Ladda hem 2014 års årsredovisning
Årsredovisning Bengtsfors kommun 2014 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 1 2 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Året som gått UPPRUSTNING AV TORGET I BÄCKEFORS ÅRETS FÖRETAGARE Kommunstyrelsen tog i mars beslutet att genomföra en upprustning av Gamla Bruksgatan samt torget i Bäckefors. Bengtsfors Industristjänst utsågs till årets företagare 2014. Företaget ägs av Jörgen Karlsson och Leif Svensson. På torget i Bäckefors har beläggningen bytts, nya träd har planterats och på torget finns nu en pergola som samlingsplats. FORTSATT TRAFIK PÅ DVVJ I februari blev det klart att järnvägstrafiken mellan Mellerud och Billingsfors får fortsätta. Trafikverket, i samarbete med Västra Götalandsregionen, finansierade en upprustning av banan. Den 30 juni avgick den första rälsbussen från Bengtsfors järnvägstation med ett 50-tal resenärer, främst representanter för DVVJ, Melleruds och Bengtsfors kommuner, Trafikverket samt Västra Götalandsregionen. Trafiken på banan stoppades av Trafikverket i december 2013 eftersom banan var i för dåligt skick. Järnvägssträckan har renoverats för ungefär 60 miljoner kronor. Jörgen Karlsson, en av ägarna till Bengtsfors industritjänst uppvaktas under näringslivsmässan. LOKALA PROFILER VÄLKOMNAR Nya tätortsskyltar pryder från försommaren infarterna till kommunens orter. Motivet är lokala profiler som på ett eller annat sätt utmärker orten. I Dals Långed poserar ordförandena Jenny Christensen, Dals Långeds IK och Stefan Svensson, varpaklubben Kulan. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 3 RAGGARBILAR OCH ROLLATORER VALRESULTAT Boende på Björklunda särskilda boende i Bäckefors bjöds på fin åktur i juni och fick samtidigt uppleva gamla minnen och platser. Sammanlagt fem raggarbilar körde i karavan genom Bäckefors med hållplatser som Marsjön och Granbacka. Frivilliga ortsbor ställde upp som chaufförer för att passagerarna från Björklunda skulle få ett avbrott i vardagen och en fin åktur. Socialdemokraterna blev det största partiet i Bengtsfors kommun med 43,59 procent av rösterna i kommunvalet. Centerpartiet kom på plats nummer två med 17,84 procent av rösterna. Per Eriksson och Christina Lundqvist, båda socialdemokraterna, Jan Leander, folkpartiet och Bernt Petzäll från miljöpartiet representerar de partier som bildar majoritet inför den nya mandatperioden. IPADS TILL NÖJDA ELEVER Eleverna i årskurs fem på Bäckeskolan, Ekhagsskolan och Franserudsskolan samt sjätteklassarna på Bengtsgården startade höstterminen med att få var sin iPad. Målet är att alla elever i årskurs fyra till nio ska ha en egen iPad för att stimulera den individuella inlärningen. Syftet är också att modernisera metoderna för inlärning samt skapa en närhet till elevens vardag. LYCKAD MÄSSA Den 11-12 april var det näringslivsmässa i sporthallen i Bengtsfors med ett 60-tal utställare och många besökare. Mässans syfte var att lyfta fram ett fantastiskt rikt näringsliv och sätta fokus på företagens betydelse för orten vilket arrangörerna lyckades med! Vid de allmänna valen i september fick kommuninvånarna uttrycka sin vilja angående ett eventuellt bildande av en gemensam Dalslandskommun genom en folkomröstning. Rösträkningen gav följande valresultat: JA: 1951 röster NEJ: 2357 röster Blanka röster: 729 31 LEDAMÖTER I KOMMUNFULLMÄKTIGE HUSHÅLLEN BÖRJAR SORTERA MATAVFALL Med start under våren började hushållen att sortera sitt hushållsavfall. Avfallet ska fortsättningsvis sorteras i ett grönt och ett brunt sopkärl. Sopbilarna som hämtar avfallet har två fack. De tömmer både det bruna och det gröna kärlet i samma bil men i olika fack. 4 DALSLANDSKOMMUN? Kommunfullmäktige fattade i februari beslut om att det ska vara 31 ledamöter i kommunfullmäktige under nästa mandatperiod vilket är en minskning med fyra platser från tidigare 35 ledamöter. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 BUDKAVLE FÖR FOSSILOBEROENDE FORDONSFLOTTA 2030 Som första region i Sverige klev kommunerna i Fyrbodal fram för att möta regeringens strategi om fossiloberoende 2030. Det gjorde man genom att skriva under en budkavle om att succesivt byta ut fordon drivna av fossil bensin eller diesel i kommunens fordonsflotta mot fossilfria alternativ som el- och biogas. FUGLESANG PÅ BESÖK Astronauten Christer Fuglesangs föreläste för Bengtsgårdens sjätte- och åttondeklassare om hur man bland annat sköter sin hygien, klipper håret, sover och lagar sin mat på en rymdfärja. Han visade bilder och filmklipp på hur hans medresenärer högg i sig svävande pepparkakor, hur man spänner fast sig när man går på toaletten och hur man löptränar i tyngdlöshet. Michael Karlsson kommunstyrelsens ordförande i Åmål lämnar över budkaveln till Per Eriksson kommunstyrelsens ordförande i Bengtsfors kommun. KINAS AMBASSADÖR BESÖKTE BENGTSFORS I början av juni fick Bengtsfors kommun celebert besök av Kinas ambassadör, hans excellens Chen Yumin. Ambassadören och hans följe träffade kommunledningen samt elever på Strömkullegymnasiet och representanter för besöksnäringen. Ett antal sevärdheter besöktes också såsom EKA Miljörum, båttur på Dalslands kanal, Baldersnäs, Halmens Hus, Gammelgården, DVVJ med mera. Under besöket invigde hans excellens den tillgänglighetsanpassade nya vandringsled som anlagts i Steneby av Dalslands Aktiviteter AB - Stenebyleden. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 OLGA BIRKFELT-VINNARE För fjärde året i rad tilldelades unga konstnärer pris till minne av Olga Birkfelt. Liksom tidigare år delades priset på flera deltagare. Det största priset om 10 000 kronor tilldelades Nathalie Dackelid Johansson för sin mångtydighet, sitt tekniska driv och för ett motiv med Dalslandsanknytning. 5 HATTEN AV FÖR BENGTSGÅRDENS ELEVER KULTURPRISTAGARE Konsthallen visade under våren en utställning där elever i årskurs åtta skapat var sin hatt i lera som identifierar dem själva. Matilda Jönsson, Monica Halldan, Marie-Therese Harfouche och Kerstin Olsson i föreningen Kalas utan gränsers styrelse var på plats under fullmäktiges julavslutning för att motta diplom och 10 000 kronor. Juryns motivering: ”En förening som bygger broar mellan olika kultur- och språkgrupper och som bidrar till integration mellan svenskar och nysvenskar i Bengtsfors kommun.” STRATEGI FÖR KULTUR ANTAGEN Demokrati, jämställdhet, mångfald och tillgänglighet är övergripande mål som ska prägla kulturpolitiken i Bengtfors kommun. Dessa mål återfinns i den kulturstrategi som antogs av kommunfullmäktige den 27 maj. JULMARKNAD PÅ GRANÅSGÅRDEN Besökarna bjöds på glögg och pepparkakor och för den köpsugne fanns allt från hembakat till hemstickat till försäljning; stöpta ljuskronor, smycken och tomtar med mera. Tomteorkestern spelade och sjöng. FOLKHÄLSOPRISTAGARE Camp Dalsland och zumbainstruktören Daniela Allende Arancibia fick dela årets folkhälsopris. Gemensamt i folkhälsorådets motiveringar var att båda pristagarna får andra att vilja röra på sig. Från Camp Dalsland var Crister Blüme och Erik Josefsson på plats för att ta emot priset. BENGTSFORS KULTURSKOLA PÅ TREDJE PLATS! I maj släpptes Lärarförbundets statistik över Sveriges kommuners satsning när det gäller musik- och kulturskolor. På en fin fin tredje plats hamnade Bengtsfors kulturskola. 6 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Innehållsförteckning Sammanfattning Kommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens bedömning av året som gått Samhällets utveckling Medborgardialog Sammanfattande finansiell analys Kommunens finansiella strategier Uppföljning av kommunfullmäktiges mål Personalredovisning Miljöredovisning Samhällsbyggnad Utbildning Social välfärd Kultur och fritid Affärsdrivande verksamheter Framtidsbedömning Driftredovisning Ekonomisk analys av kommunstyrelsens verksamhetsområden Riskbedömning Resultaträkning Kassaflödesanalys Balansräkning Noter Ekonomisk analys Fjärrvärmeverksamhetens påverkan Finansiell profil för Bengtsfors kommun Redovisning av de kommunala bolagen Redovisningsmodell Redovisningsprinciper Resultaträkning för Bengtsfors kommun för fem år Nyckeltal för Bengtsfors kommun fem år i sammandrag Revisionsberättelse 8 10 11 13 14 18 20 21 22 25 27 29 30 32 36 38 40 43 44 46 48 51 53 56 60 62 64 66 67 68 69 70 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 7 Sammanfattning I diagrammet ovan syns befolkningsförändringen i kommunen sedan år 1980. Framtida befolkningssiffror bygger på prognoser från Statisticon AB. Befolkningen har under året ökat med 6 personer från 9 550 till 9 556 personer. Det är första gången befolkningen ökar på mycket länge. Årets resultat Kommunens resultat uppgår till 0,6 mkr. Resultatet är 15,2 mkr sämre än föregående år, men 5,9 mkr bättre än budgeterat. I resultatet ingår överskott inom fjärrvärmeverksamheten på 0,6 mkr. Under året har kommunens bokförda värde i Hotell Dalia AB skrivits ned med 1,0 mkr. 8 Kommunens balanskravsresultat uppgår till 0,6 mkr. Det finns i år inga poster att justera kommunens resultat med. Förra året uppgick balanskravsresultatet till 16,3 mkr före avsättningar till resultatutjämningsreserv och pensionsreserv. Kommunen har haft positiva balanskravsresultat under flera år och det finns därför inga gamla underskott som ska återhämtas. Investeringar Investeringsnivån har liksom året innan ökat och uppgick under året till 61,5 mkr. Detta är den högsta investeringsnivån på mycket länge. Låneskuld Låneskulden ökade under året från 138,5 mkr till 158,4 mkr. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Soliditet boende och demokrati. Soliditeten uppgår till 50,4 % och minskade med 1,6 procentenheter sedan föregående år. Soliditeten inklusive pensionsförpliktelserna uppgår till 2,4 %, vilket är en förbättring med 1,9 procentenheter. • Kulturarbetet inom barn- och ungaområdet ska stärkas Personal Antalet årsarbetare per den 1 november uppgick till 661 stycken. Det är en ökning från föregående år med 3 stycken eller 0,5 %. Sjukfrånvaron högre Under år 2014 uppgick den totala sjukfrånvaron till 5,29 %. Åren 2012 och 2013 var motsvarande siffror 4,64 % respektive 4,87 %. Samarbete med andra kommuner Kommunfullmäktige har beslutat att ansluta sig till den nya gemensamma överförmyndarnämnden som från och med 1 januari 2015 kommer att bestå av Bengtsfors, Säffle, Årjäng samt Åmåls kommuner med den sistnämnda som värdkommun. Ny gång- och cykelväg En gång- och cykelväg utmed väg 172 genom Gustavsfors har byggts under året. Kommunen har delfinansierat gång- och cykelvägen med 50 %. Järnvägstrafiken räddad Efter ett omfattande lobbyarbete har järnvägen mellan Billingsfors och Mellerud kunnat räddas kvar, tack vare att Västra Götalandsregionen går in med medfinansiering av upprustningen. Kommunen har köpt in stationshuset i Billingsfors från Trafikverket för att trygga en långsiktig rådighet över stationsområdet. Nytt stall Bengtsfors kommun har tillsammans med Bengtsfors ridklubb byggt ett nytt stall i Knösteviken. Ridklubben ansökte om och blev beviljad medel om 5 Mkr från Allmänna arvsfonden för att bygga ett nytt tillgänglighetsanpassat stall med plats för uppstallning av 20 hästar. Byggnationen stod klar i slutet på augusti. Kulturstrategi antagen • Två starka kulturarenor ska utvecklas; Mötesplats Kulturkvarteret och Mötesplats Steneby. Dessa kulturarenor blir nav för kommunens övriga mötesplatser och för kommunens kulturliv • Former för intern och extern samverkan ska utvecklas samt ska kommunens historia synliggöras och användas som en resurs. En kulturplan för att förverkliga strategin kommer att antas under 2015. Insamling av matavfall Under mars månad startade matavfallsinsamling i hela kommunen, vilket gör att det idag lämnas matavfall till Häljestorps biogasanläggning i stället för till förbränning. Totalt har 409 ton matavfall insamlats. Bruna sopkärl har köpts in, monterats och distribuerats till fastigheterna. Lägre vakansgrad hos Bengtsforshus AB Vakansgraden låg vid årets början på 17 % men har under året sjunkit och uppgick vid årsskiftet till 9 %. Ökat behov av förskoleplatser Under året har efterfrågan på förskoleplatser ökat kraftigt. Provisoriska avdelningar har inrättats i avvaktan på nybyggnation. Inflyttningar och ökat utnyttjande ligger bakom utvecklingen, och ett planeringsarbete har påbörjats för att få till en långsiktigt hållbar utveckling. Nya men icke permanenta avdelningar har under året öppnats i Skåpafors, i Billingsfors och på Mellangården i Bengtsfors. Ökat behov inom äldreomsorgen Antalet beviljade hemtjänsttimmar har ökat markant. Korttidsverksamheten har under året haft stora överbeläggningar, vilket gjort att man utökat antalet ordinarie platser i verksamheten. Kommunfullmäktige antog i maj 2014 en kulturstrategi. Fem kulturstrategiska utvecklingsområden lyfts fram i strategin: kultur i Bengtsfors kommun ska utvecklas till en levande kraft för sysselsättning, turism, näringsliv, Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 9 Kommunstyrelsens ordförande Nu är verksamhetsåret 2014 lagt till handlingarna och jag vill härmed lämna några korta kommentarer utifrån min roll som ordförande av kommunstyrelsen. Om år 2014 ska jämföras med en väderprognos så har det under året varit vissa molniga perioder, till och med en del mörka moln. Jag tänker bland annat på det dystra beskedet om stängningen av Rexcell fabrik i Dals-Långed. Jag har själv arbetat inom pappersindustrin och vet att branschen drivs av rationaliseringskrav och teknikutveckling, samt att den globala konkurrensen bidrar till en minskning av arbetstillfällen. Min förhoppning är att dessa kompetenta pappersarbetare kommer i anställning hos andra företag eller att de startar upp egna verksamheter. Jag känner att det är viktigt att kommunen även fortsättningsvis erbjuder en flexibel och lyhörd vuxenutbildning som är med och ger förutsättningar för att människor får en möjlighet att skola om sig, men att man också ser till att företagens behov av rätt kompetens säkerställs. Det är också av stor betydelse att vi kan erbjuda stöd när nya verksamheter ska startas upp samt när redan befintliga företag vill expandera. En hjälp att lotsas igenom byråkratins kvarnar samt att se var det kan finnas investeringsstöd och andra medel, är även av stor vikt. Solen har lyst igenom molntäcket förhållandevis ofta under det gångna året, och precis som de flesta av oss så känner jag att solens strålar ger energi och skapar en positiv anda. Bland solglimtarna så vill jag nämna näringslivsmässan i april. Där kändes en stor framtidstro bland såväl utställande företag och organisationer som hos besökarna. I den mörkaste av skyar så försvann molnen och lämnade plats för en blå himmel med stor sol i början av förra året då det blev klart att vårt hårda arbete för att rädda järnvägen, DVVJ hade lyckats. En upprustning för 65 mkr är viktig för vår industri och för besöksnäringen. Min förhoppning är att vi tillsammans med regionen ska kunna komma igång med persontrafik året runt. En annan solglimt är att nybyggnation planeras och har även påbörjats i kommunen. Det är en viktig signal till omvärlden att vår kommun är 10 en bra plats att bo och verka i. Befolkningsutvecklingen har ju under ett antal år varit negativ men nu ser vi en ökning för första gången på länge. Detta är så klart glädjande men det är också en utmaning för kommunen att leva upp till de behov av service som våra invånare har. Men jag kommer att göra mitt yttersta för att Bengtsfors kommun ska upplevas som en positiv, trygg och bra plats att bo på och att det finns möjligheter för egen försörjning och ett bra fritidsutbud. Det är viktigt att vi är offensiva i arbetet inom dessa områden. Jag tror att vi tillsammans kan skapa förutsättningar för detta genom ett fortsatt bra samarbete inom politiken, samt att vi drar nytta av våra ideella krafter och av de övriga resurser som finns i vår omvärld. Jag vill avslutningsvis tacka alla som bidrar till en positiv utveckling av vår kommun, ingen nämnd, ingen glömd. Per Eriksson (s) Ordförande i kommunstyrelsen Mandatfördelning Kommunfullmäktiges mandatfördelning för mandatperioden 2011 till och med 2014 ser ut enligt vidstående tabell. Majoriteten i kommunen består av Socialdemokraterna, Folkpartiet och Miljöpartiet med 18 mandat av 35 möjliga. Observeras kan att Sverigedemokraternas plats i kommunfullmäktige inte varit tillsatt. Parti Mandat Socialdemokraterna 14 Centerpartiet 7 Folkpartiet 3 Moderaterna 5 Kristdemokraterna 2 Vänsterpartiet 2 Sverigedemokraterna 1 Miljöpartiet 1 Totalt 35 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kommunstyrelsen Övre raden från vänster: Gull-Britt Börjesson (m), Susanne Öhrn (s), Per Eriksson (s), Per Jonsson (c), Morgan Funevall (c), Therese Karlsson (m) och Nils Andrée (s). Nedre raden från vänster: Jan-Åke Jansson (kd), Lennart Jonasson (s), Carl Kullgren (fp) och Christina Lundqvist (s). Kommunstyrelsens vice ordförande Bengtsfors kommun befinner sig i ett mycket intressant utvecklingsskede. För första gången på 20 år har kommunen ökat i invånarantal. Detta beror till viss del på ökad invandring. En stor utmaning och möjlighet de närmaste åren är integration av våra nya invånare. Bland annat kommer vuxenutbildningen att spela en stor roll i detta sammanhang. Den kommunala förvaltningen, företagen i kommunen, civilsamhället och de ideella krafterna kommer också att vara betydelsefulla. För att få bästa utveckling i vår kommun vill Centerpartiet, som en del av oppositionen, vara en konstruktiv medaktör i det politiska arbetet. I grunden finns det ett gott samarbetsklimat mellan majoriteten och oppositionen. Det är mycket viktigt att detta bibehålls. Det ekonomiska resultatet för 2014 är bättre än budgeterat, ett överskott på ca 600 000 kr. Samtliga medarbetare i kommunen har utfört ett mycket gott arbete. Marginalerna är små men verksamheterna har även visat på en god budgetföljsamhet. Ett stort tack för detta! Några viktiga händelser under året har bl.a. varit beslut om investering i tre nya förskoleavdelningar, samt invigningen av det nya häststallet på Knöstevikens ridanläggning. En riktig framtidssatsning! Det kontinuerliga stödet till en fortsatt utbyggnad av bredbandsnätet i hela kommunen är också en grundförutsättning för en fortsatt utveckling på landsbygden. Starten av bemanningsbolaget Majberget Utvecklings AB är också en betydelsefull satsning för att underlätta steget in på arbetsmarknaden för ungdomar. Per Jonsson (c) Kommunstyrelsens 1:e vice ordförande Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 11 Organisationsschema Kommunfullmäktige 35 ledamöter + ersättare Myndighetsnämnd Krisledningsnämnd 3 ledamöter + 3 ersättare 3 ledamöter + 3 ersättare Valnämnd Politisk uppföljning organisationsförändring Valberedning Demokratiberedningar Överförmyndarnämnd Övriga tillfälliga beredningar Revision Kommunstyrelsen 11 ledamöter + 11 ersättare Utskott Utskott Utskott Barn, utbildning, kultur, fritid Vård, omsorg, IFO Allmänt, ekonomi, personal, teknik 3 ledamöter + 3 ersättare 3 ledamöter + 3 ersättare 3 ledamöter + 3 ersättare Helägda kommunala bolag 12 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kommunstyrelsens bedömning av året som gått Kommunstyrelsens verksamhetsområden redovisar ett överskott på totalt ca 4 Mkr. Alla områden redovisar överskott, vilket inte skett på många år. Det är mycket glädjande och visar på ett gemensamt ansvarstagande mellan kommunstyrelsen och förvaltningsledningen. Samtidigt känner sig kommunstyrelsen nöjd med den bedrivna verksamheten under året. Undersökningar visar att äldreomsorgen fortsatt bedrivs med hög kvalitet. Meritvärdena för högstadieskolans årskurs nio når nästan upp till förra årets mätetal som då var en kraftig förbättring mot åren dessförinnan. Vid uppföljning av kommunens mål framkommer att många mål har uppfyllts och att trenden i de flesta fall går åt rätt