1. No category

 Den selvejende Institution
EUC Sjælland
Regnskab for perioden
1. januar – 31. december 2014
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 2 Institutionsoplysninger 2 Præsentation af institutionen 4 Årets faglige resultater 5 Årets økonomiske resultat 6 Forventet udvikling det kommende år 14 Målrapportering 16 Det overordnede politiske mål 16 Grundforløb 17 Hovedforløb 19 Erhvervsgymnasiale uddannelser og anden aktivitet 22 Praktikpladsanalyse 23 Regnskab 24 Anvendt regnskabspraksis 24 Resultatopgørelse 30 Aktiver 31 Passiver 32 Pengestrømsanalyse 33 Noter 34 Særlige specifikationer 41 Påtegninger 43 Ledelsespåtegning 43 Den uafhængige revisors påtegning 45 1 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Institutionen Den Selvejende Institution EUC Sjælland Jagtvej 2 4700 Næstved Tlf.nr. 55 75 33 00 Email: eucsj@eucsj.dk Institutionen har herudover afdelinger på nedenstående adresser: Haslev: Skolegade 21 Finlandsgade 18 Næstved: Sneppevej 51‐61 Malervænget 4 Køge: Boholtevej 95 (ingen aktivitet) Lyngvej 25C Vordingborg: Elmealle 2 Institutionsnummer: 373‐401 CVR nr.: 22 02 90 37 Regnskabsår: 1. januar – 31. december Hjemstedskommune: Næstved Bestyrelse Formand Johannes Jacobsen Næstformand Peter Jakobsen Anders Petersen Poul‐Erik Pedersen Kim Rozalski Jørgen Madsen Carsten Rasmussen Gert Johansen Medarbejderrepræsentanter Kurt Fossnie Tina Nielsen Elevrepræsentanter Emil Taulov Jørgensen (EUD) Tim Glatved Madsen (HTX) 2 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Direktion Astrid Dahl, direktør Tue Skovgaard, ressourcedirektør Formål Institutionens formål er at tilbyde undervisning inden for erhvervsuddannelserne og tilgræn‐
sende uddannelses‐ og kursusvirksomhed i overensstemmelse med den gældende lovgivning herom. Institutionen udbyder endvidere rådgivning og andre ydelser med tilknytning til undervis‐
nings‐ og kursusvirksomhed. Bankforbindelser Danske Bank A/S Nykredit Bank A/S Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Handelsskolevej 1 4700 Næstved Tlf.nr. 55 77 08 77 Email: naestved@beierholm.dk 3 Ledelsesberetning Præsentation af institutionen Præsentation af institutionen Mission ….. hvorfor er vi her? Vi uddanner fagligt kompetente unge og voksne til arbejde og livslang læring i et demokra‐
tisk samfund. Vision ….. hvor skal vi hen? Vi skaber faglig stolthed. Vi uddanner dygtige og innovative studenter og håndværkere, og vi er kendt for høj faglig‐
hed. Viden udvikles i sociale fællesskaber, og vi udfordrer alle vores elever, så de får mulig‐
hed for, at udfolde deres fulde potentiale og blive så dygtige som de kan. Vores elever har viden og kompetencer inden for bæredygtighed, automatisering og digitali‐
sering, og de opnår internationalt udsyn og forståelse. Vi er både internt og eksternt kendt for at være en udviklingsorienteret skole, der bygger på samarbejde, dialog og tillid. Vi indgår i forpligtende partnerskaber om uddannelse af unge og voksne. Et stigende antal unge søger uddannelse hos os, og vi understøtter, at flere voksne kan blive faglærte. Vi er på forkant med arbejdsmarkedets udvikling, og er opsøgende og hurtige til at efter‐
komme skiftende kursusbehov. Vi er en attraktiv arbejdsplads, og vi forventer af hinanden, at vi er engagerede og kompe‐
tente. I fællesskab løfter vi vores ansvar med høj kvalitet. Mål ….. hvad styrer vi efter? Vores faglige niveau er så højt, at vi tilhører den bedste fjerdedel blandt sammenlignelige skoler. I 2019 har vi 2300 årselever. Opgaver Institutionens hovedopgave er at uddanne elever og kursister i teknisk faglige uddannelser, teknisk gymnasium samt efter‐ og videreuddannelser. Institutionen understøtter endvidere virksomheders vækst og udvikling i form af rådgivning og andre ydelser med tilknytning til undervisnings‐ og kursusvirksomhed. 4 Ledelsesberetning Årets faglige resultater Årets faglige resultater I 2014 har skolen haft fokus på øget faglighed, pædagogisk udvikling og bedre samarbejde med de lokale grundskoler og UU‐centre. Indsatsområder som fortsættes i 2015. Efteråret 2014 har især været præget af arbejdet med den nye EUD‐reform, som skal være implemen‐
teret i august 2015. Arbejdet med den pædagogiske udvikling har blandt andet resulteret i et nyt pædagogisk og didaktisk grundlag, der er fælles for alle skolens aktiviteter og på tværs af vores lokaliteter. Det betyder, at vi fremadrettet har skabt grundlag for øget samarbejde og videndeling. Øn‐
sket om mere tværgående samarbejde, understøttes af organisatoriske ændringer med fokus på klarere ansvarsfordeling, mere tid til pædagogisk ledelse og platforme til samarbejde på tværs af uddannelser og mellem uddannelser og administration. I samme forbindelse har vi etableret et nyt udviklingscenter, der skal implementere et kvalitetssystem baseret på et årshjul med sammenhæng mellem kvalitetsmål, strategiske mål, evalueringer, tilfredsheds‐
målinger og opfølgning i forhold til medarbejdere. EUD‐området har deltaget i Undervisningsministeriets modelskoleforsøg, hvor undervisere og ledere har arbejdet med helhedsorienteret undervisning. Projektet har haft fokus på pæ‐
dagogisk udvikling gennem projektorienteret og mere praksisnær undervisning. EUD reformen stiller blandt andet krav til øget samarbejde med grundskoler og vejlednings‐
centre. Derfor har vi brugt en del ressourcer på udvikling af uddannelsesforløb for regionens folkeskoleelever i form af valgfag, EUD10‐forløb, brobygning mv., som vi forventer vil bidra‐
ge til øget søgning til både erhvervsuddannelser og HTX. Siden august 2013 har EUC Sjælland implementeret OK13 på gymnasieområdet, hvilket har betydet bortfald af arbejdstidsaftalen og et større ledelsesfokus på tilrettelæggelse af aka‐
demikernes arbejdsopgaver. HTX Køge er flyttet ind i nye lokaler, som inkluderer nye labo‐
ratorier til gymnasiet på Lyngvej til den praktiske undervisning i biologi/kemi, fysik og tekno‐
