HERNÖ GIN AB (publ.) ÅRSREDOVISNING för räkenskapsåret 2014
GI N HERNÖ GIN AB (publ.) ÅRSREDOVISNING för räkenskapsåret 2014 2 INNEHÅLL VD har ordet4 Våra produkter6 Året i korthet9 Marknad10 Förvaltningsberättelse 11 Risker med verksamheten 14 Resultaträkning15 Balansräkning16 Kassaflödesanalys18 Tilläggsupplysningar19 Kontaktpersoner: STYRELSEORDFÖRANDE Emma Edfors emma@herno.se VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR Jon Hillgren 073-274 44 93 jon@herno.se Adress: HERNÖ GIN AB (PUBL.) Dala 152 871 93 Härnösand 073-274 44 93 info@hernogin.com www.hernogin.com 3 VD HAR ORDET Vad som började som ett intresse, och som utvecklades till en passion, är idag en affärsidé och ett framgångsrikt företag. Med en vision om att skapa ett gin så välsmakande att det står sig i jämförelse med de mest välsmakande och kvalitativa produkterna i världen startade resan. Det har åter varit ett händelserikt år. Vi har förärats ett stort antal medaljer i prestigefulla internationella tävlingar. Vi har omnämnts i tidningar som Wall Street Journal, New York Times och Dagens Industri. Vi har också fått utmärkta recensioner från ginkritiker världen över. Att verka på en monopoliserad marknad är inte helt enkelt. Icketransparenta regelverk och försäljningsförutsättningar skapar osäkerhet kring potentiella volymer. Detta till trots har vi under året gått från att ha vår gin på hyllplats i tre av Systembolagets butiker, till 33, till drygt 140 butiker. Visionen har sedan grundandet 2011 varit att skapa ett gin som skall stå sig i jämförelse med de mest välsmakande och kvalitativa produkterna i världen. Resultatet från fem av de största internationella tävlingarna inom branschen det senaste året är entydiga. Vi har en gin av världsklass. Vi fortsätter att verka för att etablera Härnösand som en nationell destination för ginskapande och ginupplevelser. Vårt nya besökscenter som står klart under början av 2015 är en förutsättning för detta. Att vi under våren också får på plats vår nya och större kopparpanna skapar förutsättningar för fortsatt glädje i Dala. Försäljningsmässigt har året också varit bra. Samtliga uppställda mål har överträffats. De totala intäkterna ökade med 134 % jämfört med föregående år, varav försäljningen till Systembolaget ökade med 101%, försäjningen utomlands ökade med 306% och försäljningen till restaurang ökade med 78%. För att förbereda för en tydligare etablering på den svenska marknaden och en framtida internationell expansion beslutade vi under året att bygga ut vår anläggning i Dala och finansiera detta med en nyemission. När den väl var avslutad stod det klart att den övertecknats med 83%, och att vi välkomnar drygt 450 nya delägare som ambassadörer för Hernö Gin. 4 Jag ser med tillförsikt på det nya året. 2014 var det år då vi på allvar visade ginvärlden att våra produkter är av världsklass. Jag har höga förväntningar på det nya året. Dala i februari 2015 JON HILLGREN 5 VÅRA PRODUKTER Hernö Gin (40,5%) Swedish Excellence. Lanserades på Systembolaget i december 2012 . Har varit deras bäst säljande gin i beställningssortimentet under hela 2013. Lansering i 140 butiker i oktober 2014. I Sverige distribueras Hernö Gin till fler än 120 restauranger och barer, flera av dem i absolut världsklass. Hernö Navy Strength Gin (57%) Lanserades på Systembolagen i Birsta, Härnösand och Timrå i april 2013. Sveriges och Nordens första gin av detta slag. Hernö Old Tom Gin (43%). Världens nordligast födda Old Tom Gin mötte världen i september 2014. Vår vita katt väckte uppmärksamhet både för sin smak och sitt utseende. Hernö Juniper Cask Gin (47%). Vi har skapat världens första fat av enträ i vilka vi har korttidsmognat vår gin. Efterfrågan har under året varit större än tillgången. 