håll. Dock önskas högre uppfyllnadsgrad inom målområdena utbildning och näringsliv. För att förbättra näringslivsklimatet i kommunen har två större satsningar genomförts. Dels har en strategi för näringslivsarbetet antagits i kommunfullmäktige och dels har kommunen påbörjat utbildningen ”Förenkla – helt enkelt”. Till strategin har en handlingsplan tagits fram som kommunen, Bengtsfors Utvecklings AB och andra intressenter ska arbeta utifrån. Utbildningen ”Förenkla – helt enkelt” genomförs av Sveriges Kommuner och Landsting. Utbildningen syftar till att förbättra företagsklimatet i kommunen. Kommunstyrelsen är mycket nöjd med dessa satsningar och bedömer att dessa kommer att få stor påverkan på den framtida utvecklingen i kommunen. minskade befolkningsminskning. Att befolkningen ökat visas även i det ökade behovet av förskoleplatser. Beslut om nybyggnationer har fattats under året för att möta efterfrågan. En punkt som oroar är nivån på arbetslösheten och då framförallt nivån på ungdomsarbetslösheten. För att få ner ungdomsarbetslösheten har kommunstyrelsen beslutat om en mottagningsorganisation för arbetslösa ungdomar upp till 26 års ålder. En individuell handlingsplan tas fram för varje person som ska leda till fortsatta studier, praktik eller jobb. För att öka tillgången på praktikplatser har förvaltningen fått i uppdrag att ta fram fler praktikplatser inom den kommunala förvaltningen. Det här ser kommunstyrelsen som ett prioriterat område för förvaltningen att jobba med. En av årets viktigaste framgångar var att järnvägstrafiken mellan Billingsfors och Mellerud kunde räddas kvar. Det skedde efter ett intensivt lobbyarbete. Kommunen har under året köpt in stationshuset i Billingsfors från Trafikverket för att trygga en långsiktig rådighet över stationsområdet. Kommunen har genom externt konsultstöd genomfört en översyn av arbetsmarknadsenheten. Kommunstyrelsen ser i huvudsak positivt på de förändringar som föreslås och det ökade individuella synsättet. Som ett led i arbetet med att förbättra resultaten inom skolan har kommunen köpt in ännu fler iPads. Kommunstyrelsen ser positivt på att nya tekniska hjälpmedel kan användas för att stimulera den individuella inlärningen. Den nya befolkningsstatistiken är mycket glädjande då den visar att befolkningen ökat under år 2014. Ökningen är inte så stor (6 personer), men det är första gången på många år som befolkningen ökat. Förhoppningsvis är det ett trendbrott och en fortsättning på förra årets Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 13 Samhällets utveckling Befolkningsutveckling Befolkningen i Bengtsfors kommun har successivt minskat under ett antal år. Under 2011 och 2012 accelererade minskningen något och antalet invånare minskade med 111 respektive 92 personer. Siffran för år 2013 var en minskning på 38 personer, vilket då var den bästa siffran under redovisningsperioden. Under 2014 har dock antalet invånare ökat med 6 personer. Med undantag för några enstaka år har det nästan inte hänt under kommunens historia. Totalt har befolkningen minskat med 1 734 personer eller 15,4 procent under perioden 1998-2014. In- och utflyttningar Flyttningsnettot har under många år varit negativt. Statistik för det finns i tabell på nästkommande sida. Positivt är att under 2013 och 2014 har flyttningsnettot varit positivt. Tittar man på statistiken för tiden från 1999 till 2014 syns att positiva siffror finns för flera år från 2008 och framåt. Under år 2014 ökade antalet både in- och utflyttade kraftigt (17 respektive 15 procent) och även flyttnettot förbättrades ytterligare. Trots att befolkningen ökat under 2014 går kommunens arbete med att skapa förutsättningar för att trenden med avfolkning ska stävjas vidare. Kommunen har under året informerat personer som befinner sig i kommunen men inte är skrivna här, för att tala om vilka regler som gäller och vikten av att vara skriven där man bor. Dessutom skickas enkäter ut till alla personer som flyttar in till eller ut från kommunen för att få deras syn på hur det är i Bengtsfors kommun. En negativ befolkningsutveckling har en direkt påverkan på kommunens ekonomi i form av att nivån på skatteintäkter och statsbidrag förändras. Boende i kommunen Födda och döda När det gäller födelsenettot har det varit negativt under en lång tid. I tabell på följande sida visas statistik för födda och döda under perioden 1999-2014. Det är några år i serien som särskilt sticker ut och på senare tid är det främst 2007 och 2013. Under år 2013 försämrades både födelse- och dödstalet, vilket ledde till det sämsta födelsenettot sedan år 2007. Under år 2014 låg födelsetalet kvar på samma låga nivå som året före, men dödstalet förbättrades dock kraftigt. Det ledde till att födelsenettot också förbättrades mycket. 14 Av kommunens befolkning på 9 550 personer är 14,5 % utlandsfödda. Motsvarande tal för år 2011, 2012 och 2013 var 12,7, 12,9 respektive 13,8 %. Den största gruppen utlandsfödda är norrmän. Andra vanligt förekommande födelseländer är Finland, Tyskland, Somalia, Syrien, Danmark och Polen. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Folkmängd med förändring År In- och utflyttning Folkmängd Förändring* År Inflyttade Utflyttade Netto 2014 9 556 +6 2014 588 527 +61 2013 9 550 -38 2013 504 459 +45 2012 9 588 -92 2012 467 498 -31 2011 9 680 -111 2011 432 478 -46 2010 9 791 -50 2010 448 434 +14 2009 9 841 -56 2009 466 465 +1 2008 9 897 -60 2008 457 445 +12 2007 9 957 -123 2007 450 477 -27 2006 10 080 -145 2006 429 499 -70 2005 10 225 -110 2005 422 470 -48 2004 10 335 -101 2004 457 491 -34 2003 10 436 -80 2003 412 433 -21 2002 10 516 -169 2002 391 469 -78 2001 10 685 -211 2001 366 476 -110 2000 10 896 -136 2000 385 454 -69 1999 11 032 -172 1999 396 499 -103 *SCB:s justeringar av den totala summan Arbetsmarknaden Födda och döda År Födda Döda Netto 2014 69 128 -59 2013 70 153 -83 2012 79 142 -63 2011 80 142 -62 2010 81 137 -56 2009 82 138 -56 2008 84 154 -74 2007 57 149 -92 2006 84 166 -82 2005 84 146 -62 2004 86 152 -66 2003 84 142 -58 2002 82 179 -97 2001 66 167 -101 2000 97 161 -64 1999 91 159 -68 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Den totala arbetslösheten har minskat något i jämförelse med föregående år. När det gäller lediga platser var antalet platser i stort sett oförändrat med året före. Den totala arbetslösheten i Bengtsfors kommun uppgick till 8,1 procent i genomsnitt för året. Andelen öppet arbetslösa i kommunen uppgick i genomsnitt för 2013 till 4,1 procent, vilket är lägre än fjolåret. I jämförelse med riket i helhet ligger kommunens arbetslöshet något högre under 2014, och ökar mer i jämförelse med utvecklingen i länet och riket. Andelen (i procent) arbetslösa i Bengtsfors i jämförelse med riket och länet visas i diagram nedan för åren 1996-2014. 15 När det gäller ungdomsarbetslösheten så ligger den högre än genomsnittet för riket och länet. Den totala ungdomsarbetslösheten (18-24 år) var i genomsnitt 13,4 procent i Bengtsfors kommun under 2014. Motsvarande siffra för år 2013 var 16,2 procent. Andelen (i procent) arbetslösa ungdomar i jämförelse med riket och länet visas i diagram nedan för åren 1996-2014. Resultat från folkhälsoinstitutets nationella folkhälsoenkät visar att nedsatt psykiskt välbefinnande är vanligare bland personer som har socialbidrag, är i ekonomisk kris, saknar kontantmarginal, är låginkomsttagare och är arbetslösa. Totalt har ett antal personer med ekonomiskt stöd, speciellt under 26 år, ökat i Bengtsfors. Andelen personer med övervikt och fetma har ökat i Bengtsfors kommun de senaste åren. Andelen personer med övervikt är högre bland män än bland kvinnor. Bengtsfors kommun har den högsta andelen personer med fetma i jämförelse med övriga Dalsland och riket. En följdsjukdom till övervikt och fetma är hjärt- kärlsjukdom. När det gäller statistiken kring hjärt- kärlsjukdomar i Bengtsfors kommun har klyftan mellan könen minskat samtidigt som antalet sjunkigt. Pendling till Norge I slutet av 1990-talet var Bengtsfors kommun en stor inpendlingsort. Efter en stor företagsnedläggelse (Lear Corporation), då ca 800 arbetstillfällen försvann, förändrades delvis denna bild. Det är fortfarande nettoinpendling, men nu inte lika omfattande. Utpendlingen sker inte enbart till grannkommuner utan många veckopendlar till Norge där lönerna ligger på en högre nivå. Pendlingen dit har ökat kraftigt under de senaste åren. Av de som pendlar är männen i kraftig majoritet. Välfärd Hälsopolitiska ledningsgruppen har beslutat om ett nytt arbetssätt för folkhälsofrågorna. Det nya arbetssättet ska öka integreringen av folkhälsofrågorna i kommunens verksamheter och öka fokuset i folkhälsoarbetet så att det blir mer hanterbart och effektivt. Under år 2013 beslutades att ”Aktivitet och sysselsättning utifrån livsskvalitet i Bengtsfors kommun” skulle bli det prioriterade området för år 2014. Välfärdsbokslut för Bengtsfors kommun 2014 har sammanställts av folkhälsosamordnaren. Det är en bred beskrivning av kommunbefolkningens levnadsvillkor och hälsa ur ett välfärdsperspektiv. Syftet med välfärdsredovisningen är att utgöra underlag för politiska beslut. Bengtsfors kommun har en lägre beräknad medellivslängd än övriga Dalsland, länet samt riket. 16 Andelen rökande kvinnor och snusande män i befolkningen har ökat något det senaste året. Jämfört med riket, är det en högre andel, både kvinnor och män, som röker och/eller snusar i Bengtsfors kommun. Få lediga lägenheter i centralorten I centralorten Bengtsfors råder bostadsbrist medan lediga lägenheter finns i övriga tätorter. Här har en förändring skett de senaste åren. Näringslivsutveckling Ett förslag till näringslivsstrategi och handlingsplan har arbetats fram i samverkan med Bengtsfors Utvecklings AB och i dialog med näringslivet. Strategin och planen antogs av kommunfullmäktige i februari 2015. Syftet är att bättre ta till vara de förutsättningar som finns för en positiv näringslivsutveckling, vad som ska åstadkommas samt hur det ska genomföras. Kommunen deltar också i utvecklingsprocessen Förenkla - helt enkelt med stöd av Tillväxtverket och Sveriges kommuner och landsting. Syftet är att genom goda och effektiva kontakter underlätta start, drift och utveckling av företag. Under år 2014 startades 64 nya företag i kommunen. Det är några fler jämfört med året innan. Bengtsfors kommun försämrade sin ranking i Svenskt Näringslivs mätning över företagsklimaten i landets kommuner. Kommunen sjönk Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 från plats 188 till plats 204 av 290 kommuner. situation med bibehållet befolkningsunderlag. Omvärldens påverkan Befolkningens sysselsättning har betydelse för dess inkomster, som i sin tur påverkar hur mycket skatt de betalar, det vill säga skattekraften. Utvecklingen av kommunens skattekraft i förhållande till övriga Sveriges mellan 1995 och 2014 ses i nedanstående diagram. Efter en stark avslutning på år 2013 har svensk ekonomi under året utvecklats förhållandevis svagt. Det främsta skälet är en fortsatt svag utveckling av svensk export. Den svenska bruttonationalprodukten (BNP) beräknas ha vuxit med 1,9 procent under året. Arbetsmarknaden har utvecklats betydligt bättre än BNP och fortsätter att generera ökad sysselsättning. Den starka ökningen av arbetskraften har dock inneburit att arbetslösheten stått stilla kring 8 procent. Kommunernas kostnader förväntas öka snabbt kommande år mot bakgrund av bland annat den demografiska utvecklingen. Det är antalet barn i grundskoleåldern som ökar mest, men även antalet gymnasieungdomar börjar öka efter en längre tids minskning. Den ökade sysselsättningen bidrar till en förhållandevis stark real skatteunderlagstillväxt. Den ökande befolkningen och den demografiska utvecklingen tar dock alltmer resurser i anspråk. Efter flera år med förhållandevis goda resultat för kommunerna förväntas det sammanlagda resultatet för år 2014 att minska och uppgå till ca 5 miljarder kr. Det är en försämring med 10 miljarder kr jämfört med år 2013 och det lägsta resultatet sedan år 2004. Årets förväntade resultat motsvarar 1,1 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Den främsta anledningen till det sämre resultatet är att tillfälliga intäktsposter som återbetalning av försäkringspremier från AFA Försäkring och höjningar av det generella statsbidraget helt uteblivit i år. Demografiska förändringar Exakt vad som orsakar uppgången av medelskattekraften för Bengtsfors kommun under 2004 och 2005 är inte möjligt att förklara. En jämförelse mellan olika typer av kommuner visar dock att motsvarande trend finns bland andra mindre kommuner och glesbygdskommuner medan storstäderna och förorternas medelskattekraft sjunker under samma period. Eftersom skattekraften i detta diagram beräknas som procent av riksmedelvärdet kan det vara så att ökningen för Bengtsfors lika gärna kan förklaras av större minskningar i andra kommuner som att skattekraften i Bengtsfors har ökat. Detsamma gäller för den minskning som skett, med några få undantag, sedan 2006. En orsak till att skattekraften är lägre i Bengtsfors kommun än genomsnittet i riket hänför sig till de som arbetar i Norge och betalar inkomstskatt där. Denna grupp har ökat under de senaste åren. Anpassningsförmågan till ändrade förutsättningar som Sveriges Kommuner och Landsting påtalar i sina rapporter är oerhört viktig för Bengtsfors kommun. Huruvida kommunen klarar att anpassa sig till, främst de demografiska, förändringarna har avgörande betydelse för hur kommunens ekonomi kommer att utvecklas. Hur kommunens ekonomi utvecklas har sedan i sin tur väsentlig betydelse för hela kommunens utveckling. Skatteintäkterna och statsbidragens storlek påverkas i hög grad av medelskattekraften och den lokala befolkningsutvecklingen. Kommunens kombination av lite högre arbetslöshet än riket och sjunkande invånarantal, slår därför hårt mot såväl skatteintäkterna som statsbidragen. Även om antalet invånare ökat något under år 2014 har tidigare års minskningar påverkat kommunens nuvarande skatteintäkter och statsbidrag. En årlig befolkningsminskning med 70 personer innebär minskade skatteintäkter och statsbidrag på 3,3 miljoner kronor jämfört med en Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 17 Information och kommunikation Sida Antal besök Webbkamera 66575 Lediga jobb 25962 Barn och utbildning 18772 Boende och miljö 18484 Kontakta oss 16818 Bibliotek 16245 Turist 15232 Evenemang 12685 Kommun och politik 11891 Stöd och omsorg 10765 Jobb och arbetsmarknad 10761 Kultur, natur och fritid 10486 Om kommunen 9732 Företagare 8724 Kris och säkerhet 7926 Bengtsfors kommuns webbplats är den centrala informationskällan för kommunen. Press 7879 Folkhälsa 7797 Under 2014 gjordes totalt 1 025 216 besök av 50 087 olika besökare på www.bengtsfors.se´s startsida. Det innebär att varje besökare var inne på webbplatsens startsida 20,5 gånger i snitt. Öppettider 4353 Mest populärt på webbplatsen är kommunens webbkamera. Över 25 000 personer följer vädret och aktiviteterna på Tingshustorget i Bengtsfors. Den näst mest besökta sidan är Lediga jobb där drygt 5 600 personer har tittat efter jobbannonser i snitt fem gånger vardera under 2014. Boende och miljö 6616 Turist 6363 Kontakta oss 5684 Lediga jobb 5664 Barn och utbildning 5302 Om kommunen 4407 Evenemang 4177 Kultur, natur och fritid 4083 Jobb och arbetsmarknad 3849 Kommun och politik 3748 Bibliotek 3724 Stöd och omsorg 3637 Företagare 3050 Folkhälsa 2463 Press 2355 Kris och säkerhet 2231 Öppettider 1796 www.bengtsfors.se I vidstående tabeller visas hur många besök som gjorts respektive hur många besökare som registrerats på de länkar som finns på webbplatsens startsida. Sveriges Kommuner och Landsting har för sjätte året undersökt alla kommuners webbinformation till medborgarna. Bengtsfors kommun får ett bra betyg med ett medelvärde på 84 (av 100 möjliga). Genomsnittet för riket ligger på 78. Det som bland annat saknas är utbudet av e-tjänster. 18 Antal besökare Sida Webbkamera 25462 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Fördelning per område Teknik, lokalförsörjning, intern service Kommunledningskontor Vård, omsorg, IFO Barn, utbildning, kultur och fritid SYN din punkt DinSynpunkt är ett IT-stöd för att systematiskt Din synpunkt ta emot medborgarnas/brukarnas synpunkter och klagomål i syfte att utveckla och förbättra verksamheterna. Synpunktstyp Klagomål Felanmälan Under 2014 kom 61 synpunkter in vilket är 30 färre än året innan. Merparten av synpunkterna kom in via webbplatsen eller via Munizapp. Förslag Övrigt Hälften av synpunkterna som inkom gällde teknik, lokalförsörjning och intern service, en tredjedel gällde ärenden som hanteras av kommunledningskontoret och resterande berörde vård/omsorg/IFO och barn, utbildning, fritid och kultur. Beröm De flesta synpunkter som kom in var klagomål och därefter var förslag den mest förekommande typen. Resultat synpunktshantering Ditt e-förslag E-förslag är en typ av medborgarförslag där vem som helst kan lägga förslag på kommunens hemsida. Förslagen kan sedan signeras av andra. Förslagsställaren måste själv marknadsföra sitt förslag under de fyra månader som förslaget ligger öppet för signering för att få så många elektroniska signeringar som möjligt. Förslag som får fler än 30 underskrifter tas upp till politisk behandling. Antal % Åtgärdat fel/brist 17 24,6 Ingen förändring 12 17,4 Resultat oklart 12 17,4 Förbättrad service 9 13,0 Eget alternativ 6 8,7 Registrerat resultat saknas 5 7,2 Hänvisning till annan organisation 4 5,8 Övriga resultat 3 4,3 Förbättrad information Totalt 1 1,4 61 100 Under år 2014 lämnades ett e-förslag in. Facebook I slutet av 2014 passerades 1000-strecket i antal personer som gillar kommunens Facebook-sida. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 19 Sammanfattande finansiell analys Bengtsfors kommun redovisar ett resultat för år 2014 på 0,6 mkr. Resultatet är 5,9 mkr bättre än budgeterat resultat. I resultatet ingår överskott inom fjärrvärmeverksamheten på 0,6 mkr och nedskrivning av kommunens bokförda värde i Hotell Dalia AB med 1,0 mkr. Balanskravsresultatet uppgår liksom resultatet till 0,6 mkr. Inget negativt balanskravsresultat från tidigare år finns att återställa. Kommunstyrelsens verksamhet är indelad i fyra områden. Dessa är kommunledningskontoret, sociala området, utbildningsområdet och tekniska området. De skattefinansierade verksamheterna redovisar ett totalt överskott på 3,6 mkr. Överskott redovisas inom alla områdena. Kommunledningskontoret har ett överskott på 1,9 mkr, utbildningsområdet ett överskott på 1,0 mkr, tekniska området ett överskott på 0,4 mkr och sociala området ett överskott på 0,3 mkr. Den affärsdrivande delen inom tekniska området redovisar ett överskott på 1,2 mkr. Skatteintäkterna blev 7,2 mkr högre än föregående år och de generella statsbidragen blev 0,3 mkr högre. Skatteintäkterna och de generella statsbidragen ökade därmed med 7,5 mkr från föregående år. Jämfört med budget blev skatteintäkterna 3,5 mkr lägre och de generella statsbidragen 3,0 mkr högre. Investeringarna ligger på en historiskt hög nivå och uppgår till 61,5 mkr. Året innan låg investeringsnivån på 50,3 mkr. Låneskulden ökade under året från 138,5 mkr till 158,4 mkr. Skattesatsen har år 2014 varit oförändrad jämfört med året innan. Bengtsfors kommuns utdebitering sänktes med 37 öre år 2012 med anledning av skatteväxling mellan kommunerna och regionen i samband med ägarövergång gällande Västtrafik. Skattesatsen uppgår nu till 22,42 %. År 2010 höjdes utdebiteringen med 25 öre. Detta var första gången skattesatsen ändrades sedan år 2003 då skatten höjdes med 55 öre. Kommunen hade tidigare som mål att soliditeten långsiktigt skulle uppgå till minst 50 %. Nu uppgår den till 50,4 %. Pensionsförpliktelserna, som redovisas utanför balansräkningen, minskade med 10,1 mkr till 272,6 mkr inklusive särskild löneskatt. Pensionsförpliktelserna understiger nu det egna kapitalet med 13,5 mkr. Soliditeten inklusive pensionsförpliktelserna intjänade före år 1998 uppgår till 2,4 %. Verksamhetens nettokostnader i kommunen har år 2014 ökat med 4,8 %. Undantaget jämförelsestörande poster såsom fastighetsförsäljningar, justering för affärsdrivande verksamheter, återbetalning av sjukförsäkringsavgifter samt nedskrivningar har verksamhetens nettokostnader istället ökat med 3,3 %. Driftskostnadsandelen ökade från 96,8 % år 2013 till 99,9 % år 2014. För god ekonomisk hushållning i Bengtsfors, enligt kommunfullmäktiges beslut, krävs en driftskostnadsandel på högst 98,5 %. År 2011 är enda året sedan år 2002 som Bengtsfors kommun visat ett negativt resultat och därmed en driftkostnadsandel högre än 100 %. 