2010
Årsrapport 20 10 Innhold Innholdsfortegnelse3 Adm. banksjefs kommentar5 Innledning6 Styrets beretning8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20 Egenkapitaloppstilling21 Noter til årsregnskap for 2010 22 Generelle regnskapsprinsipper23 Noter27 Nøkkeltall80 Erklæring fra bankens styre og adm. banksjef 82 Årsmelding for kontrollkomitèen 83 Revisjonsberetning84 Bankens tillitsvalgte86 Bankens organisasjon87 3 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen 4 årsrapport Adm. banksjefs kommentar Adm. banksjefs kommentar 2010 - BEDRET KJERNEDRIFT I FLERE TRINN Etter noen år med sterk vekst og varierende resultater, har det vært nødvendig med tilpasninger i bankens organisa sjonog drift. Disse tilpasningene henger sammen, og har vært gjennomført over de to siste årene. 2009 var året hvor man solgte og avviklet datterselskaper, reduserte kostnader og gjennomgikk og omstrukturerte bankens kredittområde. Bankens soliditet ble bedret ved hjelp av balansert vekst og tilførsel av kapital via Statens Finansfond. Den langsiktige planen var å benytte året med gode inntekter på verdipapirer til å gjøre tilpasninger, slik at man gjennom bedret soliditet og lavere tap og kostnader, bedret forutsetningene for å levere gode resultater i 2010 uten bidrag fra verdipapirgevinster. Høsten 2009 etablerte banken ny strategi med visjonen Nes Prestegjelds Sparebank - det beste valget! 2010 ble et år med fokus på økt aktivitet. Der banken ”kuttet og reduserte” seg til et godt resul tat i 2009, ble 2010 et år hvor man aktivt har jobbet for å bedre driften og revitalisere banken på markedssiden. Det er innarbeidet fast struktur for håndtering av eksi sterende kunder, faste aktiviteter mot potensielle kunder, og gjennomført tiltak med formål om å øke effektivitet og kvalitet i interne prosesser. Ovennevnte tiltak har bidratt til at banken i 2010 har redusert kostnader, redusert tap, redusert volum på misligholdtelån, økt provisjonsinntekter og økt rentenetto i prosent av forvaltningskapital. Til tross for at man i 2010 hadde et negativt bidrag på verdipapirer på 4,3 millioner mot et positivt bidrag på 14,3 millioner foregående år, så leverer banken et bedre resultat totalt sett. Dette kan til skrives en vesentlig bedring i bankens kjernedrift. På markedssiden har banken profilert seg på en positiv måte ved en rekke anledninger. Bankens kundeavis har vært en solid bidragsyter til dette, noe som bekreftes av mange positive tilbakemeldinger fra både kunder og markedetgenerelt. Av kundearrangement vil jeg også fremheve ”Jaktkveld på Flå” hvor banken måtte stoppe påmeldingene når antallet nådde 180 deltagere. En viktig rolle som lokal sparebank er å bidra til vekst og utvikling av lokalsamfunnene som er definert som vårt markedsområde. Dette gjøres primært ved å være leve randør av banktjenester til privatpersoner og bedrifter gjennom vårt kontornett. I tillegg har banken bidratt posi tivt i 2010 ved å yte midler til viktige prosjekter, utover bankens ordinære gavetildeling. I denne sammenhengen nevnes pengestøtte til Uvdal Masterplan 2012. Det kan også nevnes at banken har besluttet å dekke opp for budsjettkuttene som Nes kommune har gjort i forhold til idrett og kultur i 2011. Det er en klar sammenheng mellom bankens drift og soliditet,og muligheten til å være en støttespiller. Sånn sett bidrar utviklingen i bankens drift til å bedre forutset ningene for at vi skal nå vår visjon om å være det beste valgeti årene som kommer. Det er lav arbeidsledighet i kommunene banken definerer som primærområde. Dette er en positiv og viktig faktor for bankens personkunder. Når det gjelder bedriftene i Hallingdal, Sigdal og Numedal ser vi at det er en del som har strevet med sviktende inntjening i 2009 og 2010. Det er mye som tyder på at dette fortsetter videre inn i 2011. Banken har planlagt relevante tiltak for å møte de ut fordringer dette eventuelt vil medføre. Som følge av forventede regelverksendringer og ramme vilkår for bankene i de kommende år, antar jeg at det er en viss risiko for økte kostnader for norske banker. Som følge av dette ser jeg utfordringer med tanke på å sikre en tilstrekklig rentenetto, som er en forutsetning for å opp rettholde en nødvendig soliditet. Jeg ser imidlertid positivt på fremtidens utfordringer sammenmed dyktige medarbeidere og engasjerte tillits valgte. Hans Kristian Glesne adm. banksjef 5 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Innledning BANKENS HISTORIE Nes Prestegjelds Sparebank ble opprettet 26. november 1842, og er den eldste banken i Hallingdal. Medvirkende årsak til opprettelse av banker på den tiden var den lånetrang som gjorde seg gjeldende, da man etter hvert gikk over fra natural- til pengehusholdning. Mange av de nyopprettede bankene ble tuftet på de gamle kornmagasinenes grunn. Dette skjedde også her i Nes og Flå. Det var sogneprest Thomas Stang som 4. juli 1838 kom med forslaget om å selge kornmagasinene i Nes og Flå og opprette en låne- og sparebank. Dette ble gjort, men det tok noen år før alt var i orden. Den 2. februar 1842 gjorde herredsstyret det endelige vedtaket om opprettelsen. Sogneprest Stang var ordfører i Nes og Flå på den tiden. Nes Prestegjelds Sparebanks grunnfond oppgis å være 2.345 spd. og 3 ort. Vedtaket i herredsstyret måtte stadfestes av kongen. Dette ble gjort 26. november 1842 og denne datoen regnes som bankens startdag. VIRKSOMHETEN Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består ved inngangen til 2010 av morselskapet Nes Prestegjelds Sparebank og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. Nes Prestegjelds Sparebank er totalleverandør av produk ter og tjenester innen områdene finansiering, sparing og plassering, betalingsformidling og forsikring. Banken har hovedkontor på Nesbyen og avdelingskontor i Drammen, Flå, Gol, Nore og Uvdal og Sigdal kommuner. Bankens administrasjon og fellesfunksjoner er samlet i hovedkontoret på Nesbyen. Her utøves og ivaretas bankens fellesfunksjoner. Den kunderettede virksom heten utøves ved alle kontorene. Terra-Gruppen – bankallianse og finanskonsern Styret har som målsetting å styrke Nes Prestegjelds Spare bank som en selvstendig lokal sparebank. For å oppnå denne målsettingen er banken avhengig av å kunne tilby et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester som banken ikke produserer selv, samt over tid å opp nå kostnads n ivåer på linje med større banker. Banken har på enkelte områder store gevinster av å samarbeide med andresparebanker for å utvikle infrastruktur og finansielleprodukter og er derfor medlem i bankalliansen Terra-Gruppen. 6 Finanskonsernet Terra-Gruppen er eid av 78 selvstendige og lokalt forankrede norske sparebanker og OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Nes Prestegjelds Sparebank er blant de 79 aksjonærene med en eierandel på 1,83 %. TerraGruppen og deres aksjonærer utgjør en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 236 milliarder kroner, hvorav bankene står for 185,0 milliarder. Terra-Gruppen arbeider for at Nes Prestegjelds Sparebank og de andre aksjonærene oppnår gode vilkår for effektiv drift. På bankenes vegne framforhandler Terra-Gruppen løsninger som gir bankene strategiske og økonomiske gevinster. Gjennom alliansen får Terra-bankenes kunder tilgang til hele bredden av konkurransedyktige produkter og tjenester som den enkelte lokale sparebank ikke ville kunne produsere og tilby alene. Gjennom sine produktselskaper tilbyr Terra-Gruppen en lang rekke konkurransedyktige produkter. De viktigste er boliglån gjennom Terra Boligkreditt, debet- og kredittkort fra Terra Kort, skade- og livsforsikring fra Terra Forsikring, fond og obligatorisk tjenestepensjon fra Terra Forvaltning, aksjehandel gjennom Orion Securities samt leasing og salgspantlån fra Terra Finans. LEDERGRUPPEN Hans Kristian Glesne (f. 1973) Adm. banksjef. Ansatt i 2009. Er utdannet markeds økonom fra Næringsakademiet, bedriftsøkonom fra BI og har i tillegg en bachelor grad i Bank og finans fra BI. Han har tidligere hatt stilling som banksjef med ansvar for personkundemarkedet i Sparebanken Øst hvor han var fra 2000-09. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Geir Hovden (f. 1969) Leder finans og assisterende banksjef. Ansatt i 2002. Er utdannet siviløkonom i finans og markedsføring fra University of Oregon, USA og datahøyskolekandidat fra Datahøyskolen i Oslo. Har variert yrkeserfaring som IKT- ansvarlig hos Defa AS, IT-ingeniør hos Telenor IT Service og Installasjon, konsulent hos TerraMar Prosjektledelse AS og systemkoordinator hos Oslo Lufthavn AS. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 årsrapport Innledning Fra venstre: Terje Bale, Elin Røe Gullingsrud, Marit Siri Jorde, Geir Hovden, Nils Halvard Bråten, Hans Kristian Glesne og Ingrid Lien Sagabråten. Nils Halvard Bråten (f. 1964) Banksjef for salg og marked og avdelingskontorene siden 2006. Ansatt fra 1986. Diplomøkonom innen bankfag fra Bankakademiet. Han har lang og bred erfaring fra ulike stillinger i banken, blant annet som kunderådgiver og lederfor næringsliv. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 3000 Elin Røe Gullingsrud (f. 1968) Banksjef personmarked. Ansatt i 2007 som forsikrings rådgiver. Hun har utdanning fra Handelshøyskolen BI og er autorisert forsikringsmegler fra Forsikringsakademiet. Hun har vært i forsikringsbransjen i Oslo fra 1989 til 2003, i Storebrand Livsforsikring, Skagerak Forsikringsmegling AS og Link Forsikringsmegling AS. Fra 2003 jobbet hun i trygdeetaten i Buskerud som trygdesjef for Gol/Hemsedal og også som leder i NAV. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 1000 Ingrid Marit Lien Sagabråten (f. 1970) Økonomisjef. Ansatt i 2002. Er utdannet siviløkonom og cand. merc. fra Norges Handelshøyskole i Bergen. Har hovedfag i tysk med spesialisering i økonomisk/juridisk fagspråk. Hun har tidligere yrkeserfaring som forsknings stipendiat/ foreleser ved Norges Handelshøyskole og revisjonsmedarbeider hos Deloitte AS. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Terje Bale (f. 1955) Kredittsjef. Ansatt som avdelingsbanksjef for Gol i 2006. Han har utdanning fra Bankakademiet og har lang og allsidig yrkeserfaring fra bank. Han har vært kontorsjef for Buskerudbanken AS, senere Fokus Bank AS fra 198091. Fra 1992 til 2006 var han kontorsjef og siden bank sjef i Hallingbanken Aal Sparebank, senere Sparebank 1 H allingdal. Han har også vært selvstendig nærings drivende som bedriftsrådgiver og hatt flere styreverv før han ble ansatt i Nes Prestegjelds Sparebank. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Marit Siri Jorde (f. 1960) Personalsjef og sekretær for bankens styre. Ansatt i 1997 som leder administrasjon. Utdannet cand. scient fra Universitetet i Oslo og har lektorkompetanse innen realfag. Har arbeidet på IT-avdelingen i Norsk Medisinaldepot fra 85-91 og vært studieinspektør ved Nesbyen videregående skole fra 91-97. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200 7 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Styrets årsberetning 2010 VISJON Nes Prestegjelds Sparebank – det beste valget Bankens visjon skal nås ved: •Lønnsomhet og soliditet •Selvstendighet •Kompetanse •Lokal forankring •Miljøbevissthet ØKONOMISKE HOVEDMÅL Nes Prestegjelds Sparebank har følgende økonomiske hovedmål: EGENKAPITALRENTABILITET Egenkapitalrentabiliteten definert som overskudd etter bokførte tap og skatter i prosent av gjennomsnittlig egen kapital skal utgjøre minimum 8 %. KUNDEGRUPPER Vi ønsker primært å være en bank for: •Personkunder •Primærnæringene •Små og mellomstore bedrifter (0-20 mill) •Offentlig sektor PRODUKTER Nes Prestegjelds Sparebank skal være en fullservicebank innenfor: •Totalrådgivning •Spareprodukter •Utlånsprodukter •Betalingsformidling •Aksjer og valuta •Forsikring VEKST AMBISJONER Nes Prestegjelds Sparebank ønsker å opprettholde posisjon som en selvstendig sparebank ved å: •Øke markedsandel samtidig som balanse mellom vekst og soliditet opprettholdes. SOLIDITET •Kapitaldekningen for konsernet skal være minimum ADMINISTRATIV ORGANISERING 14 %, hvorav kjernekapital skal utgjøre minst 12 %. •Vekst på utlån skal ikke overstige egenkapital- rentabilitet over tid. Nes Prestegjelds Sparebank skal ha sin administrasjon og sine fellesfunksjoner samlet i et hovedkontor i Nesbyen, TAP PÅ UTLÅN som utøver og ivaretar bankens fellesfunksjoner. Tap på utlån skal over tid ikke overstige 0,25 % av brutto utlån. Den kunderettede virksomheten skal utøves av avdelingsog rådgivningskontorene. Avdelings- og rådgivnings KOSTNADER kontorenes fremste oppgave er å utøve kunderettet virk Konsernet skal til enhver tid ha kostnader som prioritert somhet, samt å selge bankens produkter og tjenester i sitt område. nærområde. De enkelte kontorer skal ledes og organiseres •Måltall for kostnadsprosent revideres årlig med sikte på en slik måte at man bruker et minimum av ressurser på å redusere kostnadsprosenten over tid. Måltall for på administrative rutiner og oppgaver. Kontorenes fag kostnadsprosent for 2011 er 67 % for konsern. lige kompetanse skal være rettet mot salg, aktiv kunde utvikling og produktkunnskap. Spesialisering på produkt er og fagområder (produktansvar) skal i hovedsak bygges opp på hovedkontoret, som igjen skal yte hjelp og støtte til MARKEDSMÅL avdelings- og rådgivningskontorene. DISTRIBUSJONSKANALER Bankens primære distribusjonskanaler er: •Kontornettet •Elektroniske kanaler Samarbeidspartnere kan benyttes i tillegg til primære kanaler der dette er formålstjenlig. GEOGRAFISK MARKED Bankens primære markedsområde er Hallingdal, Sigdal og Numedal. I Drammensområdet ønsker vi nye person- og bedriftskunder med lav risiko. Det gis i tillegg anledning til å finansiere utflyttede personkunder, og hytteeiere i primærområdet og kunder bosatt i Krødsherad kommune. 8 ORGANISASJON Nes Prestegjelds Sparebank skal utvikle og innføre organisasjonsløsninger hvor systematisk kundeoppfølg ing og aktiv kundeutvikling fremstår som bankens vik tigste aktivitetsområder. Bankens personalpolitikk skal spesielt bidra til å utvikle en kunde- og salgsrettet organ isasjon som er omstillingsdyktig i forhold til endringer i markedet. Ansatte på alle nivåer i organisasjonen skal ha en bevisst holdning til bankens strategier og forret ningsmål, samt fastsatte krav til kvalitet, effektivitet og kostnadsrammer. INFORMASJONSTEKNOLOGI Informasjonsteknologi skal være forankret i og gi støtte for bankens forretningsmessige mål og strategier, og bidra årsrapport Styrets aktivt til salg av bankens tjenester og produkter. Sys temene skal implementeres og organiseres ut i fra bankens totale behov for løsninger. INFORMASJONSPOLITIKK Banken vektlegger en åpen og aktiv informasjonspolitikk, og ønsker å opprettholde et høyt informasjonsnivå. Eierne av egenkapitalbevis, børs og media vil bli holdt orientert om utviklingen i banken gjennom årsrapporter, delårs rapporter, pressemeldinger og presentasjoner av banken. Målsettingen er å øke forståelsen for og kunnskapen om banken og bankens egenkapitalbevis, slik at det skapes og opprettholdes et likvid og effektivt marked for egen kapitalbevisene. Intern informasjon skal være en prioritert lederoppgave. UTBYTTEPOLITIKK Nes Prestegjelds Sparebank har som mål å skape et over skudd som gir god avkastning på bankens egenkapital. Banken tar sikte på å gi et konkurransedyktig utbytte til sine egenkapitalbeviseiere og vil tildele egenkapital beviseierne et beløp av det årlige overskuddet som tilsvar er egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen gitt de betingelser som følger av kapitalinnskuddet fra Statens finansfond. Nes Prestegjelds Sparebank avlegger både konsern- og morbankregnskapet i henhold til den internasjonale regn skapsstandarden International Financial Reporting Stand ards (IFRS). Regnskapene viser ett års sammenlignings tall. Nes Prestegjelds Sparebanks regnskap er avlagt etter forutsetning om fortsatt drift, som etter styrets oppfat ning er tilstede. Nes Prestegjelds Sparebank fikk i 2010 et driftsresultat før skatt på 39,5 mill. kroner mot 36,6 mill. kroner i 2009, en økning i resultatet på 2,9 mill. kroner. Årsaken til resultatforbedringen er kraftig reduksjon i tap på utlån og garantier, samt reduksjon i driftskostnader. Driftsresultat før tap eksklusiv gevinst, tap og nedskrivning på verdi papirer, valuta og finansielle derivater ble på 43,1 mill. k roner mot 33,4 mill. kroner i 2009. Resultat før skattekostnad i tusen kroner de siste 5 år: 40.000 30.000 42.350 36.567 39.501 28.550 20.000 10.000 0 -10.000 -20.000 -8.822 2006 2007 2008 2009 NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er redusert med 0,8 mill. kroner (1,0 %), fra 84,5 mill. kroner i 2009 til 83,6 mill. kroner i 2010. Målt i forhold til gjennomsnittlig for valtningskapital er rentenettoen på 1,66 % i 2010 mot 1,64 % i 2009, en økning på 0,02 prosentpoeng. ANDRE INNTEKTER Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var på 1,9 mill. kroner mot 0,7 mill. kroner i 2009. Av dette utgjør utbytte fra Terra Gruppen 1,3 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra bank tjenester utgjør 24,5 mill. kroner mot 24,0 mill. kroner i 2009. Dette er en økning på 2,1 %. Andre inntekter utgjør 3,8 mill. kroner mot 9,5 mill. kroner i 2009. Dette er en reduk sjon på 5,6 mill. kroner eller 59,4 %. Reduksjonen skyldes hovedsakelig bortfall av inntekter fra datterselskap som er solgt eller avviklet. NETTO GEVINST/ TAP PÅ VERDIPAPIRER, VALUTA OG FINANSIELLE DERIVATER DRIFTSRESULTAT - KONSERN 50.000 årsberetning 2010 Netto gevinst og positiv verdiendring på verdipapirer, valuta og finansielle derivater er 0,1 mill. kroner mot en netto gevinst på 20,5 mill. kroner i 2009. Banken har i år ført 0,8 mill. kroner i positiv verdiendring på obligasjons porteføljen, 0,2 mill. kroner er netto tap på aksjer, fond og egenkapitalbevis, mens 0,5 mill. kroner er netto negativ verdiendring på valuta og finansielle derivater. Banken har i 2010 bokført en gevinst på 1,0 mill. kroner i forbindelse med fusjonen mellom Nordito AS og PBS Holding. DRIFTSKOSTNADER Driftskostnadene utgjorde 70,9 mill. kroner i 2010 mot 85,8 mill. kroner i 2009, en reduksjon på 14,9 mill. kroner, tilsvarende 17,4 %. Lønns- og administrasjonskostnader utgjorde 49,9 mill. kroner i 2010 mot 61,2 mill. kroner i 2009. Eksklusiv reversering av AFP-forpliktelser i 2010 er lønns- og administrasjonskostnader redusert med 7,5 mill. kroner fra året før. Reduksjonen skyldes i hovedsak lavere lønnskostnader som følge av færre årsverk i konsernet. Avskrivninger utgjorde 5,2 mill. kroner i 2010 mot 6,8 mill. kroner i 2009, en reduksjon på 1,6 mill. kroner. Reduks jonen skyldes i hovedsak tilbakeføring av avskrivninger på immaterielle eiendeler pga. tilbakebetaling av mva. ved rørende Terra-bankenes kjøp av tjenester fra data sentralen SDC. Andre driftskostnader var på 15,7 mill. kroner i 2010 mot 17,7 mill kroner året før, en reduksjon på 2,0 mill. kroner. Reduksjonen skyldes bortfall av kostnader i datterselskap som er solgt eller avviklet. 9 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER BALANSEN Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med gjeldende regler. Netto tap på utlån og garantier er redu sert fra 17,3 mill. kroner i 2009 til 3,6 mill. kroner i 2010. Av årets resultatførte tap er 13,1 mill. kroner økning i indivi duelle nedskrivninger, 18,9 mill. kroner er konstaterte tap, mens 27,0 mill. kroner tilbakeføring fra tidligere nedskriv ninger. Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med 1,4 mill. kroner i 2010. Forvaltningskapitalen var 5.218,8 mill. kroner ved års skiftet. Dette er en økning på 97,6 mill. kroner eller 1,9 % fra 2009. I 2009 hadde banken en reduksjon i forvaltnings kapitalen på 98,5 mill. kroner eller 1,9 %. Brutto misligholdte og tapsnedskrevne engasjementer over 90 dager utgjorde 39,6 mill. kroner pr. 31.12.10. Dette er en reduksjon på 72,6 mill. kroner, tilsvarende 64,7 % fra 31.12.09. Totale tapsnedskrivninger er redusert fra 42,2 mill. kroner i 2009 til 29,1 mill. kroner i 2010. Individuelle nedskrivninger er redusert med 11,7 mill. kroner, mens gruppenedskrivninger er redusert med 1,4 mill. kroner. Etter styrets oppfatning er det gjort tilstrekkelige avset ninger i forhold til porteføljens risiko. Forvaltningskapital i mill. kroner pr. 31. desember de 5 siste årene: 6.000 5.000 4.000 5.220 5.121 5.219 2008 2009 2010 4.468 3.715 3.000 2.000 1.000 0 DISPONERING AV OVERSKUDD Morbankens resultat før skattekostnad ble 37,3 mill. kro ner for 2010 mot 35,1 mill. kroner i 2009. Årets skattekost nad er på – 11,5 mill. kroner, og årets resultat etter skatt er 25,8 mill. kroner. Det er avsatt utbytte på ordinære egenkapitalbevis (klasse A) på 7,1 mill. kroner og utbytte til Statens finansfond på 2,5 mill. kroner. Andel tilbake holdt overskudd som tillegges utjevningsfondet er på 6,0 mill. kroner, mens 1,2 mill. kroner er tilbakeført fra fond for urealiserte gevinster. Sparebankens grunnfond har i 2010 økt med 10,6 mill. kroner, mens 550.000 kroner er av satt til gavefond. 2006 2007 LÅN TIL KUNDER Brutto utlån til kunder var 4.200,3 mill. kroner mot 3.825,7 mill. kroner i 2009. Dette utgjør en økning på 374,6 mill. kroner tilsvarende 9,8 %. Den gjennomsnittlige utlånsrenten til kunder, inklusive kreditt-/ og provisjonsinntekter, var pr. 31.12.10 4,85 %, en nedgang på 0,43 prosentpoeng. Pr 31.12.2010 har banken en låneportefølje på 610,6 mill. kroner i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanse ført. KAPITALDEKNING - SOLIDITET Egenkapitalen var ved årsskiftet 343,8 mill. kroner mot 318,5 mill. kroner ved utgangen av fjoråret. Avsatt utbytte på 9,6 mill. kroner er inkludert i bankens opptjente egen kapital pr. 31.12.2010. Myndighetene har fastsatt kapitalkravet til 8 % i forhold til et risikovektet beregningsgrunnlag. Netto ansvarlig kapital var pr. 31.12.10 597,2 mill. kroner, og med et beregnings grunnlag på 3.203,2 mill. kroner, ble kapitaldekningenved utgangen av året 18,6 % og kjernekapitaldekningen 12,9 %. Tilsvarende tall i fjor var på hhv. 18,3 % og 12,7 %. Kapitaldekning i % av risikovektet balanse: 20,0 15,0 18.3 15.0 12.7 18.6 13.8 Det samlede garantiansvar ved utgangen av 2010 var 341,3 mill. kroner mot 357,4 mill. kroner ved forrige årsskifte. Reduksjonen er hovedsaklig innen lånegarantier. INNSKUDD FRA KUNDER De samlede innskudd fra kunder var 3.496,2 mill. kroner mot 3.312,3 mill. kroner i 2009. Det er en vekst på 184,0 mill. kroner tilsvarende 5,6 %. I 2009 var økningen på 11,5 %. Det er fortsatt størst vekst på de høyest forrentede konti, som samlet ved årsskiftet hadde et innestående på i alt 3.102,5 mill. kroner. Dette representerer 88,7 % av de totale innskudd. Den gjennomsnittlige innskuddsrenten til kunder var 2,44 % ved utgangen av året mot 2,70 % i 2009. 10,0 5,0 0,0 2006 10 GARANTIER 2007 2008 2009 2010 årsrapport Styrets KONTANTSTRØMOPPSTILLING Netto kontantstrømmer fra virksomheten er endret fra 461,8 mill. kroner pr. 31.12 2009 til -95,8 mill. kroner pr. 31.12.2010. Endringen skyldes i hovedsak økte netto ut betalinger på utlån til kunder, reduserte innbetalinger på innskudd fra kunder, samt økte utbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner. Bankens netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter har økt fra -42,1 mill. kroner pr. 31.12.09 til -151,6 mill. kroner pr. 31.12.10. Endringen skyldesi hovedsak økte inn- og utbetalinger ved kjøp og salg av obligasjoner og rente- og aksjefond Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter er endret fra -401,8 mill. kroner i 2009 til 138,5 mill. kroner i 2010. Årsaken til endringen er netto innbetalinger ved ut stedelse av obligasjonsgjeld mot høye netto utbetalinger ved tilbakebetaling av obligasjonsgjeld i 2009. ORGANISASJON, ARBEIDSMILJØ OG LIKESTILLING Organisasjon Ved utgangen av 2010 sysselsatte morbanken og datter selskapene i Nes Prestegjelds Sparebank henholdsvis 65 og 1 medarbeidere i hel- eller deltidsstillinger. Dette repre senterer samme antall ansatte for morbank og en nedgang med 3 ansatte for datterselskapene sammenlignet med 2009. Nedgangen skyldes reduksjon i virksomheten innen for Terra Eiendomsmegling i Hallingdal. Antall årsverk i morbank var til sammen 59,9 mot 58,8 års verk i 2009. Banken ser det som viktig med høy kompetanse og god service. Man har et kontinuerlig fokus på kompetanse utvikling på ulike nivåer og ulike områder. Arbeidsmiljø Banken er en IA-bedrift og har samarbeidsavtale med Hallingdalog Valdres Bedriftshelsetjeneste om aktiv bruk av verne- og helsepersonell. I forbindelse med gjennom føring av Internkontrollforskriften for HMS blir det gjennomført en årlig kartlegging av arbeidsmiljøet. Gjennomgangen og resultatet inngår i grunnlaget for å iverksette forbedringstiltak. Styrets vurdering er at arbeidsm iljøet gjennomgående er godt. Statistikken over sykefravær i morbanken i 2010 viser et sykefravær på 5,83 %. Dette er en økning fra 2009 hvor fraværet var 3,78 %. Sykefraværet utgjør totalt 697 dags verk. Langtidsfraværet utgjør 43,19 % av det totale syke fraværet. Det er bankens vurdering at langtidsfraværet i liten grad skyldes forhold på arbeidsplassen. Det har heller ikke vært skader eller ulykker i løpet av året. Miljø Nes Prestegjelds Sparebank driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø utover det som er vanlig for bank drift. Det vurderes å være ubetydelig. Banken har vedtatt en miljøplan som skal implementeres i løpet av 2011 og 2012. årsberetning Likestilling Det er konsernets holdning at ansatte, uavhengig av kjønn, skal behandles likt og gis like muligheter til utvikling. Banken forholder seg videre aktivt til de anbefalinger som er gitt fra Sparebankforeningen vedrørende valg av tillits valgte til forstanderskapet med komitèer og styret. Ved rekruttering legges det vekt på faglige kvalifikasjoner, så vel som kjønn. Bankens forstanderskap hadde ved årsskiftet en kvinne andel på 35 prosent og forstanderskapets valgkomité 25 prosent. Av styrets 6 eksterne styremedlemmer er 2 kvinner . Av styrets 2 eksterne varamedlemmer er 1 kvinne. Bankens ledergruppe består ved utgangen av 2010 av tre kvinner og fire menn. Av mellomlederne er kvinneandelen 70 %. Blant alle ansatte i hele organisasjonen er andel kvinner 63 %. RISIKO- OG KAPITALSTYRING God risikostyring er helt essensielt for bankens strat egiske utvikling, og kanskje det aller viktigste tema for både styretemaetog administrasjonen i banken. Bank ens risiko styring skal ha et helhetsperspektiv, tilpasset størrelseog kompleksitet. Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har en målsetting om at bankens risikovilje skal være betydelig mindre enn risikoevnen. Risikoevne defineres som bankens økono miske evne til å ta risiko, både absolutt og i relative former. Den viktigste faktor i en banks risikoevne er egenkapi talen. Andre viktige faktorer er inntjening, likviditet og balansesammensetning. Bankens evne til å balansere ambisjoner mot evne og vilje til å ta risiko vil være av stor betydning, blant annet for å sikre tilgang til kapital markedet. Risikojustert kapital kan benyttes som et ut trykk for bankens risikomåling og risikotoleranse. For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risikoog kapitalstyring er rammeverket basert på følgende elementer: •strategier og policies •organisering •rapportering og oppfølging •internkontroll og compliance (etterlevelse) ORGANISERING OG ANSVAR Ansvaret og gjennomføring av bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre, ledelsen og opera tive enheter. Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har det endelige ansvaret for risikostyringen. Dette innebærer at styret skal godkjenne bankens risikoprofil og påse at banken har en ansvarlig kapital som er tilstrekkelig ut fra ønsket risiko og virksomhet, samt sørge for at banken er tilstrekkelig kapitalisert i forhold til regulatoriske krav. Videre vedtar styret overordnede retningslinjer og rammer for risiko styringen, og påser at målsettinger og retningslinjer blir innført i organisasjonen i samsvar med beslutningene. 11 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Administrerende banksjef har ansvaret for å operasjon alisere styrets målsettinger og retningslinjer, og sammen med den øvrige ledelsen etablere, vedlikeholde og utvikle rammeverket for risikostyringen. Rammeverket består av metoder, prosesser, konkrete retningslinjer og rutiner som er innført for å utføre aktivitetene i risikostyringen. Administrerende banksjef skal sørge for at det utarbeides rapporter som gir styret grunnlag for å vurdere om risikoen ligger innenfor godkjent risikoprofil. for bedriftsmarked er basert på spesifikke vurderinger innenfor hovedområdene regnskap /økonomi, sikker hetsvurdering/risiko og interne /eksterne forretnings messige forhold. Vektingen er splittet etter type engasje ment/ næring basert på erfaringstall og markedsutsikter. Oppdatering av porteføljen avhenger av risikoklasse, dog minimum kvartalvis gjennomgang. Overvåking skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og evt. mislighold. Risikokontrollfunksjonen kontrollerer etterlevelsen av styrets beslutninger og utarbeide faste risikorapporter til ledelsen og styret. Risikostyring er en del av bankens løpende internkontrollprosess, og alle ledere i Nes Preste gjelds Sparebank har ansvar for å styre risiko og sikre god kontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte risikoprofil. For å sikre god økonomisk og administrativ styring, skal den enkelte leder ha nødvendig kunnskap om vesentlige risikoforhold innenfor eget område. Banken foretar løpende evaluering av modellen/systemets parametere i forbindelse med gruppenedskrivninger basertpå historikk og generelle vurderinger av markedet. Likeledes vurderes systemets kvalitet kontinuerlig med henblikk på den informasjon den gir om bankens porte føljerisiko. Banken benytter en differensiert nedskriv ningsmodell for gruppenedskrivninger som er basert på tapsrisiko i de forskjellige bransjer på bedriftsmarked. På personmarked er det differensiert mellom boliglån og øvrige lån. Banken utarbeider kapitalanalyser (ICAAP) etter de nye forskriftene for kapitaldekning, Basel II, som i større grad enn tidligere kobler faktisk risiko og kapitalbinding. Av praktiske hensyn har banken delt sin risikostyring inn i de samme kategoriene som anvendt i Basel II. For de største risikogruppene er det utarbeidet egne retningslinjer/ policies som gir mer detaljerte beskrivelser av risikoen og hvordan banken skal opptre for å redusere risikoen. Det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Individuelle nedskrivninger foretas på person- og nærings engasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Banken risiko priser næringsengasjement utfra risikoklasse og sikker hetsdekning. For personengasjement hensyntas betaling sevne og sikkerhetsdekning ved prising av risiko. MARKEDSRISIKO Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og utenfor bal ansen som følge av svingninger i observerbare markeds KREDITTRISIKO variabler som aksjekurser, valutakurser, renter og råvare Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje representerer priser. Markedsrisiko oppstår i hovedsak fra bankens den største risikoen i Nes Prestegjelds Sparebank og investeringer i aksjer, fond, egenkapitalbevis, plasser defineres som faren for tap som oppstår som følge av at inger i sertifikater og obligasjoner, samt kjøp og salg av låntakere ikke har evne eller vilje til å betjene sine forplikt finansielle derivater, herunder rente- og valutaderivater. elser overfor banken. Formålet med bankens eksponering i markedsrisiko er å sikre en sunn og langsiktig utvikling og positiv, akseptabel Bankens strategi for kredittrisiko er utledet fra bankens avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer hovedstrategi og inneholder retningslinjer for risikoprofil, dens eksistens på kort eller lang sikt. herunder retningslinjer for porteføljesammensetning mellom personmarked og bedriftsmarked samt bankens Markedsrisikoen måles og overvåkes på bakgrunn av retningslinjer for eksponering innenfor spesifikke engas rammer fastsatt av styret. Banken benytter ulike porte jementstyper eller bransjer. Bankens styre følger løpende føljesystemer for å måle markedsrisikoen mot de fastsatte opp utlånsporteføljen med det formål å kunne foreta rammene. Rammene revideres årlig, og fastsettes på bak justeringer av bankens retningslinjer for kredittpolicy grunn av stresstester og analyser av negative markeds for å begrense risikoen i porteføljen. Det legges vekt på bevegelser. løpende tilpasning av mål og rammer for økt styring av kredittrisiko. Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål skjer løpende både på konsolidert basis og for delporteføljer, Bankens bevilgningsreglement og fullmakter er basert på og bankens prosedyrer skal sikre konsistens mellom risiko knyttet til sannsynligheten for mislighold og sikker styretsmarkedsrisikotoleranse og rammenivået. Bankens hetsdekning. Fullmaktsstrukturen bygger på rådgivernes markedsrisiko rapporteres periodisk til ledelsen og styret. kompetanse og risikoklassifiseringsverdiene på kunden. Markedsrisiko består av følgende: Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å over våke kredittrisiko i nærings- og personkundeportføljen. Systemet er basert på en modell som avdekker forventet sannsynlighet for mislighold og tap. Risikoklassifiseringssystemet for personmarked bygger på en totalvurdering av økonomi og sikkerheter hvor økonomi blir vektet på netto likviditet og gjeldsgrad , og sikkerheter primært på realisasjonsverdi. Klassifiseringssystemet 12 Renterisiko Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Ved overvåking av renterisikoen legger banken til grunn en gap-analyse som viser eksponering for renterelaterte finansielle instrumenter og produkter fordelt på ulike intervaller på rentekurven målt mot fastsatt ramme for netto renteeksponering. Banken har i hovedsak kort rentebinding på sine instrumenter. årsrapport Styrets Kursrisiko Kursrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i kursene på bankens beholdning av verdipapirer. Bankens risikoeksponering mot denne formen for risiko er regulert gjennom rammer for maksimale investeringer i de ulike porteføljene. Banken har lav eksponering mot aksje markedet. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i valutakursene. Ved overvåking av valutarisikoen måles bankens valutaposisjoner mot fastsatte rammer for maksi mal aggregert valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Banken har lav valutaeksponering ved årsskiftet. LIKVIDITETSRISIKO Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser, erstatter uttrukne kundemidler ellerfinansierer økninger i eiendelene. Konsekvensen kan være vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, manglende evne til å møte forpliktelser eller vesentlig kostbar finansiering av eien delene. Banken søker å minimere likviditetsrisikoen gjennom sin likviditetspolicy fastsatt av styret. Likviditets policyen inneholder interne mål og rammer for finansiering, løpe tider, likviditetsindikatorer, bufferkapital, egenkapital, stresstester og beredskapsplaner som rapporteres perio disk til styret. Banken har også sikrede trekkrettigheter for å redusere likviditetsrisikoen og å opprettholde fleksi bilitet i likviditetsstyringen. Ledelsen er ansvarlig for å gjennomføre likviditetspolicyen og likviditetsstyringen som blant annet innebærer: •Daglig overvåking av den finansielle situasjonen, vur dere kjente, framtidige kontantstrømmer og ruller ende prognoser for å sikre at forpliktelser kan innfris. •Sikre refinansiering i god tid før forfall på gjelds instrumenter, eller ved utlån til kunder, gjennom bruk av kundeinnskudd, penge- og kapitalmarkedene, samt sentralbanken. •Forvalte bankens rentebærende verdipapirportefølje som del av bankens likviditetsreserve og som pant sikkerhet for lån fra sentralbanken. •Overvåke likviditet i balansen mot interne likviditets mål og myndighetskrav. •Styre konsentrasjon og struktur på gjeldsforfall. Likviditetsrapportering til styret baseres i hovedsak på kjente, framtidige kontantstrømmålinger, rullerende prog noser på daglig, månedlig og årlig basis, interne rammer, stresstester og myndighetskrav. Banken fordeler finansieringskilder på ulike motparter, finansielle gjeldsinstrumenter og løpetider. OPERASJONELL RISIKO Operasjonell risiko er risikoen for tap pga. utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, mennes kelige feil eller pga. eksterne hendelser. Operasjonell risiko omfatter risiko innen personal, økonomi, IT- sikkerhet, f ysisk sikkerhet, drift, juridisk sikkerhet, forvaltning, kon årsberetning troll og daglig drift. I dette inngår risikoen for at banken kan bli påført tap eller kostnader som følge av •IT-systemer og organisasjon ikke kan behandle tran saksjoner på korrekt og tidsriktig måte •manglende sikring av omdømme, eiendeler og ressurser m.v. •bevisste handlinger fra egne ansatte og/eller utenfor stående med sikte på å oppnå urettmessige fordeler •manglende sikring av kunders eiendeler eller uakt somhet ved forvaltning av eiendeler på vegne av andre •systemtekniske og manuelle kontroller som ikke fun gerer Operasjonell risiko er en risikokategori som fanger opp alt det vesentlige av kostnader knyttet til kvalitets brister i bankens løpende virksomhet. Den operasjonelle risikoen vil blant annet kunne reduseres gjennom god kvalitetssikring og interne kontrollsystemer. Operasjonell risiko rapporteres periodisk til styret. STRATEGISK RISIKO/ FORRETNINGSRISIKO Strategisk risiko/ forretningsrisiko er basert på en skjønns messig vurdering av bankens risiko for tap eller bortfall av inntekter som følge av strategiske valg eller endrede rammebetingelser som ikke dekkes under de øvrige om rådene. Nes Prestegjelds Sparebank foretar en løpende vurdering av risikofaktorer som spesielle forretningsområder, strate giske eierposter, bemanning og investeringer i datter selskap. Dette innebærer en gjennomgang av endringer i rammebetingelser, herunder endret kundeadferd og endringer i konkurransesituasjonen, krav fra offentlige myndigheter og krav til kompetanse og organisering. KAPITALSTYRING Nes Prestegjelds Sparebanks mål vedrørende kapitalfor valtning er å trygge fortsatt drift for å sikre egenkapital beviseierne en god avkastning, samt å opprettholde en optimal kapitalstruktur for å redusere kapitalkostnadene. Gjennom lovverket er banken underlagt et regelverk for minstekrav til kapitaldekning og soliditet. CEBS (Committee of European Banking Supervisors) har ut arbeidet retningslinjer for prosesser for styring av risiko og kapitalbehov i form av ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Styret har ansvaret for å initiere ICAAP-prosessen og kapitalplanleggingen, og skal sette mål for et kapitalnivå som er tilpasset bank ens risikoprofil og forretningsmessige rammebetingelser. ICAAP-prosessener en integrert del av bankens samlede risikostyring. Selv om Nes Prestegjelds Sparebank priser inn en forventet tapskostnad, må banken ha kapitalreserver for å dekke uventede tap. Gjennom ICAAP beregnes risiko justert kapital for alle risikoområder, og banken gjennomfører stresstesting for å identifisere forhold som kan påvirke risikobildet og kapitaldekningen i negativ retning. Risiko justert kapital angir hvor stort tap som kan oppstå under ekstreme forhold, og er en sentral størrelse i vurderingen 13 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen av bankens behov for egenkapital for å drive virksom heten på en forsvarlig måte. Den risikojusterte kapitalen og lovmessig minstekrav skal sammenholdes mot bankens faktiske egenkapital. Myndighetene har fastsatt kapitalkravet til 8 % i forhold til et risikovektet beregningsgrunnlag. Styrets målsetting er en kjernekapitaldekning på 12 % og en kapitaldekning på 14 %. Ved utgangen av 2010 er kapitaldekningen til kon sernet 18,6 %, hvorav 12,9 % er kjernekapitaldekning. EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE I NES PRESTEGJELDS SPAREBANK Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har vedtatt å følge Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse datert 21. oktober 2010. Anbefalingen er utarbeidet av Oslo Børs med flere. Nes Prestegjelds Sparebank er en selveiende institusjon med en allmennyttig virksomhet. Banken har utstedt egenkapitalbevis som er notert på Oslo Børs. Bankens styre og administrasjon har fokus på virksomhetsstyring, med spesiell oppmerksomhet på områdene verdigrunn lag, etikk, styrets arbeid og kompetanse. Organiseringen av Nes Prestegjelds Sparebank er i samsvar med sparebankloven og lov om finansierings virksomhet og finansinstitusjoner. FORSTANDERSKAPET Forstanderskapet er bankens øverste organ. Forstand erskapet har representanter fra egenkapitalbeviseierne, innskyterne, det offentlige og de ansatte. Forstanderskapet har 20 medlemmer og sammensetningen fremkommer i bankens årsrapport. Forstanderskapet fastsetter bankens vedtekter, vedtar bankens regnskap og disponerer bankens overskudd, velgerstyre, kontrollkomité og valgkomitéer. Honorering av forstanderskapet fremkommer av note 9 og eierskap til egenkapitalbevis av note 46 i regnskapet. Forstanderskapet ledes av Tore Bergstøl, Nore og Uvdal, med Kjell Tore Finnerud, Sigdal, som nestleder. STYRET Styret leder bankens virksomhet etter lover, forskrifter og vedtak i bankens forstanderskap. Organisasjonskartet fremgår i årsrapporten. Styret består av 7 medlemmer og velges av forstanderskapet. Det velges tre medlemmer fra Hallingdal, hvorav ett medlem skal være bosatt i Nes kommune, ett medlem fra Sigdal kommune, ett fra Drammenkommune og ett fra Numedal. De ansatte vel ger ett medlem. Administrerende banksjef er i samsvar med Sparebanklovens bestemmelser ikke lenger medlem av styret. Styret er sammensatt som følger: George Fulford, styrets leder. Geir Olav Brøto, styrets nestleder. Øvrige medlemmer er Fred Arne Kramer, Odd Ragnar Hjulstad, Gro Øverby, Marit Sand Deinboll og Tone Lian Haraldset. 14 STYRETS ARBEID Styret i banken har hatt 14 møter i løpet av 2010. Styret har utarbeidet en styreinstruks. Videre er det utarbeidet en arbeidsplan som ivaretar gjennomgangen av strate giske tema, resultatoppfølging og risikovurdering, samt markeds- og salgsutvikling. I tillegg påhviler det styret å foreta en egenevaluering av styrets arbeid og sammen setning. Det avholdes to styreseminar hvert år hvor styret blant annet fastsetter budsjettforutsetningene, utarbeider ar beidsplanen og evaluerer strategiplanen. GODTGJØRELSE TIL STYRET Styrets godtgjørelse fremgår av note 9 i regnskapet. Godt gjørelse utover dette dekkes eventuelt etter regning. KONTROLLKOMITÉEN Kontrollkomitéen består av tre medlemmer og velges av forstanderskapet. Kontrollkomitéens oppgave er på vegne av forstanderska pet å føre tilsyn med bankens virksomhet og se til at den drives innenfor gjeldende lover og forskrifter, vedtekter og vedtak fattet av forstanderskapet, samt pålegg fra Kredit tilsynet. Kontrollkomitéen avgir en melding til forstand erskapet for sitt arbeid. Meldingen for 2010 fremkommer i årsrapporten. Godtgjørelse til kontrollkomiteens medlem mer fastsettes av forstanderskapet og fremgår av note 9 i regnskapet. Kontrollkomiteens sammensetning er vist i oversikten over tillitsvalgte i årsrapporten. Kontroll komitéens arbeid ledes av advokat Hans V. Haug. VALGKOMITÉEN Valgkomitéen for forstanderskapet består av 4 medlemmer og har representanter fra alle grupper som er representert i forstanderskapet. Valgkomitéen skal forberede valg av leder og nestleder i forstanderskapet, styreleder og nest leder og øvrige styremedlemmer, kontrollkomiteens leder og nestleder og øvrige medlemmer. Det er i tillegg valg komitéer for innskyterrepresentanter og representanter for egenkapitalbeviseierne til forstanderskapet. Valgkomitéens innstillinger blir ikke begrunnet, men det blir foretatt en redegjørelse for komitéens arbeid på valg møte i forstanderskapet. REVISJON AV VIRKSOMHETEN Den eksterne revisjon utføres av Pricewaterhouse CoopersAS ved statsautorisert revisor Sigmund Landaas. Revisjonsberetningen for 2010 er gjengitt i årsrapporten. Styret har årlig møte med ekstern revisor. Honorar for revisjon og konsulentbistand fremgår av note 9. I tillegg til ekstern revisjon gjennomføres et internt kontrollarbeid i samsvar med Forskrift om klargjøring av kontrollansvar, dokumentasjon og bekreftelse av den interne kontroll med administrativ rapportering til styret, samt rapporter fra kontrollkomitéens arbeid. REVISJONSUTVALG Banken har et revisjonsutvalg bestående av 2 medlemmer fra bankens styre. Revisjonsutvalget skal være et forbere dende og rådgivende arbeidsutvalg for styret. Revisjons utvalgets oppgaver er i henhold til sparebankloven. årsrapport Styrets årsberetning Medlemmene i revisjonsutvalget er George Fulford, sty rets leder og Geir Olav Brøto, styrets nestleder. børsmeldinger. Komplette delårsrapporter vil være tilgjengelige på bankens hjemmeside www.nesbanken.no. KONSERNLEDELSEN I 2011 offentliggjøres delårsrapportene den 11. mai, 15. august og 4. november. Konsernledelsen i banken har bestått av 7 personer i 2010: Hans Kristian Glesne (adm. banksjef), Geir Hovden (ass. banksjef), Nils Halvard Bråten (banksjef BM), Elin Røe Gullingsrud (banksjef PM), Marit Siri Jorde (leder personal /administrasjon) Ingrid M. Lien Sagabråten (økonomisjef) og Terje Bale (kredittsjef). Lønn, lån og eierskap til egenkapitalbevis fremgår av notene 9, 46 og 47 i regnskapet. SELSKAPSKAPITAL OG UTBYTTE Konsernets egenkapital består av innskutt egenkapital på 176,3 mill. kroner, opptjent egenkapital på 156,0 mill. kroner og andre reserver på 11,5 mill. kroner. Morbank ens egenkapital er sammensatt av innskutt egenkapital på 176,3 mill. kroner, opptjent egenkapital på 159,0 mill. kronerog andre reserver på 11,5 mill. kroner. Eierandels kapitalen består av ordinære egenkapitalbevis (klasse A) og preferansekapital fra Statens finansfond (egenkapital bevis klasse B). De ordinære egenkapitalbevisene gir rett til utbetaling av utbytte av årets overskudd etter eier andelsbrøken, etter at avsetning til fond for urealiserte gevinster og avsetning til preferanseutbytte er foretatt. Banken praktiserer å gi egenkapitalbeviseierne tilbake sin relative andel av overskuddet i form av utbytte, gitt de begrensninger som følger av kapitalinnskuddet fra Statens finansfond. Dette er konsistent med bankens utbytte politikk. LIKEBEHANDLING AV EGENKAPITALBEVISEIERNE Egenkapitalbevisene i Nes Prestegjelds Sparebank (NESG) er notert på Oslo Børs og er fritt omsettelige. Det er ingen stemmerettsbegrensninger i egenkapital beviset ut over det som er lovpålagt. Bankens styre har fullmakt til å erverve inntil 10 % av den ordinære egen kapitalbeviskapital. Hensikten med fullmakten er å kunne lette omsetningen av beviset på børs. Banken eier 19.000 egne egenkapitalbevis klasse A (ordinære egenkapital bevis) ved årsskiftet. Dette utgjør 1,27 % av totalt antall egenkapitalbevis klasse A. FRI OMSETTELIGHET Bankens egenkapitalbevis er fritt omsettelige. EGENKAPITALBEVISEIERNES VALGMØTE For å sikre best mulig deltakelse legges møtestart til etter normal arbeidstid. Innkallingen, sammen med valg komitéens innstilling, sendes til samtlige egenkapital beviseiere. Valgmøtet kunngjøres i pressen, på bankens hjemmeside og ved børsmelding. FINANSKALENDER OG MARKEDSKOMMUNIKASJON Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom fire delårsrapporter, samt årsrapport med styrets årberetning. Det vektlegges åpenhet og likebehandling i informasjons håndteringen. UTSIKTENE FOR 2011 Den turbulente tiden vi så i forbindelse med den globale finanskrisen er kommet på avstand, og verdensøkonomien er igjen opp på normal vekst. Det er imidlertid fortsatt høy ledighet i mange land, og flere sliter med usikre stats finanser og høy gjeld i privat sektor. Dette vil sannsyn ligvis føre til lave renter i de store industrilandene i året som kommer. Den økonomiske nedgangskonjunkturen rammet Norge i noe mindre grad enn andre land. Ledighetsnivået på landsbasis har stabilisert seg, og aktivitetsveksten nærmer seg normalt nivå. Forbruket er tilbake på nivå før finanskrisen, og vil være viktig for å opprettholde aktivitet i året som kommer. Norges Banks avveining vil være balansen mellom sterk krone og høye kostnader for norske eksportbedrifter, sett opp mot oppsving i boligprisene. Dette kan lett føre til økt gjeldsgrad for norske husholdninger. På bakgrunn av ovennevnte faktorer signaliserer Norges Bank små justeringer (økning) i renten gjennom 2011. Med rekordlave renter i industrilandene rundt oss vil vi nok imidlertid se relativt sett lave renter i en god periode frem over. Bankene Norske banker har levert gode resultater i 2010. En god del av resultatforbedringen skyldes lavere tap på utlån, og høyere provisjonsinntekter. Den positive uviklingen gir norske banker god anledning til å styrke sin soliditet i tråd med de nye skjerpede kravene til kapital og likviditet. Europeiske banker er underlagt nye regler for beregning av kapital og likviditet. Dette for å stå bedre rustet ved en eventuelt ny finanskrise i fremtiden. Norske banker er stort sett sterke, både når det gjelder kapital og i forhold til krav til likviditet. Det er imidlertid liten tvil om at regelverks endringen vil føre til økte kostnader for bankene. Nes Prestegjelds Sparebank Banken har gjennom 2010 fortsatt den positive utviklingen som startet foregående år. Handlingsplaner med relevante tiltak internt og målrettet arbeid med bankens kunde portefølje, har bidratt til en bedring av bankens viktigste nøkkeltall. Banken opplever god tilgang på kunder, og får gode tilbake meldinger gjennom så vel kundetilfreds undersøkelser som medarbeidertilfredsundersøkelser. Styret forventer en moderat vekst i 2011. Endringer i Banken vil offentliggjøre regnskapsutviklingen gjennom regelverk vil føre til økte kapitalkostnader og utfordringer 15 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen i forhold til bankens rentenetto. Dette vil sammen med taps forebyggende arbeid være styrets hovedfokus i 2011. Styret mener at banken har en organisasjon som har kompetanse og kapasitet til å realisere styrets målsettinger for disse om rådene. Nes Eiendom AS Nes Prestegjelds Sparebank eier 100% av aksjene i Nes Eien dom AS. Selskapet benyttes i hovedsak til å forvalte over tatte eiendommer for banken. Nes Eiendom eier også deler av eiendommen Næringstunet på Nesbyen. Næringstunet består opprinnelig av to bygninger, konferanse- og kontor bygget og annekset (overnatting). Det var også et mindre tomteområde på eiendommen. Annekset og tomteområdet er solgt i løpet av 2010. Bygningsmassen ligger ute for salg. TAKK Året 2010 har stilt store krav til endringsvilje blant bankens medarbeidere. Styret takker ledelsen og medarbeiderne for å ha skapt en organisasjonskultur preget av dynamikk og fleksibilitet. Dette har vært viktig for å oppnå et godt resul tat i 2010 og legger et godt grunnlag for å realisere bankens strategiske målsetninger framover. Tillitsvalgte i banken har også i år vist stort engasjement og bidratt med sin kompetanse og innsats i et år preget av om stillinger. Styret ønsker også å rette en takk til kundene for et godt samarbeid i 2010. Næringstunet AS Nes Eiendom AS eier 100% av aksjene i Næringstunet AS. Næringstunet AS er et driftsselskap som ivaretar driften på Næringstunet. Virksomheten er i hovedsak innenfor kursog konferansemarkedet. Det er lav aktivitet i selskapet. Nesbyen, 16. februar 2011 George H. Fulford styrets leder Geir Olav Brøto styrets nestleder Fred Arne Kramer Marit Sand Deinboll Gro Øverby Odd Ragnar Hjulstad Tone Lian Haraldset ansattes representant Hans Kristian Glesne adm. banksjef STYRET 16 Styrets leder Styrets nestleder George H. Fulford, Drammen (f. 1951) Advokat. Partner i Advokatfirmaet Fulford Pettersen & Co DA. Styremedlem siden 2005, styrets leder siden 2006. Har juridisk embedseksamen samt utdannet revisor og bedrift søkonom fra BI.. Har tidligere arbeidet hos Fylkesskatte sjefen i Buskerud, Skattedirektoratet samt vært dommer fullmektig ved Eiker, Modum, Sigdal Sorenskriverembede. Var 1984-94 banksjef i Sparebanken Buskerud/Sparebanken NOR fra 1984-94. Siden 1994 har han vært partner i advokat fimaet Fulford Pettersen & Co DA. