1. No category

Finansplan för 2016– 2018
Samverkan för maktskifte 2018
1
Innehåll
1
FINANSPLAN 2016 - 2108 .......................................................................................................3
FINANSPLANENS INNEHÅLL ..............................................................................................................3
2
PLANERINGSFÖRUTSÄTTNINGAR ..................................................................................3
Skattesats .....................................................................................................................................3
Befolkningsutveckling ..................................................................................................................3
OMVÄRLDEN ....................................................................................................................................4
Ekonomin nationellt och internationellt ......................................................................................4
Vårbudgeten .................................................................................................................................4
Arbetsgivaravgiften......................................................................................................................4
Läkemedelsförmån .......................................................................................................................5
Bidrag till glasögon och läkemedel .............................................................................................5
Miljö och energi ...........................................................................................................................6
KÄNSLIGHETSANALYS ......................................................................................................................6
LEAN PRODUCTION ...........................................................................................................................6
3
FINANSIERING ........................................................................................................................7
Skatteintäkter ...............................................................................................................................7
Utjämningssystemet .....................................................................................................................7
Generella statsbidrag ..................................................................................................................7
4
BUDGETRAMAR PER NÄMND SAMT FINANSIERING 2016-2018 ..............................8
5
FINANSIELLA MÅL ................................................................................................................9
Långsiktigt hållbar ekonomi ........................................................................................................9
6
RESULTAT-, BALANS- OCH FINANSIERINGSBUDGET .............................................10
RESULTATBUDGET ..........................................................................................................................10
BALANSBUDGET .............................................................................................................................11
FINANSIERINGSBUDGET ..................................................................................................................12
TAXOR OCH AVGIFTER ....................................................................................................................12
7
GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING.................................................................................13
Vad händer vid obalans? ...........................................................................................................13
Minskade kostnader och ökade intäkter ....................................................................................14
2
1 Finansplan 2016 - 2108
Finansplanens innehåll
Finansplanen innehåller budget för 2016 och en plan för åren 2017-2018.
Den innehåller också ekonomiska ramar, investeringsplan, taxor och avgifter för 2016.
2 Planeringsförutsättningar
Skattesats
Skattesatsen för 2016 ska vara oförändrad 11,20 kr.
Befolkningsutveckling
Prognosen för den framtida befolkningsutvecklingen är en svag ökning. Den
demografiska sammansättningen har inneburit att andelen äldre ökat, och med det ett
ökat behov av hälso- och sjukvård.
Inkomstutjämningsbidraget som fördelas mellan landsting/regioner baseras på antalet
invånare 1 november föregående år. En förutsättning för en positiv utveckling av
bidraget är att länets befolkning måste procentuellt öka mer än rikets för att inte de
invånarrelaterade bidragen ska urholkas. För Region Jämtland Härjedalen bedöms
befolkningsökningen bli lägre än genomsnittet för riket vilket innebär en urholkning av
bidraget.
Inom landstingssektorn konstaterar SKL sambandet mellan befolkningsutveckling och
ekonomiskt resultat. Alla landsting som redovisar överskott vart och ett av de senaste
tio åren har haft en positiv befolkningsutveckling.
3
Omvärlden
Ekonomin nationellt och internationellt
(Källa SKL)
Det sker en gradvis återhämtning i svensk ekonomi under de närmaste åren. Regeringen
räknar med att tillväxten kommer att ligga kring 2,5 procent årligen.
Oljepriset har sjunkit mycket dramatiskt med hela 50 procent jämfört med juli 2014.
Enligt regeringen har dock detta mindre betydelse för ekonomin än tidigare, eftersom
oljeberoendet är mindre. Möjligen kan den stora prisnedgången ha mer positiva effekter
på ekonomin än vad man räknat med i kalkylerna. Likaså kan den expansiva
penningpolitiken i Europa ge förutsättningar för en starkare utveckling. Den allt mer
expansiva europeiska räntepolitiken kontra den amerikanska dito där räntan bör höjas
kan dock leda till stora fluktuationer på valutamarknaderna. Dessutom utgör den
geopolitiska situationen i Ryssland och mellanöstern orostecken för ekonomin.