20 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kommunens finansiella strategier God ekonomisk hushållning mande pensioner och inget annat. Kommunfullmäktige har slagit fast att god ekonomisk hushållning för Bengtsfors kommun är ett resultat på en och en halv procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Det budgeterade resultatet måste varje år överstiga eller minst uppgå till denna procentsats. Valet av lösning för hantering av ansvarsförbindelsen innebär att kommunen ska placera medel enligt de riktlinjer som framtagits för förvaltningen av medel avsatta för pensionsförpliktelser. I årsredovisningen ska en teoretisk balanskravsutredning göras varje år. De medel som placeras blir positiva balanskravsresultat för framtiden och kan användas vid framtida bedömningar av balanskravsresultatet de år när pensionsutbetalningarna är som högst. Sveriges Kommuner och Landsting har satt en tumregel på två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag som en tumregel när det gäller en tillfredsställande nivå på resultatet. De främsta argumenten för positiva resultat är att inte belasta kommande generationer med dagens kostnader, att avsättningar till framtida pensioner görs, att värdesäkra tillgångarna och att egenfinansiera investeringar. Utöver detta bör det i budget finnas en marginal för att täcka eventuella oförutsedda händelser. För Bengtsfors kommun kan behovet av investeringar bedömas vara mindre än i kommuner som har en ökande befolkning, vilket innebär att det budgeterade överskottet kan tillåtas vara något mindre. Mot bakgrund av ovanstående resonemang beslutade kommunfullmäktige år 2007 att en resultatnivå på en och en halv procent av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara tillfredsställande för att uppnå god ekonomisk hushållning för Bengtsfors kommun. Hantering av framtida pensionsförpliktelser Kommunfullmäktige beslutade år 2007 att årligen tillskapa medel för pensionsreserver i egen balansräkning på minst 5 miljoner kronor åren 2008–2020 genom årliga positiva resultat överstigande detta belopp. Detta görs för att täcka ansvarsförbindelsen. För den förmånsbestämda pensionen beslutade kommunfullmäktige att välja en fortsatt försäkringslösning. Alternativet medel för pensionsreserver i egen balansräkning, kopplat till ett sparande genom till exempel planerade överskott, har bland annat ekonomiska fördelar och ger möjlighet till kontroll men kräver att de avsatta medlen verkligen undantagslöst ”låses in” för kom- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Resultatutjämningsreserv Med anledning av riksdagens beslut om att komplettera befintlig lagstiftning om ”God ekonomisk hushållning” med möjligheten att använda sig av en resultatutjämningsreserv, beslutade kommunfullmäktige under år 2013 om lokala riktlinjer för hanteringen av denna. Avsättning till resultatutjämningsreserv sker årligen enligt den maximala nivå som stadgas i kommunallagen. Det vill säga med högst ett belopp som motsvarar det lägsta av antingen: • den del av årets resultat eller den del av årets resultat efter balanskravsjusteringar som överstiger en procent av summan av skatteintäkter samt generella statsbidrag och kommunalekonomisk, utjämning eller • två procent av summan av skatteintäkter samt generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning, om kommunen eller landstinget har ett negativt eget kapital inklusive ansvarsförbindelsen för pensionsförpliktelser Resultatutjämningsreservens storlek maximeras till 30 miljoner kronor. Syftet med resultatutjämningsreserven är att ge kommunen möjlighet att täcka balanskravsunderskott, som uppstår på grund av en lågkonjunktur. Resultatutjämningsreserven kan disponeras i samband med bokslut för att täcka underskott. Kommunstyrelsen lämnar förslag i årsredovisningen till kommunfullmäktige avseende avsättning och disposition av resultatutjämningsreserv. 21 Uppföljning av kommunfullmäktiges mål Hållbar utveckling För att kommunen ska kunna växa och utvecklas krävs att vi tar tillvara hela befolkningens kunskaper och kompetens. Varje individ ska utifrån sina egna förutsättningar ges möjlighet att utveckla sina livschanser. Alla kommunala verksamheter ska präglas av ett framtidsinriktat och långsiktigt hållbart miljöarbete för kommande generationer. Kommunstyrelsens mål Utfall 2013 Utfall Målvärde 2014 2014 Energiförbrukning per kvm i kommunens lokaler -13 % -4 % minst -3 % Andel förnyelsebar energiförbrukning 100 % 100 % 100 % Andel förvärvsarbe- 74,1 % 73,6 % tande, 20-64, år av befolkningen minst 75,7 % Befolkningsutveckling -38 st 6 st bättre än -83 Kommunfullmäktiges mål Tre av fyra mål inom området har uppnåtts, vilket innebär att förutsättningarna för en hållbar utveckling i Bengtsfors kommun har förbättrats. Livskvalitet En god utveckling förutsätter god infrastruktur. Ett starkt samhälle och levande kultur- och föreningsliv är grunden för såväl demokrati som en god livsmiljö. Kommunstyrelsens mål Upplever medborgarna att kommunen är en attraktiv plats att leva och bo i? Nyproducerade bostäder In- och utflyttning (flyttnetto) 22 Utfall 2013 Utfall Målvärde 2014 2014 56 index 56 index 62 index 0 st 8 st minst 10 st 45 st 61 st minst +10 st Kommunstyrelsens mål Utfall 2013 Andel rökande ungdomar i årskurs åtta Hur väl upplever medborgarna att de har inflytande över kommunens verksamhet? 41 index Utfall Målvärde 2014 2014 6% 15 % 41 index 42 index Kommunfullmäktiges mål Inom detta område har två mål uppnåtts och tre av målen har gul markering, varav en har positiv trendpil. Totalt sett bedöms därför livskvaliteten i Bengtsfors kommun ha förbättrats. Utbildning All pedagogisk verksamhet ska utgå från varje individs unika förmåga. Den ska skapa förutsättningar för måluppfyllelse samt motivation för vidare studier och etablering på arbetsmarknaden. Kommunstyrelsens mål Genomsnittligt meritvärde Utfall 2013 Utfall Målvärde 2014 2014 210 208 210 Sammanvägt resultat i elevenkät årskurs fem 91 % 93 % minst 88 % Sammanvägt resultat i elevenkät årskurs åtta 80 % 71 % minst 80 % Andel elever i årskurs nio som uppnått målen i samtliga ämnen 73 % 72 % minst 90 % Andel elever som fullföljt gymnasieutbildning inom tre år 77 % 79 % minst 80 % Andel av befolkningen med eftergymnasial utbildning 21 % 21 % minst 25 % Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kommunfullmäktiges mål Inom området har ett mål uppnåtts och fem mål har gul markering. Av dessa fem har dock tre negativ trendpil. Förutsättningarna för Bengtsfors kommun att etablera sig på arbetsmarknaden bedöms därför vara oförändrat. Bengtsfors kommun bedöms därför ha försämrats. Trygghet Människors trygghet i vardagen är en av de viktigaste uppgifterna för vår kommun. Trygghetsfrågorna ska beaktas av samtliga i kommunen och prägla alla tjänster. Oavsett tid på dygnet ska invånare och besökare känna sig trygga på gator och torg. Trygghetsfrågorna ska också beaktas i kommunens planarbeten. Samarbetet med bostadsbolagen ska utvecklas, särskilt med inriktning på bostadssociala frågor samt trygghetsåtgärder i bostadsområden. Byggandet av seniorboende och trygghetsboende ska stimuleras. Barn och ungdomar ska stödjas för att klara skola och yrkesliv. Insatser för barn och ungdom ska i första hand ges med utgångspunkt från befintliga nätverk och med tidiga insatser till barn och familjer. Kommunstyrelsens mål Näringsliv Bengtsfors kommun upplevs som en attraktiv kommun att verka i som företagare. Kommunen ska präglas av goda relationer och korta beslutsvägar. Kommunen ska erbjuda högskoleutbildningar som matchar efterfrågan av utbildad arbetskraft. Kommunen ska via vuxenutbildningen matcha utbudet av utbildningar för den arbetskraft som efterfrågas av näringslivet, främst då inom bristyrken där det idag och framöver kommer att vara en brist på utbildad arbetskraft. Kommunstyrelsens mål Nöjd kundindex totalt, INSIKT 20 st 18 st högst 15 st Andel elever som känner sig trygga i skolan, årskurs fem 94 % 100 % 100 % Andel elever som känner sig trygga i skolan, årskurs åtta 94 % 90 % 100 % Hur trygga känner sig medborgarna i kommunen? 70 index 70 index 72 index 76 % 94 % 53 st högst 45 st 71 index 71 index 75 index 3 st 1 st minst 2 st Fallskador, antal per 1000 invånare 3,6 st 2,1 st minst 5 st Kommunfullmäktiges mål Svenskt Näringslivs ranking, totalt 188 Utfall Målvärde 2014 2014 204 100 Kommunfullmäktiges mål Tre av fyra mål inom detta område har röd markering och negativa trendpilar. Förutsättningarna för framgångsrikt företagande i Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Utfall Målvärde 2014 2014 Antal olika vårdare som besöker en äldre person, med hemtjänst beviljad av kommunen, under 14 dagar Andel inte återaktu- 100 % aliserade ungdomar ett år efter avslutad insats/utredning (IFO) Utfall 2013 Starta utbildningar i samarbete med näringslivet Nya företag per 1000 invånare i kommunen Utfall 2013 52 st Inom området har ett mål uppnåtts, fyra har gul markering och ett har röd markering. Målet med röd markering har dock positiv trendpil. Förutsättningarna för samtlig medborgare, oavsett ålder, att känna sig trygga bedöms därför vara oförändrade. 23 Service Ekonomi Bengtsfors kommuns invånare ska uppleva att kommunen och de tjänster som kommunen finansierar har god tillgänglighet, inbjuder till delaktighet och att alla får ett repektfullt bemötande. Kommunen ska verka för en förbättrad infrastruktur vilket inkluderar kollektivtrafik och fibernät. Vi ska också verka för en god kommunal service. All verksamhet ska bedrivas kostnadsmedvetet och effektivt. Kommunstyrelsens mål Utfall 2013 Utfall Målvärde 2014 2014 Nöjd medborgarindex, NMI 50 index 50 index 50 index Tillgänglighet, telefoni 46 % 64 % 60 % Andel e-post som besvarats inom två dygn 74 % 87 % 72 % Andel som får förskoleplats inom tre månader 91 % 90 % 100 % Helhetsbedömning, hemtjänst 90 index 91 index 91 index Helhetsbedömning, särskilt boende 89 index 87 index 86 index Kommunstyrelsens mål Utfall 2013 Utfall Målvärde 2014 2014 Resultat, % 3,2 % 0,01% 1,5% Balanskravsresultat, % 3,3 % 0,01% 1,5% Självfinansieringsgrad av investeringar exklusive affärsdrivande verksamheter 100 % 55% minst 100% Kostnad per betygs338 341 poäng, grundskola kronor kronor högst 368 kronor Kommunfullmäktiges mål Ett av målen har uppnåtts och tre har gul markering. De gula har dock negativ trendpil. Bengtsfors kommuns ekonomiska ställning bedöms därför vara oförändrad. Kommunfullmäktiges mål Fem av målen inom området har uppnåtts, varav tre även har positiva trendpilar. Den kommunala service som medborgarna i Bengtsfors kommun erbjuds bedöms därför ha förbättrats. 24 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Personalredovisning Väsentliga personalförhållanden Enligt kommunens övergripande personalpolicy gäller följande: ”Uppgiften för Bengtsfors kommun är att inom olika områden utifrån givna resurser ge kommuninvånarna god service. Många av de verksamheter som bedrivs i kommunens regi är mycket personalintensiva det vill säga den viktigaste resursen för att verksamheten ska fungera är personalen. För att trygga personalförsörjningen är kommunens målsättning att alla anställda ska erbjudas möjlighet till heltidstjänstgöring samt fortlöpande kompetensutveckling inom sitt yrkesområde”. En gemensam värdegrund har arbetats fram i kommunen. En värdegrund är det förhållningssätt som medarbetare i en organisation ska ha till brukare/medborgare och varandra samt till de uppgifter som ingår i arbetet. Värdegrunden har succesivt implementerats på samtliga arbetsplatser. Värdegrunden består av ledorden; gott bemötande, delaktighet, respekt, glädje och proffessionalism Årsarbetare Antal årsarbetare per den 1 november 2014 uppgick till 661 stycken. Detta är en ökning från föregående år med tre stycken. Årsarbetare definieras som det totala antalet hel- eller deltidsbefattningar, omräknat till heltidsbefattningar. Könsfördelning Könsfördelningen bland kommunens månadsavlönade per den 1 november var 84 procent kvinnor och 16 procent män vilket är samma fördelning som 2013. Åldersfördelning Medelåldern bland kommunens anställda uppgår till 47,8 år och är 0,2 år lägre jämfört med föregående år. Fördelning heltids/deltidsanställda Av alla månadsavlönade arbetar 58,7 procent av kvinnorna heltid. Motsvarande andel för männen uppgår till 88,6 procent. Andelen Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 heltidsarbetande kvinnor har ökat med 1,5 procent mot föregående år och heltidsarbetande män har minskat med 1,1 procent. Total sjukfrånvaro i procent av samtliga anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid Alla anställda omfattas som har ordinarie arbetstid, vilket även omfattar BEA (arbetstagare i arbetsmarknadspolitiska insatser). All arbetstid för dessa anställda förutom övertid, mertid samt fyllnadstid redovisas. Arbetstiden ska också reduceras med den frånvaro utan lön som har betalats ut såsom tjänstledighet för annat arbete, partiell tjänstledighet för vård av barn eller övrig frånvaro utan lön. I ordinarie arbetstid inkluderas också semester och de 45 första dagarna för av sommarledigheten för ferie- och uppehållsanställda. I tabellen framgår att den totala sjukfrånvaron i kommunen uppgår till 5,29 procent, vilket är en ökning jämfört med föregående år då den uppgick till 4,87 procent. Sjukfrånvaro Fördelning sjukfrånvaro Ålder Total sjukfrånvaro Kvinnor Män Totalt 5,29 5,65 3,83 Upp till 29 år 4,60 4,97 3,54 30-49 år 4,60 4,94 2,70 50 år och upp 6,03 6,43 4,59 Totalt Kvinnor Män 32,61 33,33 28,27 2,66 3,32 0 30-49 år 35,63 33,55 56,47 50 år och upp 35,97 38,26 24,36 Sjukfrånvaro över 59 dagar Totalt Upp till 29 år 25 Jämställdhet I kommunen har en arbetsgrupp bestående av arbetsgivare- och fackliga representanter genomfört en lönekartläggning enligt JÄMOS krav med ett lönekartläggninsinstrument under benämningen ”Lönevågen”. Arbetet resulterade i en handlingsplan med åtgärder som ska genomföras under en treårsperiod. Kommunen medverkar i ett projekt kallat jämställdhetskartan. Jämställdhetskartan är en digital karta där könsbaserad statistik sammanställs på kommunnivå i syfte att erbjuda ett verktyg som ger underlag för en mer jämställd stadsplanering. Kommunen har medverkat i nätverksträffar anordnade av Länstyrelsen i Västra Götaland avseende strategin jämställt Västra Götaland 2014-2017. Under 2014 har en uppföljande personal- och arbetsmiljökartläggning genomförts i form av en enkät. Föregående personal- och arbetsmiljökartläggning genomfördes under år 2012. Resultatet av enkäten visade förbättringar inom en rad olika områden och frågeställningar. Det fortsatta arbetet kommer att utmynna i planer med förbättringsåtgärder på samtliga enheter/arbetsplatser. En arbetsmiljöutbildning för nya chefer och skyddsombud har genomförts under året. Utbildningens innehåll har varit grunderna i systematiska arbetsmiljöarbetet (SAM). Medarbetarsamtal och lönesamtal har genomförts på i stort sett samtliga arbetsplatser/ enheter. Arbetsmiljö Det systematiska arbetsmiljöarbetet (SAM) ska alltid vara överst på dagordningen och vara en stående punkt på samtliga arbetsplatsträffar. På samtliga arbetsplatser ska det också upprättas handlingsplaner. I dessa handlingsplaner genomförs riskbedömningar vilket är en grund för ett aktivt och förebyggande samt regelbundet arbetsmiljöförbättrande arbete.Uppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet sker succesivt under året i olika samverkansgrupper inom hela samverkanssystemet. En årlig uppföljning av det systematiska arbetsmiljöarbetet görs också varje år till kommunstyrelsen. 26 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Miljöredovisning Uppföljning av miljöledningsarbetet Kommunfullmäktige har beslutat om en hållbar utveckling i kommunen. Arbetet med miljöledningssystem har funnits sedan 2010. Många åtgårder för att förbättra miljön i verksamheterna är både enkla, snabba och billiga att införa medan andra kräver investeringar och tar flera år för att ge effekter. Miljörevision Årets miljörevison har fokuserat på tre områden; • Upphandlings och inköpspolicy • Rutin för inköp av varor och tjänster • Handlingsplan från Miljökonferens Resultatet från revisionen var positiv på de flesta områden. Miljöledningssystemet fungerar och är nu förankrat i organisationen. Samtliga verksamhetsområden är med i förändringsarbetet. Rekommendationerna som kommit fram från miljörevisionen ska vara genomförda senast 31 december 2015 och kommer att omfattas av nästa revision. Miljösaneringsprojekt EKA-projektet har nu gått in i en avslutningsfas och återstående arbete handlar främst om rapportering, uppföljning samt slutreglering av entreprenad E, det vill säga omhändertagande av avfall som SAKAB ansvarar för. Arbete har också pågått med att ordna det omfattande EKA-arkivet i såväl pappers- som digital form. Sopsortering infördes Under första delen av året började hushållen i kommunen att sopsortera. Bruna sopkärl distribuerades till hushållen. I det bruna kärlet slängs matavfall som återvinns och blir biogas och biogödsel. I den gröna tunnan läggs det som blir över när hushållen sorterat ut förpackningar av papper, glas, metall och plast samt tidningar och farligt avfall. Införandet av sopsortering underlättades av att kommunerna som samarbetade vid införandet Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 gjorde en gemensam satsning på bra informationsmaterial till hushållen. Övriga miljösatsningar Arbetet med att revidera att revidera kommunens energi- och miljöstrategi pågår. Sedan strategin antogs har många åtgärder gjorts för att kommunkoncernen ska klara framtidens krav när det gäller energieffektivisering och minskning av utsläpp av växthusgaser samt bidra till att internationella och nationella miljömål uppfylls, men även för att minska kostnaderna för energianvändningen. I kommunens budget finns årligen mellan 1 miljon kronor och 1,5 miljoner kronor för energieffektiviserande åtgärder. Kommunfullmäktige har i ägardirektiv uppdragit åt Bengtsfors Teknik AB att i ägardirektiv till Bengtsfors Energi Nät AB lämna uppdrag att arbeta aktivt för att möjliggöra laddstationer för elbilar i kommunen och under året kom den första laddstationen på plats i kommunen. Solcellspaneler monterades på kommunhusets södra vägg och tak i november 2014. Solcellspanelerna har till viss del finansierats med stöd från Länsstyrelsen. En översyn pågår för att finna andra lämpliga fastigheter för solcellsinstallationer. Som ett exempel på hur solcellerna fungerar kontrolleras funktionen emellanåt och klockan 12.00 den 12 mars 2015 var leveransen till huset 10 kilowatt. Solcellernas toppeffekt är beräknad till 14,4 kilowatt och har en beräknad årsproduktion om 13 000 kilowattimmar per år. Under året har kommunen delfinansierat en biotopkartering av Teåkersälven som ett led i att stärka en av kommunens utsedda ansvarsarter, flodpärlmusslan. Arbetsmarknadsenheten arbetar efter en grön skogsbruksplan som gjort det möjligt för kommunen att miljöcertifiera sitt skogsinnehav. De arbetar också vidare med sina åtaganden enligt kommunens naturvårdsprogram. På samtliga arbetsredskap, såsom motor- och röjsågar, gräs- 27 klippare samt snöslungor, används den mera miljövänliga akrylatbensinen. På alla förskolor och hos pedagogisk omsorg bedrivs i större eller mindre omfattning ett miljöarbete i form av kompostering, källsortering av papper, kartong, plast och glas. Förskolorna ingår i Hyfs-projektet i Västra Götaland. Hygienombud finns på varje förskola och statistik förs på barnens sjukfrånvaro. Olympens förskola har varit med i Dalslands kommunernas kommunalförbunds projekt om energieffektiva kommuner. Sedan februari till årets slut har förskolan sparat 154 kwh på energiförbrukningen. vilket innebär en ökning av energiförbrukningen sedan fjolåret men ändå en minskning sedan projektets början. Energiprojektet avslutas vid årskiftet. Bäckefors förskola, Bäckängen, har också ingått energiprojektet med Dalslandskommunernas kommunalförbund; Energieffektiva kommuner. Syftet har varit att uppmärksamma barn och personal om att minska elförbrukningen i vardagen genom att släcka lampor med mera. Sammanlagt har förskolan minskat sin förbrukning 3 025 kilowattimmar under 2014. Städenheten använder så lite rengöringsprodukter som möjligt. Upphandling av städ och hygienprodukter har genomförts under året i sammarbete med Dalslandskommunerna, Säffle samt Dalslands kommunförbunds miljökontor och upphandlare med miljön som riktmärke men blev ej avslutad 2014. Vid miljörevision 2013 framkom att Bengtsfors kommun inte använde miljövänligt kaffe. Städ och kost har inventerat samt infört KRAV, fairtraide kaffe i alla verksamheter där kommunen är leverantör. IT-service-enheten sker ständigt översyn av datorer, servrar och nätverksutrustning. I takt med att utrustningen byts ut ersätts den med utrustning som följer Vervas/Kommentus krav och avtal när det gäller energibesparande utrustning och funktioner. Inom förvaltningen är miljöarbetet en naturlig del i arbetet. De olika verksamheterna följer den gemensamma policyn för kommunen och gör inköp genom upphandlade avtal, kopierar på dubbelsidigt papper, sopsorterar etc. En eco-drivning kurs har genomförts i hemtjänsten och kommer att återkomma. Upphandling av livsmedel har genomförts och trätt i kraft under maj månad, med gott resultat tack vare samarbete med Dalslandskommunerna, Säffle och Årjäng samt Dalslands kommunförbunds miljökontor och upphandlare. Upphandlingen resulterade i till exempelvis ekologisk mjölk, fil och youghurt, KRAV och fairtrade märkta bananer samt kaffe. Det har gjort att de ekologiska livmedlen har ökat från 4% till 14%. 