Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 SPARBANKENS ETTHUNDRASEXTIONDE VERKSAMHETSÅR Innehållsförteckning VD har ordet__________________________________________________________ 2 Förvaltningsberättelse___________________________________________________ 4 Så firade vi vårt 160-årsjubileum__________________________________________ 8 Fem år i sammandrag - Nyckeltal _________________________________________ 11 Fem år Resultat- och Balansräkningar______________________________________ 12 Resultaträkning________________________________________________________ 13 Rapport över totalresultat________________________________________________ 13 Balansräkning_________________________________________________________ 14 Rapport över förändringar i eget kapital____________________________________ 15 Kassaflödesanalys______________________________________________________ 16 Noter ________________________________________________________________ 18 Fastställelse av resultat- och balansräkning _________________________________ 47 Revisionsberättelse_____________________________________________________ 48 Företagsstyrning________________________________________________________ 49 Huvudmän ___________________________________________________________ 50 Styrelse ______________________________________________________________ 52 Revisorer______________________________________________________________ 52 1 Niclas Petersson, VD VD har ordet Jubileum Intjäning 2014 har gått i festligheternas tecken eftersom sparbanken Bortsett från kreditförlusterna, vilka kommenteras nedan, har firat 160-årsjubileum. Även om det var en smygstart har 2014 varit ett förhållandevis bra år. Med hänsyn tagen med en insättning 1846, så räknas 1854 som bankens verk- till minskade utdelningsintäkter efter aktieförsäljningen liga startår. 2014 har därför präglats av ett flertal olika akti- hösten 2013 ökade intjäningen med ett par miljoner kro- viteter mot många olika målgrupper. Kanske är vi allra mest nor. nöjda med vårt evenemang StrandBanken, där vi i Timmernabben bjöd på två kvällar med några av Sveriges bästa Räntenettot stärktes, delvis till följd av att banken under coverband. Vi hade tur med vädret och gensvaret från våra första halvåret 2013 inte var särskilt aktiva med sin ränte- kunder blev mycket bra. Dessutom tog vi över publikre- förvaltning, beroende på avvaktan inför de regler kring lik- kordet (11 911 personer) på Guldfågeln Arena i samband viditetskrav som förväntades. Dessutom var den inledande med vårt matchvärdskap då Kalmar FF tog emot blivande räntenedgången gynnsam för banken då banken sedan en svenska mästarna Malmö FF. Det skryter vi gärna lite med. tid haft ett litet större inlåningsöverskott. Andra aktiviteter under året var en mycket välbesökt julkonsert i Ålems kyrka, en barndag i Folkets Hus med bio Nollränta – och negativ ränta … och Duran och Mollan, samt en fullsatt vårkväll i samma I november sänkte Riksbanken sin reporänta till 0 %, för Folkets Hus, där undertecknad hälsade gästerna välkomna att i början av 2015 t o m fastställa en negativ ränta. Det är med en egenkomponerad ”rap-låt” (vad gör man inte för ett tillstånd som är högst ovanligt och som medför märkliga kunderna …). effekter, då den som placerar pengar i princip får mindre pengar tillbaka än placeraren satt in. Det förhållandet kan Kapitalkrav rimligen inte pågå särskilt länge, men hur länge återstår att Kapitalfrågan har varit fortsatt central, inte minst beroende se. på att nya buffertar införs, vilka innebär att banker tvingas hålla mer kapital för samma risk. Syftet med kraven är gott, De kraftiga räntesänkningarna till historiskt låga nivåer då de gör bankerna mer motståndskraftiga mot de bubblor känns tveksamma. Min tro är att samhällsekonomins ut- som alltid kommer dyka med jämna mellanrum. veckling f n sker oberoende av räntenivån. Globaliseringen 2 Transparens och digitaliseringen är starka krafter som avvecklar mellanhänder, vilket ger lägre konsumentpriser. En sådan utveck- Från myndighetshåll kommer inom kort sannolikt krav på ling är ju inte för evig, men jag har svårt att tro att räntan redovisning av bankens upplåningskostnad. Det är säkert just nu har samma verkningskraft som den historiskt haft i ett vällovligt syfte, men jag hoppas att det inte bara är den olika konjunkturlägen. här branschen som blir transparent. Visst vore det kul om det på bensinpumpen framgick hur mycket macken tjänar Kreditförluster på mig? Eller om kvittot i ICA-affären visade hur mycket Kreditförlusterna har varit segdragna för banken. Det här handlaren hade i vinst på min matkasse. Ännu roligare blir tredje året med höga förluster, förvisso betydligt lägre blir det om jag sedan ska kohandla med kassören om hur än 2013. Alltför många av bankens kunder – såväl företag mycket av den vinsten som jag vill ha tillbaka i rabatt. Ener- som privatpersoner – har haft för svaga balansräkningar. gibolagen? Det känns skönt att jobba i en uppmärksammad Det håller inte i längden. Människor har under en längre bransch! tid haft en för naiv syn på skulder och jag är inte säker på att Tack den utvecklingen är avslutad. Se bara på hur boende prissätts i storstäderna. Myndigheternas krav på amortering är Ett stort tack till alla som deltagit i våra jubileumsaktiviteter. väldigt sunda, men de kommer ett decennium för sent. Jag Har ni inte haft möjlighet att delta i någon förtjänar ni ett tror inte att prisbilden i Stockholm m fl hade varit lika ag- tack bara för att ni är kunder hos oss! Jag vill även tacka gressiv som den är idag om dessa krav införts långt tidigare. vår personal, mina styrelsekamrater samt våra huvudmän Man ska också vara självkritisk och säga att vi banker borde för ett gott samarbete under 2014 och hoppas på ett lika kunnat tillämpa dem utan krav från myndighetshåll och det bra 2015. måste vi vara ärliga och erkänna att vi inte gjort. Ålem i februari 2015 Framtiden Det förbättringsarbete som gjorts de senaste åren vad gäller Niclas Petersson, VD styrning och regelverk har fortsatt med oförminskad kraft. Det är min uppfattning att dessa åtgärder under kommande femårsperiod kommer ge en bank som har en mycket sund och lönsam verksamhet. 3 Förvaltningsberättelse Styrelsen för Ålems Sparbank, org.nr 532800-6282, får härmed avge förvaltningsberättelse för år 2014. Den allmänekonomiska bakgrunden Långsam global återhämtning gare och i slutet av förra året var BNP ökningen 7,3 % i år- Den globala ekonomin uppvisade en mixad bild under stakt, vilket är den lägsta takten på flera decennier. Detta är 2014 där USA visade framfötterna medan återhämtningen dock delvis en medveten strategi för att minska obalanserna i eurozonen blev en besvikelse. Arbetsmarknaden i USA i ekonomin. Växande obalanser i den brasilianska ekono- utvecklades starkt och tillväxten var högre än väntat, gyn- min och bristande reformer drog ned tillväxten ytterligare nad av sjunkande energipriser och lägre räntor. Hushållens under fjolåret medan den indiska ekonomin börjat skörda konsumtion, som utgör mer än två tredjedelar av ekono- frukterna av de strukturreformer som har implementerats. min, svarade för merparten av tillväxtökningen. Hushållen driver svensk ekonomi Även om den amerikanska BNP-tillväxten sjönk till 2,6 % i Den svenska ekonomin uppvisade en förhållandesvis stabil det fjärde kvartalet 2014 från närmare 5 % i det tredje kvar- utveckling under 2014 trots inrikespolitisk osäkerhet och talet, är den amerikanska centralbanken (Federal Reserve) svag tillväxt i Europa. BNP steg med 2 % under fjolårets tre positiv till den amerikanska ekonomin. Efter att ha avslutat första kvartal och drevs av en ökad inhemsk efterfrågan där sina obligationsköp i höstas står Federal Reserve i begrepp den privata konsumtionen och bostadsinvesteringarna sva- att höja sin viktigaste styrränta under 2015 för första gången rade för merparten av uppgången. Hushållssektorn stimu- sedan 2007, även om ett lågt underliggande inflationstryck lerades av låga räntor, stigande realinkomster och en ökad reser frågor om tidpunkten för en räntehöjning. sysselsättning. Den inhemskt drivna tillväxten har även satt avtryck i den privata tjänstesektorn som växte med dryga I euroområdet blev tillväxten svagare än förväntat där den 3 % i årstakt under 2014. För svensk exportindustri var ökade geopolitiska osäkerheten till följd av Ukrainakrisen utvecklingen den motsatta där den svaga omvärldsefterfrå- och sanktionerna gentemot Ryssland kan ha haft en negativ gan, inte minst i euroområdet, ledde till en fortsatt minskad påverkan på den europeiska konjunkturen. Inflationen i eu- industriproduktion och medioker exportutveckling. rozonen fortsatte att sjunka och risken för en deflationistisk utveckling bidrog till att Europeiska Centralbanken (ECB) Inflationen i svensk ekonomi sjönk ytterligare under 2014 sänkte styrräntan till rekordlåga 0,05 % i höstas. och i genomsnitt föll konsumentpriserna med 0,2 % jämfört med 2013. Samtidigt sänkte Riksbanken sin reporänta ECB:s beslut om ett omfattande uppköpsprogram av obli- till historiskt låga noll procent. Den låga svenska inflatio- gationer motsvarande 1 miljard euro fram till september nen, fallande inflationsförväntningar och ECB:s expansiva 2016 var ytterligare ett steg för att motverka den sjunkande penningpolitik sätter ytterligare press på Riksbanken att ge- inflationen och stärka tillväxten. Den okonventionella pen- nomföra fler penningpolitiska åtgärder för att på sikt kunna ningpolitiken från ECB bidrog till att statsobligationsrän- nå inflationsmålet på 2 %. Sannolikheten för en negativ torna föll ytterligare inom EMU till rekordlåga nivåer. Detta reporänta har påtagligt ökat under inledningen av 2015. har även satt avtryck på valutamarknaderna där euron har Riksbankens räntesänkningar, samtidigt som framtida rän- påtagligt försvagats mot dollarn. tehöjningar förskjutits på framtiden, har lett till en svagare krona i synnerhet mot den amerikanska dollarn men även Även tillväxtekonomierna uppvisade en splittrad utveckling gentemot euron, vilket på sikt kan stödja svensk exportin- under 2014. Den kinesiska tillväxten växlade ned ytterli- dustri. 4 Ålems Sparbank av provisioner. Årets tillväxt i sparbankens sammanlagda affärsvolym uppgick till 242 mkr eller 4,0 % och landade därmed på 6 373 mkr. Av nedanstående tabell framgår de olika ingående delarna i den sammanräknade affärsvolymen. Den genomsnittliga affärsvolymökningen för samtliga sparbanker uppgick till 7,4 %. Verksamhetens art och inriktning Vision Ålems Sparbanks vision är att fungera som en viktig drivkraft för utvecklingen inom verksamhetsområdet genom att vara det naturliga och självklara bankalternativet för alla kundgrupper under hela deras livscykel. Affärsidé Ålems Sparbanks affärsidé är att vara en lokal och självständig bank som har kännedom om och närhet till privatkunder och till det lokala näringslivet. Sparbanken ska erbjuda kvalificerade finansiella tjänster som anpassas efter kundens behov. Stor vikt ska läggas vid korta beslutsvägar, kundrelationer och personlig service. Verksamheten ska präglas av långsiktighet och generera en uthållig lönsamhet som möjliggör fortsatt utveckling av såväl sparbanken som den lokala marknaden. Sparbankens struktur Verksamheten bedrivs via två kontor i Mönsterås kommun, Ålem och Blomstermåla, där kontoret i Ålem utgör huvudkontor. Jubileumsår Under bankens 160:e verksamhetsår har många jubileumsaktiviteter ägt rum. Våra kunder har kunnat delta i en standup-kväll i Blomstermåla, en bussresa till Ullared, ett arrangemang tillsammans med Kalmar FF på Guldfågeln Arena, en golftävling samt en barndag med biopremiär av LasseMajas detektivbyrå och uppträdande av Duran & Mollan. Affärsvolym, Mkr 2011 2012 2013 2014 Inlåning Inlåning Swedbank Robur Fonder Swedbank Försäkring Värdepappers-depåer SPAX Total inlåning 1 399 1 517 1 652 1 796 311 340 405 466 84 102 125 150 97 112 153 168 8 8 7 9 1 899 2 079 2 342 2 589 Utlåning Utlåning Ej utnyttjad kredit Swedbank Hypotek Garantier Swedbank Finans Kortkrediter Total utlåning 1 376 1 383 1 466 1 578 126 132 120 117 2 070 2 162 2121 2 005 11 11 12 16 57 67 65 63 5 5 5 5 3 645 3 760 3 789 3 784 Total affärsvolym 5 544 5 839 6 131 6 373 Affärsvolymens delar 2011-2014 Affärsvolymen per anställd uppgår till 253 900 tkr (270 073 tkr) att jämföra med 259 379 tkr (240 627 tkr) för sparbankerna i genomsnitt. Det har även bjudits på arrangemang öppna för allmänheten. Under