Förslag till beslut om uppdatering av attestförteckning
Malmö stad 1 (2) Stadskontoret Tjänsteskrivelse Datum 2015-04-16 Vår referens Elisabeth Eklund Enhetschef elisabeth.eklund@malmo.se Förslag till beslut om uppdatering av attestförteckning på Finansförvaltningen STK-2015-548 Sammanfattning Personalförändringar samt förändringar avseende konton och kostnadsställen har krävt en översyn och uppdatering av befintlig attestförteckning för Finansförvaltningen. Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta att godkänna i ärendet föreslagen attestförteckning att gälla från och med 1 maj 2015 Beslutsunderlag G-Tjänsteskrivelse uppdatering attestförteckning Finansförvaltningen Förslag attestförteckning Finansförvaltningen april 2015 Beslutsplanering KS Arbetsutskott 2015-04-20 Kommunstyrelsen 2015-04-29 Ärendet I attestförteckning anges beslutsattestanter och dess ersättare samt även behörighetsattestanter. För att underlätta hanteringen av attestfunktionen anges i de fall det är möjligt befattningsbenämning istället för personnamn. Beslutsattest innebär kontroll mot beslut och kontering. Behörighetsattest innebär kontroll av att beslutsattest tecknats av behörig person samt att tillräckligt många attestanter finns. I normalfallet sätts behörighetsattesten av respektive IT-system men i de fall detta inte är möjligt krävs manuell behörighetsattest. Attestförteckningen följer de riktlinjer som finns i kommunens övergripande attestreglementet, fastställt av kommunfullmäktige 2008-11-27 § 233 bih 126. Föreslagen attestförteckning har upprättats i samråd med berörda attestanter. Ansvariga SIGNERAD 2015-04-16 Jan Åke Troedsson Ekonomidirektör Jan-Inge Ahlfridh Stadsdirektör 2 (2) ATTESTFÖRTECKNING Förvaltningskod: 099 Finansiering Kostnads ställe Konto Objekt Beslutsattest Ordinarie Beslutsattest Ersättare En grundläggande regel är att ingen person ensam ska utföra alla kontrollmoment från beställning till beslut. En person som upprättat ett bokföringsunderlag kan inte ensam attestera transaktionen. Detta blir främst aktuellt vid upprättandet av bokföringsorder samt attest av intäkter där endast en attest krävs (beslutsattest). Befintliga attesttyper är beställningsattest, granskningsattest, beslutsattest och behörighetsattest. Kostnader ska ha gransknings- och beslutsattest och i förkommande fall behörighetsattest, om den inte sätts av systemet. Intäkter ska ha beslutsattest och behörighetsattest, om den inte sätts av systemet. Bokföringsorder ska ha beslutsattest och i förekomande fall behörighetsattest. Manuell gransknings- och behörighetsattest utgörs av en signatur. Manuell beslutsattest utgörs av en fullstämning namnteckning. RESULTATRÄKNING Resultaträkning, internbanken 1325 7XXX Finanschef Stefan Bille, Budgetchef Skatter och generella statsbidrag 2869 6XXX Budgetchef Redovisningschef Bolag och kommunalförbund 3516 Budgetchef Redovisningschef Kommungemensamma kostnader & intäkter - Omstruktureringskostnader - Statsbidrag - Reavinster och reaförluster - Aktieägartillskott kulturbolagen - Infriade borgensåtaganden - Övriga verksamhetskostnader och intäkter - Fördelade kommunbidrag 4331 4331 4331 4331 4331 4331 4331 3100-3499 4000-4010 4100-4101 4102 4103-4104 4105-4210 4301 Budgetchef Budgetchef Redovisningschef Redovisningschef Finanschef Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef Katarina Dettmark Budgetchef Budgetchef Budgetchef Budgetchef Redovisningschef Fördelade kommunbidrag 4540 4301 Budgetchef Redovisningschef Anslag till kommunstyrelsens förfogande 5031 Budgetchef Redovisningschef Kostnads ställe Konto Objekt Beslutsattest Ordinarie - Personalförsäkringar, utbetalningar - Personalförsäkringar, övrigt - Årets nyintjänade pensioner - Pensionsutbetalningar - Särskild löneskatt 5579 5579 5579 5579 5579 5001 5001 5002 5003 5003 Annelie Larsson Redovisningschef Redovisningschef Mats Åhgren Redovisningschef - Livräntor - Förvaltningsavgifter - löpande - Förvaltningsavgifter - specialbeställningar - Pensionsförsäkring - Pensionskostnader ind del - Pensionsavlösning fd hamnanställda - Interndebiterade garantipensioner SÅP - Kompensation förlorad pensionsrätt 5579 5579 5579 5579 5579 5579 5579 5579 