logi. Med organisationsændringen tilføres flere ledelsesressourcer til gymnasieområdet med henblik på at øge kvaliteten og den pædagogiske udvikling af uddannelserne. Også i 2014 har EUC Sjælland stået for Skills‐stafetten for alle 8. klasser i skolens område. Det har været en kæmpe succes og et rekordår for antallet af deltagere. Arrangementet har bragt os tættere på regionens unge og vi har fået masser af positiv omtale. Alle 8. klasser i oplandet fra Køge og Næstved deltog i arrangementet, der forløb over 7 dage i Køge og 7 dage i Næstved. I alt fik vi besøg af ca. 170 8. klasser. På EUD‐siden deltog vi også i DM i Skills i Bella Centret, hvor resultatet blev to andenpladser til hhv. en maler‐ og en VVS‐elev. 5 Årets økonomiske resultat Ledelsesberetning Økonomiske hoved‐ og nøgletal Beløb i mio. kr. 2014
2013
2012 2011
2010
Resultatopgørelse: Omsætning Omkostninger 230,6
218,8
224,5
215,9
214,3 205,6 212,3
211,7
238,0
228,5
11,8
‐7,2
4,6
0,0
4,6
8,6
‐6,2
2,4
0,0
2,4
8,7 ‐6,4 2,2 0,6 2,9 0,6
‐6,6
‐6,0
0,0
‐6,0
9,4
‐8,6
0,9
12,3
13,2
Balance: Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Balancesum Egenkapital inkl. hensættelse Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser 383,2
44,7
427,8
140,7
205,5
81,6
376,3
33,6
409,9
144,8
165,6
99,5
328,8 58,2 386,9 135,8 175,5 75,6 311,6
73,9
385,5
142,4
174,7
68,4
315,7
79,4
395,1
154,1
174,4
66,7
Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Pengestrøm, netto 11,9
‐14,0
31,8
29,6
34,7
‐55,1
‐1,0
‐21,4
8,6 ‐25,0 ‐7,4 ‐23,8 8,4
‐4,3
‐6,8
‐2,8
6,0
0,7
‐4,1
2,6
2,0
54,8
32,9
53,6
1,1
33,8
35,3
44,0
1,0 76,9 35,1 53,4 ‐2,8
108,0
36,9
56,1
0,4
119,1
39,0
55,2
Resultat før finansielle og ekstraordi‐
nære poster Finansielle poster Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Årets resultat Nøgletal Overskudsgrad (%) Likviditetsgrad (%) Soliditetsgrad (%) Finansieringsgrad (%) 6 Årets økonomiske resultat Ledelsesberetning Udvikling i årselever Erhvervsuddannelser: Grundforløb Heraf EUX grundforløb Hovedforløb Heraf EUX hovedforløb Intro og brobygning Erhvervsuddannelser i alt Andre uddannelser: Skolepraktik HTX EUX BTH og fra 2011 autoteknolog IV, AMU og ÅU Andre uddannelser i alt Uddannelser i alt Budget
2014
2014
2013
796
59
354
15
66
822
62
360
16
73
732
45
339
5
54
1.216
1.255
160
407
3
0
163
733
2012 719 34 331 2011 652 11 341 2010
602
2009
578
384
430
55 64 62
58
1.125
1.105 1.057 1.048
1.066
158
377
3
0
165
183
375
1
0
171
138 336 119 321 171
303
120
296
0 165 187 124 162
239
147
225
703
730
639 751 875
788
1.949
1.958
1.855
1.744 1.808 1.923
1.854
Skolehjem Skolehjem, privatister 70
89
110
78
112
71 111 72 74 76
66
80
66
Skolehjem i alt 70
199
190
2.019
2.157
2.045
182 1.926 146 1.954 142
2.065
146
2.000
2014
2013
2012 2011 2010
2009
Erhvervsakademi‐årselever gennemført for andre 0
0
0 187 162
147
Erhvervsuddannelse‐årselever gennemført for andre 0
0
0 0 0
0
Erhvervsakademi‐årselever udlagt til andre 0
0
0 0 0
0
2,78
1,85
0,17 8,75 5,47
0,40
Skolen i alt Forlagt undervisning Erhvervsuddannelse‐årselever udlagt til andre 7 Årets økonomiske resultat Ledelsesberetning Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal Overskudsgrad = Resultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætning i alt Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser i alt Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100 Materielle anlægsaktiver Årselever Årsværk = Gennemsnitligt antal årselever inklusiv kost‐ og deltids‐
elever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnor‐
men er 1.924 timer. = 8 Ledelsesberetning Årets økonomiske resultat Økonomisk resultat Resultatet for 2014 blev realiseret på niveau med det forventede. Således blev resultatet t.kr. 4.643, hvilket er 2,7% bedre end det budgetterede resultat på t.kr. 4.522. Set i forhold til 2013, er det ordinære resultat forbedret med 93,7%, og følger strategien om at sikre bed‐
re mulighed for at investere i fremtiden. Resultatet svarer således ‐ idet omsætningen ud‐
gjorde t.kr.230.616 ‐ til en overskudsgrad på 2%. Den forbedrede omsætning kan primært henføres til, at vi har haft flere årselever i 2014. Således har vi samlet set realiseret 2.157 årselever, hvilket er 112 årselever mere i forhold til 2013, og svarer til en fremgang på 5,5%. Fremgangen er primært realiseret på vores er‐
hvervsuddannelser, hvor grundforløb er øget med 90 årselever, hovedforløb er øget med 21 årselever og intro og brobygningsaktiviteterne er øget med 19 årselever. IV‐ og AMU‐
aktiviteterne har haft en mindre nedgang på 6 årselever samtidig med, at skolepraktik har haft en nedgang på 25 årselever. I forhold til 2013, er de samlede indtægter forøget med t.kr. 6.073 fra t.kr. 224.543 til t.kr. 230.616, en fremgang på 2,7%. Samtidig med en stigende aktivitet er driftsomkostningsniveauet fulgt med, således at de samlede omkostninger er steget med t.kr 2.826 fra t.kr 215.941 til t.kr 218.767. Omkostningsudviklingen er sket i forbindelse med undervisningens gennemførelse, som i 2014 udgør 62,1% af skolens indtægter, svarende til t.kr. 143.124. Disse omkostninger er således steget med t.kr. 8.236, hvilket er en stigning på 6,1% i forhold til 2013, hvor omkost‐
ningerne var t.kr. 134.888, og kun udgjorde 60,1% af skolens indtægter. Omkostningerne til skolens drift og administration i 2014 udgør i alt t.kr 75.644 eller 32,8% af indtægterne. I forhold til 2013, hvor omkostningerne var t.kr 81.053 er det en reduktion af omkostningerne med 6,7%. Omkostninger til skolens drift og administration udgjorde i 2013 36,1% af indtæg‐
terne, hvilket dermed betyder at omkostningsniveauet er forbedret med 3,3 procent point. I bygningsdriften indgår omkostninger til en øget indsats for at optimere den fremtidige drift. Resultatet før finansielle og ekstraordinære poster udgør t.kr. 11.848, hvilket i forhold til 2013 er en forbedring på 37,7%. De finansielle poster udgør en samlet udgift på t.kr. 7.210, hvilket er t.kr. 998 mere end i 2013. Dette henføres til finansieringen af de foregående års ombygninger. Det samlede resultat på t.kr. 4.643, betragtes som tilfredsstillende. 9 Ledelsesberetning Årets økonomiske resultat Investeringer Investeringsaktiviteterne har i 2014 været præget af færdiggørelsen af nybygning og ombyg‐
ning af Lyngvej samt en udvidelse af vores autofaciliteter på Malervænget. For det kommende år vil der fortsat foretages væsentlige investeringer i bygninger og facili‐