sommaren arrangerades två stycken musikkvällar i Timmernabben med coverband och i december en julkonsert i Ålems kyrka med Anna-Lotta Larsson. Utlåning Bankens strategi för utlåningsverksamheten är att försöka balansera utlåningen i den egna portföljen med den förmedlade utlåningen till Swedbank Hypotek. Utlåningen bör också hålla sig inom 90 % av inlåningen med syftet att begränsa bankens exponering mot risker vad gäller finansieringen av utlåningsverksamheten. Tillväxten i utlåningsportföljen har dragits ned och en omfördelning har skett mellan hypotek och egen portfölj. Den samlade utlåningen minskade med -5 mkr (29 mkr). Personal I början av året tillsvidareanställdes en företagsrådgivare efter ett vikariat på företags-avdelningen i Ålem. Ytterligare en tjänst tillkom under våren där nyrekrytering skett. Tjänsten innebär en kombinerad roll inom dels kundtjänst dels affärsstöd. Under hösten anställdes en redovisningsekonom för att förstärka sparbankens ekonomiavdelning. Affärsvolym I den samlade utlåningen ingår förmedlade krediter till Swedbank Hypotek. Hypoteks-portföljen är den enskilt största posten i affärsvolymssammanställningen ovan. Tillgången till förmedling av boendekrediter till Swedbank Hypotek är viktig för bankens möjligheter att tillgodose Affärsvolymen är ett mått som beskriver bankens totala verksamhet och utgör summan av in- och utlåning i egen portfölj samt förmedlade volymer av i huvudsak fondprodukter och krediter. Förmedlingen erbjuder kunden ett varierat tjänsteutbud och bidrar till bankens resultat i form 5 bankens kunder vad gäller boendefinansiering. Banken har under 2014 haft en överlikviditet och därmed ett lägre behov av att förmedla krediter, vilket har lett till att den sammanlagda hypoteksportföljen minskade med 116 mkr, eller 5,5 %, till totalt 2 005 mkr (2 121 mkr). kan förklaras med försäljningen av Swedbankaktier som ägde rum föregående år. Sammantaget ökade likviditeten med 13 mkr. Den likvida ställningen uppgår per balansdagen till 328 mkr (315 mkr). De likvida medlen finns placerade och fördelade på inlåningskonton i Swedbank samt i ett annat svenskt finansinstitut. Samtidigt ökade kredit tillväxten i egen portfölj med 112 mkr (7,6 %) till totalt 1 578 mkr (1 466 mkr). Tack vare en god likviditet kunde banken placera en större del bolån i egen portfölj. Bolånen har generellt lägre riskvikter i bankens kapitaltäckning. Utöver de likvida medlen innehar sparbanken även en likviditetsreserv i form av placeringar i obligationer och statspapper. Likviditetsreserven kan avyttras med kort varsel om kortsiktig likviditet skulle behövas. Enligt sparbankens finanspolicy ska en särskild likviditetsreserv hållas på minst 100 mkr. I dagsläget består den av säkerställda obligationer samt belåningsbara statsskuldförbindelser om 115 mkr. Hela obligationsportföljen uppgår till 146 mkr. Förmedlade krediter till Swedbank Finans (avbetalningsoch leasingkontrakt) uppgick till 63 mkr (65 mkr). Antalet användare av sparbankens kreditkort uppgår till totalt 606 st användare och den totala kortlimiten uppgår till 15 mkr (17 mkr). 150 000 Inlåning Inlåningsutvecklingen var fortsatt god under 2014. Sparbanken hade målet att öka inlåningen med 6 % men ökade med hela 8,7 % till 1 796 mkr (1 652 mkr). För sparbankskollektivet uppgick inlåningstillväxten till 4,1 %. 100 000 50 000 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2005 2006 0 Volymtillväxten såväl som den procentuella tillväxten för inlåningen har därmed för femte året i följd överträffat tillväxten i utlåningen. Till följd av detta har kassaflödet fortsatt att påverkas positivt. -50 000 Sparbankens kassaflöde under 2005-2014, tkr 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Räntenettot ökade med 3 mkr eller 8,7 % till 42 mkr (39 mkr). Ökade ränteintäkter på sparbankens likvida medel står för 1,1 mkr av förbättringen. Den högre utlåningsvolymen, till följd av att fler bostadslån placerades i egen portfölj, bidrog till att ränteintäkterna inte föll i samma takt som kostnaden för inlåningen i samband med räntesänkningarna under året. 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Sparbankens resultat Inlåningsökning per år under 2005-2014, mkr Bland sparbankerna har räntenettot i genomsnitt ökat med 0,8 %. Bankens portfölj av fondprodukter har ökat med 61 mkr, eller 15,1 %, till ett sammanlagt värde av 466 mkr (405 mkr). I och med det reducerade aktieinnehavet minskade utdelningarna från Swedbank AB med 3 850 tkr till 5 546 tkr (9 396 tkr). Från Sparbankernas Försäkrings AB erhölls en utdelning om 26 tkr (28 tkr). Sparbankens likviditet Sparbanken visade återigen på ett överskott i kassaflödet och har så gjort de senaste sex åren. Inlåningsökningen är en bidragande faktor och nettokassaflödet från in- och ut- låningsverksamheten uppgick till +13 mkr. Jämfört med föregående år har en större del av inlåningstillväxten tagits i anspråk för utlåning i egen portfölj. Årets provisionsintäkter förbättrades med en ökning på 1 195 tkr eller 5,9 % vilken är densamma som sparbankernas genomsnittliga procentuella ökning. Det är framför allt utlåningsprovisioner som bidragit till ökningen. Provisionskostnaderna har minskat med 299 tkr eller 7,7 %. Till största delen beror det på minskade kostnader för betalningsförmedlings-provisioner. Det är främst clearing- Kassaflödet från investeringsverksamheten visade på ett litet underskott om - 22 tkr (63 mkr). Skillnaden mellan åren 6 kostnaderna som har minskat, vilket till viss del kan härledas till att våra kunder gör färre kontantuttag över disk i andra banker. Kunderna är i större utsträckning hänvisade till automater, där kontantuttag generellt är billigare. Kapitalbas och kapitaltäckning De allmänna administrationskostnaderna består till största delen av personalkostnader. För 2014 uppgår dessa till 18 821 tkr (17 345 tkr) vilket innebär en ökning med 1 476 tkr (8,5 %). Antalet arbetstimmar i banktjänst har ökat med 4 219 timmar till totalt 43 481 timmar och motsvarar ca 2,4 heltidstjänster. Andra poster som har ökat är IT-kostnader, kostnad för intern- och externrevision samt reparationskostnader för lokaler. Övriga allmänna administrationskostnader ligger på samma nivå som tidigare år. IT-kostnaderna har ökat med 541 tkr (11,5 %) revisonskostnaderna med 359 tkr och reparationen av fastigheten i Ålem har belastat resultatet med närmare 500 tkr. De sammanlagda allmänna administrationskostnaderna har därmed ökat med 2 879 tkr (11,16 %) till totalt 28 670 tkr (25 791 tkr). För sparbankerna gemensamt ökade administrationskostnaderna med 3,1 %. Under 2014 ökade kapitalkravet för kreditrisker och operativa risker. Minimikravet på 8 % kvarstår, men utöver minimikravet ska banken även hålla en kapitalkonserveringsbuffert på 2,5 %. Kapitalkravet för riskviktade exponeringar, inklusive operativa risker, uppgår till 143 526 tkr. Operativa risker ingår med 12 720 tkr. Kapitalkravet har ökat mot föregående med 35 526 tkr där det nya buffertkravet står för 34 173 tkr av ökningen. I september 2015 tillkommer ytterligare en kapitalbuffert – kontracyklisk buffert - på f n 1 %. Den kan variera över tiden mellan 0-2,50 %. Sparbankens sammanlagda kapital bestående av primärkapital uppgår till 284 286 tkr och har ökat med 26 777 tkr under 2014. Det ökade kravet leder till en lägre kapitaltäckningskvot 1,98 (2,38) jämfört med före-gående år. Årets resultat beräknas förbättra kvoten med ca 8 punkter med gällande kapitalkrav respektive 7 punkter för kommande krav. Lagkravet är 1,00. Förväntad framtida utveckling Övriga rörelsekostnader ökade med 937 tkr till totalt 3 936 tkr (2 998 tkr). I den ökningen ingår kostnader för jubileumsåret med ungefär 700 tkr. Med tanke på rådande ränteläge förväntas bankens räntenetto försvagas under 2015. Troligen pressas marginalen nedåt ytterligare, inte minst beroende på att den utlåning som sker mestadels går till boendefinansiering. Likaså förväntas provisionsnettot sjunka något. Årets resultat har påverkats negativt av höga kreditförluster även om 2014 uppvisar en klar förbättring från föregående år. Sammantaget uppgår dessa till 17 580 tkr (32 439 tkr). Det är både företagskunder och privatkunder som hamnat i problem p g a för svag ekonomisk ställning i samband med finansiella påfrestningar. Vad beträffar utdelningsintäkter kommer dessa att öka för 2015. För sparbankens innehav på 549 106 aktier förväntas en utdelning om 11,35 kr per aktie enligt den bokslutskommuniké som Swedbank AB lämnat. Det kommer generera en intäkt på 6,2 mkr. Nedskrivning för befarade kreditförluster uppgick till 19 817 tkr och konstaterade förluster uppgick till 17 830 tkr. Reserveringar har återvunnits till ett belopp om 5 327 tkr, att jämföra med 2 250 tkr året innan. Administrationskostnaderna förväntas öka måttligt. Kreditförlusterna bedöms sjunka märkbart, även om de kan fortsätta att ligga på en högre nivå än vad som förväntas långsiktigt. Sammantaget bedöms rörelseresultatet för helåret 2015 uppgå till 16 mkr. Rörelseresultatet för året uppgår till 14 631 tkr och är en försämring jämfört med 2013 (50 470 tkr), åtminstone vid en första anblick. Vid en jämförelse exklusive realisationsresultat från aktieförsäljning har resultatet förbättrats med 12 091 tkr jämfört med föregående år (2 540 tkr). Den största orsaken till förbättringen är de betydligt lägre kreditförlusterna. Kreditförlusterna minskade med 14 858 tkr. Inom ramen för bokslutsdispositioner har en avsättning gjorts till periodiseringsfond med totalt 2 528 tkr. Förslag till vinstdisposition Sparbankens vinst enligt balansräkningen uppgår till 10 699 tkr för 2014. Styrelsen föreslår att detta belopp överförs till reservfonden. Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 1,98 (2,38). Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i års-redovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande bokslutskommentarer. I förvaltningsberättelsen ingår även jämförelsen över fem år som framgår på nästföljande sidor. I Övrigt totalresultat ingår en förändring av marknadsvärdet på bankens innehav av aktier i Swedbank AB med 7 962 tkr. Den aktuella kursen per 2014-12-31 har stigit under året och uppgick till 195,5 kr per aktie (181 kr 2013-1231). Det samlade börsvärdet för innehavet uppgår per balansdagen till 107 350 tkr (99 388 tkr). 7 Så firade vi vårt 160-årsjubileum Aktie-TV En träff anordnas på våren och en på hösten. Vi bjuder in kunder att se Aktie-TV med oss. Programmet ger en bred bild över omvärlden och aktiemarknaden. Träffen på våren inleddes med att Gunnar Svensson berättade om bankens roll i bygden. En underhållande kväll Vi bjöd in till en underhållande kväll med god mat och nöje i Blomstermåla Folkets Hus. För underhållningen stod komikerduon Magnus Kviske och Adam Lindrooz som är kända revyprofiler från Kalmar. Bandet The Aces avslutade kvällen. Bussresa till Ullared Vi ordnade en bussresa för shoppinsugna kunder. Ett år i Småland Författaren och fotografen Anders Johansson tog i samarbete med Bäckebo hembygdsförening initiativ till boken Ett år i Småland. Ålems Sparbank har stöttat projektet och erbjöd kunder att köpa boken för jubileumspriset 160 kr. Bussresa till börsföretag För tredje året i rad bjöd banken in företagare och aktieintresserade att besöka intressanta börsföretag. Körkampen Lag Ålems Sparbanks kör från Mönsterås kommun vann körkampen på Sandra. 8 StrandBanken Ett par av Sveriges mest kända coverband stod för underhållningen två fredagskvällar på gräsytan vid hamnen i Timmernabben. Barndag Det blev korv med bröd, Duran & Mollan, filmpremiär och mycket mer på barndagen i Blomstermåla Folkets Hus Födelsedagsfest på Guldfågeln Arena Vi bjöd in ungdomsföreningar att gå på födelsedagskalas när Kalmar FF tog emot svenska mästarna Malmö FF. En match vi dessutom var värdar för och som slog nytt publikrekord på GFA. Sparbanksgolfen I ett samarbete med Mönsterås Golfklubb ordnade vi kundgolf. Tävlingsformen var Scramble nio hål med tvåmannalag. Efter tävlingen var det lunch med prisutdelning på Jubileumskonsert Glada kocken. Den avslutande aktiviteten var en konsert med Anna-Lotta Larsson i en fullsatt Ålems Kyrka. Banken dubblade kollekten som togs in under gratiskonserten och det innebar 23 000 kr till kyrkans ungdom. 9 Stående fr vänster: Agnetha Petersson, kreditadministration. Linn Wigren, ekonomiansvarig. Emma Ipsen, rådgivare i familjejuridik. Sara Olofsson, försäkringar privat. Sittande fr vänster: Johan Fransson, marknads-, IT- och säkerhetsansvarig. Peder Johansson, compliance och riskkontroll. 