Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 Årsredovisning 2014 INNEHÅLL VD-kommentar……..……….... 4 Förvaltningsberättelse…….. 5-6 Femårsöversikt…...….….….... 7 Resultaträkning………....…….. 8 Resultatanalys och noter......... 9 Balansräkning......…......... 10-11 Förändring eget kapital.......... 12 Kassaflödesanalys............ 13 Noter……………...…...… 14-25 Underskrifter…………….... 26 Revisionsberättelse...… 27-28 Styrelse och fullmäktige… 29 Ord och begrepp..........…. 30 Anteckningar......…….…… 31 Bilden på omslaget: "De blå träden", målning av Carl-Gustav Gillström. Ett flertal konstverk av Lidan-gruppens medlemmar pryder bolagets kontor i Lidköping. Ordinarie bolagsstämma hålls onsdagen den 6 maj 2015 kl. 17.00 på Stadshotellet i Lidköping Hade grundarna gillat läget? När jag från mitt kontorsfönster vid Hamngatan i Lidköping blickar ut över Lidan tänker jag ibland på hur mycket vatten som runnit genom ”älven” sedan försäkringsbolaget grundades 1886. Jag funderar också över vad de Salebybor som tog initiativet till bolagets bildande hade tänkt om de fortfarande varit med. Hade de kunnat förlika sig med det faktum att bolaget vuxit som det gjort och i dag bedriver verksamhet inte bara i resten av Skaraborg utan även i Närke, att 40 personer är anställda vid fem kontor och att omsättningen passerat 200 miljoner kronor? Jag tror att de hade gillat läget. Studerar man bolagets historik så förstår man att de var framsynta män som förstod betydelsen av utveckling och tillväxt. Vi summerar nu 2014, bolagets 128:e verksamhetsår, ett år med stora förändringar. Efter fusionen föregående årsskifte har vi upplevt det första året som Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike. Stora förändringar i ett företag kräver mycket av medarbetarna. Ny organisation, nya arbetskamrater, nya arbetssätt, ökade krav. Olika företagskulturer ska smälta samman. Detta kan vi stolt konstatera att vi har lyckats med och det tack vare varje medarbetares engagemang och ansvarstagande! Vid sidan av fusionsarbetet och det allra viktigaste jobbet – att ge våra kunder bästa möjliga service – har vi arbetat hårt med att förbereda bolaget på det nya och krävande EU-regelverket Solvens 2. Vi har också i projektform tillskapat ett systematiskt skadeförebyggande arbete i syfte att begränsa framtida skadekostnader. 4 Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike har en en sund försäkringsrörelse som ett skademässigt normalår lämnar ett visst överskott. Trots den stora mängden översvämningsskador efter det häftiga regnovädret i Kvänum i augusti, en storbrand utanför Lidköping samma månad och flera bränder mot slutet av året blev 2014 ett genomsnittsår skademässigt med ett försäkringstekniskt resultat om 5,3 miljoner kronor. På kapitalsidan blev 2014 ett mycket bra år och summa summarum kan vi glädja oss åt ett riktigt gott ekonomiskt resultat. Att ”samla i ladorna” och fortsätta konsolidera bolaget är viktigare än någonsin i tider då kraven på kapitaltäckning skruvas upp och det allt som oftast dyker upp politiska förslag om hårdare beskattning av finansiella företag. Det är mot den bakgrunden man ska se styrelsens beslut att tills vidare upphöra med återbäringssystemet. Det är inte definitivt skrotat, men för närvarande inte ansvarsfullt att tillämpa. På andra sidan fönstret visar Lidans vatten ingen avsikt att stanna upp. Det tänker vi inte göra på insidan heller. Vi fortsätter i våra föregångares anda att växa, utvecklas och skapa trygghet. Lidköping i februari 2015 Stefan Ericson verkst. dir. Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike, org.nr. 569000-6852, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december 2014. Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Lidköpings kommun. Bolagets adress är: Hamngatan 17, Box 674, 531 16 Lidköping. VERKSAMHET Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Bolagets koncessionsområde är Västra Götalands och Örebro län samt Motala och Finspångs kommuner. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Bolaget är jämte 11 andra fristående, lokala Dina-bolag medlem i Dina Försäkringar Federation och delägare i Dina AB, som bland annat svarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, såväl inom federationen som externt. Bolaget deltar i Dina-federationens interna återförsäkringssystem, vilket innebär att bolaget även mottager andelar av Dina AB:s och gruppens återförsäkring. Bolagets styrelse har 7 ledamöter. Antalet anställda uppgår till 38 omräknat till heltidstjänster. Upplysning om medelantalet anställda, löner och ersättningar mm samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 30. RESULTAT 2014 års resultat före bokslutsdispositioner och skatt visar ett överskott på 39 495 (22 044) kkr. Premieintäkterna i direkt försäkring (f e r) uppgick till 95 290 (92 596) kkr samt i mottagen återförsäkring 62 275 (79 592) kkr. Skademässigt är året att betrakta som ett normalår med en skadekvot på 67%. Skadekostnaderna, exklusive kostnader för skadereglering, i direkt försäkring före avgiven återförsäkring uppgick totalt till 56 843 (53 303) kkr. Resultatet i mottagen återförsäkring uppgick till 10 311 (1 817) kkr vilket beror främst på att motorskadorna varit lägre på grund av bland annat en mild vinter. Kapitalförvaltningen inklusive värdeförändringar har under året gett ett positivt resultat om 34 190 (28 854) kkr. RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av teckningsrespektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets likviditet är mycket god och kapitalbehovet väl tillgodosett. Bolagets kapitalbas uppgår till 239 158 kkr och solvenskvoten är 7,4 och överstiger därmed kraven med god marginal. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Under året har förberedelserna inför ikraftträdandet av regelverket Solvens 2 fortsatt genom att en lång rad styrdokument och processbeskrivningar arbetats fram och beslutats. Vidare har styrelsen fastställt riktlinjer för den framåtblickande bedömningen av bolagets risker samt framtagit en första rapport avseende detta (Forward Looking Assessment of Own Risk). FRAMTIDA UTVECKLING Genom de senaste årens övertagande av två andra Dina-bolag har bolaget tillförsäkrats nya geografiska marknadsområden. Genom fortsatt fokus på lokal närvaro och hög servicegrad bedöms tillväxtmöjligheterna som goda. HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN Tio dagar in på 2015 drog stormen Egon in över södra Sverige med stora skador och omfattande elavbrott som följd. För Dina Försäkringar Skaraborg-Nerikes del var det försäkringstagarna i Falbygden som drabbades värst. Totalt har fler än 100 skador till en beräknad kostnad om ca 7 miljoner kronor registrerats i bolaget. 5 RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat Årets resultat Summa 54 331 564 15 069 866 69 401 430 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att resultatet disponeras på följande sätt: I ny räkning balanseras 6 69 401 430 Femårsöversikt 3) Belopp i kkr 2) 1) 2014 2013 2012 2011 2010 157 565 260 -105 999 1 227 -47 748 5 305 172 191 617 -120 584 -3 545 -55 489 -6 810 101 522 389 -68 534 -7 345 -37 218 -11 186 77 031 463 -49 504 -8 404 -24 323 -4 737 59 835 122 -40 204 -13 131 -16 376 -9 754 Finansrörelsens resultat 34 190 28 854 15 387 -3 455 7 065 Resultat före dispositioner och skatt 39 495 22 044 4 201 -8 192 -2 689 Årets resultat 15 070 9 946 3 230 -6 188 -2 192 477 468 158 624 166 190 437 525 170 429 178 318 323 685 103 290 106 644 302 119 78 532 97 544 276 828 61 085 84 731 167 486 151 626 20 083 339 195 152 417 131 176 16 160 299 753 117 861 106 165 7 808 231 834 114 631 106 165 6 837 227 633 117 271 96 861 9 737 223 869 214 176 224 290 366 239 158 32 476 211 575 34 185 219 252 27 584 218 705 27 060 222 219 28 200 67 30 97 70 32 102 67 37 104 64 32 96 67 27 94 1,1 7,3 3,7 6,4 1,7 4,7 1,8 -0,7 1,1 2,5 Resultat Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i försäkringsrör. Försäkringsersättningar (f e r) Återbäring Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) Premieinkomst (f e r) Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Eget kapital Obeskattade reserver Uppskjuten skatt Konsolideringsgrad % 4) Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) Driftskostnadsprocent (f e r) Totalkostnadsprocent (f e r exkl återbäring) Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 5) Totalavkastning % 6) 1) Per 29/12 2011 övertog bolaget samtliga tillgångar, skulder och förpliktelser i Dina Försäkringar Nerike öms., vilket framgår av jämförelsebeloppen mellan år 2010 och 2011. 2) Under 2012 har bolaget mottagit en större andel återförsäkring vilket avspeglas i högre belopp av premieintäkter, försäkringsersättningar och driftkostnader jämfört med tidigare år. 3) Per 27/12 2013 övertog bolaget samtliga tillgångar, skulder och förpliktelser i Dina Försäkringar Mellersta Skaraborg öms., vilket framgår av jämförelsebeloppen mellan år 2012 och 2013. 4) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 5) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 6) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 7 Resultaträkning Belopp i kkr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE 2014 172 300 -13 676 2013 190 069 -19 640 -1 059 157 565 1 762 172 191 260 617 -115 849 3 746 -112 103 -138 520 7 525 -130 995 3 691 2 413 6 104 12 625 -2 214 10 411 5 -105 999 -120 584 ÅTERBÄRING (efter avgiven återförsäkring) 26 1 227 -3 545 DRIFTSKOSTNADER 6,7 -47 748 -55 489 8 5 305 -6 810 Not 2014 5 305 2013 -6 810 9,12 10,12 11,12 10,12 4 17 171 18 193 -552 -362 -260 34 190 17 885 12 418 -573 -259 -617 28 854 39 495 22 044 -20 450 -9 335 19 045 12 709 -3 975 -2 763 15 070 9 946 2014 15 070 0 15 070 2013 9 946 0 9 946 Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Not 3 4 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv 23 RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT 13 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT 8 Resultatanalys