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 300 Geir Olav Brøto, Nesbyen (f. 1975) Regnskapsfører og medeier i HallingRegnskap AS. Styre medlem siden 2003, styrets nestleder fra 2006. Han er autorisert Regnskapsfører og har arbeidet som daglig leder ved Nesbyen Regnskapskontor. Siden 2003 har han vært regnskapsfører og styremedlem ved Hallingregnskap AS. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200 årsrapport Styrets årsberetning Fra venstre: Tone Lian Haraldset, Odd Ragnar Hjulstad, Gro Øverby, Fred Arne Kramer, George H. Fulford, Geir Olav Brøto og Hans Kristian Glesne. Marit Sand Deinboll var ikke tilstede da bildet ble tatt. Odd-Ragnar Hjulstad, Flå (f. 1946) Daglig leder og eier av Halling-Sport AS. Styremedlem i perioden 1995-96 og fra 2000. Var styreleder i perioden 2000-05. Er utdannet bedriftsøkonom fra BI. Har arbeidet ved ulike virksomheter fra 1971-75. Har vært selvstendig næringsdriv ende som daglig leder og eier av Halling-Sport AS i Flå siden 1975. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 5000 Gro Øverby, Sigdal (f. 1967) Økonomisjef i Modum kommune. Har vært styremedlem siden 2006. Er utdannet diplomøkonom fra BI. Har erfaring fra Prest foss postkontor og fra Lier kommune Har vært økonomisjef i Sigdal kommune fra 1993-08 og nå i Modum kommune fra 2008. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Marit Sand Deinboll, Nore og Uvdal (f. 1969) Jobber som selvstendig juridisk rådgiver. Har vært styre medlem siden 2005. Hun har juridisk embedseksamen og har tidligere jobbet som kunderådgiver i Nes Prestegjelds Sparebank. Hun har også erfaring fra Nore og Uvdal kommune som konsulent og har vært daglig leder for Nore og Uvdal Næringsselskap BA fra 2007-08- Nå jobber hun som selvstendig næringsdriv ende som juridisk rådgiver (rettshjelper). Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Fred Arne Kramer, Nesbyen (f. 1949) Jobber som spesialkonsulent i Nes kommune. Har vært styremedlem siden 2009. Han er utdannet jurist. Fra 1985 til 2009 var han rådmann i Nes kommune. Før han kom til Nes hadde han erfaring fra Fylkesskattesjefen i Nordland og som rådmann i Moskenes kommune. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Tone Lian Haraldset, ansattes representant (f. 1966) Personkunderådgiver i Nes Prestegjelds Sparebank, avd. Nesbyen. Har vært styremedlem siden 2005. Hun har vært selvstendig næringsdrivende for Senter kiosken og Senteret Cafe, Nesbyen. Senere har hun vært kundebehandler i Telenor Mobil. Hun har vært ansatt i banken siden 2001 og er person kunderådgiver. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 17 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Resultatregnskap KONSERN MORBANK 2010 2009 Tall i 1.000 kroner 241 200 260 646 Renteinntekter og lignende inntekter 157 557 176 186 Rentekostnader og lignende kostnader 83 643 84 460 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 29 500 28 852 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4 977 4 828 24 523 24 024 1 939 708 65 20 482 3 841 9 455 49 948 61 244 5 173 6 815 15 756 Note 3 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 2010 2009 241 872 260 741 157 561 175 599 84 311 85 142 29 500 28 852 4 977 4 828 Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4 24 523 24 024 Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer 5 1 939 708 Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter 6 -3 691 14 067 Andre driftsinntekter 7 2 434 3 621 Lønn og generelle administrasjonskostnader 8,9 49 393 55 452 Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler 32,33 4 945 6 550 17 720 Andre driftskostnader 10 14 245 13 106 3 633 17 321 Tap på utlån og garantier 26 3 633 17 321 39 501 36 029 37 300 35 133 0 538 0 0 39 501 36 567 37 300 35 133 10 986 10 366 11 475 11 824 28 515 26 201 25 825 23 309 3 270 1 878 3 270 1 878 29 095 25 187 13 032 13 179 2 529 356 10 264 9 774 14 861 14 241 2 529 356 11 705 10 590 DRIFTSRESULTAT Inntekt fra tilknyttet selskap 30 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad 12 ÅRSRESULTAT UTVIDET RESULTAT 3 270 1 878 3 270 1 878 31 785 28 079 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 43 UTVIDET RESULTAT ETTER SKATT ÅRETS TOTALRESULTAT Årsresultatet tilordnes: 14 537 14 814 2 529 356 11 449 11 031 Ordinære egenkapitalbeviseiere Statens finansfond Sparebankens grunnfond Totalresultatet tilordnes: 16 366 15 876 2 529 356 12 890 11 847 Ordinære egenkapitalbeviseiere Statens finansfond Sparebankens grunnfond Resultat pr. egenkapitalbevis for den del av årsresultatet som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere (NOK pr. egenkapitalbevis) 18 9,82 9,87 Resultat pr. egenkapitalbevis 13 8,80 8,76 7,15 9,62 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis 13 6,48 8,56 Notene på side 29 til 79 er en integrert del av regnskapet årsrapport Resultatregnskap / Balanse Balanse KONSERN 31.12.2010 31.12.2009 Tall i 1.000 kroner Note MORBANK 31.12.2010 31.12.2009 EIENDELER 141 000 249 885 Kontanter og fordringer på sentralbanker 14 140 997 249 882 115 053 437 230 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 15 115 053 437 230 4 200 288 3 825 663 Brutto utlån før nedskrivninger 21,22 4 211 286 3 839 303 14 462 14 594 4 171 232 26 199 15 991 3 783 473 Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger på grupper av utlån Netto utlån og fordringer på kunder 26 26 14 462 14 594 4 182 230 26 199 15 991 3 797 113 642 688 491 293 Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 16 642 687 491 292 22 274 37 637 Finansielle derivatinstrumenter 17 22 274 37 637 50 214 42 134 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 28 50 214 42 134 0 0 Eierinteresser i konsernselskaper 29 11 857 14 218 0 648 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 30 0 804 2 628 2 641 Utsatt skattefordel 31 2 096 2 117 814 2 309 Immaterielle eiendeler 32 814 2 309 33 428 33 919 Varige driftsmidler 33 33 423 33 911 21 071 23 640 Investeringseiendom 33,34 19 185 19 743 18 372 16 391 Andre eiendeler 35 4 872 2 240 5 218 774 5 121 200 5 225 702 5 130 630 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL 276 824 517 917 Gjeld til kredittinstitusjoner 36 276 824 517 917 3 496 232 3 312 271 Innskudd fra kunder 37 3 496 320 3 312 546 22 473 37 142 Finansielle derivatinstrumenter 17 22 473 37 142 750 849 608 470 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 38 750 849 608 470 292 075 286 409 Ansvarlig lånekapital 38 292 075 286 409 10 974 5 737 Betalbar skatt 12 10 974 5 737 15 478 21 692 Annen gjeld 39 19 287 25 127 10 078 13 083 Pensjoner 40 10 078 13 083 4 874 983 4 802 721 4 878 880 4 806 431 176 338 176 338 Innskutt egenkapital 41,42 176 338 176 338 167 453 142 141 Opptjent egenkapital 43 170 484 147 861 343 791 318 479 SUM EGENKAPITAL 346 822 324 199 5 218 774 5 121 200 5 225 702 5 130 630 SUM GJELD SUM GJELD OG EGENKAPITAL Notene på side 29 til 79 er en integrert del av regnskapet 19 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Kontantstrømoppstilling KONSERN MORBANK 2010 2009 Tall i 1.000 kroner Note 2010 2009 39 501 36 567 37 300 35 133 5 175 6 817 -827 -9 Tap/ gevinst ved salg av driftsmidler 32, 33 4 945 6 550 7, 10 0 -9 -7 993 -2 386 Tap/ gevinst ved salg av verdipapirer 0 0 -7 993 -839 0 0 -3 005 -375 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/ utbet. i pensjonsordninger 3 045 134 Verdiendring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir og ansvarlig lånekapital 40 -3 005 -375 38 3 046 134 Endring i nedskrivninger på utlån 26 7 833 -2 733 -13 134 Inntekt fra investering i tilknyttet selskap 30 0 1 077 0 12, 31 -5 737 -610 0 0 Kontantstrømmer fra virksomheten 4 077 -8 208 -13 134 1 077 0 -538 -5 737 -1 760 1 806 -48 322 177 -296 982 -344 572 471 423 Resultat før skattekostnad Avskrivninger mv av varige driftsmidler Verdiendring valuta Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner Betalte skatter Netto endring kundefordringer Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 15 322 177 -296 982 Netto endring utlån til kunder 21 -339 815 460 522 694 -1 346 Netto endring finansielle derivatinstrumenter 17 694 -1 346 1 073 -2 630 Netto endring øvrige fordringer 35 -82 -452 -275 811 -85 095 Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner 36 -275 811 -85 095 183 961 340 197 Netto endring innskudd fra kunder 37 183 774 333 887 -144 1 968 Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser 39 -144 1 968 -6 072 3 036 Netto endring annen gjeld 39 -3 886 1 869 -95 786 461 842 -89 838 452 699 -804 753 -152 238 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -804 753 -152 238 653 365 123 340 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 653 365 123 340 -252 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datterselskap/ tilknyttet selskap -252 0 Innbetalinger ved salg av aksjer i datterselskap/ tilknyttet selskap Netto kontantstrøm fra virksomheten Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 0 150 -3 855 -13 630 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler mv. 3 869 249 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler mv. 0 0 -151 626 -42 129 0 70 294 Utbetalinger av konsernbidrag til datterselskap/ tilknyttet selskap Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 0 342 -3 614 -3 921 1 210 215 -3 530 -727 -157 574 -32 989 0 70 294 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 475 000 0 -330 000 -498 818 0 26 800 -6 473 -108 138 527 -401 832 -108 885 17 881 249 885 232 004 141 000 249 885 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital 38 Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld 38 475 000 0 Utbetalinger ved tilbakebetaling av obligasjonsgjeld 38 -330 000 -498 818 Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital 41 0 26 800 -6 473 -108 138 527 -401 832 -108 885 17 878 14 249 882 232 004 14 140 997 249 882 Utbetalinger av utbytte/ gaver Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 20 ved periodens slutt Notene på side 29 til 79 er en integrert del av regnskapet årsrapport Kontantstrømoppstilling/ Egenkapitaloppstilling Egenkapitaloppstilling Endringer i egenkapital - konsern Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Eierandels- Overkurskapital fond Egenkapital 01.01.2009 140 695 Sparebankens grunnfond 8 843 Årsresultat Utjevningsfond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum 106 673 473 0 6 916 263 600 11 975 12 500 250 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets totalresultat i 2009 Nedsettelse av eierandelskapital 0 0 -97 500 97 500 Utstedelse av preferansekapital 26 800 Egenkapital 31.12.2009 69 995 11 975 12 500 250 1 878 3 354 28 079 0 118 648 12 973 250 10 270 318 479 13 324 16 727 550 -2 086 28 515 13 324 16 727 550 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje 0 0 Reklassifisering ved korreksjon av eierandelsbrøk -830 Utbetalt utbytte for 2009 3 270 3 270 1 184 31 785 830 0 -6 354 -6 354 Utbetalt gaver Egenkapital 31.12.2010 26 201 26 800 106 343 Årsresultat Årets totalresultat i 2010 1 476 1 878 -119 69 995 106 343 131 141 24 176 -119 681 11 455 343 791 Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum Endringer i egenkapital - morbank Innskutt egenkapital Eier- andelskapital Egenkapital 01.01.2009 Opptjent egenkapital Sparebankens grunnfond Overkursfond 140 695 8 843 Årsresultat Utjevningsfond 115 285 473 0 6 916 272 212 9 083 12 500 250 1 476 23 309 1 878 1 878 9 083 12 500 250 3 354 25 187 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets totalresultat i 2009 0 0 Nedsettelse av eierandelskapital -97 500 97 500 Utstedelse av preferansekapital 26 800 Egenkapital 31.12.2009 69 995 0 26 800 106 343 Årsresultat 124 368 12 973 250 10 270 324 199 10 634 16 727 550 -2 086 25 825 3 270 3 270 1 184 29 095 Verdiendring tilgjengelig for salg portefølje Årets totalresultat i 2010 0 0 Reklassifisering ved korreksjon av eierandelsbrøk 10 634 16 727 -830 830 Utbetalt utbytte for 2009 0 -6 354 Utbetalt gaver Egenkapital 31.12.2010 550 -6 354 -119 69 995 106 343 134 172 24 176 681 -119 11 455 346 822 Notene på side 29 til 79 er en integrert del av regnskapet 21 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Noter til IFRS årsregnskap for 2010 Generelle regnskapsprinsipper Noter Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note Note 22 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25. 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Finansiell risiko Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger Spesifikasjon av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Spesifikasjon av netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester Spesifikasjon av utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning Spesifikasjon av netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter Spesifikasjon av andre inntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Ytelser til ansatte og tillitsmenn Andre driftskostnader Leieavtaler Skattekostnad Resultat pr. egenkapitalbevis Kontanter og kontantekvivalenter Spesifikasjon av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Tidspunkt frem til avtalt/ sannsynlig endring av rentebetingelser Restløpetid på balanseposter Finansielle instrumenter fordelt på valuta Utlån til og fordringer på kunder Utlån og garantiansvar - risikoklassifisering Garantiansvar Misligholdte låneengasjementer Forfalte, ikke nedskrevne engasjement Tapsnedskrivninger og tapskostnader Virkelig verdi av finansielle eiendeler og forpliktelser Investeringsportefølje tilgjengelig for salg Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttede selskap Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Investeringseiendommer Spesifikasjon av andre eiendeler Spesifikasjon av gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Ansvarlig lånekapital og sertifikat- og obligasjonslån Annen gjeld Pensjonsforpliktelser Eierandelskapital Egne egenkapitalbevis Andre reserver Beregning av kapitaldekning Utbytte pr. egenkapitalbevis Egenkapitalbevis Nærstående parter Betingede forpliktelser årsrapport Generelle regnskapsprinsipper Generell informasjon Nes Prestegjelds Sparebank er en selvstendig bank som tilbyr finansielle produkterog tjenester innenfor områdene sparing/ plassering, utlån, betalingsformidling, samt livog skadeforsikring. Bankens målsetting er å være en full servicebank med stor grad av nærhet til kundene. De vik tigste kundene er personkunder, primærnæringer, små og mellomstore bedrifter, samt offentlig sektor. Bankens dat terselskaper driver eiendomsmeglervirksomhet og utleie av forretningslokaler. Konsernregnskapet består av morbank og datterselskapene som fremkommer av note 29. Nes Prestegjelds Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med hovedkontor i Nesbyen. Banken har post adresse: Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen. Banken er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og obligasjonsg jeld. Regnskapet gjelder for perioden 01.01. til 31.12.2010. Alle tall er presentert i norske kroner og i hele tusen, med mindre an net er spesifisert i note. Konsern- og morbankregnskap ble vedtatt av styret den 16. februar 2011 og forstanderskapet den 24. februar 2011. Sammendrag av de viktigste regnskaps prinsippene Som børsnotert konsern avlegger Nes Prestegjelds Spare bank konsernregnskapet i henhold til internasjonale regnskapsprinsipper (International Financial Reporting Standards, IFRS) og regnskapsstandarder (International Ac counting Standards, IAS) som fastsatt av EU. Regnskapet for morbanken avlegges etter de samme prinsipper som kon sernregnskapet. Resultatregnskap og balanse viser ett års sammenligningstall for både konsern og morbank. Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsip pet med følgende modifikasjoner: finansielle eiendeler tilgjengelig for salg, finansielle derivater og finansielle eien deler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over resulta tet. Det er under regnskapsprinsipper eller den enkelte note til regnskapet for øvrig redegjort nærmere for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til de enkelte regnskapsposter. Alle tall er oppgitt i tusen kroner så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet. Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av bankens regn skapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for konsernregnskapet, er beskrevet i note 2. Nye og endrede standarder som er tatt i bruk av konsernet i 2010 Ingen nye og endrede standarder har påvirking på konsern ets regnskap i 2010. Nye og endrede standarder som er tatt i bruk, men som ikke har påvirkning på konsernets regnskap på nåværende tidspunkt •IFRS 3 ’Virksomhetssammenslutninger’(revidert) og til hørende endringer i IAS 27 ’Konsernregnskap og separat finansregnskap’, IAS 28 ’Investeringer i tilk nyttede selskap’, og IAS 31 ’Andeler i fellskontrollert virksom het’ anvendes for virksomhetssammenslutninger med oppkjøpstidspunkt etter 1. januar 2010. Oppkjøps metoden for virksomhetssammenslutninger har blitt vesentlig endret. Etter revidert standard skal virknin gen av alle transaksjoner med ikke-kontrollerende eiere føres i egenkapitalen når det ikke er endring i kontroll. Slike transaksjoner vil ikke lenger resultere i goodwill eller gevinster eller tap. Når kontroll opphører skal gjenværende eierinteresse i måles til virkelig verdi, og gevinst eller tap resultatføres. •IAS 27 ’Konsernregnskap og separat finansregn skap’ (revidert) krever at alle transaksjoner med ikke- kontrollerende eiere føres i egenkapitalen når det ikke er endring i kontroll. Slike transaksjoner vil ikke lenger resultere i goodwill eller gevinster eller tap. Når kontroll opphører skal enhver gjenværende eierinteresse i måles til virkelig verdi, og gevinst eller tap resultatføres. •IFRIC 17 Distribution of Non-cash Assets to Owners. Fortolkningen regulerer regnskapsføring av nærmere definerte tingsutdelinger til eierne. IFRS 5 er også endret slik at eiendeler som skal deles ut klassifiseres som ”holdt for utdeling” når de er tilgjengelige for utdeling i nåværende tilstand og utdelingen er svært sannsynlig. •IFRIC 18 ‘Overføring av eiendeler fra kunder’ gir veiled ning for regnskapsføring av eiendom, anlegg og utstyr som mottas fra kunde og som skal benyttes til å knytte kunden til et nettverk, eller til å gi kunden løpende tilgang til varer eller tjenester. I noen tilfeller mottas kontanter fra kunden som må benyttes til å anskaffe eller tilvirke eiendom, anlegg og utstyr, som igjen skal knytte kunden til et nettverk eller gi kunden løpende tilgang til varer og/eller tjenester. •IFRIC 9 ‘Revurdering av innebygde derivater’ (endret) og IAS 39 ’Finansielle Instrumenter – innregning og måling’ Endringen i IFRIC 9 krever at det gjøres en vurdering av om et innebygd derivat skal skilles fra vertskontrakten når det foretas en reklassifisering av et finansielt eiendelsinstrument som er vertskontrakt for et innebygd derivat fra kategorien til virkelig verdi over resultatet. Vurderingen utføres på grunnlag av forhold ene på det siste av: a) tidspunktet da foretaket første gang ble part i kontrakten, og b) tidspunktet for endring av kontraktsbetingelser som vesentlig endrer kontant strømmen. Dersom pålitelig måling ikke er mulig, kan reklassifisering ikke foretas. •IFRIC 16 Hedges of a net investment in a foreign opera tion (endret). Endringen tydeliggjør at i en sikring av 23 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen en nettoinvestering i en utenlandsk virksomhet, kan sikringsinstrumentene holdes av ethvert foretak innen for konsernet, inkludert den utenlandske virksomheten, så lenge kravene til øremerking, dokumentasjon og effektivitet av nettoinvesteringer i IAS 39 er oppfylt. Konsernet må tydelig dokumentere sikringsstrategien på grunn av at det kan være ulik øremerking på ulike nivåer i konsernet. •IAS 38 ’Immaterielle eiendeler’ (endret) klargjør kravene til måling av virkelig verdi av immaterielle eiendeler an skaffet ved virksomhetssammenslutning. Det åpnes for at immaterielle eiendeler med lik økonomisk levetid i visse tilfeller kan behandles som en samlet eiendel. •IAS 1 ‘Presentasjon av finansregnskap’ (revidert). Den reviderte standarden krever at inntekts- og kostnads poster som tidligere ble ført direkte i egenkapitalen nå skal presenteres i utvidet resultatregnskap. I egen kapitaloppstillingen vises transaksjoner med eiere og inntekts- og kostnadsposter for seg, begge fordelt per egenkapitalkategori som tidligere. Sammenligningstal lene er endret slik at de er i overensstemmelse med revi dert standard. Endringen påvirker kun presentasjonen og ikke resultat per aksje. •IAS 36 ’Verdifall på eiendeler’. Endringen klargjør at den største kontantgenererende enheten (eller grupper av enheter) som goodwill skal allokeres til ved testing for verdifall er et driftssegment slik som definert i punkt 5 i IFRS 8 Driftssegmenter. •IFRS 2 (endret) ‘Aksjebasert betaling’. I tillegg til å innlemme IFRIC 8, ’Scope of Ifric 2’ og IFRC 11 IFRS 2 – Group and treasury share transactions, medfører endringen en utvidelse av veiledningen i IFRIC 11 om hvordan egenkapitaltransaksjoner i konsernforhold skal regnskapsføres. Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende standarder som ikke er trådt i kraft og hvor konsernet ikke har valgt tidlig anvendelse •IFRS 9 ’Finansielle instrumenter’ (ny) er første ledd i prosessen for å erstatte IAS 39. IFRS 9 introduserer nye krav til klassifisering og måling av finansielle eien deler, og vil sannsynligvis påvirke konsernets regn skapsføring av finansielle eiendeler. Standarden er obligatorisk fra 1. januar 2013, men kan tidliganvendes. Standarden er imidlertid ennå ikke vedtatt av EU. Kon sernet har ennå ikke vurdert hele virkningen av IFRS 9. En foreløpig vurdering indikerer at standarden kan påvirke konsernets regskapsføring av verdiendringer over ut videt resultat, som er relatert til egenkapital investeringer ikke holdt for handelsformål. Det betyr for eksempel at verdiendringer på finansielle forpliktelser holdt for handelsformål må resultatføres direkte. •IAS 24 ‘Opplysninger om nærstående parter’ (revidert) erstatter den tidligere IAS 24 fra 2003. Standarden er obligatorisk for regnskapsår som påbegynnes etter 1. januar 2011, men kan tidliganvendes helt eller delvis. Den reviderte standarden klargjør og forenkler defin isjonen av nærstående parter, og tar bort det detaljerte opplysningsk ravet for offentlig eide virksomheter om transaksjoner med staten og andre offentlige eide virk somheter. •IAS 32 (endring) ’Tegningsrettemisjoner’. Endringen er obligatorisk for regnskapsår som påbegynnes etter 1. februar 2010, men kan tidliganvendes. Endringen ved 24 rører regnskapsføring av rettigheter som ikke er i fore takets funksjonelle valuta. Når betingelsene er innfridd skal slike rettigheter nå klassifiseres som egenkapital, uavhengig av utøvelseskursens valuta. Tidligere måtte rettighetene regnskapsføres som finansielle forpliktelser. •IFRIC 19 Extinguishing financial liabilties with equity instruments gjelder fra 1. juli 2010. Fortolkningen reg ulerer regnskapsføring ved reforhandling av låne betingelser når reforhandling fører til at hele eller deler av gjelden blir slettet mot utstedelse av egenkapital instrumenter (“debt for equity swap”). Skyldner resul tatfører gevinst eller tap ved konverteringen, det vil si differansen mellom balanseført verdi av forpliktelsen og virkelig verdi av egenkapitalinstrumentene som blir utstedt. Dersom pålitelig måling av egenkapital instrumentenes virkelige verdi ikke er mulig, settes den lik den slettede finansielle forpliktelsen. •IFRIC 14 (endring) Prepayments of a minimum fund ing requirement. Endringen korrigerer en utilsiktet konsekvens av IFRIC 14, IAS 19 – The limit on a defined benefit asset, minimum funding requirements and their interaction. Uten endringen er ikke det ikke tillatt å balanseføre eiendeler knyttet til frivillige forskudds betalinger til minimum funding contributions •Diverse standarder endret i 2010 runden av årlige forbedringer. Endringene inkluderer en rekke mindre endringer i følgende standarder og fortolkninger som kan være relevante for selskapet: IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34 og IFRIC 13. •IFRS 7 (endring) Finansielle instrumenter: Tilleggs opplysninger innfører nye informasjonskrav knyttet til fortsatt eksponering mot eiendeler som er fjernet fra balansen og overførte eiendeler som fortsatt helt eller delvis er balanseført. Konsolideringsprinsipper Datterselskaper Datterselskaper er alle enheter der konsernet har bestem mende innflytelse på enhetens finansielle og operasjonelle strategi normalt gjennom eie av mer enn 50 % av stemmebe rettiget kapital. Oppkjøpsmetoden benyttes for regnskaps føring ved kjøp av datterselskaper. Datterselskap konsoli deres. Anskaffelseskost ved oppkjøp måles til virkelig verdi av: eiendeler som ytes som vederlag ved kjøpet, egenkapital instrumenter som utstedes, pådratte forpliktelser ved over føring av kontroll og direkte kostnader i forbindelse med oppkjøpet. Anskaffelseskost som overstiger virkelig verdi av netto eiendeler i datterselskapet balanseføres som goodwill. Hvis anskaffelseskost er lavere enn virkelig verdi av netto eiendeler, resultatføres differansen på oppkjøpstidspunktet. Interne transaksjoner og mellomværende i konsernet er eliminert. Transaksjoner med ikke-kontrollerende eiere Transaksjoner med ikke-kontrollerende eiere behandles som egenkapitaltransaksjoner. Ved kjøp av aksjer fra ikkekontrollerende eiere føres forskjellen mellom vederlaget og aksjenes forholdsmessige andel av nettoeiendeler i datter selskapet mot egenkapitalen i morselskapet. Gevinst eller tap ved salg til ikke-kontrollerende eiere føres tilsvarende mot egenkapitalen. årsrapport Generelle Tilknyttede selskaper Tilknyttede selskaper er enheter der konsernet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse foreligger normalt for investeringer der konsernet har m ellom 20 % og 50 % av stemmeberettiget kapital. Tilk nyttede selskaper er behandlet etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Gevinster og tap ved utvanning av eierandeler i tilknyttede selskaper er resultatført. Segmentinformasjon Segmenter er definert som virksomhetsområder. Det vur deres ikke å foreligge vesentlige forskjeller på risiko og avkastning knyttet til de produkter, tjenester og geografiske markeder banken opererer i, og banken består således av ett segment. Dette er i samsvar med intern rapportering. Omregning av utenlandsk valuta Transaksjoner i fremmed valuta omregnes til norske kroner til transaksjonskurs. Realisert valutagevinst eller -tap ved oppgjør og omregning av bankens pengeposter i fremmed valuta til kursen på balansedagen resultatføres. Alle valutagevinster og -tap presenteres på resultatlinjen ”netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter”. Valutavirkningen på ikke-pengeposter (både eiendeler og forpliktelser) inngår som del av vurderingen av virkelig verdi. Valutadifferanser på ikke-pengeposter, slik som derivater, resultatføres som en del av samlet gevinst og tap. Finansielle eiendeler Konsernet klassifiserer finansielle eiendeler i følgende kate gorier: Til virkelig verdi over resultatet, utlån og fordringer og eiendeler tilgjengelige for salg. Klassifiseringen avhenger av hensikten med eiendelen. Ledelsen klassifiserer finan sielle eiendeler ved anskaffelse. Klassifisering Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er finansielle eiendeler holdt for handelsformål. En finansiell eiendel klassifiseres i denne kategorien dersom den primært er anskaffet med henblikk på å gi fortjeneste fra kortsiktige prissvingninger. Konsernet har klassifisert aksjer, andeler og rentepapirer i denne kategorien. Derivater regnes alltid som til virkelig verdi over resultatet, med mindre de er en del av en sikring. Utlån og fordringer Utlån og fordringer er ikke-derivative finansielle eiendeler med faste eller bestembare betalinger som ikke omsettes i et aktivt marked. regnskapsprinsipper Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg er ikke-derivative finansielle eiendeler som man velger å plassere i denne kate gorien eller som ikke er klassifisert i noen annen kategori. Aksjer og andeler som er anskaffet for annet formål enn å oppnå kortsiktig gevinst er plassert i denne kategorien. Regnskapsføring og måling Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på transaksjonstidspunktet, som er den dagen konsernet for plikter seg til å kjøpe eller selge eiendelen. Alle finansielle eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi over resultatet, balanseføres første gang til virkelig verdi pluss transaksjonskostnader. Finansielle eiendeler som føres til virkelig verdi over resultatet regnskapsføres ved anskaff elsen til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultat føres. Investeringer fjernes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og konsernet i hovedsak har overført all risiko og hele gevinstpotensialet ved eier skapet. Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg og finan sielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet vurderes til virkelig verdi etter førstegangs balanseføring. Endringer i virkelig verdi fastsettes ved bruk av ”clean-price” metode, dvs eksklusiv påløpte renter. Utlån og fordringer regnskaps føres til amortisert kost ved bruk av effektiv rente metoden. Gevinst eller tap fra endringer i virkelig verdi av eiendeler klassifisert som ”finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet”, inkludert renteinntekt og utbytte, medtas i resultatregnskapet i den perioden de oppstår. Gevinster og tap presenteres på resultatlinjen ”netto gevinst/tap på finansielle instrumenter”. Renteinntekt og utbytte presen teres henholdsvis på linjene ”renteinntekter og lignende inntekter” og ”utbytte o.a. inntekter av verdipapirer”. Ut bytte fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resul tatet er inkludert i andre inntekter når konsernets rett til utbytte er fastslått. Verdiendringer på egenkapitalinstrumenter klassifisert som tilgjengelig for salg føres direkte mot egenkapitalen. Når verdipapirer klassifisert som tilgjengelig for salg selges eller nedskrives, føres samlet verdiregulering som er ført i egen kapitalen over resultatet som gevinst eller tap fra invester inger i verdipapirer. Dette presenteres i resultatlinjen ”netto gevinst/tap på finansielle instrumenter”. Virkelig verdi av børsnoterte investeringer er basert på gjel dende kjøpskurs. Hvis markedet for verdipapiret ikke er aktivt (eller hvis det gjelder et verdipapir som ikke er børs notert), bruker konsernet verdsettelsesteknikker for å fast sette den virkelige verdien. Disse omfatter nylig gjennom førte transaksjoner til markedsvilkår, henvisning til andre instrumenter som i vesentlig grad er like, bruk av diskon tert kontantstrømsanalyse og opsjonsmodeller. Teknikkene vekt legger markedsinformasjon i størst mulig grad og i minst mulig grad selskapsspesifikk informasjon. På hver balansedag vurderer konsernet om det finnes objektive indikatorer som tyder på verdiforringelse av enkelte eiendeler eller grupper av finansielle eiendeler. For aksjer klassifisert som tilgjengelig for salg, vil et betydelig eller langvarig fall i virkelig verdi under anskaffelseskost 25 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen være en indikator på at aksjen er verdiforringet. Dersom slike objektive indikatorer foreligger for finansielle eiende ler tilgjengelig for salg, tas det samlede tapet – målt som differansen mellom anskaffelseskost og virkelige verdi, fratrukket eventuelt tidligere resultatførte nedskrivninger – ut av egenkapitalen og regnskapsføres i resultatregnskapet. Verdiforringelse på aksjer og tilsvarende instrumenter ført i resultatregnskapet reverseres ikke gjennom resultatregn skapet. Motregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser skal motregnes og pre senteres netto i balansen når det er en motregningsrett som kan håndheves og en har til hensikt å gjøre opp netto eller å realisere eiendelen og gjøre opp forpliktelsen samtidig. Utlån og nedskrivninger på utlån Utlån er vurdert til amortisert kost i samsvar med IAS 39. Amortisert kost defineres som balanseført verdi ved første gangs måling, justert for mottatte avdrag, evt. akkumulert periodisering av gebyrer, provisjoner og lignende, samt evt. nedskrivning for tap. Amortiseringen skal skje ved bruk av effektiv rentes metode. Effektiv rente er den rente som neddiskonterer den forventede fremtidige kontantstrøm til balanseført verdi av instrumentet Individuelle nedskrivninger Det foretas en individuell tapsnedskrivning hvis det fore ligger objektive indikasjoner på en tapshendelse. Lånet nedskrives til verdien av fremtidige diskonterte kontant strømmer. Gruppenedskrivninger Utlånsporteføljen er inndelt i grupper av utlån med tilnærmet like risikoegenskaper, og nedskrivning fore tas dersom det foreligger objektive bevis for verdifall i ut lånsgruppen. Utvikling i økonomi og sikkerheter ligger til grunn for privatkunders risikoklasse. Tilsvarende faktorer vurderes for næringslivskunder i tillegg til bedriftsinterne og -eksterne forhold. Endringer i faktiske forhold som bestemmer kunders risikoklassifisering bidrar til forskyv ninger porteføljens risikoklasser og fører til opp- eller ned skrivning på grupper av utlån. Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og amortisert kost Lån som er individuelt vurdert og det er foretatt en ned skrivning er utelatt fra gruppevurderingene. Utlånsportefølje i boligkredittselskap Nes Prestegjelds Sparebank har en portefølje av utlån som er plassert i boligkredittselskapet Terra BoligKreditt AS (TBK). Porteføljen bokføres ikke i bankens balanse, og fraregnes altså etter reglene i IAS 39. Overføring av lån til TBK og regnskapsmessig behandling av disse lånene kan deles inn i tre kategorier etter partsstatus: 26 1. Nye lån Når banken etablerer et nytt lån i TBK skjer dette ved opp rettelse av en ny låneavtale hvor TBK er eneste långiver og part. Det utstedes nye lånedokumenter hvor det tydelig fremgår at TBK er långiver, og at bankens rolle er å være lokal representant for TBK, herunder å forestå kontakt mellom kunden og TBK. Banken har således ingen partrolle i låneavtalen, og har aldri hatt slik rolle i det låneforholdet som er etablert. Det aktuelle lån har således aldri vært en eiendel i bankens balanse, og fraregning eller ikke er således ikke en problemstilling for bankenes regnskapsføring. 2. Nye lån som innfrir lån i banken Banken oppretter et nytt lån i TBK, men hele eller deler av lånet benyttes til å innfri et løpende låneforhold i banken. Det forhold at banken ikke er part i låneavtalen, og heller ikke har vært part i denne låneavtalen, taler for at slike tilfeller ikke behandles annerledes enn lån under kategori 1, og at det lånet som er innfridd i banken fraregnes i bankens balanse på vanlig måte. 3. Løpende lån som overføres fra banken balanse til TBK Dette er tilfeller hvor banken har et løpende låneforhold med en kunde, og overdrar (cesjon) dette låneforholdet til TBK. I disse tilfellene har banken vært part i en låneavtale med kunden, og det er denne avtalen som overdras til TBK. Det blir i disse tilfellene ikke opprettet nye lånedokumenter, og TBK overtar bankens rettigheter og forpliktelser etter den gjeldende låneavtale. Slike låneforhold kan gi grunnlag for en nærmere vurdering mht om lånet kan fraregnes. Bankens portefølje i TBK består i all hovedsak lån i kategori 1. I tillegg er det overført et mindre volum i kategori 3. For lån som er overført fra bankens til TBK har ny eier (TBK) overtatt alle rettighter og plikter knyttet til låneforholdet, herunder risiko og fortjenestepostensiale ved eierskapet, og lånene er derfor fraregnet i bankens balanse. Bankens volum i TBK i de ulike kategoriene er oppgitt i note 21. Sikringsbokføring og finansielle derivater Derivater balanseføres til virkelig verdi på det tidspunkt derivatkontrakten inngås, og deretter løpende til virkelig verdi Regnskapsføringen av tilhørende gevinster og tap avhenger av hvorvidt derivatet er utpekt som et sikrings instrument etter IAS 39. Konsernet benytter virkelig verdi sikring gjennom bruk av rentebytteavtaler til sikring av renteeksponering. Endring i virkelig verdi på øremerkede derivater som kvalifiserer for virkelig verdisikring og som er effektive, føres over resultatregnskapet sammen med endringen i virkelig verdi knyttet til den sikrede risikoen på den tilhørende sikrede forpliktelse. Virkelig verdisikring benyttes til sikring av fastrente innlån, samt reduksjon av rentebinding på fly tende innlån. Gevinst eller tap knyttet til både effektiv og ineffektivdel av rentebytteavtaler som sikrer innlån regn skapsføres under netto gevinst/ tap på finansielle instru menter. Renter fra derivater føres i resultatregnskapet som en justering til bankens øvrige renteinntekter/-kostnader. årsrapport Generelle Ved inngåelse av sikringsforhold dokumenterer konser net sammenhengen mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene, i tillegg til formålet med risikostyringen og strategien bak de forskjellige sikringstransaksjonene. Konsernet dokumenterer også sikringens effektivitet både ved inngåelse av sikringsforholdet og løpende i sikrings perioden. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrela sjoner er vist i note 17. Finansielle garantier En finansiell garantikontrakt er en kontrakt som krever at utstederen erstatter innehaveren for tap som denne pådrar seg når en bestemt debitor unnlater å betale ved forfall ihht vilkårene i et gjeldsinstrument. Konsernet måler garantier ved førstegangsinnregning til virkelig verdi den dagen garantien gis. Virkelig verdi av garantien er null på avtaletidspunktet fordi alle garantier inngås på forretningsmessig basis og avtalt pris tilsvarer verdien av garantiforpliktelsen. Ved etterfølgende målinger vurderes garantiene til høyeste verdi av opprinnelig verdi fratrukket amortiserte gebyrer og beste estimat av det beløp som kreves for å gjøre opp garantien. Provisjonsinntekter føres over garantiens løpetid under ”Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester”. Bankens garantier er vist i note 23. Renteinntekter- og kostnader Renteinntekter og rentekostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost resultatføres løpende basert på effektiv rentes metode. Alle gebyrer knyttettil rentebærende innlån og utlån inngår i beregnin gen av effektiv rente og amortiseres over forventet løpetid. Renteinntekter og -kostnader på rentebærende finansielle in strumenter som måles til virkelig verdi over resultatet klassi fiseres som renteinntekt eller –kostnad. Andre verdiendringer inngår i netto gevinst/tap på finansielle instrumenter. Provisjoner og gebyrer Provisjoner og gebyrer tas inn i resultatet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Etableringsgebyr ved lån blir amortisert over lånets løpetid som en del av effektiv rente. regnskapsprinsipper fiserte eiendeler, forpliktelser og betingede forpliktelser bal anseføres som goodwill. Goodwill skal ikke avskrives, men årlig testes for verdifall og eventuelt nedskrives. Identifiser bare immaterielle eiendeler skal skilles ut fra goodwill og regnskapsføres separat hvis de kan måles pålitelig. EDB programvare Kjøpt EDB programvare balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over forventet utnyttbar levetid (5 år). Utgifter til vedlikehold av EDB programvare kostnadsføres etter hvert som de påløper. Utgifter direkte forbundet med utvikling av identifiserbar og unik programvare som eies av kon sernet og hvor det er sannsynlig at økonomiske fordeler er høyere enn utgiftene inklusive neste års forventede utgifter, balanseføres som immateriell eiendel. Faste eiendommer og andre varige driftsmidler Faste eiendommer og andre varige driftsmidler første gangsinnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Anskaffelseskost inkluderer kostnader direkte knyttet til anskaffelsen av driftsmidlet. Etterfølgende utgifter legges til driftsmidlenes balanseførte verdi eller balanseføres separat, når det er sannsynlig at fremtidige økonomiske fordeler tilknyttet utgiften vil til flyte konsernet, og utgiften kan måles pålitelig. Balanseført beløp knyttet til utskiftede deler resultatføres. Øvrige repar asjons- og vedlikeholdskostnader føres over resultatet i den perioden utgiftene pådras. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives et ter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaf felseskost, eller verdiregulerte verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er •Maskiner/ IT utstyr 3-5 år •Inventar/ Innredninger 5-15 år •Transportmidler 5 år •Bankbygg/ Fast eiendom 20-60 år •Tomter avskrives ikke Driftsmidlenes utnyttbare levetid, samt restverdi, vurderes på hver balansedag og endres hvis nødvendig. Når bal anseført verdi på et driftsmiddel er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp, skrives verdien ned til gjenvinnbart beløp. Gevinst og tap ved avgang resultatføres under ”andre tap/ gevinster”, og utgjør forskjellen mellom salgspris og balanse ført beløp. Årets ordinære avskrivninger belastes årets driftskostnader. Immaterielle eiendeler Investeringseiendom Goodwill Ved oppkjøp og andre foretaksintegrasjoner skal anskaff elseskost på tidspunkt for kontrollovertakelse tilordnes de eiendeler, forpliktelser og betingede forpliktelser som er overtatt. Anskaffelseskost utover virkelig verdi på de identi Investeringseiendom er eiendom som benyttes for å opptjene leieinntekter eller for verdistigning på kapital. Konsernet be nytter prinsippet om avskrevet historisk kost for invester ingseiendommer. Investeringseiendommene avskrives etter den lineære metode, slik at eiendommenes anskaffelseskost 27 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er 20-60 år. Leieavtaler Leiebetaling ved operasjonelle leieavtaler kostnadsføres lineært over utleieperioden. Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter defineres som kontanter og fordringer på Norges Bank. Overtatte eiendeler Ved behandlingen av misligholdte lån og garantier overtar konsernet i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte eiendeler måles til den laveste verdien av balanseført verdi og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter, og presenteres i linjen ”andre eiendeler” i balansen. Innlån Lån regnskapsføres til virkelig verdi når utbetaling av lånet finner sted, med fradrag for transaksjonskostnader. I etter følgende perioder regnskapsføres lån til amortisert kost beregnet ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom det utbetalte lånebeløpet (fratrukket transaksjonskostnader) og innløsningsverdien resultatføres over lånets løpetid. Ytelser til ansatte Pensjonsforpliktelser Pensjonsordningene i Nes Prestegjelds Sparebank er generelt finansiert gjennom innbetalinger til et forsikrings selskap, fastsatt på basis av periodiske aktuarberegninger. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folke trygden. Banken har for øvrig en tariffestet førtidspensjon (AFP). I tillegg til den kollektive pensjonsordningen, har tidligere adm. banksjef en tilleggspensjon som finansieres over selskapets drift. Morbanken har en ytelsesbasert pensjonsordning for ansatte som ble tilsatt før 1. septem ber 2009 og en ytelsesbasert pensjonsordning for ansatte som er tilsatt etter 1. september 2009. Datterselskapene har innskuddbaserte ordninger. Den balanseførte pensjonsforpliktelsen er nåverdien av de de finerte ytelsene på balansedatoen fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidlene, justert for ikke balanseførte estimatavvik. Pensjonsforpliktelsen kalkuleres årlig av en uavhengig a ktuar, og fastsettes ved å diskontere estimerte fremtidige kontant strømmer med den risikofrie renten som gjenspeiler gjen værende løpetid. Overfinansiering av pensjonsforpliktelse 28 føres som en eiendel i balansen, mens underdekning føres som en gjeldspost. Tilsvarende føres skatteeffekten mot hen holdsvis utsatt skattefordel og utsatt skatt. Estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene blir ført i resultatregn skapet over arbeidstakernes forventede gjennomsnittlige resterende ansettelsesperiode. Endringer i pensjonsplanens ytelser kostnadsføres eller inntektsføres løpende i resultat regnskapet. Ved innskuddsplaner betaler banken innskudd til privat administrerte forsikringsplaner for pensjon på obligatorisk, avtalemessig eller frivilllig basis. Bankens har ingen ytter ligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres i takt med at de forfaller. For skuddsbetalte innskudd føres som en eiendel i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige inn betalinger. Bonusutbetalinger De ansatte i bankens fondsavdeling mottar en årlig bonus på en viss andel av brutto omsetning av egen genererte inntekterutover et fastsatt nivå. Bonusene kostnadsføres løpende når innslagspunktet for bonusutbetalinger inntrer. Sluttvederlag Adm. banksjef har en avtale vedrørende sluttvederlag ved oppsigelse fra bankens side før oppnådd pensjon salder. Slutt vederlaget skal tilsvare en årslønn inkl. verdi av pensjonsordningen. Utsatt skatt Utsatt skatt beregnes på alle midlertidige forskjeller mellom skattemessige og konsoliderte regnskapsmessige verdier på eiendeler og gjeld, ved bruk av gjeldsmetoden. Utsatt skatte fordel balanseføres i den grad det det er sannsynlig at frem tidig skattbar inntekt vil foreligge og at de midlertidige for skjellene kan fratrekkes i denne inntekten. Avsetninger Avsetninger regnskapsføres når det eksisterer en juridisk eller faktisk forpliktelse som følge av tidligere hendelser, det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgjør ved en overføring av økonomiske ressurser, og det kan foretas et pålitelig estimat av forpliktelsesbeløpet. Utbytte Andelen av bankens overskudd som skal utbetales som ut bytte på egenkapitalbevisene klassifiseres som egenkapital inntil det tidspunkt utbyttet er fastsatt av forstanderskapet. årsrapport Generelle regnskapsprinsipper/ Noter IFRS NOTE 1 Finansiell risiko Bankvirksomhet innebærer, i all vesentlighet å ta kalkulerte risikoer, å følge opp og styre disse, samt å ta seg betalt for dette. Høy risiko kan innebære høyere inntekter i en periode, men også økt sannsynlighet for problemer og i verste fall konkurs eller offentlige pålegg som fratar banken dens selvstendighet. På samme måte kan for lav risiko over tid gi for lav inntjening, og redusere bankens evne til vekst, allokering av egenkapital eller å delta i nødvendig strategisk utvikling. God risikostyring er derfor helt essensielt for bankens strategiske utvikling, og kanskje det aller viktigste tema for både styret og administrasjonen i banken. Bankens risikostyring skal ha et helhetsperspektiv, tilpasset størrelse og kompleksitet. For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er rammeverket basert på følgende elementer: • strategier og policies • organisering • rapportering og oppfølging • internkontroll og compliance (etterlevelse) Av praktiske hensyn har banken delt sin risikostyring inn i de samme kategorier som anvendt i Basel II. Risikostyring er sentral i bankens policy for styring og kontroll og er en del av bankens løpende internkontrollprosess. For de største risikogruppene er det utarbeidet egne retningslinjer/ policies som gir mer detaljerte beskrivelser av risikoen og hvordan banken skal opptre for å redusere risikoen. Det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Nedenfor er det gitt en nærmere beskrivelse av finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko, samt bruk av finansielle derivater og sikringsaktiviteter. Kredittrisiko Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje defineres som faren for tap som oppstår som følge av at låntakere ikke har evne eller vilje til å betjene sine forpliktelser overfor banken. Bankens strategi for kredittrisiko er utledet fra bankens hovedstrategi og inneholder retningslinjer for risikoprofil, herunder retningslinjer for porteføljesammensetning mellompersonmarked og bedriftsmarked samt bankens retningslinjer for eksponering innenfor spesifikke engasjementstyper eller bransjer. Bankens styre følger løpende opp utlånsporteføljen med det formål å kunne foreta justeringer av bankens retningslinjer for kredittpolicy for å begrense risikoen i porteføljen. Det legges vekt på løpende tilpasning av mål og rammer for økt styring av kredittrisiko. Bankens bevilgningsreglement og fullmakter er basert på risiko knyttet til sannsynligheten for mislighold og sikkerhetsdekning. Fullmaktsstrukturen bygger på råd givernes kompetanse og risikoklassifiseringsverdiene på kunden. Sikkerheter Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak: • pant i fast eiendom • registrerbart løsøre, landbruksløsøreog driftstilbehør • fordringer og varelager • pant i bankinnskudd • finansiell pant registrert i VPS, aksjer og obligasjoner • kausjonister Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt. Måling og overvåking Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings- og personkundeportføljen. Systemet er basert på en modell som avdekker forventet sannsynlighet for mislighold og tap. Risikoklassifiseringssystemet for personmarked bygger på en totalvurdering av økonomi (50 %) og sikkerheter (50 %) hvor økonomi blir vektet på netto likviditet og gjeldsgrad , og sikkerheter primært på realisasjonsverdi. Klassifiseringssystemet for bedriftsmarked er basert på spesifikke vurderinger innenfor hovedområdene regnskap /økonomi , sikkerhetsvurdering/risiko og interne /eksterne forretningsmessige forhold. Vektingen er splittet etter type engasjement/ næring basert på erfaringstall og markedsutsikter. I engasjementer knyttet til eiendomsdrift vektes økonomisk godhet 50 %, sikerheter vektes 40 % og andre faktorer vektes 10 %. Engasjementer knyttet til eiendomsutvikling vektes med 40 % på økonomisk godhet , sikkerheter vektes 40 % og andre faktorer vektes 20 %. Alle andre typer BM engasjementer vektes med 50 % på økonomisk godhet, 35 % på sikkerheter og 15 % på andre faktorer. Oppfølging av porteføljen avhenger av risikoklasse, dog minimum kvartalvis gjennomgang. Overvåking skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og evt. mislighold. Banken foretar løpende evaluering av modellen/systemets parametere i forbindelse med gruppenedskrivninger basert på historikk og generelle vurderinger av markedet. Likeledes vurderes systemets kvalitet kontinuerlig med henblikk på den informasjon den gir om bankens porteføljerisiko. Banken benytter en differensiert nedskriv ningsmodell for gruppenedskrivninger som er basert på tapsrisiko i de forskjellige bransjer på bedriftsmarked. På personmarked er det differensiert mellom boliglån og øvrige lån. Individuelle nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Kredittilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Banken risikopriser næringsengasjement utfra risikoklasse og sikkerhetsdekning. For personengasjement hensyntas betalingsevne og sikkerhetsdekning ved prising av risiko. Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til bankens tapseksponering totalt basert på risikoklassifisering. I prinsippet er alle engasjementer hvor det ikke er foretatt individuelle nedskrivninger inntatt i nedskrivningsgrunnlaget for gruppenedskrivninger. For å styrke bankens utlånsportefølje er det i tillegg til kontinuerlig porteføljeovervåkning løpende interne opplæringsprogram for å øke kvaliteten i kredittarbeidet i organisasjonen. For ytterligere informasjon vises til notene 21, 22, 23, 24, 25, 26 og 27. 29 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og utenfor balansen som følge av svingninger i observerbare markedsvariabler som aksjekurser, valutakurser, renter og råvarepriser. Markedsrisiko oppstår i hovedsak fra bankens investeringer i aksjer, fond, og egenkapitalbevis, plasseringer i sertifikater og obligasjoner, samt kjøp og salg av finansielle derivater, herunder rente- og valutaderivater. Formålet med bankens eksponering i markedsrisiko er å sikre en sunn og langsiktig utvikling og positiv, akseptabel avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer dens eksistens på kort eller lang sikt. Måling og overvåking Markedsrisikoen måles og overvåkes på bakgrunn av rammer fastsatt av styret. Banken benytter ulike porteføljesystemer for å måle markedsrisikoen mot de fastsatte rammene. Rammene revideres årlig, og fastsettes på bakgrunn av stresstester og analyser av negative markedsbevegelser. Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål skjer løpende både på konsolidert basis og for delporteføljer, og bankens prosedyrer skal sikre konsistens mellom styrets markedsrisikotoleranse og rammenivået. Bankens markedsrisiko rapporteres periodisk til ledelsen og styret. Markedsrisiko består av følgende: Renterisiko Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Ved overvåking av renterisikoen legger banken til grunn en gap-analyse som viser eksponering for renterelaterte finansielle instrumenter og produkter fordelt på ulike intervaller på rentekurven målt mot fastsatt ramme for netto renteeksponering. Banken har i hovedsak kort rentebinding på sine instrumenter. Kursrisiko Kursrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i kursene på bankens beholdning av verdipapirer. Bankens risikoeksponering mot denne formen for risiko er regulert gjennom rammer for maksimale investeringer i de ulike porteføljene. Banken har lav eksponering mot aksjemarkedet. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i valutakursene. Ved overvåking av valutarisikoen måles bankens valutaposisjoner mot fastsatte rammer for maksimal aggregert valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Banken har ved utgangen av 2010 lav valutaeksponering. For ytterligere informasjon vises til notene 16, 18 og 20. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser, erstatter uttrukne kundemidler eller finansierer økninger i eiendelene. Konsekvensen kan være vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, manglende evne til å møte forpliktelser eller vesentlig kostbar finansiering av eiendelene. Likviditetsstyring Banken søker å minimere likviditetsrisikoen gjennom sin likviditetspolicy fastsatt av styret. Likviditetspolicyen inneholder interne mål og rammer for finansiering, løpetider, likviditetsindikatorer, bufferkapital, egenkapital, stresstester og beredskapsplaner som rapporteres periodisk til styret. Banken har også sikrede trekkrettigheter for å redusere likviditetsrisikoen og å opprettholde fleksibilitet i likviditetsstyringen. Måling og overvåking Ledelsen er ansvarlig for å gjennomføre likviditetspolicyen og likviditetsstyringen som blant annet innebærer: • Daglig overvåking av den finansielle situasjonen, vurdere kjente, framtidige kontantstrømmer og rullerende prognoser for å sikre at forpliktelser kan innfris. • Sikre refinansiering i god tid før forfall på gjeldsinstrumenter, eller ved utlån til kunder, gjennom bruk av kundeinnskudd, penge- og kapitalmarkedene, samt sentralbanken. • Forvalte bankens rentebærende verdipapirportefølje som del av bankens likviditetsreserve og som pantsikkerhet for lån fra sentralbanken. • Overvåke likviditet i balansen mot interne likviditetsmål og myndighetskrav. • Styre konsentrasjon og struktur på gjeldsforfall. Likviditetsrapportering til styret baseres i hovedsak på kjente, framtidige kontantstrømmålinger, rullerende prognoser på daglig, månedlig og årlig basis, interne rammer, stresstester og myndighetskrav. Finansieringskilder Banken fordeler finansieringskilder på ulike motparter, finansielle gjeldsinstrumenter og løpetider. For ytterligere informasjon vises til note 19. Finansielle derivater og sikringsaktiviteter Derivater er finansielle instrumenter hvor prisen er avledet fra ett eller flere underliggende instrumenter og gjelder typisk rentevilkår, valutakurser eller verdi av egen kapitalinstrumenter. Nes Prestegjelds Sparebank benytter følgende finansielle derivater for både sikringsformål og handelsformål: • • • Rente- og valutabytteavtaler er forpliktelser til å utveksle en kontantstrøm for en annen. Slike bytteavtaler medfører utveksling av kontantstrømmer i valuta eller rentebeløp, eksempelvis byttes en kontantstrøm med fast rente mot en kontantstrøm med flytende rente. Valutaterminer er avtaler om kjøp eller salg av valuta på en avtalt, framtidig dato til en avtalt kurs. Valutaterminavtalene er individuelt avtalte OTC kontrakter med en motpart mot kontantoppgjør på en avtalt dato. Opsjoner gir kjøperen en rett til å kjøpe eller selge et bestemt verdipapir eller valutakryss til en gitt kurs på en gitt dato i fremtiden. Opsjoner til kunder er knyttet til kjøps-/ salgsopsjoner og barriere-/triggeropsjoner. Opsjoner kan også være knyttet til bankinnskudd med indeksert avkastning og utstedelse av indekserte obligasjoner til kunder. Indekserte produkter til kunder er sikret med motpost i markedet. Klassifisering Hovedstolene på derivatkontraktene er ikke uten videre sammenlignbare med derivatenes fremtidige kontantstrømmer eller virkelige verdi og reflekterer derfor ikke bankens eksponering mot markedsrisiko. Hovedstolene på finansielle derivater bør derfor ikke sammenlignes direkte med balanseførte finansielle instrumenter. Derivatinstrumentene klassifiseres som eiendeler dersom virkelig verdi er positiv, og gjeld dersom virkelig verdi er negativ på måletidspunktet. Virkelig verdi av bankens derivater påvirkes av variasjoner i markedsrenter eller valutakurser i forhold til derivatkontraktenes vilkår, og virkelig verdi av finansielle derivater kan variere vesentlig fra en periode til en annen. Sikringsaktiviteter Nes Prestegjelds Sparebank benytter rentebytteavtaler til sikring av renteeksponering. Rentebytteavtaler benyttes for sikring av lån med fast rente til kunder og bankens innlån. Rentebytteavtaler inngått for sikring av fastrente innlån, samt for å redusere rentebinding på flytende innlån, regnskapsføres som virkelig verdisikring etter IAS 39. Øvrige rentebytteavtaler inngått for økonomisk sikring av fastrente utlån regnskapsføres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. 30 årsrapport Noter IFRS Verdsettelse og estimater Virkelig verdi av finansielle rentederivater fastesettes av bankens motparter som beregner gjeldende markedspris på balansedagen ved hjelp av motpartens interne mark-to-market verdsettelsesmetoder. Virkelig verdi av valutaterminer beregnes som derivatkontraktenes hovedstol i valuta omregnet med balansedagens offisielle spotkurs som publiseres på Norges Banks nettsider. Denne metoden representerer en usikkerhet i fastsettelsen av virkelig verdi på terminkontraktene. Et mer korrekt estimat for virkelig verdi kan beregnes ut i fra balansedagens terminkurs fram til terminkontraktens utløpsdato. Forskjellen mellom denne metoden og valgt metode i beregningen av virkelig verdi vil være differansen mellom balansedagens spotkurs og termintillegget for gjenværende løpetid på terminkontrakten i forhold til terminkontraktens hovedstol i valuta. Bankens terminkontrakter inngås i all hovedsak med forfall innen tre måneder, og termintillegget for gjenværende løpetid på balansedagen vil som regel utgjøre liten forskjell i forhold til spot kurs som benyttes som estimat. Av den grunn benyttes spot kurs som er en enklere, og mer tilgjengelig, metode for estimering av virkelig verdi av bankens valutaterminkontrakter. For ytterligere informasjon vises til notene 17, 19 og 27. Kapitalforvaltning Konsernets mål vedrørende kapitalforvaltning er å trygge fortsatt drift for å sikre grunnfondsbeviseierne en god avkastning, samt å opprettholde en optimal kapitalstruktur for å redusere kapitalkostnadene. Gjennom lovverket er banken underlagt et regelverk for minstekrav til kapitaldekning og soliditet. CEBS (Committee of European Banking Supervisors) har utarbeidet retningslinjer for prosesser for styring av risiko og kapitalbehov i form av ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Styret har ansvaret for å initiere ICAAPprosessen og kapitalplanleggingen, og setter mål for et kapitalnivå som er tilpasset bankens risikoprofil og forretningsmessige rammebetingelser. ICAAP-prosessen er en integrert del av bankens samlede risikostyring. Selv om Nes Prestegjelds Sparebank priser inn en forventet tapskostnad, må banken ha kapitalreserver for å dekke uventede tap. Gjennom ICAAP beregnes risikojustert kapital for alle risikoområder, og banken gjennomfører stresstesting for å identifisere forhold som kan påvirke risikobildet og kapitaldekningen i negativ retning. Risikojustert kapital angir hvor stort tap som kan oppstå under ekstreme forhold, og er en sentral størrelse i vurderingen av bankens behov for egenkapital for å drive virksomheten på en forsvarlig måte. Den risikojusterte kapitalen og lovmessig minstekrav sammenholdes mot bankens faktiske egenkapital. For ytterligere informasjon vises til note 44. NOTE 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger Konsernet utarbeider estimater og gjør antakelser/forutsetninger knyttet til fremtiden. De regnskapsestimater som følger av dette vil pr. definisjon sjelden være fullt ut i samsvar med det endelige utfall. Estimater og antakelser/forutsetninger som representerer en betydelig risiko for vesentlige endringer i balanseført verdi på eiendeler og gjeld i løpet av neste regnskapsår, drøftes nedenfor. Tap på lån og garantier Individuelle og gruppevise tapsnedskrivninger blir foretatt når det foreligger objektive indikasjoner for tap på utlån og garantier. Banken benytter historiske erfaringer, risikoklassifisering, og objektive indikasjoner til å fastsette nedskrivningen. Nedskrivning av tilgjengelig for salg investeringer Vurdering av virkelig verdi på tilgjengelig for salg investeringer som ikke handles i et aktivt marked er blant annet basert på investeringsobjektets økonomiske stilling og likviditet, markedsforholdene i den aktuelle bransje og endringer i teknologi. Dersom det forligger indikatorer på et langvarig eller betydelig fall i virkelig verdi, skal investeringen nedskrives. Verdivurdering faste eiendommer Ved overgangstidspunktet til IFRS ble det foretatt ny verdivurdering av bankens faste eiendommer basert på takst. Ved etterfølgende verdimålinger vil prinsippet om avskrevet historisk kost benyttes. Virkelig verdi finansielle instrumenter Ved fastsettelse av virkelig verdi på renteswapper, aksje- og valutaindekserte opsjoner, valutaswapper og valutaterminer benyttes teoretisk beregnede markedsverdier som oppgis av de meglerforetakene som er motpart ved inngåelse av avtalene. Pensjoner Nåverdien av pensjonsforpliktelsene avhenger av flere ulike faktorer som er bestemt av en rekke aktuarmessige forutsetninger. Forutsetningene som benyttes ved beregning av netto pensjonskostnad (inntekt) inkluderer diskonteringsrenten. Endringer i disse forutsetningene vil påvirke balanseført verdi av pensjonsforpliktelsene. Konsernet bestemmer egnet diskonteringsrente ved utgangen av hvert år. Dette er renten som skal brukes til å beregne nåverdien av fremtidige estimerte utgående kontantstrømmer som kreves for å gjøre opp pensjonsforpliktelsene. Ved fastsettelse av egnet diskonteringsrente, benytter konsernet 10 års statsobligsjonsrenter justert for at forpliktelsen har en varighet som er lengre enn 10 år. En del andre pensjonsforutsetninger er delvis basert på markedsbetingelser. Tilleggsinformasjon er gitt i note 40. 31 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 3 Spesifikasjon av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 5 760 10 695 192 405 210 453 19 656 18 210 og andre rentebærende verdipapirer Andre renteinntekter og lignende inntekter 2010 2009 Renter o.l. inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter o.l. inntekter av utlån til og fordringer på kunder 5 760 10 672 193 077 210 571 19 656 18 210 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner 23 379 21 288 241 200 260 646 35 344 35 699 Renter o.l. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renteinntekter og lignende inntekter 23 379 21 288 241 872 260 741 35 343 35 084 81 492 84 494 Renter o.l. kostnader på innskudd fra kunder 81 497 84 522 21 302 41 370 Renter o.l. kostnader på utstedte verdipapirer 21 302 41 370 15 650 11 407 Renter o.l. kostnader på ansvarlig lånekapital 15 650 11 407 3 769 3 216 Andre rentekostnader og lignende kostnader 3 769 3 216 157 557 176 186 Rentekostnader og lignende kostnader 157 561 175 599 83 643 84 460 NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 84 311 85 142 Av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør renteinntekter på nedskrevne lån TNOK 2.883 for 2010. Tilsvarende tall for 2009 er TNOK 4.603. Note 4 Spesifikasjon av netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester KONSERN 32 MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 4 047 4 072 Garantiprovisjon 4 047 4 072 5 513 5 595 Salg forsikring 5 513 5 595 7 970 7 980 Verdipapiromsetning og forvaltning 7 970 7 980 2 512 1 856 Formidlingsprovisjoner 2 512 1 856 8 243 8 020 Betalingsformidling/ interbankgebyr/ årsgebyr 8 243 8 020 Andre gebyrer og tjenester 1 215 1 329 29 500 28 852 4 977 4 828 4 977 4 828 24 523 24 024 1 215 1 329 29 500 28 852 Andre gebyrer og provisjonskostnader 4 977 4 828 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 4 977 4 828 24 523 24 024 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester årsrapport Noter IFRS Note 5 Spesifikasjon av utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel av kastning KONSERN MORBANK 2010 2009 1 939 708 - - 1 939 708 (hele tusen kroner) 2010 2009 Inntekter av aksjer o.a. verdipapir m/ variabel avkastning 1 939 708 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer - - 1 939 708 Note 6 Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 770 10 582 Netto gevinst/ tap på sertifikater og obligasjoner -214 1 573 Netto gevinst/ tap på aksjer o.a. verdipapir m/ var. avkastning -491 8 327 Netto gevinst/ tap på valuta og finansielle derivater 65 20 482 Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter 2010 2009 770 10 482 -3 970 -4 707 -491 8 292 -3 691 14 067 Netto gevinst/tap etter klasser av finansielle instrumenter KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 1 991 21 015 Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet -1 765 14 600 -1 926 -533 65 20 482 Netto gevinst/ tap på aksjer tilgjengelig for salg -1 926 -533 Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter -3 691 14 067 33 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 7 Spesifikasjon av andre inntekter KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 2 413 2 600 Driftsinntekter faste eiendommer 827 0 0 2 105 2 064 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 4 828 Meglerhonorar 0 0 601 2 027 Andre driftsinntekter 3 841 9 455 Sum andre driftsinntekter 329 1 557 2 434 3 621 Note 8 Lønn og generelle administrasjonskostnader KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 32 061 37 229 Lønn 31 523 31 514 -192 4 220 Pensjonskostnader (Note 40) 4 348 4 542 Arbeidsgiveravgift/ sosiale kostnader -200 4 168 4 339 4 517 36 217 45 991 Sum lønn mv. 35 662 40 199 7 855 10 612 2 631 2 090 Ekstern databehandling 7 855 10 612 Telefon, leie av datalinjer, portokostnader 2 631 2 090 3 245 2 551 Øvrige administrasjonskostnader 3 245 2 551 13 731 15 253 Sum administrasjonskostnader 13 731 15 253 49 948 61 244 49 393 55 452 SUM LØNN OG GENERELLE ADM.KOSTNADER Gjennomsnittlig antall årsverk i konsernet var 61,7 i 2010 og 66,4 i 2009. Gjennomsnittlig antall årsverk i morbanken var 59,4 i 2010, 60,9 i 2009. Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og konsernet har pensjonsordninger som oppfyller kravene etter denne lov. Datterselskapene har innskuddsbaserte pensjonsordninger, mens morbanken har ytelsesbaserte ordninger for alle som er ansatt før 1. september 2009. For ansettelsesforhold etter 1. september 2009 har morbanken innført innskuddsbasert pensjonsordning. 34 årsrapport Noter IFRS Note 9 Ytelser til ansatte og tillitsmenn KONSERN MORBANK 2010 2009 504 81 40 9 7 1 206 124 187 713 85 8 655 56 74 487 78 84 0 28 811 131 81 693 106 6 621 119 91 (hele tusen kroner) 2010 2009 Godtgjørelse til ledende ansatte m.m. Godtgjørelse til styret Godtgjørelse til kontrollkomiteen Godtgjørelse til forstanderskapet Godtgjørelse til valgkomitéer Øvrige godtgjørelse Ordinær lønn til adm. banksjef Hans Kristian Glesne Pensjonsutgifter adm. banksjef Hans Kristian Glesne Andre sk.pl. ytelser adm. banksjef Hans Kristian Glesne Ordinær lønn til ass. banksjef Geir Hovden Pensjonsutgifter ass. banksjef Geir Hovden Andre sk.pl. ytelser ass. banksjef Geir Hovden Ordinær lønn til banksjef Nils Halvard Bråten Pensjonsutgifter banksjef Nils Halvard Bråten Andre sk.pl. ytelser banksjef Nils Halvard Bråten 504 81 40 9 7 1 206 124 187 713 85 8 655 56 74 487 78 84 0 28 811 131 81 693 106 6 621 119 91 Lønn og annen godtgjørelse til bankens ansatte og tillitsvalgte var 31,5 mill. kroner i 2010, det samme beløp som i 2009. Av dette utgjorde: Godtgjørelse til styret: Styrets leder George Fulford, styrehonorar Styrets leder George Fulford, øvrig godtgjørelse Styrets nestleder Geir Olav Brøto, styrehonorar Styrets nestleder Geir Olav Brøto, øvrig godtgjørelse Styremedlem Rita Lerskallen, styrehonorar Styremedlem Fred Arne Kramer styrehonorar Styremedlem Marit Sand Deinboll, styrehonorar Styremedlem Odd Ragnar Hjulstad, styrehonorar Styremedlem Odd Ragnar Hjulstad, øvrig godtgjørelse Styremedlem Gro Øverby, styrehonorar Styremedlem Tone Lian Haraldset, styrehonorar Varamedlem Kine H. Tyribakken Sum 2010 2009 124 4 62 4 62 62 62 62 62 7 511 120 14 60 10 50 60 60 14 60 60 7 515 43 19 19 81 42 18 18 78 25 15 40 24 60 84 Godtgjørelse til kontrollkomiteen: Kontrollkomite leder Hans Haug Kontrollkomite medlem Gerd Svantesvold Kontrollkomite medlem Frank S. Kolsrud Sum Godtgjørelse til forstanderskapet: Forstanderskapets leder Tore Bergstøl Medlemmer forstanderskapet Sum 35 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Lån til tjeneste- og tillitsmenn fordeler seg slik: KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 63 393 63 899 Lån til ansatte 435 455 9 765 8 991 Lån til ansatte i datterselskapene Lån til tillitsmenn 2010 2009 63 393 63 899 435 455 9 765 8 991 Lån til styremedlemmer og ledende ansatte har følgende lånevilkår (hele tusen kroner): 2010 Hans Kristian Glesne Nils Halvard Bråten Geir Hovden Geir Olav Brøto Marit Sand Deinboll Tone L. Haraldset Gro Øverby NOK NOK NOK NOK NOK NOK NOK 3 720 1 000 1 881 3 092 2 174 1 166 184 Tilbakebetales månedlig over 24 år, rente 2,57 % Tilbakebetales månedlig over 7 år, rente 2,57 % Tilbakebetales månedlig over 7 år, rente 2,57 % Tilbakebetales månedlig over 28 år, rente 4,90 % Tilbakebetales månedlig over 7 år, rente 4,20 % Tilbakebetales månedlig over 10 år, rente 2,57 % Tilbakebetales månedlig over 11 år, rente 3,95 % NOK NOK NOK NOK NOK NOK NOK 2 723 1 000 1 940 3 143 2 147 1 052 348 Tilbakebetales månedlig over 17 år, rente 2,31 % Tilbakebetales månedlig over 8 år, rente 2,31 % Tilbakebetales månedlig over 8 år, rente 2,31 % Tilbakebetales månedlig over 29 år, rente 4,90 % Tilbakebetales månedlig over 8 år, rente 3,80 % Tilbakebetales månedlig over 13 år, rente 2,31 % Tilbakebetales månedlig over 8 år, rente 3,55 % 2009 Hans Kristian Glesne Nils Halvard Bråten Geir Hovden Geir Olav Brøto Marit Sand Deinboll Tone L. Haraldset Gro Øverby Lånevilkårene til styrets medlemmer er de samme som de generelle vilkårene som benyttes overfor kunder med unntak av ansattes representant. Lån til kontrollkomitemedlemmer (hele tusen kroner): 2010 Gerd Svantesvold Frank S. Kolsrud NOK NOK 279 810 NOK NOK 61 819 2009 Gerd Svantesvold Frank S. Kolsrud Lån til forstanderskapets leder (hele tusen kroner): 2010 Tore G. Bergstøl NOK 275 NOK 0 2009 Tore G. Bergstøl Øvrige medlemmer i styret og kontrollkomiteen har ikke lån i banken pr. 31.12.10. Banken har stilt garantier for kr 4,7 mill. på vegne av tjeneste- eller tillitsmenn. Banken vurderer sikkerheten for lånene som god. Lånene er sikret med pant i fast eiendom. Rentesubsidieringen av lån til ansatte utgjorde ca. kr 851.000 for 2010. Beregningen har tatt utgangspunkt i differansen mellom gjennomsnittlig lånerente til kunder og gjennomsnittlig rentesats innvilget ansatte. Subsidiekostnaden er ikke bokført og er med på å redusere bankens renteinntekter. 36 årsrapport Noter IFRS Godtgjørelse til revisor KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 446 489 Lovpålagt revisjon (inkl. bistand årsregnskap) 18 140 Andre attestasjonstjenester 402 398 18 1 9 91 Skatterådgivning (inkl. likningspapirer) 1 5 0 0 Annen bistand 5 0 Honorar til revisor er oppgitt ekskl. mva. Styret har vedtatt følgende erklæring om lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte: 1. Rammeverk for godtgjørelse Disse retningslinjene gjelder for godtgjørelse til ledende ansatte i Nes Prestegjelds Sparebank. Godtgjørelse til ledende ansatte kan inneholde følgende elementer: - fast lønn - bonus - ytelsesbasert pensjonsordning - andre ytelser Den samlede godtgjørelsen til ledende ansatte bør være konkurransedyktig med godtgjørelsen for tilsvarende stillinger i sammenlignbare banker. Bankens styre fastsetter godtgjørelsen til administrerende banksjef og informasjon om godtgjørelsen til administrerende banksjef gis gjennom årsregnskapet. Styret foretar den endelige godkjennelsen av godtgjørelsen til øvrige ledende ansatte basert på anbefaling fra administrerende banksjef. 2. Fast lønn Den faste lønnen til ledende ansatte bør være konkurransedyktig med godtgjørelsen for tilsvarende stillinger i sammenlignbare banker. 3. Bonusordning Avhengig av bankens resultat det enkelte år kan det utbetales bonus. Kriterier og rammer vedtas av bankens styre fra år til år. 4. Pensjon Nes Prestegjelds Sparebank har en ytelsesbasert pensjonsordning og en innskuddsbasert pensjonsordning. Den ytelsesbaserte pensjonsordningen ble stengt for nye medlemmer fra og med 1. september 2009 og den innskuddsbaserte ordningen ble opprettet fra samme dato. Ansatte som ble tilsatt før 1. september 2009 er alle blitt stående som medlemmer av den ytelsesbaserte ordningen. Ansatte som er tilsatt etter 1. september 2009 er meldt inn i den innskuddsbaserte ordningen. De ledende ansatte er omfattet av pensjonsordningen på like betingelser som bankens øvrige ansatte. 6. Sluttvederlag Nes Prestegjelds Sparebanks administrerende banksjef har en avtale vedrørende sluttvederlag ved oppsigelse fra bankens side før oppnådd pensjonsalder. Sluttvederlaget skal tilsvare en års lønn inkl. verdi av pensjonsordningen. 7. Andre ytelser Andre ytelser til ledende ansatte kan omfatte enkelte andre elementer slik som kollektiv livsforsikring, personalgaranti og bilgodtgjørelse på vanlige vilkår og i henhold til bankens generelle reglement. 37 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 10 Andre driftskostnader KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 1 263 3 638 1 527 31 9 297 0 15 756 783 3 786 1 417 1 890 9 586 258 17 720 Driftskostnader faste eiendommer Leie av lokaler Driftskostnader leide lokaler Kostnader vedr. oppdrag Andre driftskostnader Tap ved salg av anleggsmidler Sum andre driftskostnader 2010 2009 549 3 638 1 527 0 8 531 0 14 245 475 3 326 1 417 0 7 873 15 13 106 Note 11 Leieavtaler Banken har en leieavtale for filialen beliggende i Flå Senter i Flå kommune. Leieavtalen løper til en partene sier den opp. Årlig leiebeløp utgjør kr 205.200,-. Banken har også en leieavtale for filialen beliggende på Rødberg i Nore og Uvdal kommune. Leieforholdet løper med 1 års gjensidig oppsigelse. Årlig leiebeløp utgjør kr 258.156,-. For filialen i Sigdal kommune, foreligger det leieavtale med Sigdal Handelslag om leie av lokaler. Leieforholdet utløper i 2013, men banken har fortrinnsrett til videre leie. Årlig leiebeløp utgjør kr 219.324,-. Det totale fremtidige leiebeløpet i perioden frem til leieforholdet utløper er kr 657.972,-. I tillegg har filialen en leieavtale med Eggedal Handelslag. Den årlige leien utgjør kr 9.600,-. For rådgivningskontoret i Drammen foreligger det en leieavtale med Origo Utleie AS om leie av lokaler. Avtalen løper til 2017 med fortrinnsrett til ytterligere leie 5 + 5 år. Årlig leiebeløp utgjør kr 2.488.344,-. For lokalene i Drammen har banken inngått avtale med Adecco Norge AS og Human Etisk Forbund om fremleie. Leieforholdet utløper i 2011, men Adecco har fortrinnsrett til fortsatt leie av lokalene i ytterligere 3 år. For 2010 utgjør leien fra Adecco kr 765.968. Leieforholdet med Human Etisk Forbund utløper i 2017, og årlig leiebeløp utgjør kr 150.000,-. Det totale fremtidige leiebeløpet til Origo Utleie AS i perioden frem til 2017 utgjør kr 16,6 mill ekskl. fremleie. Banken har en leieavtale med D-Invest AS om leie av lokaler til avdelingskontoret på Gol. Avtalen løper til 2016 med mulighet til å forlenge leieforholdet med ytterligere 5 år på samme vilkår. Leiebeløpet indeksreguleres årlig, og leien utgjør kr 278.160,- for 2010. Det totale fremtidige leiebeløpet til D-Invest AS i perioden frem til 2016 utgjør kr 1,4 mill. 38 årsrapport Noter IFRS Note 12 Skattekostnad KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 10 975 5 734 Betalbar skatt 11 455 7 876 12 4 590 Endring utsatt skatt (note 31) 21 3 948 -1 42 For mye/ lite avsatt i fjor -1 0 11 475 11 824 0 0 10 986 10 366 Endring ikke balanseført skatt Skattekostnad 0 Avstemming av skattekostnad 39 501 36 567 Resultat før skatt 37 300 35 133 11 060 10 239 Beregnet skattekostnad 28% 10 444 9 837 -423 -576 -423 -144 403 641 1 455 2 131 -53 20 Skattemessig tap hvor det ikke er balanseført utsatt skattefordel 0 0 -1 42 Feil i tidligere perioder -1 0 10 986 10 366 11 475 11 824 Ikke skattepliktig inntekt Ikke fradragsberettiget kostnad Skattekostnad 39 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 13 Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet som er tilordnet selskapets ordinære egenkapitalbeviseiere (klasse A) med et veid gjennomsnitt av antall ordinære egenkapitalbevis gjennom året, fratrukket evt. egne egenkapitalbevis. KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 14 537 14 613 Årsresultat som er tilordnet ordinære egenkapitalbeviseiere 1 481 1 481 9,82 9,87 Veid gjennomsnitt av antall utestående ordinære egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis 2010 2009 13 032 12 978 1 481 1 481 8,80 8,76 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis er beregnet ved å dele årsresultatet tilordnet bankens ordinære egenkapitalbeviseiere med et veid gjennomsnitt av antall utstedte ordinære egenkapitalbevis hensyntatt effekten av konvertering av alle potensielle egenkapitalbevis som kan medføre utvanning. Pr. 31.12.2010 har banken 893.333 egenkapitalbevis klasse B som kan medføre utvanning, samt 19.000 egne egenkapitalbevis klasse A KONSERN 2010 MORBANK 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 15 498 14 109 2 393 1 649 6,48 8,56 Årsresultat som er tilordnet ordinære egenkapitalbeviseierne justert for 17 112 15 859 for konvertering av egenkapitalbevis klasse B Veid gjennomsnitt av antall ordinære egenkapitalbevis justert 2 393 1 649 7,15 9,62 for konvertering av egenkapitalbevis klasse B Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis Note 14 Kontanter og kontantekvivalenter KONSERN MORBANK 2010 2009 19 274 121 726 141 000 17 065 232 817 249 882 (hele tusen kroner) Kontanter Innskudd i Norges Bank Sum kontanter og kontantekvivalenter 2010 2009 19 271 121 726 140 997 17 065 232 817 249 882 Effektiv rentesats på kortsiktige plasseringer i Norges Bank var på 2,0 % i 2010 og 1,75 % i 2009. Det er ingen løpetid på plasseringene. Kontanter og kontantekvivalenter i kontantstrømoppstillingen består av ovennevnte. 