10 Fem år i sammandrag - Nyckeltal Volym2014 2013201220112010 Affärsvolym ultimo, mkr_______________________________________ Förändring under året, %______________________________________ 6 373 3,9 6 131 5,0 5 839 5,3 5 544 8,0 5 134 12,0 Genomsnittlig affärsvolym, mkr_________________________________ Förändring under året, %______________________________________ 6 255 4,4 5 993 5,5 5 680 6,2 5 347 10,4 4 844 14,7 Soliditet Beskattat eget kapital 78 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen____________________________________ 17,2 17,6 16,6 15,5 16,6 Kapitaltäckningskvot Kapitalbas/Kapitalkrav________________________________________ 1,98 2,38 1,80 1,75 1,75 Primärkapitalrelation Primärkapital i % av riskvägda placeringar (Ej år 2-5)______________ 20,8 Kapital Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO________________________________________ 2,0 2,0 2,4 2,7 2,4 Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym_______ 1,06 1,89 1,10 1,13 0,94 Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym__________________ 0,23 0,84 0,20 0,39 0,32 Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital___ 3,1 11,8 3,0 6,0 4,8 K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter_______ 0,51 0,27 0,47 0,54 0,60 K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter________ 0,78 0,55 0,82 0,66 0,67 Reserveringsgrad för osäkra fordringar Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto__ 63 71 54 67 53 Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker)_____________________________________ 1,43 1,05 1,03 0,23 0,54 Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker) samt leasingobjekt, övertagen egendom och kreditgarantier___________________________________ 1,14 2,21 1,48 0,50 0,23 Medelantal anställda__________________________________________ 25 23 22 21 20 Antal kontor_________________________________________________ 2 2 2 2 3 Osäkra fordringar och kreditförluster Övriga uppgifter 11 Fem år Resultat- och Balansräkning, tkr Resultaträkningar2014 2013 2012 2011 2010 Räntenetto___________________________________ 42 267 38 893 41 857 43 780 33 411 Provisioner, netto______________________________ 17 905 16 412 15 587 13 625 12 148 Nettoresultat av finansiella transaktioner__________ 72 48 224 130 196 81 Övriga intäkter________________________________ 5 799 9 491 5 107 2 999 123 Summa intäkter_______________________________ 66 043 113 020 62 681 60 600 45 763 Allmänna administrationskostnader______________ -28 670 -25 791 -25 118 -28 126 -23 601 Övriga kostnader______________________________ -5 162 -4 320 -4 516 -4 666 -3 938 Kreditförluster________________________________ -17 580 -32 439 -21 473 -7 011 -2 902 Summa kostnader_____________________________ -51 412 -62 550 -51 107 -39 803 -30 441 Rörelseresultat________________________________ 14 631 50 470 11 574 20 797 15 322 Bokslutsdispositioner__________________________ -2 528 6 270 -1 813 -4 583 -1 950 Skatter_______________________________________ -1 404 0 -1 451 -3 569 -3 825 Årets resultat_________________________________ 10 699 56 740 8 310 12 645 9 547 4 638 3 782 5 244 5 809 6 091 Balansräkningar Kassa________________________________________ Utlåning till kreditinstitut_______________________ 323 213 311 316 310 022 191 427 100 032 Utlåning till allmänheten_______________________ 1 578 187 1 465 822 1 382 653 1 375 964 1 285 013 Räntebärande värdepapper_____________________ 146 030 116 154 0 0 0 Aktier och andelar_____________________________ 107 892 99 971 121 078 85 282 90 413 Materiella tillgångar___________________________ 20 568 21 727 18 774 18 383 12 897 Övriga tillgångar______________________________ 12 182 13 984 11 146 8 328 10 287 Summa tillgångar_____________________________ 2 192 710 2 032 756 1 848 917 1 685 193 1 504 733 Skulder till kreditinstitut________________________ 1 286 1 251 1 299 1 344 1 851 Inlåning från allmänheten______________________ 1 796 544 1 652 051 1 516 743 1 399 354 1 235 773 Övriga skulder________________________________ 10 523 16 432 17 535 17 088 12 042 Avsättningar för pensioner m m__________________ 3 004 2 858 1 688 1 739 1 493 Summa skulder och avsättningar________________ 1 811 357 1 672 592 1 537 265 1 419 525 1 251 159 Obeskattade reserver__________________________ 15 032 12 504 18 774 16 961 12 378 Eget kapital___________________________________ 366 321 347 660 292 878 248 707 241 196 Summa skulder, avsättningar och eget kapital_____ 2 192 710 2 032 756 1 848 917 1 685 193 1 504 733 12 Resultaträkning, tkr 1 januari - 31 december Not2014 2013 Ränteintäkter ____________________________________ 63 757 67 139 Räntekostnader___________________________________ -21 490 -28 246 Räntenetto______________________________________ 4 42 267 38 893 Erhållna utdelningar______________________________ 5 5 572 9 424 Provisionsintäkter_________________________________ 6 21 490 20 295 Provisionskostnader_______________________________ 7 -3 585 -3 883 Nettoresultat av finansiella transaktioner_____________ 8 72 48 224 Övriga rörelseintäkter_____________________________ 9 227 67 Summa rörelseintäkter____________________________ 66 043 113 020 Allmänna administrationskostnader__________________ 10 -28 670 -25 791 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar______ 20 -1 227 -1 323 Övriga rörelsekostnader___________________________ 11 -3 935 -2 997 Summa kostnader före kreditförluster_______________ -33 832 -30 111 Resultat före kreditförluster_________________________ 32 211 82 909 Kreditförluster, netto______________________________ 12 -17 580 -32 439 Rörelseresultat___________________________________ 14 631 50 470 Bokslutsdispositioner______________________________ 13 -2 528 6 270 Skatt på årets resultat______________________________ 14 -1 404 0 Årets resultat____________________________________ 10 699 56 740 Rapport över totalresultat, tkr 1 januari - 31 december 2014 2013 Årets resultat____________________________________ 10 699 56 740 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas (se förvaltningsberättelse)_____________ 7 962 45 972 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat______________ 0 -47 930 Årets övrigt totalresultat___________________________ 7 962 -1 958 Årets totalresultat________________________________ 18 661 54 782 13 Balansräkning, tkr Per den 31 december Tillgångar Not2014 Kassa________________________________________________________ 4 638 2013 3 782 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m_________________________15 64 925 0 Utlåning till kreditinstitut_______________________________________16 323 213 311 316 Utlåning till allmänheten_______________________________________17 1 578 187 1 465 822 Räntebärande värdepapper_____________________________________18 81 105 116 154 Aktier och andelar_____________________________________________19 107 892 99 971 Inventarier________________________________________________ 1 126 1 609 Byggnader och mark________________________________________ 19 442 20 118 Aktuell skattefordran___________________________________________ 3 465 4 869 Övriga tillgångar______________________________________________21 711 1 002 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter_____________________22 8 006 8 113 Summa tillgångar_____________________________________________ 2 192 710 2 032 756 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut________________________________________23 1 286 1 251 Inlåning från allmänheten______________________________________24 1 796 544 1 652 051 Övriga skulder________________________________________________25 8 340 11 383 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter_____________________26 2 183 5 049 Avsättningar för pensioner______________________________________ 933 1 304 Övriga avsättningar____________________________________________27 2 071 1 554 Summa skulder och avsättningar________________________________ 1 811 357 1 672 592 Obeskattade reserver__________________________________________28 15 032 12 504 Eget kapital__________________________________________________29 366 321 347 660 Reservfond___________________________________________________ 274 533 217 793 Fond för verkligt värde_________________________________________ 81 089 73 127 Årets resultat_________________________________________________ 10 699 56 740 Summa eget kapital___________________________________________ 366 321 347 660 Summa skulder, avsättningar och eget kapital_____________________ 2 192 710 2 032 756 83 889 82 018 117 246 119 840 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser Garantier_________________________________________________30 Åtaganden Övriga åtaganden__________________________________________31 14 Rapport över förändringar i eget kapital, tkr Reserv- Fond för Årets Totalt fond verkligt resultat eget värde kapital 2013 Ingående eget kapital 2013-01-01_________________________ 209 483 75 085 Årets resultat___________________________________________ 0 0 Årets övrigt totalresultat__________________________________ 0 -1 958 0 -1 958 Årets totalresultat_______________________________________ -1 958 56 740 54 782 -8 310 0 Vinstdisposition_________________________________________ 8 310 0 Utgående eget kapital 2013-12-31_________________________ 217 793 73 127 8 310 292 878 56 740 56 740 56 740 347 660 Reserv- Fond för Årets Totalt fond verkligt resultat eget värde kapital 2014 Ingående eget kapital 2014-01-01_________________________ 217 793 Årets resultat___________________________________________ 0 0 10 699 10 699 Årets övrigt totalresultat__________________________________ 0 7 962 0 7 962 Årets totalresultat_______________________________________ 7 962 10 699 18 661 0 -56 740 0 Vinstdisposition_________________________________________ 56 740 Utgående eget kapital 2014-12-31_________________________ 274 533 15 73 127 81 089 56 740 347 660 10 699 366 321 Kassaflödesanalys, tkr Indirekt metod 1 januari - 31 december Not 20142013 Rörelseresultat ______________________________________________ 14 631 50 470 Den löpande verksamheten Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Realisationsresultat___________________________________________ Avskrivningar _______________________________________________ Kreditförluster _______________________________________________ Övriga poster som inte ingår i kassaflödet________________________ -5 0 1 227 1 323 18 719 32 439 0 -47 127 Skatt på årets resultat_________________________________________ -1 404 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital______________________________ 33 168 37 105 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning av utlåning till allmänheten ____________________________ -131 084-116 411 Ökning/minskning av värdepapper _____________________________ -29 876-116 154 Ökning av inlåning från allmänheten ___________________________ 144 493 135 308 Minskning av skulder till kreditinstitut ___________________________ Förändring av övriga tillgångar _________________________________ 35 -48 1 802 -2 838 Förändring av övriga skulder __________________________________ -5 763 66 Kassaflöde från den löpande verksamheten ______________________ 34 12 775 -62 972 Investeringsverksamheten Avyttring av finansiella tillgångar_______________________________ 46 67 079 Förvärv av materiella tillgångar ________________________________ -68 -4 275 Kassaflöde från investeringsverksamheten_______________________ -22 62 804 Årets kassaflöde_____________________________________________ 12 753 -168 Likvida medel vid årets början_________________________________ 315 098 315 266 Likvida medel vid årets slut ___________________________________ 34 327 851 315 098 16 Stående fr vänster: Monica Wilén, privatrådgivare. Annethe Johansson, kundtjänst. Anna Åsenius, företagsrådgivare. Marie Blomstrand, privatrådgivare. Sittande fr vänster: Niclas Petersson, VD. Joakim Sampson, företagsrådgivare. 17 Noter 1. Uppgifter om sparbanken Årsredovisningen avges per 31 december 2014 och avser Ålems Sparbank som är en sparbank med säte i Ålem, Mönsterås kommun, Kalmar län. Adressen till huvudkontoret är Ålems Sparbank, Box 15, 384 02 Ålem. Org. Nr: 532800-6282. 2. Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 ) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11,FFFS 2011:54 och FFFS 2013:2, FFFS 2013:24 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 16/03/2015. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman den 5/5 2015. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not. Ändrade redovisningsprinciper Några ändrade redovisningsprinciper under detta verksamhetsår i jämförelse med året dessförinnan har ej gjorts. 18 Transaktioner i utländsk valuta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: - Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar - Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning - Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen - Premie för insättningsgarantin och avgift till stabilitetsfonden Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning fastställts. Provisions- och avgiftsintäkter En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken, färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Sparbanken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av uppläggningsavgifter för lån. De har dock inte periodiserats över lånets löptid. Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterade till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här. 19 Nettoresultat av finansiella transaktioner Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: - Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkning - Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas - Valutakursförändringar Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt driftsförluster. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier samt räntebärande värdepapper. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörskulder,och inlåning. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då sparbanken förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. 20 Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, d v s efter avdrag för osäkra fordringar. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som sparbanken initialt valt att klassificera i denna kategori. Här ingår innehavet av aktier i Swedbank AB. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisades i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringar i en särskild komponent av eget kapital. För dessa instrument ingår transaktionskostnader i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter vid löpande värdering till verkligt värde i Fond för verkligt värde till dess instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i eget kapital, i resultaträkningen. Andra finansiella skulder Inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Till vilken kategori sparbankens finansiella tillgångar och skulder hänförts framgår av not 3 finansiella tillgångar och skulder. Finansiella garantier Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången. Objektiva belägg för att en finansiell tillgång har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer sparbanken till del angående följande förlusthändelser; a) betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenären b) ett avtalsbrott,såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp c) beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion e) upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter 21 Objektiva bevis utgörs dels av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som en Finansiell tillgång som kan säljas. Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga. Sparbankens metod för att fastställa dessa reserver är genom löpande utvärdering av lånestocken. Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd att låntagaren har finansiella svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert. Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar sparbanken i allmänhet betalningar som är väsentligt försende. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert. Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorierna investeringar som hålles till förfall och lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Egetkapitalinstrument som klassificerats som en Finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner mot resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som en Finansiell tillgång som kan säljas omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. Nedskrivning på finansiella tillgångar som kan säljas redovisas i resultaträkningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not. Nedskrivningar av Investeringar som hålles till förfall eller lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen gjordes. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av egetkapitalinstrument som är klassificerade som Finansiella tillgångar som kan säljas vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen utan i övrigt totalresultat. Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat. Nedskrivning av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över resultaträkningen om det verkliga värdet ökar och ökningen objektivt kan hänföras som inträffade efter det att nedskrivningen gjordes. 22 Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt. Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. Materiella tillgångar Ägda tillgångar Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma Sparbanken till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avskrivningsprinciper Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Sparbanken tillämpar komponentavskrivning på rörelsefastigheter, vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. För övriga materiella tillgångar anser sparbanken att det inte finns några separata komponenter med väsentligt olika avskrivningsperioder. Beräknade nyttjandeperioder; Byggnader, rörelsefastigheter - se nedan Inventarier - 5 år Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består emellertid av flera komponenter vars nyttjandeperioder varierar. Nyttjandeperioderna har bedömts variera mellan 10 - 100 år på dessa komponenter. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader Stomme 100 år Stomkompletteringar, innerväggar m m 20-50 år Installationer; värme, el, VVS, ventilation m m 20-40 år Yttre ytskikt; fasader, yttertak m m 20-30 år Inre ytskikt, maskinell utrustning m m 10-20 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. 23 Ersättningar till anställda Pensionering genom försäkring Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka sparbanken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare. En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbanken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. Pensionering i egen regi Sparbanken har utöver de kollektivavtalade tjänstepensionerna också i särskilda avtal utfäst till vissa anställda att den anställde kan avsluta sin tjänstgöring vid en tidigare tidpunkt än 65 års ålder och om en ytterligare ersättning än den som den kollektivavtalade pensionsförmånen då ger. För pensioner i egen regi d v s när pensioneringen inte tryggats genom försäkring utan avsättning redovisas i egen balansräkning följer Sparbanken Tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter för beräkning av åtagandets storlek istället för att tillämpa IAS 19 Ersättning till anställda eftersom detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De väsentligaste skillnaderna jämfört med reglerna i IAS 19 är att diskonteringsräntan fastställs, att beräkning av den förutbestämda förpliktelsen sker utifrån nuvarande lönenivå utan antagande om framtida löneökningar, och att alla aktuella vinster och förluster redovisas i resultaträkningen då de uppstår. Avsättningar En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. 3. Finansiella risker I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativarisker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är 24 korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper. Den största risken i sparbankens verksamhet är av tradition risken för kreditförluster. Med nuvarande motparter är kreditrisken vad avser utlåning till kreditinstitut och placeringar i värdepapper begränsad. Riskerna finns i stället i utlåningen till allmänheten. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av säkerheter visas i tabeller nedan. 25 2014 A B Kreditriskexponering, brutto och netto, tkr Krediter1 mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen2_____________________ 136 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3________________ 653 447 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4____________________ 61 328 Pantbrev i jordbruksfastigheter_____________________ 255 552 Pantbrev i andra näringsfastigheter__________________ 155 767 Företagsinteckning_______________________________ 131 881 Övriga5________________________________________ 643 289 Varav kreditinstitut ______________________________ 323 213 Summa ___________________________________ 1 901 400 D 0 136 136 0 653 447 619 273 0 61 328 59 628 0 255 552 240 390 481 156 248 151 367 11 592 143 473 123 071 71 816 715 105 26 618 0 323 213 0 83 889 1 985 289 1 220 483 Värdepapper Statspapper och andra offentliga organ AAA6_________________________________________ 25 107 AA___________________________________________ 39 818 Andra emittenter än staten AAA__________________________________________ 35 440 AA___________________________________________ 0 A ___________________________________________ 25 292 BBB eller lägre__________________________________ 0 Utan rating_____________________________________ 20 373 Summa___________________________________ 146 030 Övrigt Åtaganden_____________________________________ Summa___________________________________ C Total kreditrisk- Kreditrisk expo- Total kredit- Värde av säkerexponering i nering utanför riskexponering heter avseende balansräkning balansräkning poster i balans(bokf v) räkningen (verkl v) G 0 136 0 619 273 0 59 628 0 240 390 481 151 848 11 246 134 317 526 27 144 0 0 12 253 1 232 736 0 34 174 1 700 15 162 4 400 9 156 687 961 323 213 752 553 25 107 39 818 0 0 0 0 0 0 0 35 440 0 0 0 25 292 0 0 0 20 373 0 146 030 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 440 0 0 0 25 292 0 0 0 20 373 0 146 030 0 117 246 117 246 0 117 246 117 246 0 0 0 0 0 117 246 0 117 246 Total kreditriskexponering________________________ 2 047 430 0 0 F E Värde av säker- Totalt värde av Total kreditrisksäkerheter heter avseende exponering poster utanför efter avdrag för balansräkningen säkerheter 201 135 2 248 565 1 220 483 25 107 39 818 12 253 1 232 736 1 015 829 2013 Kreditriskexponering, brutto och netto, tkr Krediter1 mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen2_____________________ 140 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3________________ 500 051 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4____________________ 59 234 Pantbrev i jordbruksfastigheter_____________________ 227 527 Pantbrev i andra näringsfastigheter__________________ 143 264 Företagsinteckning_______________________________ 157 423 Övriga5________________________________________ 689 499 Varav kreditinstitut ______________________________ 311 316 Summa _______________________________________ 1 777 138 0 140 140 0 500 051 460 870 0 59 234 58 584 0 227 527 215 978 716 143 980 138 636 6 237 163 660 148 606 75 065 764 564 24 732 0 311 316 0 82 018 1 859 156 1 047 546 Värdepapper Andra emittenter än staten AAA__________________________________________ 80 588 AA___________________________________________ 5 052 A ___________________________________________ 10 026 Värdepapper utan rating__________________________ 20 488 Summa________________________________________ 116 154 Övrigt Åtaganden_____________________________________ Summa________________________________________ 0 0 Total kreditriskexponering________________________ 1 893 292 0 140 0 460 870 0 58 584 0 215 978 716 139 352 6 105 154 711 452 25 184 0 0 7 273 1 054 819 0 39 181 650 11 549 4 628 8 949 739 380 311 316 804 337 0 0 0 0 0 80 588 5 052 10 026 20 488 116 154 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80 588 5 052 10 026 20 488 116 154 119 840 119 840 119 840 119 840 0 0 0 0 0 0 119 840 119 840 201 858 2 095 150 1 047 546 26 7 273 1 054 819 1 040 331 Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utan för balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknads värden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering 1 2 inklusive krediter till stat och kommun 3 inklusive bostadsrätter 4 inklusive bostadsrättsföreningar 5 inklusive krediter utan säkerhet men exklusive ej utnyttjade krediter i räkning. Utgår från Standard and Poor´s rating. Kreditkvalitet