6 GIN GR GIN DAVID T. SMITH, SUMMERFRUITCUP. NÖ Really flavourful and very tasty: fresh, crisp, sappy pine and plenty of coriander, as well as some lighter herbal and floral notes. Simply superb” MASTER – H D ER AN GRAND MASTER 2013 CLASS MAGAZINE / DIFFORDSGUIDE RATING 4/5 UTMÄRKELSER ”The first boldly contemporary style Navy Strength Gin built on a truly neutral base. Nice floral notes, and not as hot as other options out there” AARON KNOLL, THE GIN IS IN. CLASS MAGAZINE / DIFFORDSGUIDE RATING 4/5 The Spirits Business Gin Grand Master 2013 International Wine and Spirits Competition Gold 2014 (Hernö Juniper Cask Gin) Silver 2014 (Hernö Navy Strength Gin) Silver 2014 (Hernö Gin) Bronze 2013 (Hernö Gin) Bronze 2013 (Hernö First Craft Gin) ”Hernö Old Tom Gin er langt fra den traditionelle søde gin, vi har set så mage gange før. Ginnen er sød som stilen forskriver, men den er langt mere frisk og blomstret end nogen anden old tom gin, jeg har smagt.” MICHAEL SPERLING, EN VERDEN AF GIN, 5/5. CLASS MAGAZINE / DIFFORDSGUIDE RATING 4,5/5 International Spirits Challenge Silver 2014 (Hernö Navy Strength Gin) Bronze 2014 (Hernö Gin) The Gin Masters Master 2014 (Hernö Navy Strength Gin) Master 2013 (Hernö Navy Strength Gin) Master 2013 (Hernö Navy Strength Gin) Gold 2014 (Hernö Gin) ”I am now a true believer. Hernö Juniper Cask is a great gin with a unique and intense flavour profile as well as a bold statement from this small Swedish distillery, which in a short period of time has received lots of praise from gin lovers all over the world - and rightfully so. I can’t wait to find out what’s up their sleeves next... well done!” MAGNUS SUNDSTRÖM, TRADERMAGNUS. THE GIN IS IN RATING 4,5/5 AARON KNOLL. Gold 2014 (Hernö Gin) Gold 2014 (Hernö Gin) Gold 2013 (Hernö Gin) Gold 2013 (Hernö Gin) Silver 2014 (Hernö Juniper Cask Gin) Silver 2014 (Hernö Juniper Cask Gin) Silver 2013 (Hernö Gin) CLASS MAGAZINE / DIFFORDSGUIDE RATING 4,5/5 7 8 ÅRET I KORTHET Januari Det står klart att Hernö Gin lanseras i ytterligare 33 av Systembolagets butiker. Februari Lansering i London av Hot Gin & Tonic. Mars Vi deltar vid mässa i Malmö. Emma Edfors utses till ordförande i bolaget. Vid bolagsstämman beslutas om att bolaget ska bli ett publikt aktiebolag. Augusti Mässa i Falkenberg. September The Spirits Business skriver om Hernö Gin Distillery. Deltagande vid Sveriges största mässa för dryckesintresserade, Stockholm Beer & Whisky. Bygget av större produktions- och visningslokaler påbörjas. Beräknas klart efter årsskiftet. Oktober Lansering av Hernö Gin i Schweiz. Deltagande i mässa i Göteborg. Vi tilldelas totalt två medaljer vid International. Spirits Challenge, London. Hernö Gin lanseras hos totalt 140 Systembolag. Emissionen övertecknad med 83% vilket ger oss närmare 450 nya aktieägare. Hernö Juniper Cask Gin ges 4,5/5 av Simon Difford Hernö Juniper Cask Gin utsedd till ”Matured Gin of the Year” vid Craft Distillers Expo i London. Hernö Old Tom Gin lanseras på Systembolaget. Maj November Lansering av Hernö Gin i Danmark. Vi blir utsedda till Årets nyföretagare i Härnösand. Ny hemsida, hernogin.com. Hernö Blackcurrant säljer slut på 53 sekunder på Systembolaget. Mässa i Örebro. Juni December April Vi tilldelas totalt sex medaljer vid Gin Masters 2014, flest av alla ginvarumärken. Öppet hus i destilleriet lockar drygt 300 besökare. Vi deltar vid Box Whisky Festival. New York Times skriver om Hernö Gin. Aftonbladet, Hernö Gin som ”Sveriges bästa gin”. Ginmässa i London, Junipalooza. Hernö Juniper Cask Gin vinner Negroni Awards 2014. Wall Street Journal skriver om Hernö Gin. Channel 4 och Metro UK recenserar Hot Gin and Tonic (Jakt & Tonic). Fredrik Löwenhamn vinner Hernö Gin Cocktail Awards 2014. Juli Dagens Industri, Sundsvalls Tidning och Tidningen Ångermanland har reportage om Hernö Gin. Vi