Belopp i kkr SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT 2013 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförs.) Återbäring Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) Totalt Direkt försäkring av svenska risker Summa Mottagen direkt återförsäkring försäkring 157 565 260 -105 999 1 227 -47 748 5 305 Hem Villa 46 572 135 -36 687 530 -18 408 -7 858 Företag Fastighet 44 263 114 -23 932 648 -16 192 4 901 Husdjur 4 455 11 -4 703 49 -1 861 -2 049 95 290 260 -65 322 1 227 -36 461 -5 006 -11 287 10 311 10 146 10 314 4 177 4 184 6 083 6 244 -257 -257 10 003 10 171 143 143 -38 413 -136 059 -242 -18 627 -23 090 -189 -17 406 -17 516 -43 -2 398 -674 -10 -38 431 -41 280 -242 18 -94 779 0 -174 714 -41 906 -34 965 -3 082 -79 953 -94 761 8 523 2 532 5 991 0 8 523 0 8 523 2 532 5 991 0 8 523 0 62 275 -40 677 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Återbäring Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Totalt PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 172 300 Premier för avgiven återförsäkring -13 676 Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 059 157 565 Direkt försäkring av svenska risker Summa Mottagen direkt återförsäkring försäkring Hem Villa Företag Fastighet Husdjur 49 156 -2 040 55 271 -10 759 5 230 -509 109 657 -13 308 62 643 -368 -544 46 572 -249 44 263 -266 4 455 -1 059 95 290 0 62 275 -27 321 1 126 -4 203 0 -64 211 3 746 -51 638 0 -2 763 5 026 -23 932 -500 0 -4 703 -7 270 2 413 -65 322 10 961 0 -40 677 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -115 849 -32 687 Återförsäkrares andel 3 746 2 620 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 3 691 -4 007 Återförsäkrares andel 2 413 -2 613 -105 999 -36 687 9 Balansräkning Belopp i kkr TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 2013-12-31 14 6 586 6 586 7 973 7 973 10 300 10 300 213 325 160 368 0 93 475 477 468 173 468 133 659 14 571 105 527 437 525 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 25 8 523 8 523 6 109 6 109 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar PLACERINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga finansiella placeringstillgångar Depåer hos företag som avgivit återförsäkring FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar och varulager Kassa och bank Aktuell skattefordran FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränte- och hyresintäkter Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR 10 19 15 16 17 18 20 15 747 0 1 101 16 848 18 897 0 559 19 456 21 1 559 8 988 856 11 403 2 502 30 070 2 863 35 435 800 2 111 2 911 379 1 577 1 956 523 739 508 454 Balansräkning Belopp i kkr EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Andra fonder Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat OBESKATTADE RESERVER Not 22 23 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) 24 Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador 25 Återbäring 26 ANDRA AVSÄTTNINGAR Pensioner och liknande förpliktelser Aktuell skatteskuld Uppskjuten skatteskuld 27 13 13 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Åtaganden 28 2014-12-31 2013-12-31 98 085 98 085 54 331 15 070 167 486 44 386 9 946 152 417 151 626 131 176 38 413 136 059 242 174 714 37 480 139 749 7 198 184 427 465 0 20 083 20 548 2 100 0 16 160 18 260 1 494 419 4 430 6 343 1 952 4 799 12 305 19 056 3 022 3 022 3 118 3 118 523 739 508 454 191 142 inga inga inga 187 810 inga inga inga 11 Belopp i kkr RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Reservfond Ingående eget kapital 2013-01-01 91 356 Övertaget från Dina Försäkringar Mellersta Skaraborg 6 729 Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital 2013-12-31 98 085 Ingående eget kapital 2014-01-01 Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital 2014-12-31 12 Balanserat resultat 23 275 17 881 3 230 44 386 98 085 44 386 9 946 98 085 54 332 Årets resultat 3 230 0 -3 230 9 946 9 946 9 946 -9 946 15 070 15 070 Kassaflödesanalys Belopp i kkr Den löpande verksamheten 2014.01.012014.12.31 2013.01.012013.12.31 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 1) Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 39 495 -23 774 1 975 22 044 -17 851 -2 262 17 696 1 931 Nettoinvestering i byggnader och mark Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring Förändring rörelsefordringar Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten 0 -34 164 12 052 -1 100 -15 566 -21 082 0 1 110 3 352 18 638 -20 071 4 960 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella och immateriella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 0 -2 048 -2 048 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Periodens kassaflöde -21 082 2 912 Likvida medel vid periodens början Likvida medel övertagna vid fusion Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut 30 070 0 -21 082 8 988 14 931 12 227 2 912 30 070 1) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Värdeförändring på placeringstillgångar Avskrivningar Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. Resultat vid avyttring av materiella tillgångar Förändring avsättningar pensioner Förändring i avsättning till återbäring Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet -17 831 1 991 -5 045 -27 -1 635 -1 227 -23 774 -12 159 2 114 -7 551 -30 -225 0 -17 851 13 Noter till de finansiella rapporterna 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26 Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-02-25. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman 2015-05-06. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges.Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e), landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder i kraft 2015-01-01 och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. 14 Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande Risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Återbäring Utgörs av avsättningar för återbäring och rabatter till försäkringstagare Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. 15 SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dinagruppens försäkringssystem samt kostnader för det nya ekonomiprogrammet tas upp som Andra immateriellla tillgångar. Avskrivning av försäkringssystemet görs med 12,5% per år från driftstarten 1 mars 2012 och med 20% per år för ekonomisystemet med start 2013. Ackumulerade anskaffningsvärden och avskrivningar framgår av not 14. . BYGGNADER OCH MARK Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas i syfte att brukas i den egna verksamheten. Bolagets fastigheter utnyttjas till 96% i den egna verksamheten och utgör rörelsefastighet men redovisas som förvaltningsfastighet i enlighet med undantaget i FFFS 2008:26. Värdering sker till verkligt värde. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Värdering görs normalt vart 5:e år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Aktier i Dina AB värderas till substansvärdet inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna. Innehav i övriga onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt värde ej kan fastställas. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på mindre än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. 16 Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Pensionskostnader Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTPplanen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Enligt RRF 2 punkt 3 redovisas dock FTP-planen som en avgiftsbestämd pensionsplan. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget en period. Bolaget har därutöver ett åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som ger den anställde rätt sluta sin anställning tidigast vid 62 års ålder. Beräknad skuld, som ligger utanför tryggandelagen redovisas i balansposten Pensioner och liknande förpliktelser. Avsättningen som görs enligt 62-årsregeln utgår från en bedömning av förväntat utnyttjande av att gå i pension före 65 års ålder. 2. UPPLYSNINGAR OM RISKER Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Styrelsen fastställer riktlinjer för riskhantering, riskrapportering, intern kontroll och uppföljning. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedöming och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Bolagets primära verksamhetsområde utgörs av Västra Götalands och Örebro län samt Motala och Finspångs kommuner. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggingen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären internt som riskutjämnad återförsäkring inom Dina-federationen och externt hos svenska och internationella återförsäkrare. 17 Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- resp djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150 respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dina-federationen. Från 2012 utökade Dina AB andelen direktaffär som återförsäkras hos Dina-federationen och retroducerar även den affär som mottages från Dina-federationen. Finansiella risker Styrelsen fastställer policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen. Riktlinjerna anger hur bolagets tillgångar skall vara allokerade mellan olika tillgångsslag. Styrelsen har utsett en kapitalplaceringsgrupp som har till uppgift att löpande följa utvecklingen av bolagets tillgångar och ta beslut om placeringar inom de ramar styrelsen beslutat. Kapitalplaceringsgruppen tar även fram förslag på förändringar av de regler som styr kapitalförvaltningen. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Rating av obligationsportföljen framgår av not 17. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 8 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital (kkr) 2014 2013 Ränteförändring 1% -218 -62 Skillnad mellan verkligt värde strukturerade produkter och garanterat inlösenvärde -244 349 Förändring verkligt värde aktier -10% -16 639 -13 530 Valutakursförändring -10% -2 505 -1 573 18 3. PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto Avtal tecknade i Sverige Premieinkomst, brutto Premieintäkt, brutto 2014 Dir förs. Mott.