Dina Försäkringar Öland Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 Innehåll Året i korthet 3 Fakta om Dina Försäkringar Öland 3 VD har ordet 4 6 Öländsk drivkraft Att våga sticka ut 8 Förvaltningsberättelse10 Femårsöversikt11 Resultaträkning12 Resultatanalys13 Balansräkning14 16 Rapport över förändringar i eget kapital Kassaflödesanalys 17 Noter till de finansiella rapporterna 18 Underskrifter29 Revisionsberättelse30 31 Ledande befattningshavare, styrelse 32 Våra värderingar Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Öland avger härmed årsredovisning för 2014, bolagets 179:e verksamhetsår. Väckelsångs m.fl. socknars brandstodsbolag, som numera ingår i Dina Försäkringar Öland genom fusion, bildades 1836. Stämma äger rum den 2 juni 2015, klockan 18.00 på Vida Museum. Ekonomisk information Ola Bergman och Ulrika Englund Koncept, text och form Harlem Reklambyrå och Anders Byström Foto Martina Wärenfeldt, M-Studio Tryck Lenanders, Kalmar 2 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Året i korthet Årets största skada, brand i grisstall. F yra villabränder. En fastighetsbrand. Nytt Karlskronakontor. Nytt Kalmarkontor. T vå nya företagssäljare. En ny lantbrukssäljare. A llt strängare Solvens 2-regelverk. Bra skadeår totalt sett. Bästa totalresultatet någonsin. Ytterligare förstärkning av bolaget inför framtidens regelkrav. Nu uppgår konsolideringsgraden till 213% (173%). FAKTA OM DINA FÖRSÄKRINGAR ÖLAND Företagsnamn och organisationsnummer Dina Försäkringar Öland, Org nr 532000-1372. Företagsform Ömsesidigt bolag, det vill säga försäkringstagarna är kunder samtidigt som man är ägare till bolaget. Den ömsesidiga bolagsformen är den ursprungliga formen för alla försäkringsbolag och var den klart dominerande ägarformen fram tills i början av 90-talet. Hemsida Grundat Väckelsångs m.fl. socknars brandstodsbolag, som numera ingår i Dina Försäkringar Öland genom fusion, bildades 1836. Dina Försäkringar Öland är en sammanslagning av Ölands Försäkringsbolag, Dina Försäkringar Södra Småland och Dina Försäkringar Kalmarsund. Bolagets säte Kalmar. Lokalkontor Borgholm, Färjestaden, Kalmar, Karlskrona, Mönsterås och Linneryd. Produktområden Villa-, hem-, fritidshus-, fordons-, båt-, fastighets-, företags-, lantbruks-, häst-, hund-, katt-, gröda-, skogs-, barn-, olycksfalls- och ansvarsförsäkringar. www.dina.se/oland E-post info.oland@dina.se Telefon 0485-104 08 Postadress Storgatan 7 386 31 Färjestaden ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 3 VD HAR ORDET Ett värdefullt år 2014 blev det bästa året i bolagets historia. Det innebär att vi stärkt kapitalbasen ytterligare och står bra rustade för att möta de allt strängare regelverken i Solvens 2. Solvens 2 slår igenom med full kraft 2016 och inför detta är det viktigt att bolaget har en stark kapitalbas så att vi kan leva upp till de ställda kraven. Bolagets strategi de senaste 7–8 åren har varit att trygga kapitalet. Denna strategi har aldrig fått äventyras och styrelsens direktiv för verksamheten har varit att försäkringsverksamheten ska vara lönsam över tiden. Årets totala resultat, drygt 38 miljoner innebär att konsolideringsgraden stigit från 173 % till 213 %. År 2006 informerades om det EU-baserade Solvens 2, vilket blev känt som ett ganska strängt regelverk. Konsolideringsgraden för bolaget var då låga 86 %. Styrelsen satte vid denna tidpunkt upp som mål att inom 7–8 år uppnå minst 150 % i konsolideringsgrad, för att därigenom kunna möta kända och okända framtida krav. Efter en tid blev kraven allt tydligare varför målet höjdes till 200 % i konsolideringsgrad. Det var ett djärvt mål, som nu har uppnåtts. Att stärkas ytterligare är viktigt. Framtida krav är långt ifrån kända. Då vi är ett ömsesidigt försäkringsbolag där alla försäkringstagare är delägare ligger det i vårt intresse att bolaget är långsiktigt starkt till gagn för försäkringstagarna. FRAMTIDEN OCH VÅR AFFÄRSIDÉ Dina Försäkringar Öland står nu beredda att utmana branschens förändringar. Till grund för denna utmaning är alla våra lojala kunder. Vi har bestämt oss för att på ett tydligt sätt kämpa för den ömsesidiga tanken. I denna tanke är det mänskliga mötet en förutsättning. Det handlar om att bry sig, visa omtanke, vara rätt försäkrad utifrån sina behov och att få hjälp när skadan är framme. I det ömsesidiga bolaget försvinner ingen vinst utan stärker hela tiden bolagets möjligheter att ta hand om kundernas skador och att tillse att man blir rättvist behandlad. Om kunden ska kunna välja rätt försäkringsbolag måste vi vara tydliga i att kommunicera hur vi tänker och hur vi vill ha det. Om kunden ska kunna välja rätt försäkringsbolag måste vi vara tydliga i att kommunicera hur vi tänker och hur vi vill ha det. MARKNADEN 2014 är mitt 10:e verksamhetsår. Siffrorna har lyckligtvis under alla dessa år pekat i rätt riktning. Alla parter, såväl personal, styrelse och försäkringstagare, har starkt bidragit till den fina utvecklingen. Hur verksamheten ska bedrivas framåt är en frågeställning som ständigt diskuteras. Vi har haft en trygg strategi och vi är fortsatt trygga i det vi gör, och alla steg som tas är alltid noga genomtänkta. Det som dock kräver extra kraft är hur vi ska förhålla oss till alla de utomstående förändringar som sker, samt hur våra kunder ställer sig till dessa förändringar. Skaderobot för behandling av inträffade skador istället för mänsklig handpåläggning och kontakt är en av alla externa förändringar. Telefonsvarare, knapptryckningar och väntetider en annan. Att kunden i allt större utsträckning ska utföra sina ärenden digitalt är en fråga som tål att utvärderas. Många tycker att den digitala utvecklingen är både nödvändig och bra, men det finns också en annan framtid att reflektera över. Idag är 40 % av sjukskrivningarna stressrelaterade. Hur ser sambanden ut? När vi så småningom beaktar och bättre förstår konsekvenserna av den allt snabbare tillvaron kan det också uppstå en våg 4 ÅRSREDOVISNING 2014 av förändringar eller rent av en tillbakagång till något som fanns. Det gamla sättet. I så fall finns vi redan där. Vår utveckling handlar om att balansera klokt mellan det nya och det gamla. Dina Försäkringar Öland En av de stora förändringar som skett inom försäkringsbranschen är att en kund uppmanas att köpa försäkring via nätet. Den egna individen ska helt enkelt ta eget ansvar att bli rätt försäkrad, vilket är praktiskt taget omöjligt att avgöra via den information som finns att tillgå. Och hur ska kunden veta vilka behov som egentligen finns? Det är miltals bort från det gamla sättet att teckna försäkring. Att teckna försäkring kräver en proffsig försäkringskunskap. Det kräver mänsklig kontakt för att kunden slutligen ska känna och kunna lita på att man har fått rätt försäkringsskydd utifrån sitt speciella behov. Att ha kunnig personal är därför oerhört viktigt. Att kommunicera försäkringar på den digitala vägen och att människor/företag gör sig alltmer otillgängliga skapar ibland problem för kunden. Vår affärsidé är att vara tillgängliga, samt att alltid erbjuda ett mänskligt bemötande med tillhörande kunnig rådgivning. MÅL OCH SYFTEN Vi vill under 2015 öka intresset och berätta om våra värderingar och vad vi står för. Genom att: Ytterligare positionera oss som det bolag som vill känna sina kunder. I vår kommunikation övertyga om att ett mänskligt möte är avgörande för att fånga upp rätt behov och rätt försäkringsskydd. Ge alla kunder som så önskar en personlig rådgivare. Visa ännu mer att vi står upp för våra ledord, vi bryr oss. Med hjärtat uppmuntra kunderna till att inse vikten av ett personligt möte. Vårt mål för 2015 är att öka intresset för bolaget genom att vara det bolag som genom mänskligt bemötande tar hand om sina kunder och är måna om att kunden får ett rätt och anpassat skydd. Att visa att vi vill optimera antalet mänskliga möten, gärna på våra kontor eller ringa om man så föredrar. Genom denna personliga kontakt kan vi förmedla våra värderingar och framhålla värdet av att träffas. Kundens upplevelse ska vara att det är det personliga mötet som leder till att man bättre förstår att försäkringsfrågor löser man bäst i samförstånd. Vårt mål är att man ska känna sig omhändertagen och trygg när vi skiljs åt. Benny Sigurdsson, VD ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 5 LOTTA & MARYS Öländsk eldsjäl Vi tittar in hos Lotta & Marys på hamnplan i Färjestaden och pratar en stund med Lotta Sjöberg. Samtidigt som hon driver en framgångsrik keramikverkstad, är hon den absoluta eldsjälen vad gäller utvecklingen av ortens hamnområde. Något som under senare år drastiskt har omvandlats till det bättre, vilket uppskattas av såväl fastboende som turister och kalmariter. 6 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland L otta är en inbiten ölänning med rötterna djupt förankrade i Färjestaden. 