Læs Justitsministeriets departements finansielle regnskab for 2014.
Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2014 Slotsholmsgade 10 1216 København K. Telefon 7226 8400 Telefax 3393 3510 www.justitsministeriet.dk jm@jm.dk 1. Påtegning af det samlede regnskab Det finansielle regnskab omfatter Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Justitsministeriets departement, CVRnr. 22507915, er ansvarlig for: § 11.11.01. Departementet, § 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger, § 11.11.79. Reserver og budgetregulering samt § 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for finansåret 2014. Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at det finansielle regnskab er rigtigt, det vil sige, at det ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af regnskabet. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 2 2. Beretning Justitsministeriets departement varetager den overordnede planlægning og styring inden for ministerområdet samt administration af lovgivningen vedrørende blandt andet politi- og anklagemyndighed, kriminalforsorg, retsvæsen og dele af udlændingeområdet. Under ministerområdet hører endvidere fondslovgivning og registerlovgivning samt generelle lovgivningsspørgsmål, der varetages af departementet. Departementets organisation fremgår af nedenstående diagram. Justitsministeren Departementschefen Administrationsafdelingen Civilafdelingen Lovafdelingen Politi- og Strafferetsafdelingen Udlændingeafdelingen Ministersekretariat Formueretskontoret Statsrets- og Menneskeretskontoret Strafferetskontoret Asyl- og visumkontoret Budget- og Planlægningskontoret Procesretskontoret Straffuldbyrdelseskontoret Udlændingekontoret Færdselskontoret Forvaltningsretskontoret Økonomistyring Indfødsretskontoret Politikontoret Fælles Service Lovkvalitetskontoret Personalekontoret EU-retskontoret Sikkerheds- og Forebyggelseskontoret Kontoret for Humanitært Ophold og Udsendelser Forskningskontoret Kontoret for Internationalt Udlændingesamarbejde 2.1. Justitsministeriets vision og målsætning Justitsministeriets vision er at være den institution, som i den centrale statslige forvaltning forestår vurderingen af væsentlige eller principielle retsspørgsmål og varetager retssektorens anliggender, og som med henblik herpå besidder stor juridisk kompetence. Justitsministeriets overordnede målsætninger fremgår nedenfor. Understøtte den demokratiske beslutningsproces Justitsministeriet er en ministerstyret organisation, der skal stå til rådighed for den demokratiske proces i alle dens faser. Det bør sikres, at der skabes et præcist og overskueligt beslutningsgrundlag for ministeren, regering og Folketing, og at der så vidt muligt gives et overblik over den politiske handlefrihed i forhold til de retlige grænser samt over konsekvenserne af forskellige beslutninger. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 3 Der skal være en høj grad af troværdighed og saglig kvalitet i alle ministeriets aktiviteter, og ministeriet skal herunder ved at yde bistand og rådgivning til andre ministerier arbejde for generelt at styrke kvaliteten af lovgivningen. Justitsministeriet skal endvidere gennem rettidig igangsættelse af udvalgs-, udrednings- og lovforberedende arbejde skabe grundlaget for, at ministeriet på sine lovområder til stadighed er med til at præge udviklingen såvel nationalt som internationalt. Ministeriet skal i den forbindelse samtidig være med til at styrke den forskningsmæssige indsats. Oplysning om forskningsresultater skal være