Sparbanken följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvaliteten i banken. Som utgångspunkt för riskbedömning och kreditbeslut använder sig sparbanken vid kreditberedning av riskklassificeringsmodeller för företagskrediter respektive scoringmodeller för privatkrediter. Med hjälp av riskklassificeringsmodellen är sparbankens företagsutlåning fördelad enligt parametrarna Risk för fallissemang och Risk vid obestånd. Denna modell tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet(UC) samt intern skötsamhet. För privata engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både intern skötsamhet och externt beteende vägs ihop för att få fram ett risktal. Oreglerade och osäkra fordringar 20142013 Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar, tkr Fordringar förfallna < 180 dgr__________________________________ Fordringar förfallna > 180 dgr < 360 dgr_________________________ Fordringar förfallna > 1 år < 2 år________________________________ Fordringar förfallna > 2 år_____________________________________ Summa_____________________________________________________ 10 076 2 149 6 816 4 151 23 192 Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto Företagssektor_______________________________________________ Hushållssektor_______________________________________________ Varav enskilda företagare___________________________________ Övriga______________________________________________________ 355 803 394 490 1 257 853 1 105 709 480 289 443 841 3 255 4 411 6 727 5 123 256 3 618 15 724 Summa_____________________________________________________ 1 616 911 1 504 610 Varav Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar________ Företagssektor____________________________________________ Hushållssektor____________________________________________ 61 916 18 964 42 952 54 512 24 159 30 353 Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs___________________________________ Företagssektor____________________________________________ Hushållssektor____________________________________________ 265 0 265 249 0 249 Omstrukturerade lån som inte längre är förfallna eller osäkra________ 7 615 689 Osäkra lånefordringar_________________________________________ Företagssektor____________________________________________ Hushållssektor____________________________________________ 61 916 18 964 42 952 54 512 24 159 30 353 Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar_______ Företagssektor____________________________________________ Hushållssektor____________________________________________ 38 724 12 297 26 427 38 788 16 197 22 591 Lånefordringar, nettoredovisat värde Företagssektor_______________________________________________ Hushållssektor_______________________________________________ Varav enskilda företagare___________________________________ Övriga______________________________________________________ 343 506 378 293 1 231 426 1 083 118 470 758 432 058 3 255 4 411 Summa_____________________________________________________ 1 578 187 1 465 822 27 Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande och stresstester utförs för olika scenarios. Sparbankens likviditetsberedskap skall vid varje månadsskifte uppgå till minst 60 mkr i tillgodohavande på bankens konto hos Swedbank. Utöver detta skall banken inneha en särskild avsättning om 100 mkr i en särskild likviditetsreserv. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid (redovisat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning På Högst Längre än Likviditetsexponering 2014 anfordran 3 mån 3 mån men högst 1 år Tillgångar Kassa______________________________ 0 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m____________ 64 925 0 0 Utlåning till kreditinstitut______________ 323 213 0 0 Utlåning till allmänheten_____________ 116 652 56 056 103 503 Räntebärande värdepapper___________ 81 105 0 0 Materiella tillgångar__________________ 0 0 0 Övriga tillgångar____________________ 0 0 4 176 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter___________________ 8 006 0 0 Summa tillgångar___________________ 593 901 56 056 107 679 Skulder Skulder till kreditinstitut_______________ Inlåning från allmänheten_____________ Övriga skulder och eget kapital________ Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter__________________ Summa skulder och eget kapital_______ Längre än 1 år men högst 5 år 0 Längre än 5 år Utan löptid Återstående löptid i genomsnitt 0 Summa nominella kassaflöden 0 4 638 4 638 0 0 0 0 355 350 1 560 435 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 568 107 892 0 0 355 350 1 560 435 0 0 8 006 133 098 2 806 519 5 64 925 0 323 213 5 2 191 996 2 81 105 0 20 568 0 112 068 1 286 1 781 177 0 0 6 434 8 340 0 7 046 2 071 0 2 252 15 965 0 0 0 0 0 366 321 0 1 286 0 1 796 909 0 392 697 0 1 782 463 2 183 16 957 0 9 117 0 18 217 0 0 0 0 2 183 366 321 2 193 075 Total skillnad_______________________ -1 188 562 39 099 98 562 Likviditetsexponering, 2013 Tillgångar Kassa _____________________________ Utlåning till kreditinstitut______________ Utlåning till allmänheten_____________ Räntebärande värdepapper___________ Materiella tillgångar__________________ Övriga tillgångar____________________ Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter___________________ Summa tillgångar___________________ På anfordran Högst 3 mån 0 311 316 161 650 116 154 0 0 0 0 44 203 0 0 5 871 8 113 597 233 337 133 1 560 435 -233 223 613 444 Längre än 1 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid Totalt redovisat värde 0 0 70 861 0 0 0 0 0 294 067 0 0 0 0 0 895 041 0 0 0 3 782 0 0 0 21 727 99 971 0 50 074 0 70 861 0 294 067 0 895 041 1 251 1 620 216 0 0 3 678 11 383 0 21 458 1 554 0 6 699 13 808 0 0 0 0 0 347 660 0 1 621 467 5 049 20 110 0 23 012 0 20 507 0 0 0 0 5 049 347 660 2 032 756 Total skillnad_______________________ -1 024 234 29 964 47 849 273 560 Skulder Skulder till kreditinstitut_______________ Inlåning från allmänheten_____________ Övriga skulder och eget kapital________ Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter__________________ Summa skulder och eget kapital_______ Längre än 3 mån men högst 1 år 28 Återstående löptid i genomsnitt 0 3 782 0 311 316 5 1 465 822 0 116 154 0 21 727 0 105 842 0 0 8 113 125 480 2 032 756 0 1 251 0 1 652 051 0 374 405 895 041 -222 180 0 Stående fr vänster: Kerstin Fahlström, rådgivare i familjejuridik. Linda Skyttemo, kundtjänst. Kaisa Kajava, kravadministration. Yvonne Steinvall, ekonomi. Sittande fr vänster: Fredrik Johansson, företagsrådgivare. Anders André, skogs- och lantbruksansvarig. 29 Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och aktiekursrisk. I sparbankens fall utgör ränterisken och aktiekursriksen de övervägande marknadsriskerna. Ränterisk Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar inkomstrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar inkomstrisken. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. I tabellen återfinns en uppställning av räntebärande tillgångar och skulder med fördelning på tidsintervall fram till förfallodag eller till räntejustering , om denna inträffar tidigare. 30 Räntebindningstider för tillgångar och skulder - Ränteexponering, tkr 2014 Högst 1 mån Längre än 1 mån men högst 3 mån Tillgångar Längre än 3 mån men högst 6 mån Längre än 6 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Totalt Utan ränta Kassa ______________________________ 0 0 0 0 0 0 0 4 638 4 638 Belåningsbara statsskuld-förbindelser ____ 15 138 49 787 0 0 0 0 0 0 64 925 323 213 Utlåning till kreditinstitut_______________ 203 213 70 000 50 000 0 0 0 0 0 Utlåning till allmänheten______________ 989 522 435 823 30 162 25 954 96 726 0 0 0 1 578 187 Räntebärande värdepapper____________ 5 080 76 025 0 0 0 0 0 0 81 105 Övriga tillgångar_____________________ 0 0 0 0 0 0 0 140 642 140 642 Summa tillgångar____________________ 1 212 953 631 635 80 162 25 954 96 726 0 0 145 280 2 192 710 0 0 1 286 0 0 0 0 Inlåning från allmänheten______________ 1 780 981 4 884 4 534 1 969 1 394 603 0 0 0 0 0 0 0 Skulder Skulder till kreditinstitut________________ Övriga skulder_______________________ 0 Eget kapital__________________________ 0 1 286 2 179 1 796 544 13 527 13 527 381 353 0 0 0 0 0 0 0 381 353 Summa skulder och eget kapital________ 1 780 981 4 884 5 820 1 969 1 394 603 0 397 059 2 192 710 Differens tillgångar och skulder ________ -568 028 626 751 74 342 23 985 95 332 -603 0 -251 779 Kumulativ exponering________________ -568 028 58 723 133 065 157 050 252 382 251 779 251 779 0 2013 Tillgångar Kassa ______________________________ 0 0 0 0 0 0 0 3 782 3 782 Utlåning till kreditinstitut_______________ 165 816 130 000 15 000 500 0 0 0 0 311 316 Utlåning till allmänheten______________ 1 018 907 327 241 14 323 15 588 89 763 0 0 0 1 465 822 51 890 4 063 5 052 0 0 0 0 116 154 135 682 Räntebärande värdepapper____________ 55 149 Övriga tillgångar_____________________ 0 0 0 0 0 0 0 135 682 Summa tillgångar____________________ 1 239 872 509 131 33 386 21 140 89 763 0 0 139 464 2 032 756 Skulder 0 0 1 251 0 0 0 0 0 Inlåning från allmänheten______________ 1 622 335 Skulder till kreditinstitut________________ 2 475 3 208 17 334 6 513 186 0 0 1 652 051 1 251 Övriga skulder_______________________ 0 0 0 0 0 0 0 22 041 22 041 Eget kapital__________________________ 0 0 0 0 0 0 0 357 413 357 413 379 454 2 032 756 Summa skulder och eget kapital________ 1 622 335 2 475 4 459 17 334 6 513 186 0 Differens tillgångar och skulder _________ -382 463 506 656 28 927 3 806 83 250 -186 0 -239 990 Kumulativ exponering_________________ -382 463 124 193 153 120 156 926 240 176 239 990 239 990 0 Räntenettorisk; genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång eller nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör 283 tkr (747). Valutarisk Bankens exponering mot valuta utgörs av innehav av resevaluta. Innehavet är ringa och därmed också risken för förluster i samband med kursfluktuationer. Aktiekursrisk Sparbankens förvärv av aktier begränsar sig till strategiska förvärv. En generell förändring med 1 procentenheter av aktiekurserna beräknas påverka sparbankens totalresultat före skatt med approximativt 1 074 tkr för året som slutar 31 december 2014 (994 tkr). 31 Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl a omfattar: - kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner - klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller - behörighetssystem - interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar 4. Räntenetto, tkr 2014 2013 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut______________________________________ 3 269 3 257 Utlåning till allmänheten______________________________________ 58 377 62 922 Räntebärande värdepapper ____________________________________ 2 073 942 Övriga______________________________________________________ 38 18 Summa_____________________________________________________ 63 757 67 139 Skulder till kreditinstitut_______________________________________ -10 -401 In- och upplåning från allmänheten_____________________________ -20 821 -27 231 -1 203 -1 275 Räntekostnader Varav kostnad för insättningsgaranti__________________________ Räntebärande värdepapper____________________________________ 0 0 Övriga______________________________________________________ -659 -614 Summa_____________________________________________________ -21 490 -28 246 Summa räntenetto___________________________________________ 42 267 38 893 eget kapital och obeskattade reserver)___________________________ 1,79 1,71 Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO)______________________ 2,01 2,01 Medelränta utlåningen________________________________________ 3,21 4,04 Medelränta inlåningen (Inkl. kostnad för insättningsgarantin)________ 0,74 1,43 5. Erhållna utdelningar, tkr 2014 2013 Swedbank AB________________________________________________ 5 546 9 396 Sparbankernas Försäkrings AB__________________________________ 26 28 Summa_____________________________________________________ 5 572 9 424 Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt 32 6. Provisionsintäkter, tkr 2014 2013 Betalningsförmedlingsprovisioner_______________________________ 3 169 3 222 Utlåningsprovisioner__________________________________________ 11 877 11 067 Inlåningsprovisioner__________________________________________ 323 259 Provisioner avseende utställda finansiella garantier________________ 114 105 Värdepappersprovisioner______________________________________ 3 699 3 491 Avgifter från kredit- och betalkort_______________________________ 734 674 Övriga provisioner___________________________________________ 1 574 1 477 Summa_____________________________________________________ 21 490 20 295 7. Provisionskostnader, tkr 2014 2013 Betalningsförmedlingsprovisioner_______________________________ -2 569 -2 877 Värdepappersprovisioner______________________________________ -509 -551 Övriga provisioner___________________________________________ -507 -455 Summa_____________________________________________________ -3 585 -3 883 8. Nettoresultat av finansiella transaktioner, tkr 2014 2013 Aktier/andelar_______________________________________________ 0 47 930 Räntebärande värdepapper____________________________________ -194 116 Andra finansiella instrument___________________________________ 0 -11 Valutakursförändringar________________________________________ 266 189 Summa_____________________________________________________ 72 48 224 -288 116 Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen________ Förmedlade fondaffärer_______________________________________ 0 -11 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas________ 94 47 930 Valutakursförändringar________________________________________ 266 189 Summa_____________________________________________________ 72 48 224 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats direkt mot eget kapital (fond för verkligt värde).