teter således, at vores faciliteter lever op til den kommende EUD‐reform samt medvirker til et bedre uddannelsesmiljø. Hovedaktiviteter EUD grundforløb Samlet set er det realiserede antal årselever på grundforløbene 26 årselever flere set i for‐
hold til det budgetlagte i 2014, og i forhold til det realiserede for 2013 er fremgangen på 90 elever. Strøm styring og IT uddannelserne står for den væsentligste fremgang i forhold til budget og udgør en fremgang på 45,7 årselever, mens bil, fly og andre transportmidler i for‐
hold til budget har realiseret 30 årselever mindre end forventet. Bygge og anlæg har realise‐
ret 11 årselever flere end forventet EUX er en stor succes og antallet af årselever er i 2014 øget med godt 50%. Vi forventer en fortsat stigning i antal elever i 2015. Elever på EUX kan fortsætte i en kort eller mellemlang videregående uddannelse. EUD hovedforløb Antallet af årselever i 2014 blev 360 årselever, hvilket er 6 årselever flere end det budgette‐
rede antal. Stigningen kan overvejende henføres til bygge‐ og anlægsområdet (murer og struktør) samt serviceassistenter. Skolen prioriterer fortsat at yde en stor indsats i form af praktikpladsop‐
søgende arbejde inden for alle områder. Under målrapportering findes en tabel, som opgør udviklingen i indgåede uddannelsesaftaler. Intro‐ og brobygningsforløb Det samlede antal elever i introduktions‐ og brobygningsforløb blev 7 årselever flere i for‐
hold til det budgetterede antal, og ligger 19 årselever over det for 2013 realiserede. Det er således lykkedes at skabe mere opmærksomhed og øge kendskabsgraden til vores uddannelsesudbud, blandt de unge. 10 Ledelsesberetning Årets økonomiske resultat Skolehjem Antallet af EUC Sjællands egne elever der benytter sig af skolehjemmet viser en stigning på 19 årselever i forhold til budget. Skolen optimerer økonomien på skolehjemmet ved at leje ud til privatister, kommuner m.fl., og har et bredt samarbejde med erhvervsskolerne i lokal‐
området. Samlet set er antallet af årselever på skolehjemmet steget med 9 til i alt 199 års‐
elever i forhold til 190 årselever i 2013. Teknisk gymnasium, HTX HTX‐afdelingen har i 2014 realiseret 30 årselever mindre end forventet i forhold til budget. I forhold til det realiserede antal i 2013 har der været en stigning på 4 årselever. Den forven‐
tede positive udvikling, i specielt Køgeområdet, er ikke realiseret, idet der ikke har været søgning til den forventede ekstra klasse. Der vil blive foretaget yderligere tiltag for at øge optaget både i Køge og i Næstved for det kommende skoleår. Efteruddannelse Efteruddannelsesområdet er realiseret under det forventede niveau. Der vil i løbet af 1. kvartal 2015 blive iværksat tiltag, som skal sikre at forventningerne til resultatet i 2015 ind‐
fries. 11 Ledelsesberetning Årets økonomiske resultat Andre aktiviteter Udviklings‐ og kvalitetsaktiviteter I 2014 deltog skolen i en række aktiviteter med henblik på at udvikle elever og medarbejde‐
re. Vi har bl.a. deltaget i et stort teknologiprojekt ’Komp‐ad’, der står for kompetenceudvikling i automatisering og digitalisering. Projektets mål var kompetenceudvikling af små og mellem‐
store virksomheder. Projektet afsluttes i 2015. Vi har ligeledes deltaget i et projekt om bæredygtigt byggeri og energioptimering ’I‐energy’. Projektet er udført i samarbejde med kommuner, CELF og skoler i Nordtyskland. I samarbejde med 16 andre erhvervsskoler har vi også deltaget i et stort udviklingsprojekt finansieret af erhvervsstyrelsen med det formål at styrke talenter på erhvervsskolen ’ Talen‐
tvej.nu’. Projektet afsluttes med en stor konference i marts 2015. EUC Sjælland har endvidere deltaget i en række succesfulde projekter med henblik på at øge brobygning til erhvervsuddannelse for elever fra folkeskole, ledighed ’BTU’ mv. I forhold til medarbejderkompetencer har der bl.a. været fokus på udvikling af IT/digitale kompetencer i et ’FUSA’ projekt. Alle lærere har været gennem kursusforløb i brug af digitale læringsmidler i undervisningen. Projektet fortsættes i 2015 i andre rammer. Udenlandske aktiviteter EUC Sjælland har i 2015 arbejdet med at opbygge relationer til udenlandske skoler og institu‐
tioner, som vi drager nytte af i 2015. Vi har bl.a. deltaget i et projekt ’South Baltic Sea’, hvor vi har trænet elever i samarbejde med elever fra østeuropæiske lande. Projektet følges i 2015 op med konkret elevudveksling mellem EUX elever her og i Estland og Tyskland. Markedsføring Niveauet for markedsføringsaktiviteter er, set i forhold til 2013, realiseret på et uændret niveau, idet der i 2014 er sket en ændring af fordelingen af omkostningerne, således at væ‐
sentlig flere omkostninger kan henføres til direkte undervisningsrelaterede omkostninger Social ansvarlighed Andelen af medarbejdere, der er ansat under sociale klausuler er uændret højt, svarende til 4% af de samlede årsværk. Arbejdet med medarbejdertilfredsheden og den generelle trivsel fortsætter, og der udvikles til stadighed nye tiltag og fokuseres på områder, der kan øge den generelle trivsel. 12 Ledelsesberetning Årets økonomiske resultat Energi/miljø I lighed med de senere år har vi til stadighed haft fokus på optimering af vores energifor‐
brug. Således har vi, til trods for stigende aktivitet, formået at holde vores energiforbrug ‐
målt i enheder ‐ stort set uændret. Bygningsstrategi Næstved Bygningsstrategien har som tidligere fokus på at tilpasse og udnytte de nuværende bygnin‐
ger bedst muligt, i forhold til de udfordringer som den kommende EUD‐reform medfører. Herunder er der i væsentligt grad fokus på, hvorledes bygningsmassen kan udvikles så den understøtter et godt og inspirerende læringsmiljø. I forbindelse med denne strategi er der i slutningen af året igangsat opførelsen af en multihal. Køge Sidste etape af om‐ og tilbygningen på Lyngvej blev ibrugtaget i slutningen af 1. kvartal, såle‐