tilldelas tre medaljer vid världens mest prestigefulla tävling, International Wine and Spirits Competition, varav en guldmedalj. Mikael Udd anställs som produktionschef. GI N 9 MARKNAD Marknaden för super-premiumgin är på stark frammarsch i Europa och Nordamerika. Bara i Storbritannien växte marknaden med 43 % under 2011 och på Europas största marknad Spanien ökade den totala ginförsäljningen med 20 % under 2012. På den svenska marknaden säljs det ca 1,2 miljoner liter gin varje år varvid trenden med ökad försäljning för super-premiumgin är tydlig. Våra produkter finns hos drygt 120 barer och restauranger över hela landet. Bolaget säljer direkt till kunder med utskänkningstillstånd. All försäljning till utskänkningsställen sker utan mellanhänder. Bolagets mest betydelsefulla aktivitet riktad till branschen är Sveriges största gincocktailtävling, Hernö Gin Cocktail Awards. Den svenska marknaden De två största marknaderna i Europa är Spanien och Storbritannien med en försäljning om drygt 60 miljoner liter gin per år medan den totala ginmarkaden beräknas uppgå till 450 miljoner liter. Total försäljning via Systembolaget uppgår till ca 1,2 miljoner liter gin per år. En försiktig uppskattning av den totala svenska marknaden inklusive utskänkningsställen uppgår till 2 miljoner liter gin per år. Därtill tillkommer privatimport via gränshandel från framför allt Tyskland, Danmark samt på färjor. Hernö Gin återfinns i Systembolagets fasta sortiment med en butikstäckning om drygt 140 butiker. Lanseringen hos Systembolaget skedde den första december 2012 i beställningssortimentet. Därefter har produkten genom försäljning kvalificerat sig till det fasta sortimentet från den första mars 2014. Övriga produkter på den svenska marknaden är Hernö Navy Strength Gin, Hernö Old Tom Gin och Hernö Juniper Cask Gin. Därutöver finns en säsongsbaserad produkt. Vi kommer under det närmaste året släppa ytterligare ginprodukter. Bolagets primära marknadsföringskanaler gentemot privatkonsument är mässor och event, samt sociala medier. 10 Den europeiska marknaden Hernö Gin finns till försäljning i tio europeiska länder där vi samarbetar med särskilda importörer med syfte är att marknadsföra och saluföra våra produkter på de olika marknaderna. Konkurrens I Sverige finns ingen egentlig konkurrens vad gäller produktion och försäljning av gin i dagsläget. Tvärtom skulle den svenska marknaden gynnas av att fler småskaliga hantverksdestillerier startas, precis som inom den svenska whiskyindustrin. I Europa finns ett stort antal destillerier som tillverkar superpremiumgin. Endast ett av dessa har etablerat sig i Systembolagets fasta sortiment. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Hernö Gin AB. (publ), 556866-0657, får härmed avlämna årsredovisning för 2014. Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, sek. Bolagets affärsidé Vår affärsidé är att skapa unika destillerade gindrycker för genuint dryckesintresserade. Vi lägger mycket tid i vårt skapande för att ta fram produkter så välsmakande att det är överflödigt att blanda ut dem med något annat. Våra gindrycker destilleras utifrån naturliga råvaror och hela processen är hantverksmässig, från destillering till etikettering och signering av samtliga flaskor. Våra produkter skapas för att möta efterfrågan hos den ökande gruppen av dryckesintresserade i Sverige och världen. Vision Hernö Gin ska vara det självklara valet i Sverige och skall stå sig i jämförelse med de mest välsmakande och kvalitativa produkterna i världen. Året i korthet Hernö Gin är Nordens mest prisbelönta gin genom tiderna*. Under det senaste året har våra produkter vunnit totalt elva medaljer i prestigefulla internationella gintävlingar. Våra produkter har uppmärksammats i bland annat Wall Street Journal, New York