______ 7 962 -1 958 9. Övriga rörelseintäkter, tkr 2014 2013 Intäkter från rörelsefastigheter__________________________________ 0 42 Övriga rörelseintäkter_________________________________________ 227 25 Summa_____________________________________________________ 227 67 10. Allmänna administrationskostnader, tkr 2014 2013 Personalkostnader Löner och arvoden___________________________________________ -11 966 -10 611 Sociala avgifter______________________________________________ -4 357 -3 875 Kostnad för pensionspremier___________________________________ -1 785 -1 755 Andra pensionskostnader______________________________________ -3 -1 Avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl. löneskatt__________________ -90 -277 Övriga personalkostnader_____________________________________ -620 -826 Summa personalkostnader____________________________________ -18 821 -17 345 33 Övriga allmänna administrationskostnader 20142013 Porto och telefon_____________________________________________ -444 -426 IT-kostnader_________________________________________________ -5 235 -4 693 Konsulttjänster_______________________________________________ -624 -594 Revision____________________________________________________ -760 -402 Hyror och andra lokalkostnader________________________________ -424 -427 Fastighetskostnader___________________________________________ -1 098 -544 Övriga______________________________________________________ -1 264 -1 360 Summa övriga allmänna administrationskostnader________________ -9 849 -8 446 Summa_____________________________________________________ -28 670 -25 791 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader, tkr 2014 2013 LedandeÖvrigaLedandeÖvriga befattnings-anställdabefattnings-anställda havarehavare Löner_______________________________________________________ 3 238 8 728 3 020 7 591 Pensionskostnad_____________________________________________ 691 1 094 621 1 134 Sociala kostnader____________________________________________ 1 080 3 277 1 043 2 832 Summa_____________________________________________________ 5 009 13 099 4 684 11 557 Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till verkställande direktör, riskcontroller, ekonomiansvarig, ledningsgrupp och compliance beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktör, i vissa fall efter samråd med ordförande samt vice ordförande. Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön samt pension. Ersättning till verkställande direktören för 2014 har beslutats av styrelsen. Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2014 Styr ordf Roland Åkesson___________________________ Grundlön Övriga styrelsearvodeförmånar Pensions Reslutatandels-Övrig kostnad stiftelse ersättning Summa 135 0 0 0 0 135 73 0 0 0 0 73 Inger Karlsson____________________________________ 73 0 0 0 0 73 Vice styr ordf Maria Biskop_________________________ 102 0 0 0 0 102 Tomas Johansson__________________________________ 77 0 0 0 0 77 Sara Widerström__________________________________ 71 0 0 0 0 71 Verkst. direktören _________________________________ 1 122 21 318 0 0 1 461 Övr. ledning, 3 pers _______________________________ 1 585 78 373 10 0 2 046 Summa_________________________________________ 3 238 99 691 10 0 4 038 Georg Petersson___________________________________ 34 Grundlön Övriga PensionsReslutatandels- Övrig Summastyrelsearvodeförmånarkostnad stiftelse ersättning 2013 Styr ordf Roland Åkesson_______________________ 97 0 0 0 7 104 Georg Petersson_______________________________ 61 0 0 0 0 61 Inger Karlsson________________________________ 61 0 0 0 0 61 Vice styr ordf Maria Biskop_____________________ 75 0 0 0 4 79 Tomas Johansson______________________________ 59 0 0 0 0 59 Sara Widerström______________________________ 61 0 0 0 0 61 Verkst. direktören _____________________________ 1 103 10 315 0 0 1 428 Övr. ledning, 3 pers___________________________ 1 503 49 306 10 0 1 868 Summa______________________________________ 3 020 59 621 10 11 3 721 Grundlön till styrelse inkluderar ett fast årligt arvode samt dagarvoden som utgår i samband med styrelsemöten, konferenser m m. Övriga förmåner avser ränteförmåner. Avsättning till resultatandelsstiftelse, benämnd Guldeken, sker på lika villkor till berörda anställda. Till stiftelsen överlämnade medel bildar en gemensam fond i vilken respektive anställd äger en mot anställnings- och tjänstgöringstid svarande andel. Utbetalning av resultatandel ur Guldeken sker tidigast efter fem års fondering. VD, regelefterlevnadsansvarig, riskcontroller samt ekonomiansvarig omfattas ej av reglerna för resultatandelar. Några andra rörliga ersättningar förekommer ej. Pension VD omfattas av gällande pensionsavtal mellan BAO och Finansförbundet. VD:s ordinarie pensionsålder är 65 år. BTP-planens alternativregel tillämpas om alternativ pensionslösning avseende lönedelar mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp. Avgångsvederlag Vid uppsägning från bolagets sida har verkställande direktör rätt till lön under uppsägningstiden, som är 12 månader. Den verkställande direktören har ej rätt till avgångsvederlag. Vid egen uppsägning har den verkställande direktören sex månaders uppsägningstid. 20142013 Lån till ledande befattningshavare Verkställande direktör _____________________________________ 3 994 2 304 Styrelseledamöter _________________________________________ 513 513 Summa__________________________________________________ 4 507 2 817 Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen bortsett från 273 (622) tkr i krediter utan säkerhet. Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig personal. Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysning om ersättningar som ska lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 2 kap 11 § lämnas på företagets hemsida, www.alemssparbank.se. 20142013 Medelantalet anställda Sparbanken Antal kvinnor_____________________________________________ 15 12 Antal män________________________________________________ 10 11 Totalt____________________________________________________ 2523 35 Könsfördelning i ledningen 20142013 Styrelsen Antal kvinnor_____________________________________________ 3 3 Antal män________________________________________________ 44 Övriga ledande befattningshavare inkl verkställande direktören___ Antal kvinnor_____________________________________________ 1 1 Antal män________________________________________________ 3 3 215 107 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Andersson & Co, revisionsuppdrag___________________________ Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. 11. Övriga rörelsekostnader, tkr Avgifter till centrala organisationer___________________________ 2014 2013 -954 -893 Försäkringskostnader______________________________________ -579 -535 Säkerhetskostnader________________________________________ -473 -329 Marknadsföringskostnader__________________________________ -1 911 -1 225 Övriga rörelsekostnader ___________________________________ -18 -15 Summa__________________________________________________ -3 935 -2 997 12. Kreditförluster, netto, tkr 2014 2013 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+)___________ -17 830 -9 973 14 554 7 162 Återförda tidigare nedskrivningar som i årets bokslut redovisas som konstaterade (-)_______________________________ Årets nedskrivning för kreditförluster (+)______________________ Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (-)______________ Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster (-)___ Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar______ -19 817 -31 053 1 171 803 5 327 2 250 -16 595 -30 811 Ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser (+/-)____________________________________ -985 -1 628 Årets nettokostnad för kreditförluster________________________ -17 580 -32 439 13. Bokslutsdispositioner, tkr 2014 2013 Avsättning till periodiseringsfond____________________________ -2 528 0 Återföring av periodiseringsfond_____________________________ 0 6 123 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan__ 0 147 Summa__________________________________________________ -2 528 6 270 14. Skatter, tkr 2014 2013 Redovisat i resultaträkningen________________________________ Periodens skattekostnad ___________________________________ -1 669 0 Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)]_________________ 265 0 Totalt redovisad skattekostnad ______________________________ -1 404 0 36 201420142013 2013 Avstämning av effektiv skatt________________________________ Resultat före skatt_________________________________________ Skatt enligt gällande skattesats ______________________________ 22,0% 12 103 2 663 22,0% 56 740 12 483 Ej avdragsgilla kostnader___________________________________ 1,7% 200 0,2% 95 Ej skattepliktiga intäkter____________________________________ -10,2% -1 235 -22,2% -12 622 Uppskjuten skatt__________________________________________ -2,2% -265 0,0% 0 Schablonränta på periodiseringsfond_________________________ 0,3% 41 0,1% 44 Redovisad effektiv skatt____________________________________ 11,6% 1 404 0,0% 0 15. Belåningsbara statsskuldsförbindelser m m 2014 2014 2013 2013 Verkligt Redovisat Verkligt Redovisat värde värde värde värde (uppl a) (uupl a) Belåningsbara statsskuldförbindelser m m Svenska kommuner________________________________________ 54 956 54 956 0 0 Utländska stater___________________________________________ 9 969 9 969 0 0 Summa __________________________________________________ 64 925 64 925 0 0 20142013 Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden_________________________________________ 75 Summa__________________________________________________ 750 16. Utlåning till kreditinstitut, tkr 0 2014 2013 Swedbank Svensk valuta________________________________________ Utländsk valuta______________________________________ 182 570 161 091 777 951 Övriga___________________________________________________ 139 866 149 274 Summa__________________________________________________ 323 213 311 316 17. Utlåning till allmänheten, tkr 2014 2013 Utestående fordringar, brutto Svensk valuta_____________________________________________ Utländsk valuta___________________________________________ Summa__________________________________________________ Varav osäkra______________________________________________ Individuell nedskrivning (specifikation se nedan)__________ Redovisat värde, netto_____________________________________ Förändring av nedskrivningar, tkr 1 615 6291 503 360 1 282 1 250 1 616 9111 504 610 61 916 54 512 38 724 38 788 1 578 1871 465 822 Individuellt Individuellt värderade värderade osäkra osäkra lånefordringarlånefordringar Ingående balans 1 januari 2014_____________________________ 38 788 17 186 Årets nedskrivning för kreditförluster_________________________ 19 817 31 014 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster__ -5 327 -2 250 Återförda tidigare nedskrivningar som i årets bokslut redovisas som konstaterade ________________________________ -14 554 -7 162 Utgående balans 31 december 