des er samtlige uddannelser samlet på Lyngvej og indgår som en integreret del af Campus Køge udviklingen. Der foregår stadig bestræbelser på at sælge den resterende del af ejendommen, beliggende Boholtevej 95. Vurderingen er, at grunden er attraktiv. Der arbejdes for nuværende med at udvikle lokalplanen for ejendommen således at grundens salgsbarhed bliver væsentligt for‐
bedret. Den kommende EUD‐reform må forventes at få væsentlig indflydelse på lokalebehovet og bestykningen af disse. Bygningsstrategien vil derfor blive revurderet i 2015. 13 Ledelsesberetning Forventet udvikling det kommende år Forventet udvikling det kommende år EUD området EUD‐reformen skaber helt nye rammer for optaget til uddannelserne med etablering af grundforløb 1 til de elever, der kommer direkte fra folkeskolen, og erhvervsuddannelser mål‐
rettet voksne med krav om merit. De nye rammer gør det vanskeligt at forudsige optaget, men vi forventer, at det samlede elevtal svarer til 2014. Skolen forventer fortsat at udvide samarbejdet med folkeskolerne. EUX giver eleverne mulighed for at kombinere en lærlingeuddannelse med studiekompeten‐
ce. Det er en langsomt voksende succes, og vi forventer en fortsat positiv udvikling inden for dette område. Fastholdelsesindsats Med EUD‐reformen skifter fokus fra fastholdelse til at flere skal gennemføre uddannelserne på normeret tid. Det betyder, at vi vil stille øgede krav til elevernes studieaktivitet, hvilket vi på sigt forventer giver dygtigere elever og øget gennemførelse. Dette fokus vil blive afspejlet i den nye handlingsplan for øget gennemførelse, som skal afleveres til undervisningsministe‐
riet i april 2015. Udviklingscenter, Virksomhedscenter og projektafdeling Med EUD‐reformen følger krav til mere pædagogisk udvikling og øget kvalitetsmåling på en række parametre. Derfor har vi etableret et nyt udviklingscenter, hvor vi samler ansvaret for vejledning, pædagogisk udvikling og kvalitetssystemet. Skolen deltager fortsat i en række projekter med andre skoler – herunder internationale projekter med deltagelse af udenland‐
ske skoler. Skolen forventer at fastholde aktivitetsniveauet, hvad angår puljefinansiering samt IDV projekter. I forbindelse med finansloven for 2015 får vi flere midler til det praktik‐
pladsopsøgende arbejde, og vi ansætter i foråret 2015 to praktikpladsopsøgende medarbej‐
dere. Teknisk gymnasium, HTX I 2015 forventer HTX‐afdelingen at fastholde elevtallet, og afdelingen vil fortsætte sit arbej‐
de med udvikling af studieretningerne. Der arbejdes med studiemiljø og fastholdelse. I det kommende skoleår vil vi have fokus på kvalitetsudvikling for at øge elevoptaget. Efteruddannelse EUC Sjælland ønsker vækst på efteruddannelsesområdet. Beskæftigelsesreformen øger fokus på jobrettet efteruddannelse, og de store byggeprojekter vil øge behovet for efteruddannel‐
se. Det er dog behæftet med stor usikkerhed, hvornår dette omsættes til reel aktivitet. Des‐
værre har det vist sig, at efteruddannelsen på transportområdet i Køge, ikke er bæredygtigt. 14 Ledelsesberetning Forventet udvikling det kommende år Derfor samler vi al efteruddannelsesaktivitet på transportområdet i Næstved, i håb om at skabe bæredygtige uddannelser. Forventninger til budget 2015 Med udgangspunkt i den af Folketinget vedtagne finanslov, og forventningerne til udviklin‐
gen i de enkelte uddannelsesområder samt en stigende aktivitet på efteruddannelsesområ‐
det, forventes der i 2015 en vækst i årselevtallet på 5%. De samlede indtægter forventes at blive realiseret med t.kr. 233.090 og et samlet resultat på t.kr. 4.643. Personaleomkostningerne forventes at udgøre 60% af indtægterne, og driftsomkostningerne, herunder bygningsdrift, forventes at udgøre 31,3 % af de samlede indtægter. Det forventes at investeringsniveauet (ex. investeringer i bygninger) for 2015 vil udgøre t.kr. 2.200. Efter statustidspunkt Der er efter statustidspunktet ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for be‐
dømmelsen af skolens økonomiske stilling, som ikke er kommet til udtryk i årsrapporten. Risici Medarbejderkapacitet Et generationsskifte i medarbejderstaben har på nogle områder været fremskyndet af den økonomiske afmatning, som også har ramt EUC Sjælland. Der sker således en løbende afgang og fornyelse af medarbejderstaben. Renterisiko Skolen har afdækket sin fremmedfinansiering således at ca. 40 % er afdækket med et fast renteloft. Herudover er 43% afdækket enten via inkonvertible renteswap eller fastrente afta‐
ler. Den løbende effekt af kursreguleringen af disse renteafdækningsinstrumenter indregnes i balancen direkte på egenkapitalen. 15 Målrapportering Det overordnede politiske mål Målrapportering Det overordnede politiske mål Vi arbejder fortsat hen imod at opfylde den overordnede nationale målsætning om, at 95% af en ungdomsårgang skal gennemføre en ungdomsuddannelse. EUD‐reformens fokus på at erhvervsuddannelserne kun skal være for de elever, der ’kan og vil’, vil på kort sigt betyde, at målsætningen svækkes lidt. På længere sigt vil det medføre et kvalitetsløft til gavn for såvel uddannelserne som de unge. Skolen arbejder sammen med andre uddannelsesinstitutioner, erhvervslivet og kommunerne om at nå denne målsætning gennem projekter med uddannelsesfokus, herunder de unges parathed til uddannelse. Skolen bidrager ligeledes lokalt gennem skolens Praktikcenter med en indsats over for erhvervslivet, for at skabe flere praktikpladser til unge på erhvervsud‐
dannelserne. Denne indsats forstærkes i 2015. Skolen måler sit frafald på grundforløb og hovedforløb. I 2014 har skolen oplevet en lille stigning i frafaldet på grundforløb og et lille fald i frafaldet på hovedforløb. Skolen arbejder med dette politiske fokus gennem skolens handlingsplan for fastholdelse, til undervisnings‐
ministeriet. På uddannelserne har der samlet set været en positiv udvikling i tilgangen, og skolen forven‐
ter, at det tættere samarbejde med kommuner, ungdoms‐ og uddannelsesvejledninger og Jobcentre ‐ som følge af en udrulning af en reformbølge fra flere ministerier ‐ vil betyde, at flere unge på sigt vil få en erhvervskompetencegivende uddannelse. 16 Målrapportering Grundforløb Grundforløb Grundforløb 2014
GRUNDFORLØB TOTAL Tilgang i skoleåret 1.691
Antal årselever i året 821,9
Frafald efter 6 mdr. 314
1011 ‐ Bygge og anlæg Tilgang 0