28 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Samhällsbyggnad Kommunal samverkan Kommunfullmäktige har beslutat att ansluta sig till den nya gemensamma överförmyndarnämnden som från och med 1 januari 2015 kommer att bestå av Bengtsfors, Säffle, Årjäng samt Åmåls kommuner med den sistnämnda som värdkommun. Arbetet med att utreda den framtida samverkan i Dalsland har pågått under året och tidplanen har flyttats till att gälla från och med 2016 för en förändrad organsation. Exploateringsverksamhet Inom exploateringsverksamheten kan nämnas att en kommunala småhustomt har sålts. Utbyggnaden av gator, VA samt tomter i Krutkällaren har påbörjats. Central mark vid Kunghällsplan har sålts till Bengtsforshus som avser att bygga ett fyrvånings hyreshus så snart detaljplanen vunnit laga kraft. Bostadsbyggnadet har minskat något jämfört med 2013. Sju ansökningar om bygglov för bostadshus har kommit in, varav två permanenthus och fem fritidshus. LIS-områdena som pekades ut i översiktsplanen som antogs 2013-11-27 börjar ge effekt, under 2014 har tre strandskyddsdispenser för fritidshus beviljats inom LIS-områden. Kommunen har överklagat länsstyrelsens beslut om utvidgat strandskydd, och yrkar att det inte finns skäl att utöka strandskyddet inom befintlig bebyggelse. Aktuella projekt Åtta detaljplaneprocesser har bedrivits under 2014, varav en detaljplan har antagits under året; Eleven 1 och 5 (tillbyggnad av Olympens förskola). Nio ändringsdetaljplaner varav åtta i Bengtsfors och en i Bäckefors, har antagits inom det så kallade moderniseringsprojektet som går ut på att utöka byggrätten i äldre planer. Ett visionsarbete avseende Bengtsfors strandpromenad har påbörjats. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 En gång- och cykelväg utmed väg 172 genom Gustavsfors har byggts under året. Kommunen har delfinansierat gång- och cykelvägen med 50 procent. Bengtsfors kommun har tillsammans med Bengtsfors ridklubb byggt ett nytt stall i Knösteviken. Ridklubben ansökte om och blev beviljad medel om 5 miljoner kronor från Allmänna arvsfonden för att bygga ett nytt tillgänglighetsanpassat stall med plats för uppstallning av 20 hästar. Byggnationen stod klar i slutet på augusti. I Bäckefors har torget byggts om. Arbetet har uförts tillsammans med representanter för Bäckefors hembygdsförening, för att göra utomhusmiljön mer ombonad och välkomnande. Kollektivtrafik Bengtsfors kommun har under 2014 deltagit i ett pilotprojekt tillsammans med Västtrafik och Västra Götalandsregionen i syfte att förbättra möjligheten till resande med kollektivtrafik på landsbygden. Genom att erbjuda anropsstyrd trafik under vardagarna ökar förutsättningarna för kollektivtrafiksresande även utanför kollektivtrafikstråken. Kommunfullmäktige beslutade i oktober 2013 att införa kostnadsfri kollektivtrafik för kommuninvånare som är 65 år och äldre. Beslutet innebär att den ordinarie kollektivtrafiken och Närtrafiken är kostnadsfri för seniorer som reser med seniorkort. Bengtsfors kommun tar ut en egenavgift på 140 kronor för seniorkortet. Möjligheten att resa med seniorkort inom Bengtsfors kommun finns från och med den 1 februari 2015. Färdtjänstresorna fortsätter att minska och har halverats på fyra år. Resorna med färdtjänst uppgick till knappt 3 600 resor 2014. Västtrafik kör särskoleskjutsar för kommunens räkning sedan november 2014. Efter ett omfattande lobbyarbete har järnvägen mellan Billingsfors och Mellerud kunnat räd- 29 das kvar, tack vare att Västra Götalandsregionen går in med medfinanisering av upprustningen. Kommunen har köpt in stationshuset i Billingsfors från Trafikverket för att trygga en långsiktig rådighet över stationsområdet. Kulturstrategi och kulturplan Kommunfullmäktige antog i maj 2014 en kulturstrategi. Fem kulturstrategiska utvecklingsområden lyfts fram i strategin: kultur i Bengtsfors kommun ska utvecklas till en levande kraft för sysselsättning, turism, näringsliv, boende och demokrati. • Kulturarbetet inom barn- och ungaområdet ska stärkas • Två starka kulturarenor ska utvecklas; Mötesplats Kulturkvarteret och Mötesplats Steneby. Dessa kulturarenor blir nav för kommunens övriga mötesplatser och för kommunens kulturliv • Former för intern och extern samverkan ska utvecklas samt ska kommunens historia synliggöras och användas som en resurs. En kulturplan för att förverkliga strategin kommer att antas under 2015. 30 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Utbildning I augusti ändrades organisationen inom föroch grundskola för att renodla uppdragen för rektorer och förskolechefer. Under 2015 kommer skoladministrationen att ses över för att harmoniera med den nya organisationen i övrigt. Det stor antalet nyanlända i alla åldrar är en utmaning för framför allt grundskola och gymnasium, och här återstår mycket att göra. Ny organisation för hela den kommunala mottagningsverksamheten är på gång, och för skolornas del är det framför allt studiehandledning på modersmålet som brister. Förskola Under året har efterfrågan på förskoleplats ökat kraftigt. Provisoriska avdelningar har inrättats i avvaktan på nybyggnation. Inflyttningar och ökat utnyttjande ligger bakom denna utveckling, och planeringsarbete har påbörjats för att få till en långsiktigt hållbar lösning. Nya men icke permanenta avdelningar har under året öppnats i Skåpafors, i Billingsfors och på Mellangården i Bengtsfors. Nettokostnadsutvecklingen inom förskolan uppgår till 5,1 %. Både antalet barn och antalet heltidsbarn i verksamheten har ökat markant och ökningen befinner sig i storleksordningen 4-5 %. Personaltätheten är likvärdig med året före. Nyckeltal förskola 2014 2013 2012 2011 Nettokostnadsutveckling (%) 5,1 4,5 3,9 17,2 Antal barn (st)* 344 329 317 309 Antal barn per årsarbetare* 6,15 6,2 6,06 5,85 Antal heltidsbarn per årsarbetare 4,84 4,89 4,82 4,68 Antal heltidsbarn* 271 260 252 248 *Exklusive familjedaghem och privata alterna-tiv. Fritidshem Fritidshemmen ska enligt Skollagen komplettera och samverka med skolan, och fokus har lagt på detta uppdrag under året. På Franserudskolan har fritidsklubben åk 3-5 fått nya lokaler efter flytt av skolsköterskemottagningen. Nettokostnadsutvecklingen för fritidshemmen ligger på 5,1 %. Antalet barn som nyttjar fritidsplats har ökat med knappt 6 %. Nyckeltal fritidshem Nettokostnadsutveckling (%) 2013 2012 5,1 3,6 -4,1 Antal barn 252 238 273 Antal barn per årsarbetare 15,6 15,8 16,3 Antal heltidsbarn per årsarbetare Antal heltidsbarn Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 2014 13,49 13,73 13,88 214 206 226 31 Grundskola Under 2014 har det systematiska kvalitetsarbetet utvecklats och följer nu den processplan som upprättats. En stor satsning på IKT i form av I-pads till alla elever pågår, och samtidigt sker utbildning av den pedagogiska personalen. Satsningen pågår i ytterligare två år och sedan ska alla elever ha varsin I-pad. med Munksjö Paper beträffande praktikplatser, och ett stort arbete pågår för att få till stånd en ny inriktning på Naturvetenskapliga programmet i samverkan med Rexcell och Munksjö Paper. En annan satsning under året är kvalitetssäkring av APL-platserna (APL = arbetsplatsförlagt lärande). Andelen elever på Strömkullegymnasiet har minskat från 220 till 205 stycken. I takt med skärpta krav i Skollagen beträffande lärares behörigheter och legitimation ses den samlade kompetensen över och som en följd av detta har en viss flytt av lärarkompetens mellan enheterna påbörjats. Detta kommer att intensifieras under 2015 då alla lärare som har ansvar för utbildning och betygssättning måste vara behöriga i de ämnen de undervisar i. Nyckeltal gymnasieutbildning Tillströmningen av elever med olika bakgrunder ställer stora krav på skolorna. Bengtsgården har utvecklat ett system för mottagning av nyanlända som visat sig framgångsrikt och nu ska implementeras på övriga skolor. Vuxenutbildning Bristen på kompetens i flertalet av de språk som nu finns bland eleverna är ett problem, och olika lösningar prövas. Nettokostnadsutvecklingen uppgår till 4,5 %. Antalet elever har minskat marginellt mot året innan. Andelen särskoleelever har dock minskat betydligt. Nettokostnader (mkr) Nettokostnadsutveckling (%) Antal elever på Strömkullegymnasiet Andel högskolebehöriga (%) 2014 2013 2012 36,7 36,5 37,3 0 -2,1 -6,7 205 220 231 93 93 93 Under 2014 har drygt 70 studerande genomfört SFI-studier (svenska för invandrare), och av dessa är det många som fortsätter med grundläggande studier (Grundvux) för att bli behöriga till gymnasiet. Samverkan inom Dalsland i form av YrkVux har fortsatt under året, och finner ständigt nya behov av utbildningar som efter hand tillfredsställs. Nyckeltal grundskola 2014 2013 2012 Nettokostnadsutveckling (%) 4,5 5,0 3,0 Antal elever i grundskolan 760 764 766 Antal elever i särskolan Antal lärare per 100 elever 8 13 12 8,5 8,4 8,6 Gymnasieutbildning Strömkullegymnasiet är inne i en fas av anpassning till mindre elevkullar, samtidigt som arbete pågår för att vidga rekryteringsbasen, både lokalt för att få fler elever från kommunen att välja till skolan och även för att få fler elever från andra kommuner. Kvalitét i undervisningen är grundläggande för att få många sökande och ett ständigt utvecklingsarbete pågår. Industriprogrammet har inlett samverkan 32 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Social välfärd Sociala området har ansvar för viktiga välfärdsområden och kommunen står inför betydande utmaningar på längre sikt. Förutom den demografiska utvecklingen påverkas efterfrågan på kommunens tjänster även av ökade krav på verksamheternas standard och tillgänglighet. ningsansvaret för, och inte Migrationsverket, har dock minskat kraftigt. Nyckeltal individ- och familjeomsorg Individ- och familjeomsorg Nettokostnad IFO (individ och familjeomsorgen) deltar i olika FoU aktiviteter inom Fyrbodals kommunalförbund. Nettokostnadsutveckling (%) Belastningen på handläggarna inom både försörjningsstöd och barn och unga är mycket hög. Det görs en arbetstyngdsmätning i Dalsland och under 2015 kommer en ny mätning göras. Enheten har under 2014 förstärkts för att kunna klara den höga arbetsbelastningen och för att klara av att på ett rättsäkert sätt handlägga ärenden. Antal vårddygn på institution (barn) Förvaltningen arbetar med att få ut personer i sysselsättning. Arbetet kring ”En Väg In” bör på sikt inverka positivt. ”En väg In” är ett sätt att organisera arbetet för arbetslösa ungdomar upp till 26 års ålder via en gemensam mottagningsfunktion – En väg in - på Utvecklingscentrum+. En uppbyggnad av öppenvårdsinsatser kring missbrukare bör kunna generera lägre kostnader för institutionsplaceringar och kan med fördel göras i samverkan med andra kommuner i Dalsland. Antalet ensamkommande barn och unga ökade under 2014 och ett nytt avtal skrevs med Migrationsverket. Det finns fler områden där Dalslandskommunernas socialtjänster gått samman för att både förbättra kvalitet i verksamheterna samtidigt som det generera ekonomiska fördelar. Under 2014 startade en gemensam organisation kring familjehem och familjerätt. Antal bidragshushåll (st) 2014 2013 2012 25,8 29,1 28,4 −11,3 2,5 -0,2 315 251 227 1816 1 671 1 689 Funktionshinder Insatser till personer med funktionsnedsättning omfattar bland annat bostad med särskild service, personlig assistans, sysselsättning/daglig verksamhet, korttidsboende, kontaktperson samt ledsagarservice. De förändringar som har skett under året är att bland annat byte av gemensamhetslokaler för serviceboendet och det innebär en kvalitativ förbättring och en möjlighet att i framtiden utöka verksamheten. Gruppbostaden Flora har också bytt lokaler, vilket har inneburit en förbättring för de boende och verksamheten. Nettokostnadsutvecklingen uppgår till 4,4 %. Verksamheten växer stadigt, både vad gäller brukare och antalet insatser. Antalet LSS-timmar har ökat från 12 965 till 13 341 stycken. Nyckeltal funktionshinder 2014 2013 2012 Nettokostnad 31 29,7 27,4 Nettokostnadsutveckling (%) 4,4 8,4 -1,4 Antal LSS-timmar (st) 13341 12 965 13 170 Nettokostnadsutvecklingen totalt för individoch familjeomsorgen uppgår till -11,3 %. Antalet vårddygn på institution gällande barn har ökat. De barn som kommunen har betal- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 33 Äldreomsorg Äldreomsorg ges efter biståndsbedömning till äldre. Insatserna som finns är bland annat hemtjänst, vård- och omsorgsboenden, korttidsvistelse och växelvård. Strävan är att omsorgen av äldre ska bygga på samarbete mellan den enskilde, närstående och personal. Personal som har goda kunskaper inom omsorg och vård. Hemtjänst Den äldre vill oftast bo kvar i sitt ordinarie boende med hjälp ifrån hemtjänsten istället för att flytta in i ett äldreboende. Att bistå med hemtjänst är normalt billigare för kommunen än att bereda plats inom ett äldreboende. Det finns dock en brytpunkt när antalet beviljade hemtjänsttimmar är så många att en plats i ett äldreboende hade varit billigare. Inom hemtjänsten har ett aktivt arbete gjorts för att främja kontinuiteten inom enheten. Personalkontinuiteten har sänkts från 20 olika omvårdnadspersonal som besöker en brukare (2013) till 18 stycken. Ambitionen och ett politiskt mål år 2015 är att det ska vara som mest 15 olika omvårdnadspersonal som besöker en brukare. Kontaktmannaskap är en arbetsform som enheten aktivt arbetar med för att trygga och säkra individuellt anpassad vård, omsorg och stöd, utifrån den enskildes behov. Arbetet med social dokumentation och genomförandeplaner har pågått under hösten 2014 och fortsätter 2015 med hemtjänstpersonalens datorisering av dokumentation. Kvalitetsregistret Senior alert har startats upp inom hemtjänst under året för att minska fallskador, näringsbrist och trycksår. Två reminiscensrum har inretts på Björklunda under året. Det är rum som är inredda med enbart gamla ting, ett ställe för de boende att sitta och minnas tillbaka och prata om de gamla sakerna som de känner igen. Reminiscensrum finns sedan tidigare på Solbacken. Alla boende har aktuella genomförandeplaner, och flertalet av de boende samt deras anhöriga har uttryckt sig vara mycket nöjda med delaktigheten i omvårdnaden. Nettokostnadsutvecklingen för äldreomsorgen uppgår till 4,6 %. Nyckeltal äldreomsorg Nettokostnad 2014 2013 2012 119,7 114,4 115,2 Nettokostnadsutveckling (%) 4,6 -0,7 0,9 Antal platser äldreboende (st) 139 141 141 Antal vårdtagare hemtjänst (st) 236 304 315 Antal beviljade hemtjänst- 71951 61 133 62 329 timmar Nöjd vårdtagare äldreboende, index 87 90,0 85,2 Nöjd vårdtagare hemtjänst, index 91 91,0 89,9 Det har under året skett en stor ökning av antalet beviljade hemtjänsttimmar. Dessa har ökat med mer än 17 %. Korttidsverksamheten har under året haft stora överbeläggningar, vilket gjort att man utökat antalet ordinarie platser i verksamheten. Särskilda boenden Kvalitetsjämförelser Personalen på de särskilda boendena har sedan våren 2014 arbetat på fasta scheman, vilket har fallit väl ut. Tidigare lades mycket personaltid på att lägga schema. Sociala området rapporterar varje år en kvalitets- och patientsäkerhetsberättelse. Kvalitetsberättelsen beskriver vilket kvalitetsarbete som bedrivits inom socialnämndens verksamheter under 2014. Exempel på detta är arbete med värdegrund, kvalitetsregister, avvikelser, brukarundersökningar och IT-utveckling. Vårdgivaren har ett tydligt ansvar att bedriva ett systematiskt patientsäkerhetsarbete och arbeta förebyggande för att förhindra vårdskador. En stående punkt på samtliga APT är värdegrunds frågor, både kommunens och äldreomsorgens värdegrundsgarantier. 5 värdegrundsledare har utbildats och de driver tillsammans med chef arbetet framåt. Meningsfull vardag för de boende utvecklas hela tiden av personalen, och nu finns det även aktiviteter på helgerna. 34 All verksamhet som bedriver hälso- och sjukvård, socialtjänst samt verksamhet en- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 ligt LSS (lagen och stöd och service till vissa funktionshindrade) ska ha ett ledningssystem. Ledningssystemet syftar till att stödja verksamheten i att systematiskt och fortlöpande utveckla och säkra kvaliteten. Ledningssystemet ska också skapa ordning och reda och på så sätt bidra till minskad risk för att vårdskador, missförhållanden och andra avvikelser uppstår inom socialtjänstens verksamheter. Under 2014 har ett omfattande arbete med att bygga upp och implementera ett lednings- och kvalitetssystem gjorts. Det har arbetats fram ett flertal riktlinjer och rutiner kopplade till de olika enheterna inom det sociala området. Syftet med vård, omsorg och IFO:s kvalitetsarbete är att skapa en verksamhet som innebär att brukarna är nöjda med det stöd, den service och den omvårdnad de får. Hög kvalitet kan bara uppnås genom att alla medarbetare medverkar och tar del i kvalitetsarbetet. Det är i samband med de tusentals möten som sker mellan brukare och medarbetare som kvalitet uppstår. Kontinuerligt mäts, värderas och säkras verksamheternas kvalitet genom intern kontroll och egenkontroller samt lokala och nationella uppföljningar. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 35 Kultur och fritid Det är inte de stora evenemangen och gesterna som kännetecknar kultur- och fritidslivet i Bengtsfors. Det är snarare mångfalden, det stora utbudet och alla engagerade människor. Föreningslivet är fortfarande starkt men här precis som i omvärlden finns det stora svårigheter att ta tag i. Det ideella engagemanget är inte lika självklart idag som det har varit tidigare, alltså grundvalen för ett starkt föreningsliv. Kommunen har en mycket viktig uppgift att stimulera detta, så att det även fortsättningsvis finns ett stort antal föreningar med vitt skilda intressen som ger en meningsfull fritid. Kulturstrategi och kulturplan En kulturstrategi i fem punkter beslutades i kommunfullmäktige i juni. Som en direkt följd av denna påbörjades arbetet med en kulturplan. Den blir ett utförligare och konkretare dokument för hur kulturarbetet ska bedrivas i kommunen, och den beräknas vara framme till beslut i juni 2015 Biblioteket Nästa steg i utvecklingen av biblioteken i Dalsland är på gång, nämligen införandet av ett självbetjäningssystem. Det kommer att innebära ett delvis nytt sätt att låna, och det blir en förändring av miljön på biblioteken i Bengtsfors och Dals Långed. Konst, hantverk och utställningsverksamhet Kommunens egen konsthall i Bengtsfors har bjudit på ett varierat utbud med många intressanta utställningar. Det har varit enskilda konstnärer med olika tekniker, elev- och studentutställningar enskilt eller klasser/grupper samt ”övriga” utställningar. Olga Birkfeldts konstpris för unga konstnärer gick av stapeln under våren. Det var fjärde året för tävlingen och i år delades priset mellan tre studenter på Stenebyskolan, Nathalie Dackelid Johansson, Augusta Chavarria Persson och Robin Dahlqvist. 36 Kulturskolan Kommunens kulturskola har utvecklats till att ha en flexibel verksamhet. Musikverksamheten är stadigt förankrad varje år och till den kommer detta år dans och keramik. En ny verksamhet introducerades under våren och det var teater för elever på mellanstadiet. Både den och dansverksamheten sker i nära samarbete med studieförbundet Sensus. Strömkullegymnasiet och Steneby är också en viktiga samarbetspartners. Ansvaret för årets lucia hamnade i år på kulturskolan i samarbete med Centrumföreningen och Dalslänningen. Lucian kröntes i Bengtsfors kyrka den 13 december. Kulturpriset 2014 gick kommunens kulturpris till Kulturföreningen Kalas utan gränser. Det är en förening som arbetar för att människor med olika etnisk bakgrund ska träffas under trevliga former. Mat och musik är viktiga beståndsdelar i föreningens arrangemang. Ljusfesten För tionde gången arrangerade Bengtsfors Kulturnät en ljusfest i Bengtsfors. Eftersom det var ett jubileum så blev det aktiviteter tre kvällar i rad, på tre olika platser och med olika teman. Publiken uppgick sammanlagt till cirka 750 personer vilket får anses vara mycket bra. Det är många som är delaktiga i arrangemanget på olika sätt, inte bara medlemmar i Kulturnätet utan även andra som ställer upp ideellt. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Nyckeltal, kultur och fritid 2014 Kulturskolan, antal elever Besökare bibliotek Antal medialån per invånare 2013 2012 328 342 81 849 91 519 6,7 7,2 Augusta Chavarria Persson en av tre vinnare i Olga Birkfelts konstpristävling. Robin Dahlqvist, en av tre vinnare i Olga Birkfelts konstpristävling. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 37 Affärsdrivande verksamheter För utjämning över åren mot kollektiven för fjärrvärme, renhållning och VA finns avräkningar under kommunens egna kapital och under kortfristiga skulder. Vid årets utgång har kollektiven för renhållning och VA en fordran mot kommunen på 5 899 kkr respektive 3 280 kkr. Fjärrvärmekollektivet har däremot en skuld på 19 725 kkr. Under åren 2003–2010 har medel för renhållningen avsatts i en fond för återställande av Nolängens återvinningscentral. Återställandet har slutförts under året. VA-verksamheten Verksamheten redovisar ett överskott på knappt 1,9 mkr. Överskottet beror på lägre avskrivningskostnader än beräknat och besparingar på underhållsåtgärder. heten de närmaste 15 - 20 åren. Under året har verksamheten drabbats av ett antal stora vattenläckor i Bengtsfors, Långed, Skåpafors och Bäckefors. Kemikalietankar på reningsverken i Bengtsfors och Billingsfors har vallats in. Byten av bland annat pumpar har gett en minskad energiförbrukning på 150,000 kWh. En ny externslammottagningsutrustning har upphandlats och kommer att installeras under våren år 2015, vilket bland annat kommer att förbättra arbetsmiljön i Billingsfors avloppsreningsverk. En VA-plan är under framtagande och denna kommer att klargöra inriktningen på verksam- 38 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 2014 Försåld vattenmängd 239 851 (kbm) Lev. från vattenverk (kbm) 2013 2012 526 214 556 640 Försåld energi 2014 2013 2012 21,0 23,0 23,5 90 271 530 0 0 0 4747 4 743 4 409 4,3 4,2 4,3 992 582 1 018 817 901 979 Debiteringsgrad, vatten (%) Olja (kbm) 54 51,6 61,7 Briketter (ton) Pellets (ton) Färdigvärme (GWh) Renhållningsverksamheten Verksamheten redovisar för året ett överskott på drygt 1,0 mkr. Under mars månad startade matavfallsinsamling i hela kommunen, vilket gör att det idag lämnas matavfall till Häljestorps biogasanläggning i stället för till förbränning. Totalt har 409 ton matavfall insamlats. Bruna sopkärl har köpts in, monterats och distribuerats till alla fastigheter. Under åren 2003–2010 har medel för renhållningen avsatts i en fond för återställande av Nolängens soptipp. Återställandet har slutförts under året och godkänts av länsstyrelsen. 2014 2013 2012 Antal abonnemang (st) 6 938 6 883 6 881 Hushållsavfall till förbränning (ton) 1 551 2 117 2 171 Fjärrvärmeverksamheten Verksamheten redovisar ett överskott på 0,6 mkr. Verksamheten har utökats genom nyanslutning av 13 villor, 2 hyreshus och 1 affärsfastighet. På Karls Gärde har en ny panncentral installerats som medför en minskad oljeförbrukning med ca 90 kubikmeter/år. Ett succesivt utbyte av fjärravlästa mätare har pågått under året. Verksamheten har övertagit service- och underhållsansvaret på fyra panncentraler hos Bengtsforshus AB. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 39 Framtidsbedömning Befolkningsutveckling - en utmaning Befolkningsutvecklingen är den stora utmaningen för kommunen. Under 2014 ökade befolkningen med 6 personer men det är ännu för tidigt att konstatera ett trendbrott i en tidigare vikande befolkningskurva. Kommunen måste därför fortsatt aktivt arbeta med att vara en attraktiv kommun för invånare, besökare och företag. Attraktiva boendemiljöer Under hösten 2013 fastställde kommunfullmäktige den nya översiktsplanen. För att genomföra intentionerna enligt översiktsplanen och integrera denna med övriga större strategiska utvecklingsprocesser har kommunstyrelsens allmänna utskott fått i uppdrag av kommunstyrelsen att leda arbetet. Under våren 2014 genomfördes ”pusselbitsmöten” på sju olika orter i kommunen med temat boende. Attraktiva boendemiljöer är en viktig del i det fortsatta arbetet med att få till stånd ett ökat permanentboende i kommunen, en bibehållen eller ökande befolkning och därmed förbättrade skatteintäkter. Den nya översiktplanen samt LIS-områden öppnar också möjligheter för boende i strandnära områden. Pendling Ett annat viktigt område för att hejda befolkningsminskningen är att på olika sätt arbeta för bättre pendlingsmöjligheter till arbete och studier men också för att människor ska kunna pendla in till kommunen och de arbetsplatser som finns här. För kommunens del är det viktigt att bevaka formerna för inflytande över kollektivtrafiken där Västtrafik nu är ensam ägare. Det politiska arbetet med att få till stånd regionala tåg mellan Oslo/Östfold och Trollhättan med tågstopp i Bäckefors samt att få igång persontrafk på DVVJ, som nu rustats upp, är andra målsättningar. En väg in - för arbetslösa Kommunstyrelsen har beslutat att organisera arbetet för arbetslösa ungdomar upp till 26 års ålder via en gemensam mottagningsfunktion – En väg in - på Utvecklingscentrum+. Berörda 40 verksamheter är arbetsmarknadsenheten, vuxenutbildningen, individ- och familjeomsorgen samt arbetsförmedlingen. Ungdomarna slussas via en gemensam mottagningsfunktion och får en individuell handlingsplan som leder till fortsatta studier, praktik eller jobb. Under 2015 är tanken att samma modell ska etbaleras även för vuxna. Samtidigt behöver lokalfrågan för denna funktion lösas där också arbetsförmedlingen som en följd av deras omorganistation och försäkringskassan är intresserade av en samlokalisering med kommunen. Näringsliv En viktig förutsättning för att kommunen ska vara attraktiv är att förutsättningarna för företagen är gynnsamma. En av de viktigaste förutsättningarna är att kommunen har bra kvalitet i sin kärnverksamhet det vill säga skola, vård och omsorg. Under 2015 ska den nya näringslivsstrategin och handlingsplanen sättas i sjön. Samtidigt ska en handlingsplan i processen Förenkla - helt enkelt fastställas. Målet med handlingsplanen är att förbättra företagsklimatet i kommunen genom förbättringar av kontaktvägar, service och förhållningssätt gentemot näringslivet. Attraktiva miljöer Det kommer att vara fortsatt hårt tryck på detaljplanearbetet under 2015 såväl vad gäller kommunens egna detaljplaner och där detaljplanen tas fram på privat initiativ. Den yttre miljön är en annan faktor som bidrar till kommunens attraktivitet. En utvecklingsplan för Bengtsfors strandpromenad ska färdigställas som kommer att ligga till grund för en ny detaljplan för Bengtsfors centrum. För att på ett strukturerat sätt jobba med den offentliga miljön har kommunfullmäktige antagit den så kallade Fyrbodalsmodellen. I Bengtsfors kommun har en grupp bildats som arbetar med att i samråd med byalag med flera ta fram förslag till kommunstyrelsen för att förbättra den yttre miljön. Under 2015 planeras för såväl en badplats i Billingsfors som en aktivitetspark i Bäckefors att anläggas som ett led Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 i det strategiska arbetet med att göra orterna och kommunen mer attraktiva. Inom ramen för arbetet med Mötesplats Steneby ska den fysiska miljön runt entrén till Stenebyskolan att ses över. Kultur En kulturplan för att förverkliga strategin kommer att antas under 2015 med förslag till aktiviteter och åtgärder. Ett huvudsyfte med kulturstrategin och planen är att utnyttja kulturens positiva kraft för att höja kommunens attraktivitet och förutsättningar för tillväxt. Integration och nysvenskar Sedan omorganisationen av grundskolorna i Bengtsfors kommun beslutades och genomfördes har förutsättningarna ändrats markant. Elevantalet har inte sjunkit i den omfattning som prognosticerades. De förändrade siffrorna kring elevantalet i kommunen beror på en större inflyttning av barnfamiljer än vad som beräknats. Många av de inflyttade är nysvenskar, men inflyttning sker även från andra delar av Sverige och grannländerna. Nyttjandegraden på förskola och fritidshem har också ökat de senaste åren, vilket innebär ett ökat behov av platser. Förvaltningen har under hösten 2014 påbörjat en kartläggning av det framtida behovet inom förskola och skola för att kunna anpassa verksamhet och lokaler efter nya förutsättningar. Integrationsfrågorna måste finna en fastare form när det gäller såväl organisation, ekonomi som innehåll. Möjligheterna att ta till vara kompetensen hos nya svenskar behöver utvecklas samtidigt som insatser på individnivå behöver hitta nya former så att de som står långt från arbetsmarknaden kan gå vidare till studier eller arbete. Kommunen som en attraktiv och modern arbetsplats Kommunen har ett fortsatt behov av att kunna behålla och rekrytera nya medarbetare, ofta med högre kompetens än tidigare. Det är därför av stor vikt att kommunen upplevs som en attraktiv arbetsgivare. För att uppnå en ökad attraktivitet arbetar kommunen med ett brett personalpolitiskt utvecklingsarbete som bland annat innehåller chefs- och ledarskaptutveckling inklusive traineeutbildningar, ett aktivt arbetsmiljöarbete, en aktiv lönepolitik Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 samt kompetensutveckling. Behörighets- och legitimationskrav inom grund- och gymnasieskola påverkar också personalförsörjningen inom skolan. Bengtsfors kommun var under 2014 med på arbetsmarknadsdagen Hot Spot vid Karlstads Universitet. När det gäller IT-användare har antalet ökat statligt de senaste åren vilket också kommer att fortgå de närmsta åren. Allt fler anställda behöver digitala verktyg för att klara sina arbetsuppgifter. Inom skolorna pågår en kraftig digitalisering enligt 1-1-konceptet och inom vård och omsorg ökar antalet användare som ska jobba med journalföring och mobila enheter. Kommunen är på god väg i sin digitalisering men det återstår mycket arbete och investeringar innan hela organisationen kan anses digitaliserad. I takt med att organisationen digitaliseras ställs också högre krav på mobila tekniska lösningar och IT-säkerhet. Arbetet med trådlösa nät och nya säkerhetslösningar är ett jobb som ständigt pågår och kommer att öka de närmsta åren. Fysisk miljö I Dals Långed kommer förskolan Enebacken att byggas till med två nya avdelningar och sporthallen på Ekhagsskolan ska renoveras. Under 2015 kommer arbetet med utbyte av ledningar att ske i Billingsfors vilket leder till upprustningar och utökningar inom såväl VA som fjärrvärme, fiber, gatljus och asfalt. I Bengtsfors ska kommunkontoret byggas till då Lantmäteriet utökar sin verksamhet på orten. I Bäckefors fortsätter arbetet med trafiksäkerhet på Gamla bruksgatan. Utöver detta kommer det att anläggas en ny rastplats med informationstavla vid infarten till samhället. När det gäller de affärsdrivande verksamheterna ska långsiktiga planer tas framunder 2015. Arbete pågår med att ta fram en VA-plan och en avfallsplan i samverkan med miljökontoret i Dalsland och när det gäller avfallsplanen med tre andra dalslandskommuner. Utökat föräldrastöd Den hälsopolitiska ledningsgruppen fortsätter att arbete med fokusområden vilket under 2015 är Ett utökat föräldrastöd. Det hälsopolitiska arbetet behöver också utvecklas till att än mer tydliggöras i kommunens olika verksam- 41 heter. sysselsättning. Satsningar inom socialtjänsten På lång sikt behövs en utveckling av arbetsmetoder kring samsjuklighet och att utveckla samarbetet med olika både interna och externa aktörer som psykiatri och somatisk vård (både öppen och slutenvården), kriminalvården med flera. Inom socialtjänsten ställs allt större krav på verkställigheten både från brukare och staten. Ökande krav ställs också på dokumentation, lednings- och kvalitetssystem, uppföljning, kvalitetsregister, samverkan över specialitets-, professions- och organisationsgränser. Varje område har också sina specifika utmaningar. En ökad andel äldre leder till ökad belastning för äldreomsorgen och hälso- och sjukvården. Insatser med god kvalitet ska kunna genomföras samtidigt som det blir fler äldre personer. Det ställer krav på en flexibel organisation med tydlig kommunikation och täta uppföljningar av insatser och dokumentation. Utvecklingen inom hälso- och sjukvården kännetecknas av en strävan att så långt som möjligt vårda och behandla äldre i deras egna hem. Detta innebär att många äldre som bor kvar i det egna hemmet har stora vård- och omsorgsbehov, vilket ställer krav på ett fungerande och sammanhållande omhändertagande från inblandade aktörer. Socialstyrelsens riktlinjer som eventuellt träder i kraft under 2015 kommer ställa krav på ökad bemanning i verksamheterna för personer med demenssjukdom och svårt sjuka. Det är ännu oklart i vad mån staten medverkar till finansiering av ökade bemanningskrav och en ökad biståndsbedömning. På kort sikt handlar mycket om att få in dokumentation och rutiner i arbetsgrupperna. Personliga assistenter har sin arbetsplats i den enskilde brukarens hem, vilket innebär att de inte har tillgång till arbetsplatsdatorer. Idag förs mer och mer dokumentation digitalt och det blir en utmaning att få det att fungera även inom personlig assistans. Arbetet med att utveckla individ- och familjeomsorgen/IFO fortskrider. IFO behöver utveckla och tydliggöra metoder, riktlinjer och rutiner i det dagliga arbetet. Skärpt lagstiftning vad gäller krav på kompetens hos handläggare inom den kommunala barnavården (socialsekreterare barn/familj) sker tillsammans med andra kommuner inom FoU IFO. En satsning på fältverksamheten sker för att motverka och förebygga sociala riskzoner bland ungdomar. Samverkan med en allt mer lokalt frånvarande polisverksamhet måste återetableras. Behov finns att fortsätta att arbeta med mindre grupper inom hemtjänsten och kontaktmannaskap och dess roll/ansvar. På så sätt kan kontinuitet öka och den enskilde brukaren kan uppleva en ökad trygghetskänsla med mindre omfång personal kring sig. Arbetet med dokumentation i verksamheterna, där genomförandeplanen är den röda tråden i uppdraget, ska fortsätta under 2015 och under flera år framåt. Där kan åsikter och önskemål för den enskilde brukaren öka då dialogen kring insatsen förs med den enskilde. Inflytande och delaktighet handlar om brukarnas möjligheter att påverka utformningen av biståndsbeslutet, de insatser som därefter ges och i förlängningen den egna livssituationen. Det finns också ett behov av att utveckla sysselsättningsverksamhet för att möta upp fler och yngre brukares behov av en meningsfull 42 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Driftredovisning Kommunens resultat uppgår till 0,6 mkr. Resultatet är 15,2 mkr sämre än föregående år. I resultatet ingår överskott inom fjärrvärmeverksamheten på 0,6 mkr. Under året har kommunens bokförda värde i Hotell Dalia AB skrivits ned med 1,0 mkr. I finansförvaltningens överskott mot budget på 1,5 mkr ingår lägre skatteintäkter och statsbidrag än beräknat med 0,3 mkr. Kommunstyrelsen uppvisar ett totalt överskott på 4,6 mkr mot budget. Av detta avser 3,6 mkr den skattefinansierade verksamheten medan de affärsdrivande verksamheterna uppvisar ett överskott på totalt 1,0 mkr. Av kommunstyrelsens områden uppvisar utbildningsområdet ett överskott på 1,0 mkr, sociala området ett överskott på 0,3 mkr, kommunledningskontoret ett överskott på 1,9 mkr och tekniska området ett överskott på 1,4 mkr. Kommunfullmäktige visar ett underskott på 0,2 mkr. Valnämnden och överförmyndarnämnden redovisar mindre överskott och underskott. Driftredovisning i sammandrag Från år 2005 bokförs all internränta och alla avskrivningar på finansförvaltningen istället för på respektive nämnd. Investeringar Kommunen har som finansiell målsättning att de skattefinansierade investeringarna långsiktigt ska finansieras med egna medel. Investeringarna år 2014 uppgår till 61,5 mkr, vilket är 11,2 mkr högre än året innan och högre än åren dessförinnan. Av investeringarna avser 37,3 mkr de skattefinansierade verksamheterna och 24,2 mkr de affärsdrivande. Den totala investeringsbudgeten för året uppgår till 100,7 mkr. Under året har nytt stall för ridklubbsverksamheten byggts i Knösteviken för 8,8 mkr. Trafiksäkerhetsåtgärder har genomförts i Bäckefors för 4,9 mkr. Nytt räddningsfordon har köpts in för 4,1 mkr. Investering i gång- och cykelväg i Gustavsfors har skett för 3,7 mkr. IT-investeringar har skett för 2,1 mkr. Investeringar i energibesparande åtgärder har genomförts för 1,7 mkr. Årets fjärrvärmeinvesteringar uppgår till totalt 5,2 mkr. Investeringar inom VA-verksam- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 heten har skett med 17,1 mkr. Övervägande delen av investeringssumman avser utbyte av VA-ledningar. Renhållningsverksamheten har investerat för 1,9 mkr (största delen avser nya sophämtningskärl). Av investeringarna har 12,7 mkr investerats på fastigheter och anläggningar medan 48,8 mkr avser maskiner och inventarier. Under året har 0,4 mkr erhållits i anslutningsavgifter och investeringsbidrag. Dessa har bokförts som långfristiga förutbetalda intäkter. Uppdelning per verksamhet Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige Utfall Utfall Budget Budget 2014 2013 2014 2014 -0,7 -0,2 Kommunstyrelsen -454,0 -459,6 -458,6 4,6 Valnämnden -0,3 0,0 -0,4 0,1 Myndighetsnämnden -0,1 -0,1 -0,1 0,0 Överförmyndarnämnden -0,9 -0,4 -0,8 -0,1 456,8 476,6 455,3 1,5 -5,3 5,9 Finansförvaltningen Summa -0,9 0,6 -0,7 15,8 Uppdelning per nämnd Avvikelse Verksamhet Politisk verksamhet Utfall Utfall Budget Budget 2014 2013 2014 2014 -6,7 -5,8 -7,3 0,6 Infrastruktur, skydd -39,6 -40,8 -42,7 3,1 Fritid och kultur -12,5 -12,7 -13,0 0,5 Pedagogisk verksamhet -166,0 -178,7 -163,9 -2,1 Vård och omsorg -162,7 -194,8 161,6 -1,1 Särskilt riktade insatser Affärsverksamhet Gemensam verksamhet Summa -3,0 -7,2 -8,6 5,6 0,7 -3,3 -2,9 3,6 390,4 459,1 394,7 -4,3 -5,3 5,9 0,6 15,8 43 Ekonomisk analys av kommunstyrelsens verksamhetsområden Kommunstyrelsens verksamhet är indelad i fyra områden. De är kommunledningskontoret, sociala området, utbildningsområdet och tekniska området. De skattefinansierade verksamheterna redovisar ett totalt överskott på 3,6 mkr. Arbetsmarknadsenheten låg väl i fas med röjningsarbetet under året varför inget utnyttjande skett av det extra anslaget på 0,5 mkr för slyröjning. Det har också legat med som en besparingsåtgärd med anledning av en negativ ekonomisk prognos för året. Kommunledningskontoret Bengtsfors kommun subventionerar de fritidsbusskort som elever under 20 år kan köpa. Beslutet om subvention fattades inför budget 2002, men det är först 2014 som det har avsatts budgetmedel för detta. Kostnaderna för fritidskort understiger budgeten med 0,3 mkr för 2014. Kommunledningskontoret har en övergripande och samordnande roll i kommunens verksamhet. Det ansvarar för kommunens centrala ekonomifunktion, personalfunktion, IT-enhet, kansli och samhällsbyggnadsenhet. Det har även ansvar för näringslivsfrågor och folkhälsoarbete. Kommunledningskontoret redovisar för verksamhetsåret 2014 ett överskott på 1,9 mkr mot budget. IT-enheten redovisar ett underskott på 0,8 mkr beroende på ökade kostnader för konsulter och licensavgifter för hela kommunen. Ett antal åskskador har bidragit negativt. Årets kostnad för kommunalförbunden blev 0,4 mkr lägre än budgeterat. Det beror framförallt på att budgeterade projektmedel inte behövt tas i anspråk. Anslaget till miljöförvaltningen blev drygt 0,1 mkr lägre. Högre intäkter med 0,6 mkr för bygglov bidrar positivt. Högre intäkter än budgeterat leder till att ett överskott på markreserven uppstått på 0,2 mkr. Kostnaderna för skolskjutsar fortsätter att öka, trots att elevantalet minskar. Orsaken till de ökade kostnaderna är dels den årliga indexuppräkningen av skoltrafiksavtalet med Västtrafik, dels att taxiresor för några enskilda elever har krävts eftersom de är bosatta på platser där ordinarie skoltrafik saknas. Underskottet mot budget uppgår till 0,9 mkr. Antalet resor med färdtjänst fortsätter att minska jämfört med tidigare år samtidigt som budgeten för 2014 minskades avsevärt jämfört med 2013. Trots detta har ett överskott uppkommit på 0,4 mkr. 44 Av kommunstyrelsens oförutsedda medel återstår 0,5 mkr som därför redovisas såsom överskott i bokslutet. I övrigt finns mindre överskott inom flera verksamheter. Sociala området Inom sociala området ansvarar kommunstyrelsen för verksamheter som bland annat regleras av Socialtjänstlagen (SoL), lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS), hälso- och sjukvårdslagen (HSL), lag med särskilda bestämmelser om vård av unga (LVU), lag om vård av missbrukare i vissa fall (LVM) samt föräldrabalken. Till ansvarsområdet hör särskilt boende, hemtjänst, ledsagning, bostad med särskild service, daglig verksamhet, dagverksamhet, personlig assistans, boendestöd och försörjningsstöd. Det sociala området redovisar ett överskott på 0,3 mkr. Äldreomsorgen uppvisar ett totalt överskott på 0,1 mkr. Under året har inte budgeterad platsminskning kunnat verkställas motsvarande en besparing på 1,8 mkr. Förutom det redovisas ett överskott på särskilda boenden med 2,1 mkr och ett överskott för hemsjukvård med 0,2 mkr. Korttidsverksamheten kostade1,0 mkr mer än budgeterat på grund av överbeläggningar. Hemtjänst och dagverksamhet redovisar överskott på 0,4 mkr respektive 0,2 mkr. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kostnaden för bostadsanpassning har överstigit budgeten med 0,6 mkr. Verksamheterna för funktionshindrade har kostat 1,7 mkr mer än budgeterat. Individ- och familjeomsorgen redovisar ett överskott på 3,0 mkr. Ett stort underskott redovisas för vuxenvård medan ett ännu större överskott redovisas för vården av barn och unga. Kostnaden för försörjningsstöd uppgår till 10,1 mkr, vilket är 0,6 mkr högre än budgeterat. Användning av konsulter vid långtidssjukskrivningar och vakanta tjänster har bidragit negativt medan kostnaden för de ensamkommande flyktingbarnen blivit lägre än beräknat och visar ett överskott. Ett underskott redovisas på den centrala administrationen med 0,5 mkr. Utbildningsområdet Inom utbildningsområdet har kommunstyrelsen ansvar för förskola, fritidshem, grundskola, särskola, gymnasieskola, gymnasiesärskola, vuxenutbildning, kommunala kulturskolan, ungdomsgårdar, bibliotek, kommunal kulturoch fritidsverksamhet samt arbetsmarknadsenheten. Utbildningsområdet redovisar ett överskott mot budget på 1,0 mkr. Under våren beslutade Kommunfullmäktige om en budgetförstärkning kring förskoleplatser. Alla medel har inte utnyttjats då nybyggnationerna inte blivit klara under året. Överskottet uppgår till 1,7 mkr. mkr redovisas totalt för enheten. En av anledningarna är att man avvaktat med anställningar beroende på utredningen kring framtida organisation. Den andra är att vissa överblivna medel från tidigare års flyktingmottagande har resultatförts. Vuxenutbildningen redovisar ett totalt överskott på 0,8 mkr. Tekniska området Inom det tekniska området fullgör kommunstyrelsen kommunens uppgifter inom den tekniska försörjningens område. Området bedriver de affärsdrivande verksamheterna renhållning, fjärrvärme och VA-verksamhet. Här bedrivs även kommuninterna verksamheter såsom fastighetsservice och städ- och måltidsverksamhet. Skötsel av gator och parker är andra exempel på verksamheter. Områdets skattefinansierade verksamheter uppvisar ett överkott på 0,4 mkr mot budget medan den affärsdrivande verksamheten visar ett överskott på 1,2 mkr. Den tekniska driften har kostat 0,4 mkr lägre än budgeterat. Räddningstjänsten redovisar ett underskott på 0,7 mkr. Av underskottet hänför sig 0,4 mkr till kommunens leasingbilar. Kost- och städverksamheten redovisar ett sammanlagt överskott på 0,7 mkr . Grundskolan inklusive särskola och fritidsverksamhet redovisar ett totalt underskott på ca 2,9 mkr. Högre kostnader för köp av elevplatser bidrar negativt med drygt 1,0 mkr. För grundsärskolan har högre kostnader för skolskjutsar bidragit negativt med 0,7 mkr och fler nyinskrivna elever under året har ökat kostnaderna med 1,2 mkr. Högre kostnader för interkommunala avgifter bidrar med ett underskott på 0,9 mkr. Det beror på prisökningar samt fler elever än beräknat. Kostnaden för gymnasiesärskola understiger budgeten med 0,4 mkr beroende på färre antal elever. Arbetsmarknadsenheten har under året fått en förstärkning på 1,3 mkr. Ett överskott på 1,7 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 45 Riskbedömning Bengtsfors kommun är i sin dagliga verksamhet utsatt för många typer av risker. Exempel på sådana risker är finansiella risker, borgensåtaganden och skador på kommunens egendom. Finansiella risker Likviditetsrisk Till koncernkontot finns en checkkredit knuten på 20 miljoner kronor som kan utnyttjas utan förbehåll. Bengtsfors kommun är dessutom medlemmar i Kommuninvest. Där kan även de kommunala bolagen låna med kommunal borgen. Valutarisk Kommunkoncernen har i princip inga in- eller utbetalningar i utländsk valuta. Hela låneskulden är placerad i svensk valuta. Ränterisk I kommunens finanspolicy finns ingen reglering av hur strukturen på låneportföljen ska sammansättas. Av kommunens totala lån på 158,4 miljoner kronor ligger 50,0 miljoner med rörlig ränta. Bankavtal Kommunen har under år 2011 genomfört en upphandling av banktjänster inklusive checkkredit och betalningsförmedling. Avtalet löper på tre år med möjlighet till förlängning i ytterligare två år. Borgensåtaganden Bengtsfors kommun är medlem i Kommuninvest. Bengtsfors kommun har i juni 1997 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. 46 Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Bengtsfors kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kronor och totala tillgångar till 290 729 650 160 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 515 287 317 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 501 134 958 kronor. Bengtsfors kommun har gått i borgen för de kommunala bolagens lån. Deras låneskuld uppgår till 208,3 miljoner kronor. Kommunens ansvarstagande för statligt reglerade lån för egna hem är 0,1 miljoner kronor, vilket är 40 procent av den totala låneskulden. Kommunen har också borgensåtagande för pensioner gentemot stiftelsen Stenebyskolan på 2,3 miljoner kronor och de kommunala bolagen Bengtsfors Teknik AB och Bengtsfors Energi Nät AB på totalt 2,1 miljoner kronor. Övrig större borgensförbindelse är till Gustavsfors-Vårviks Äldreboendeförening på 0,6 miljoner kronor. Bengtsfors kommuns totala borgensåtagande uppgår till 213,4 miljoner kronor, vilket är en ökning med 0,9 miljoner kronor jämfört med året innan. Intern kontroll Kommunfullmäktige har antagit ett reglemente för intern kontroll. Ett förnyat och mer strukturerat arbete med intern kontroll påbörjades i slutet av år 2011 Kommunstyrelsen har med utgångspunkt från väsentlighet och risk fastställt en plan för granskning av den interna kontrollen för åren 2014-2015. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Försäkringsskydd Statsbidrag/utjämningssystem Kommunen och de kommunala bolagen har tecknat försäkringsavtal som bland annat innehåller ansvarsförsäkring och fullvärdesförsäkring på fastigheter. I bokslutet för år 2014 erhöll kommunen netto 132,8 miljoner kronor i inkomst- och kostnadsutjämningsbidrag. I detta statsbidrag ingår avgift för LSS-utjämning med 2,4 miljoner kronor. IT-säkerhet Kommunens IT-enhet gör kontinuerliga förbättringar av exempelvis virusskydd, backuprutiner och tillgång till reservkraft. Känslighetsanalys Invånarantal Invånarantalet påverkar kommunens skatteintäkter och statsbidrag. I budgeten för år 2014 beräknades befolkningen att minska med 100 personer. Detta innebär cirka 4,6 miljoner kronor i lägre skatteintäkter och statsbidrag jämfört med om befolkningen vore oförändrad. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Räntehöjningar En höjning av räntan för alla löptider med en procentenhet skulle ge ökade räntekostnader vid fullt genomslag med cirka 1,6 miljoner kronor. Löneökningar Om löneökningarna blir en procentenhet högre än beräknat ökar lönekostnaderna med cirka 3,7 miljoner kronor. 47 Resultaträkning Koncernen Belopp i miljoner kronor Bengtsfors kommun Not 2014 2013 2012 2014 2013 2012 Verksamhetens intäkter 1 235,6 235,1 236,5 184,0 181,3 182,8 Verksamhetens kostnader 2 −691,5 -673,5 -658,8 -653,5 -627,9 -620,2 Avskrivningar 3 −36,1 -35,8 -34,2 -28,1 -28,1 -27,1 -456,5 -497,6 -474,7 -464,5 Verksamhetens nettokostnader -492,0 -474,2 Skatteintäkter 4 348,3 341,1 339,1 348,3 341,1 339,1 Generella statsbidrag 5 153,3 153,0 144,4 153,3 153,0 144,4 Finansiella intäkter 6 1,0 2,0 1,5 1,8 3,2 1,9 Finansiella kostnader 7 -8,4 -8,7 -10,2 -5,2 -6,8 -4,3 Resultat före extraordinära poster 2,2 13,2 18,3 0,6 15,8 16,6 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 2,2 13,2 18,3 0,6 15,8 16,6 Resultatanalys har haft positiva balanskravsresultat under flera år och det finns därför inga gamla underskott som ska återhämtas. Årets resultat Kommunkoncernen redovisar ett resultat på 2,2 mkr. Detta är klart sämre än året före. Dock är det för de kommunala bolagen en förbättring från ett negativt resultat på 2,6 mkr till ett överskott på 1,6 mkr. Kommunens resultat uppgår till 0,6 mkr. Resultatet är 15,2 mkr sämre än föregående år. I resultatet ingår överskott inom fjärrvärmeverksamheten på 0,6 mkr. Under året har kommunens bokförda värde i Hotell Dalia AB skrivits ned med 1,0 mkr. Årets balanskravsresultat Kommunens balanskravsresultat uppgår till 0,6 mkr. Det finns i år inga poster att justera kommunens resultat med. Förra året uppgick balanskravsresultatet till 16,3 mkr före avsättningar till resultatutjämningsreserv och pensionsreserv. Kommunen 48 Årets balanskravsresultat (Mkr) Årets resultat 0,6 Samtliga realisationsvinster 0,0 Realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0,0 Realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0,0 Orealiserade förluster i värdepapper 0,0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 0,6 Medel till resultatutjämningsreserv 0,0 Medel från resultatutjämningsreserv 0,0 Årets balanskravsresultat 0,6 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Teoretiskt balanskravsresultat Kommunen har i enlighet med framtaget regelverk för resultatutjämningsreserv avsatt 22,6 mkr. Denna avsättning inom det egna kapitalet kan användas vid eventuella framtida underskott för att ändå klara balanskravet. Som lösning för att hantera den gamla pensionsskulden intjänad före år 1998 (ansvarsförbindelsen) har kommunen valt alternativet att placera medel på den egna balansräkningen. Totalt finns 28,0 mkr placerade som kan användas vid framtida bedömningar av balanskravsresultatet de år när pensionsutbetalningarna är som högst. Intäkter Kommunkoncernens verksamhetsintäkter har ökat med 0,5 mkr medan kommunens ökat med 2,7 mkr. Nivån på intäkterna och kostnaderna påverkas även av de projekt som bedrivs med extern finansiering. Det klart största är EKA-projektet (miljösaneringsprojekt) som både ökat de kommunala verksamhetsintäkterna och kostnaderna med med stora belopp under den senaste tio-årsperioden. År 2014 var påverkan från projekt med extern finansiering låg både på totalnivå och jämfört med året innan. Kostnader Kommunkoncernens verksamhetskostnader har ökat med 18,0 mkr jämfört med föregående år. Kommunen har ökat sina verksamhetskostnader med 25,6 mkr. Avskrivningar Kommunkoncernens avskrivningar har ökat med 0,3 mkr jämfört med föregående år. Kommunens minskande avskrivningsnivå har brutits de tre senaste åren. Jämfört med förra året är avskrivningsnivån oförändrad samtidigt som den ligger 1,0 mkr högre än året dessförinnan. Att nivån ökat beror på en förhållandevis hög investeringsnivå jämfört med nivån under ett flertal år tidigare, samt tidigare års stora försäljningar av framförallt industrifastigheter. Som andel av skatteintäkter och statsbidrag, exklusive nedskrivningar, utgör kommunens avskrivningar 5,6 %. Detta är något högre jämfört med förra året. I jämförelse med andra kommuner har avskrivningarna historiskt sett tagit en betydligt större andel av skattein- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 täkterna i anspråk än i kommungenomsnittet. Det är de stora nedskrivningar som skedde åren 2003-2007, på totalt 66,4 mkr, som möjliggjort en förändring. Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader har för kommunkoncernen ökat med 3,8 %. Verksamhetens nettokostnader i kommunen har år 2014 ökat med 4,8 %. Undantaget jämförelsestörande poster såsom fastighetsförsäljningar, justering för affärsdrivande verksamheter, återbetalning av sjukförsäkringsavgifter samt nedskrivningar har verksamhetens nettokostnader istället ökat med 3,3 %. Skatteintäkter och generella statsbidrag Skatteintäkterna och de generella statsbidragen ökade med 7,5 mkr. År 2013 ökade de med 10,6 mkr och år 2012 med 2,0 mkr. Av de totala skatteintäkterna och statsbidragen på 501,6 mkr avser 348,3 mkr skatteintäkter från Bengtsfors kommuns egna skatteunderlag. Skattesatsen har varit oförändrad jämfört med året innan. Bengtsfors kommuns utdebitering sänktes med 37 öre år 2012 med anledning av skatteväxling mellan kommunerna och regionen i samband med ägarövergång gällande Västtrafik. Skattesatsen uppgår nu till 22,42 %. År 2010 höjdes utdebiteringen med 25 öre. Detta var första gången skattesatsen ändrades sedan år 2003 då skatten höjdes med 55 öre. Extraordinära poster Redovisningsposter att hänföra till extraordinära poster har inte förekommit under de sista 3 åren. Finansnetto Koncernens finansnetto har försämrats mot året före och uppgår nu till -7,4 mkr. År 2013 uppgick finansnettot till -6,7 mkr och år 2012 till -8,7 mkr. Kommunens finansnetto har förbättrats mot året innan och uppgår nu till -3,4 mkr. År 2013 uppgick finansnettot till -3,6 mkr och år 2012 till -2,4 mkr. I finansnettot för år 2014 finns nedskrivning av bokfört värde i Hotell Dalia AB med 1,0 mkr. 49 Driftskostnadsandel För att nå ekonomisk balans är det nödvändigt att nettokostnaderna inte ökar mer än skatteintäkterna. Ett mått på denna balans är driftskostnadsandel som innebär att samtliga löpande kostnader inklusive finansnetto relateras till kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag. Redovisas en driftskostnadsandel under 100 % har kommunen en positiv balans mellan löpande kostnader och intäkter. Driftskostnadsandel Procentandel 2014 2013 2012 Verksamhetens kostnader o intäkter 93,6 90,4 90,5 Avskrivningar 5,6 5,7 5,6 Finansnetto 0,7 0,7 0,5 99,9 96,8 96,6 Driftskostnadsandel Driftskostnadsandelen uppgår till 99,9 % år 2014. För år 2013 redovisas en driftkostnadsandel på 96,8 %. År 2012 uppgick driftskostnadsandelen till 96,6 %. År 2011 är enda året sedan år 2002 som driftskostnadsandelen överstigit 100 % av skatteintäkter och statsbidrag. Då uppgick den till 101,6 %. 50 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kassaflödesanalys Analys av kassaflödet Kassaflödet från den löpande verksamheten bidrar positivt med 48,9 mkr för kommunkoncernen och med 35,2 mkr för kommunen. I detta kassaflöde ingår resultatet efter finansiella poster tillsammans med avskrivningarna som inte är en likviditetspåverkande post, samt förändring av korta fordringar och korta skulder. I kommunkoncernen har de finansiella tillgångarna ökat med 5,2 mkr och nettoinvesteringar har gjorts med 68,9 mkr. De långfristiga skulderna har ökat med 22,8 mkr jämfört med året innan. De likvida medlen har minskat med 2,4 mkr. Kommunens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgår till 35,2 mkr. Kommunen har gjort nettoinvesteringar på 61,5 mkr och ökat de finansiella tillgångarna med 4,0 mkr. Det totala kassaflödet från den löpande verksamheten och från investeringsverksamheten uppgår till -30,3 mkr (35,2 - 65,5). Ökning av de långfristiga skulderna har skett med 20,7 mkr. De likvida medlen har därför minskat med 9,6 mkr. Investeringarnas finansiering Kommunens nettoinvesteringar, exkl. finansiella investeringar, för året uppgår till 61,4 mkr och finansieras delvis med nyupptagande av lån. Årets investeringar (miljoner kronor) Kommunen 2014 2013 2012 Nettoinvesteringar 61,5 48,9 26,9 Investeringsvolym/ nettokostnader 12,3 10,3 % 5,8 % Nettoinvesteringar/ avskrivningar 218,5 174,0 % 99,3 % derna och avskrivningarna. Lägre investeringar än avskrivningar ger möjlighet till amortering med motsvarande belopp. Åren 2010-2013 ökade dock investeringsnivån betydligt. Genom framförallt försäljning av fastigheter till Stiftelsen Stenebyskolan under år 2012, minskade det årets nettoinvesteringar till att understiga avskrivningsnivån för året. Detta skedde trots en rekordhög nivå på bruttoinvesteringarna. År 2013 ökade bruttoinvesteringarna ytterligare och för första gången översteg de 50 mkr. Under år 2014 fortsatte ökningen av investeringstakten och bruttoinvesteringarna uppgår nu till 61,5 mkr, Nettoinvesteringarnas del av nettokostnaderna ökade under år 2014 från 10,3 % till 12,3 %. Självfinansieringsgraden av investeringarna är ett nyckeltal som mäter hur stor del av investeringarna som kan finansieras med de skatteintäkter som återstår då den löpande driften är finansierad. 