Times, Metro London, Dagens Industri och Aftonbladet. lanseringen i ca 140 av Systembolagets butiker, och genom det genomslag Hernö Gin fått hos många av landets populäraste cocktailbarer. Som ett kvitto på detta nominerades vi till Årets produkt vid Bartender Choise Awards. Försäljning Bolagets försäljning har fortsatt utvecklas positivt. De totala intäkterna har ökat med 134% jämfört med föregående år, varav försäljningen till Systembolaget ökade med 101%, försäjningen utomlands ökade med 306% och försäljningen till restaurang ökade med 78%. Andelen besökare vid destilleriet har under året fortsatt att öka. Kostnader Bolagets kostnader består till största delen av personalkostnader samt försäljningskostnader. Investeringar Bolaget har under året börjat uppföra nya produktionslokaler. Dessa anpassas utifrån ett framtida behov där det då är möjligt att producera 125 000 liter gin av buteljeringsstyrka, motsvarande 250 000 flaskor färdig produkt. Lokalerna är också dimensionerade för att rymma all nödvändig destilleringsutrustning samt utrustning för efterhantering. De nya lokalerna dimensioneras för att kunna ta emot upp till 50 personer åt gången för ginprovning, konferenser, företagsevent, samt ytterligare personer för enbart studiebesök. Hernö Gin börjar bli ett etablerat varumärke på den svenska marknaden. Detta märks dels genom _______________________ *. International Wine and Spirits Competition (IWSC) 2013 och 2014, Gin Masters 2013 och 2014, International Spirits Challenge 2014. 11 Finansiering Likviditeten bedöms god. Bolaget genomförde under slutet av året en nyemission som övertecknades med 83 procent. Det är däremot inte uteslutet att Hernö Gin kan behöva tillföras ytterligare kapital i ett senare skede, beroende på nysatsningar eller andra omständigheter. Resultat Årets resultat efter finansiella poster uppgick till 87 tkr (-330 tkr). Enligt bolagets planer ska verksamheten generera ett positivt varaktigt resultat från slutet av 2015. Kassaflöde Årets kassaflöde uppgick till 634 tkr (förgående år 1 020 tkr) FLERÅRSÖVERSIKT201420132012 Nettoomsättning 3 119 590 1 369 689 471 125 Resultat efter fin. poster 87 080 - 329 519 - 291 409 Balansomslutning 6 100 794 2 879 695 1 788 284 Soliditet (%)778077 Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets resultat Till årsstämmans disposition står följande vinstmedel: Överkursfond 4 583 792 kr Balanserat resultat -486 410 kr Årets resultat 63 258 kr Styrelsen föreslår att årets resultat balanseras i ny räkning. 12 Ägarstruktur per 2014-12-31 Sveriges första och världens nordligaste ginbränneri finns i byn Dala utanför Härnösand i Ångermanland. Bolaget grundades 2011 av Jon Hillgren. Ägargruppen har genom nyemissioner växt till drygt 500 aktieägare. I uppställningen nedan redovisas aktieinnehavet för bolagets tre största ägare fördelat på antal aktier och aktieslag. Jon och Hi Johanna Hillgren Johan Stenberg Elin och Mathias Sahlman Övriga A-AKTIER 1 020 000 360 000 160 000 0 1 560 000 B-AKTIER RÖSTER (%) KAPITAL (%) 54 720 62,84 47,01 4 200 22,12 16,20 24 000 9,978,18 605 080 5,0728,61 688 000 100% 100% Aktierna är registrerade i den av Euroclear förda aktieboken. Aktierna har lika rättighet till bolagets tillgångar, såväl vid vinstutdelning som vid likvidation. Röstvärdet skiljer sig så att A-aktien har tio (10) röster per styck och B-aktien en (1) röst per styck. Under året har 40 000 A-aktier stämplas om till B-aktier. Aktiekapitalet har sedan bolaget bildades 2011 förändrats enligt nedan: ÅR HÄNDELSE FÖRÄNDRING ANTAL AKTIER FÖRÄNDRING AKTIEKAPITAL TOTALT ANTAL AKTIER KVOTVÄRDE, KR AKTIEKAPITAL, KR 2011 Nybildning 100 000 50 000 100 000 0,5 50 000 2011 Nyemission 300 000 150 000 400 000 0,5 200 000 2012 Nyemission 64 000 32 000 464 000 0,5 232 000 2013 