5004 5005 5005 5006 5007 5008 5009 5010 Extraordinära poster 5962 Lokaler och anläggningar 6406 Sociala investeringar 6939 Förvaltningskod: 099 Finansiering Personalförsäkringar och pensioner Beslutsattest Ersättare Carol Jacobsson, Margareta Tidfält, Susanne Eliasson Budgetchef Budgetchef Annelie Gustafsson Budgetchef Carol Jacobsson, Margareta Tidfält, Susanne Eliasson Annelie Larsson Annelie Gustafsson Mats Åhgren Redovisningschef Budgetchef Mats Åhgren Personaldirektör Redovisningschef Budgetchef Annelie Gustafsson Mats Åhgren Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef Budgetchef 2XXX Budgetchef Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef BALANSRÄKNING Immateriella anläggningstillgångar 2867 10XXX Redovisningschef Budgetchef Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2867 11XXX Redovisningschef Budgetchef Maskiner och inventarier 2867 12XXX Redovisningschef Budgetchef Finansiella anläggningstillgångar - Aktier och andelar - Obligationer, förlagsbevis mm - Certifikat - Långfristiga fordringar - Bostadsrätter 2867/1325 2867/1325 2867/1325 2867/1325 2867/1325 132XX 133XX 134XX 13500 - 13540 137XX Finanschef Finanschef Finanschef Finanschef Finanschef Kundfordringar, externa Kundfordringar, räntebärande Kundfordringar 2867 2867 2867 15100 15101 15130-15900 Redovisningschef Budgetchef, Finanschef Stefan Bille, Redovisningschef Finanschef Redovisningschef Budgetchef Budgetchef Budgetchef Budgetchef Stefan Bille, Redovisningschef Budgetchef Förvaltningskod: 099 Finansiering Diverse kortfristiga fordringar Kostnads ställe Konto Objekt Beslutsattest Ordinarie Beslutsattest Ersättare Carol Jacobsson, Margareta Tidfält, Susanne Eliasson Budgetchef, Finanschef Stefan Bille, Redovisningschef Budgetchef - Fordran nettolöner - Fordringar hos leverantörer - Kortfristig del av långfristiga fordringar - Fordringar hos staten 2867 2867 2867 2867 16104 16300 16400 16500 -16501 Annelie Larsson Redovisningschef Finanschef Redovisningschef - Avräkning för skatter och avgifter - Kortfristiga fordringar - Andra kortfristiga fordringar, räntebärande - Kortfristig upplåning 2867 2867 2867 2867 16510 16600 16601 16610 Finanschef Redovisningschef Finanschef Finanschef - Genomgångskonto löner - Genomgångskonto, koncernplusgiro - Genomgångskonto kundreskontra - Externkunder i internbanken (ej kund-och leverantörsfakturor mtp 995) - Externkunder i internbanken - Genomgångskonto, KPA - Genomgångskonto, fordran PO uppb perskost 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 16651 16652 16653 16661 16661 mtp 995 16662 16663 Elisabeth Rundberg, Redovisningschef Budgetchef, Finanschef Stefan Bille, Redovisningschef Stefan Bille, Elisabet Rundberg Carol Jacobsson, Margareta Tidfält, Susanne Eliasson Annelie Larsson Elisabeth Rundberg Finanschef Redovisningschef Budgetchef Stefan Bille, Elisabet Rundberg Finanschef Stadsdirektör Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef Budgetchef - Utbetalningar att fördela 2867 16664 Finanschef Elisabeth Rundberg, Redovisningschef - Genomgångskonto, centralt kassasystem - Periodiseringskonto - Ingående moms, skattskyldig verksamh - Ingående moms, skattefri verksamh - Redovisningskonto moms skattefri verksamh - Värdereglering diverse fordringar 2867 2867 2867 2867 2867 2867 16670 16690-16693 16710 16770 16870 16900 Finanschef Redovisningschef Redovisningschef Redovisningschef Redovisningschef Redovisningschef Elisabeth Rundberg, Redovisningschef Budgetchef Budgetchef Budgetchef Budgetchef Budgetchef Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - Förutbetalda kostnader - Förutbetalda räntekostnader - Upplupna intäkter - Upplupna ränteintäkter, interna - Upplupna ränteintäkter, externa - Upplupna skatteintäkter - Övriga interimsfordringar - Övriga interimsfordringar, pensionsutbetalningar 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 17100 17400 17500 17600 -17603 17600 -17604 17800 17900 17900 Redovisningschef Finanschef Redovisningschef Finanschef Finanschef Budgetchef Redovisningschef Mats Åhgren Budgetchef, Finanschef Stefan Bille, Elisabet Rundberg Budgetchef, Finanschef Stefan Bille, Elisabet Rundberg Stefan Bille, Elisabet Rundberg Redovisningschef