40 årsrapport Noter IFRS Note 15 Spesifikasjon av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN MORBANK 2010 2009 113 053 2 000 435 230 2 000 115 053 0 115 053 (hele tusen kroner) 2010 2009 113 053 2 000 435 230 2 000 437 230 Plasseringer i kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner før nedskrivninger 115 053 437 230 0 437 230 Nedskrivninger på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 0 115 053 0 437 230 Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid pr. 31.12.10 er et evigvarende ansvarlig lån til Enter Card AS. Alle utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner har flytende rente Utlån til kredittinstitusjoner pålydende NOK 16,5 mill. er brukt som sikkerhetsstillelse for valutalån til kunder pr 31.12.10. NOK 127,0 mill. ble brukt som sikkerhetsstillelse for valutalån til kunder pr 31.12.09. Note 16 Verdipapir til virkelig verdi over resultatet KONSERN 31.12.2010 MORBANK 31.12.2009 (hele tusen kroner) 92 97 12 614 829 185 391 26 046 3 356 3 591 421 983 441 747 5 021 5 042 14 231 13 941 642 688 491 293 31.12.2010 Aksjer 91 96 12 614 829 185 391 26 046 3 356 3 591 421 983 441 747 5 021 5 042 Aksjefond Rente- og pengemarkedsfond Egenkapitalbevis Obligasjoner Sertifikater Ansvarlige lån Sum verdipapir til virkelig verdi over resultatet 31.12.2009 14 231 13 941 642 687 491 292 Obligasjoner pålydende NOK 18 mill. har fast rente. Øvrige obligasjoner har flytende rente. Balanseførte opptjente renter på obligasjoner og sertifikater utgjør TNOK 1.748 pr. 31.12.2010 og TNOK 1.631 pr. 31.12.2009 Balanseført verdi av obligasjoner stilt som sikkerhet for lån i Norges Bank er pr. 31.12.2010 NOK 212 mill. og pr. 31.12.2009 NOK 298 mill. 41 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Sensitivitetsanalyse egenkapitalinstrumenter Kursendring 31.12.2010 Aksjer til virkelig verdi over resultatet Aksjefond Egenkapitalbevis til virk. verdi over res. -20 % -10 % 10 % 20 % 91 73 82 100 109 12 614 10 091 11 353 13 875 15 137 3 356 2 685 3 020 3 692 4 027 Aksjer tilgjengelig for salg 50 214 40 171 45 193 55 235 60 257 Sum balanseført verdi 66 275 53 020 59 648 72 903 79 530 herav verdipapir til virk. verdi over res. 16 061 12 849 14 455 17 667 19 273 herav investeringsportefølje tilgj. for salg 50 214 40 171 45 193 55 235 60 257 Sum verdiendring -13 255 -6 628 6 628 13 255 herav verdiendring over resultatet -3 907 -1 952 1 606 3 212 herav verdiendring over egenkapitalen -9 348 -4 676 5 022 10 043 -10 % 10 % 20 % Kursendring 31.12.2010 Aksjer til virkelig verdi over resultatet -20 % 96 77 86 106 115 829 663 746 912 995 3 591 2 873 3 232 3 950 4 309 Aksjer tilgjengelig for salg 42 134 33 707 37 921 46 347 50 561 Sum balanseført verdi 46 650 37 320 41 985 51 315 55 980 4 516 3 613 4 064 4 968 5 419 42 134 33 707 37 921 46 347 50 561 Sum verdiendring -9 330 -4 665 4 665 9 330 herav verdiendring over resultatet -2 236 -1 010 452 903 herav verdiendring over egenkapitalen -7 094 -3 655 4 213 8 427 Aksjefond Egenkapitalbevis til virk. verdi over res. herav verdipapir til virk. verdi over res. herav investeringsportefølje tilgj. for salg Kredittkvalitet på obligasjoner, sertifikater og ansvarlige lån 31.12.2010 Stat/fylkeskommuner/kommuner Bank/finans/kredittforetak Industri Sum 42 31.12.2009 3 046 5 089 407 299 431 292 30 890 24 349 441 235 460 730 årsrapport Noter IFRS Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og EK-bevis til virk. verdi over resultatet pr. 31.12.2010 Antall aksjer Pålydende verdi Anskaffkost 660 1,00 125 Balanseført verdi Aksjer til virkelig verdi over resultatet Statoil ASA 91 Sum 91 Andeler til virkelig verdi over resultatet Terra Vekst Terra Norge Terra Asia Terra Japan 15 1 000,00 24 18 99 100,00 14 25 494 1 000,00 500 785 239 1 000,00 250 172 Landkreditt Kina 2 808 1,00 800 759 Landkreditt Aksje Global 9 124 1,00 850 894 Holberg Norden 20 988 1,00 4 500 4 772 DnBNOR OBX 6 250 1,00 218 246 Delphi Europa 1 019 1,00 1 800 1 915 Skagen Global 2 407 100,00 1 800 1 953 Skagen Kon-Tiki 1 499 100,00 800 856 Nordea India 1 581 100,00 218 219 Banklikviditet Norge 322 1,00 324 332 Holberg Likviditet 1 177 577 1,00 120 000 121 632 Terra Sparebank 60 845 0,01 62 715 Sum 63 427 198 005 Egenkapitalbevis til virkelig verdi over resultatet Hol Sparebank 3 900 100,00 410 351 Sparebanken Nord-Norge 4 408 50,00 554 518 Klepp Sparebank 4 500 100,00 495 372 Setskog Sparebank 3 500 100,00 385 361 19 156 100,00 2 107 Hjelmeland Sparebank 1 754 Sum 3 356 Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og EK-bevis til virk. verdi over resultatet pr. 31.12.2009 Antall aksjer Pålydende verdi Anskaffkost Balanseført verdi 660 2,50 125 96 Aksjer til virkelig verdi over resultatet Statoil ASA Sum 96 Andeler til virkelig verdi over resultatet Terra Vekst Terra Norge 15 1 000,00 24 15 99 100,00 14 22 Terra Asia 494 1 000,00 500 650 Terra Japan 239 1 000,00 250 143 Terra Kombinasjon 10 785 1 000,00 10 591 13 595 Terra Sparebank 11 870 1 000,00 11 936 12 451 Sum 26 876 Egenkapitalbevis til virkelig verdi over resultatet Hol Sparebank 3 900 100,00 410 382 Sparebanken Nord-Norge 4 408 50,00 554 485 Klepp Sparebank 4 500 100,00 495 302 Setskog Sparebank 3 500 100,00 385 315 19 156 100,00 2 107 Hjelmeland Sparebank Sum 2 107 3 591 43 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 17 Finansielle derivatinstrumenter Derivater til sikringsformål (hele tusen kroner) Kontraktsbeløp 31.12.2010 31.12.2009 Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Rentebytteavtaler til virkelig verdi 461 789 10 404 -10 596 10 586 -10 091 Valutaterminer til virkelig verdi 563 582 4 908 -4 908 25 767 -25 767 Utstedte opsjoner 47 250 0 -6 969 0 -1 284 Kjøpte opsjoner 47 250 6 969 0 1 284 0 22 281 -22 473 37 637 -37 142 Sum Herav langsiktig (anleggsmidler) Rentebytteavtaler til virkelig verdi 10 404 -10 596 1 185 -6 680 Valutaterminer til virkelig verdi 0 0 0 0 Utstedte opsjoner 0 0 0 0 Kjøpte opsjoner 0 0 0 0 0 0 9 401 -3 411 4 908 -4 908 25 767 -25 767 0 -6 969 0 -1 284 6 969 0 1 284 0 Herav kortsiktig (omløpsmidler) Rentebytteavtaler til virkelig verdi Valutaterminer til virkelig verdi Utstedte opsjoner Kjøpte opsjoner Derivater til handelsformål (hele tusen kroner) Rentebytteavtaler til virkelig verdi Kontraktsbeløp 31.12.2010 31.12.2009 Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser 0 0 0 0 0 1 311 -7 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 0 0 0 Rentebytteavtaler til virkelig verdi 0 0 0 0 Valutaterminer til virkelig verdi 0 0 0 0 Kjøpte opsjoner 0 0 0 0 Rentebytteavtaler til virkelig verdi 0 0 0 0 Valutaterminer til virkelig verdi -7 0 0 0 Kjøpte opsjoner 0 0 0 0 Valutaterminer til virkelig verdi Kjøpte opsjoner Sum Herav langsiktig (anleggsmidler) Herav kortsiktig (omløpsmidler) 44 årsrapport Noter IFRS Følgende rentederivater til sikringsformål er virkelig verdi sikring etter IAS 39 pr. 31.12.2010: Sikrings instrument Rentebytteavtale Resultat effekt Sikringsobjekt 1 297 1 297 Fastrente ansv. obl.lån pålyd. NOK 25 mill -1297 Rentebytteavtale -1 297 -165 -165 F-lån Norges Bank pålyd. NOK 130 mill 165 Rentebytteavtale 165 -36 -36 Fondsobligasjon pålyd. NOK 70 mill 36 Rentegulv/rentebytteavtale 36 -1 074 -1 074 Kundeinnskudd med tidsbegrenset løpetid og garantert rente Sum 22 1074 1 074 -22 0 Øvrige rentederivater til sikringsformål er økonomisk sikring av fastrentelån til kunder. Sensitivitetsanalyse bankens valutaposisjoner Pr. 31.12.2010 31.12.2010 Kurssvekkelse Opprinnelig verdi Måletidspunkt Endring Endring i % 40% 30 % 20 % 10 % Valutatermin CHF 1 263 1 271 -8 1% -18 -14 -9 -5 Valutatermin JPY 47 46 1 -2% -18 -14 -9 -5 1 310 1 317 -7 -37 -28 -18 -9 31.12.2009 Opprinnelig verdi Måletids- punkt Endring Endring i % 40% 30 % 20 % 10 % Valutaterminer 0 0 0 0% 0 0 0 0 Sum verdiendring 0 0 0 0 0 0 0 Sum verdiendring Pr. 31.12.2009 Kurssvekkelse 45 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 18 Tidspunkt fram til avtalt/ sannsynlig endring av rentebetingelser Tabellen viser konserntall 31.12.2010 (hele tusen kroner) Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år Ikke rentebærende Sum 29 000 113 053 4 000 832 108 306 0 22 274 4 273 465 112 000 0 1 575 314 723 0 0 428 298 0 2 000 66 461 3 046 0 0 71 507 0 0 125 001 15 159 0 0 140 160 0 0 6 419 0 0 0 6 419 0 0 0 0 251 668 0 251 668 141 000 115 053 4 200 288 441 234 251 668 22 274 5 171 517 Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld/ kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld v/ utsted. av verdipapir 1 734 1 467 3 496 232 22 473 621 006 273 623 0 0 0 129 843 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 275 357 1 467 3 496 232 22 473 750 849 Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Sum gjeld 6 614 17 016 4 166 542 259 164 0 662 630 26 297 0 26 297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 292 075 17 016 4 855 469 106 923 -234 332 45 210 140 160 6 419 251 668 316 048 45 -391 339 2 803 321 0 3 117 Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år Ikke rentebærende Sum 320 435 230 3 618 080 155 791 0 37 637 4 247 058 249 565 0 4 274 290 002 0 0 543 841 0 2 000 4 128 14 937 0 0 21 065 0 0 192 733 0 0 0 192 733 0 0 6 448 0 0 0 6 448 0 0 0 0 72 697 0 72 697 249 885 437 230 3 825 663 460 730 72 697 37 637 5 083 842 68 904 7 524 3 312 271 37 142 362 982 71 407 27 429 3 887 659 161 433 50 000 0 0 115 493 188 906 0 515 832 100 460 0 0 0 129 995 26 096 0 256 551 129 596 0 0 0 0 0 0 129 596 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 460 393 57 524 3 312 271 37 142 608 470 286 409 27 429 4 789 638 359 399 28 009 -235 486 63 137 6 448 72 697 294 204 150 47 -1 766 1 263 322 0 15 EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner/ sertifikater Aksjer/ andeler / grunnfondsbevis Finansielle derivatinstrumenter Sum eiendeler GJELD Nto. renteeksponering på balanseposter Årlig effekt av 1% renteendring 31.12.2009 (hele tusen kroner) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner/ sertifikater Aksjer/ andeler / grunnfondsbevis Finansielle derivatinstrumenter Sum eiendeler GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld/ kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld v/ utsted. av verdipapir Ansvarlig lånekapital Annen gjeld Sum gjeld Nto. renteeksponering på balanseposter Årlig effekt av 1% renteendring 46 årsrapport Noter IFRS Note 19 Restløpetid på balanseposter eksklusiv derivater Tabellen viser kontraktsmessige udiskonterte kontantstrømmer relatert til finansielle forpliktelser, eksklusiv derivater, fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen Tabellen viser konserntall Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år 47 431 47 431 0 1 468 1 1 467 3 499 841 35 843 3 463 998 5 758 5 758 0 39 525 36 39 489 6 615 6 615 0 3 600 638 98 685 594 98 091 5 5 0 14 087 14 087 0 4 845 4 845 0 145 145 0 2 608 2 608 0 120 375 2 994 2 994 0 24 24 0 63 391 63 391 0 159 575 19 685 139 890 652 652 0 9 846 9 846 0 236 482 130 191 356 129 835 65 65 0 169 043 169 043 0 672 509 67 308 605 201 1 738 1 738 0 72 957 33 407 39 550 1 046 502 0 0 0 0 0 0 422 608 422 608 0 0 0 0 4 344 4 344 0 245 911 0 245 911 672 863 5 676 860 1 017 809 87 652 264 354 1 271 733 2 509 557 5 151 105 0 0 0 0 33 920 34 398 123 885 18 607 78 660 288 271 236 465 341 276 Sum GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Renter Avdrag Innskudd fra kredittinstitusjoner Renter Avdrag Innskudd fra og gjeld/ kunder Renter Avdrag Gjeld v/ utsted. av verdipapir Renter Avdrag Annen gjeld Renter Avdrag Ansvarlig lånekapital Renter Avdrag Sum gjeld 279 301 1 562 4 168 970 842 687 46 403 337 937 EIENDELER Sum eiendeler Ubenyttede kreditter og lånetilsagn Andre utenom balanseposter Restløpetid på derivater a) Derivater med netto oppgjør Derivater med netto oppgjør: Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler Valutaderivater: Valutaterminkontrakter, valutabytteavtaler og valutaopsjoner Tabellen viser derivatforpliktelser med netto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen. Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer. 47 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år 0 0 0 -1 318 0 0 0 0 0 0 -144 0 -144 -313 0 -1 631 -1 630 0 -1 630 -2 423 0 -2 423 -333 0 -333 0 -1 318 0 -4 844 0 -6 162 Sum DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL Rentederivater Valutaderivater DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL Rentederivater Valutaderivater Sum Restløpetid på derivater b) Derivater med brutto oppgjør Derivater med brutto oppgjør: Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler Valutaderivater: Valutaterminer, valutabytteavtaler og valutaopsjoner Tabellen viser derivatforpliktelser med brutto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen. Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer. Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år Sum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 318 0 0 0 0 0 0 0 -1 318 0 -1 940 1 796 -3 909 3 596 -18 346 16 715 -17 919 15 496 -1 882 1 548 -43 996 39 152 -86 774 86 774 -88 714 88 570 -563 582 563 582 -568 809 567 178 0 0 -18 346 16 715 0 0 -17 919 15 496 0 0 -1 882 1 548 -650 356 650 356 -695 670 689 508 Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år Sum 75 699 163 238 456 381 394 354 0 1 089 672 75 699 0 1 469 1 1 468 3 316 235 38 225 3 278 010 8 858 8 858 0 43 981 33 43 948 2 781 2 781 0 3 449 023 1 805 161 433 4 4 0 14 751 14 751 0 3 516 3 516 0 132 132 0 2 421 2 421 0 184 062 305 921 150 460 20 20 0 66 380 66 380 0 502 742 257 254 245 488 593 593 0 11 934 11 934 0 1 038 050 264 758 129 596 53 53 0 177 013 177 013 0 729 308 373 495 355 813 1 582 1 582 0 305 832 266 402 39 430 1 608 141 0 0 0 0 0 442 531 442 531 0 0 0 0 3 955 3 955 0 322 001 76 630 245 371 768 488 DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL Rentederivater Utbetalinger Innbetalinger Valutaderivater Utbetalinger Innbetalinger DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL Rentederivater Utbetalinger Innbetalinger Valutaderivater Utbetalinger Innbetalinger Sum utbetalinger Sum innbetalinger Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Renter Avdrag Innskudd fra kredittinstitusjoner Renter Avdrag Innskudd fra og gjeld/ kunder Renter Avdrag Gjeld v/ utsted. av verdipapir Renter Avdrag Annen gjeld Renter Avdrag Ansvarlig lånekapital Renter Avdrag Sum gjeld 48 1 546 4 016 909 1 244 424 50 244 644 969 7 047 764 årsrapport Noter IFRS EIENDELER Sum eiendeler Ubenyttede kreditter og lånetilsagn Andre utenom balanseposter 1 241 649 85 335 318 504 1 218 731 2 153 489 5 017 708 0 0 0 0 55 354 29 538 78 942 13 957 67 893 313 898 202 189 357 393 Sum Restløpetid på derivater a) Derivater med netto oppgjør Derivater med netto oppgjør: Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler Valutaderivater: Valutaterminkontrakter, valutabytteavtaler og valutaopsjoner Tabellen viser derivatforpliktelser med netto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen. Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer. Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -53 0 -53 -41 0 -41 -1 536 0 -1 536 -7 124 0 -7 124 -325 0 -325 0 0 0 -9 079 0 -9 079 DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL Rentederivater Valutaderivater DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL Rentederivater Valutaderivater Sum Restløpetid på derivater b) Derivater med brutto oppgjør Derivater med brutto oppgjør: Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler Valutaderivater: Valutaterminer, valutabytteavtaler og valutaopsjoner Tabellen viser derivatforpliktelser med brutto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen. Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer. Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) Inntil 1 mnd. 1 mnd. til 3 mnd. 3 mnd. til 1 år 1 år til 5 år Over 5 år Sum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 877 1 824 -3 824 3 783 -18 485 16 949 -43 158 36 034 -4 261 3 936 -71 605 62 526 -2 676 2 676 -4 553 4 500 -455 357 455 357 -459 181 459 140 -75 480 75 480 -93 965 92 429 0 0 -43 158 36 034 0 0 -4 261 3 936 -533 513 533 513 -605 118 596 039 DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL Rentederivater Utbetalinger Innbetalinger Valutaderivater Utbetalinger Innbetalinger DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL Rentederivater Utbetalinger Innbetalinger Valutaderivater Utbetalinger Innbetalinger Sum utbetalinger Sum innbetalinger 49 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 20 Finansielle instrumenter fordelt på valuta Tabellen viser konserntall 31.12.2010 (hele tusen kroner) NOK EUR CHF JPY USD Andre Sum 140 126 115 051 4 056 500 0 4 311 677 314 2 0 343 1 002 130 0 63 214 4 810 72 964 0 0 80 574 6 717 94 008 131 0 0 0 131 299 0 0 0 299 141 000 115 053 4 200 288 11 870 4 480 081 132 086 950 0 133 036 0 0 343 343 63 214 0 4 818 68 040 80 574 0 6 716 87 289 0 0 0 0 0 0 0 0 275 874 950 11 877 288 708 4 178 641 659 4 924 6 719 131 299 4 191 373 47 900 0 199 299 26 613 0 0 273 812 NOK EUR CHF JPY USD Andre Sum Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Valutaderivater 249 091 437 230 3 595 679 0 369 0 0 1 383 73 0 122 570 18 749 0 0 107 414 5 635 99 0 0 0 253 0 0 0 249 885 437 230 3 825 663 25 767 Sum eiendeler 4 282 000 1 752 141 392 113 049 99 253 4 538 545 286 983 950 0 287 933 0 0 1 383 1 383 122 570 0 18 749 141 319 107 414 0 5 635 113 049 0 0 0 0 0 0 0 0 516 967 950 25 767 543 684 3 994 067 46 300 369 0 73 220 748 0 31 649 99 0 253 0 3 994 861 298 697 EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Valutaderivater Sum eiendeler GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kredittinstitusjoner Valutaderivater Sum gjeld Netto balanseposter Lånegarantier 31.12.2009 (hele tusen kroner) EIENDELER GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kredittinstitusjoner Valutaderivater Sum gjeld Netto balanseposter Lånegarantier 50 årsrapport Noter IFRS Note 21 Utlån til og fordringer på kunder KONSERN (hele tusen kroner) Kundefordringer Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Brutto utlån Individuelle tapsnedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån og fordringer på kunder 2010 2009 16 342 438 93 647 3 764 187 4 200 288 14 462 14 594 4 171 232 1 822 304 092 132 850 3 386 899 3 825 663 26 199 15 991 3 783 473 Balanseførte opptjente renter på utlån utgjør TNOK 9.136 pr. 31.12.2010 og TNOK 7.268 pr. 31.12.2009. Pr 31.12.2010 har banken en låneportefølje på NOK 610,6 mill i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført. Pr 31.12.2009 hadde banken en låneportefølje i TBK på NOK 720,6 mill. Av totalt volum i TBK pr 31.12.2010 er NOK 29,5 mill løpende lån som har blitt overført fra bankens balanse til TBK. Øvrig portefølje består av nye lån opprettet i TBK. For oversikt over bankens garantiansvar overfor TBK se note 23 Brutto utlån og garantier fordelt etter sektor, næring, geografi, misligholdte- / tapsutsatte engasjementer og individuelle tapsnedskrivninger Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Fordelt etter sektor Privatkunder Andre Fordelt etter næring Primærnæringer Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannfors. Varehandel / Hotell - og restaurantdrift Transport ellers, post og telekomm. Forr.messig tj.yting/ eiendomsdrift Tjenesteytende virksomhet ellers Sum brutto utlån og garantier Brutto utlån % Garantier Ubenyttede trekk- Misligh. Tapsuts. % rettigh. eng.ment eng.ment Indiv. nedskr. 2 518 057 18 768 59,95 0,45 131 445 51 489 38,52 15,09 93 478 0 38 916 613 7 456 0 5 622 626 61 226 68 874 401 167 1,46 1,64 9,55 150 13 268 13 910 0,04 3,89 4,08 8 043 26 118 33 976 3 286 0 7 421 0 0 10 197 0 0 1 668 176 828 4,21 27 018 7,92 21 856 7 740 9 549 5 114 24 329 851 874 79 165 0,58 20,28 1,88 7 558 96 430 8 2,21 28,26 0,00 4 485 26 221 11 753 0 20 485 32 949 0 0 0 0 100 1 332 4 200 288 100,00 341 276 100,00 225 930 111 410 27 202 14 462 51 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) Fordelt etter sektor Privatkunder Andre Fordelt etter næring Primærnæringer Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannfors. Varehandel / Hotell - og restaurantdrift Transport ellers, post og telekomm. Forr.messig tj.yting/ eiendomsdrift Tjenesteytende virksomhet ellers Sum brutto utlån og garantier Brutto utlån % Garantier Ubenyttede trekk- Misligh. Tapsuts. % rettigh. eng.ment eng.ment 2 200 585 25 508 57,52 0,67 130 426 76 375 36,49 21,37 71 860 0 63 699 494 9 526 5 316 19 055 516 57 944 70 465 414 369 1,51 1,84 10,83 744 14 694 36 744 0,21 4,11 10,28 7 297 30 489 47 601 2 633 0 13 610 0 0 7 864 0 1 889 169 193 28 373 785 988 73 238 4,42 0,74 20,55 1,91 12 437 1 080 81 800 3 093 3,48 0,30 22,89 0,87 1 793 1 505 25 376 3 687 24 208 98 18 817 34 1 142 83 0 0 4 547 158 0 34 3 825 663 100,00 357 393 100,00 189 608 123 593 23 931 26 199 Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til bankens tapseksponering totalt, og er ikke tilordnet de enkelte næringer Utlån og garantier fordelt etter geografi 2010 Utlån 2010 Garantier 2009 Utlån 2009 Garantier Nes kommune Flå kommune Nore og Uvdal kommune Sigdal kommune Kongsberg kommune Drammen kommune Gol kommune Buskerud øvrige Oslo og Akershus Andre Utlandet 1 069 407 192 195 436 735 233 061 57 095 411 577 166 279 623 608 684 629 309 424 16 278 85 898 1 084 5 914 4 935 1 062 2 189 107 960 83 167 27 928 21 139 0 1 160 276 184 588 390 889 243 088 39 395 326 526 171 346 588 123 580 319 141 113 0 103 807 2 534 5 858 4 278 976 3 984 107 508 84 680 26 838 16 930 0 Sum 4 200 288 341 276 3 825 663 357 393 MORBANK (hele tusen kroner) Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Brutto utlån Individuelle tapsnedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån og fordringer på kunder 2010 2009 342 666 93 647 3 774 973 4 211 286 14 462 14 594 4 182 230 307 518 132 850 3 398 935 3 839 303 26 199 15 991 3 797 113 Brutto utlån og garantier fordelt etter sektor, næring, geografi, misligholdte- / tapsutsatte engasjementer og individuelle tapsnedskrivninger 52 Indiv. nedskr. årsrapport Noter Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Fordelt etter sektor Privatkunder Andre Fordelt etter næring Primærnæringer Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannfors. Varehandel / Hotell - og restaurantdrift Transport ellers, post og telekomm. Forr.messig tj.yting/ eiendomsdrift Tjenesteytende virksomhet ellers Sum brutto utlån og garantier Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) Fordelt etter sektor Privatkunder Andre Fordelt etter næring Primærnæringer Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannfors. Varehandel / Hotell - og restaurantdrift Transport ellers, post og telekomm. Forr.messig tj.yting/ eiendomsdrift Tjenesteytende virksomhet ellers Sum brutto utlån og garantier Utlån og garantier fordelt etter geografi Nes kommune Flå kommune Nore og Uvdal kommune Sigdal kommune Kongsberg kommune Drammen kommune Gol kommune Buskerud øvrige Oslo og Akershus Andre Utlandet Sum Brutto utlån % Garantier Ubenyttede trekk- Misligh. Tapsuts. % rettigh. eng.ment eng.ment IFRS Indiv. nedskr. 