let tilgængelig, og nye relevante forskningsprojekter skal igangsættes, således at der bl.a. skabes dokumentation for lovgivningens effekt og for behov for nye lovgivningsinitiativer. Værne om og udvikle faglige kompetencer Justitsministeriet skal gennem synliggørelse af ministeriets arbejde og ved en faglig, åben og direkte dialog med samarbejdsparterne og det omgivende juridiske miljø skabe forståelse og interesse for vigtigheden af juridisk sagkundskab. Ved at skabe en udfordrende og attraktiv arbejdsplads skal ministeriet sikre rekruttering, udvikling og fastholdelse af medarbejdere med stor professionel kompetence. Gennem faglig dygtighed og engagement skal ministeriet være med til at udvikle og værne om grundlæggende juridiske kompetencer. Justitsministeriet skal have en sikker juridisk håndtering af komplicerede retsspørgsmål, herunder sikre vedligeholdelse af et vidensberedskab på Justitsministeriets juridiske kerneområder. Justitsministeriet lægger endvidere vægt på, at andre faglige kompetencer - herunder administrative kompetencer - udvikles og understøttes. Sikre en hensigtsmæssig forvaltning og ressourceudnyttelse på hele ministerområdet Justitsministeriet skal gennem at påtage sig en egentlig koncernlederrolle sikre, at både departementet og styrelser har en effektiv, serviceorienteret og fagligt korrekt forvaltning og en hensigtsmæssig ressourceudnyttelse. Dette skal ske både gennem formulering af generelle politikker og retningslinjer for ministeriets samlede forvaltning og i den daglige kontakt med de tilknyttede institutioner. Lederudviklingen i departementet omfatter også generelle organisatoriske og administrative kompetencer med sigte på sådanne ledelsesopgaver. Departementet skal have en god service og personaleforvaltning i forhold til alle tilknyttede institutioner. Ministeriets samarbejde med tilknyttede institutioner skal basere sig på gensidig tillid og respekt, og der skal etableres hensigtsmæssige samarbejdsformer, der tager hensyn til de enkelte områders særlige forhold og behov. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 4 Brug af informationsteknologi skal sikre en tidssvarende opgaveløsning, der er fleksibel, effektiv og af høj kvalitet. Sikre en åben og serviceorienteret borgerbetjening i hele retssektoren Justitsministeriet yder en venlig og effektiv service på alle niveauer. Borgerne kan let få kontakt til de medarbejdere, der kan hjælpe dem. Alle medvirker til, at borgere, der retter henvendelse, bliver henvist til de relevante medarbejdere og får korrekt, hurtig og kompetent bistand. Skriftlige henvendelser behandles hurtigt og korrekt og besvares i et klart, forståeligt og tidssvarende sprog. Justitsministeriet arbejder for, at en tilsvarende service ydes i hele retssektoren. Yderligere oplysninger om departementet kan findes på www.justitsministeriet.dk. 2.2. Departementets samlede aktivitet Departementets virksomhed omfatter alene hovedkonto § 11.11.01. Departementet. Herudover administrerer departementet tre hovedkonti: § 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger, § 11.11.79. Reserver- og budgetregulering samt § 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere. Bevilling og regnskab for 2014 fremgår af nedenstående tabel 1. Tabel 1. Departementets samlede aktivitet (mio. kr.) Hovedkonto Navn Bevillingstype § 11.11.01. Departementet Drifts- Udgifter bevilling § 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter Reservations- for bistandsværger bevilling Reserver- og budgetregulering