Budgetchef, Finanschef Annelie Gustafsson Kortfristiga placeringar Nedskrivning av kortfristiga placeringar 2867 2867 18300 - 18400 18900 Finanschef Ekonomidirektör Stefan Bille, Elisabet Rundberg Finanschef Kassa och bank (likvida medel) 5003 Förvaltningskod: 099 Finansiering - Kassa och bank - Checkräkning (intern) Kostnads ställe Konto Objekt 2867 19100 - 19600 2867 19610 Beslutsattest Ordinarie Beslutsattest Ersättare Elisabet Rundberg Finanschef Redovisningschef Finanschef, Stefan Bille Eget kapital 2867 20XXX Redovisningschef Budgetchef Avsättningar 2867 22XXX Redovisningschef Budgetchef Långfristiga skulder - Lån i banker och kreditinstitut - Övriga långfristiga skulder 2867 2867 23400 - 23700 23900 Stefan Bille Finanschef Redovisningschef Budgetchef Kortfristiga skulder - Kortfristig del av långfristig skuld - Övriga kortfristiga skulder 2867 2867 24100 - 24200 24900 Stefan Bille, Redovisningschef Finanschef Redovisningschef Budgetchef Leverantörsskulder 2867 25100, 25130 Finanschef Utgående moms, förs i SV 25% Moms, redovisningskonto 2867 2867 26110 26800 Personalens skatter och avgifter 2867 27XXX Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef Budgetchef Carol Jacobsson, Margareta Tidfält, Susanne Eliasson, Redovisningschef Annelie Larsson Övriga kortfristiga skulder - Skulder till staten - Övriga kortfristiga skulder - Övriga kortfristiga skulder, räntebärande - Övriga kortfristiga skulder - Checkräkning (intern) - Genomgångskonto, plusgiro - Genomgångskonto, bankgiro - Inbetalningar att fördela 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 281XX 28200 28201 28202-28210 28220 28262 28263 28264 Redovisningschef Redovisningschef Finanschef Redovisningschef Redovisningschef Finanschef Finanschef Finanschef 2867 28266 Annelie Larsson 2867 2867 28266 28290 - 28291 Annette Rasmusson, Elisabet Redovisningschef Rundberg Redovisningschef Budgetchef 2867 29100 Redovisningschef Budgetchef - Genomgångskonto, anställningsstöd, plusjobb och utbildningsvikariat, avseende utbetalning till förvaltningarna - Genomgångskonto, anställningsstöd, plusjobb och utbildningsvikariat avseendde inbetalningar från skattekontot samt rättelser och uppbokningar - Genomgångskonto, periodiseringskonto Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - Upplupna löner Redovisningschef Budgetchef Budgetchef, Finanschef Stefan Bille, Elisabet Rundberg Budgetchef Finanschef, Stefan Bille Elisabet Rundberg, Redovisningschef Elisabet Rundberg, Redovisningschef Elisabet Rundberg, Redovisningschef Carol Jacobsson, Margareta Tidfält, Susanne Eliasson Förvaltningskod: 099 Finansiering - Upplupna sociala avgifter - Upplupna räntekostnader - Upplupna pensionskostnader individuell del - Förutbetalda skatteintäkter - Övriga interimsskulder - Upplupna kostnader - Förutbetalda intäkter - Förutbetalda intäkter gåvor Kostnads ställe 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 2867 Konto Objekt 29300 - 29350 29400 - 29403 29600 29800 29900 29901 29902 29902 12XX Beslutsattest Ordinarie Redovisningschef Finanschef Redovisningschef Budgetchef Redovisningschef Redovisningschef Redovisningschef Redovisningschef Beslutsattest Ersättare Budgetchef Stefan Bille, Elisabet Rundberg Budgetchef Redovisningschef Budgetchef, Finanschef Budgetchef, Finanschef Budgetchef, Finanschef Cecilia Sandin, Lars-Åke Ekelund Omföringar vid periodstängning i redovisningen hela förvaltningen, då ordinarie attestant och ersättare är frånvarande Redovisningschef Budgetchef Inläsning av ingående balanser, samtliga balanskonton Redovisningschef Budgetchef Samtliga transaktioner, hela förvaltningen Ekonomidirektör Befattning Stadsdirektör Personaldirektör Ekonomidirektör Budgetchef Redovisningschef Finanschef Namn Jan-Inge Ahlfridh Liselott Nilsson Jan-Åke Troedsson Mats Hansson Elisabeth Eklund Ola Nyberg Behörighetsattest Behörighetsattest innefattar kontroll av att beslutsattest tecknats av behörig person och att tillräckligt många attester finns. Vid elektronisk attest sker behörighetsattest av systemet enligt uppsatta regler. Behörighetsattestanter på finansförvaltningen: Kerstin Johansson Vesna Avdic Mereme Osmani Redovisningschef
© Copyright 2024