Nyemission 48 000 24 000 512 000 0,5 256 000 2014 Fondemission 0 256 000 512 000 1 512 000 2014 Split 4:1 1 536 000 0 2 048 000 0,25 512 000 2014 Nyemission 200 000 50 000 2 248 000 0,25 562 000 13 RISKER MED VERKSAMHETEN Nedan redogörs för några av de riskfaktorer som bedöms ha påverkan på bolagets framtidsutsikter. Riskerna är ej rangordnade och gör ej anspråk på att vara heltäckande. Framtida utdelningar Bolaget har tidigare ej lämnat utdelning till bolagets ägare. Det finns risker som kan komma att påverka bolagets verksamhet negativt och det finns inga garantier för att bolaget kommer att prestera resultat som möjliggör framtida utdelningar till sina aktieägare. Tidpunkten för, och storleken på, eventuell framtida utdelning föreslås av bolagets styrelse. Styrelsen kommer härvid att väga in ett flertal faktorer såsom verksamhetens utveckling, resultat, kassaflöden, finansiell ställning och expansionsplaner Likviditet i aktien För närvarande finns ingen organiserad handel i bolagets aktie, vilket kan försvåra för den som vill sälja. En försäljning av aktier i bolaget sker genom att en säljare avtalar med en köpare om överlåtelser av säljarens aktier i bolaget. Beroende av nyckelpersoner Beroendet av nyckelpersoner är en kritisk faktor. Bolaget är i en fas där personberoendet på kort sikt är relativt begränsat. Destilleriet har nu två anställda med destilleringskompetens. Övriga risker Produktionsstopp till följd av brand, stöld eller annan skada som drabbar anläggning och/eller lagerutrymmen kan förorsaka problem vad gäller produktions- och leveransförmåga. Bolaget har rutiner och vidtar förebyggande åtgärder som minimerar riskerna och bolagets försäkringsskydd är väl anpassat för verksamheten. Produktansvarsrisker Eventuella defekter i Hernös produkter kan leda till krav på ansvarsskyldighet och skadestånd, samt trovärdighetsförlust, vilket påverkar varumärket negativt. Kvalitetssäkring och kontinuerligt förbättringsarbete ingår i rutinerna och bolagets försäkringsskydd är väl anpassat för verksamheten. Beroende av tillstånd samt förändrad lagstiftning Risk för indragna och eller förändrade tillstånd, alternativt lagändringar som begränsar verksamheten. Alla tillstånd finns för verksamheten idag. 14 14 RESULTATRÄKNING BELOPP I KR NOT 2014-01-01 2013-01-01 2014-12-31 2013-12-31 3 119 590 1 369 689 129 727 14 130 3 249 317 1 383 819 -570 264 -386 098 RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning Övriga externa intäkter RÖRELSENS KOSTNADER Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 1 -1 319 520 -1 075 135 Personalkostnader 2 -1 136 773 -164 233 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3 -137 964 -97 435 84 796 -339 082 6 950 9 563 Räntekostnader -4 666 0 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 87 080 -329 519 RESULTAT FÖRE SKATT 87 080 -329 519 -23 822 59 573 63 258 -269 946 RÖRELSERESULTAT RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter Uppskjuten skatt ÅRETS RESULTAT 4,5 15 BALANSRÄKNING BELOPP I KR NOT 2014-01-01 2013-01-01 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 2 055 206 559 384 Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 13 010 18 214 Inventarier och verktyg 8 650 485 396 846 5 110 696 134 518 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Långfristiga fordringar 13 500 Summa anläggningstillgångar 2 842 897 1 108 962 236 012 93 284 782 697 521 842 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar 16 Övriga fordringar 9 323 236 160 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 173 897 47 490 1 279 830 569 492 Kassa och bank 1 742 055 1 107 957 Summa omsättningstillgångar 3 257 897 1 770 733 SUMMA TILLGÅNGAR 6 100 794 2 879 695 BALANSRÄKNING BALANSRÄKNING 2014-01-01 2013-01-01 2014-12-31 2013-12-31 562 000 256 000 4 