2 518 057 18 768 59,79 0,45 131 445 51 489 38,52 15,09 93 478 0 38 916 613 7 456 0 5 622 626 61 226 68 874 401 167 1,45 1,64 9,53 150 13 268 13 910 0,04 3,89 4,08 8 043 26 118 33 976 3 286 0 7 421 0 0 10 197 0 0 1 668 176 828 24 329 862 872 79 165 4,20 0,58 20,49 1,88 27 018 7 558 96 430 8 7,92 2,21 28,26 0,00 21 856 4 485 26 221 11 753 7 740 0 20 485 32 949 9 549 0 0 0 5 114 0 100 1 332 4 211 286 100,00 341 276 100,00 225 930 111 410 27 202 14 462 Ubenyttede trekk- Misligh. Tapsuts. % rettigh. eng.ment eng.ment Indiv. nedskr. Brutto utlån % Garantier 2 200 585 25 508 57,32 0,66 130 426 76 375 38,22 22,38 71 860 0 63 699 494 9 526 5 316 19 055 516 57 944 70 465 414 369 1,51 1,84 10,79 744 14 694 36 744 0,22 4,31 10,77 7 297 30 489 47 601 2 633 0 13 610 0 0 7 864 0 1 889 169 193 28 373 799 628 73 238 4,41 0,74 20,83 1,91 12 437 1 080 81 800 3 093 3,64 0,32 23,97 0,91 1 793 1 505 25 376 3 687 24 208 98 18 817 34 1 142 83 0 0 4 547 158 0 34 3 839 303 100,00 357 393 104,72 189 608 123 593 23 931 26 199 2010 Utlån 2010 Garantier 2009 Utlån 2009 Garantier 1 080 405 192 195 85 898 1 084 1 173 916 184 588 103 807 2 534 436 735 233 061 57 095 411 577 166 279 623 608 684 629 309 424 16 278 5 914 4 935 1 062 2 189 107 960 83 167 27 928 21 139 0 390 889 243 088 39 395 326 526 171 346 588 123 580 319 141 113 0 5 858 4 278 976 3 984 107 508 84 680 26 838 16 930 0 4 211 286 341 276 3 839 303 357 393 53 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 22 Utlån og garantiansvar - risikoklassifisering Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings – og personkundeporteføljen. Banken har i 2010 videreutviklet risikoklassifiseringssystemet til å omfatte 5 risikoklasser. Klassene er A,B,C,D og E. A og B defineres som gode engasjement, C som dårlige, tapsutsatte engasjement og D og E som engasjement hvor sannsynligheten for tap har oppstått. Engasjement i klasse D søkes løst gjennom samarbeid med kunde. Engasjement i klasse E er kunder hvor banken selv må ta ansvar for fremdrift og realisering. Næringsengasjementene vurderes utfra økonomisk godhet, sikkerhetsmessig underdekning, samt andre faktorer som eiere, ledelse, organisasjon, bransje og marked. På bakgrunn av tapshistorikk, samt markedsutsikter og andre generelle betraktninger har banken valgt å differensiere risikoberegningen og inndelt porteføljen i tre engasjementstyper. De tre engasjementstypene er eiendomsdrift, eiendomsutvikling (utbygging av infrastruktur, forretningsbygg, leiligheter, hytter osv ), samt øvrige næringer som benevnes som standard. Engasjementstype Økonomi Sikkerhet Andre faktorer 50% 50% 40% 35% 40% 40% 15% 10% 20% Standard Eiendomsdrift Eiendomsutvikling Alle næringslivsengasjement (BM) i risikoklasse C, D og E, samt nye engasjement risikoklassifiseres uansett størrelse. Videre klassifiseres alle næringslivsengasjement i gruppe A og B dersom engasjementet er større enn NOK 1 mill. Gjennomgang og oppdatering av porteføljen avhenger av risikoklasse, dog minimum i forbindelse med kvartalsvise gjennomganger. Her blir alle engasjement i risikoklasse C, D og E gjennomgått, samt alle engasjement over NOK 3 mill uavhengig av risikoklasse. Inndeling i risikoklassene for personkunder (PM) er identisk som for næringslivskundene. A og B er gode kunder. Risikoklasse C er dårlige, tapsutsatte kunder og D og E kundene er engasjement hvor det er foretatt individuell tapsnedskrivning. Grunnlaget for klassifisering er vektet 50 % utfra økonomi og 50 % utfra sikkerheter basert på hhv. likviditet og dekningsgrad på sikkerheter. Alle PM kunder med engasjement over kr. 100.000,- skal klassifiseres. Kvartalsvis gjennomgang av PM kunder blir foretatt etter samme retningslinjer som for BM. Totalt engasjement er for den enkelte kunde definert som summen av saldo lån, garantiramme, ramme på kreditt, samt påløpte renter. Individuelle nedskrivninger foretas på PM og BM som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til mulige tap som følge av fordeling i risikoklasser som videre er vurdert på bakgrunn av volum og faktor på de enkelte næringer. Faktorene for de enkelte næringer er basert på historiske tapsanslag samt risikoer i markedet. Pr. 31.12.2010 (hele tusen kr) PERSONKUNDER Bto. utlån A B C D, E 2 236 403 231 795 22 908 18 032 8 919 Uklassifisert Bto. utlån Garantier Ubenyttede trekkrettigh. Indiv. tapsnedskr. 157 959 23 886 16 0 86 935 2 367 28 0 0 0 0 6 248 614 384 890 937 120 459 54 930 56 611 94 384 1 734 156 59 316 60 785 1 175 0 0 0 0 8 214 1 075 3 421 0 12 519 5 455 11 903 0 6 248 1 693 229 158 340 133 179 8 214 1 840 656 174 174 146 540 2 518 057 182 936 92 751 Virkelig verdi av sikkerheter 3 207 609 219 523 111 301 Bto. utlån 54 Ubenyttede Indiv. tapsGarantier trekkrettigh. nedskr. Totalt Pr. 31.12.2009 (hele tusen kr) NÆRINGSLIVSKUNDER PERSONKUNDER NÆRINGSLIVSKUNDER Ubenyttede Indiv. tapsGarantier trekkrettigh. nedskr. Bto. utlån Garantier Ubenyttede trekkrettigh. Indiv. tapsnedskr. A, B C D, E Uklassifisert 1 940 075 188 127 63 876 17 148 191 867 13 617 233 1 083 69 190 1 903 51 716 0 0 19 571 0 1 476 111 147 693 0 6 273 145 309 4 487 297 500 115 178 2 349 0 221 0 0 6 628 0 Totalt 2 209 226 206 800 71 860 19 571 1 630 077 150 593 117 748 6 628 Virkelig verdi av sikkerheter 2 934 249 173 229 95 443 1 745 839 161 287 126 110 årsrapport Noter IFRS Note 23 Garantiansvar (hele tusen kroner) 2010 2009 Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Lånegarantier Annet garantiansvar 34 398 18 607 273 812 14 459 29 538 13 957 298 697 15 201 Sum garantiansvar 341 276 357 393 Inkludert i lånegarantier er bankens garantiansvar overfor Terra BoligKreditt AS (TBK). Garantiansvar overfor TBK består av følgende: - Andel av felles garantiramme utgjør 1% av bankens totale låneportefølje ved utgangen av året. - Saksgaranti beregnes for hele lånebeløpet i perioden fra banken anmoder om utbetaling til lånets pantsikkerhet har oppnådd rettsvern og bankens depotavdeling har kontrollert dokumentasjonen. - Tapsgaranti beregnes for den delen av lånebeløpet som har sikkerhet utover 50% av forsvarlig verdigrunnlag for lånets panteobjekt(er). Uansett lånebeløp og lånets sikkerhet er bankens tapsgaranti minimum kr 25.000 pr. lån. Garantien gjelder i 6 år fra det tidspunkt lånets pantesikkerhet har oppnådd rettsvern, eventuelt fra dato for anmodning om utbetaling hvis dette er senere. Garantiansvar overfor Terra BoligKreditt AS (hele tusen kroner) 31.12.2010 31.12.2009 Andel av felles garantiramme Saksgaranti Tapsgaranti 6 106 677 44 164 7 216 0 69 859 Sum 50 947 77 075 I tillegg til garantien gjelder i det enkelte låneforhold at TBK har rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for en periode på inntil 3 år. Øvrige utenom-balanse poster Aldersfordelingen på kontraktsfestede ubenyttede kreditter, samt lånetilsagn som ikke er utbetalt er oppsummert i tabellen under: Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Ubenyttede kreditter Lånetilsagn, ikke utbetalt Sum Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) Ubenyttede kreditter Lånetilsagn, ikke utbetalt Sum Under 1 år 1-5 år Over 5 år Sum 23 425 10 495 33 920 123 885 0 123 885 78 620 0 78 620 225 930 10 495 236 425 Under 1 år 1-5 år Over 5 år Sum 42 773 12 581 55 354 78 942 0 78 942 67 893 0 67 893 189 608 12 581 202 189 55 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 24 Misligholdte låneengasjement Tapsutsatte lån (hele tusen kroner) 2010 2009 2008 2007 2006 Tapsutsatte lån - Tapsnedskrivninger 27 202 6 136 23 931 2 429 19 691 1 583 2 880 709 13 168 2 044 Netto tapsutsatte lån 21 066 21 502 18 108 2 171 11 124 2010 2009 2008 2007 2006 Misligholdte engasjementer over 90 dager - Tapsnedskrivninger 39 599 5 632 112 149 23 770 151 602 28 061 46 229 10 723 32 859 7 599 Netto misligholdte engasjement 33 967 88 379 123 541 35 506 25 260 Misligholdte engasjement (hele tusen kroner) Misligholdte engasjement - aldersfordelt Pr. 31.12.2010 (hele tusen kroner) Misligholdt over 1 år Misligholdt 6 - 12 måneder Misligholdt 3 - 6 måneder Misligholdt 1 - 3 måneder Misligholdt under 1 måned Sum Pr. 31.12.2009 (hele tusen kroner) Misligholdt over 1 år Misligholdt 6 - 12 måneder Misligholdt 3 - 6 måneder Misligholdt 1 - 3 måneder Misligholdt under 1 måned Sum Restgjeld Tapsnedskrivning Virkelig verdi av sikkerhet 18 512 7 167 13 921 71 810 4 105 5 306 326 0 2 694 0 10 815 6 471 13 909 67 837 3 934 115 515 8 326 102 966 Restgjeld Tapsnedskrivning Virkelig verdi av sikkerhet 38 705 37 479 35 965 11 444 0 17 191 5 571 1 008 0 0 33 492 40 333 43 988 11 498 300 0 123 593 23 770 11 616 113 Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt innen 30 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 30 dager etter at rammekreditten er overtrukket. Opplysninger om reforhandlede engasjement Inkludert er engasjement med betalingsutsettelser, endringer i betalingsplan og overhopp på lån. Når refinansieringsavtaler er fulgt, settes kundens status til normal. Retningslinjer og praksis for reforhandling er basert på at betalingen mest sannsynlig, etter bankens skjønn, vil skje som forutsatt fremover. Reforhandlede engasjement som ellers ville vært misligholdt utgjør: Sum lån og kreditter 56 2010 2009 21 181 29 391 årsrapport Noter IFRS Note 25 Forfalte, ikke nedskrevne engasjement 31.12.2010 (hele tusen kroner) Kreditter Nedbetalingslån Forfalte engasjement 0 - 30 dager Sum 3 089 3 089 76 021 76 021 Virkelig verdi av sikkerheter 2 885 70 442 Kreditter Nedbetalingslån 1 309 1 309 54 576 54 576 961 55 894 31.12.2009 (hele tusen kroner) Forfalte engasjement 0 - 30 dager Sum Virkelig verdi av sikkerheter Note 26 Tapsnedskrivninger og tapskostnader Individuelle tapsnedskrivninger (hele tusen kroner) 2010 2009 Individuell tapsnedskrivning pr. 01.01 - Konstaterte tap i perioden på engasjementer hvor det tidligere er foretatt tapsnedskrivning + Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden + Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden - Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden 26 486 29 644 18 162 7 126 7 994 8 982 16 825 8 760 10 160 5 253 Individuell tapsnedskrivning pr. 31.12. herav tapsnedskrivning på garantier Sum individuelle tapsnedskrivninger på utlån pr. 31.12. 14 462 0 14 462 26 486 287 26 199 Gruppenedskrivninger (hele tusen kroner) 2010 2009 Gruppenedskrivning pr. 01.01. +/- Periodens gruppenedskrivning 15 991 -1 397 11 796 4 195 Gruppenedskrivning pr. 31.12. 14 594 15 991 57 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Tapskostnader (hele tusen kroner) Periodens endring i individuelle tapsnedskrivninger + Periodens endring i gruppenedskrivninger + Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt individuell tapsnedskrivning for + Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuell tapsnedskrivning for - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Tap på utlån , garantier 2010 2009 (13 730) (1 397) -4 382 4 195 18 162 16 825 764 166 1 465 782 3 633 17 321 2010 Tap fordelt på sektor/ næringer 2009 tusen kr % tusen kr % -3 796 0 -75,47 0,00 7 247 516 55,21 3,93 37 0 0,74 0,00 0 514 0,00 3,92 Fordelt etter sektor Privatkunder Andre Fordelt etter næring Primærnæringer Industri og bergverk Bygg, anlegg, kraft og vannfors. Varehandel/ Hotell - og restaurantdrift Transport, post og telekomm. Forr.messig tj.yting/ eiend.drift Tjenesteytende virksomh. ellers 379 7,53 -1 406 -10,71 7 459 -25 103 873 148,29 -0,50 2,05 17,36 3 759 270 2 193 33 28,64 2,06 16,71 0,25 Sum brutto utlån og garantier Endring nedskrivning grupper Sum netto tap utlån og garantier 5 030 -1 397 3 633 100,00 13 126 4 195 17 321 100,00 PM BM Sum PM BM Sum 13 879 15 286 59 450 44 534 73 329 59 820 41 155 26 955 33 583 21 601 74 738 48 556 Opplysninger om engasjement med individuell nedskrivning (hele tusen kroner) Engasjement med individuell nedskrivning Virkelig verdi sikkerheter 2010 2009 Opplysninger om overtatte sikkerheter I løpet av 2010 er det overtatt sikkerheter med antatt verdi pr. 31.12.10 på NOK 3,1 mill. Overtatte sikkerheter selges så snart det er praktisk mulig, og realisert vederlag utover prioriterte krav benyttes til å redusere utestående gjeld. 58 årsrapport Noter IFRS Note 27 Virkelig verdi av finansielle eiendeler og forpliktelser Tabellen viser konserntall 31.12.2010 (hele tusen kroner) Balanseført verdi Virkelig verdi 115 053 115 049 4 200 288 14 462 14 594 4 171 232 4 206 048 14 462 14 594 4 176 992 642 688 642 688 Finansielle derivatinstrumenter 22 274 22 274 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 50 214 50 214 276 824 276 646 3 496 232 3 497 458 22 473 22 473 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 750 849 747 004 Ansvarlig lånekapital 292 075 291 799 984 984 341 276 397 907 FINANSIELLE EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Brutto utlån før nedskrivninger Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger på grupper av utlån Netto utlån og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet FINANSIELLE FORPLIKTELSER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Finansielle derivatinstrumenter Egne bankremisser UTENFOR BALANSE POSTER Finansielle garantier For beregning av virkelig verdi av utlån med fast rente til kunder og innskudd med fast rente benyttes interpolering av observerbare NIBOR markedsrenter på balansedagen for restløpetiden for det aktuelle utlån eller innskudd. Aktuell markedsrente med påslag for gjeldende marginkrav på balansedagen benyttes som diskonteringssats ved beregning av virkelig verdi. For beregning av kontantstrømmer på flytende innlån benyttes NIBOR etter angitt rentekurve med påslag av aktuell margin ifølge låneavtalen. For beregning av kontantstrømmer på innlån med fast rente benyttes låneavtalens rentesats. Følgende annualiserte marginpåslag, eventuelt angitt med løpetider, er benyttet i diskonteringssatser ved beregning av virkelig verdi av innlån: Obligasjonslån og F-lån: 1 år: 0,07%, 2 år: 0,87%, 3 år: 1,18%, 4 år: 1,34%, 5 år: 1,50% Ansvarlig lån: 3,75% Fondsobligasjon: 4,25% 59 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen VURDERING AV VIRKELIG VERDI Under vises en tabell med virkelig verdimålinger for finansielle instrumenter på balansedagen. Etter IFRS 7 er følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi benyttet: - Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse - Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller for pliktelsen. - Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger). 31.12.2010 (hele tusen kroner) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum virkelig verdi 366 169 276 519 0 642 688 0 22 274 0 22 274 336 0 49 878 50 214 0 22 473 0 22 473 FINANSIELLE EIENDELER Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg FINANSIELLE FORPLIKTELSER Finansielle derivatinstrumenter Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markeds kursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1 og omfatter egenkapitalinstrumenter, børsnoterte obligasjoner og ansvarlige lån, aksje- og pengemarkedsfond klassifisert som verdipapir til virkelig verdi over resultatet eller tilgjengelig for salg. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og baseres minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Inkludert i investeringsportefølje tilgjengelig for salg nivå 3 er verdien av bankens aksjer i Terra-Gruppen AS. Siste tilgjengelig pris på aksjen bygger på verdivurdering pr. 31.12.09. Spesielle verdsettelsesmetoder som brukes til å verdsette finansielle instrumenter inkluderer: - Notert markedspris eller handelspris for tilsvarende instrumenter - Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar avkastningskurve. - Virkelig verdi av valutaterminkontrakter er bestemt ved å benytte terminkursen for valutaen på balansedagen, med resultatverdi diskontert til nåverdi. - Andre teknikker, slik som diskonterte kontantstrømmer, er benyttet for å fastsette virkelig verdi på de resterende finansielle instrumentene. Avstemming av nivå 3 elementer Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi 1.1. Tilgang Avgang Netto verdiendring på finansielle eiendeler Endringer inn/ut av nivå 3 Virkelig verdi 31.12. 60 Finansielle forpliktelser Sum holdt for eiendeler handelsformål Sum forpliktelser Investerings portefølje: tilgjengelig for salg Obligasjoner, sertifikater og rentepapirer Egenkapitalinstrumenter Egenkapitalinstrumenter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42 134 6 812 -76 1 344 -336 49 878 42 134 6 812 -76 1 344 -336 49 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 årsrapport Noter FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Til virkelig 31.12.2010 verdi over (hele tusen kroner) resultatet Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner/ sertifikater Aksjer/ andeler / grunnfondsbevis Tilgjengelig Utlån og for fordringer til salg amortisert kost Sum 0 0 441 234 201 454 20 805 663 493 0 0 0 50 214 0 50 214 115 053 4 200 288 0 0 1 469 4 316 810 115 053 4 200 288 441 234 251 668 22 274 5 030 517 0 0 17 354 0 0 0 17 354 0 0 0 0 0 0 0 276 824 3 496 232 5 119 750 849 292 075 984 4 822 083 276 824 3 496 232 22 473 750 849 292 075 984 4 839 437 Balanseført verdi Virkelig verdi 437 230 437 232 3 825 663 26 199 15 991 3 783 473 3 832 031 26 199 15 991 3 789 841 491 293 491 293 Finansielle derivatinstrumenter 37 637 37 637 Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg 42 134 42 134 517 917 517 724 3 312 271 3 312 105 37 142 37 142 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 608 470 599 724 Ansvarlig lånekapital 286 409 293 126 3 376 3 376 357 393 383 878 Finansielle derivatinstrumenter Sum finansielle eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Egne bankremisser Sum finansielle forpliktelser 31.12.2009 (hele tusen kroner) IFRS FINANSIELLE EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Brutto utlån før nedskrivninger Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger på grupper av utlån Netto utlån og fordringer på kunder Verdipapir til virkelig verdi over resultatet FINANSIELLE FORPLIKTELSER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Finansielle derivatinstrumenter Egne bankremisser UTENFOR BALANSE POSTER Finansielle garantier 61 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Verdsettelsesmetode for beregning av virkelig verdi for finansielle eiendeler og forpliktelser For beregning av virkelig verdi av utlån med fast rente til kunder og innskudd med fast rente benyttes interpolering av observerbare NIBOR markedsrenter på balansedagen for restløpetiden for det aktuelle utlån eller innskudd. Aktuell markedsrente med påslag for gjeldende marginkrav på balansedagen benyttes som diskonteringssats ved beregning av virkelig verdi. For beregning av kontantstrømmer på flytende innlån benyttes NIBOR etter angitt rentekurve med påslag av aktuell margin ifølge låneavtalen. For beregning av kontantstrømmer på innlån med fast rente benyttes låneavtalens rentesats. Følgende annualiserte marginpåslag er benyttet i diskonteringssatser ved beregning av virkelig verdi av innlån: Obligasjonslån og F-lån: 0,55% Ansvarlig lån: 2,8% Fondsobligasjon: 6,0% Sertifikatlån: 0,2% 31.12.2009 (hele tusen kroner) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum virkelig verdi 381 684 109 609 0 491 293 0 37 637 0 37 637 366 0 41 768 42 134 0 37 142 0 37 142 Tilgjengelig Utlån og for fordringer til salg amortisert kost Sum FINANSIELLE EIENDELER Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivatinstrumenter Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg FINANSIELLE FORPLIKTELSER Finansielle derivatinstrumenter FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Til virkelig 31.12.2009 verdi over (hele tusen kroner) resultatet Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner/ sertifikater Aksjer/ andeler / grunnfondsbevis Finansielle derivatinstrumenter Sum finansielle eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Finansielle derivatinstrumenter Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Egne bankremisser Sum finansielle forpliktelser 62 0 0 460 730 30 562 27 553 518 845 0 0 0 42 134 0 42 134 437 230 3 825 663 0 0 10 084 4 272 977 437 230 3 825 663 460 730 72 696 37 637 4 833 956 0 0 30 179 0 0 0 30 179 0 0 0 0 0 0 0 517 917 3 312 271 6 963 608 470 286 409 3 376 4 735 406 517 917 3 312 271 37 142 608 470 286 409 3 376 4 765 585 årsrapport Noter IFRS Note 28 Investeringsportefølje tilgjengelig for salg (hele tusen kroner) Balanseført verdi 1.1 Tilgang Avgang Nedskrivning på finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Netto urealisert gevinst ved verdiregulering ført direkte i egenkapitalen Balanseført verdi 31.12 2010 2009 42 134 6 812 -76 -1 926 3 270 50 214 39 023 1 766 -1 -532 1 878 42 134 49 878 336 50 214 41 768 366 42 134 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg består av: Unoterte aksjer Noterte aksjer Sum aksjer Det er i 2010 solgt en aksjepost med en gevinst på TNOK 1.047 som er inntektsført over resultatet. I 2009 ble det solgt en aksjepost på TNOK 1 til kostpris. Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og egenkapitalbevis pr. 31.12 2010 Aksjer tilgjengelig for salg Realia AS Sparebankmateriell AS Dataconsult AS Hallingdal Infosenter AS Numedal Næringshage Terra Gruppen AS Aberdeen Norden ASA Norgesinvestor Opportunities AS Terra Eiendomsinvest AS / Northbridge Spar Kapital Investor AS German Property AS EELD Investor AS Norgesinvestor Pro AS Spar Kapital Avkastning AS Nordito Property AS PBS Holding AS Visa Inc. A-aksjer Visa Inc. B-aksjer Sum Antall aksjer Pålydende verdi Anskaffkost Balanseført verdi 50 150 150 1 20 356 024 92 834 16 000 92 800 6 032 94 000 200 000 20,00 100,00 100,00 1 000,00 1 000,00 1,00 10,00 80,00 1,00 100,00 1,00 10,00 4 15 15 1 20 30 072 1 000 1 600 1 000 2 000 921 2 000 4 15 15 1 20 38 094 111 2 146 835 2 352 423 700 20 000 11 088 3 024 24 979 244 570 99,00 2,00 2,10 1,00 80,00* 80,00* 1 980 1 000 6 992 110 257 2 917 1 247 6 992 101 235 50 214 63 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og egenkapitalbevis pr. 31.12 2009 Aksjer tilgjengelig for salg Nordito AS Realia AS Sparebankmateriell AS Dataconsult AS Hallingdal Infosenter AS Terra Gruppen AS Aberdeen Norden ASA Norgesinvestor Opportunities AS Terra Eiendomsinvest AS / Northbridge Spar Investor Norge AS German Property AS EELD Investor AS Norgesinvestor Pro AS Spar Kapital Vekst AS Visa Inc. A-aksjer Visa Inc. B-aksjer Sum Antall aksjer Pålydende verdi Anskaffkost Balanseført verdi 3 024 50 150 150 1 310 281 92 834 12 000 92 800 4 552 94 000 20 000 20 000 11 088 244 570 25,00 20,00 100,00 100,00 1 000,00 1,00 10,00 80,00 1,00 100,00 1,00 100,00 99,00 2,00 80,00* 80,00* 76 4 15 15 1 25 178 1 000 1 200 1 000 1 500 940 2 000 1 980 1 000 110 257 76 4 15 15 1 31 028 232 1 240 1 131 1 456 733 2 000 2 588 1 248 110 257 42 134 * Pålydende verdi oppgis i hele NOK, med unntak av for Visa Inc. A- og B-aksjer hvor pålydende oppgis i USD. Note 29 Investeringer i datterselskap Datterselskap pr 31.12.2010 Nes Eiendom AS Terra Eiendomsmegling Buskerud AS (under avvikling) 64 Forretningskontor Eierandel Stemmeandel Nes kommune 100% 100% Drammen kommune 100% 100% årsrapport Noter IFRS Note 30 Investeringer i tilknyttede selskap (hele tusen kroner) Balanseført verdi 01.01 Tilgang/ avgang i perioden Årets resultatandel Andre bevegelser i egenkapital Balanseført verdi 31.12 2010 2009 648 -648 0 0 0 110 0 538 0 648 Banken har i 2010 solgt sin eierandel i selskapet Flå Senter AS, og har pr 31.12.2010 ingen investeringer i tilknyttede selskap. Resultat, eiendeler og gjeld i tilknyttede selskap var følgende for 2009: Navn 2009 Flå Senter AS Eiendeler Gjeld Inntekt Tap/ Fortjeneste Eierandel i % 11 216 9 247 1 688 1 041 33% Note 31 Utsatt skattefordel KONSERN Utsatt skatt/ skattefordel fremkommer slik: Eiendeler Verdipapirer Finansielle instrumenter Varige driftsmidler Innskudd fra kunder Pensjoner Ansvarlig lånekapital Gevinst- og tapskonto Underskudd til fremføring Utsatt skatt/skattefordel Nettoføring utsatt skatt/skattefordel Ikke balanseført utsatt skattefordel Balanseført utsatt skatt/skattefordel Forpliktelser 2010 2009 2010 2009 0 1 259 425 0 2 822 307 0 229 5 042 0 1 396 267 0 3 664 0 0 51 5 378 (1 163) 0 (487) (641) 0 0 (122) 0 (2 413) (1 770) 0 0 (804) 0 0 (114) 0 (2 688) (2 413) 0 2 628 (2 688) (49) 2 641 2 413 2 688 0 0 Netto 2010 2009 (1 163) 1 259 (62) (641) 2 822 307 (122) 229 2 628 (1 770) 1 396 267 (804) 3 664 0 (114) 51 2 690 0 2 628 (49) 2 641 65 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Avstemming av endringer i utsatt skatt gjennom året: Verdipapirer Finansielle instrumenter Varige driftsmidler Innskudd fra kunder Pensjoner Ansvarlig lånekapital Gevinst- og tapskonto Underskudd til fremføring Ikke balanseført utsatt skattefordel Utsatt skatt/skattefordel 01.01.2010 Resultatført i året Belastet egenkapital 31.12.2010 -1 770 1 396 267 -804 3 664 0 -114 51 -49 2 641 -607 137 329 -163 842 -307 8 -178 -49 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 163 1 259 -62 -641 2 822 307 -122 229 0 2 628 Utsatt skattefordel knyttet til fremførbart skattemessig underskudd er balanseført i den grad det er sannsynlig at konsernet kan anvende dette mot fremtidig skatte pliktig overskudd. MORBANK Utsatt skatt/ skattefordel fremkommer slik: Eiendeler Verdipapirer Finansielle instrumenter Varige driftsmidler Innskudd fra kunder Pensjoner Ansvarlig lånekapital Utsatt skatt/skattefordel Nettoføring utsatt skatt/skattefordel Balanseført utsatt skatt/skattefordel Forpliktelser 2010 2009 2010 2009 0 1 259 0 0 2 822 307 4 388 0 1 396 0 0 3 664 0 5 060 (1 163) 0 (487) (641) 0 0 (2 291) (1 650) 2 738 (2 943) 2 117 01.01.2010 2009 (1 770) 0 (366) (807) 0 0 (2 943) (1 163) 1 259 (487) (641) 2 822 307 2 096 (1 770) 1 396 (366) (807) 3 664 0 2 117 2 291 0 2 943 0 2 096 2 117 Resultatført i året Belastet egenkapital 31.12.2010 -1 770 1 396 -366 -807 3 664 0 2 117 -607 137 121 -166 842 -307 21 0 0 0 0 0 0 0 -1 163 1 259 -487 -641 2 822 307 2 096 Avstemming av endringer i utsatt skatt gjennom året: Verdipapirer Finansielle instrumenter Varige driftsmidler Innskudd fra kunder Pensjoner Ansvarlig lånekapital Utsatt skatt/skattefordel 66 Netto 2010 årsrapport Noter IFRS Note 32 Immaterielle eiendeler KONSERN Goodwill Andre immaterielle eiendeler Regnskapsåret 2009 Balanseført verdi 01.01.09 Tilgang Avgang Nedskrivninger Årets avskrivninger Balanseført verdi 31.12.09 0 0 0 0 0 0 Pr. 31. desember 2009 Anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger Balanseført verdi 31.12.09 MORBANK Sum Andre immaterielle eiendeler Sum 3 921 536 0 0 2 148 2 309 3 921 536 0 0 2 148 2 309 3 921 536 0 0 2 148 2 309 3 921 536 0 0 2 148 2 309 0 0 0 16 996 14 687 2 309 16 996 14 687 2 309 16 996 14 687 2 309 16 996 14 687 2 309 Regnskapsåret 2010 Balanseført verdi 01.01.10 Tilgang Avgang Nedskrivninger Korrigering av tidligere avskrivninger Årets avskrivninger Balanseført verdi 31.12.10 0 0 0 0 0 0 0 2 309 424 200 0 -1 009 710 814 2 309 424 200 0 -1 009 710 814 2 309 424 200 0 -1 009 710 814 2 309 424 200 0 -1 009 710 814 Pr. 31. desember 2010 Anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger Balanseført verdi 31.12.10 0 0 0 17 220 16 406 814 17 220 16 406 814 17 220 16 406 814 17 220 16 406 814 Andre immaterielle eiendeler er aktiverte utviklingskostnader for programvare som avskrives over 5 år. 67 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 33 Varige driftsmidler KONSERN MORBANK Maskiner, inventar, Anlegg transport- Bygninger under Invest.midler og tomter utførelse eiendom Sum Maskiner, inventar, transport- Bygninger Invest.midler og tomter eiendom Sum 2009 Anskaffelseskost pr.01.01.09 Tilgang 2009 Avgang 2009 Reklassifisert 40 451 2 394 874 28 999 396 0 Anskaffelseskost pr 31.12.09 Akkumulerte av- og nedskrivninger pr 31.12.09 41 971 32 307 29 395 5 140 Bokført verdi pr 31.12.09 9 664 Årets avskrivninger 2 158 40 196 594 0 111 804 3 384 874 37 384 2 394 206 28 999 396 0 22 301 594 0 88 684 3 384 206 0 0 40 790 17 150 112 156 54 597 39 572 29 915 29 395 5 140 22 895 3 153 91 862 38 208 24 255 0 23 640 57 559 9 657 24 255 19 742 53 654 2 618 894 0 1 156 4 668 2 574 894 935 4 403 Anskaffelseskost pr.01.01.10 Tilgang 2010 Avgang 2010 41 971 2 541 0 29 395 260 0 0 40 790 437 4 583 112 156 3 238 4 583 39 572 2 541 0 29 395 260 0 22 895 390 0 91 862 3 191 0 Anskaffelseskost pr 31.12.10 Akkumulerte av- og nedskrivninger pr 31.12.10 44 512 34 696 29 655 6 043 0 0 36 644 15 573 110 811 56 312 42 113 32 302 29 655 6 043 23 285 4 100 95 053 42 445 Bokført verdi pr 31.12.10 9 816 23 612 0 21 071 54 499 9 811 23 612 19 185 52 608 Årets avskrivninger 2 387 902 0 1 174 4 463 2 385 902 948 4 235 -2 158 2010 Anlegg under utførelse er reklassifisert og presenteres under andre eiendeler (se note 35). 