åf Totalt 109 657 62 643 172 300 108 598 62 643 171 241 2013 Dir förs. Mott.åf Totalt 110 143 79 926 190 069 111 887 79 944 191 831 4. KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas :(Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar) Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2014 är 0,4 % (0,9%). 5. FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar 2014 Brutto -104 659 -11 190 -115 849 Åf andel 3 746 0 3 746 Netto -100 913 -11 190 -112 103 2013 Brutto -125 664 -12 856 -138 520 Åf andel 7 525 0 7 525 Netto -118 139 -12 856 -130 995 6 342 2 413 8 755 10 978 -2 214 8 764 796 -3 447 3 691 2 413 796 -3 447 6 104 1 297 350 12 625 0 0 -2 214 1 297 350 10 411 Summa Försäkringsersättningar -112 158 6 159 -105 999 -125 895 5 311 -120 584 Försäkringsersättningar brutto Dir förs. -71 480 Mott.åf -40 678 Totalt -112 158 Dir förs. -65 809 Mott.åf -60 085 Totalt -125 894 Mott. å.f -352 0 0 -352 Totalt -19 640 7 525 -2 214 -14 329 Utbetalda skadeersättningar Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador Förändr i avs för inträffade men ej rap. skador (IBNR) Skaderegleringskostnader Förändr i Avs för oreglerade skador 2014 2013 Totala driftskostnader Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Övriga driftskostnader Summa Härav skaderegleringskostnader Härav finansförvaltningskostnader -30 714 -2 760 -1 991 -23 357 -58 822 -10 829 -245 -30 266 -2 840 -2 114 -32 969 -68 189 -12 500 -200 Driftskostnader brutto härav direkt försäkring härav mottagen återförsäkring -47 748 -36 461 -11 287 -55 489 -37 799 -17 691 7 881 7 834 -66 -39 153 -8 529 0 -47 748 -91 -44 318 -11 080 0 -55 489 2014 2013 215 359 0 574 40 0 0 40 6. DRIFTSKOSTNADER Provisioner och andra ersättningar har avräknats med Driftskostnader, netto Provisioner i direkt försäkring Övriga anskaffningskostnader Administrationskostnader Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 7. OPERATIONELL LEASING Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Inom ett år 1-5 år > 5 år 8. RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Premiekostnad för avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers. Återförs. andel av förändr. i oregl.skador 2014 Dir förs. -13 308 3 746 2 413 -7 149 Mott. å.f -368 0 -368 Totalt -13 676 3 746 2 413 -7 517 2013 Dir förs. -19 288 7 525 -2 214 -13 977 19 9. KAPITALAVKASTNING, intäkter Hyresintäkter från byggnader och mark Utdelning på aktier och andelar Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter Realisationsvinster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper Övriga placeringstillgångar Summa kapitalintäkter 2014 2013 21 17 2 082 2 972 2 800 295 3 095 2 374 490 2 864 11 084 889 0 11 973 17 171 10 684 1 348 0 12 032 17 885 2014 Förluster Vinster 2012 Förluster 0 0 0 0 18 193 0 0 18 193 0 362 0 362 12 418 0 0 12 418 0 259 0 259 10. OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR Vinster Byggnader och mark Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga finansiella placeringstillgångar Summa orealiserade vinster och förluster 11. KAPITALAVKASTNING, kostnader Driftskostnader för byggnader och mark Kapitalförvaltningskostnader Räntekostnader Övriga räntekostnader Realisationsförluster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper Övriga placeringstillgångar Summa kapitalkostnader 2014 2013 0 -81 -551 -485 -1 -552 -7 -492 0 0 0 0 -552 0 0 0 0 -573 2014 12. NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER 2013 Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga finansiella placeringstillgångar 13. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Periodens skattekostnad Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Skattemässiga avskrivningar byggnad Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Schablonintäkt investeringsfonder Redovisad effektiv skatt 20 22,0% -20,9% 31 359 26 074 3 327 294 34 980 3 463 483 30 020 2014 2013 -53 -88 -3 922 -3 975 -2 675 -2 763 19 045 -4 190 57 -146 363 -59 -3 975 22,0% -21,7% 12 709 -2 796 57 -142 118 0 -2 763 14. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Vid årets början Övertaget från Dina Försäkringar Mellersta Skaraborg Inköp Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan Vid årets början Övertaget från Dina Försäkringar Mellersta Skaraborg Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut 15. BYGGNADER OCH MARK Hämplingen 5 och Hämplingen 6 Verkligt värde Anskaffningsvärde Skattemässigt värde Bokfört värde, per kvadratmeter uthyrningsbar bruksarea Taxeringsvärde 2014-12-31 2013-12-31 10 292 0 0 10 292 5 026 3 930 1 336 10 292 -2 319 0 -1 387 -3 706 -524 -409 -1 386 -2 319 6 586 7 973 2014-12-31 2013-12-31 10 300 13 205 10 635 9 5 063 10 300 13 205 10 894 9 5 063 Kontorsfastigheten ligger i Lidköping. Fastigheten har värderats av extern värderingsman. Marknadsvärdet har bedömts enligt ortsprismetoden och avkastningsmetoden. 96% av byggnadens yta används i den egna verksamheten. 