583 792 2 544 000 -486 410 -216 464 63 258 -269 946 4 722 640 2 313 590 0 0 Leverantörsskulder 361 951 87 670 Övriga skulder 864 190 458 448 152 013 19 987 Summa skulder 1 378 154 566 105 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 100 794 2 879 695 BELOPP I KR EGET KAPITAL OCH SKULDER NOT 11 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder 12 Kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 2014 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 2013 Ställda säkerheter Företagsinteckningar 500 000 500 000 Ansvarsförbindelser Företagsstöd Länsstyrelsen (skrivs av över 5 år) 291 553 385 000 17 KASSAFLÖDESANALYS 18 Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Återbetald skatt/Betald skatt Kassaflöde före förändring av rörelsekapital 137 964 6 950 -4 666 0 225 044 2013 -339 082 0 97 435 9 563 0 0 -232 084 Förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager Förändring av kundfordringar Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten -142 728 -260 855 -449 483 274 281 537 768 184 027 11 651 -141 891 108 559 -15 225 176 583 -92 407 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Övriga finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 -1 882 221 -13 500 -1 895 721 0 -87 476 0 -87 476 Finansieringsverksamheten Nyemission Amortering Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 345 792 0 2 345 792 1 200 000 0 1 200 000 Likvida medel vid periodens ingång Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens utgång 1 107 957 634 098 1 742 055 87 840 1 020 117 1 107 957 2014 84 796 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ALLMÄNNA REDOVISNINGSPRINCIPER värde. Vid värdering till anskaffningsvärde (inköpspris och frakt per enhet) har principen Först In Först Ut tillämpats och priset per enhet motsvarar då det pris som gällde vid det senaste inköpet under räkenskapsåret. Värdering till verkligt värde sker genom fastställande av nettoförsäljningsvärdet (Försäljningspriset reducerat för inkurans och försäljningskostnader). Redovisning av intäkter Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. En mindre del av försäljningen sker till utomstående grossister. Tjänsteuppdrag till fast pris redovisas i enlighet med inkomstskattelagens bestämmelser. Inkomster och utgifter från uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och resultatredovisas först då uppdraget slutförts. För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Inkomstskatt Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Företagets årsredovisning har fr.o.m räkenskapsåret 2014 upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången till K3 har inte inneburit några förändringar av värdering eller presentation i årsredovisningen. Valutaomräkning Tillgångar och skulder i utländsk valuta bokförs till valutakursen vid anskaffningstidpunkten. En tillfälligt valutaomräkning till balansdagens växelkurser har skett för kvarvarande tillgångar och skulder i utländsk valuta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten . Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Kontors- och industribyggnader Stommar20-25 år Fasader, yttertak, fönster 20-25 år Övrigt5-25 år Maskiner och andra tekn. anlägg, 5-10 år Inventarier, verktyg och installationer 5-10 år Inga låneutgifter aktiveras. Varulager Varulagret består av handelsvaror och har värderats post för post enligt lägsta värdets princip till anskaffningsvärde eller verkligt 19 UPPLYSNINGAR TILL BOLAGSORDNING ENSKILDA POSTER NOT 1 Operationella leasingavtal Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara avtal. 