Reservations- § 11.11.79. § 11.51.79. Bevilling Regnskab 285,5 304,3 Indtægter 3,8 24,4 Udgifter 0,6 0,5 Indtægter - - Udgifter - - bevilling Indtægter - - Omstillingsreserve vedrørende flygtninge Reservations- Udgifter og indvandrere bevilling Indtægter Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 -61,6 - - 5 2.3. Årets faglige resultater Justitsministeriet har i kalenderåret 2014 haft et omfattende lovprogram med i alt 26 vedtagne love og ændringslove. Folketinget vedtog blandt andet lovgivning vedrørende: Reorganisering af kriminalforsorgen Initiativer mod rocker- og bandekriminalitet Skærpede sanktioner for hastighedsovertrædelser ved vejarbejde mv. Indførelse af betinget objektivt ansvar for ejer (bruger) af et motorkøretøj for visse hastighedsovertrædelser Accept af dobbelt statsborgerskab Erhvervelse af dansk indfødsret til unge født og opvokset i Danmark Ændring af kriterierne for udvælgelse af kvoteflygtninge Indsamlingsloven (bred definition af indsamlingsbegrebet med henblik på at tage højde for den teknologiske udvikling) Forebyggelse og bekæmpelse af vold mod kvinder og vold i hjemmet Justitsministeriet har i 2014 endvidere besvaret et stort antal spørgsmål fra Folketingets udvalg mv. I kalenderåret 2014 blev der stillet mere end 3.300 spørgsmål mv. Justitsministeriet var således det ministerium, der modtog flest spørgsmål. Langt størstedelen af spørgsmålene til Justitsministeriet var stillet af Retsudvalget og Udvalget for Udlændinge- og Integrationspolitik, jf. figur 1. Figur 1. Antal stillede spørgsmål mv. i perioden 2012 til 2014 3.500 3.000 2.500 Øvrige udvalg mv. 2.000 Udvalget for Udlændinge og Integrationspolitik 1.500 Retsudvalget 1.000 500 2012 2013 Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 2014 6 Antallet af udvalgsspørgsmål mv. varierede meget over året. Af figur 2 fremgår antallet af stillede spørgsmål mv. fordelt på måneder. Figur 2. Antal stillede spørgsmål mv. i 2014 fordelt på måneder 400 350 300 250 200 150 100 50 0 Justitsministeriet indførte i efteråret 2014 en ny køreplan for besvarelse af udvalgsspørgsmål med nye interne tidsfrister. Formålet er at sikre en så stor andel af rettidigt besvarede spørgsmål som muligt. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 7 2.4. Årets økonomiske resultat Tabel 2. Økonomiske hoved- og nøgletal (mio. kr.) Hovedtal 2012 2013 2014 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -270,2 -301,9 -305,9 - Heraf indtægtsført bevilling -266,2 -293,2 -281,7 - Heraf eksterne indtægter -4,1 -8,7 -24,2 Ordinære driftsomkostninger 259,9 256,8 269,7 - Heraf løn 175,5 183,9 191,7 0,4 0,2 0,5 84,1 72,7 77,5 -36,2 - Heraf afskrivninger - Heraf øvrige omkostninger Resultat af ordinær drift -10,3 -45,1 Andre driftsindtægter -0,9 -0,3 -0,2 Andre driftsomkostninger 26,0 31,3 34,6 Resultat før finansielle poster 14,8 -14,0 -1,8 0,0 0,0 0,1 Årets resultat 14,8 -14,0 -1,8 Balance 89,8 99,9 112,8 5,9 6,8 6,9 Omsætningsaktiver 83,9 93,1 105,9 Egenkapital 18,4 32,4 34,2 Hensættelser 3,0 8,0 5,0 Langfristet gæld 0,2 0,5 0,9 Kortfristet gæld 68,2 59,0 72,6 Lånerammen 3,5 3,5 3,5 Træk på lånerammen 0,1 1,0 1,1 2,4% 28,1% 30,2% Finansielle nettoomkostninger Anlægsaktiver Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen Negativ udsvingsrate 2,2 4,6 4,9 Overskudsgrad -5,5% 4,6% 0,6% Bevillingsandel 98,5% 97,1% 92,1% 299,3 304,1 333,1 Personaleoplysninger Antal årsværk Årsværkspris i 1.000 Kr. 586,4 604,8 575,6 64,9% 60,9% 62,7% Lønsumsloft 204,5 182,1 191,3 Lønforbrug 175,5 183,9 191,7 