Vårbudgeten
Den 15 april presenterade regeringen vårändringsbudgeten och 2015 års ekonomiska
vårproposition. Vårändringsbudgeten anger förändringar i 2015 års budget.
Nedan sammanfattas några av de större satsningarna för hela landet:

Det generella statsbidraget ökar med 129 miljoner år 2015, 382 miljoner år 2016
och 451 miljoner från 2017 som kompensation för att nedsättning av
socialavgifterna för unga slopas

Kvinnosjukvården förstärks med 200 miljoner i år 400 miljoner årligen för
perioden 2016–2018

Barn i åldern 8–19 år får bidrag till glasögon och 120 miljoner avsätts årligen
från år 2016

Klimatinvesteringar i kommuner och regioner anslås med 125 miljoner i år och
därefter 600 miljoner

Satsning på ungdomar i jobb år 2015 178 miljoner för att uppgå till 3,5
miljarder år 2019
Arbetsgivaravgiften
Arbetsgivaravgifter för ungdomar
När det gäller ungdomars nedsatta arbetsgivaravgifter sker det förändringar 1 maj 2015
och eventuellt ytterligare förändringar augusti 2015 och 2016.
De nya arbetsgivaravgifterna gäller från 1 maj 2015:
 för ungdomar födda 1992 och senare 10,21 procent
 för ungdomar födda 1990–1991 15,49 procent
 för ungdomar födda 1989 utgår full arbetsgivaravgift
4
Dels föreslår regeringen nu i vårändringsbudgeten att den sänkta arbetsgivaravgiften
för ungdomar som inte fyllt 25 år vid årets ingång tas bort.
De föreslår ett avskaffande i två steg:
En minskad nedsättning från augusti 2015 och ingen rabatt alls för ungdomar från den 1
juli 2016.
Om riksdagen beslutar i enlighet med regeringens förslag blir den lagstadgade
arbetsgivaravgiften för ungdomar 25,46 procent från augusti 2015. Från 1 juli 2016 blir
det enligt regeringens förslag full arbetsgivaravgift även för ungdomar.
Vad beslutet får för konsekvenser för Region Jämtland Härjedalen som arbetsgivare
kan vi inte överblicka. Vi får se hur långt det generella statsbidraget på 13 kr per
innevånare som delas ut till kommuner och landsting som kompensation från och med
den 1 aug 2015 räcker.
Läkemedelsförmån
Bidrag till läkemedelsförmånen ska ökas med 1,7 miljarder kronor. Landstingen hade i
slutet av 2014 högre kostnader för läkemedel än vad som tidigare beräknats p.g.a. att
flera nya läkemedel introducerats för nya patientgrupper. Dessa kostnader påverkade
kostnadsutvecklingen i slutet av 2014 och kommer att påverka under 2015. Förslaget
om kostnadsfria läkemedel till barn skjuts upp. Regeringen vill genomföra förslaget
från 1 januari 2016 och återkommer i frågan i BP 2016.
Från 2016 beräknas bidraget till läkemedelsförmånerna successivt minska med
anledning av regeringens ingångna överenskommelse med Läkemedelsindustriföreningen om att utveckla takprismodell för äldre läkemedel. Kostnaderna beräknas
minska med 0,3 miljarder 2015, 0,2 miljarder 2016 och 0,2 miljarder 2017 jämfört med
föregående år.
Bidrag till glasögon och läkemedel
Alla barn och unga i åldern 8–19 år ska få bidrag till glasögon på motsvarande sätt som
barn 0–7 år, 120 miljoner avsätts för perioden 2016–2019.
Personer under 18 år ska få läkemedel och andra förmånsberättigade varor inom
läkemedelsförmånen kostnadsfritt från 2016.
Idrott och integration
Regeringens anslag till idrottsrörelsen ökas med 32 miljoner kronor med hänsyn till att
nyanlända som fått uppehållstillstånd i Sverige ska ges goda förutsättningar att bli
delaktiga i det svenska samhället och att ett engagemang i idrottsverksamhet kan
underlätta detta. För 2016 och framåt bedöms anslagen till idrottsrörelsen öka med 64
miljoner per år.
