Gäller från 2015-06-22 FI Dnr 15-6782 Riktlinjer för förseningsavgifter enligt lagen (2004:46) om värdepappersfonder för sen rapportering 1. Bakgrund Enligt 10 kap. 2 § första stycket lagen (2004:46) om värdepappersfonder (LVF) ska ett fondbolag lämna FI upplysningar om sin verksamhet och därmed sammanhängande omständigheter enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av LVF. Av 13 kap. 1 § 21 LVF framgår att regeringen, eller efter regeringens bemyndigande FI, får meddela föreskrifter om upplysningsskyldigheten enligt 10 kap. 2 § första stycket LVF. Regeringen har i 18 § 33 förordningen (2013:588) om värdepappersfonder bemyndigat FI att meddela föreskrifter rörande upplysningsskyldigheten. Sådana föreskrifter har meddelats i 33 kap. FI:s föreskrifter (2013:9) om värdepappersfonder (fondföreskriften). Om ett fondbolag inte i tid lämnar de upplysningar som det är skyldigt att göra enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 21 LVF, får FI med stöd av 12 kap. 10 § samma lag besluta att bolaget ska betala en förseningsavgift på högst 100 000 kronor. Tidigare riktlinjer för förseningsavgifter för fondbolag och investeringsfonder (värdepappersfonder och specialfonder) beslutades av FI:s styrelse den 27 juni 2012, FI Dnr 12-7192. Sedan dess har regelverket ändrats och lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder (LAIF) har trätt i kraft och omfattar bl.a. specialfonder. Mot denna bakgrund har de tidigare riktlinjerna ersatts av två nya riktlinjer. De nya riktlinjerna ska börja tillämpas omgående. 2. Vilka företag omfattas av förseningsavgifter? Bestämmelserna om upplysningsskyldighet i 10 kap. 2 § första stycket LVF och om förseningsavgifter i 10 kap. 2 § första stycket LVF respektive i 12 kap. 10 § LVF är direkt tillämpliga på fondbolag. 1(5) Finansinspektionen Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 finansinspektionen@fi.se www.fi.se FI Dnr 15-6782 Fondbolag ska enligt fondföreskriften lämna rapportering dels för sin egen verksamhet, dels för sina förvaltade fonder. Bestämmelsen i 10 kap. 2 § första stycket LVF omfattar enligt sin lydelse även förvaltningsbolag, förvaringsinstitut och sådana fondföretag som avses i 1 kap. 7 § LVF. Ett förvaltningsbolag som har tillstånd att förvalta en värdepappersfond i Sverige omfattas av rapporteringsskyldigheten i fondföreskriften ”i tillämpliga delar av den verksamhet som rör fonden”. Detta gäller både för förvaltningsbolag med filial i Sverige och för förvaltningsbolag som driver sin verksamhet från hemlandet, se 1 kap. 2 § första stycket respektive 1 kap. 3 § fondföreskriften. I föreskriften anges förvaltningsbolaget som den rapporteringsskyldige, inte filialen. Förvaltningsbolagen ska enbart lämna rapportering som avser de förvaltade fonderna. Förvaltningsbolagen ska däremot inte rapportera till FI om sin egen verksamhet. Sådan rapportering ska förvaltningsbolagen i stället skicka till tillsynsmyndigheterna i sina hemländer. Förvaringsinstitut och fondföretag enligt 1 kap. 7 § LVF omfattas i dagsläget inte av någon skyldighet att lämna periodisk rapportering enligt fondföreskriften. I detta dokument används begreppet bolag som driver fondverksamhet för samtliga bolag som träffas av bestämmelserna om periodisk rapportering i fondföreskriften. 3. Vilka rapporter omfattas? Skyldigheten att betala förseningsavgift omfattar sådan periodisk rapportering till FI som baseras på en av FI beslutad föreskrift. Med periodisk rapportering avses rapportering som ska ske exempelvis månadsvis, kvartalsvis, halvårsvis eller helårsvis. Som framgår ovan ska ett fondbolag enligt 33 kap. fondföreskriften lämna in rapportering dels för bolagets egen verksamhet, dels för de värdepappersfonder som bolaget förvaltar. Övriga bolag som driver fondverksamhet ska lämna in rapportering för de värdepappersfonder som bolagen förvaltar. Samtliga förseningar i rapporteringen kan leda till förseningsavgifter, oavsett om den försenade rapporten avser ett fondbolags verksamhet eller en eller flera värdepappersfonder. När det gäller förseningar i rapporteringen på fondnivå är det alltid bolaget som driver fondverksamheten som ska åläggas att betala avgiften. 