2014_________________________ 38 724 38 788 37 18. Räntebärande värdepapper, tkr 2014 2014 Verkligt Redovisat Verkligt Redovisat värde värde värde värde 2013 2014 Emitterade av andra låntagare än staten Svenska bostadsinstitut________________________________ 50 578 50 578 80 588 80 588 Icke finansiella företag_____________________________________ 16 346 16 346 16 432 16 432 Finansiella företag_________________________________________ 14 181 14 181 19 134 19 134 Summa räntebärande värdepapper__________________________ 81 105 81 105 116 154 116 154 19. Aktier, tkr 2014 2013 Kreditinstitut______________________________________________ 107 350 99 388 Övriga___________________________________________________ 542 583 Summa aktier och andelar__________________________________ 107 892 99 971 Varav: Noterade värdepapper på börs________________________ 107 350 99 388 542 583 Onoterade värdepapper______________________________ Antal Börsvärde Redovisat värde Företag Aktier Swedbank AB_____________________________________________ Sparbankernas Kort AB_____________________________________ Sparbankernas Försäkrings AB_______________________________ Summa__________________________________________________ 20. Materiella tillgångar, tkr 549 106 107 350 107 350 67 67 67 475 475 475 549 648 107 892 107 892 Inventarier Byggn. och mark Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2013_____________________________ 11 637 20 798 32 435 Förvärv__________________________________________________ 626 3 650 4 276 Utgående balans 31 december 2013_________________________ 12 263 24 448 36 711 Ingående balans 1 januari 2014_____________________________ 12 263 24 448 36 711 Förvärv__________________________________________________ 68 0 68 Avyttringar och utrangeringar_______________________________ -9 467 Utgående balans 31 december 2014_________________________ 2 864 -766 -10 233 23 682 26 546 Avskrivningar_____________________________________________ Ingående balans 1 januari 2013_____________________________ -10 133 Årets avskrivningar________________________________________ -521 -3 528 -13 661 Utgående balans 31 december 2013_________________________ -10 654 -4 330 -14 984 Ingående balans 1 januari 2014_____________________________ -10 654 -4 330 -14 984 Årets avskrivningar________________________________________ -551 -802 -1 323 -676 -1 227 Avyttringar och utrangeringar_______________________________ 9 467 766 10 233 Utgående balans 31 december 2014_________________________ -1 738 -4 240 -5 978 Per 1 januari 2013________________________________________ 1 504 17 270 18 774 Per 31 december 2013_____________________________________ 1 609 20 118 21 727 Per 1 januari 2014_________________________________________ 1 609 20 118 21 727 Per 31 december 2014_____________________________________ 1 126 19 442 20 568 Redovisade värden 38 21. Övriga tillgångar, tkr 2014 2013 Förfallna räntefordringar____________________________________ 92 0 Övriga tillgångar__________________________________________ 619 1 002 Summa__________________________________________________ 711 1 002 22. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, tkr 2014 2013 Förutbetalda kostnader_____________________________________ 572 415 Upplupna ränteintäkter____________________________________ 2 532 2 548 Upplupna provisionsintäkter________________________________ 4 902 5 150 Summa__________________________________________________ 8 006 8 113 23. Skulder till kreditinstitut, tkr 2014 2013 Swedbank AB Svensk valuta_____________________________________________ 4 1 Utländsk valuta___________________________________________ 1 282 1 250 Summa__________________________________________________ 1 286 1 251 Beviljad limit hos Swedbank _______________________________ 0 75 000 0 75 000 Varav kontokredit____________________________________ 24. Inlåning från allmänheten, tkr 2014 2013 Allmänheten Svensk valuta_____________________________________________ Utländsk valuta___________________________________________ Summa__________________________________________________ 1 795 7741 651 105 770 946 1 796 5441 652 051 Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor ________________________________________ 116 115 Företagssektor____________________________________________ 319 301 284 707 Hushållssektor ___________________________________________ 1 472 2541 363 158 Varav enskilda företagare______________________________ Övriga___________________________________________________ 332 268 296 349 4 873 4 071 Summa__________________________________________________ 1 796 5441 652 051 25. Övriga skulder, tkr 2014 2013 Preliminärskatt räntor______________________________________ 5 005 5 920 Anställdas källskattemedel__________________________________ 469 379 Övriga skulder____________________________________________ 2 866 5 084 Summa__________________________________________________ 8 340 11 383 26. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, tkr 2014 2013 Upplupna räntekostnader___________________________________ 887 3 692 Övriga upplupna kostnader_________________________________ 1 283 1 343 Förutbetalda intäkter_______________________________________ 13 14 Summa__________________________________________________ 2 183 5 049 39 27. Övriga avsättningar, tkr 2014 2013 Garantiåtaganden_________________________________________ 2 071 1 554 Totalt____________________________________________________ 2 071 1 554 Garantier Redovisat värde vid periodens ingång________________________ 1 554 0 Avsättningar som gjorts under perioden1______________________ 517 1 554 Redovisat värde vid periodens utgång________________________ 2 071 1 554 1 Avsättningar som gjorts under året inkluderar befintliga avsättningar Garantier Avsättningen för garantier hänför sig till förväntade förluster för leasing- och avbetalningskontrakt där en generell borgen föreligger. 28. Obeskattade reserver, tkr 2014 2013 Ackumulerade avskrivningar utöver plan: Inventarier Ingående balans 1 januari __________________________________ 0 147 Årets avskrivningar utöver plan______________________________ 0 -147 Utgående balans 31 december _____________________________ 00 Periodiseringsfonder Avsatt vid taxering 2010____________________________________ 1 474 1 474 Avsatt vid taxering 2011____________________________________ 4 600 4 600 Avsatt vid taxering 2012____________________________________ 4 600 4 600 Avsatt vid taxering 2013____________________________________ 1 830 1 830 Avsatt vid taxering 2015____________________________________ 2 528 0 Utgående balans 31 december______________________________ 15 032 12 504 Summa obeskattade reserver_______________________________ 15 032 12 504 29. Eget kapital, tkr För specifikation av förändringar i eget kapital, se rapport över förändring i eget kapital. Fond för verkligt värde Reserver för ackumulerat övrigt totalresultat Ingående redovisat värde 2013-01-01__________________________________________ 75 085 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas____________ 45 972 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat vid avyttring___________________________________________ -47 930 Utgående redovisat värde 2013-12-31__________________________________________ 73 127 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas____________ 7 962 Utgående redovisat värde 2014-12-31__________________________________________ 81 089 Fond för verkligt värde Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen. Värdeförändringar som beror på nedskrivningar redovisas dock i resultaträkningen. 40 30. Ansvarsförbindelser, tkr (nom belopp) 20142013 Garantier Garantiförbindelser - krediter________________________________ 67 952 69 759 Garantiförbindelser - övriga_________________________________ 15 937 12 259 Summa__________________________________________________ 83 889 82 018 31. Åtaganden, tkr (nom belopp) 20142013 Övriga åtaganden Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter___________________ 117 246 119 840 Summa__________________________________________________ 117 246 119 840 32. Närstående, tkr Sammanställning över närståenderelationer Närståenderelation Fordran på närstående Betald ränta till banken Skuld till närstående Av banken betald ränta Inköp av tjänster Till sparbanken närstående personer och företag 2014__________ 6 505 235 26 450 216 85 Till sparbanken närstående personer och företag 2013__________ 8 629 243 15 456 292 139 33. Finansiella tillgångar och skulder, tkr Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen Lånefordringar och kundford- fordringar Finansiella Finansiella tillgångar som skulder kan säljas Övriga tillgångar och skulder Summa redovisat värde Verkligt värde 2014 Kassa____________________________ Belåningsbara statsskuldförbindelser___ Utlåning till kreditinstitut_____________ 0 4 638 0 64 925 0 0 4 638 4 638 0 0 0 64 925 64 925 0 0 0 323 213 323 213 0 0 1 578 187 1 578 187 0 0 81 105 81 105 0 323 213 Utlåning till allmänheten____________ 0 1 578 187 0 Räntebärande värdepapper__________ 81 105 0 0 Aktier och andelar__________________ 0 0 107 350 0 542 107 892 107 892 Upplupna intäkter__________________ 0 7 441 0 0 0 7 441 7 441 Övriga tillgångar___________________ 0 0 0 0 4 176 4 176 4 176 Summa___________________________ 146 030 1 913 479 107 350 0 4 718 2 171 577 2 171 577 0 0 1 286 0 1 286 1 286 Skulder till kreditinstitut______________ 0 Inlåning från allmänheten____________ 0 0 0 1 796 544 0 1 796 544 1 796 544 Övriga skulder_____________________ 0 0 0 7 054 1 286 8 340 8 340 Upplupna kostnader _______________ 0 0 0 0 2 123 2 123 2 123 Summa __________________________ 0 0 0 1 804 884 3 409 1 808 293 1 808 293 41 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen Lånefordringar och kundford- fordringar Finansiella Finansiella tillgångar som skulder kan säljas Övriga tillgångar och skulder Summa redovisat värde Verkligt värde 2013 Kassa ____________________________ 0 3 782 0 0 0 3 782 3 782 Utlåning till kreditinstitut_____________ 0 311 316 0 0 0 311 316 311 316 Utlåning till allmänheten____________ 0 1 465 822 0 0 0 1 465 822 1 465 822 Räntebärande värdepapper__________ 0 0 0 0 116 154 116 154 Aktier och andelar__________________ 0 99 388 0 583 99 971 99 971 0 Upplupna intäkter__________________ 0 8 113 0 0 0 8 113 8 113 Summa___________________________ 0 1 789 033 99 388 0 583 2 005 158 2 005 158 Skulder till kreditinstitut______________ 0 0 0 1 251 0 1 251 1 251 Inlåning från allmänheten____________ 0 0 0 1 652 051 0 1 652 051 1 652 051 Övriga skulder_____________________ 0 0 0 6 736 4 647 11 383 11 383 Upplupna kostnader _______________ 0 0 0 0 5 049 5 049 5 049 Summa __________________________ 0 0 0 1 660 038 9 696 1 669 734 1 669 734 Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderats till verkligt värde i årets resultat I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer: Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2014 tkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldsförbindelser mm______________ 64 925 0 0 64 925 Räntebärande värdepapper__________________________ 81 105 0 0 81 105 Aktier och andelar__________________________________ 107 350 0 542 107 892 Summa __________________________________________ 253 380 0 542 253 922 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Räntebärande värdepapper__________________________ 116 154 0 0 116 154 2013 tkr________________________________________ Aktier och andelar__________________________________ 99 388 0 583 99 971 Summa __________________________________________ 215 542 0 583 216 125 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en mäklare, branschorganisation eller företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna obligationer och andra räntebärande värdepapper samt aktier och andelar. 42 Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Innehavet i Sparbanken Kort, samt Sparbankernas Försäkrings AB redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. 