Lønomkostningsandel Årets resultat for 2014 blev et overskud på 1,8 mio. kr., svarende til 0,6 pct. af årets indtægtsførte bevilling. Årets resultat er overført til departementets egenkapital. Det er departementets vurdering, at det regnskabsmæssige resultat er tilfredsstillende. Justitsministeriets departement havde i 2014 ordinære driftsindtægter på 305,9 mio. kr., heraf 281,7 mio. kr. som indtægtsført bevilling. De ordinære driftsomkostninger var i samme perio- Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 8 de på 269,7 mio. kr., hvoraf personaleomkostninger udgjorde 191,7 mio. kr. Departementets ordinære resultat udgjorde således 36,2 mio. kr. Departementets aktiver udgjorde ultimo 2014 i alt 112,8 mio. kr., der primært udgøres af likviditet på den uforrentede FF5-konto og den løbende likviditet på FF7-kontoen. Likviditeten udgør 71 pct. af aktiverne, svarende til 80,0 mio. kr. Departementets passiver omfattede primært kortfristede gældsposter på 72,6 mio. kr. og egenkapitalen på i alt 34,2 mio. kr. Departementets nøgletal Udnyttelse af lånerammen: Lånerammen udgjorde 3,5 mio. kr. i 2014. Udnyttelsesgraden var ultimo 2014 på 30,2 pct., svarende til en uudnyttet låneramme på 2,4 mio. kr. Negativ udsvingsrate: Det akkumulerede overførte overskud ultimo 2014 på 28,4 mio. kr. i forhold til departementets startkapital på 5,8 mio. kr. bevirkede, at den negative udsvingsrate ultimo 2014 var 4,9. Overskudsgrad: Årets resultat på 1,8 mio. kr. medfører, at overskudsgraden for 2014 var 0,6 pct., idet de ordinære driftsindtægter udgjorde 305,9 mio. kr. Bevillingsandel: Departementets bevillingsandel i 2014 var 92,1 pct., idet departementet primært var finansieret af nettoudgiftsbevillinger på bevillingslovene. 2.5. Opgaver og ressourcer Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver (mio. kr.) Opgave 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration 1. Juridisk bistand 2. Gennemgang af andre ministeriers lovforslag 3. Udlændinge 4. Råd og udvalg mv. 5. Tilskud til organisationer mv. I alt Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud -102,5 -79,1 - 104,5 78,5 2,0 -0,6 -5,9 -58,9 -16,0 -19,3 -281,7 -24,4 -24,4 6,4 58,3 38,6 18,0 304,3 -0,5 0,6 1,8 1,3 1,8 Note: Indtægtsført bevilling er fordelt skønsmæssigt, da departementet ikke fordeler indtægten på opgaver i regnskabet. Omkostningerne i ovenstående tabel 3 er beregnet på baggrund af en fordeling af lønomkostninger på kontorer i departementet samt en kombination af en skønsmæssig og forholdsmæssig fordeling af øvrige omkostninger. Tabellen er struktureret efter finanslovens tabel 6, der specificerer virksomhedens opgaver. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 9 2.6. Reserveret bevilling Justitsministeriets departement havde primo 2014 ingen reservationer, og der er ikke foretaget nye reservationer i 2014. 2.7. Forventninger til det kommende år Departementets nettoudgiftsbevilling udgør på finansloven for 2015 i alt 261,3 mio. kr. Det er forventningen, at departementet i 2015 vil have et merforbrug i forhold til finanslovsbevillingens samlede ramme for § 11.11.01. Departementet. Merforbruget forventes som udgangspunkt finansieret af videreført overskud fra tidligere finansår. 