5
Miljö och energi
Klimatinvesteringar i kommuner och regioner anslås 125 miljoner kronor i år, med
sikte på 600 miljoner kronor per år 2016-2018. Bidraget ska gå till investeringar med
störst klimateffekt. Det får även användas för installation av laddinfrastruktur för
elfordon, samt berörda myndigheters arbete för att genomföra insatserna. Regeringen
ska återkomma med en förordning.
Känslighetsanalys
Den ekonomiska utvecklingen styrs av ett stort antal faktorer. Vissa kan påverkas av
regionen, medan andra ligger utanför regionens kontroll. Ett sätt att visa beroendet av
omvärlden är att upprätta en känslighetsanalys. I nedanstående tabell redovisas hur ett
antal händelser kan påverka Region Jämtland Härjedalens ekonomi.
KÄNSLIGHETSANALYS
Löneökning med 1 procent, inklusive arbetsgivaravgift
Arbetsgivaravgiften höjs med 1 procentenhet
Läkemedelskostnaderna ökar med 1 procent
Patientavgifterna höjs med 10 procent 1)
6,3 mkr sjukvård, 5,7 mkr tandvård
Förändrad utdebitering med 10 öre
1) Inom sjukvård och tandvård exklusive ökade kostnader för högkostnadsskyddet
Förändring
Mnkr
22
7
3
12
25
Lean Production
Lean Production är en filosofi om hur man hanterar resurser. Syftet med Lean är att
identifiera och eliminera alla faktorer i en process som inte skapar värde för slutkunden.
Enkelt uttryckt handlar det om 'Mer värde för mindre arbete'. Regionen har påbörjat ett
arbete enligt den filosofin.
För att systemet Lean Production ska fungera korrekt så måste hela organisationen vara
med. Det finns inga genvägar. De tänkta förbättringarna ska möjliggöra att fler patienter
kan komma till behandling snabbare och att det ska bli högre kvalitet i vårdprocesserna.
Förbättrad genomströmning av patienter och reducerade kötider är ett uppnått resultat
vid de försök att applicera industriella principer som har förekommit, vilket är en
kvalitetseffekt både för individen och för hela samhället.
Det står dock klart att filosofier och metoder för processförbättringar behöver
modifieras för att passa i vård- och omsorgsmiljön. Ett problem ligger i att
organiseringen och framför allt styrningen av sjukvården, försvårar införandet av
nödvändiga organisatoriska förändringar och bromsar effekterna av genomförda
förändringar. Detta är starkt relaterat till styrning av vården med riktlinjer,
ersättningssystem och nationella rekommendationer.
Huvudsyftet är att få ut mer kvalitetssäkrad produktion med mindre
ekonomiska resurser.
6
3 Finansiering
Skatteintäkter
Skatteintäkterna motsvarar ca 64 % av Region Jämtland Härjedalens totala intäkter.
Skatterna är beroende av samhällsekonomins utveckling samt den skattesats som
fastställs av regionens förtroendevalda. För att uppfylla regionfullmäktiges mål om god
ekonomisk hushållning och genomföra planerade investeringsvolymer krävs en
resultatnivå på ca 60-70 miljoner kronor.
Preliminär skatt för 2016 budgeteras enligt prognos för det slutliga skatteunderlaget
2014, uppräknat till 2016 års nivå. Budget för preliminärskatt och avräkning utgår från
SKL:s prognos i april. Skattesatsen för 2016 föreslås vara 11:20 vilket är oförändrat
jämfört med 2015. I beräkningarna har antagits att länets befolkning är oförändrad i
antal jämfört med 1/11 2014.
Finansiering (miljoner kronor)
Skatteintäkter
varav
Preliminärskatt
Avräkning skatteintäkter
Utjämningssystemet
varav
Inkomstutjämningsbidrag
Kostnadsutjämningsbidrag
Strukturbidrag
Regleringsavgift
Läkemedelsbidrag
Utfall 2014*
Prognos 2015
Budget 2016
Plan 2017
Plan 2018
2 427
2 619
2 739
2 831
2 924
2 431
-4
646
2 612
7
659
2 739
0
657
2 831
0
660
2 924
0
665
529
48
101
-32
287
564
49
101
-55
305
579
49
101
-72
292
594
50
101
-85
292
612
52
101
-100
292
*Avser endast Jämtlands läns landsting 2014
Utjämningssystemet
Beloppen i utjämningssystemet baseras på preliminära uppgifter enligt SKL:s prognos i
april 2015. Det slutliga utfallet av utjämningen 2016 fastställs i december 2015. Totalt
för 2016 erhålls preliminärt 657 mkr för utjämningen. Utjämningen för 2016 påverkas
av Region Jämtland Härjedalens förändringar i skatteunderlag samt kostnadsstruktur.