4. När kommer förseningsavgifter att tas ut? Förseningsavgifter kommer att tas ut när en rapport inte lämnas i rätt tid. 2 FI Dnr 15-6782 5. Avgiftens storlek En förseningsavgift får enligt 12 kap. 10 § LVF uppgå till högst 100 000 kronor. I förarbetena till bestämmelsen anges att FI får avgöra om försenad rapportering i ett visst fall ska medföra förseningsavgift på maximalt belopp eller om förseningen är av sådan karaktär att avgiften bör bestämmas till ett lägre belopp eller över huvud taget ska tas ut. Det framhålls att en längre försening i regel är allvarligare än en försening med bara någon dag, men att även mindre förseningar vid upprepade tillfällen kan vara allvarliga. Vid bestämmande av avgiftens storlek ska hänsyn också tas till fondbolagets storlek. (Prop. 2007/08:57 s. 101.) FI kommer att utgå från de avgiftsnivåer som framgår av avgiftsmodellen i avsnitt 7 nedan. Vid bedömningen av storleken på ett bolag som driver fondverksamhet anser FI att det är mest lämpligt att utgå från det sammanlagda värdet av bolagets värdepappersfonder, per det datum då rapporteringen skulle ha skett. Ett fondbolag kan även ha tillstånd enligt LAIF att förvalta alternativa investeringsfonder. Om rapporteringstillfällena för de båda verksamheterna sammanfaller och båda rapporterna har varit försenade, utgår Finansinspektionen från det sammanlagda värdet av fondbolagets värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder. När den försenade rapporteringen avser en enskild värdepappersfond bör avgiften baseras på fondens förvaltade värde per detta datum. Som framgår av avgiftsmodellen i avsnitt 7 ska avgiften höjas vid varje rapporteringstillfälle som bolaget är försenat. Om ett bolag, eller ett bolag för en fonds räkning, kommer in med rapportering i rätt tid under två på varandra följande perioder ska dock avgiften återgå till den lägsta nivån, dvs. den som betecknas som Försening 1. För de fondbolag som även har tillstånd att förvalta alternativa investeringsfonder enligt LAIF krävs således att inte heller dessa rapporter är försenade, för att avgiften ska återgå till den lägsta nivån. Som framgår av förarbetena som redogörs för ovan kan avgiftens storlek behöva anpassas beroende på förseningens karaktär. Bedömningen av hur stor avgift som ska utgå vid en försening måste därför göras utifrån omständigheterna i det enskilda fallet, men med avgiftsmodellen som utgångspunkt. Bolagens och fondernas rapportering till FI är i vissa fall uppdelad i flera olika rapporter. FI ska dock inte ta ut en förseningsavgift för varje enskild rapport. Det ska således endast utgå en avgift per bolag respektive per fond, vid varje rapporteringstillfälle. 3 FI Dnr 15-6782 6. Anmärkning eller varning Vid upprepade förseningar kan FI enligt 12 kap. LVF ingripa mot ett bolag som driver fondverksamhet, exempelvis genom att meddela bolaget anmärkning eller varning kombinerat med en straffavgift som kan uppgå till högst 50 miljoner kronor. Även ett fåtal förseningar som är av allvarlig art kan medföra ett sådant ingripande från FI. Således ska avgiftsmodellen inte tolkas som att ett företag kan vara försenat vid flera tillfällen med endast förseningsavgift som följd. 7. Avgiftsmodellen Nedan följer den avgiftsmodell som FI ska tillämpa. Grupp A Grupp B Grupp C Grupp D Försening 1 10 000 kr 20 000 kr 30 000 kr 40 000 kr Försening 2 15 000 kr 30 000 kr 45 000 kr 60 000 kr Försening 3 20 000 kr 40 000 kr 60 000 kr 80 000 kr Försening 4 25 000 kr 50 000 kr 75 000 kr 100 000 kr Fondbolag och/eller värdepappersfond Grupp A Grupp B Grupp C Grupp D Totalt förvaltat fondvärde 0– 1 000 000 001 – 20 000 000 001 – 100 000 000 001 kr – 1 000 000 000 kr 20 000 000 000 kr 100 000 000 000 kr 4 FI Dnr 15-6782 Dokumentinformation Dokumentnamn Riktlinjer förseningsavgifter fondbolag Diarienummer 15-6782 Dokumentägare (Namn, Avdelning, Enhet) Per Håkansson Beslutsfattare (Namn, Befattning, Avdelning) FI:s styrelse Beslutsdatum Ikraftträdandedatum Upphävandedatum Syfte Hänvisning till externa krav som föranlett styrdokumentet Hänvisning till interna styrdokument kopplade till detta Versionshistorik Ikraftträdande Version Kommentar 5
© Copyright 2024