1974 startade hon tillsammans med Mary Engholm (därav namnet Lotta & Marys) tillverkning av keramik. Lotta hade då genomgått sin utbildning i keramik på Kapellagården i Vickleby. Efter ett antal år flyttades verksamheten till hamnområdet, där verkstaden numera är belägen. Parallellt har hennes engagemang för Färjestadens utveckling länge varit betydande. Hon som så många andra tvingades konstatera att samhället nästan dog när Ölandsbron blev färdig. Snarare än att landstiga i Färjestaden styrde nu de flesta bilburna besökarna kosan norrut mot Borgholm. – En hamn är en oerhörd tillgång för vilket samhälle som helst, säger Lotta. Men det kändes som att beslutsfattarna i Mörbylånga kommun hade förbisett detta. Jag kunde inte stillatigande se på hur vår lilla ort dog ut. Under åren har hon sålunda initierat och drivit det ena projektet efter det andra. 1998 köpte hon den gamla hamnmästarbostaden. Sedan övertog hon den tidigare hamntoaletten, renoverade densamma och öppnade ett kafé, som efter några år förärades öl- och vinrättigheter. Men det var alls inte slut där. Hon övertalade allt fler företagare att flytta till hamnområdet, däribland Ölandschoklad, hela tiden med målet att få mer folk till området, att skapa en attraktiv mötesplats. Hon var också med om att starta Färjestadens Företagsgrupp med den övergripande målsättningen att skapa goda förutsättningar för att leva, bo och verka på orten. Att öppna en fungerande färjeförbindelse med Kalmar var ett av målen. Efter 3 års arbete i gruppen startades slutligen en ny färjelinje till Kalmar, efter 39 års uppehåll. Lotta poängterar att samarbetet med Kalmar, Mörbylånga och Trafikverket var mycket gott. Lotta och hennes svägerska Carina Sjöberg erhöll dessutom Entreprenörspriset en kort tid därefter. Med facit i hand kan man påstå att Lotta sannerligen har lyckats. I dag är hamnområdet en välbesökt mötesplats, framför allt sommartid, med restauranger, butiker, hotell, marina och en inbjudande badstrand. Över hälften av gästerna lär faktiskt komma från Kalmar. – Det känns som att proppen har gått ur vad gäller hamnen, om man får uttrycka sig så, skrattar hon. Men det är långt ifrån färdigt. Företag står på kö för att öppna butik här, därför måste en utvidgning ske. Och det är på gång. Men åter till hennes kärnverksamhet; keramiken. Alla hennes produkter tillverkas i verkstaden i Färjestaden. Lotta drejar det mesta själv och står helt och hållet för designarbetet. Och inte utan framgångar, måste man säga. Via olika mässor säljer hon till butiksledet. Hon levererar keramik till restauranger som Halltorp och Solliden. Och hennes alster har även kunnat ses i populära TV-program som Hela Sverige bakar och Grillmästarna. Och givetvis handlar turisterna mängder av hennes alster sommartid i butiken i hamnen. Sedan lång tid tillbaka har hon varit försäkrad hos Dina Försäkringar Öland, som hon hela tiden har haft mycket god kontakt med. – Jag känner mig fullständigt trygg med Dina Försäkringar Öland, understryker hon. De är förstående, samarbetet fungerar utmärkt. Det personliga bemötandet och deras tillmötesgående är något jag uppskattar. Man kan helt enkelt lita på dem. 2011 råkade hon dessvärre ut för en brand, en kassaapparat Det känns som att proppen har gått ur vad gäller hamnen, om man får uttrycka sig så. Men det är långt ifrån färdigt. Företag står på kö för att öppna butik här, därför måste en utvidgning ske. som började brinna visade sig vara boven i dramat. Lotta uttrycker tacksamhet för sättet som Dina Försäkringar Öland tog hand om skaderegleringen. Hon ringde, de var blixtsnabbt på plats, gjorde en grundlig men snabb bedömning och hjälpte henne att på kort tid komma igång med verksamheten igen. Nämnas kan att hon har alla sina försäkringar hos Dina Försäkringar Öland, bil, villa-hem, företag och vissa av barnens försäkringar. Vid vårt besök, tidig vår, har säsongen ännu inte kommit igång. Aktiviteten i verkstaden går likväl på högvarv. Men trots att Lotta driver ett framgångsrikt företag, tycks hon allra helst vilja prata om Färjestadens framtid och möjligheter. Idéerna är många kring hur man kan fortsätta utveckla området kring hamnen. Och med tanke på allt som har genomförts under senare år ser vi med spänning fram emot vad som komma skall. Och vi rekommenderar alla och en var att svänga av söderut efter Ölandsbron och njuta en stund i det hamnområde som nuförtiden är fullt av liv och rörelse. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 7 DET PERSONLIGA MÖTET Dina Försäkringar Öland har valt sin egen väg. Snarare än att fjärma sig från kunderna, som så många andra företag och organisationer gör i dagens samhälle, tar man steg efter steg i den motsatta riktningen. Ännu mer tillgänglighet. Djupare mänsklig kontakt. I stället för att gömma sig bakom centrala telefonnummer, uppmuntrar man i ännu högre grad till möten mellan människor. Ett agerande som går stick i stäv mot trenderna i samhället i övrigt. Att våga sticka ut Vi samlade några av företagets medarbetare på det nya kontoret i Kalmar för en liten pratstund om vilka fördelar detta arbetssätt innebär för det dagliga arbetet, för kunderna och för verksamheten som sådan. Vi inledde med frågan: VET FÖRSÄKRINGSTAGAREN VILKET SKYDD MAN HAR I DAG? – Det är lite olika, inleder Marie Björk från Kalmarkontoret. När det gäller teckning av försäkring via nätet varierar kunskapen från kund till kund, beroende på hur väl man tagit till sig informationen som ges på hemsidan och hur väl insatt man är i försäkringsfrågor. En del kunder tecknar sig för nästan allt, andra för minst möjliga. I båda fallen är det viktigt att man är medveten om vilket skydd man faktiskt skaffar sig. Att detta är riktigt bekräftar Seth Fransson, ansvarig för privatmarknaden. Samtidigt understryker han att man inte ska överdramatisera. Han förklarar: – Webben är ju bekväm och allt fler väljer den vägen. Men det innebär samtidigt att man riskerar att förbise viss information och kunskap. Av det skälet ringer vi som regel upp så snart en kund har tecknat en villa- eller hemförsäkring via hemsidan, för att komplettera, dubbelkolla och eventuellt korrigera. Att vi tar en sådan kontakt uppskattas av i princip alla kunder. – Det är oerhört viktigt att vi informerar om vilket skydd kunden bör ha, inflikar Ola Bergman, vice VD. Därför är det optimalt om vi kan träffa honom eller henne på kontoret. Det är det absolut bästa sättet att skapa trygghet och tydlighet, att få kunden att inse vad försäkringen innehåller, och vad den inte innehåller, framför allt då det gäller hem, villa/hem och fritidshus. Av dessa skäl kommer Dina Försäkringar Öland att under 2015 löpa linan ut och ta några annorlunda grepp. På olika sätt kommer 8 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland man att öka sina ansträngningar att få in kunderna på de olika kontoren. Till och med planeras ”kontaktförmåner” för sådana kunder som tar personlig kontakt, antingen via besök eller telefonsamtal, när de står i begrepp att teckna försäkring. Men det ska betonas att man på företaget inte är negativt inställda till internet, det handlar inte alls om det. Marie, som är webbansvarig, understryker att man inte är ute efter att försöka förändra folks beteenden och vanor. Men likväl har Dina Försäkringar Öland skyldighet att upplysa om, och få kunderna att förstå, att det är mycket viktigt att sätta sig in i försäkringsvillkoren. Och att ett felaktigt klick på hemsidan kan göra att man missar något väsentligt, vilket kan få negativa konsekvenser när något sedermera inträffar. – Att teckna en försäkring så billigt som möjligt kan vara ett vågspel, säger Stefan Nilsson, skadechef. Kanske har man exempelvis missat tillägget för djurkollision i fordonsförsäkringen, vilket kan medföra att man får betala en högre självrisk om olyckan är framme. Det är ett typexempel på något man kan undvika genom att vi ställer en enkel fråga vid ett personligt möte. Svårare än så är det faktiskt inte. SÅ DEN PERSONLIGA KONTAKTEN ÄR FORTFARANDE AVGÖRANDE? – Absolut. Hemskt vore det väl annars, kommenterar Niklas Nilsson, ansvarig för fordonssidan. Närheten till kunden är oerhört viktig för oss, personkännedomen har stor betydelse både vid tecknandet av försäkring och vid skada. För tillfället håller vi på att utarbeta en ny, mer diversifierad, tariff för bilförsäkringar, som bland annat tar hänsyn till om man parkerar bilen på tomten, om det är en diesel, om den är automatväxlad. Det är en stor fördel om vi kan föra en dialog kring detta direkt med kunden i fråga. Att ytterligare förstärka de personliga relationerna med kunderna står således väldigt högt på Dina Försäkringar Ölands prioritetslista. Och det handlar inte bara om nivån på premien, utan också om att Att teckna en försäkring så billigt som möjligt kan vara ett vågspel. Stefan Nilsson, skadechef få möjlighet att bedöma kunden, ställa de rätta frågorna, vägleda, informera om villkor och innehåll, berätta om skadeförebyggande åtgärder samt hur man värnar om sin egendom, och mycket annat. Allt sådant som sannolikt inte framkommer på samma sätt via nätet. Dina Försäkringar Öland är som bekant ett ömsesidigt bolag, försäkringstagarna äger företaget kollektivt, det är med andra ord allas ansvar att försöka hålla nere kostnaderna. Om något händer får ju de andra vara med och betala. är ganska komplex, att köpa exempelvis en bok över nätet kräver inte lika många