Generella statsbidrag
I mars 2015 godkände Sveriges Kommuner och Landstings styrelse en
överenskommelse om statens bidrag till landstingen för läkemedelsförmånerna m.m.
Överenskommelsen gäller för år 2015. I bidraget ingår bl.a. ersättning för 70 % av den
beräknade kostnaden för hepatitläkemedel 2015 (för regionen ca 11 mkr).
Överenskommelsen innehåller en vinst- och förlustdelningsmodell där återbetalning
eller ytterligare statlig finansiering kan komma ifråga om kostnaderna avviker mer än 3
% av överenskommet belopp. Detta gäller landstingens kostnad som helhet. För 2016
och framåt finns ingen överenskommelse och därför budgeteras läkemedelsbidraget till
Region Jämtland Härjedalen på samma nivå som överenskommits 2015.
7
4 Budgetramar per nämnd samt finansiering 2016-2018
I avsnittet redovisas hur regionens ekonomiska ramar fördelats mellan nämnderna.
Budgetramar miljoner kronor
Regionstyrelsen
Regionala utvecklingsnämnden
Vårdvalsnämnden
Revision
Patientnämnden
Förtroendevalde politiker
Finansförvaltningen
SUMMA BUDGETRAM
Finansiering
Skatteintäkter
Inkomstutjämning
Kostnadsutjämning
Regleringsavgift/bidrag
Strukturbidrag
Läkemedelsbidrag
Finansiella intäkter
Finansiella kostnader
Ökade intäkter Alliansförslag
SUMMA FINANSIERING
RESULTAT
Budget
Budget
2015
2016
2 423,9 2 413,1
300,7
306,8
648,6
661,4
Plan
2017
2 473,8
314,6
673,2
Plan
2018
2 551,6
325,2
688,2
5,1
2,7
22,3
166,5
5,3
2,7
22,5
163,1
5,4
2,8
22,9
140,2
3 671
3 578
Budget
Budget
2015
2016
2 615
2 738
562
582
55
46
-44
-72
101
101
288
292
18
15
-20
-16
12
3 655
Plan
2017
2 830
598
47
-85
101
292
15
-34
12
3 736
Plan
2018
2 923
616
49
-100
101
292
15
-51
12
5,1
3,0
25,3
264,4
3 575
3 698
3 776
3 857
-96
120
120
120
8
Utgångsläget för budgetramarna är en generell besparing på 2,5 % för samtliga
verksamheter utom vårdvalsnämnden. Den politiska organisationen har utöver
styrelsens besparingsförslag fått ett sparkrav på ytterligare10 %.
Vårdvalsnämnden har fått en ramförstärkning på 15 miljoner jämfört med
regionstyrelsens förslag. Regionala utvecklingsnämndens område är ett prioriterat
utvecklingsområde för Alliansen, ett utvecklingsarbete som inte får stanna av, därför
har den generella besparingen på 2,5 % (7,6 mnkr) återställts.
Summan blir en resultatförstärkning på 360 miljoner under planperioden. Det innebär
att den upplåning på 100 miljoner per år som är planerad kan reduceras till endast år ett
i planperioden. Det innebär också att det ackumulerade underskott som finns sedan
tidigare år kan återställas i en betydligt snabbare takt.
I övrigt gäller den fastighetsinvesteringsplan, det investeringstak och de förändringar av
budgetramarna, avkastningskrav och resultatförbättrande åtgärder som regionstyrelsen
föreslår.
5 Finansiella mål
I fullmäktiges uppgifter ingår enligt kommunallagen, 8 kap 5§, att för ekonomin ange
de finansiella mål som är av betydelse för god ekonomisk hushållning.