Antal årselever 0,0
Frafald efter 6 mdr. 0
1031 ‐ Produktion og udvikling Tilgang i skoleåret 139
Antal årselever i året 69,1
Frafald efter 6 mdr. 30
1032 ‐ Strøm, styring og it Tilgang i skoleåret 244
Antal årselever i året 132,3
Frafald efter 6 mdr. 49
1033 ‐ Bil, fly og andre transportmidler Tilgang i skoleåret 176
Antal årselever i året 100,6
Frafald efter 6 mdr. 39
1034 ‐ Bygge og anlæg Tilgang i skoleåret 841
Antal årselever i året 398,2
Frafald efter 6 mdr. 138
1035 ‐ Transport og logistik Tilgang i skoleåret 60
Antal årselever i året 29,1
Frafald efter 6 mdr. 17
1039 ‐ Sundhed, omsorg og pædagogik Tilgang i skoleåret 151
Antal årselever i året 57,5
Frafald efter 6 mdr. 28
1040 ‐ Krop og stil Tilgang i skoleåret 26
Antal årselever i året 9,5
Frafald efter 6 mdr. 3
2013
2012 1.476
732,0
303
1.331 719,0 315 0
0,0
0
51
19,6
20
137 50,3 32 19
20,6
22
125
65,5
25
17 7,8 4 558
279,4
121
23
16,0
4
552
306,2
117
62 29,0 17 142
50,0
29
283
103,1
56
221
118,8
40
605 351,2 147 71
26,0
14
204
70,4
37
168
60,6
24
217 113,8 48 701
365,0
140
186
62,3
24
127
67,4
20
132 81,6 29 214
104,0
49
0
0,1
0
0
0,0
0
109 68,6 33 190
101,0
39
1.445
601,5
283
1.329
658,4
253
0 0,0 0 103
52,0
23
2010
2011
100
45,8
18
50
17,9
5
53
19,9
4
17 Målrapportering Grundforløb Grundforløb 1041 ‐ Bygnings‐ og brugerservice Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 2014
2013
54
25,5
10
2012 32
17,0
5
2011
52 16,4 5 2010
35
2,4
2
42
‐
1
18 Målrapportering Hovedforløb Hovedforløb Hovedforløb 2014
2013
HOVEDFORLØB TOTAL Tilgang i skoleåret 515
582
Antal årselever i året 362,7
334,0
Frafald efter 6 mdr. 45
47
1110 ‐ Smedeuddannelsen Tilgang i skoleåret 42
51
Antal årselever i året 33,7
34,0
Frafald efter 6 mdr. 2
10
1190 ‐ Industritekniker Tilgang i skoleåret 0
0
Antal årselever i året 0,0
0,0
Frafald efter 6 mdr. 0
0
1224 ‐ Rutebilchauffør Tilgang i skoleåret 0
0
Antal årselever i året 0,0
0,0
Frafald efter 6 mdr. 0
0
1225 ‐ Buschauffør Tilgang i skoleåret 2
0
Antal årselever i året 0,2
0,0
Frafald efter 6 mdr. 0
0
1350 ‐ Murer Tilgang i skoleåret 26
37
Antal årselever i året 23,8
22,0
Frafald efter 6 mdr. 4
2
1360 ‐ Stenhugger Tilgang i skoleåret 2
3
Antal årselever i året 1,8
2,0
Frafald efter 6 mdr. 0
0
1370 ‐ Stukkatør Tilgang i skoleåret 1
0
Antal årselever i året 0,4
0,0
Frafald efter 6 mdr. 0
0
1380 ‐ Anlægsstruktør, bygningstruktør og brolægger Tilgang i skoleåret 29
44
Antal årselever i året 27,2
23,0
Frafald efter 6 mdr. 2
5
2012 2011
444 330,7 40 452
342,4
38
40 32,0 4 39
31,4
2
0 0,0 0 0
0,0
0
0 0,0 0 1
0,0
0
0 0,0 0 0
0,0
0
19 23,2 2 32
23,8
3
2 3,7 0 6
3,2
0
1 0,3 0 8
3,6
0
1
0,3
1
25 19,7 3 34
30,5
1
0
0,0
0
0
0,2
0
0
0,6
0
41
37,2
2
520
371,2
38
2010
1
0,3
0
21
16,7
0
22
16,6
1
19 Målrapportering Hovedforløb Hovedforløb 1390 ‐ Træfagets byggeuddannelse Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1420 ‐ VVS Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1430 ‐ Elektriker Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1435 ‐ Byggemontagetekniker Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1450 ‐ Bygningsmaler Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1500 ‐ Mekaniker Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1546 ‐ Kranfører Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1560 ‐ Vejgodstransportuddannelsen Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 1700 ‐ Serviceassistent Tilgang i skoleåret Antal årselever i året Frafald efter 6 mdr. 2014
2013
67
56,6
2
82
51,0
2
68
55,4
10
68 46,5 2 58
49,0
4
37
22,9
3
27
13,0
4
31
19,5
10
0
0,6
0
2
1,0
0
14
4,7
2
0
0,0
0
5 2,9 1 0
0,0
0
6
1,6
0
44 17,1 1 48
33,4
5
69
31,0
2
24
37,7
1
0 0,0 0 9
4,0
0
50
28,0
2
43
23,0
8
27 19,3 5 3
1,0
0
49
18,0
11
32
13,1
3
30 21,2 2 0
8,0
0
18
25,3
3
24
21,7
3
40 16,5 8 54
21,0
9
65
52,0
5
71
46,0
5
26 17,8 2 30
9,0
2
104
67,9
6
65
54,8
6
38 51,2 3 17
18,0
0
2010
2011
54
34,6
1
2012 0
1,2
0
35
18,1
1
0
0,0
0
20 Målrapportering Hovedforløb Hovedforløb 2014
1770 ‐ Tankklinikassistent Tilgang i skoleåret 36
Antal årselever i året 9,6
Frafald efter 6 mdr. 0
1780 ‐ Frisør Tilgang i skoleåret 22
Antal årselever i året 21,6
Frafald efter 6 mdr. 4
92 ‐ Personsvognsmekaniker Tilgang i skoleåret 36
Antal årselever i året 32,9
Frafald efter 6 mdr. 1
1049 Individuel EUD, bygge og anlæg Tilgang i skoleåret 1
Antal årselever i året 0,2
Frafald efter 6 mdr. 0
3311 ‐ EUX, tek Tilgang i skoleåret 18
Antal årselever i året 3,0
Frafald efter 6 mdr. 0
2013
2012 29
9,0
1
26 9,4 4 19
23,0
4
23
7,9
1
30 34,2 1 77
29,0
6
29
41,8
4
23 15,7 2 0
1,0
0
0
1,4
0
0 0,0 0 0
0,0
0
0
0,0
0
0 0,0 0 59
48,6
1
21
8,0
1
2010
0
0,0
0
2011
0
0,0
0
0
0,0
0
0
0,0
0
21 Målrapportering Erhvervsgymnasiale udd. og anden aktivitet Erhvervsgymnasiale uddannelser Fuldførelsesprocent på HTX Uddannelse HTX HTX Antal årselever i året 2012‐13
65%
2011‐12
78%
2010‐11 80% 2009‐10
82%
2008‐09
77%
2014
377
2013
375
2012 336 2011
316
2010
303
2014
2013
2012 2011
2010
158
0
7
166
1
4
155 1 10 114
1
9
210
1
28
0 0 7,19 0 0 0
187,00
2,53
0
0
0
162,00
1,70
0
0
8,75
8
0
0
5,47
16
0
0
Anden aktivitet Anden aktivitet (ÅE) AMU Åben Uddannelse Anden aktivitet / IDV Aktivitet udført på andre institutioners godkendelse (Indlån) Erhvervsuddannelser 0
0
Erhvervsakademier 0
0
AMU‐uddannelser 0,68
0,71
Anden aktivitet 9,73
0
Andet 0
0
Aktivitet udført af andre på institutionens godkendelse (Udlån) Erhvervsuddannelser 2,78
2,00
0,17 AMU‐uddannelser 3,37
3,058
2,27 Anden aktivitet 27,08
0
0 Andet 0
0
0 22 Målrapportering Praktikpladsanalyse Praktikpladsanalyse (Praktikpladscenter) 2014
2013
2012 2011
2010
515
593
181
582
545
186
444 591 173 452
522
158
520
513
194
Praktikpladsanalyse Antal optagne på hovedforløb
Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler Praktikpladsbestand Antal elever med praktik‐
pladsaftaler ultimo 1.103
1.062
1.109 1.199
1.163
Der har været en nedgang i antal optagne på hovedforløb fra 2013 til 2014 på 67, hvorimod der har været en stigning i antallet af indgåede aftaler fra 2013 til 2014 på 48. Den bagved liggende årsag til ændringen skyldes blandt andet, at der er indgået flere korte aftaler i peri‐