100 % innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga av årets investeringar. Det innebär vidare att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. Kommunen har under de senaste åren haft en ökad investeringsvolym där bruttoinvesteringarna klart överstigit avskrivningsnivån. År 2012 uppgick dock självfinansieringsgraden till 100 % beroende på försäljning av fastigheter till stiftelsen Stenebyskolan. Sedan har ökade investeringsvolymer lett till en lägre självfinansieringsgrad. Självfinansieringsgrad av investeringar Kommunen 2014 Självfinansieringsgrad 46,7 % 89,8 % 100,0 % 2013 2012 Kommunens investeringar har under flera år legat på en låg nivå jämfört mot nettokostna- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 51 Koncernen Belopp i miljoner kronor Not Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 2014 2013 2012 Rörelseresultat före finansiella poster 9,6 19,9 27,0 4,0 19,4 19,0 Erhållen ränta 1,0 2,0 1,5 1,8 3,2 1,9 Erlagd ränta −8,4 -8,7 -10,2 −5,2 -6,8 -4,3 Avskrivningar 36,1 35,8 34,2 28,1 28,1 27,1 Övriga justeringar för ej likvidpåverkande poster −1,8 0,2 -2,2 −0,8 -0,1 -2,2 Kassaflöde före förändring i rörelsekapital 36,5 49,2 50,3 27,9 43,8 41,5 Ökning/minskning varulager −0,1 0,3 -0,3 0,0 0,2 0,0 Ökning/minskning korta fordringar 11,5 -3,2 2,7 9,1 -6,8 6,0 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Ökning/minskning övriga korta skulder 1,0 3,5 -3,8 −1,8 7,7 -2,9 48,9 49,8 48,9 35,2 44,9 44,6 −68,9 -55,6 -46,3 −61,5 -48,9 -26,9 −5,2 -0,1 -7,2 −4,0 2,5 -5,4 −74,1 -55,7 -53,5 −65,5 -46,4 -32,3 Amortering av låneskulder 22,8 0,0 -6,5 20,7 -0,5 -7,7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 22,8 0,0 -6,5 20,7 -0,5 -7,7 Årets kassaflöde −2,4 -5,9 -11,1 −9,6 -2,0 4,6 Likvida medel vid årets början 58,7 64,6 75,7 36,7 38,7 34,1 Likvida medel vid årets slut 56,3 58,7 64,6 27,1 36,7 38,7 Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar Förändring av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 52 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Balansräkning Koncernen Belopp i miljoner kronor Not Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 2014 2013 2012 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Fastigheter och anläggningar 8 512,9 516,5 489,2 280,3 282,6 260,7 Maskiner och inventarier 9 159,7 122,5 124,7 138,2 102,5 103,8 0,3 1,0 7,5 0,0 0,0 0,0 5,4 5,4 5,2 28,9 29,9 30,3 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 678,7 645,8 627,0 447,4 415,0 394,8 Pågående arbete Finansiella tillgångar 10 Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd 3,1 3,0 3,3 0,9 0,9 1,1 Fordringar 11 66,8 78,3 75,1 64,0 73,1 66,3 Kortfristiga placeringar 12 30,2 25,0 25,1 28,0 23,0 25,1 56,3 58,7 64,6 27,1 36,7 38,7 Summa omsättningstillgångar 156,4 165,0 168,1 120,0 133,7 131,2 SUMMA TILLGÅNGAR 835,1 810,8 795,1 567,4 548,7 526,0 Likvida medel EGET KAPITAL OCH SKULDER Årets resultat 13 2,2 13,2 18,3 0,6 15,8 16,6 Resultatutjämningsreserv 13 22,6 22,6 0,0 22,6 17,6 0,0 Övrigt eget kapital 13 297,4 285,2 289,5 262,9 252,1 253,1 322,2 321,0 307,8 286,1 285,5 269,7 Summa eget kapital Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 14 8,4 7,0 7,0 6,3 5,0 5,2 Andra avsättningar 14 1,1 3,2 2,7 0,0 2,1 2,1 9,5 10,2 9,7 6,3 7,1 7,3 Summa avsättningar Långfristiga skulder 15 367,6 344,8 346,3 162,2 141,5 142,1 Kortfristiga skulder 16 135,8 134,8 131,3 112,8 114,6 106,9 Summa skulder 503,4 479,6 477,6 275,0 256,1 249,0 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 835,1 810,8 795,1 567,4 548,7 526,0 Panter och ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder och avsättningar 16 272,6 282,7 266,7 272,6 282,7 266,7 Borgensåtagande 17 3,0 3,0 2,9 213,4 212,5 212,4 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 53 Analys av balansräkningen ende år ökat med 1,0 mkr. Kommunkoncernens anläggningstillgångar uppgår till 678,7 mkr. Att anläggningstillgångarna har ökat är en Kommunens kortfristiga skulder uppgår till 112,8 mkr och har minskat med 1,8 mkr. I de kortfristiga skulderna finns semesterlöneskuld och komptid bokfört med 24,6 mkr. Anläggningstillgångar fortsättning på de senaste årens trend. Ökningen år 2014 hänför sig framförallt till kommunen. Kommunens anläggningstillgångar uppgår vid årets slut till 44743 mkr. Dessa har därmed ökat med 32,3 mkr jämfört med året innan. Detta följer den trend som varat i flera år förutom år 2012 då fastigheter såldes för 21,3 mkr. Kortfristiga fordringar De kortfristiga fordringarna har både för kommunkoncernen och för kommunen minskat. Minskningarna uppgår till 11,5 mkr respektive 9,1 mkr. Likvida medel Kommunkoncernens likvida medel har minskat med 2,4 mkr och kommunens minskat med 9,6 mkr. Eget kapital Det egna kapitalet har både för kommunkoncernen och kommunen förändrats med årets resultat. Det egna kapitalet uppgår nu till 322,2 mkr för kommunkoncernen och 286,1 mkr för kommunen. Långfristiga skulder Kommunkoncernens och kommunens långfristiga skulder består av låneskulder till kreditinstitut, minskat med den del som löpande amorteras nästa år enligt överenskommen amorteringsplan och bokförs som kortfristiga skulder. Med början år 2011 redovisas debiterade anslutningsavgifter och investeringsbidrag såsom långfristiga förutbetalda intäkter inom kommunen. Kommunkoncernens långfristiga skulder har ökat med 22,8 mkr. Enligt upprättad balansräkning för kommunen har långfristiga skulderna ökat med 20,7 mkr. Kommunens lån hos kreditinstitut uppgår nu till knappt 158,4 mkr, vilket är en ökning med 19,9 mkr. Kortfristiga skulder Rörelsekapital Rörelsekapitalet är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Kommunkoncernens och kommunens rörelsekapital är båda positiva och uppgår till 20,6 mkr respektive 7,2 mkr. Att rörelsekapitalet ändå har minskat beror i huvudsak på att fordringarna och de likvida medlen minskat.. Kommunens pensionsåtaganden (miljoner kronor) 2014 2013 2012 Intjänade pensioner såsom individuell del inklusive löneskatt 15,8 14,8 13,8 Pensionsavsättningar 6,4 5,0 5,2 Pensioner intjänade före 1998 inklusive särskild löneskatt 272,6 282,7 266,7 Soliditet Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av tillgångarna som har finansierats med eget kapital. Ju högre soliditet desto starkare är den långsiktiga finansiella handlingsberedskapen. Kommunkoncernens soliditet uppgår till 38,6 %. Föregående år uppgick den till 39,6 %. Kommunens tidigare mål var att soliditeten långsiktigt skulle uppgå till minst 50 %. Under år 2011 minskade kommunens soliditet från 53,0 % till 48,4 %. År 2012 hamnade den på 51,3 %, vilket gör att den återigen hamnade över 50 %. Nu har den sjunkit till 50,4 %.. Soliditet (i procent) Kommunen 2014 2013 2012 Soliditet 50,4 52,0 51,3 Tillgångsförändring 3,1 4,3 0,6 Förändring av eget kapital 0,2 5,9 6,6 Kommunkoncernens kortfristiga skulder uppgår till 135,8 mkr och har jämfört med föregå- 54 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Skuldsättningsgrad Av kommunens tillgångar har 49,6 % finansierats med främmande kapital. Detta kallas för skuldsättningsgraden och är soliditetens motsats. Av skulderna är 59 % långfristiga, d.v.s. att de förfaller till betalning efter ett år eller mer. Denna andel är något högre jämfört med året innan. Skuldsättningsgrad (i procent) Kommunen 2014 2013 2012 Total skuldsättningsgrad 49,6 48,0 48,7 1,1 1,3 1,4 Varav kortfristig skuldsättningsgrad 19,9 20,9 20,3 Varav långfristid skuldsättningsgrad 28,6 25,8 27,0 Varav avsättningsgrad Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 55 Noter 2014 Not 1 Verksamhetens intäkter Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Bidrag 72,5 75,2 77,7 Barnomsorgsavgifter 4,3 4,3 4,3 Elevavgifter gymnasie m.m. 7,2 8,3 7,8 Vatten-, renhållning- och fjärrvärmeavgifter 50,1 49,9 49,8 Hyresintäkter 10,1 11,6 11,3 Försäljning av tjänster och verksamhet 28,1 17,6 13,7 Övrigt 11,7 14,4 18,2 Summa 184,0 181,3 182,8 Den redovisas såsom avskrivning av maskiner och inventarier. Not 4 Skatteintäkter 2014 2013 2012 Kommunalskatt 349,3 343,2 334,7 Skatteavräkning −1,0 -2,1 4,4 0,0 0,0 0,0 348,3 341,1 339,1 Övriga skatteintäkter Summa Not 5 Generella statsbidrag Bidrag utjämningssystem Not 2 Verksamhetens kostnader Avgifter utjämningssystem Summa 2014 2013 2012 155,7 155,3 146,6 −2,4 -2,3 -2,2 153,3 153,0 144,4 2014 2013 2012 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Personalkostnader 401,6 386,5 374,3 27,9 25,1 25,4 113,3 100,9 112,5 Kommunkoncernen 33,6 33,6 30,2 Räntor likvida medel 0,8 0,8 1,4 Räntebidrag 0,0 0,0 0,0 Övriga räntor 0,1 0,1 0,1 Utdelningar 0,0 0,1 0,0 Realisationsvinster 0,1 1,0 0,0 Summa 1,0 2,0 1,5 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Räntor likvida medel 0,5 0,4 0,7 Räntor utlämnade lån 0,1 0,1 0,1 Övriga räntor och utdelningar 0,1 0,7 0,1 Borgensintäkter 1,0 1,0 1,0 Realisationsvinster 0,1 1,0 0,0 Summa 1,8 3,2 1,9 Material Köpta tjänster Bidrag Hyror och fastighetskostnader 24,3 27,0 26,5 Energi- och vattenkostnader 24,0 30,4 32,6 Övrigt 28,8 24,4 18,7 Summa 653,5 627,9 620,2 Not 3 Avskrivningar Kommunkoncernen 2014 2013 2012 Fastigheter och anläggningar 19,5 18,9 18,9 Maskiner och inventarier 16,6 16,9 15,3 Summa 36,1 35,8 34,2 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Fastigheter och anläggningar 15,0 14,7 14,9 Maskiner och inventarier 13,1 13,4 12,2 Summa 28,1 28,1 27,1 Not 6 Finansiella intäkter Nedskrivning har år 2013 skett med 1,0 mkr. 56 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Not 7 Finansiella kostnader Kommunkoncernen Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 2014 2013 2012 Räntor anläggningslån 8,2 8,4 10,0 Ränta pensionsskuld 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiella kostnader 0,2 0,3 0,2 Nedskrivning finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 8,7 10,2 Ingående ackumulerade avskrivningar 2014 2013 2012 Avyttringar under året 0,0 3,1 36,5 Räntor anläggningslån 4,0 3,9 4,1 Nedskrivning 0,0 0,0 0,0 Ränta pensionsskuld 0,0 0,0 0,0 Årets avskrivning −15,0 -14,7 -14,9 Summa Bengtsfors kommun 519,9 506,9 542,6 Avyttringar under året 0,0 -4,6 -58,6 Nyanskaffningar under året 29,9 17,6 22,9 549,8 519,9 506,9 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Övriga finansiella kostnader 0,2 0,3 0,2 Utgående ackumulerade avskrivningar Nedskrivning finansiella anläggningstillgångar 1,0 2,6 0,0 Pågående ombyggnad Summa 5,2 6,8 4,3 Not 8 Fastigheter och anläggningar 2014 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 831,3 825,3 848,7 Justering redovisningssätt 0,0 -16,8 0,0 Avyttringar under året −0,6 -4,6 -58,6 Nyanskaffningar under året 32,9 27,4 35,2 Ingående ackumulerade avskrivningar 831,3 825,3 −355,7 -356,4 -374,0 0,0 16,6 0,0 Avyttringar under året 0,4 3,1 36,5 Nedskrivning 0,0 0,0 0,0 −19,5 -19,0 -18,9 Utgående ackumulerade avskrivningar Pågående ombyggnad Utgående bokfört värde 23,7 40,9 20,3 280,3 282,6 260,6 31,7 31,5 32,0 118,5 123,5 125,5 Fastigheter för affärsverksamhet 45,3 35,0 28,0 Publika fastigheter 34,7 35,3 37,1 Fastigheter för annan verksamhet 26,4 16,4 17,7 Pågående nybyggnader Summa 23,7 40,9 20,3 280,3 282,6 260,6 Not 9 Maskiner och inventarier Justering redovisningssätt Årets avskrivning Markreserv Verksamhetsfastigheter 863,6 −293,2 -278,2 -266,6 Specifikation av bokförda värden Kommunkoncernen Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående bokfört värde −278,2 -266,6 -288,2 −374,8 -355,7 -356,4 24,0 41,9 20,3 512,8 517,5 489,2 Kommunkoncernen 2014 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 307,3 292,6 286,2 Nyanskaffningar under året 53,5 14,7 28,2 Försäljningar/utrangeringar under året −1,3 0,0 -21,8 359,5 307,3 292,6 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -167,9 -174,4 Försäljningar/utrangeringar under året 1,5 Årets avskrivning −16,6 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående bokfört värde Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 0,0 21,8 -16,8 -15,3 -184,7 -167,9 159,7 122,6 124,7 57 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 252,1 240,0 237,7 Nyanskaffningar under året 48,6 12,1 23,8 Försäljningar/ utrangeringar under året −1,3 0,0 -21,5 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 299,4 252,1 240,0 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -136,2 -145,5 Försäljningar/ utrangeringar under året Årets avskrivning 1,5 0,0 21,5 −13,1 -13,4 -12,2 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående bokfört värde 138,2 Kommunkoncernen 2014 2013 2012 2,0 2,0 0,0 Obligationer och andra liknande värdepapper 28,2 23,0 25,1 Summa 30,2 25,0 25,1 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Aktier och andelar Aktier och andelar 0,0 0,0 0,0 Obligationer och andra liknande värdepapper 28,0 23,0 25,1 Summa 28,0 23,0 25,1 Not 13 Eget kapital -149,6 -136,2 Kommunkoncernen 2014 2013 2012 102,5 Kommunens eget kapital 285,5 269,7 253,1 Bundna reserver i bolagskoncernen 2,4 2,4 2,3 Fritt eget kapital i bolagskoncernen 32,1 35,7 34,1 103,8 Not 10 Finansiella tillgångar Kommunkoncernen Not 12 Finansiella omsättningstillgångar 2014 2013 2012 Aktier och andelar 3,3 3,3 5,2 Årets resultat Obligationer 2,1 2,1 0,0 Summa Summa 5,4 5,4 5,2 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Aktier i koncernföretag 23,5 24,5 27,1 Övriga aktier och andelar 3,3 3,3 3,2 Obligationer 2,1 2,1 0,0 28,9 29,9 30,3 Summa Not 11 Fordringar Kommunkoncernen Kundfordringar 2014 2013 2012 12,0 18,3 319,8 307,8 2014 2013 2012 Årets resultat 0,6 15,8 16,6 Utnyttjat till resultatutjämningsreserv 0,0 -10,8 0,0 Bengtsfors kommun Utnyttjat till pensionsreserv 2,2 0,0 -5,0 0,0 Resultatutjämningsreserv 22,6 22,6 0,0 Pensionsreserv 28,0 28,0 23,0 Fjärrvärmefond −19,7 -20,3 -19,7 Övrigt eget kapital 254,6 255,2 249,8 Summa 286,1 285,5 269,7 2014 2013 2012 8,1 7,1 9,6 Skatte- och bidragsfordran 13,0 17,8 22,4 Förutbetalda kostnader/ upplupna intäkter 36,8 43,2 29,9 Kommunkoncernen 9,0 10,2 13,2 Summa 66,9 78,3 75,1 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 8,4 7,0 7,0 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Andra avsättningar* 1,1 3,2 2,7 Kundfordringar 5,6 4,0 5,0 Summa 9,5 10,2 9,7 Avräkning koncernbolag Övriga fordringar Not 14 Avsättningar *I andra avsättningar ingår avsättning för uppskjuten skatt. 7,1 3,3 2,9 Skatte- och bidragsfordran 13,0 17,4 22,4 Bengtsfors kommun Förutbetalda kostnader/ upplupna intäkter 30,4 39,3 26,9 8,0 9,1 9,1 64,1 73,1 66,3 Övriga fordringar Summa 58 2014 2013 2012 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 6,3 5,0 5,2 Andra avsättningar 0,0 2,1 2,2 Summa 6,3 7,1 7,4 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Not 15 Långfristiga skulder Kommunkoncernen 2014 2013 2012 Lån i banker och kreditinstitut 363,8 341,3 342,0 Långfristiga förutbetalda intäkter 3,8 3,5 4,3 Övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 Summa 367,6 344,8 346,3 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Lån i banker och kreditinstitut 158,4 138,0 138,5 Långfristiga förutbetalda intäkter 3,8 3,5 3,6 Övriga långfristiga skulder* 0,0 0,0 0,0 162,2 141,5 142,1 Summa *Övriga långfristiga skulder består av ett lån från stiftelsen Stenebyskolan på 8 miljoner kronor. Not 16 Kortfristiga skulder Kommunkoncernen 2014 2013 2012 Leverantörsskulder 33,3 39,0 49,5 Kortfristig del av långfristig skuld 0,2 4,7 4,7 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 90,5 85,6 70,9 Övriga kortfristiga skulder 11,8 5,5 6,2 Summa 135,8 134,8 131,3 Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Leverantörsskulder 26,8 31,6 36,7 Kortfristig del av långfristig skuld 0,0 0,5 0,5 Personalskatter 6,2 6,0 5,9 Upplupna personalkostnader 31,9 31,4 30,7 Kortfristig del av pensionsskuld 15,8 14,8 13,8 0,5 0,5 0,5 Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader 6,9 9,6 4,6 Förutbetalda intäkter 22,7 20,1 16,0 Övriga kortfristiga skulder −0,9 0,1 -2,1 109,9 114,6 106,6 Summa Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Not 17 Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder och avsättningar Pensionsförpliktelser Särskild löneskatt 2014 2013 2012 219,4 227,5 214,6 53,2 55,2 52,1 Not 18 Borgensåtagande Bengtsfors kommun 2014 2013 2012 Borgen för dotterbolag 210,4 209,5 209,5 Borgen för utomstående 2,9 2,8 2,6 Borgen för egna hem 0,1 0,2 0,3 Bengtsfors kommun har i juni 1997 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 278 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Bengtsfors kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kronor och totala tillgångar till 290 065 476 978 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 515 287 317 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 501 134 958 kronor. 59 Ekonomisk analys fjärrvärmeverksamhetens påverkan Bengtsfors kommun är en av de få eller den enda kommunen i Sverige som bedriver fjärrvärmeverksamhet i förvaltningsform. Verksamheten bedrivs som en affärsdrivande verksamhet på samma sätt som VA- och renhållningsverksamheterna. En större utbyggnad av fjärrvärme har skett under de senaste åren. Under åren 2010-2012 gick verksamheten med stora underskott främst beroende på en del oljeeldning i väntan på annan teknisk lösning efter att panna gått sönder. RESULTAT MED OCH UTAN FJÄRRVÄRMEVERKSAMHETEN Bengtsfors kommun Exklusive fjärrvärmeverksamheten Belopp i miljoner kronor 2014 2014 Verksamhetens intäkter 184,0 164,6 -653,5 -639,4 -28,1 -24,7 -497,6 -499,5 Skatteintäkter 348,3 348,3 Generella statsbidrag 153,3 153,3 Verksamhetens kostnader Avskrivningar Att fjärrvärmeverksamheten bedrivs i förvaltningsform och därmed redovisas i kommunens räkenskaper påverkar kommunens nyckeltal negativt. Den negativa påverkan är nu så stor att den behöver belysas för att ge en korrekt bild av kommunens räkenskaper och ställning. I framtiden kommer fjärrvärmeverksamhetens underskott att återhämtas och i mindre grad påverka kommunens räkenskaper. År 2014 redovisar fjärrvärmeverksamheten ett överskott på 0,6 mkr. Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter 1,8 1,8 -5,2 -3,9 Resultat före extraordinära poster 0,6 0,0 Extraordinära poster 0,0 0,0 ÅRETS RESULTAT 0,6 0,0 Finansiella kostnader Om fjärrvärmeverksamheten inte bedrevs i förvaltningsform skulle kommunens resultat för år 2014 uppgått till 0,0 mkr istället för 0,6 mkr. Driftskostnadsandelen skulle uppgått till 100,0 % istället för 99,9 %. 