Långsiktigt hållbar ekonomi
För att uppnå det övergripande målet om en långsiktigt hållbar ekonomi krävs redan nu
rejäla överskott i ekonomin för att klara av att återställa det ackumulerade underskottet
från tidigare år.
Mätetal
Ekonomiskt resultat efter finansnetto
som procentandel av verksamhetens
samlade skatter och generella
stadsbidrag
Mål för planperioden Mål på längre sikt
3,5 %
2,0 %
9
6 Resultat-, balans- och finansieringsbudget
Resultatbudget
Miljoner kronor
Verksamhetens intäkter
Verksamhetens kostnader
Avskrivningar
Resultat
2014
519,0
-3 939,7
-105,2
Budget Prognos
2015
2015
578,0
590,4
-4 138,0 -4 316,9
-109,0
-118,1
Budget
2016
597,6
-4 054,8
-109,0
Plan
2017
609,5
-4 144,1
-109,0
Plan
2018
621,6
-4 237,2
-109,0
Verksamhetens nettokostnader
Skatteintäkter
Statsbidrag läkemedel
Finansiella intäkter
Finansiella kostnader
Generella statsbidrag varav
-3 525,9
2 427,1
287,3
19,0
-14,9
645,6
-3 669,0
2 615,4
287,9
17,9
-20,0
671,8
-3 566,2
2 737,7
292,0
15,0
-15,7
657,2
-3 643,6
2 829,7
292,0
15,0
-34,0
660,9
-3 724,6
2 923,2
292,0
15,0
-50,7
665,1
Inkomstutjämning
582,6
597,8
615,9
Kostnadsutjämning
48,7
50,0
51,5
Regleringsavgift/bidrag
-72,3
-85,1
-100,5
Strukturbidrag
101,1
101,1
101,1
-4,1
-4,1
-4,1
1,2
1,2
1,2
120,0
120,0
120,0
-3 844,6
2 619,0
304,6
18,2
-21,5
659,3
Överföring statsbidrag till kommunerna
LSS statsbidrag/barnhabilitering
Årets resultat
-161,8
-96,0
-265,0
10
Balansbudget
I plan 2016-2018 förutsätts att avsättningar görs till pensionsportföljen för att på sikt
motsvara avsättningen till kommande utbetalningar av pensioner (exklusive
ansvarsförbindelsen för pensioner).
Miljoner kronor
Budget
2016
Plan
2017
Plan
2018
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Fastighet och inventarier
Värdepapper, andelar mm
Långfristiga fordringar
897,1
53,8
0,0
886,1
53,8
0,0
877,1
53,8
0,0
Summa anläggningstillgångar
950,9
939,9
930,9
Omsättningstillgångar
Förråd
Kortfristiga fordringar
Kortfristiga placeringar
Pensionsportföljen
Likvida medel
14,0
52,7
302,7
821,0
78,6
14,0
27,7
302,7
1 046,0
93,8
14,0
52,7
302,7
1 271,0
102,9
Summa omsättningstillgångar
1 269,0
1 484,2
1 743,3
SUMMA TILLGÅNGAR
2 219,9
2 424,1
2 674,2
263,4
120,0
383,4
120,0
503,4
120,0
383,4
503,4
623,4
1 186,8
1 186,8
1 291,1
1 291,1
1 441,1
1 441,1
104,0
665,7
769,7
104,0
665,8
769,8
104,0
665,8
769,8
2 339,9
2 564,3
2 834,3
1 920,0
466,0
1 899,0
461,0
1 895,0
460,0
SKULDER
Eget kapital
Eget kapital
Årets resultat
Summa eget kapital
Avsättningar
Avsättning pensioner
Summa avsättningar
Skulder
Långfristiga skulder
Kortfristiga skulder
Summa skulder
SUMMA EGET KAPITAL,
AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Ansvarsförbindelse pensioner
Ansvarsförbindelse löneskatt
11
Finansieringsbudget
Miljoner kronor
Budget
2016
Plan
2017
Plan
2018
Tillförda medel
Internt tillförda medel
Förändring av kortfristiga placeringar
Förändringar av kortfristiga fordringar
Minskning av långfristiga fordringar
Ökning av långfristiga skulder
185,9
0,0
50,0
0,0
100,0
333,3
0,0
25,0
0,0
0,0
379,0
0,0
- 25,0
0,0
0,0
Summa tillförda medel
335,9
358,3
354,0
Använda medel
Nettoinvesteringar
Köp av värdepapper
Minskning av långfristiga skulder
-96,0
-225,0
0,0
-98,0
-225,0
0,0
-100,0
-225,0
0,0
Summa använda medel
-321,0
-323,0
-325,0
14,9
35,3
29,0
Förändring likvida medel
Internt tillförda medel, år 2015
Årets resultat
Avskrivningar
Ökning pensionsskuld inkl räntekostnader
0,0
109,0
76,9
Summa
185,9
Taxor och avgifter
Samtliga taxor och avgifter justeras upp 10 % utifrån styrelsens förslag.