oden. Antallet af afbrudte aftaler er rimeligt konstant, og det er kun en mindre del af disse aftaler, som også medfører uddannelsesforløbet afbrydes. Eleven kan indgå en ny aftale, hvilket og‐
så er med til at forklare forskellen mellem antal optagende elever på hovedforløb og indgå‐
ende aftaler. 23 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for EUC Sjælland for 2014 er aflagt i overensstemmelse med de regnskabsreg‐
ler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (Regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Årsrapporten for 2014 er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når institutionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indreg‐
ning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be‐ eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestids‐
punktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertil‐
skud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finanssår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:  der foreligger en forpligtende salgsaftale,  salgsprisen er fastlagt,  levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og  indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. 24 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder ind‐
regnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførs‐
ler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsda‐
gen henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter:  Indtægtsdækket virksomhed ‐ IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herun‐
der at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævn‐
før dog afsnittet "Generelt om indregning og måling". Deltagerbetaling og andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Deltagerbetaling og andre indtægter m.v., der vedrører andre perioder, periodiseres. 25 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelse. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og andre lønafhængige omkost‐
ninger, afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostningerne er fordelt på områderne:  Undervisningens gennemførelse  Markedsføring  Ledelse og administration  Bygningsdrift  Aktiviteter med særlige tilskud  Administrative fællesskaber, værtsinstitution  Kostafdeling (Skolehjem) Omkostningerne er så vidt muligt henført direkte til de enkelte formål. Hvor det ikke har været muligt at henføre omkostningerne direkte, er der anvendt fordelingsnøgler, der er baseret på antal årselever. Principperne for fordelinger er uændrede i forhold til tidligere. Fordelingsnøgler De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger, der er knyttet til lærerens tidsforbrug end andre formål end undervisninger, fordeles med en fordelingsnøgle basseret på årselever. Indirekte lønomkostninger til ledelse og it‐medarbejdere samt afskrivninger vedr. it‐udstyr er fordelt efter samme fordelingsnøgle som indirekte lærerlønsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realise‐
rede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortise‐
ring af realkreditlån. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra institutionens ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. 26 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, undervisningsudstyr, andet udstyr og inventar samt indretning af leje‐
de lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af‐ og nedskrivninger. Der afskri‐
ves ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, samt omkostninger til klargøring af aktivet, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkost‐
ninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, for‐
deles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 60 år Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 50 år Pavilloner 15 år Særlige installationer 10‐30 år Undervisningsudstyr 3‐5 år Andet udstyr og inventar 3‐15 år Indretning af lejede lokaler over lejemålets løbetid Scrapværdien på bygninger udgør maksimalt 50% af værdien ved første indregning. Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis undervisningens gennemfø‐
relse, markedsføring, ledelse og administration, bygningsdrift, særlige tilskud og kostafdelin‐
gens driftsomkostninger. Aktiver med en anskaffelsessum under DKK 50.000 eksklusive moms indregnes som omkost‐
ninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mel‐
lem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgs‐
tidspunktet. Tab indregnes i resultatopgørelsen sammen med af‐ og nedskrivninger, og for‐
tjeneste indgår i regnskabsposten andre driftsindtægter. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvin‐
dingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalvær‐
dien. 27 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurde‐
res nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien. Finansielle anlægsaktiver Deposita, aktier/andele i pengeinstitutter samt andelsbeviser i forsyningsvirksomheder må‐
les til dagspris, og hvor denne ikke kan opgøres til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO‐metoden, eller nettorealisationsvær‐
di, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede færdigvarer samt varer under frem‐
stilling omfatter omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt direkte løn. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisations‐
værdi, hvilket her svarer til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgode‐
havender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kost‐
pris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hensættelser Hensættelser omfatter f.eks. forventede omkostninger til besluttede og offentliggjorte om‐
struktureringer, ikke afgjorte erstatningskrav samt endnu ikke udløste, men forventede kon‐
traktskrav m.v. Hensættelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensættelser med forven‐
tet forfaldstid ud over et år fra balancedagen, tilbagediskonteres ved anvendelse af den gen‐
nemsnitlige obligationsrente. 28 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld, herunder eventuelle statslån, kommunal gæld og prioritetsgæld til realkre‐