2014-12-31 Anskaffningsvärde 88 285 31 289 119 574 16. AKTIER OCH ANDELAR Noterade aktier och andelar Onoterade aktier och andelar Verkligt värde 113 500 99 825 213 325 2013-12-31 Anskaffningsvärde 66 621 31 289 97 910 Verkligt värde 85 040 88 428 173 468 17. OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER 2014-12-31 Skillnad mellan nominellt värde och verkligt värde Verkligt Nominellt Positiv Negativ värde belopp skillnad Skillnad Upplupet Anskaffningsvärde Svenska Staten Svenska kommuner Övriga svenska emittenter Övriga utländska emittenter 0 0 122 493 37 436 159 929 0 123 174 37 194 160 368 0 120 000 37 000 157 000 0 3 174 194 3 368 0 0 0 0 År till förfall 0-1 år 1-3 år 3-5 år > 5 år 21% 33 210 69% 109 857 10% 15 545 1% 1 756 100% 160 368 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser AAA AA A BBB < BBB Ej ratingklassificerade 2013-12-31 2% 10% 18% 21% 2% 47% 100% Upplupet Anskaffningsvärde Svenska Staten Svenska kommuner Övriga svenska emittenter Övriga utländska emittenter 0 10 005 76 348 46 506 132 859 3 020 16 160 29 491 33 471 3 265 74 961 160 368 Skillnad mellan nominellt värde och verkligt värde Verkligt Nominellt Positiv Negativ värde belopp skillnad Skillnad 10 003 77 205 46 451 133 659 10 000 75 300 46 000 131 300 3 1 905 451 2 359 0 21 18. ÖVRIGA FINANSIELLA PLACERINGSTILLGÅNGAR Riksgäldskonto 2014-12-31 Upplupet Anskaffningsvärde 0 Verkligt värde 0 2013-12-31 Upplupet Anskaffningsvärde 14 571 Verkligt värde 14 571 19. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För övriga finansiella tillgångar och skulder är redovisat värde en god approximation av det verkliga värdet. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2014-12-31 Nivå 1 113 500 Nivå 2 91 036 Nivå 3 8 789 Summa 213 325 158 612 272 112 1 756 92 792 8 789 160 368 373 693 2013-12-31 Nivå 1 85 040 Nivå 2 79 639 Nivå 3 8 789 Summa 173 468 120 010 205 050 13 649 93 288 8 789 133 659 307 127 I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbara indata (nivå 3). Aktier och andelar Obligationer Summa Ingående balans 2014-01-01 8 789 0 8 789 Anskaffningsvärde förvärv 0 0 Utgående balans 2014-12-31 8 789 0 8 789 Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2014-12-31. Ingående balans 2013-01-01 Anskaffningsvärde förvärv Utgående balans 2013-12-31 Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2013-12-31. 20. FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsföretag 21. MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Inköp Inventarier övertagna från Dina F Mellersta Skaraborg Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Inventarier övertagna från Dina F Mellersta Skaraborg Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Varulager Summa materiella tillgångar 22 0 Aktier och andelar Obligationer 8 425 0 364 8 789 0 0 Summa 8 425 364 8 789 0 0 2014-12-31 2013-12-31 13 881 1 866 15 747 13 751 5 146 18 897 2014-12-31 2013-12-31 4 517 0 0 -284 4 233 2 183 577 1 807 -50 4 517 -2 481 0 183 -566 -2 864 -599 -1 470 35 -447 -2 481 1 369 190 1 559 2 036 466 2 502 22. EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. 23. OBESKATTADE RESERVER 2014-12-31 2013-12-31 133 489 18 137 151 626 113 039 18 137 131 176 2014-12-31 2013-12-31 37 480 0 933 38 413 19 820 18 484 -824 37 480 Säkerhetsreserv Utjämningsfond I upptaget belopp ingår uppskjuten skatt med 33 358 (28 859) kkr. 24. EJ INTJÄNADE PREMIER Ingående balans Övertagna försäkringsbestånd från Dina F Mellersta Skaraborg Förändring i avsättning 2014-12-31 Brutto Avsättning för inträffade och rapporterade skador mottagen å.f 94 779 Avsättning för inträffade och rapporterade skador direkt förs 34 875 Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador 1 558 Avsättning för skaderegleringskostnader 4 847 136 059 25. OREGLERADE SKADOR 26. ÅTERBÄRING Ingående avsättning för återbäring Under perioden reglerad återbäring Under perioden återförd återbäring Årets avsättning för ej förfallen återbäring 27. PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER Pensionskostnader utanför tryggandelagen Ingående avsättning Årets upplösning Å.f andel -8 523 -8 523 2013-12-31 Netto Brutto 94 779 105 739 26 352 30 256 1 558 2 354 4 847 1 400 127 536 139 749 2014-12-31 2013-12-31 7 198 -5 729 -1 227 0 242 7 345 -3 692 0 3 545 7 198 2014-12-31 2013-12-31 2 100 -1 635 465 2 325 -225 2 100 28. STÄLLDA SÄKERHETER I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Å.f andel Netto 105 739 24 147 2 354 1 400 133 640 -6 109 -6 109 2014-12-31 2012-12-31 inga inga Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11§ försäkringsrörelselagen uppgår till 191 142 (187 810) kkr. I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. 29. UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Ersättning till närstående nyckelpersoner såsom styrelseledamöter och ledande befattningshavare framgår av not 30. I övrigt förekommer inga transaktioner med dessa personer eller deras närstående utöver normala kundtransaktioner. Transaktioner med Dina Försäkring AB avser såväl avgiven som mottagen återförsäkring. Vid årsskiftet 2014/2015 fanns fordringar å Dina Försäkring AB med 9 970 kkr och skulder med 2 933 kkr. 30. MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda Män Kvinnor Könsfördelning i företagsledningen Styrelsen Övriga ledande befattningshavare Män 6 4 10 2014 2013 22,0 16,0 38,0 23,0 17,0 40,0 Kvinnor 2 3 5 Män 10 7 17 Kvinnor 4 3 7 Siffror för år 2013 inkluderar avgående styrelseledamöter och befattningshavare i det infusionerade bolaget. 23 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader (bokförda) 2014 Styrelse och VD Övriga anställda Löner o ers 1 906 16 992 18 898 2013 Varav penVarav penSoc avg sionskostn Löner o ers Soc avg sionskostn 1 633 832 2 807 2 551 1 323 8 271 3 604 16 556 7 518 2 236 9 904 4 436 19 363 10 069 3 559 Styrelsen har antagit en ersättningspolicy. Någon resultat- eller rörligt baserad ersättning har ej utgått till styrelse, VD eller företagsledning. Löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare Styrelseordförande - Bengt Andersson (tom maj 2014) Styrelseordförande - Bo Andersson (fr o m juni 2014) Styrelseledamot - Ingela Sönegård Styrelseledamot - Morgan Sundberg Styrelseledamot - Henrik Gallus Styrelseledamot - Halvor Eriksson Styrelseledamot - Torbjörn Eriksson Styrelseledamot - Lars-Erik Kullenwall Styrelseledamot - Eva Axelsson Verkställande direktör - Stefan Ericson 1) Övriga styrelseledamöter och tidigare VD Andra ledande befattningshavare, 6 pers (8 pers) Grundlön/ Övriga erArvode sättningar 50 118 2 44 31 24 0 40 2 37 2 35 21 1 1 415 4 3 560 47 5 351 82 Förmåner Pensionskostnader 103 140 243 831 957 1 788 Summa 2014 50 120 44 55 0 42 39 35 22 2 353 4 704 7 464 VD har rätt till förtida förmånsbestämd pension vid 62 års ålder till och med uppnådd pensionsålder. Övriga befattningshavare i företagsledningen 6 (7) omfattas av försäkringstjänstemännens pensionsplan FPK samt enskilda avtal. Uppsägningstider Mellan bolaget och VD gäller vid uppsägning från VD´s sida en uppsägningstid om 6 månader och från bolagets sida 12 månader. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar beslut om ersättning till VD. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare beslutas av VD. 1) Styrelseledamöter och VD i DF Mellersta Skaraborg, avgått vid fusion. 31. ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER Revisionsuppdrag Andra uppdrag 2014 2013 66 0 66 190 0 190 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. 24 Summa 2013 150 48 34 67 30 41 42 91 16 2 354 1 385 5 620 9 878 25 26 27 Styrelse Invald år Mandatperiod t o m bolagsstämman år 2017 Bo Andersson, ordförande 1994 Ingela Sönegård, vice ordförande 2004 2017 Morgan Sundberg 2001 2015 Halvor Eriksson 2011 2015 Torbjörn Eriksson 2011 2017 Lars-Erik Kullenwall 2013 2017 Eva Axelsson 2014 2018 Fullmäktige 2012-2015 (personliga suppleanter inom parentes) Lidköpingskretsen Birgitta Bridholm (Karl-Erik Andrae) Sture Jonsson Lars-Olof Torsell (Lennart Johansson) Lars Nordqvist (Jarl Nordberg Tyko Larsson (Kjell Hjalmarsson) Gudrun Carlsson (Bengt Larsson) Inger Björnsson (Börje Månsson) Leif Pettersson (Per Olof Claesson) Claes Grönberg Ingvar Odh (Anders Andersson) Sven-Olof Lundberg (Göran Elmers) Göran Karlsson (Anette Fransson) Per-Uno Ljung (Bengt Jonsson) Sven Bengtsson (Arne Funk) Anna Cederqvist (Mona Gustavsson) Louise Carlsson (Anna Lidholm) Vara/Essunga/Grästorpskretsen Jan Johansson (Bengt Viktorsson) Agnar Johansson 28 Skara/Götene/Mariestadkretsen Lars Jansson (Leif Svensson) Sven-Olof Börjesson (Alice Qvick) Gösta Carlsson (Tore Aronsson) Torbjörn Ljung (Rolf Källman) Göran Pettersson (Anette Knutsson) Tage Lugn (Eva Maria Friberg) Kretsen Örebro län samt Motala och Finspång Matti Hillhed (Håkan Alkman) Bernt Helgesson (Fredrik Ohlsson) Agneta Viktorsson (Bengt Adolfsson) Carina Höjer (Sven Bellander) Håkan Falkenström (John Lindqvist) Anders Hammervik (Björn Dieker) Roland Palmér (Lars Sätter) Ord och begrepp Affärer för egen räkning (f e r) Den del av försäkringsaffären som ett försäkringsbolag själv står risken för och som alltså inte återförsäkras hos andra bolag. Affärer för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskad med avgiven återförsäkring. Avvecklingsresultat För skador som inte är slutreglerade vid räkenskapsårets utgång reserveras medel i avsättning för oreglerade skador. Den bedömning av kommande utbetalningar som gjorts kan emellertid av olika skäl visa sig felaktig. Om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst när ersättningsbeloppet bedöms på nytt eller när skadan slutregleras. Om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust. Direkt försäkring Försäkringsavtal som bolaget ingår med försäkringstagare utan förmedling av annat försäkringsbolag. Direktavkastning Kapitalavkastning, intäkter bestående av driftsöverskott på fastigheter, erhållna utdelningar och ränteintäkter i förhållande till det genomsnittliga värdet på placeringstillgångarna. Driftskostnader