3. Regnskab Regnskabet for Justitsministeriets departement er udarbejdet efter omkostningsbaserede principper og i overensstemmelse med Finansministeriets regler og vejledninger mv. Hensættelsen til feriepengeforpligtelsen er udarbejdet efter Finansministeriets retningslinjer i vejledning om Beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser (september 2012). Hensættelsen er baseret på en gennemsnitsbetragtning, hvor den samlede feriepengeforpligtelse beregnes på baggrund af et gennemsnitligt antal skyldige feriedage pr. medarbejder og en gennemsnitlig udgift pr. skyldig feriedag (model 1). Justitsministeriet har ingen dispensationer eller andre afvigelser fra de fastsatte retningslinjer for regnskabspraksis efter de omkostningsbaserede principper. Statens Koncernsystem (SKS) og Navision er anvendt som primære kilder. Statens Budgetsystem er anvendt som kilde til resultatdisponering og egenkapitalforklaring. Der er ingen afvigelser mellem Navision, Statens Koncernsystem samt Statens Budgetsystem. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 10 3.1. Resultatopgørelse mv. Tabel 4. Resultatopgørelse (mio. kr.) Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling Reserveret af indeværende års bevillinger Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger Indtægtsført bevilling i alt Salg af varer og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Af- og nedskrivninger Andre ordinære driftsomkostninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat Regnskab 2013 Regnskab 2014 Bevilling 2015 -293,2 -293,2 -0,1 -4,6 -4,0 -301,9 -281,7 -281,7 -0,1 -19,8 -4,3 -305,9 -261,3 -261,3 -0,2 -0,1 -3,5 -265,1 - - - 20,7 20,7 20,0 20,0 20,0 20,0 166,8 22,8 -7,2 1,5 183,9 0,2 52,1 256,8 178,4 24,6 -9,6 -1,7 191,7 0,5 57,5 269,7 182,6 42,0 244,6 -45,1 -36,2 -20,5 -0,3 31,3 -14,0 -0,2 34,6 -1,8 -0,1 20,6 - 0,0 0,0 -14,0 0,0 0,1 -1,8 - -14,0 -1,8 - 14,0 1,8 - Tabel 5. Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) Disponeret til udbytte til statskassen Disponeret til overført overskud Departementets resultat for 2014 viser et overskud på 1,8 mio. kr. Overskuddet er disponeret til overført overskud. Departementets akkumulerede overskud udgjorde ultimo 2014 28,4 mio. kr. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 11 3.2. Balancen Tabel 6. Balance (mio. kr.) Note Aktiver 2013 2014 Note Anlægsaktiver 1 2013 2014 Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver 5,8 5,8 Færdiggjorte udviklingsprojekter - - Opskrivninger - - Erhv. koncessioner, patenter m.v. - - Reserveret egenkapital - - 0,1 0,2 Bortfald af årets resultat - - 0,1 0,2 Udbytte til staten - - 26,6 28,4 32,4 34,2 8,0 5,0 Udviklingsprojekter under opførelse Immaterielle anlægsaktiver i alt 2 Passiver Reguleret egenkapital (Startkapital) Materielle anlægsaktiver Overført overskud Grunde, arealer og bygninger - - Infrastruktur - - Transportmateriel - - Produktionsanlæg og maskiner Inventar og It-udstyr Igangv. arbejder for egen regning Materielle anlægsaktiver i alt - - 0,9 0,9 - - 0,9 0,9 Finansielle anlægsaktiver Statsforskrivning Øvrige finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt 5,8 5,8 - - 5,8 5,8 6,8 6,9 Egenkapital i alt 3 Hensatte forpligtelser Langfristede gældsposter FF4 Langfristet gæld 0,5 0,9 Donationer - - Prioritetsgæld - - Anden langfristet gæld - - 0,5 0,9 Lev. af varer og tjenesteydelser 18,5 20,4 Anden kortfristet gæld 13,5 24,9 Skyldige feriepenge 22,1 25,4 - - 0,8 0,1 Langfristede gæld i alt Omsætningsaktiver Varebeholdning - - Tilgodehavender 5,1 17,0 Periodeafgrænsningsposter 4,4 8,8 - - Værdipapirer Likvide beholdninger Kortfristede gældsposter FF5 Uforrentet konto 57,0 57,4 Reserveret bevilling FF7 Finansieringskonto 26,5 22,6 Igangv. arbejder for fremmed regning Andre likvider 0,2 - 83,7 80,0 Omsætningsaktiver i alt 93,1 Aktiver i alt 