34. Specifikationer till kassaflödesanalys, tkr 20142013 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa___________________________________________________ 4 638 3 782 Banktillgodohavande______________________________________ 323 213 311 316 Summa__________________________________________________ 327 851 315 098 Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Erhållen utdelning_________________________________________ 5 572 9 424 Erhållen ränta_____________________________________________ 63 757 67 443 Erlagd ränta______________________________________________ 21 490 28 550 35. Kapitaltäckning Kapital Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna utvärdering av kapital och risker. Sparbanken har en fastställd utvärdering av kapitalbehovet baserad på - sparbankens riskprofil - identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan - s k stresstester och scenarioanalyser - förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter - ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar Översynen av kapitalbehovet är en integrerad del av arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan. Behovet följs upp och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till sparbankens aktuella och framtida kapitalbehov. Information om sparbankens riskhantering lämnas i not 3. Sparbanken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap. 4 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på sparbankens hemsida www.alemssparbank.se. Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen. Sparbanken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet. 43 Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Detta innebär att jämförande uppgifter för 2013 är beräknade utifrån det regelverk som gällde då och har alltså inte räknats om för att reflektera det regelverk som trätt ikraft under 2014. Kapitalbas 20142013 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Reservfond_______________________________________________ Fond för verkligt värde_____________________________________ 274 533 217 793 81 089 Årets resultat_____________________________________________ Kapitalandel av obeskattade reserver_________________________ Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar________________ 9 753 56 740 9 753 365 375 284 286 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster___ -81 089 Avräkning av aktier _______________________________________ 0 -49 952 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital_____ -81 089 -49 952 Kärnprimärkapital ________________________________________ 284 286 234 334 Summa Primärkapital______________________________________ 284 286 234 334 Supplementärkapital: Instrument och avsättningar Fond för verkligt värde_____________________________________ 0 Avräkning av aktier________________________________________ 0 -49 952 Supplementärt kapital_____________________________________ 0 Kapitalbas_______________________________________________ 73 127 23 175 284 286 257 509 Kapitalrelationer, buffertar m m Summa riskvägt exponeringsbelopp__________________________ 1 366 9091 350 001 Kärnprimärkapitalrelation __________________________________ 20,80% Primärkapitalrelation______________________________________ 20,80% Kapitaltäckningskvot_______________________________________ 1,98 Buffertkrav_______________________________________________ 2,50% Varav kapitalkonserveringsbuffert_______________________ 2,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert___________ 10,30% Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka sparbanken har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10,00 procent)__ 44 26 264 2,38 Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp 20142013 Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut_____________________________ 10 640 101 334 5 863 73 287 Exponeringar mot företag_____________________________ 26 207 249 595 27 367 342 093 Exponeringar mot hushåll ____________________________ 66 227 630 730 45 284 566 054 Säkrade genom panträtt i fast egendom_________________ 15 742 149 927 12 308 153 850 Fallerade exponeringar_______________________________ 5 154 49 084 2 209 27 608 Exponeringar i form av säkerställda obligationer _________ 531 5 058 645 8 059 Övriga poster_______________________________________ 6 304 60 040 4 905 61 312 130 805 1 245 768 98 581 1 232 263 Operativ risk enligt basmetoden_______________________ 12 720 121 141 9 419 117 738 Summa exponeringsbelopp för operativ risk____________ 12 720 121 141 9 419 117 738 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav______ 143 525 1 366 909 108 000 1 350 001 Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden_____________________________ Operativ risk Kapitalplanering För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till grund för aktuell och framtida verksamhet har företaget en egen process för intern kapitalutvärdering (IKU). Processen är ett verktyg som säkerställer att företaget på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar alla de risker företaget är exponerad för samt gör en bedömning av sitt interna kapitalbehov i relation till detta. I detta ingår att företaget ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem. Den interna kapitalutvärderingen genomförs åtminstone årligen. 36. Ekonomiska arrangemang som inte redovisas i balansräkningen Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl a förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring. Sparbanken har per 2014-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en totalvolym på 2 005 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2014 på 10,3 mkr, som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Finans har förmedlats avbetalningskrediter till en total volym på 63 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning om 1 009 tkr som redovisas under utlåningsprovisioner. Till Robur Fond och Försäkring har sparbanken förmedlat fondsparande på 466 mkr och försäkringssparande på 150 mkr. För detta har sparbanken erhållit 3,2 mkr respektive 0,6 mkr i provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. 45 Stående fr vänster: Mariette Johansson Wöllecke, privatrådgivare. Helen Idebrant, kundtjänst. Carina Björnholm, ansvarig privat spara. Elisabeth Jonsson, företagsrådgivare. Sittande fr vänster: Joakim Adolfsson, ansvarig företag. Anders Peterson, ansvarig privat låna. 46 Fastställelse av resultat- och balansräkning Härmed försäkras att, så vitt vi känner till, är årsredovisningen upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av sparbanken som skapats av årsredovisningen. Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 16 mars 2015. Sparbankens resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 5 maj 2015. Ålem den 16 mars 2015 Roland Åkesson Ordförande Maria Biskop Inger Karlsson Vice ordförande Georg Petersson Tomas Johansson Sara Widerström Niclas Petersson Verkställande direktör Min revisionsberättelse har avgivits den 19 mars 2015 Revisionsbyrån Andersson & Co i Växjö AB Av huvudmännen valt revisionsbolag Victoria Rodin Auktoriserad revisor 47 Revisionsberättelse Till sparbanksstämman i Ålems Sparbank Org.nr 532800-6282 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ålems Sparbank för år 2014. Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Ålems Sparbank för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust och om förvalt-ningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med sparbankslagen och sparbankens reglemente. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i sparbankens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot sparbanken. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med sparbanks-lagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller sparbankens reglemente. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamåls-enliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Ålems Sparbanks finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Ålem den 19 mars 2015 Revisionsbyrån Andersson & Co i Växjö AB Victoria Rodin Auktoriserad revisor Jag tillstyrker därför att sparbanksstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. 48 Företagsstyrning Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns på sidan 52. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten Allmänna administrationskostnader i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete samt styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering genom samtal med övriga styrelseledamöter. Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är ”att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse.” För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör Som representanter för insättarna har sparbanken 32 huvudmän. Tretton av dessa väljs av Mönsterås kommun, tre väljs av Nybro kommun, medan återstoden väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa återfinns på sidan 50. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa/ompröva policies/instruktioner för verksamheten, behandla kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbanksstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgörs av Åsa Jägerbrink som ordförande samt ledamöterna Kristina Nyman, Lena Olofsson och Gunilla Ekstam. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Under 2014 har styrelsen sammanträtt vid 13 tillfällen. Vid styrelsesammanträdena har bl a behandlats års- och delårsbokslut inklusive prognos för kommande år, riskanalys, policies inom olika riskområden, delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang samt revisionsrapporter etc. Styrelsen använder sig inte av någon form av utskott i sitt arbete. Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande om inte annat beslutas av sparbanksstämman. Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken. Revision Den externa revisionen fullgörs av en på sparbanksstämman vald auktoriserad revisor. Genom den externa revisionen granskas sparbankens organisation utifrån styrning, riskhantering och kontroll samt tillförlitligheten och effektiviteten i den finansiella rapporteringen. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämma, består av 6 ledamöter. Därutöver ingår verkställande direktören alltid i styrelsen, vilken därmed uppgår till 7 personer. Av styrelsens ledamöter är 3 kvinnor. Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar sparbankens interna styrning och kontroll. Dess granskning omfattar även verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer med interna regler samt utvärderar sparbankens organisation och arbetsprocesser. 49 Huvudmän Huvudmän av Mönsterås kommun valda Namn Ort Vald första gången Mandatperiod Carlsson, Michael Mönsterås 2011 2011-2015 Jeansson, Ann-Britt Blomstermåla 1995 2011-2015 Johansson, Håkan Blomstermåla 2012 2012-2015 Jörgensen, Emil Ålem 2014 2014-2015 Karlsson, Gunvi Mönsterås 1996 2011-2015 Nilsson, Patrik Ålem 2011 2011-2015 Petersson, Birgitta Ålem 1980 2011-2015 Reise, Christina Timmernabben 2007 2011-2015 Rosell, Åsa Blomstermåla 2007 2011-2015 Solstad, Renée Mönsterås 2014 2014-2015 Svensson, Benny Timmernabben 2011 2011-2015 Ullström, Sten Ålem 1993 2011-2015 Vadman, Patric Kalmar 2007 2011-2015 Huvudmän av Nybro kommun valda Namn Ort Vald första gången Mandatperiod Franzén Roger Läckeby 2011 2011-2015 Ivansson, Örjan Rockneby 2002 2011-2015 Oskarsson, Anders Alsterbro 1998 2011-2015 Huvudmän av huvudmännen valda Namn Ort Vald första gången Mandatperiod Johansson, Lennart Ålem 1984 2011-2015 Jonsson, Catharina Ålem 1982 2011-2015 Olofsson, Lena Ålem 2007 2011-2015 Svensson, Ann-Sofie Blomstermåla 2012 2012-2015 Almqvist, Eva-Lotta Blomstermåla 2005 2012-2016 Johansson, Katarina Ålem 2001 2012-2016 Lilja, Anders Ålem 2007 2012-2016 Jägerbrink, Åsa Kalmar 1997 2012-2016 Lindström, Catarina Timmernabben 2013 2013-2017 Petersson, Georg Ålem 1977 2013-2017 Petersson, Lars-Erik Blomstermåla 2007 2013-2017 Quistberg, Thom Timmernabben 2013 2013-2017 Ekstam, Gunilla Blomstermåla 2010 2014-2018 Ljungfjärd, Jan-Erik Ålem 1987 2014-2018 Nyman, Kristina Timmernabben 2001 2014-2018 Åkesson, Roland Ålem 1986 2014-2018 50 Stående fr vänster: Mikael Adolfsson, företagsrådgivare. Marie Roos, kundtjänst. Thomas Johansson, privatrådgivare. 51 Georg Petersson Ledamot Sara Widerström Ledamot Niclas Petersson Verkställande Direktör Maria Biskop Vice ordförande Roland Åkesson Ordförande Inger Karlsson Ledamot Styrelse Namn Ort Vald första gången Mandatperiod Åkesson, Roland Ålem 2002 2012-2015 Karlsson, Inger Blomstermåla 2001 2012-2015 Biskop, Maria Blomstermåla 2001 2013-2016 Widerström, Sara Ålem 2007 2013-2016 Johansson, Tomas Ålem 2007 2014-2017 Petersson, Georg Ålem 1982 2014-2017 Petersson, Niclas, VD Timmernabben Revisorer Namn Ort Vald första gången Andersson & Co i Växjö AB Växjö 52 Mandatperiod 2008 2012-2016 Tomas Johansson Ledamot www.alemssparbank.se zamba studio ab FOTO: OWE SIGVARDSSON
© Copyright 2025