12
7 God ekonomisk hushållning
Kommunallagen 8 kap 1 §
”Kommuner och landsting skall ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och
i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer”
Vad händer vid obalans?
Lyckas inte detta, urholkas likviditeten och både den kort- och långsiktiga
betalningsberedskapen att försvagas, vilket innebär en belastning i framtiden. Framtida
regioninvånares konsumtionsval kommer att begränsas på grund av att man tvingas
finansiera vad vi har konsumerat.
Hur har det då gått för oss, vad har hänt den senaste mandatperioden?
•
•
•
•
•
•
•
•
Befolkningen har minskat
Ekonomin har urholkats
Skatten har höjts
Pensionsskulden är nu större än regionens balansomslutning
Borgensåtagandena har accelererat
De finansiella kostnaderna skenar vissa år
Långsiktiga skulder har dykt upp
Likviditeten krymper
Region Jämtland Härjedalen befinner sig i ett allvarligt ekonomiskt läge. Det är
nödvändigt med kraftfulla åtgärder redan nu för att få en ekonomi i balans under den
kommande mandatperioden.
Om ingenting görs, tar det egna kapitalet slut i april 2016
Vilka verktyg har då politiken till sitt förfogande?
Vi kan…





Höja de verksamhetsrelaterade intäkterna
Öka effektiviteten i verksamheten
Genomföra besparingar i verksamheten genom att sänka kvantitet och/eller
kvalitet, eller att verksamhet som inte är lagstadgad tas bort
Påverka staten att öka statsbidragen
Höja skatten
13
Minskade kostnader och ökade intäkter
Våra förslag på minskade kostnader och ökade intäkter finns i nedanstående tabell:
Miljoner kronor
Ökade
intäkter
Allmänt sparbeting med 2,5 %
(utom Vårdvalsnämnden)
Krav på samordnad provtagning
Ytterligare översyn av regionens administration och org.
Ökning av patientavgifterna med 10 %
Fri sjukvård fram till myndig ålder
(t.o.m. 17 år)
Sälja tjänster inom specialistsjukvården
Hyra ut lediga lokaler till externa hyresgäster
Ta betalt för journalutskrifter (t.ex. privata försäkringsbolag)
Restriktioner resor (ej sjukvårdsrelaterade)
Samordnade sjukresor
Minska antalet medlemskap i org. och nätverk
Dubbel taxa vid uteblivet besök
Besparing på politisk organisation (10 %)
Minskning vårdrelaterade infektioner (med 2 %)
Summa
Summa Besparingar och minskade kostnader
Summa ökade intäkter och minskade kostnader
Satsning på primärvården (ramökning vårdvalsnämnden)
Ramökning regionala utvecklingsnämnden (återställning besp.)
Att läggas till årets resultat
Minskade
kostnader
Besparing
2,5 %
75,4
10,0
30,0
5,0
1,0
3,0
2,0
0,5
7,5
2,5
1,0
1,0
11,5
131,1
2,5
1,2
55,7
75,4
142,6
-15,0
-7,6
120,0
Vi menar att vi måste ha fokus på lagstadgad verksamhet, ekonomi i balans och en god
arbetsmiljö.
-
Dessutom måste vi börja ta pensionsskulden på allvar och vidta nödvändiga
åtgärder!
För att tydliggöra pensionsskuldens storlek, och för att få förståelse för vilket stort
åtagande den innebär, föreslår vi att regionen gör avsteg från gällande regelverk
och lyfter in pensionsskulden i balansräkningen.
14