ställningstaganden. – De två världarna måste leva i en slags symbios, filosoferar Ola Bergman. Och vi ska helst vara bäst i båda. I den fysiska världen ska vi kunna erbjuda de bästa och mest personliga genomgångarna, och i den digitala världen ska vi förenkla för kunden på bästa sätt och vara tydliga. Vi som individer utför allt fler aktiviteter via internet och det är en utveckling vi som företag ska acceptera och hänga med i. Men likväl tål det att upprepas ännu en gång; Det personliga mötet, öga mot öga eller i telefon, är det överlägset säkraste sättet när man vill skaffa sig rätt och skräddarsytt försäkringsskydd. Dina Försäkringar Ölands synsätt skiljer sig därmed från de flesta konkurrenternas i branschen. Att i dagens samhälle satsa brett på utökad öppenhet, mer tillgänglighet och fördjupad personlig kontakt med kunden, får nästan anses unikt. Så när man tänker efter, är det kanske inte bara konkurrenterna man särskiljer sig ifrån – snarare är det majoriteten av de större företagen och organisationerna i dagens samhälle. Skulle man säga att Dina Försäkringar Öland går mot strömmen? Tja, varför inte? Och bevisligen är det ett mycket stort antal kunder som uppskattar deras sätt att arbeta. Så det finns sannerligen fog för påståendet att Dina Försäkringar Öland sticker ut. TVÅ VÄRLDAR I SYMBIOS Samtliga medarbetare kring bordet poängterar att det ena inte utesluter det andra. Dina Försäkringar Ölands hemsida är välbesökt, vilket naturligtvis är mycket positivt. Cirka 70% av alla fordonsförsäkringar tecknas exempelvis över nätet, statistiken säger att merparten sker under kvällstid eller till och med nattetid. Och det är ingen större skillnad vad gäller ålder eller kön, internet nyttjas av såväl ung som gammal, man och kvinna. – Men att teckna försäkring via hemsidan ställer definitivt större krav på försäkringstagaren, påminner Marie. Man tvingas ta fler egna beslut, man måste jämföra, läsa igenom villkoren noggrant, tänka till ordentligt. Vissa människor klarar detta galant, medan andra tycker det är jobbigt och komplicerat. För vi måste ju tillstå att vår bransch ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 9 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Öland, org nr 532000-1372, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari – 31 december 2014, bolagets 179:e verksamhetsår. Dina Försäkringar Öland bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Kalmar kommun. VERKSAMHETEN Dina Försäkringar Öland meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Bolagets verksamhetsområde är Kalmar, Blekinge, Jönköpings, Hallands, Skånes, Gotlands och Kronobergs län. Genom Dina Försäkring AB tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Motorfordonsförsäkringar förmedlas sålunda till Dina Försäkring AB. Vid årsskiftet hade försäkringar motsvarande en premievolym å 59 596 tkr (48 641 tkr) förmedlats. Bolaget säljer i denna affär tjänster avseende försäkrings- och skadeadministration motsvarande nio heltidstjänster till Dina Försäkring AB. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina Försäkring AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Öland är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Bolaget är tillsammans med 11 andra Dina-bolag medlem i Dina-Federationen och delägare i Dina Försäkring AB, som bland annat svarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, vilket sker både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dina-gruppens interna återförsäkringssystem, som innebär att man även mottar andelar av Dina Försäkring AB:s och gruppens återförsäkring genom förmedling av Dina Försäkring AB. STYRELSE OCH PERSONAL Styrelsen har under 2014 bestått av 7 ledamöter. Antal anställda uppgår till 34, omräknat till heltidstjänster. För information om ersättningar, förmåner och sociala kostnader hänvisas till not 37. RESULTAT Premieintäkterna för året slutade på 119 601 tkr (132 509 tkr), varav direkt försäkring 74 110 tkr (74 812 tkr) och indirekt försäkring 45 491 tkr (57 697 tkr). Den indirekta försäkringens andel av de totala premierna har minskat jämfört med föregående år eftersom Dina Försäkring AB har sänkt andelen som återförsäkras hos Dina-bolagen. Jämför man premieintäkt för egen räkning i direkt affär 2014 med 2013 föreligger en minskning å 1 % (+1 %). Skadeprocenten för 2014 uppgår till 59 % (65 %). Driftskostnaderna i försäkringsrörelsen tar i anspråk 26 % (27 %) av premieintäkter för egen räkning. Sammantaget blir bolagets totalkostnadsprocent 84 % (92 %). Årets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 30 380 tkr (25 798 tkr) varav 19 023 tkr (10 629 tkr) härrör från försäkringsrörelsen medan resterande del 19 353 tkr (15 169 tkr) är finansrörelsens resultat. Djurförsäkringsaffären, häst, hund och katt har fortsatt visat tillväxt, men visar negativt tekniskt resultat. Sex skador med skadekostnader över bolagets självbehåll på en miljon kronor har inträffat. Av dessa skador är alla sex brandskador. Skadeprocenten är nu under 60 % och för de senaste åren strax över 60 %. Av finansrörelsens resultat utgör 10 872 tkr (4 530 tkr) värdeförändring på bolagets aktier i Dina Försäkring AB. Därutöver har börsens positiva utveckling under 2014 tillsammans med en målmedveten placeringsstrategi skapat finansrörelsens goda resultat. Bolagets kapitalförvaltning har givit bra utveckling för de placerade medlen. Direktavkastningen (utdelningar och räntor) är 0,9 % (1,3 %). Totalavkastningen (inkluderande även värdetillväxt) är 7,6 % (6,6 %). Bolaget tillämpar en medvetet hållen låg riskprofil i placeringarna. Detta för att säkerställa att bolaget långsiktigt skall klara de solvenskrav som kommer att gälla framgent. Efter avsättning till periodiseringsfond och av skatter blir årets redovisade resultat 25 069 tkr (4 470 tkr). 10 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland RISKER Bolaget är exponerat för risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsak ligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Styrelsen är ytterst ansvarig för riskhanteringen och beslutar om styrdokument samt tillsätter funktioner. Dessa har till uppgift att utföra riskkontroller och rapportera till styrelsen. Risker och riskhanteringen beskrivs närmare i not 3. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Dina Försäkringar Ölands likviditets- och kapitalbehov är med hänsyn till bolagets nuvarande försäkringsverksamhet väl tillgodosett. Konsolideringsgraden har ökat jämfört med föregående år och uppgår till 213 %. Det är av avgörande betydelse att bolaget kan behålla sin starka ekonomiska ställning inför kommande införande av solvens 2. SOLVENS 2, STYRNING OCH INTERN KONTROLL Under 2014 har det hos Dina Försäkring AB och inom hela gruppen fortsatt arbetats med att förbereda bolagen till det kommande Solvens 2-regelverket. Under året har beslut tagits att Solvens 2-regelverket kommer att införas från och med 1 januari 2016. Detta har inneburit att förberedelserna med Solvens 2 implementeringen intensifierades under 2014 och fortsätter lika intensivt under 2015. Dina Försäkringar Ölands externa Compliance Officer (regelefterlevnadsansvarig) arbetar fortlöpande med en genomgång och uppdatering av interna policys och rutiner för regelefterlevnad samt med styrelseutveckling för att kunna möta Solvens 2-regelverkets krav Härutöver finns funktioner för riskkontroll och intern oberoende granskning i enlighet med Finansinspektionens anvisningar. Arbetet med Solvens 2 under 2014 har präglats av framtagning av en egen riskbedömningsrapport ORSA (Own Risk Solvency Assesment). ÖVRIGA HÄNDELSER Under 2014 har bolaget anskaffat ny lokal i Kalmar. Denna har genomgått en större ombyggnation och renovering. Nu huserar vi på Larmgatan 36 i Kalmar i mycket fräscha, ändamålsenliga och moderna lokaler. Tre personer har anställts under året för att säkerställa kunskapsnivån inom bolagets försäljningsorganisation inför kommande naturliga avgångar under 2015. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat Årets resultat 49 283 492,67 25 068 965,95 74 352 458,62 Styrelsen föreslår att vinsten disponeras på följande sätt: 74 352 458,62 I ny räkning balanseras Femårsöversikt Belopp i tkr201420132012 2011 1)2010 1) RESULTAT 119 601 132 509 134 760 76 404 69 757 Premieintäkt (f e r) Premieinkomst (f e r) 121 250 129 953 137 585 78 282 71 681 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen205430691618203 Försäkringsersättningar (f e r) -70 243 -86 171 -84 844 -45 922 -45 905 Driftskostnader -30 540 -36 139 -41 110 -20 471 -18 453 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 19 023 10 629 9 497 10 629 5 601 Årets resultat 25 069 4 470 11 918 -2 686 90 EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar (verkligt värde) Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital (härav uppskjuten skatt) Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal 258 899 124 333 258 284 14 572 183 293 31 416 251 392 131 845 224 725 12 247 159 539 29 920 235 020 134 026 198 936 10 927 139 169 27 584 143 456 89 665 110 766 6 122 107 030 27 060 148 702 90 706 101 637 7 007 99 479 28 200 NYCKELTAL RESULTAT AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Skadeprocent (f e r) %5965636066 Driftskostnadsprocent (f e r) % 26 27 31 27 26 Totalkostnadsprocent (f e r) % 84 92 94 87 92 RESULTAT AV KAPITALFÖRVALTNINGEN Direktavkastning % 2) Totalavkastning % 3) 0,9 7,6 1,3 6,6 1,6 7,9 1,1 -0,4 0,7 1,5 EKONOMISK STÄLLNING Konsolideringsgrad % 4) 213 173 145 142 142 Uppgifterna ovan för åren 2010-2011 avser Dina Försäkringar Öland före samgåendet med Dina Försäkringar Kalmarsund och Dina Försäkringar Södra Småland, vilket skedde 2012. 1) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande tillgenomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 2) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande tillgenomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Konsolideringsgrad är ett soliditetsmått och mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. Konsolideringsgraden bör överstiga 100. 4) 200620072008200920102011201220132014 64 57 48 55 66 60 63 65 59 Skadeprocent (f e r) Totalkostnadsprocent (f e r) 82 76 72 83 92 87 93 92 84 Konsolideringsgrad 86 112 113 141 142 142 145 173 213 220 200 180 160 140 120 100 80 Skadeprocent (fer) Totalkostnadsprocent (fer) Konsolideringsgrad 60 40 20 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 11 Resultaträkning Belopp i kr Not 2014 2013 137 470 696 -16 220 342 146 990 497 -17 037 550 -1 649 674 119 600 680 2 555 965 132 508 912 5 205 167 429 639 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel -93 920 317 14 609 079 -79 311 238 -108 358 394 18 951 768 -89 406 626 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel 12 272 851 -3 204 727 9 068 124 5 694 728 -2 459 068 3 235 660 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 6 -70 243 114 7, 8, 37 -30 539 527 Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 9 19 023 206 -86 170 966 -36 138 715 10 628 870 TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN PREMIER 4 Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 28 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen ICKE-TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 19 023 206 10 628 870 Kapitalavkastning, intäkter 10 11 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 12 Kapitalavkastning, kostnader 11 Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 5 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 11 064 837 10 780 830 -1 968 264 -315 000 -205 167 38 380 442 11 091 069 5 424 639 -1 538 720 622 282 -429 639 25 798 501 BOKSLUTSDISPOSITIONER 27 Resultat före skatt -6 163 992 32 216 450 -20 000 000 5 798 501 14 -7 147 484 -1 328 619 Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT 25 068 966 4 469 882 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Årets övrigt totalresultat 25 068 966 – 4 469 882 – ÅRETS TOTALRESULTAT 25 068 966 4 469 882 12 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Resultatanalys 2014 Totalt Direkt försäkring svenska risker Summa Hem & Husdjur Företag &direkt Belopp i tkr villafastighetförsäkring SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Mottagen återförsäkring 119 601 205 -70 242 -30 540 19 023 36 138 110 -22 677 -11 717 1 854 4 215 11 -3 297 -1 440 -511 33 757 83 -12 212 -9 701 11 927 74 110 45 491 2050 -38 186 -32 056 -22 858 -7 682 13 270 5 753 3 112 -2 200 -179 5 982 3 603 -491 4 687 1 501 -179 3 856 5 178 -491 34 326 103 056 137 381 16 732 16 476 33 208 2 224 558 2 782 15 375 12 259 27 634 13 048 13 048 4 792 4 792 0 0 6 759 6 759 34 331-5 29 293 73 763 63 624 73 758 11 551 11 551 1 497 1 497 Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelsen Totalt Direkt försäkring svenska risker Summa Hem & Husdjur Företag &direkt Belopp i tkr villafastighetförsäkring PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker Mottagen återförsäkring 137 471 -16 220 42 182 -5 820 4 900 -442 44 538 -9 598 91 620 45 851 -15 860-360 -1 650 119 601 -224 36 138 -243 4 215 -1 183 33 757 -1 6500 74 110 45 491 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (EFTER AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel -93 920 14 609 -33 989 11 924 -2 922 0 -19 050 2 685 -55 961 -37 959 14 6090 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel 12 273 -3 204 -70 242 5 160 -5 772 -22 677 -375 0 -3 297 3 082 1 071 -12 212 7 867 -4 701 -38 186 ÅRSREDOVISNING 2014 4 406 1 497 -32 056 Dina Försäkringar Öland 13 Balansräkning TILLGÅNGAR Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Systemutvecklingskostnader 15 5 228 866 5 228 866 6 297 250 6 297 250 PLACERINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark 16 8 499 973 8 500 000 Aktier och andelar i koncernföretag 17 100 000 100 000 Aktier och andelar 18 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 19 Övriga lån 20 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 101 478 220 78 367 554 40 000 70 413 344 258 899 091 100 161 026 64 743 191 40 000 77 848 151 251 392 368 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 13 048 489 13 048 489 16 253 216 16 253 216 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 21 Övriga fordringar 21 494 649 122 563 21 617 212 20 182 866 502 137 20 685 003 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar 23 Kassa och bank 1 754 859 105 257 453 107 012 312 662 581 94 376 549 95 039 130 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader 24 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 7 528 1 950 000 430 735 2 388 263 422 421 1 950 000 591 885 2 964 306 SUMMA TILLGÅNGAR 408 194 233 392 631 273 Placeringar i koncernföretag och intresseföretag Andra finansiella placeringstillgångar 14 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL 26 Andra fonder Reservfond 11 242 710 11 242 710 Balanserad vinst Årets resultat 49 287 925 25 068 966 85 595 168 44 813 610 4 469 882 60 526 202 OBESKATTADE RESERVER 27 158 116 466 151 952 474 Ej intjänade premier och kvardröjande risker 28 29 Oreglerade skador 34 325 925 103 055 884 137 381 809 32 769 538 115 328 735 148 098 273 ANDRA AVSÄTTNINGAR 30 Uppskjuten skatteskuld Aktuell skatteskuld 14 572 323 4 343 449 18 915 772 12 246 500 0 12 246 500 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 31 Skuld avseende återförsäkring 32 Derivat 33 Övriga skulder 257 559 174 150 506 750 3 985 581 4 924 040 290 030 3 625 817 490 647 11 267 015 15 673 509 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 34 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 260 978 4 134 315 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 408 194 233 392 631 273 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna 35 124 333 320 131 845 057 skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga AnsvarsförbindelserIngaInga ÅtagandenIngaInga ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 15 Rapport över förändringar i eget kapital Belopp i kr Bundet Fritt eget kapital eget kapital Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital 2013-01-01 11 242 710 32 895 632 11 917 978 Totalt eget kapital 56 056 320 Resultatdisposition 11 917 978 -11 917 978 0 Årets resultat 4 469 882 4 469 882 Årets övrigt totalresultat–––– Utgående eget kapital 2013-12-31 11 242 710 44 813 610 4 469 882 60 526 202 Belopp i kr Bundet Fritt eget kapital eget kapital Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital 2014-01-01 11 242 710 44 813 610 4 469 882 Totalt eget kapital 60 526 202 Resultatdisposition 4 469 882 -4 469 882 0 Årets resultat 25 068 966 25 068 966 Årets övrigt totalresultat–––– Utgående eget kapital 2014-12-31 11 242 710 49 283 492 25 068 966 85 595 168 16 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2014 2013 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 38 380 -16 627 -479 21 274 25 799 -6 894 425 19 329 Investeringar i finansiella placeringstillgångar, netto Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring Förändring rörelsefordringar Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten -4 459 7 435 -356 -11 639 12 255 -12 566 2 150 30 475 -16 281 23 108 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella tillgångar 3) 0 -400 -1 469 -344 Investeringar i materiella tillgångar 4) Försäljning materiella tillgångar 4) 95 – Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 374 -744 PERIODENS KASSAFLÖDE 10 881 22 363 Likvida medel vid periodens början Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut (Likvida medel består av kassa och bank.) 94 377 10 881 105 257 72 013 22 363 94 377 DIREKTAVKASTNING Ränteinbetalningar 1 449 2 042 Ränteutbetalningar-4-6 Erhållen utdelning 1 883 1 163 3 328 3 199 2) JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ INGÅR I KASSAFLÖDET -10 466 -6 047 Förändring orealiserade vinster placeringstillgångar 1 346 1 279 Avskrivningar -7 512 -2 181 Förändring försäkringstekniska avsättningar f e r 0 – Förändring förutbetalda anskaffningskostnader 5 55 Förlust vid försäljning/utrangering inventarier Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet -16 627 -6 894 1) IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Utbetalningar för förvärv – -400 MATERIELLA TILLGÅNGAR Utbetalningar för förvärv Inbetalningar från försäljning -1 469 95 -344 – 3) 4) ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 17 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning omfattar räkenskapsåret 2014-01-01 – 2014-12-31 och är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26), och dess ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Koncernredovisning har ej upprättats då dotterbolagets redovisning inte har någon väsentlig inverkan på redovisningen. Dotterbolaget bedriver ingen verksamhet. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-04-21. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 2015-06-02. Förutsättningar vid upprättande av bolagets finansiella rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder är redovisade till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e), landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Retroaktiva ändringar som påverkar per ingången av jämförelsåret finns ej. Ändrade eller nya IFRS med ikraftträdande från och med 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft 2015-01-01 och senare har inte förtidstillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Sådana beslutade förändringar torde framgent inte påverka bolagets redovisning i någon väsentlig grad. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i förekommande fall netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. REDOVISNING AV FÖRSÄKRINGSAVTAL Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalats eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt Avsättning för oreglerade skador. 18 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka företagets ansvarighet för skador driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal oavsett om dessa helt eller delvis avser senare försäkringsperioder. Vid beräkningen görs en uppskattning av de förväntade kostnaderna för skador som kan komma att inträffa under dessa försäkringars återstående löptid samt driftskostnaderna under denna tid. Kostnadsuppskattningar bygger på bolagets erfarenhet men hänsyn tas också till såväl den observerade som den prognostiserade utvecklingen av relevanta kostnader. Avsättningen för beräknas normalt tidsproportionerligt enligt pro rata temporis och sammantaget för försäkringsföretagets totala verksamhet. Med kvardröjande risker menas risken för att försäkringsavtalens ersättningskrav och kostnader inte kommer att täckas av ej intjänade premier och förväntade premier efter räkenskapsårets utgång. Om så bedöms vara fallet förstärks avsättningar med ett tillägg för kvar dröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmäld per balansdagen (sk IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för säljpersonal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna. Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien. Avskrivningsplanen tar hänsyn till förväntade annulleringar. Tillgången testas för nedskrivningsbehov varje år för att säkerställa att avtalen bedöms generera en marginal som minst täcker tillgången. Övriga kostnader för försäkringsavtal redovisas som kostnader när de uppstår. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning och genomsnittlig premieintäkt i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Räntesatsen uppgick för 2014 till 0,4 %. Kapitalavkastning, intäkter Posten Kapitalavkastning intäkter, avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter samt realisationsvinster. Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning kostnader, redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader samt realisationsförluster. Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen. Hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Skatter redovisas i resultatet i posten skatt på årets resultat. Nedskrivning av materiella och immateriella tillgångar Materiella och immateriella tillgångar prövas för nedskrivning enligt IAS 36. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffnings värdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när några framtida ekonomiska fördelar inte väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning av inventarier sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som är 5 år. IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Immateriella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Utgifter för program och utveckling av Dina-gruppens försäkringssystem och affärssystem redovisas här. Avskrivning sker under 8 respektive 5 år. Ackumulerade anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar framgår av not 15. ANSVARSFÖRBINDELSER (eventualförpliktelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. BYGGNADER OCH MARK ANDRA AVSÄTTNINGAR OCH KOSTNADER Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas i syfte att brukas i den egna verksamheten. Bolaget äger två fastigheter, den ena belägen i Borgholm, den andra i Linneryd, Tingsryds kommun. Bolaget utnyttjar 30 % av ytan i Borgholmsfastigheten och 50 % av ytan i Linnerydsfastigheten i den egna verksamheten och fastigheterna redovisas därför som rörelsefastigheter. Värdering sker till verkligt värde. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet baseras på värdering utförd av oberoende värderingsman. Värdering görs normalt vartannat år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp och avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Bolagets förpliktelser avseende pensionskostnader är bestämda genom avgiftsbestämda avtal. Kostnaden tas i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget. För ersättningar till anställda hänvisas till not 37. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnader när de relaterade tjänsterna erhölls. För av bolaget leasade tillgångar redovisas erlagda avgifter under driftskostnader försäkringsrörelsen. I not 8 anges de avgifter man bundit upp sig för. Bolaget har inga väsentliga leasingavtal. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dagen då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Not 2 VÄSENTLIGA ÖVERVÄGANDEN OCH BEDÖMNINGAR VID TILLÄMPNINGEN AV BOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering placeringstillgångar IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att företaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Med undantag för innehav i Dina Försäkring AB och Dina Försäkringar Mälardalen AB grundas värderingen i allt väsentligt på observerbara marknadsnoteringar. Bolagets bedömning är att värdering till verkligt värde utgör den bästa presentationen av bolagets placeringstillgångar. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Försäkringstekniska avsättningar Avsättningen för oreglerade skador är väsentlig för bedömning av bolagets resultat och ställning, eftersom en avvikelse mot faktiska framtida utbetalningar resulterar i ett avvecklingsresultat som redovisas kommande år. Eventuella förstärkningar för okända skadekostnader inkluderas i posten Avsättning för oreglerade skador. Reservsättningsrisker kommenteras i not 3. Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt. Om premienivån bedöms otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bl a uppskattningar av framtida skadefrekvens. Några sådana förstärkningar av reserverna har ej gjorts i 2014 års bokslut. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på mindre än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring. Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 19 Not 3 Tabellen nedan visar allokeringen av placeringstillgångar: UPPLYSNINGAR OM RISKER OCH RISKHANTERING Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Syftet med bolagets riskhanteringsorganisation är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som man är exponerad för, såväl försäkringsrisker och finansiella risker. Ett viktigt syfte är också att tillse att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker företaget är exponerat för. Bolagets riskhanteringsorganisation Huvudansvaret för bolagets riskarbete ligger hos styrelsen som beslutar om riktlinjer för riskhantering och riskrapportering. Styrelsen tillsätter funktioner för riskkontroll, regelefterlevnad, skaderevision och intern oberoende granskning för kontroll och uppföljning. Samtliga funktioner rapporterar till styrelsen. FÖRSÄKRINGSRISKER Teckningsrisker Teckningsrisker är risken för felbedömning och fel i kvantifieringen av de avtal som tecknas. Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedöming och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år, vilket ger möjlighet att ompröva förlängning eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Bolagets verksamhetsområde är koncentrerat till Kalmar och Blekinge län. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina Försäkring AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador liksom avvecklingsresultat. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Riskhantering i skadeförsäkringsrörelsen Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina Försäkring AB som i sin tur avger affären internt som riskutjämnad återförsäkring inom Dina-federationen och externt hos svenska och internationella återförsäkrare, med högsta kreditvärdighet. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina Försäkring AB. För skogsskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 90 % av skogspremieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolaget totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina Försäkring AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dina-federationen. Känslighetsanalys försäkringstekniska avsättningar Om bolagets genomsnittliga skadekostnad i direkt försäkring brutto skulle öka med 10 % skulle bolagets resultat före bokslutsdispositioner minska med 3,8 Mkr (3,7 Mkr). Av femårsöversikten på sidan 11 framgår att bolagets skadekostnadsprocent har varit ganska stabil, drygt 60 %, de senaste åren. Finansiella risker Styrelsen fastställer placeringsriktlinjer. Dessa anger i vilka tillgångar och till vilken omfattning placering kan ske. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och till att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i stats- och kommunpapper samt i aktier och andelar viktiga instrument. 20 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Byggnader och mark Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga lån Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 20142013 Tkr % Tkr% 8 500 3,3% 8 500 3,4% 101 578 39,2% 100 261 39,9% 78 368 40 30,3% 0,0% 64 743 25,8% 40 0,0% 70 413 27,2% 258 899 100,0% 77 848 31,0% 251 392 100,0% Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina Försäkring AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina Försäkring AB:s återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina Försäkring AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Eftersom idén bakom Dina-federationens återförsäkringssystem är att så mycket som möjligt av kapitalet skall stanna kvar inom federationen så har Dina Försäkring AB:s mottagna affär, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala bolagen. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring, det vill säga Dina AB. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Vid årsskiftet uppgick placeringar i fastförräntade tillgångar och aktier noterade i utländsk valuta till begränsade belopp. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat Före och eget kapital gående år +/- 1% +/- 0,1 Mkr +/- 0,1 Mkr Ränteförändring Förändring verkligt värde aktier -10% -2,1 Mkr -2,8 Mkr Valutakursförändring -10% -0,1 Mkr -0,1 Mkr Förändring fastighetsvärde -10% -0,2 Mkr -0,2 Mkr Not 4 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, BRUTTO 20142013 Avtal tecknade i Sverige Dir. förs. Mott. åf. Totalt Dir. förs. Mott. åf. Premieinkomst, brutto 91 619 697 45 850 999 137 470 696 89 048 573 57 941 924 Premieintäkt, brutto 89 970 023 45 850 999 135 821 022 91 597 272 57 949 190 Totalt 146 990 497 149 546 462 Not 5 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittlig avsättning för oreglerade skador f e r + genomsnittlig premieintäkt). Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2014 är 0,4 % (0,9 %). Not 6 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR 20142013 Utbetalda försäkringsersättningar Brutto Avgiven Netto Brutto Avgiven Netto 87 527 034 -14 609 079 72 917 955 102 652 426 -18 951 768 83 700 658 Utbetalda skadeersättningar 6 393 283 0 6 393 283 5 705 968 0 5 705 968 Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar 93 920 317 -14 609 079 79 311 238 108 358 394 -18 951 768 89 406 626 Förändring i avsättning för oreglerade skador Förändr. i Avs. för inträffade och rap. skador -12 942 081 Förändr. i Avs. för inträffade men ej rap. -24 091 skador (IBNR) 693 321 Skaderegleringskostnader -12 272 851 Förändr. i Avs. för oreglerade skador 3 204 727 -9 737 354 -5 085 002 2 459 068 -2 625 934 0 0 3 204 727 -24 091 693 321 -9 068 124 -518 650 -91 076 -5 694 728 0 0 2 459 068 -518 650 -91 076 -3 235 660 Summa Försäkringsersättningar 81 647 466 -11 404 352 70 243 114 102 663 666 -16 492 700 86 170 966 Försäkringsersättningar brutto Dir. förs. 48 094 650 Mott. åf 33 552 816 Totalt 81 647 466 Dir. förs. 57 869 427 Mott. åf 44 794 239 Totalt 102 663 666 Not 7 DRIFTSKOSTNADER Driftskostnader20142013 Anskaffningskostnader 10 408 079 9 250 806 Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader 0 0 Administrationskostnader 20 131 448 26 887 909 Summa driftskostnader 30 539 527 36 138 715 Totala driftskostnader före funktionsindelning Personalkostnader 22 824 159 Lokalkostnader 2 059 941 Avskrivningar 1 345 536 Övriga driftskostnader 12 510 369 Summa 38 740 005 Härav skaderegleringskostnader -6 232 052 Härav finansförvaltningskostnader -1 047 865 Härav fastighetsförvaltningskostnader -920 561 19 851 335 1 332 980 1 278 852 20 872 972 43 336 139 -5 705 769 -830 867 -660 788 Driftskostnader i försäkringsrörelsen Härav direkt försäkring Härav mottagen återförsäkring 30 539 527 22 857 096 7 682 431 36 138 715 23 626 117 12 512 598 Erhållna provisioner och andra ersättningar har avräknats med 4 316 508 4 971 240 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 21 Not 8 OPERATIONELL LEASING 20142013 166 323 200 940 Kostnadsförda avgifter för operationella leasingavtal uppgår till Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Inom ett år 138 105 194 476 Mellan ett år och fem år 64 129 213 625 Längre än fem år 0 0 202 234 408 101 Leasingavtalen avser sju Xerox kopiatorer/multimaskiner. Not 9 HÄRAV RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING 20142013 Dir. förs. Mott. åf Totalt Dir. förs. Mott. åf Premiekostnad för avgiven återförsäkring -15 860 106 -360 236 -16 220 342 -16 785 391 -252 159 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers. 14 609 079 0 14 609 079 16 558 824 2 392 944 Återförs. andel av förändr. i oregl. skador -4 701 727 1 497 000 -3 204 727 -1 059 068 -1 400 000 -5 952 754 1 136 764 -4 815 990 -1 285 635 740 785 Totalt -17 037 550 18 951 768 -2 459 068 -544 850 Not 10 KAPITALAVKASTNING, INTÄKTER 20142013 Hyresintäkter från byggnader och mark 595 872 609 141 Utdelning på aktier och andelar 1 883 130 1 162 715 Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter -5 592 1 039 384 1 033 792 891 676 1 244 061 2 135 737 Realisationsvinster Aktier och andelar 6 504 214 6 988 242 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 047 829 195 234 7 552 043 7 183 476 11 064 837 11 091 069 Not 11 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR 2014 Vinster Förluster Netto Andra finansiella placeringstillgångar Fastigheter Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper -27 10 079 056 701 801 10 780 830 0 -315 000 0 -315 000 -27 9 764 056 701 801 10 465 830 Not 12 KAPITALAVKASTNING, KOSTNADER 20142013 Driftskostnader för byggnader och mark 920 561 660 788 Kapitalförvaltningskostnader 1 043 432 830 867 Räntekostnader Övriga räntekostnader 4 271 4 271 5 626 5 626 Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 0 41 439 0 41 439 Realisationsförluster 22 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 1 968 264 1 538 720 Vinster 2013 Förluster Netto 850 000 4 453 542 121 097 5 424 639 0 622 282 0 622 282 850 000 5 075 824 121 097 6 046 921 Not 13 NETTORESULTAT PER KATEGORI FINANSIELLA INSTRUMENT Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. 20142013 Aktier och andelar 16 297 065 10 551 204 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 515 006 1 083 249 Derivat 1 035 497 1 928 028 18 847 568 13 562 481 Not 14 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skattekostnad 2014 -4 821 661 Periodens skattekostnad 2013 -9 104 Uppskjuten skattekostnad Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Byggnader och mark Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Effekt av ändrad skattesats till 22,0% uppskjuten skatt -23 335 -2 188 156 -114 332 0 -2 325 823 -210 341 -762 545 -346 629 0 -1 319 515 Totalt redovisad skattekostnad -7 147 484 -1 328 619 32 216 450 -7 087 619 22,0% 0 -54 307 41 -1 471 -37 607 5 798 501 -1 275 670 -9 104 -26 215 638 -1 285 -18 388 0 32 083 1 396 -7 147 484 22,9% -32 743 0 34 148 -1 328 619 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22,0% Tidigare års skattekostnad Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Ränta periodiseringsfond Schablonintäkt investeringsfonder Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Övrigt Redovisad effektiv skatt 22,2% Förändring av redovisad uppskjuten skatteskuld Redovisat via 2014-12-31resultaträkn. 1 139 400 -23 335 Byggnader och mark Andra finansiella placeringstillgångar 13 432 923 -2 302 488 14 572 323 -2 325 823 2013-12-31 1 116 065 11 130 435 12 246 500 Not 15 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR 2014-12-312013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 8 146 625 7 746 292 Årets inköp 0 400 333 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 146 625 8 146 625 Ingående ackumulerade avskrivningar Övertaget vid fusion Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde vid årets slut -1 849 375 0 -1 068 384 -2 917 759 5 228 866 -778 989 0 -1 070 386 -1 849 375 6 297 250 Avser bolagets andel av gruppgemensamma inköpta försäkrings- och affärssystem. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 23 Not 16 BYGGNADER OCH MARK 2014-12-312013-12-31 Rörelsefastigheter Ingående verkligt värde Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Orealiserad värdeförändring Utgående verkligt värde 8 500 000 5 295 294 -1 868 315 5 072 994 8 499 973 7 650 000 5 295 294 -1 868 315 5 073 021 8 500 000 Bolaget äger två fastigheter, den ena belägen i Borgholm, den andra i Linneryd, Tingsryd kommun. Fastigheterna har värderats av externa värderingsmän varvid marknadsvärdet har fastställts enligt ortprismetoden. Bolaget utnyttjar 30 % av ytan i Borgholmsfastigheten och 50 % av ytan i Linnerydsfastigheten för den egna verksamheten. Not 17 AKTIER OCH ANDELAR I DOTTERFÖRETAG 2014-12-312013-12-31 Vid årets början 100 000 100 000 Utgående balans 100 000 100 000 Dotterföretag Resultat före disp Eget kap 2014 Kapital- andel Antal andelar Bokfört värde Verkligt värde ÖÖF Förvaltningsbolag AB, 556705-2088, Borgholm 0 100 000 100% 100 000 100 000 100 000 ÖÖF Förvaltningsbolag AB, 556705-2088, Borgholm 0 100 000 100% 100 000 100 000 100 000 2013 ÖÖF Förvaltningsbolag AB bedriver ingen verksamhet. Not 18 AKTIER OCH ANDELAR 2014-12-312013-12-31 Verkligt Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- värdevärde värdevärde 26 079 766 26 978 220 34 708 736 36 218 026 Noterade aktier och andelar Onoterade aktier och andelar 17 092 572 74 500 000 17 092 572 63 943 000 43 172 338 101 478 220 51 801 308 100 161 026 Not 19 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Skillnad mellan nominellt och verkligt värde 1) UpplupetVerkligt Nominellt PositivNegativ anskaffningsvärde värde belopp skillnad skillnad 2014-12-31 Svenska kommuner Svenska bostadsinstitut Övriga svenska emittenter Övriga utländska emittenter År till förfall 2 050 000 1 021 911 70 359 170 100 361 73 531 442 0-1 år 1-3 år 3-5 år > 5 år 2013-12-31 Svenska kommuner Svenska bostadsinstitut Övriga svenska emittenter Övriga utländska emittenter År till förfall 7% 4% 0% 89% 100% 5 740 060 3 248 700 0 69 378 794 78 367 554 2 653 000 1 022 033 55 706 055 3 003 327 62 384 415 2 846 600 1 052 860 57 829 311 3 014 420 64 743 191 0-1 år 1-3 år 3-5 år > 5 år 24 ÅRSREDOVISNING 2014 2 510 000 1 048 830 73 796 724 1 012 000 78 367 554 Dina Försäkringar Öland 15% 10% 8% 67% 100% 9 915 170 6 112 330 5 270 575 43 445 116 64 743 191 2 000 000 1 000 000 5 600 000 1 000 000 9 600 000 510 000 48 830 474 560 12 000 1 045 390 0 2 600 000 1 000 000 14 400 000 3 000 000 21 000 000 246 600 52 860 1 350 935 14 420 1 664 815 0 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Av nominellt belopp löper 2 Mkr med kupongränta å 3,50 - 5,22 % i det längsta fallet till 2015-10-18. 1) Avser enbart eget innehav eftersom uppgifter om nominellt värde i räntefonder inte kunnat erhållas. Not 20 ÖVRIGA LÅN 2014-12-31 2013-12-31 UpplupetVerkligt UpplupetVerkligt anskaffningsvärde värde anskaffningsvärde värde Övriga lån 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 År till förfall 0-1 år 1-5 år > 5 år 0 0 40 000 40 000 0 0 40 000 40 000 Not 21 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2014-12-312013-12-31 10 842 870 10 246 849 Fordringar hos försäkringsföretag Fordringar hos försäkringstagare 10 651 779 9 936 017 21 494 649 20 182 866 Not 22 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För övriga finansiella tillgångar och skulder är redovisat värde en god approximation av det verkliga värdet. När verkligt värde för en tillgång skall fastställas använder bolaget observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt nedan. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen. Här redovisas i tkr. Beloppen i kolumnen nivå 3 avser i huvudsak innehav internt inom Dina-gruppen. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för identiska instrument. Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1. Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbara data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Utgångspunkten vid värderingen är substansen i respektive bolag. 2014-12-312013-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3* Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 26 978 0 74 600 101 578 36 218 0 64 043 100 261 Obligationer o andra räntebärande värdepapper 78 368 0 40 78 408 64 743 0 40 64 783 105 346 0 74 640 179 986 100 961 0 64 083 165 044 * Förändringar i nivå 3 avser tillväxt med 10 557 tkr. Not 23 MATERIELLA TILLGÅNGAR 2014-12-312013-12-31 Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Inköp Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut 1 504 794 1 469 348 -196 893 2 777 249 3 981 902 344 157 -2 821 265 1 504 794 Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut -842 213 96 975 -277 152 -1 022 390 -3 231 419 2 599 672 -210 466 -842 213 Redovisat värde vid årets slut 1 754 859 662 581 Summa materiella tillgångar 1 754 859 662 581 Ack. avskrivningar enligt plan inventarier ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 25 Not 24 FÖRUTBETALDA ANSKAFFNINGSKOSTNADER 2014-12-312013-12-31 1 950 000 1 950 000 Ingående balans -1 950 000 -1 950 000 Årets avskrivning 1 950 000 1 950 000 Årets aktivering 1 950 000 1 950 000 Anskaffningskostnad med avskrivningstid inom ett år. Not 25 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-312013-12-31 Förutbetalda kostnader 430 735 591 885 430 735 591 885 Not 26 EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. Not 27 OBESKATTADE RESERVER 2014-12-312013-12-31 Säkerhetsreserv 143 257 819 144 393 827 Utjämningsfond 7 112 787 7 112 787 314 000 314 000 Periodiseringsfond avsatt 2009 131 860 131 860 Periodiseringsfond avsatt 2010 Periodiseringsfond avsatt 2014 7 300 000 0 158 116 466 151 952 474 Not 28 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER 2014-12-312013-12-31 32 769 538 35 325 503 Ingående balans Förändring till följd av premiemässiga 1 556 387 -2 555 965 förändringar i försäkringsbeståndet 34 325 925 32 769 538 I balansposten ingår avsättning för kvardröjande risker med 0 (0). Not 29 OREGLERADE SKADOR 2014-12-31 2013-12-31 BruttoNetto BruttoNetto Avsättning för inträffade och rapporterade skador 97 850 087 84 801 598 110 792 168 94 538 952 Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador 2 906 181 2 906 181 2 930 272 2 930 272 Avsättning för skaderegleringskostnader 2 299 616 2 299 616 1 606 295 1 606 295 103 055 884 90 007 395 115 328 735 99 075 519 Not 30 UPPSKJUTEN SKATTESKULD 2014-12-312013-12-31 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader placeringstillgångar Byggnader och mark 1 139 400 1 116 065 Aktier och andelar 12 827 294 10 639 138 605 629 491 297 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 14 572 323 12 246 500 Härtill kommer uppskjuten skatt i obeskattade reserver med 34 786 tkr (33 430 tkr). 26 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Not 31 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2014-12-312013-12-31 213 3 071 Skulder till försäkringstagare 241 810 240 540 Skulder till ombud 15 536 46 419 Skulder till försäkringsföretag 257 559 290 030 Not 32 DERIVAT 2014-12-312013-12-31 Aktieoptioner 506 750 490 647 Verkligt värde 323 500 125 607 Anskaffningsvärde Totalt 1 150 köpoptioner i varierande antal av tio olika slag har ställts ut. Utfallet av dessa bedöms inte nämnvärt påverka bolagets framtida kassaflöden. Samtliga förfaller under januari-mars 2015. Not 33 ÖVRIGA SKULDER 2014-12-312013-12-31 Leverantörsskulder 3 074 705 10 525 569 Skattedeklaration december 872 377 741 446 Avräkningskonto placeringstillgångar 38 500 0 3 985 582 11 267 015 Not 34 ÖVRIGA UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2014-12-312013-12-31 2 704 783 2 072 343 Upplupna löner och sociala avgifter 504 607 568 566 Övriga upplupna kostnader 51 587 1 493 406 Förutbetalda intäkter 3 260 977 4 134 315 Not 35 STÄLLDA SÄKERHETER 2013-12-312012-12-31 I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar FastighetsinteckningarIngaInga Företagets registerförda tillgångar enligt 6 Kap. 30-31 § försäkringsrörelselagen uppgår till 124 Mkr (132 Mkr). I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. Not 36 NÄRSTÅENDE Närstående personer till Dina Försäkringar Öland är helägt dotterbolag enligt not 17, bolag inom Dina Försäkring AB-koncernen samt övriga närstående. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter och ledande befattningshavare samt nära familjemedlemmar till dessa. Ersättningar till styrelse och ledande befattningshavare framgår av not 37. I övrigt förekommer inga transaktioner med dessa personer eller deras närstående utöver normala kundtransaktioner. En relations ekonomiska innebörd och inte bara ägandet har varit grund för bedömningen huruvida ett närståendeförhållande föreligger. Dina Försäkring AB-koncernen har av de lokala Dinabolagen fått uppdrag att bedriva verksamhet och service i de delar av gruppens totala verksamhet där storskalighets- och effektivitetsfördelar kan vinnas. Bolagets dotterbolag ÖÖF Förvaltningsbolag AB bedriver ingen verksamhet varför några transaktioner med detta ej har förekommit under året. Det finns ej heller några fordringar på eller skulder till dotterbolaget. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 27 Not 37 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR 2014 Medelantalet anställda 2013 Män 19 Kvinnor15 34 Könsfördelning i företagsledningen Styrelsen Övriga ledande befattningshavare Män Kvinnor 6 2 2 0 8 2 18 16 34 Män Kvinnor 51 2 0 71 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2014 2013 (Varav(Varav Löner och Sociala pensions- Löner och Sociala pensions ersättning kostnaderkostnad) ersättning kostnader kostnad) Styrelse och ledning 2 115 126 1 084 540 (392 717) 2 044 281 1 046 184 (445 958) Kontorstjänstemän 12 557 844 5 664 163 (1 735 482) 11 092 924 5 129 921 (1 552 454) 14 672 970 6 748 703 (2 128 199) 13 137 205 6 176 105 (1 998 412) Löner, förmåner och andra ersättningar till ledande befattningshavare Anders Byström, ordförande Arne Karlsson, vice ordförande Per-Olof Jonsson, styrelseledamot Marie Gerrevall, styrelseledamot 1) Leif Pettersson, styrelseledamot Thomas Axeheim, styrelseledamot Susanne Söderberg, styrelseledamot Håkan Hellström, styrelseledamot Benny Sigurdsson, VD Ola Bergman vice VD 1) Lön/ Övriga Pensions-Summa Summa arvode förmåner kostnader2014 2013 134 379 134 379 131 092 101 111 101 111 93 859 62 358 62 358 89 966 88 539 88 539 89 000 68 178 68 178 88 584 35 623 35 623 80 724 31 126 31 126 22 200 22 200 912 987 285 471 1 198 458 1 278 760 658 625 107 246 765 871 638 254 2 115 126 0 392 717 2 507 843 2 490 239 Sociala avgifter ingår då fakturering har skett. Ersättningsprinciper Någon resultatbaserad ersättning till styrelse eller VD, har ej utgått och finns ej heller garanterad. Bolaget har ingen utlåning till någon styrelseledamot eller verkställande direktören. Bolagets regler för ersättning till anställda regleras i enlighet med FFFS 2011:2 för försäkringsbolag. Alla ersättningar ska vara marknadsmässiga och främja bolagets intresse av att vara en attraktiv arbetsgivare samtidigt som de så långt som möjligt ska följa normala omfattningar och nivåer inom försäkringsbranschen. Ersättningarna till enskilda anställda ska inte motverka företagets långsiktiga intressen. Anställda vid kontrollfunktionerna i bolaget bör alltid få en sådan ersättning som gör det möjligt för bolaget att anställa kvalificerad och erfaren personal till dessa funktioner. För säljande personal kan provisionsbaserad ersättning utgå. Rörliga ersättningar Rörliga ersättningar skall förekomma endast undantagsvis. Fastställd ersättningspolicy innehåller regler för utformning av sådan. Pensioner Några avtal om förtida pensionering finns ej. Bolagets förpliktelser avseende pensioner är täckta genom försäkringar i SPP och SEB TryggLiv. För försäkringsbranschen normala pensionsvillkor tillämpas. Uppsägningstider och avgångsvederlag Vid uppsägning från VD:s sida gäller en uppsägningstid av 6 månader. Vid uppsägning från bolagets sida är uppsägningstiden 12 månader. Lön skall utbetalas under hela uppsägningstiden. VD är, vid en omorganisation som påverkar dennes anställningsform, garanterad lön upp till ordinarie månadslön under 18 månader. Vid uppsägning från vice VD:s sida gäller en uppsägningstid av 6 månader. Vid uppsägning från bolagets sida är uppsägningstiden 12 månader. Lön ska utbetalas under hela uppsägningstiden. Vice VD är vid en omorganisation som påverkar dennes anställningsform, garanterad lön upp till ordinarie månadslön under 6 månader. Några andra utfästelser om avgångsvederlag finns ej. Bolaget har under året inte utbetalat några avgångsvederlag. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar i samråd med styrelsen beslut om ersättning till VD. VD fattar beslut om ersättning till vice VD. 28 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Not 38 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER 20142013 KPMG 127 500 125 000 Revisionsuppdrag Skatterådgivning00 Övriga tjänster 263 783 251 219 391 283 376 219 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Kalmar den 21 april 2015 Anders Byström Ordförande Arne Karlsson Vice ordförande Susanne Söderberg Per-Olof Jonsson Håkan Hellström Benny Sigurdsson Leif Pettersson VD Min revisionsberättelse har lämnats den 13 maj 2015 Hans Svensson Auktoriserad revisor ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 29 Revisionsberättelse TILL BOLAGSSTÄMMAN I DINA FÖRSÄKRINGAR ÖLAND, ORG.NR. 532000–1372 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Dina Försäkringar Öland för år 2014. Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 10–29. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Dina Försäkringar Öland för år 2014. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med försäkringsrörelselagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur företaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av bolagets finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassa flöden för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen samt rapporten över totalresultatet. 30 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt försäkringsrörelselagen. Revisorns ansvar Uttalanden Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Kalmar den 13 maj 2015 Hans Svensson Auktoriserad revisor Styrelse 2014 Anders Byström, 1944 Ordförande Kund sedan 2000 Styrelseledamot sedan 2004 Övriga förtroendeuppdrag, se nedan Anders är civ. ing. inom Väg och Vatten och började som byggentreprenör inom ABV som nu heter NCC. Anders har också varit verkställande direktör i ett börsnoterat fastighetsbolag som bl a utförde Sturegallerian och Berns salonger. Under några år var Anders kommun direktör och senare verkställande direktör i ett miljötekniskt företag. Anders driver nu ett eget företag med uppdrag i huvudsak inom organisationsutveckling och byggverksamhet. Anders har ytterligare uppdrag i andra bolag, samt är verkställande ledamot i en av Hans Majestät Konungens fonder. Arne Karlsson, 1945 Vice Ordförande Kommunalråd Kund sedan 1978 Styrelseledamot sedan 2012 Övriga förtroendeuppdrag: Kommun styrelsen i Tingsryds kommun (ordf.), TUFAB (ordf.), Almundsryds Sparbanksstiftelse (ordf.) Susanne Söderberg, 1964 Kund sedan 2015 Styrelseledamot sedan 2014 Övriga förtroendeuppdrag: Styrelseledamot Kalmarsundsregionens Arbetsgivarring samt därefter i valberedningen för samma bolag. Leif Pettersson, 1947 Köpman Kund sedan 2001 Styrelseledamot sedan 2005 Övriga förtroendeuppdrag: Emåmejeriet, Viking Toys, Blomlöfs Rökeri m fl Håkan Hellström, 1958 VD Svensk Fastighetsförmedling Sydost Kund sedan 1979 Styrelseledamot sedan 2014 Övriga förtroendeuppdrag: Styrelseord förande Svensk Fastighetsförmedling AB, vice ordf Mäklarsamfundet Sverige, styrelseledamot Hemnet AB. Benny Sigurdsson, 1957 VD Kund sedan 1985 Benny har en gedigen bakgrund inom försäkringsbranschen. Han började som fritidsombud i Ölands Försäkringsbolag för att sedan övergå till att ansvara för lantbruksoch företagsförsäkringar. Sedan juli 2005 tjänstgör Benny som verkställande direktör. Benny har sedan ungdomstiden en djup förankring i idrottsrörelsen och har under många år fungerat som ungdomsledare. Per-Olof Jonsson, 1956 Oppositionsråd Kalmar kommun och lantbrukare. Kund sedan 1975 Styrelseledamot Kalmar-Nybrobygdens försäkringsbolag/Dina Försäkringar Kalmarsund sedan 2001. Övriga förtroende uppdrag: Ordförande för stiftelsen Norra Möre Vägfond. Flera politiska uppdrag, bland annat vice ordförande Kalmar Airport AB samt förste vice ordförande kommunstyrelsen Kalmar. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 31 VÅRA VÄRDERINGAR Förstående Kunnig Rakryggad Okomplicerad FÖRSTÅENDE. KUNNIG RAKRYGGAD OKOMPLICERAD Att vara förstående kan innebära exempelvis öppenhet och ärlighet. Att visa förståelse för kundens känslor och behov när något har inträffat, att lyssna och anpassa sin egen ton, att inte stressa fram svar. Att försöka lösa situationen på bästa sätt. Att visa att man förstår kundens behov i en säljsituation eller vid skadereglering. Att bry sig, om både kunder och arbetskamrater. Att vara kunnig är att veta vad man pratar om. Att skapa förtroende hos kunden genom att förmedla kunskap. Att känna till regler och villkor, att ge respektive kund relevanta svar och uppgifter. Att vara uppdaterad och insatt i förändringar och nyheter. Att rekommendera rätt underleverantör vid en skadereglering. Att vara rakryggad är att våga och kunna stå för det man säger och gör. Att ha modet att säga som det är, även om det är ett negativt besked. Att veta sina befogenheter och sitt ansvar. Att aldrig fara med osanningar, varken inför medarbetare eller kund. Att kunna gå hem på kvällen och med stolthet veta att man varit ärlig och korrekt i sina kontakter och andra åtgärder. Vi ska inte konstra till det i någon situation. Även de ovanstående tre värdeorden hjälper oss i detta, att förenkla för kunden. Och för oss själva. I telefon. Vid tecknandet av försäkring. Vid skadereglering. Och i alla andra sammanhang. Försäkringsbranschen kan ibland krångla till det. Det ska vi aldrig göra. Vi ska skapa förtroende genom att vara enklast. Borgholm: 0485-104 08 Färjestaden: 0485-309 70 www.dina.se/oland Kalmar: 0480-420 700 Karlskrona: 0455-239 00 Mönsterås: 0499-224 39 Linneryd: 0470-341 60
© Copyright 2024