Omfattar direkta och indirekta kostnader för personal, hyror, marknadsföring, provisionskostnader, förvaltning och andra verksamhetsrelaterade kostnader. Driftskostnaderna är reducerade med provisionsintäkter i avgiven återförsäkring. Med bolagets totala driftskostnader menas ovanstående pos-ter samt kostnader för skadereglering, kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning. Driftskostnadsprocent Totala driftskostnader, exklusive kostnader för skadere-glering, i skadeförsäkringsrörelsen i relation till premieintäk-ten för egen räkning. Ej intjänade premier En skuldpost som i princip motsvarar den del av premieinkomsten som vid bokslutet hänför sig till nästkommande år. Konsolideringskapital Sammanfattande benämning på eget kapital, obeskattade reserver och övervärden/undervärden i tillgångar. Uppskjuten skatt Avser beräknad skatt för orealiserade övervärden på placeringstillgångar. Oreglerade skador De skador som inträffar under räkenskapsåret hinner av olika skäl inte alltid slutregleras före årets utgång. I bokslutet mås-te därför en avsättning göras för beräknade men ännu ej ut-betalda försäkringsersättningar. Denna skuldpost kallas ore-glerade skador. Periodiseringsfond En bokslutsdisposition som tillåter en avsättning med 25% av skattemässigt överskott. Varje årsfond måste upplösas efter 6 år. Placeringstillgångar De pengar som betalas in och som inte behövs i den löpan-de rörelsen placeras enligt myndigheternas föreskrifter och i övrigt på bästa sätt för att ge god avkastning och värdetill-växt. Placeringstillgångar är en sammanfattande benämning på bolagets ”lager” av statspapper, obligationer, förlagsbevis, aktier, fastigheter och lån. Premieinkomst Motsvarar i princip under året influtna premiebelopp. I stället för premieinkomst används ofta den kortare benämningen premier. Premieintäkt Avser, kort uttryckt, den premieinkomst som belöper på räkenskapsåret. Premierna inbetalas vid skilda förfallodagar under året och avser som regel en försäkringstid av ett år. Den del av premieinkomsten som avser påföljande år redovisas i bokslutet som en skuldpost och kallas ej intjänade premier. Motsva-rande skuldpost vid räkenskapsårets början frigörs och är en intäkt för det aktuella året. Premieintäkten för året består av följande poster: Ej intjäna-de premier vid årets början plus premieinkomst under året minus ej intjänade premier vid årets slut. Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar plus oreglerade skador vid årets slut minus oreglerade skador vid årets början. En del av försäkringsersättningarna utgörs av reservavvecklingsresultat. Dessutom ingår driftskostnader för skadereglering. Försäkringstekniska avsättningar Sammanfattande benämning på ej intjänade premier, oreglerade skador och återbäring. Kalkylränta Eftersom premierna betalas i förskott och viss tid förflyter från det att en skada inträffar tills ersättning utbetalas, uppsamlas hos bolaget ett kapital som ger avkastning. Den beräknade räntan på detta kapital kallas kalkylränta. Denna ränta överförs i resultaträkningen från finansrörelsen till för-säkringsrörelsen. Konsolideringsgrad Förhållandet mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning, uttryckt i procent. Konsolideringsgraden – beräknad på detta sätt – är det mått på kapitalstyrkan hos försäkringsbolag som normalt används. Skadeprocent Procenttal som anger förhållandet mellan försäkringsersättningar och premieintäkter för egen räkning. Säkerhetsreserv Avsättning till säkerhetsreserv är en bokslutsdisposition. Säkerhetsreserven är till för att utjämna svängningar i riskförloppet och osäkerhet i beräkningsunderlaget för avsättning för ej intjänade premier och oreglerade skador. Totalkostnadsprocent Anger summan av försäkringsersättningar och driftskostna-der i skadeförsäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning. Återförsäkring Om ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstagare, återförsäkrar bolaget helt eller delvis de tecknade försäkringarna. Man talar härvid om avgiven återförsäkring respektive mot-tagen återförsäkring (indirekt försäkring). 29 Anteckningar 30 Huvudkontor: Hamngatan 17, Box 674, 531 16 Lidköping Tel. 0510-48 42 00 | Fax 0510-48 42 20 info.lidkopingsorten@dina.se | www.dina.se Dina Försäkringar Skaraborg-Nerike bedriver verksamhet i följande tre marknadsområden: www.dina.se/lidkopingsorten info.lidkopingsorten@dina.se Hamngatan 17 Box 674 531 16 LIDKÖPING Tel. 0510-48 42 00 Fax 0510-48 42 20 Filialer: Sparbanken Lidköping Tel. 0510-48 42 Lidköpingsvägen 22, Götene Tel. 0511-599 60 www.dina.se/nerike info.nerike@dina.se Oskarsparken 1 702 12 ÖREBRO Tel. 019-58 56 00 Fax 019-58 13 40 www.dina.se/mellersta mellersta@dina.se Staketgatan 16 Box 28 541 21 SKÖVDE Tel. 0500-38 12 70 Fax 0500-41 95 74 Storgatan 36 521 46 FALKÖPING Tel 0515-861 00 Fax 0515-811 70 Mariestadsvägen 23 543 32 TIBRO Tel. 0504-492 90 Fax 0504-492 95 Filial: Torggatan 3 522 31 TIDAHOLM Tel. 0502-138 20
© Copyright 2024