99,9 Likvide beholdninger i alt 4,1 1,9 Kortfristet gæld i alt Periodeafgrænsningsposter 59,0 72,6 105,9 Gæld i alt 59,4 73,6 112,8 Passiver i alt 99,9 112,8 Værdien af departementets aktiver steg fra ultimo 2013 til ultimo 2014 med 12,8 mio. kr. Årsagen er primært ændringen i tilgodehavender, der steg med 11,9 mio. kr. fra 5,1 mio. kr. ultimo 2013 til 17,0 mio. kr. ultimo 2014. Stigningen i tilgodehavender skyldes især et tilgodehavende fra EU i tilknytning til Grænsefonden. Den likvide beholdning faldt med 3,7 mio. kr. fra 83,7 mio. kr. ultimo 2013 til 80,0 mio. kr. ultimo 2014, mens periodeafgrænsningsposter steg med 4,4 mio. kr. fra 4,4 mio. kr. ultimo 2013 til 8,8 mio. kr. ultimo 2014. Stigningen i de samlede passiver fra ultimo 2013 til ultimo 2014 vedrører primært en stigning i anden kortfristet gæld på 11,4 mio. kr., der skyldes forpligtelser i tilknytning til Grænsefonden. Herudover er ændringerne i passiverne sammensat af en forøgelse af egenkapitalen som følge af departementets overskud i 2014, et fald i hensættelserne på 3,0 mio. kr. samt en stigning i den langfristede gæld på 0,4 mio. kr. Endvidere har der fra ultimo 2013 til ultimo 2014 været en stigning i gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser på 1,9 mio. kr. (kreditorsamlekontoen), en stigning i skyldige feriepenge på 3,3 mio. kr., et fald i periodeafgræns- Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 12 ningsposter på 2,2 mio. kr. samt et fald i igangværende arbejder for fremmed regning på 0,7 mio. kr. (forskningsprojekter mv.). Departementet hensatte i 2013 5,0 mio. kr. til økonomisk kompensation til personer født statsløse i Danmark, i det omfang de har lidt et dokumenteret økonomisk tab som følge af forkert sagsbehandling, jf. Akt 1 3/10 2013. Der har i 2014 været udbetalinger på i alt 4.856 kr. Der blev ultimo 2013 endvidere hensat 1,7 mio. kr., til tilbagebetaling af mindreforbrug vedrørende kommissioner. Beløbet er tilbagebetalt til hovedkonto § 11.21.21. Strafferetsplejen i tilknytning til finansieringen af departementets udgifter til kommissioner i 2014. Departementet afviklede i 2014 lejemålet på Holbergsgade 8, og hensættelsen til lejemålet er derfor nulstillet. Hensættelsen til skyldige feriepenge steg i 2014 med 3,3 mio. kr. fra 22,1 mio. kr. ultimo 2013 til 25,4 mio. kr. ultimo 2014. Stigningen skyldes, at departementet i 2014 har øget antallet af ansatte medarbejdere, jf. årsværksopgørelsen i tabel 2. Balancen giver ikke anledning til øvrige bemærkninger. 3.3. Opfølgning på øvrige regnskabsforhold Tabel 7. Egenkapitalforklaring (mio. kr.) 2013 Reguleret egenkapital primo 2014 5,8 Ændring i reguleret startkapital - 5,8 5,8 40,6 26,6 -14,0 -1,8 Reguleret egenkapital ultimo Overført overskud primo Overført fra årets resultat 5,8 - Bortfald af årets resultat - Udbytte til staten - - - Overført overskud ultimo 26,6 24,9 Egenkapital ultimo 32,4 30,7 Departementet havde primo 2014 et akkumuleret overført overskud på 26,6 mio. kr. I 2014 har departementet realiseret et overskud på 1,8 mio. kr., hvilket medfører et samlet overført overskud ultimo 2014 på 28,4 mio. kr. Tabel 8. Udnyttelse af låneramme 2014 Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1,1 Låneramme 3,5 Udnyttelsesgrad i pct. 30,2% Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 13 Departementets låneramme udgør 3,5 mio. kr. og har ultimo 2014 en udnyttelsesgrad på 30,2 pct. Tabel 9. Opfølgning på likviditetsordninger – langfristet gæld (mio. kr.) Bogført værdi pr. 31. december 2014 