60 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING MED OCH UTAN FJÄRRVÄRMEVERKSAMHETEN Bengtsfors kommun Exklusive fjärrvärmeverksamheten 2014 2014 Immateriella tillgångar 0,0 0,0 Fastigheter och anläggningar 280,3 260,1 Maskiner och inventarier 138,2 98,8 0,0 0,0 28,9 28,9 Belopp i miljoner kronor Anläggningstillgångar Pågående arbete Finansiella tillgångar Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar 0,0 0,0 447,4 387,8 Om fjärrvärmeverksamheten inte bedrevs i förvaltningsform skulle anläggningstillgångarna vara 59,6 mkr lägre. Det egna kapitalet skulle vara 305,8 mkr istället för 286,1 mkr. Kommunens låneskuld skulle uppgå till 71,0 mkr istället för 158,4 mkr. Soliditeten skulle uppgå till 61,2 % istället för 50,4 %. Soliditeten inklusive den gamla pensionsskulden skulle uppgå till 6,6 % istället för 2,4 %. Omsättningstillgångar Förråd 0,9 0,0 Fordringar 64,0 56,5 Kortfristiga placeringar 28,0 28,0 Likvida medel 27,1 27,1 Summa omsättningstillgångar 120,0 111,6 SUMMA TILLGÅNGAR 567,4 499,4 0,6 0,0 Eget kapital ingående balans 285,5 305,8 Summa eget kapital 286,1 305,8 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 6,3 6,3 Andra avsättningar 0,0 0,0 Summa avsättningar 6,3 6,3 Långfristiga skulder 162,2 74,8 Kortfristiga skulder 112,8 112,5 Summa skulder 275,0 187,3 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 567,4 499,4 272,6 272,6 EGET KAPITAL OCH SKULDER Årets resultat Panter och ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder och avsättningar Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 61 Finansiell profil Finansiell profil – finansiell jämförelse med andra kommuner Intresset för att jämföra sig med andra kommuner har ökat under de senaste åren. Dessa jämförelser används alltmer i styrningen hos de enskilda kommunerna där man vill lära sig av de kommuner som lyckas bäst. Ett verktyg för finansiell jämförelse är den finansiella profilen som är framtagen av Kommunforskning i Västsverige. I detta avsnitt används profilen för att jämföra Bengtsfors med övriga kommuner i Västra Götalands län och Hallands län. Den analyserade perioden avser åren 2011-2013 då 2014 års profil av naturliga skäl ännu inte finns tillgänglig. Den finansiella profilens uppbyggnad 2011 2012 Den finansiella profilen är konstruerad som ett polärdiagram. Till skillnad från den finansiella analysen i årsredovisningen, som huvudsakligen beskriver utvecklingen över tiden, fokuserar den finansiella profilen på att analysera var en kommun befinner sig finansiellt och hur utvecklingen gestaltat sig i förhållande till övriga kommuner i urvalet. Profilen innehåller åtta nyckeltal redovisade på åtta axlar. De tas fram för samtliga enskilda kommuner som ingår i den studerade kommungruppen. Nyckeltalen betygsätts sedan enligt betygsskalan 1 till 5, där en 5:a är högsta betyg. Profilen innehåller också fyra axlar som ska ge en samlad bedömning av fyra viktiga finansiella perspektiv för en kommun. Dessa finansiella perspektiv är kapacitet på lång sikt, risk, beredskap på kort sikt och kontroll. Varje perspektiv är summan av de fyra nyckeltal som ligger närmast intill axeln. Detta innebär att varje nyckeltal i den finansiella profilen ingår i två perspektiv. Samtliga fyra nyckeltal väger lika tungt i bedömningen. 62 2013 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Kontroll över den finansiella utvecklingen kommunernas verksamheter och investeringar framöver. Kontrollperspektivet förbättrades under perioden 2011-2013 från 1,25 till 2,75. Skattefinansieringsgraden av investeringar förbättrades från en 2:a till en 3:a. Resultatet före extraordinära poster steg från en 1:a till en 3:a medan genomsnittligt resultat för de tre senaste åren ökade från en 1:a till en 2:a. Budgetföljsamheten steg från en 1:a till en 3:a. Bengtsfors har en relativt god ekonomi, men kommunen behöver över tid stabilisera sitt resultat runt minst 2 % av bruttokostnaderna, annars väntar antingen en ökad lånefinansiering och/eller en ökad skatt för att finansiera framtida investeringar. Det är viktigt att kommunen fortsätter att bedriva en aktiv ekonomistyrning för att undvika att hamna där. Kapacitet på lång sikt Den långsiktiga handlingsberedskapen förbättrades under perioden, men hamnade år 2013 liksom år 2012 under genomsnittet. Den sammanvävda poängen gick från 1,75 till 2,5 poäng. Värdet för soliditeten låg kvar på 3 poäng. Övriga mätvärden steg en poäng vardera.. Riskförhållande Poängen för riskförhållande förbättrades från 2,5 poäng till 2,75 poäng jämfört med året innan. Värdena för soliditeten, finansiella nettotillgångarna och kassalikviditeten ligger kvar på 3 poäng. Mätvärdet för skattesats steg från en 1:a till en 2:a. Beredskap på kort sikt För perspektivet kortsiktig handlingsberedskap förbättrades värdet från 2,0 poäng till 3,0 poäng. Alla mätvärden uppgår till 3 poäng. Värdena för budgetföljsamhet och resultat före extraordinära poster steg från 1 poäng till 3 poäng. Sammanfattande kommentar Bengtsfors har under dem två senaste åren redovisat ett resultat som kan betraktas som god ekonomisk hushållning. Sett över hela perioden har kommunen dock haft ett för lågt resultat. Bengtsfors behöver framöver stabilisera sig på en resultatnivå på minst 2 % av kommunens bruttokostnader, då de närmaste åren förväntas bli tuffa på grund av att kommunerna i Sverige står inför utmaningar som ökade investeringar och ökade behov från befolkningsförändringar. Detta innebär sammantaget att kostnaderna för kommunala tjänster kommer att öka snabbare än tidigare. För många kommuner innebär det att intäkterna från skatteunderlagets tillväxt inte beräknas räcka till. Det kommer i så fall behövas skattehöjningar och/ eller en ökad lånefinansiering för att finansiera Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 63 Redovisning av de kommunala bolagen Bengtsfors kommunkoncern I Bengtsfors kommuns sammanställda redovisning (kommunkoncern) ingår bolagskoncernen, Bengtsfors Utvecklings AB, Majberget Utvecklings AB och Hotell Dalia AB. I bolagskoncernen ingår Bengtsfors Teknik AB som är moderbolag, Bengtsfors Energi Nät AB som bedriver nätdistribution av el och bredband, Bengtsfors Energi Handel AB som bedriver handel med el och Bengtsforshus AB som är ett bostadsbolag. Moderbolaget och de tre bolagen utanför bolagskoncernen är helägda kommunala bolag. Dotterbolagen i bolagskoncernen ägs till 100 % av moderbolaget. Bengtsfors Teknik AB Moderbolagets verksamhet består av en debiteringsenhet som ansvarar för debitering av nätoch bredbandsavgifter åt Bengtsfors Energi Nät AB, elavgifter åt Bengtsfors Energi Handel AB samt fjärrvärme, vatten/avlopp och renhållning åt Bengtsfors Kommun. De senaste åren har även hela kravverksamheten för dessa nyttigheter skötts av bolaget. Bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster på -197 kkr (-317 kkr föregående år). Bengtsfors Energi Nät AB Under året har 29 540 MWh (32 509 MWh föregående år) överförts i ledningsnätet. Minskningen på 2 969 MWh beror mycket på det onormalt varma året. Antalet nätkunder den 31 december 2014 var 2 307 st (2 303 st föregående år). De så kallade överföringsförlusterna har sjunkit till 3,69 % (3,71 % föregående år) av totalt överförd energimängd. Kontroll och uppföljning har förbättrats genom införandet av direktavlästa elmätare. Utbyte av PLC-mätare pågår enligt tidigare beslut om ej i så hög takt som planerat. Konvertering till radiofrekvens fortlöper. Insamlingsstatistiken ligger över 99,9% sett över 72 timmar. Högspänningsställverk på Bäcken är utbytt för att uppfylla dagens krav avseende personsäkerhet och ställverket gör att bolaget kan kvittera några av de risker som finns med på bolagets Risk- och sårbarhetsanalys (RSA). Kommunens satsning på utbyte av vatten och 64 avloppsledningar har medfört att bolaget fortsatt det i fjol påbörjade försäkringsarbetet av lågspänningsnätet samt att kanalisation för fiber lagts på Bolldalsvägen, Muggedalsgatan, Lilla tvärgatan, Granåsvägen, Dalgatan och Majbergsvägen. Bostadsområdet vid Krutkällan har färdigställts och 16 tomter är klara för byggnation. Luftlinje T7 Sidan Mellan mot Mellansidan Tunet är ersatt med en jordkabel liksom luftlinjen T15 Fjällby Kallerud. Bredbandsverksamheten har fortsatt att utvecklats under året med nyanslutningar och utökning av infrastruktur för att möjliggöra framtida utbyggnad. Under året har 42 000 meter (19 000 meter föregående år) kanalisation lagts i orterna Bengtsfors, Billingsfors, Skåpafors, Dals Långed och Bäckefors. 27 289 meter fiberkabel har lagts i denna kanalisation. Inom kommunen bildades år 2012 åtta fiberföreningar. Två föreningar har gått samman och tre av föreningarna har påbörjat förläggning av kanalisation. Övriga kommer att ta beslut om byggnation under 2015. Föreningarna täcker in hela Bengtsfors kommun och överensstämmer med den plan som bolaget tog fram 2011. Satsningarna som görs av fiberföreningarna och bolaget överensstämmer med de mål som PTS tagit fram avseende tillgänglighet och överföringshastighet. Bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster på 865 kkr (2 180 kkr föregående år). Bengtsfors Energi Handel AB Bolaget bedriver handel med el och vid årets slut var antalet kunder 1 878 stycken (1 926 stycken föregående år). Inom ramen för elleveransavtalet med Vattenfall (kommissionsförsäljning) har 18 142 MWh (21 356 MWh föregående år) levererats. Produktionen av el i Bäckefors kraftstation har under året uppgått till 531 MWh (423 MWH föregående år). Ökningen beror främst på en bättre tillgång på vatten i Marsjöarna med undantag av sommarmånaderna. E-fakturor infördes under 2013 och antalet kunder som använder sig av möjligheten att betala med Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 e-fakturor var 544 st vilket är en ökning mot föregående år. Tjänsten innebär en besparing för bolaget när antalet kunder passerat 500 st. Arbetet med att öka antalet kunder fortsätter löpande. Bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster på 312 kkr (191 kkr föregåennde år). Bengtsforshus AB Bolaget har 1 017 lägenheter i sitt bestånd varav 158 lägenheter är inom särskilda boendeformer. Beståndet är fördelat mellan tätorterna Bengtsfors, Dals Långed, Billingsfors, Bäckefors, Skåpafors, Gustavsfors och Torrskog. Bolaget har under året beslutat om att bygga en ny fastighet på Kunghällsplan. Fastigheten kommer att bestå av 16 lägenheter. Vakansgraden låg vid årets början på 17% men har under året sjunkit och var per årsskiftet 9%. Marknadsföring har skett genom annonser i lokalpress, reklamtidsskrifter samt via bolagets hemsida. Bolaget införde också en ungdomsrabatt på lägenheter under året som föll väl ut och 16 nya hyresavtal tecknades. Efter föregående års förlust var målsättningen att nå ett nollresultat och bolaget redovisar ett resultat i år efter finansiella poster på 296 kkr (-5 008 kkr föregående år). Bengtsfors Utvecklings AB Verksamheten i bolaget utgörs för att främja näringslivs- och sysselsättningsutvecklingen i Bengtsfors kommun. Bolaget skall hjälpa till att skapa förutsättningar för attitydförändring, förnyelse, utveckling och breddning av näringslivet. Bolaget ansvarar för beredning av näringslivsfrågor från kommunen och Fyrbodals kommunalförbund, samt som kommunens kontakt för nyföretagare, etableringar och verksamma företag. Bolaget arrangerade en lokal näringslivsmässa under 2014 vilket lockade 62 utsätllare och närmare 1 000 besökare. Majberget Utvecklings AB Bolaget bedriver ett bemanningsföretag som anställer och hyr ut ungdomar mellan 18 och 25 år. Bolagets vision är att långsiktigt minska antalet ungdomar som står utanför arbetsmarknaden och ge dem arbetslivserfarenhet och en ökad chans till framtida anställning på öppna arbetsmarknaden. Under året har bolaget hyrt ut 40 ungdomar till olika företag och verksamheter. Bolaget har också hyrt ut personal till Leaderprojektet Avtryck och till den kommunala verksamheten ”En väg in”. Förutom att bolaget hyrt ut arbetskraft har de också förmedlat direktkontakter mellan sökande och arbetsgivare vilket har lett till att 5 ungdomar har fått anställning. Bolaget fick i uppdrag att genomföra och bemanna den näringslivsmässa som arrangerades av Bengtsfors Utvecklings AB. Det sysselsatte 15 ungdomar som var med och planerade mässan, tog emot intresseanmälningar från företag, byggde montrar och var mässvärdar under själva mässan. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 377 tkr ( -44 tkr föregående år). Hotell Dalia AB Bolaget bedriver hotell- och restaurangrörelse i Bengtsfors. Samarbete sker med Strömkulleskolans gymnasium som bedriver hotell- och restaurangutbildning i bolagets lokaler. Beläggningsutvecklingen har varit positiv med + 146 gästnätter jämfört med föregående år. Under året har stor vikt lagts vid att komma till rätta med fastighetens höga driftskostnader och en utredning enligt Belok-modellen har genomförts och ligger till grund för fortsatt arbete med driftsekonomin. Bolagets aktiepost i TechRoi Fuel Systems AB kvarstår. Under 2014 har en kvittningsemission genomförts och bolagets ägarandel är efter emissionen 1,79%. I samband med detta beslutades att skriva ner värdet på aktierna till 1 mkr vilket påverkar årets resultat negativt. Nya redovisningsregler, enligt K2, har medfört att renoveringsarbeten på fastigheten har bokförts som löpande kostnader istället för investering vilket har påverkat året resultat negativt. Fasaden på restaurangdelan av fastigheten har renoverats. Lokaler för två nya hyresgäster, Avonova och Träningsstället, har iordningställts. Renovering av tak på hotelldelen av fastigheten har inletts med påföljande isolering i enlighet med utförd Belok-utredning. Bolaget redovisar för år 2014 ett underskott på -723 kkr (6 kkr föregående år). Bolaget redovisar en förlust för året med -1 006 tkr (-1 321 tkr föregående år). Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 65 Redovisningsmodell Den kommunala redovisningslagen reglerar den externa redovisningen. Årsredovisningen ska enligt lagen innehålla resultat- och balansräkning samt en finansieringsanalys. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt lagen ska årsredovisningen även innehålla en koncernredovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkningar med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. Resultaträkningen redovisar det ekonomiska resultatet på tre nivåer. Den första nivån, verksamhetsresultatet, visar vad kommunens verksamhet kostar. Resultatet på den andra nivån visar resultatet efter skatteintäkter och finansiella poster. Den tredje nivån, årets resultat, visar resultatet efter extraordinära intäkter och kostnader. Med extraordinära poster avses större intäkter och kostnader som ligger utanför den normala verksamheten. 66 Balansräkningen beskriver den ekonomiska ställningen vid en viss tidpunkt. Den visar värdet av kommunens tillgångar och hur dessa har finansierats, externt med skulder och internt med eget kapital. Tillgångarna delas upp i anläggningstillgångar och omsättningstillgångar. Skulderna delas upp i långfristiga och kortfristiga skulder. Kortfristiga skulder är de som förfaller inom ett år. Avsättningar är skulder som till storlek och förfallotidpunkt är okända och därmed osäkra. Skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder utgör det egna kapitalet. Finansieringsanalysen, eller den ännu bättre kassaflödesanalysen, ger upplysning om hur medel har tillförts och hur dessa använts. Kommunens finansiella ställning analyseras i anslutning till resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning. Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Redovisningsprinciper Redovisningen har upprättats i all väsentlighet enligt kommunala redovisningslagen samt med tillämpning av rekommendationer som utfärdats av Rådet för kommunal redovisning. Leverantörsfakturor inkomna efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret, har i huvudsak skuldbokförts och belastat årets redovisning. Löner, semesterersättningar och övriga löneförmåner har i största möjliga utsträckning periodiserats till rätt år. Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löneredovisningen. Årets förändring av semesterlöneskulden, okompenserad övertid och jour redovisas under verksamhetens kostnader i resultaträkningen. I balansräkningen redovisas dessa såsom kortfristiga skulder. Kostnadsräntor hörande till redovisningsåret men där betalning skett efter årsskiftet har förts upp som skuld i bokslutet. Utställda fakturor efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret, har fodringsförts och tillgodogjorts årets redovisning (konsumtionsavgifter, hyror m.fl. avgifter). Statsbidrag till diverse verksamheter har periodiserats. Redovisning av kommunala skatteintäkter sker efter Rådet för kommunal redovisnings rekommendation omredovisning av skatteintäkter. Rekommendationen är att skatteintäkter ska redovisas efter bokföringsmässiga grunder baserat på Sveriges kommuner och landstings prognostiserade belopp. Pensionsskulden redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Pensioner intjänade under år 2014 redovisas som verksamhetskostnad i resultaträkningen och är upptagen som kortfristig skuld i balansräkningen. Tidigare intjänade garantipensioner redovisas som avsättningar i balansräkningen och som verksamhetskostna- Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 der i resultaträkningen. Försäkringslösning finns för den förmånsbestämda ålderspensionen och belastar löpande resultaträkningen under intjänandet. Pensionsförpliktelser som uppkommit före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Särskild löneskatt ingår i beloppen. Skandias beräkning, enligt RIPS07, har använts för att få fram siffrorna. Anläggningstillgångar upptas till anskaffningskostnaden. Eventuella investeringsbidrag bokförs som långfristiga förutbetalda intäkter på balansräkningens skuldsida. Komponentredovisning i enlighet med RKR:s rekommendationer har skett på alla nya investeringar under år 2014. Inga justeringar har skett på gamla investeringar. Alla under året genomförda underhållsåtgärder har bokförts i driften. Avskrivningar beräknas ej för aktier, andelar, konstverk, mark och pågående investeringsprojekt. För övriga anläggningstillgångar sker planenliga avskrivningar med utgångspunkt från tillgångarnas förväntade ekonomiska livslängd. Vid bestämning av ekonomisk livslängd följs i all väsentlighet Sveriges kommuner och landstings rekommendationer. Samtliga leasingavtal har definierats som operationell leasing. Koncernen Bengtsfors kommun omfattar förutom Bengtsfors kommun även de helägda kommunala bolagen Bengtsfors Teknik AB, Bengtsfors Energi Nät AB, Bengtsfors Energi Handel AB, Bengtsforshus AB, Bengtsfors Utvecklings AB, Majberget Utvecklings AB och Hotell Dalia AB. I den sammanställda redovisningen har interna mellanhavanden mellan de i koncernen ingående enheterna i allt väsentligt eliminerats. Skatter i de kommunala bolagen redovisas under verksamhetens intäkter eller kostnader. 67 Resultaträkning för Bengtsfors kommun för fem år Belopp i miljoner kronor 2014 2013 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter 184,0 181,3 182,8 178,3 186,8 −653,5 -627,9 -620,2 -638,8 -641,5 −28,1 -28,1 -27,1 -27,1 -24,7 −497,6 -474,7 -464,5 -487,6 -479,4 Skatteintäkter 348,3 341,1 339,1 341,9 333,4 Generella statsbidrag 153,3 153,0 144,4 139,6 147,2 1,8 3,2 1,9 2,8 1,6 −5,2 -6,8 -4,3 -4,8 -2,2 Resultat före extraordinära poster 0,6 15,8 16,6 -8,1 0,6 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,6 15,8 16,6 -8,1 0,6 Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader 68 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Nyckeltal för Bengtsfors kommun fem år i sammandrag 2014 2013 2012 2011 2010 9556 9 550 9 588 9 680 9 791 22,42 22,42 22,42 22,79 22,79 50,4 52,0 51,3 48,4 53,0 Eget kapital (miljoner kronor) 286,1 285,5 269,7 253,1 261,2 Totala tillgångar per invånare (kronor) 59381 57 457 54 860 54 035 50 352 Låneskuld per invånare (kronor) 16573 14 503 14 497 14 411 9 499 35,4 33,4 35,2 33,6 23,6 7,2 19,1 24,3 -2,3 -22,1 −3,4 -3,6 -2,4 -2,0 -0,6 52490 51 729 50 434 49 738 49 084 Antal invånare 31 december Utdebitering per skattekrona Kommunal skattesats Finansiella mått Soliditet (%) Låneskuld i % av anläggningstillgångar Rörelsekapital (miljoner kronor) Finansnetto (miljoner kronor) Skatteintäkter per invånare (kronor) Personal Antal årsarbetare Personalkostnader totalt (miljoner kronor) Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 661 658 654 663 686 401,6 386,5 374,3 364,0 353,2 69 70 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 Produktion: Bengtsfors kommun & Nicklassons Tryckeri AB Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014 71 Snabbfakta om Bengtsfors 2014 2013 2012 Folkmängd 31 december 9 556 9 550 9 680 Kommunal skattesats 22,42 22,42 22,42 Kommunen 0,6 15,8 16,6 Kommunkoncernen (sammanställd redovisning) 2,2 13,2 18,3 Kommunen 61,5 50,3 48,2 Soliditet 50,4 52,0 51,3 Årets resultat (miljoner kronor) Investeringar (miljoner kronor) Box 14, Majbergsvägen 1, 666 21 Bengtsfors Telefon: 0531-52 60 00 E-post: kommun@bengtsfors.se www.bengtsfors.se 72 Bengtsfors kommuns årsredovisning 2014
© Copyright 2024