93 000 F: +386 5 33 93 801 E: info.lab@letrika.com Letrika Sol d.o.o. Polje 15 5290 Šempeter pri Gorici E: info.sol@letrika.com BRAZILIJA Letrika do Brasil Ltda. Rua Testa n. 81 - Jardim Sao Sebastiao Jaguariuna - (SP) - Brasil CEP 13820-000 T: +55 19 3837 2363 F: +55 19 3837 3185 E: info.br@letrika.com KITAJSKA Letrika Suzhou Co., Ltd. Qujiang Road 11 Shuangfeng Town , Taicang City T: +86 512 8160 6888 F: +86 512 8160 7799 E: info.cn@letrika.com FRANCIJA Letrika France S.A.S. ZA du Chapeau Rouge 56000 Vannes T: +33 2 97 45 59 90 F: +33 2 97 45 59 99 E: info.fr@letrika.com NEMČIJA Letrika Deutschland GmbH Danziger Straße 1 71691 Freiberg am Neckar T: +49 7141 702 69 0 F: +49 7141 702 69 33 E: info.de@letrika.com ITALIJA Letrika Italia S.r.l. Via Ragazzi del ‘99 n.36 42124 Reggio Emilia, Italy T: +39 0522 506 285 F: +39 0522 272 025 E: info.it@letrika.com ZDA Letrika USA Inc. 4814 American Road Rockford, IL 61109 T: +1 800 474 1996 T: +1 815 874 4022 F: +1 815 874 4024 E: info.usa@letrika.com Letno poročilo | 2014 123 www.letrika.com
© Copyright 2024