Færdiggjorte udviklingsprojekter FF4 Langfristet gæld Difference - Erhvervede koncessioner - Immaterielle anlægsaktiver under opførsel 0,2 Igangværende arbejder - Grunde og bygninger - Transportmateriel - Produktionsanlæg og maskiner - It-udstyr og inventar 0,9 I alt 1,1 0,9 0,1 Forskellen mellem den langfristede gæld på FF4-kontoen og den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiverne på 0,1 mio. kr. pr. 31. december 2014, der fremgår af tabel 9 ovenfor, skyldes investering i en ny multifunktionsmaskine, delbetaling i tilknytning til departementets nye ferie- og fraværssystem samt afskrivninger for 4. kvartal 2014. Likviditeten er ved bogføring den 29. januar 2015 reguleret, så der er overensstemmelse mellem den langfristede gæld og den bogførte værdi af anlægsaktiverne pr. 31. december 2014. Tabel 10. Opfølgning på likviditetsordninger – uforrentet likviditet (mio. kr.) Bogført værdi pr. 31. december 2014 Hensættelser 16,5 Kortfristet gæld 61,1 Omsætningsaktiver ekskl. FF5 og FF7 FF5 Uforrentet likviditet Difference -25,9 I alt 51,7 57,4 5,7 Opgørelsen af nettoomsætningsformuen pr. 31. december 2014 viser en saldo på 51,7 mio. kr. Differencen i forhold til saldoen på FF5-kontoen udgør 5,7 mio. kr., jf. tabel 10 ovenfor. FF5-kontoen afstemmes efter Moderniseringsstyrelsens retningslinjer én gang årligt efter finansårets afslutning. Likviditetsflytningen mellem den uforrentede konto FF5 og driftskontoen FF7 vil ske i forbindelse med afstemningen af likviditetskontiene ultimo marts 2015. Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft (mio. kr.) § 11.11.01 Lønsumsloft FL 183,0 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 191,3 Lønforbrug under lønsumsloft 191,7 Difference (merforbrug) -0,4 Akk. opsparing ult. 2013 56,2 Akk. opsparing ult. 2014 55,8 Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 14 Justitsministeriets lønsumsloft udgjorde i 2014 191,3 mio. kr., mens lønsumsforbruget udgjorde 191,7 mio. kr. Departementets videreførte lønsum ultimo 2014 udgjorde 55,8 mio. kr., jf. tabel 11 ovenfor. Tabel 12. Bevillingsregnskab (mio. kr.) Regnskab 2013 Nettoudgiftsbevilling Nettoforbrug af reservation Indtægter Udgifter Årets resultat Budget 293,2 0,0 9,0 288,2 14,1 2014 Regnskab 281,7 3,8 285,5 - Difference 281,7 24,4 304,3 1,8 Bevilling 2015 -20,6 -18,8 -1,8 261,3 3,9 265,2 - Bevillingsregnskabet for 2014 giver ikke anledning til bemærkninger. 3.4. Ordninger administreret af departementet Justitsministeriets departement har ansvaret for tre udgiftsbaserede hovedkonti. Bevilling og regnskabsmæssigt forbrug i 2014 fremgår af nedenstående tabel 13. Tabel 13. Departementets udgiftsbaserede hovedkonti (mio. kr.) Hovedkonto § 11.11.71. § 11.11.79. § 11.51.79. Navn Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger Reserver- og budgetregulering Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere Bevillingstype Reservationsbevilling Reservationsbevilling Reservationsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Bevilling 0,6 -61,6 - Regnskab 0,5 - Hovedkonto § 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger havde i 2014 en bevilling på 0,6 mio. kr. Bevillingen anvendes blandt andet til informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger. Hovedkontoen udviser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr., der videreføres til 2015. Regnskabet giver ikke anledning til bemærkninger. Hovedkonto § 11.11.79. Reserver og budgetregulering og § 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere er budgettekniske konti uden udgifter. Den akkumulerede videreførsel på § 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere er udmøntet på tillægsbevillingsloven for 2014. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 15 4. Bilag til regnskabet Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,5 0,0 0,5 0,5 0,5 Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. - I alt 0,5 0,0 0,5 0,5 0,5 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014 - - - Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger - - - Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr. 31.12.2014 Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2014 Udviklingsprojekter under opførelse Mio. kr. Primo saldo pr. 1. januar 2014 Tilgang Nedskrivninger Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris pr. 31.12.2014 0,1 0,1 0,2 Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, Produktions- arealer og anlæg og Transport- Inventar- og bygninger Infrastruktur maskiner materiel IT-udstyr I alt Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse - - - - 2,4 2,4 - - - - - - Tilgang - - - - 0,4 0,4 Afgang - - - - - 0,0 Kostpris pr. 31.12.2014 - - - - 2,9 2,9 Akkumulerede afskrivninger - - - - 2,0 2,0 Akkumulerede nedskrivninger - - - - - - Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2014 - - - - 2,0 2,0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014 - - - - 0,9 0,9 Årets afskrivninger - - - - 0,5 0,5 Årets nedskrivninger - - - - - - Årets af- og nedskrivninger - - - - 0,5 0,5 Mio. kr. Igangværende arbejder for egen regning Primosaldo pr. 1. januar 2014 - Tilgang - Nedskrivninger Overført til færdige materielle anlægsaktiver - Kostpris pr. 31.12.2014 - - Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 16 Note 3. Hensatte forpligtelser (mio. kr.) Holbergsgade Statsløse i Danmark, Akt 1 3/10 2013 Tilbagebetaling vedr. kommissioner 2013 I alt Ultimo 2013 1,4 5,0 1,7 8,0 Nye - Forbrug 1,4 0,0 1,7 3,0 Tilbageførsel - Ultimo 2014 5,0 5,0 4.1. Tilskudsfinansierede aktiviteter Justitsministeriets departement havde i 2014 ét selvstændigt tilskudsfinansieret projekt, EU's Grænsefond. Tabel 14: Tilskudsfinansierede aktiviteter (mio. kr.) Ordning Grænsefonden Overført overskud fra tidligere år - Årets tilskud -18,0 Årets udgifter 18,0 Årets resultat - Overførsel til videreførsel - Formålet med EU's grænsefond er at gennemføre et fælles integreret grænseforvaltningssystem for kontrol og overvågning af de ydre grænser i medlemslandene i overensstemmelse med principperne om solidaritet og en rimelig byrdefordeling. Med udgangspunkt i fondens formål har Justitsministeriet fået tilsagn om medfinansiering fra fonden til en række projekter, herunder i relation til Udenrigsministeriets og Justitsministeriets udgifter i forbindelse med udvikling og udrulning af det fælles europæiske visuminformationssystem (VIS) i Danmark. Årets regnskabsførte tilskud udgør 18,0 mio. kr., hvilket svarer til årets udgifter. Departementet har efter anbefaling fra Rigsrevisionen ændret konteringspraksis vedrørende Grænsefonden, således at indtægter og udgifter for projektåret 2012 i 2014 er konteret efter principperne om tilsagn, jf. Finansministeriets Vejledning om håndtering af tilsagnsordninger på tilskudsområdet (oktober 2012). Ændringen medfører, at det fulde EU-tilskud indtægtsføres ved fondens godkendelse af et projektår. Tilsvarende bliver tilskuddene til delprojekterne udgiftsført når der gives tilsagn. Justitsministeriets departement | Finansielt regnskab 2014 17
© Copyright 2024