ditinstitutter og kreditinstitutter måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles langfristet gæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved an‐
vendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfyl‐
der betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes i tilgodeha‐
vender eller gæld og i egenkapitalen. Indtægter og omkostninger vedrørende sådanne sik‐
ringstransaktioner overføres fra egenkapitalen ved realisation af det sikrede og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen for institutionen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke‐
kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og gæld til pengeinstitutter. 29 Regnskab Resultatopgørelse RESULTATOPGØRELSE 2014 t.DKK 2013
t. DKK
189.331 181.497
41.285 43.046
Omsætning i alt 230.616 224.543
3 Undervisningens gennemførelse 143.124 134.888
4 Markedsføring 1.029 1.433
5 Ledelse og administration 20.365 19.767
6 Administrative fælleskaber ‐ værtsinstitution 580 590
7 Bygningsdrift 39.727 42.960
8 Aktiviteter med særlige tilskud 6.359 8.659
9 Kostafdeling (Skolehjem) 7.584 7.644
Driftsomkostninger i alt 218.768 215.941
11.848 8.602
5 8
7.210 6.212
‐7.205 ‐6.204
4.643 2.398
Årets resultat overføres til egenkapitalen 4.643 2.398
I alt 4.643 2.398
Note 1 Statstilskud 2 Deltagerbetaling og andre indtægter Resultat før finansielle poster 10 Finansielle indtægter 11 Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Resultatdisponering: 30 Regnskab Aktiver AKTIVER Note 12 12 12 31.12.14 t.DKK 31.12.13
t.DKK
Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Udstyr og andet inventar Forudbetalte og uafsluttede anlægsaktiver 0 364.774 6.494 11.660 0
294.976
7.755
73.513
Materielle anlægsaktiver i alt 382.928 376.244
Deposita 229 52
Finansielle anlægsaktiver i alt 229 52
383.157 376.296
Råvarer og hjælpematerialer 1.212 1.212
Varebeholdning i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 1.212 3.244 7.833 566 1.212
2.388
11.514
384
Tilgodehavender i alt 11.643 14.286
Likvide beholdninger i alt 31.829 18.077
Omsætningsaktiver i alt 44.684 33.575
427.841 409.871
Anlægsaktiver i alt Aktiver i alt 31 Regnskab Passiver PASSIVER Note 13 14 31.12.14 t.DKK 31.12.13
t.DKK
Egenkapital pr. 31.12.1990 Opskrivningshenlæggelser Egenkapital i øvrigt 34.364 4.900 100.446 34.364
4.900
104.529
Egenkapital i alt 139.710 143.793
1.000 1.000
15 Hensatte forpligtelser i alt 16 Kommunal gæld Realkreditlån inkl. finansielle instrumenter Anden langfristet gæld 529 204.644 373 661
164.584
373
Langfristede gældsforpligtelser i alt 205.546 165.618
Kort del af langfristede gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Skyldig løn Feriepengeforpligtelse Mellemregning med Undervisningsministeriet Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 10.078 7.131 4.332 19.930 23.369 8.333 2.644 5.768 9.504
23.024
3.064
20.609
19.150
16.442
2.457
5.210
Kortfristede gældsforpligtelser i alt 81.585 99.460
427.841 409.871
17 18 19 Passiver i alt 20 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Andre forpligtelser 32 Regnskab Pengestrømsanalyse Pengestrømsanalyse 2014 t.DKK 2013
t.DKK
Årets resultat Tilbageførte afskrivninger Andre resultatposter uden likviditetsvirkning Resultat af primær drift korrigeret for ikke likvide poster 4.643 7.168 0 11.811 2.398
7.594
0
9.992
Forskydninger i driftskapital: Varebeholdninger Tilgodehavender Leverandørgæld 0 2.643 ‐8.109 128
25.953
5.800
5.553 ‐7.138
Pengestrømme fra driftsaktivitet 11.898 34.735
Investeringer i anlægsaktiver: Køb af anlægsaktiver Ændring i finansielle anlægsaktiver Salg af anlægsaktiver ‐13.852 ‐177 0 ‐55.139
‐1
3
Pengestrømme fra investeringsaktivitet ‐14.029 ‐55.137
Ændring i realkredit gæld Ændring i anden langfristet gæld 31.908 ‐132 24
‐980
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 31.776 ‐956
Årets samlede likviditetsvirkning 29.645 ‐21.358
Likvide beholdninger ved årets begyndelse Årets likviditetsvirkning ‐4.947 29.645 16.411
‐21.358
Likvide beholdninger ved årets slutning 24.698 ‐4.947
Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Gæld til pengeinstitutter Likvide beholdninger ‐7.131 31.829 ‐23.024
18.077
24.698 ‐4.947
Anden driftsafledt gæld, herunder mellemregning med Under‐
visningsministeriet I alt 33 Regnskab Noter Noter 2014 t.DKK 2013
t.DKK
Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Kostafdeling (Skolehjem) 137.059 28.226 18.487 179 1.597 3.783 128.900
27.852
18.015
123
3.076
3.531
I alt 189.331 181.497
Deltagerbetaling, uddannelser Anden ekstern rekvirentbetaling Administrative fællesskaber ‐ værtsinstitution Kostafdeling (Skolehjem) Andre indtægter 13.867 2.201 580 3.921 20.716 15.241
3.530
590
3.764
19.921
I alt 41.285 43.046
Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger 108.406 1.896 32.822 100.566
2.405
31.917
I alt 143.124 134.888
382 0 647 593
0
840
1.029 1.433
1. Statstilskud 2. Deltagerbetaling og andre indtægter 3. Undervisningens gennemførelse 4. Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger I alt 34 Regnskab Noter 2014 t.DKK 2013
t.DKK
Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger 15.400 60 4.905 15.154
161
4.452
I alt 20.365 19.767
Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger 44 0 536 44
0
546
I alt 580 590
Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger 9.327 5.207 25.193 9.048
5.028
28.884
I alt 39.727 42.960
Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger 4.206 0 2.153 5.280
0
3.379
I alt 6.359 8.659
Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger m.v. Øvrige omkostninger 1.832 0 5.752 1.679
0
5.965
I alt 7.584 7.644
5. Ledelse og administration 6. Administrative fællesskaber ‐ værtsinstitution 7. Bygningsdrift 8. Aktiviteter med særlige tilskud 9. Kostafdeling (Skolehjem) 35 Regnskab Noter 2014 t.DKK 2013
t.DKK
Renteindtægter og andre finansielle indtægter Kursgevinster på værdipapirer 5 0 8
0
I alt 5 8
Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Kurstab ved låneomlægning 7.028 182 6.212
0
I alt 7.210 6.212
10. Finansielle indtægter 11. Finansielle omkostninger 36 Regnskab Noter 12. Materielle anlægsaktiver Indretning
lejede lokaler
Grunde og bygninger Udstyr og inventar
298
349.928 38.114