2014 2013 Förfaller inom ett år Förfaller senare än ett men inom 5 SUMMA -36 516 -59 360 -95 876 0 0 0 Under perioden kostnadsförda leasingavgifter Leasingen utgör hyrda fordon -26 285 0 2 2 1 1 Löner och ersättningar m.m. Styrelse och VD. Övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader VD Pensionskostnader övriga -474 516 -329 016 -241 211 -35 484 -8 821 -106 146 -3 024 -36 216 - 4 014 0 Löner och ersättning till styrelse och VD fördelar sig på Jon Hillgren, VD Emma Edfors Elin Sahlman Johan Stenberg Henric Boeng Summa -442 516 -18 000 -6 000 -4 000 -4 000 -474 516 -106 146 0 0 0 0 -106 146 Byggnader Maskiner Inventarier - 25 188 - 5 204 -107 572 - 23 803 - 5 204 - 68 428 SUMMA -137 964 -97 435 NOT 2 Anställda och personalkostnader Medelantal anställda varav män NOT 3 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 20 NOT 4 Årets skattekostnad 2014 2013 Skatt på årets resultat -23 822 59 573 Redovisat resultat före skatt Skatt enl. gällande skattesats 22 % Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Skatt hänförlig till tidigare år Redovisad skattekostnad 87 080 -19 158 -4 676 11 0 -23 822 -329 519 72 494 -1 326 0 -11 596 59 573 NOT 5 Uppskjuten skatt 2014 Skillnaden mellan å ena sida den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatt på skattemässigt underskott NOT 6 Byggnader 110 696 2014 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Investeringar Försäljning/utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Försäljning/utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut 2013 134 518 2013 595 089 1 521 010 0 2 116 099 595 089 0 0 595 089 -35 705 0 -25 188 -60 893 - 11 902 0 - 23 803 - 35 705 2 055 206 559 384 Statligt stöd Bolaget har under 2014 erhållit företagsstöd från Länsstyrelsen. Bidraget uppgår till 3 750 kr, investeringen för byggnad har minskats med motsvarande belopp. Bolaget har under 2012 erhållit företagsstöd från Länsstyrelsen. Bidraget uppgår till 283 200 kr, investeringen för byggnad har minskats med motsvarande belopp. 21 2014 NOT 7 Maskiner Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Investeringar Försäljning/utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Försäljning/utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut 26 020 0 0 26 020 26 020 0 0 26 020 -7 806 0 -5 204 -13 010 - 2 602 0 - 5 204 - 7 806 13 010 18 214 2014 NOT 8 Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden 488 223 Vid årets början 362 210 Investeringar 0 Försäljning/utrangeringar 849 434 Ackumulerade avskrivningar enligt plan -91 377 Vid årets början 0 Försäljning/utrangeringar -107 572 Årets avskrivning enligt plan -198 949 Redovisat värde vid årets slut 2013 650 485 2013 400 747 87 476 0 488 223 - 22 949 0 - 68 428 -91 377 396 846 Statligt stöd Bolaget har under 2014 erhållit företagsstöd från Länsstyrelsen. Bidraget uppgår till 25 000 kr, investeringen för inventarier har minskats med motsvarande belopp. Bolaget har under 2012 erhållit företagsstöd från Länsstyrelsen. Bidraget uppgår till 76 800 kr, investeringen för inventarier har minskats med motsvarande belopp. NOT 9 Övriga fordringar Fordran anställda Förskott till leverantörer NOT 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter 22 2014 2013 0 323 236 160 0 323 236 160 2014 2013 48 897 125 000 46 186 1 304 173 897 47 490 NOT 11 Eget kapital Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt kapital Vid årets början Nyemission Emissionskostnader Fondemission Årets resultat Vid årets slut 256 000 50 000 - 486 410 256 000 2 544 000 2 450 000 - 154 208 -256 000 562 000 4 583 792 - 486 410 2 313 590 2 500 000 -154 208 63 258 63 258 63 258 4 722 640 En A-aktie ger 10 röster och en B-aktie ger 1 röst. Antal A-aktier: 1 560 000 st Antal B-aktier: 688 000 st NOT 12 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp NOT 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader 2014 300 000 - 300 000 0 2014 2013 300 000 - 300 000 0 2013 152 013 19 987 152 013 19 987 23
© Copyright 2024