Tilgang i året 0
74.849 856
Afgang i året 0
0 0
298
424.777 38.970
Opskrivning pr. 01.01.14 0
4.900 0
Årets opskrivninger 0
0 0
Opskrivning pr. 31.12.14 0
4.900 0
298
59.852 30.359
Årets afskrivninger 0
5.051 2.117
Tilbageførte af‐ og nedskrivninger 0
0 0
298
64.903 32.476
0
364.774 6.494
Beløb i t.DKK Anskaffelsessum pr. 01.01.14 Anskaffelsessum pr. 31.12.14 Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14 Akkumulerede af‐ og nedskrivninger pr. 31.12.14
Bogført værdi pr. 31.12.14 Seneste kontantvurdering 2012 Beløb i t.DKK Køge: Boholtevej 95 Lyngvej 25 ‐ står som ubebygget areal 45.500 6.792 Haslev: Skolegade 21A Skolegade 21B Finlandsgade 18 Finlandsgade 28 ‐ ubebygget areal 54.000 11.400 15.800 499 Næstved: Jagtvej 2 (omvurderet 2013) Malervænget 4 I alt kontantvurdering 127.000 48.000 308.991 37 Regnskab Noter 2014 t.DKK 2013
t.DKK
Saldo pr. 01.01.14 Årets bevægelser 4.900 0 4.900
0
Saldo pr. 31.12.14 4.900 4.900
104.529 95.556
‐8.726 4.643 6.575
2.398
100.446 104.529
Saldo pr. 01.01.14 Årets hensættelse 1.000 0 1.000
0
Saldo pr. 31.12.14 1.000 1.000
13. Opskrivninger 14. Egenkapital i øvrigt Saldo pr. 01.01.14 Årets bevægelser: +/‐ Reguleringer af finansielle instrumenter bogført til mar‐
kedsværdi +/‐Årets resultat Saldo pr. 31.12.14 15. Hensatte forpligtelser 38 Regnskab Noter 31.12.14 31.12.13
t.DKK t.DKK
Faxe Kommune 661 925
Kommunal gæld i alt 661 925
Afdrag der forfalder indenfor 1 år Afdrag der forfalder mellem 1 og 5 år Afdrag der forfalder efter 5 år 132 529 0 264
529
132
Nykredit FIH Realkredit Danmark Afledte finansielle instrumenter 169.964 14.206 12.836 17.584 135.988
15.144
13.834
8.858
Realkreditgæld i alt 214.590 173.824
Afdrag der forfalder indenfor 1 år Afdrag der forfalder mellem 1 og 5 år Afdrag der forfalder efter 5 år 9.946 49.770 154.874 9.240
41.878
122.706
16. Kommunal gæld 17. Realkreditgæld incl. finansielle instrumenter De afledte finansielle instrumenter, der består af renteloft samt renteswap, er erhvervet til reduktion af eksponeret renterisiko, således at der fremover vil være en afbalanceret rentemæssig sammensætning mellem fast rente og renteloft. 18. Anden langfristet gæld Deposita 373 373
Anden gæld 373 373
39 Regnskab Noter 31.12.14 t.DKK 31.12.13
t.DKK
Nykredit Bank A/S Danske Bank A/S 0 7.131 15.746
7.278
Pengeinstitutgæld i alt 7.131 23.024
25 7.000 500 19.000 25 25
7.000
500
18.000
25
19. Gæld til pengeinstitutter Kassekredit maksimum ‐ Corporate Card, Danske Bank ‐ Nem‐konto, Danske Bank ‐ Erhvervsgiro, Danske Bank ‐ Byggelån, Nykredit ‐ MasterCard Business, Nykredit 20. Pantsætninger og sikkerhedsstillelse Til sikkerhed for kommunal gæld og gæld til realkreditinstitutter med en restgæld på t.DKK 215.251 er der tinglyst pant for t.DKK 265.438 i institutionens ejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.14 udgør t.DKK 364.774 Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebreve nom. t. DKK 26.305 i ejendomme 21. Andre forpligtelser Lejeforpligtelser Udløb år / Opsigelses‐ varsel Næstved: Sneppevej 51‐61 12 mdr. Vordingborg: Elme Allé 2 6 mdr. 101
Køge: Centervej 7 6 mdr. 354
I alt Lejeforpligtelser akkumuleret til udløb i t.DKK
1.851
2.306
40 Regnskab Særlige specifikationer Særlige specifikationer 2014
t.DKK
2013
t.DKK
1.227
171
542
40
Lønninger til personale Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde 1.244
272
1.599
316
Omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde i alt 1.516
1.915
Skolens samlede løn og lønafhængige omk. m.v. Pensioner Omkostninger til social sikring m.v. 119.929
18.697
971
113.961
17.522
881
Personaleomkostninger i alt 139.597
132.364
Løn og lønafhængige omkostninger er fordelt således: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Administrative fællesskaber ‐ værtsinstitution Bygningsdrift Særlige tilskud Kostafdeling (Skolehjem) 108.406
382
15.400
44
9.327
4.206
1.832
100.566
593
15.154
44
9.048
5.280
1.679
I alt 139.597
132.364
2014
327
4
2013
315
4
Udlagte aktiviteter Videresendte tilskud mv. vedrørende aktiviteter udlagt til andre Modtagne tilskud mv. vedrørende aktiviteter gennemført for andre Praktikpladsopsøgende arbejde Personaleomkostninger Personaleårsværk Antal årsværk incl. ansatte på sociale vilkår Andel i procent ansat på sociale vilkår 41 Regnskab Særlige specifikationer 2014
t.DKK
2013
t.DKK
Honorar for lovpligtig revision Andre ydelser end revision 320
93
330
134
Honorar til revisor i alt Opgørelse af institutionens indtægtsdækkede virksomhed – IDV 413
464
Honorar til revisor 2014
t. DKK
2013
t. DKK
2012 2011 2010
t. DKK t. DKK t. DKK
I alt
t. DKK
IDV: Indtægter Lønomkostninger Øvrige omkostninger Andre omkostninger 667
302
18
133
432
125
98
86
963 855 2.805
444 1.109 1.244
147 41 492
192 171 562
5.722
3.224
796
1.144
Resultat 214
123
180 Akkumuleret resultat år 2000 til ultimo 2009 Akkumuleret resultat ultimo året ‐466 507
558
3.952
4.510
4.296
4.173 3.993 4.459
42 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning 49 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning 47 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Den selvejende Institution EUC Sjælland PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution EUC Sjælland regnskabsåret 01.01.14 ‐ 31.12.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, an‐
vendt regnskabspraksis, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27.01.11 om statens regnskabsvæsen m.v. (regn‐
skabsbekendtgørelsen), vejledning af 28.01.15 om udarbejdelse af årsrapport for statsfinan‐
sierede selvejende institutioner under Undervisningsministeriet samt regler i Finansministe‐
riets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, ministeriets vejledning samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at ud‐
arbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. Under‐
visningsministeriets bekendtgørelse nr. 1293 af 12.12.08 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnska‐
bet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, det vil sige uden væsentli‐
ge fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende 45 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning 48