68 årsrapport Noter IFRS Note 34 Investeringseiendommer KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 23 640 437 1 832 1 174 21 071 24 203 594 0 1 156 23 640 Balanseført verdi 01.01. Tilgang Avgang Avskrivning Balanseført verdi 31.12. 19 743 390 0 948 19 185 20 084 594 0 935 19 743 Se for øvrig note 33 Virkelig verdi av konsernets investeringseiendom er NOK 21,9 mill. Verdivurderingene bygger på takster fra uavhengig takstmann for to av investeringseiendommene samt kjøpesum for den tredje. Leieinntekter fra investeringeiendom utgjør pr. 2010 TNOK 1.066 for morbanken og TNOK 1.375 for konsernet. Tilsvarende tall for 2009 er hhv. TNOK 1.028 og TNOK 1.564. Kostnader til reparasjoner og vedlikehold av investeringseiendom utgjør pr. 2010 TNOK 34 for morbanken og TNOK 100 for konsernet. Tilsvarende tall for 2009 er hhv. TNOK 0 og TNOK 27. Note 35 Spesifikasjon av andre eiendeler KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 1 571 79 14 906 1 093 723 18 372 806 143 11 852 2 192 1 398 16 391 Opptjente ikke betalte inntekter og forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader Andre forskuddbetalte kostnader Overtatte eiendeler Varelager for salg Andre eiendeler Sum andre eiendeler 1 571 34 2 550 0 717 4 872 806 52 0 0 1 382 2 240 69 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 36 Spesifikasjon av gjeld til kredittinstitusjoner KONSERN MORBANK 2010 2009 517 518 48 381 98 091 0 129 835 276 307 75 910 161 433 150 460 129 596 517 399 276 824 517 917 (hele tusen kroner) Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelse Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelse - Løpetid inntil 1 mnd. - Løpetid 1- 3 mnd. - Løpetid 3 mnd.- 1 år - Løpetid 1- 5 år Sum gjeld til kredittinstitusjoner 2010 2009 517 518 48 381 98 091 0 129 835 276 307 75 910 161 433 150 460 129 596 517 399 276 824 517 917 Konsernet har følgende uutnyttede lånefasiliteter: Flytende rente - Utløper innen ett år - Utløper etter mer enn ett år 2010 2009 200 000 0 200 000 150 000 50 000 200 000 NOK 150 mill. av fasilitetene som utløper innen ett år er årlige fasiliteter som må fornyes ved årsskiftet 2011/ 2012. NOK 50 mill. utløper i 1. kvartal 2011. All gjeld til kredittinstitusjoner har flytende rente. Note 37 Innskudd fra kunder KONSERN MORBANK 2010 2009 0 150 291 119 206 54 624 69 602 985 458 79 569 2 037 482 3 496 232 0 143 857 112 897 53 165 69 480 838 581 72 638 2 021 653 3 312 271 (hele tusen kroner) Kortsiktig innlån fra kunder Anfordring Lønnskonto Honnørkonto Utgiftskonto Høyrentekonto Bundne innskudd Særvilkår Sum innskudd fra/ gjeld til kunder 2010 2009 0 150 379 119 206 54 624 69 602 985 458 79 569 2 037 482 3 496 320 0 144 132 112 897 53 165 69 480 838 581 72 638 2 021 653 3 312 546 Innskudd fra kunder på NOK 15,9 mill. er brukt som sikkerhetsstillelse for utlån til kunder. Det tilsvarende beløpet for 2009 var NOK 23,4 mill. Banken har kun små innskudd med fast rente. Øvrige innskudd har flytende rente. 70 årsrapport Noter IFRS Note 38 Ansvarlig lånekapital og sertifikat- og obligasjonslån Pr. 31.12.2010 Lånetype/ ISIN nr Dato for låneopptak Siste forfall Pålydende Bokført verdi Ansvarlig lån NO0010303233 27.03.2006 27.03.2016 100 000 100 032 NO0010452493 17.09.2008 Evigvarende 50 000 49 773 NO0010453194 17.09.2008 Evigvarende 25 000 26 904 Fondsobligasjon NO0010238405 29.09.2004 Evigvarende 40 000 39 566 Statens finansfond 06.11.2009 Evigvarende 70 000 75 801 Obligasjonslån NO0010425200 NO0010462930 NO0010562499 NO0010585334 NO0010589781 NO0010597156 08.04.2008 02.10.2008 12.01.2010 13.09.2010 07.10.2009 23.12.2010 08.04.2011 02.10.2013 12.01.2012 13.09.2013 07.10.2015 20.01.2015 140 000 152 500 75 000 130 000 200 000 50 000 141 044 153 060 75 487 130 088 201 249 49 921 Amortisering Rentebetingelser Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 27.03.2011 Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 17.09.2013 17.09.2018 deretter 17.09 hvert år Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 17.09.2013 17.09.2018 deretter 17.09 hvert år Flytende, N3+0,50% Flytende, N3+2,75% Flytende, N3+3,50% Flytende, N3+3,75% Fast, 8,40 % Flytende, N3+3,50% Flytende, N3+3,75% Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 29.09.2014 Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 06.11.2013 06.11.2014 Flytende, N3+2,15% Flytende ref.rente + 7% Flytende ref.rente + 8% Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,90% Flytende, N3+2,50% Flytende, N3+1,46% Flytende, N3+1,00% Flytende, N3+1,35% Flytende, N3+1,30% Flytende, N3+3,76% Flytende ref.rente + 6% Påløpte renter pr. 31.12.2010 er inkludert i bokført verdi på det enkelte lån. Påløpte renter på ansvarlig lånekapital, sertifikat- og obligasjonslån utgjør NOK 12,4 mill pr 31.12.2010 71 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Pr. 31.12.2009 Lånetype/ ISIN nr Dato for låneopptak Siste forfall Pålydende Bokført verdi Ansvarlig lån NO0010303233 27.03.2006 27.03.2016 100 000 99 969 NO0010452493 17.09.2008 Evigvarende 50 000 49 635 NO0010453194 17.09.2008 Evigvarende 25 000 26 703 Amortisering Rentebetingelser Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 27.03.2011 Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 17.09.2013 17.09.2018 deretter 17.09 hvert år Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 17.09.2013 17.09.2018 deretter 17.09 hvert år Flytende, N3+0,50% Flytende, N3+2,75% Flytende, N3+3,50% Flytende, N3+3,75% Fast, 8,40 % Flytende, N3+3,50% Flytende, N3+3,75% Fondsobligasjon NO0010238405 29.09.2004 Evigvarende 40 000 39 444 Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 29.09.2014 Statens finansfond 06.11.2009 Evigvarende 70 000 70 658 Avdragsfritt (bullet) Innløsningsrett 06.11.2013 06.11.2014 Flytende ref.rente + 7% Flytende ref.rente + 8% Flytende, N3+2,15% Flytende, N3+3,76% Flytende ref.rente + 6% Obligasjonslån NO0010368327 NO0010425200 NO0010462930 14.05.2007 08.04.2008 02.10.2008 14.05.2010 08.04.2011 02.10.2013 115 000 205 000 152 500 115 814 206 568 152 354 Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+,011% Flytende, N3+0,90% Flytende, N3+2,50% Sertifikatlån NO0010506702 24.04.2008 24.04.2009 130 000 133 733 Avdragsfritt (bullet) Fast, 4,10 % Påløpte renter pr. 31.12.2009 er inkludert i bokført verdi på det enkelte lån. Påløpte renter på ansvarlig lånekapital, sertifikat- og obligasjonslån utgjør NOK 8,8 mill pr 31.12.2009 Note 39 Annen gjeld KONSERN MORBANK 2010 2009 (hele tusen kroner) 2010 2009 488 8 099 3 006 0 484 8 565 2 580 0 Påløpte renter / provisjoner Skyldig off.avg., påløpte feriepenger m.v. Påløpte andre kostnader Konsernbidrag 488 8 013 2 938 4 120 484 8 565 2 580 5 930 984 2 901 15 478 3 376 6 687 21 692 984 2 642 19 185 3 376 4 192 25 127 Egne bankremisser Annen gjeld Sum annen gjeld Virkelig verdi av egne bankremisser vises i note 27. 72 årsrapport Noter IFRS Note 40 Pensjonsforpliktelser Sikret Usikret (hele tusen kroner) 2010 2009 2010 2009 Balanseført forpliktelse: Pensjonsytelser 3 458 1 996 6 620 11 087 Kostnad belastet resultatregnskapet Pensjonsytelser morbank Premie innskuddpensjon morbank Premie innskuddpensjon i datterselskaper Sum pensjonskostnad 4 258 0 0 4 258 4 391 0 0 4 391 (4 497) 39 8 (4 450) (223) 52 52 (119) 38 838 (29 710) 9 128 (6 957) 36 093 (29 076) 7 017 (6 010) 5 939 0 5 939 (143) 10 040 0 10 040 (369) 0 1 287 3 458 0 989 1 996 0 824 6 620 0 1 416 11 087 3 503 1 606 (1 712) 213 0 0 139 509 4 258 3 524 1 309 (1 559) 251 0 0 369 497 4 391 75 231 0 0 0 (3 799) (115) 44 (902) (4 458) 800 398 0 0 0 0 (1 710) 169 (223) 1 996 2 027 11 087 11 431 4 258 (2 796) 3 458 4 391 (4 422) 1 996 (4 458) (902) 5 718 (223) 0 11 087 1 351 1 344 - - Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler Aksjer 15,10% 13,50% 15,10% 13,50% Omløpsobligasjoner 15,40% 23,30% 15,40% 23,30% Pengemarked Anleggsobligasjoner 17,40% 33,70% 8,50% 35,70% 17,40% 33,70% 8,50% 35,70% Eiendom Annet 16,80% 1,50% 16,60% 2,30% 16,80% 1,50% 16,60% 2,30% PENSJONSYTELSER Balanseført forpliktelse er fastsatt som følger: Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse Virkelig verdi på pensjonsmidler Nåverdi av netto forpliktelser Ikke resultatførte estimatavvik Ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse i balansen Netto pensjonskostnad fremkommer som følger: Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening Resultatført planendring Resultatført implementeringsvirkning Resultatførte estimatendringer og estimatavvik Arbeidsgiveravgift Innbetalinger og/ eller utbetalinger driftspensjon inkl AGA Sum, inkludert i lønnskostnader Endring i balanseført forpliktelse: Balanseført verdi 01.01 Kostnad resultatført i året Pensjonsutbetalinger og betaling av pensjonspremie Balanseført verdi 31.12 Faktisk avkastning på pensjonsmidlene 73 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Følgende økonomiske forutsetninger er lagt til grunn for beregning av pensjonsforpliktelsene: Diskonteringsrente kollektiv ordning, AFP-ordning og Top Hat ordning Diskonteringsrente førtidspensjon tidligere adm. banksjef Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,50% 5,70% 3,80% 5,80% 4,50% 4,50% - 3,80% 3,80% - Årlig lønnsvekst kollektiv ordning, AFP-ordning og Top Hat ordning tidligere adm. banksjef Årlig lønnsvekst førtidspensjon tidligere adm. banksjef 4,50% - 4,00% - 4,50% 4,50% 4,00% 4,00% Årlig regulering av pensjoner kollektiv ordning og Top Hat ordning 1,40% 1,50% 1,40% 2,00% Årlig regulering av pensjoner AFP-ordning Årlig regulering av pensjoner førtidspensjon tidligere adm. banksjef 1,40% - 1,50% - 1,40% 4,25% 3,75% 4,00% 2010 2009 2008 2007 2006 44 777 29 710 15 067 (4 989) 10 078 46 133 29 076 17 057 (3 974) 13 083 47 329 25 295 22 034 (8 576) 13 458 33 940 22 636 11 304 (1 970) 9 334 32 638 18 319 14 319 (6 177) 8 142 Avstemming netto pensjonsforpliktelse i balansen Nåverdien av den ytelsesbaserte pensjonsforpliktelsen Virkelig verdi av pensjonsmidlene Underskudd Erfarte justeringer på pensjonsforpliktelsene Erfarte justeringer på pensjonsmidlene Balanseført forpliktelse Stortinget vedtok i 2010 ny lov om statstilskudd til avtalefestet pensjon som førte til en avvikling av den gamle AFP-ordningen. Dette har medført at tidligere avsetninger til AFP-forpliktelser er reversert i 2010. Forventet premieinnbetaling i 2011 er TNOK 2.832. Note 41 Eierandelskapital Antall egenkapitalbevis Pålydende Sum Pr 01.01.2009 1 500 000 95 142 500 000 Nedsettelse av eierandelskapital Innbetalt ved utstedelse av egenkapitalbevis klasse B 1 500 000 30 45 000 000 893 333 30 26 799 990 Pr 31.12.2009 2 393 333 30 71 799 990 - - - 2 393 333 30 71 799 990 Innbetalt ved utstedelse av egenkapitalbevis Pr 31.12.2010 Banken kjøpte i 2007 19.000 egne egenkapitalbevis gjennom kjøp på Oslo Børs den 5. juni og 5. desember hhv. til kurs NOK 121 og NOK 113 pr. egenkapitalbevis. Anskaffelseskost er trukket fra i egenkapitalen (se note 42) Eierandelskapitalen består av ordinære egenkapitalbevis (klasse A) og preferansekapital fra Statens finansfond (egenkapitalbevis klasse B). De ordinære egenkapitalbevisene gir rett til utbetaling av utbytte av årets overskudd etter eierandelsbrøken etter at avsetning til fond for urealiserte gevinster og avsetning til preferanseutbytte er foretatt. I henhold til avtale om kapitalinnskudd fra Statens finansfond kan utbytte på ordinære egenkapitalbevis kan ikke overstige 50% av eierandelskapitalens andel av korrigert overskudd, og utbetalt utbytte i % kan ikke være høyere enn gjennomsnittlig rente/ utbytte til Statens finansfond. 74 årsrapport Noter IFRS Note 42 Egne egenkapitalbevis Ved kjøp av egne egenkapitalbevis blir kjøpesummen ført som reduksjon i egenkapitalen. Pålydende av egne egenkapitalbevisbevis blir ført til reduksjon av eierandelskapitalen, resten som reduksjon av overkursfondet. 2010 2009 Antall egne egenkapitalbevis 01.01 Kjøpte egenkapitalbevis Solgte egenkapitalbevis 19 000 0 0 19 000 0 0 Antall egne egenkapitalbevis 31.12 19 000 19 000 Note 43 Andre reserver (hele tusen kroner) Urealisert Urealiserte Sum Fond for gevinster mot gevinster over urealiserte egenkapital resultat gevinster Balanse 1. januar 2009 Avgang Oppskrivning av virkelig verdi tilgjengelig for salg Endring urealisert gevinst på verdipapirer og fin.derivater 6 302 0 1 878 0 614 0 0 1 476 6 916 0 1 878 1 476 Balanse 31. desember 2009 Avgang Oppskrivning av virkelig verdi tilgjengelig for salg Endring urealisert gevinst på verdipapirer og fin.derivater Endring urealisert gevinst på tilgjengelig for salg aksjer over resultat 8 180 0 3 270 0 0 2 090 0 0 -739 -1 347 10 270 0 3 270 -739 -1 347 11 450 4 11 454 Balanse 31. desember 2010 Fond for urealiserte gevinster representerer bundet egenkapital etter lovgivningen, og avsetningskravet begrenser adgangen til å dele ut utbytte. 75 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Note 44 Kapitaldekning Ansvarlig kapital (hele tusen kroner) MORBANK KONSERN Eierandelskapital Overkursfond Sparebankens grunnfond Utjevningsfond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Hybridkapital - fradrag for utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva - fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg - fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50%) 69 995 106 343 134 172 24 176 681 11 454 109 514 -2 910 -11 450 -24 176 -2 355 2,2 % 3,3 % 4,2 % 0,8 % 0,0 % 0,4 % 3,4 % -0,1 % -0,4 % -0,8 % -0,1 % 69 995 106 343 131 141 24 176 681 11 454 109 514 -3 442 -11 450 -24 176 -2 355 2,2 % 3,3 % 4,1 % 0,8 % 0,0 % 0,4 % 3,4 % -0,1 % -0,4 % -0,8 % -0,1 % Netto kjernekapital Ansvarlig lånekapital 45 % av nto.urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50%) 415 444 182 562 5 153 -2 356 13,0 % 5,7 % 0,2 % -0,1 % 411 881 182 562 5 153 -2 356 12,9 % 5,7 % 0,2 % -0,1 % Sum netto ansvarlig kapital 600 803 18,8 % 597 240 18,6 % Beregningsgrunnlag (hele tusen kroner) MORBANK Grunnlag Kredittrisiko Engasjementsbeløp pr. sektor: Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Øvrige engasjementer Fradrag i kapitalkravet Operasjonell risiko Totalt beregningsgrunnlag Overskudd av ansvarlig kapital 76 KONSERN Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav 1 507 121 1 507 121 90 522 516 944 32 623 1 894 750 112 953 354 630 -19 325 7 242 41 356 2 610 151 580 9 036 28 370 -1 546 90 522 505 946 32 623 1 894 750 112 953 358 142 -19 325 7 242 40 476 2 610 151 580 9 036 28 651 -1 546 211 150 16 892 226 063 18 085 3 195 754 255 660 3 203 181 256 254 345 143 8,0 % 340 986 8,0 % årsrapport Noter IFRS Note 45 Utbytte pr. egenkapitalbevis Utbetalt utbytte for 2009 var på kr 4,05 pr egenkapitalbevis klasse A, totalt kr 6,1 mill. I tillegg ble det utbetalt kr 0,4 mill. i utbytte på preferansekapital fra Statens finansfond for 2009. Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2010 er på kr 4,79 pr egenkapitalbevis klasse A, totalt kr 7,1 mill. Avtalt utbytte på preferansekapital fra Statens finansfond (egenkapitalbevis klasse B) er på kr 2,5 mill. for regnskapsåret 2010. Preferanseutbyttet tilsvarer årlig rente av utestående preferansekapital lik referanserenten med tillegg av margin på 7,0 %. Referanserenten er en rente tilsvarende gjennomsnittet av siste fem handledager før rentefastsettelsesdag for norsk syntetisk årlig effektiv rente på statskasseveksler med 6 mnd. bindingstid. For 2009 ble preferanseutbyttet beregnet fra gjennomføringsdagen 5.november 2009 og frem til regnskapsårets slutt. Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på forstanderskapsmøte den 24. februar 2011. Det foreslåtte utbyttet er ikke medtatt i årsregnskapet. Note 46 Egenkapitalbevis Egenkapitalbeviseiere Totalt antall egenkapitalbeviseiere pr 31.12.10 var 640. Ordinære egenkapitalbevis (klasse A) eiet av styre- og forstanderskapets medlemmer og primærinnsidere Antall ordinære egenkapitalbeviseiere (klasse A) var 639. Antall egenkapitalbeviseiere klasse B var 1. Antall Egenkapitalbevis klasse A De 20 største var: 1. MP Pensjon Antall % 150 000 10,00 Svein Thorsen Stift. Nore og Uvdal Brannkasse 2. Svein Thorsen 150 000 10,00 v/ Knut Johnny Gustavson 3. Terra Utbytte 89 366 5,96 Anne Marie Kollhus 6 853 4. Tromstrygd 71 800 4,79 Odd-Ragnar Hjulstad 5 000 150 000 13 700 5. Arne Nilsen 59 800 3,99 Nils Halvard Bråten 3 750 6. GG Eiendom AS 42 900 2,86 Gunnar Åmellem 3 000 7. Jan Erik Alm 40 921 2,73 Kjell Tore Finnerud 1 050 8. Ring Evensen Holding AS 35 805 2,39 Elin Røe Gullingsrud 1 000 9. Børge Døskeland 30 000 2,00 Inger Sønsterud Glesne 10. Per Johan Kirksæter 20 400 1,36 Marit Siri Jorde 325 11. Alm Eiendom AS 19 600 1,31 George H. Fulford 300 12. Nes Prestegjelds Sparebank 19 000 1,27 Frank Kolsrud 300 800 13. Bank 1 Oslo AS 17 100 1,14 Gerd Svantesvold 300 14. Sparebanken Øst 17 000 1,13 Geir Olav Brøto 200 15. Werpen Eiendom AS 16 076 1,07 Inge Furu 200 16. Katfoss Fabrikker As 15 450 1,03 Ivar Thoen 200 17. Bessie H. Gadborg Rasmussen 15 000 1,00 Tore Bergstøl 150 18. Drangedal og Tørdal Sparebank 14 940 1,00 Helge Ludvigsen 150 19. Gunnar Horten 14 803 0,99 Beate Gjesdal Juven 100 20. Stiftelsen Nore og Uvdal Brannkasse 13 700 0,91 Berit Løkken Nilsen 100 Oline Skriudalen 100 Laila Tangen 100 Sum 20 største egenkapitalbevis eiere Øvrige egenkapitalbeviseiere kl. A Totalt antall egenkapitalbevis kl. A 853 661 56,91 646 339 1 500 000 43,09 100,00 Egenkapitalbevis klasse B Statens finansfond 893 333 100,00 Totalt antall egenkapitalbevis kl. B 893 333 100,00 Totalt antall egenkapitalbevis kl. A og B 2 393 333 Det er tatt med egenkapitalbevis tilhørende ektefelle og mindreårige barn, og andre selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse, jfr. Aksjeloven § 1-5 77 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Spredning av ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pr. 31.12.2010 1 - 100 101 - 200 201 - 1000 1001 - 2000 2001 - 3000 3001 - 4000 4001 - 5000 5001 - 10000 10001 - 100000 100001 - 1500000 Antall eiere 181 98 195 71 22 16 11 19 24 2 639 % Antall egenkapitalbevis % 28,33% 15,34% 30,52% 11,11% 3,44% 2,50% 1,72% 2,97% 3,76% 0,31% 100,00% 16 616 18 166 115 944 113 137 58 298 59 669 52 150 141 559 624 461 300 000 1 500 000 1,11% 1,21% 7,73% 7,54% 3,89% 3,98% 3,48% 9,44% 41,63% 20,00% 100,00% Ordinære egenkapitalbevisbeviseiere (klasse A) fordelt på kommuner 78 Antall eiere Nes Flå Nore og Uvdal Sigdal Drammen Gol Oslo Øvrige 159 27 28 18 18 3 99 287 Totalt 639 % Antall egenkapitalbevis % 24,88% 4,23% 4,38% 2,82% 2,82% 0,47% 15,49% 44,91% 177 084 17 849 35 816 25 663 82 876 825 446 363 713 524 11,81% 1,19% 2,39% 1,71% 5,53% 0,06% 29,76% 47,57% 100,00% 1 500 000 100,00% årsrapport Noter IFRS Note 47 Nærstående parter Konsernet er kontrollert av Nes Prestegjelds Sparebank som pr 31.12.10 har datterselskapene Nes Eiendom AS – eierandel 100 % og Terra Eiendomsmegling Buskerud AS (under avvikling) – eierandel 100 %. Konsernet har vært involvert i følgende transaksjoner med nærstående parter: (hele tusen kroner) 2010 2009 0 672 4 0 0 733 51 0 Balanseposter: Samlede fordringer på datterselskaper Samlet gjeld til datterselskaper 10 786 4 120 13 662 5 930 Lån til nærstående parter: Lån til styremedlemmer og ledende ansatte: Balanseført verdi 01.01 Lån gitt i løpet av året Lån tilbakebetalt i løpet av året Belastede renter Innbetalte renter Balanseført 31.12 12 352 1 956 1 091 431 431 13 217 11 958 2 947 2 553 369 369 12 352 Lån til datterselskap: Balanseført verdi 01.01 Lån gitt i løpet av året Lån tilbakebetalt i løpet av året Belastede renter Innbetalte renter Balanseført 31.12 15 462 0 4 176 588 588 11 286 4 628 11 424 590 702 702 15 462 Lån til tilknyttede selskap: Balanseført verdi 01.01 Lån gitt i løpet av året Lån tilbakebetalt i løpet av året Belastede renter Innbetalte renter Balanseført 31.12 8 723 0 8 723 0 0 0 10 280 0 1 557 422 422 8 723 Resultatposter: Leieinntekter/ leiekostnader fra/ til datterselskap Renter og kredittprovisjoner fra datterselskap Renter og kredittprovisjoner til datterselskap Utbytte aksjer Note 48 Betingede forpliktelser Banken er saksøkt av en tidligere kunde for et beløp på til sammen NOK 9,2 mill. Rettssaken vil finne sted i løpet av første kvartal 2011. Banken vurderer det som mindre sannsynlig at søksmålet vinner frem. 79 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen NØKKELTALL - IFRS KONSERN MORBANK RESULTATREGNSKAPET 2010 2009 2008 2010 2009 2008 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 83 643 84 460 94 545 84 311 85 142 95 703 Netto andre driftsinntekter ekskl. nto. gevinst/tap verdipapirer/ fin. instr. 30 303 34 725 31 938 28 896 28 353 25 509 65 20 482 -18 470 -3 691 14 067 -20 449 Netto inntekter 114 011 139 667 108 013 109 516 127 562 100 763 Driftskostnader 70 877 85 779 94 457 68 583 75 108 78 444 3 633 17 321 22 378 3 633 17 321 22 378 Resultat før skattekostnad 39 501 36 567 -8 822 37 300 35 133 -59 Skattekostnad 10 986 10 366 -1 526 11 475 11 824 1 301 Årsresultat 28 515 26 201 -7 296 25 825 23 309 -1 360 Netto verdiendring og gev./tap verdipapirer/ finansielle instrumenter Tap på utlån, garantier RESULTATREGNSKAPET I % AV GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL 2010 2009 2008 2010 2009 2008 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,66% 1,64% 1,98% 1,67% 1,63% 2,00% Netto andre driftsinntekter ekskl. netto gevinst/tap verdipapirer/ finansielle instrumenter 0,60% 0,67% 0,67% 0,57% 0,54% 0,53% Netto verdiendring og gev./tap verdipapirer/ finansielle instrumenter 0,00% 0,40% -0,39% -0,07% 0,27% -0,43% Netto inntekter 2,26% 2,71% 2,26% 2,18% 2,44% 2,11% Driftskostnader 1,40% 1,67% 1,98% 1,36% 1,44% 1,64% Tap på utlån, garantier 0,07% 0,34% 0,47% 0,07% 0,33% 0,47% Resultat før skattekostnad 0,78% 0,71% -0,18% 0,74% 0,67% -0,00% Skattekostnad 0,22% 0,20% -0,03% 0,23% 0,23% 0,03% Årsresultat 0,56% 0,51% -0,15% 0,51% 0,45% -0,03% 2010 2009 2008 2010 2009 2008 Forvaltningskapital 5 218 774 5 121 200 5 219 674 5 225 702 5 130 630 5 233 349 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 5 052 047 5 151 780 4 774 938 5 033 683 5 229 790 4 777 827 Brutto utlån 4 200 288 3 825 663 4 264 564 4 211 286 3 839 303 4 270 151 80,5 % 74,7 % 81,7 % 80,6 % 74,8 % 81,6 % NØKKELTALL FRA BALANSEN Brutto utlån i % av forvaltningskapitalen Innskudd fra kunder 80 3 496 232 3 312 271 2 972 074 3 496 320 3 312 546 2 978 659 Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapitalen 67,0 % 64,7 % 56,9 % 66,9 % 64,6 % 56,9 % Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån ) 83,2 % 86,6 % 69,7 % 83,0 % 86,3 % 69,8 % årsrapport Nøkkeltall Netto ansvarlig kapital IFRS 597 240 577 061 456 510 600 803 583 305 466 693 Beregningsgrunnlag 3 203 181 3 154 607 3 297 407 3 195 754 3 136 847 3 276 782 Kapitaldekning i % 18,6 % 18,3 % 13,8 % 18,8 % 18,6 % 14,2 % Kjernekapitaldekning i % 12,9 % 12,7 % 8,5 % 13,0 % 12,9 % 8,9 % 343 791 318 479 263 600 346 822 324 199 272 212 8,6 % 9,0 % -5,5 % 7,7 % 7,8 % -1,0 % 62,2 % 72,0 % 74,7 % 60,6 % 66,2 % 64,7 % 62 66 72 59 61 62 6 6 6 6 6 6 Egenkapital Egenkapitalavkastning i % (årsoverskudd i % av gjennomsn. egenkapital) Driftskostnader i % av netto inntekter, ekskl. netto verdiendring og gev./tap på verdipapirer/ finansielle derivater Gjennomsnittlig antall årsverk Antall kontorer KONSERN MORBANK NØKKELTALL ORDINÆRE EGENKAPITALBEVIS (KLASSE A) 2010 Børskurs 31.12 (pr. egenkapitalbevis) 2009 2008 2010 2009 2008 76 61 78 76 61 78 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Beholdning egne egenkapitalbevis 31.12 (i hele 1.000 kr) 19 19 19 19 19 19 Eierandelskapital, ekskl. preferansekapital (mill.kr) 43 43 141 43 43 141 Utjevningsfond 31.12 (mill. kr) 17 13 0 17 13 0 106 106 9 106 106 9 Ordinær eierandelskapital i % av egenkapital 12,5 % 13,5 % 53,5 % 12,4 % 13,3 % 51,8 % Egenkapitalbevisbrøk 01.01 56,8 % 56,5 % 56,5 % 56,8 % 56,5 % 56,5 % Egenkapitalbevisbrøk 31.12 55,9 % 56,8 % 56,5 % 55,9 % 56,8 % 56,5 % 4,79 4,05 0,00 4,79 4,05 0,00 6,3 % 6,6 % 0,0 % 6,3 % 6,6 % 0,0 % av korrigert årsoverskudd 45,2 % 43,8 % 0,0 % 50,0 % 49,7 % 0,0 % Effektiv avkastning (utbytte pr. egenkapitalbevis pluss kursstigning 1.1 - 31.12 i prosent av børskurs 1/1) 40,7 % -9,1 % -32,5 % 39,0 % -10,6 % -33,2 % Fortjeneste pr. egenkapitalbevis i kr (egenkapital beviseiernes andel av overskuddet dividert på veid gjennomsnitt av antall utestående egenkapitalbevis) 9,82 9,87 -2,78 8,80 8,76 -0,52 Bokført egenkapital pr. egenkapitalbevis i kr (eierandelskapital, overkursfond, utjevn.fond 31.12., samt egenkapitalbeviseiernes andel av ufordelt EK dividert på antall utestående egenkapitalbevis) 114,83 111,77 102,77 114,77 111,79 102,64 P/E (Børskurs 31.12. dividert på fortjeneste pr. egenkapital bevis) 7,74 6,18 -28,02 8,64 6,96 -150,31 P/B (Børskurs 31.12. dividert på bokført egenkapital pr. egenkapitalbevis) 0,66 0,55 0,76 0,66 0,55 0,76 Antall utstedte egenkapitalbevis klasse A 31.12 (i hele 1.000 kr) Overkursfond 31.12 (mill.kr) Kontantutbytte pr. egenkapitalbevisbevis (kroner) Kontantutbytte pr. egenkapitalbevis i % av børskurs 31.12 Kontantutbytte i % av egenkapitalbeviseiernes andel 81 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen 82 årsrapport Erklæring fra styrets medlemmer og adm. banksjef / Årsmelding for kontrollkomitéen 83 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen 84 årsrapport Revisjonsberetning 85 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Bankens tillitsvalgte Forstanderskapet 2010 Innskytervalgte Hallingdal Amund Storeli Vigdis Helene Røragen Odd Egil Stavn Innskytervalgte Numedal Tore Bergstøl, leder Bjørg Hjalland Innskytervalgte Sigdal Knut Båsen Styret George Fulford, leder Geir Olav Brøto, nestleder Fred Arne Kramer Marit Sand Deinboll Odd Ragnar Hjulstad Gro Øverby Tone Lian Haraldset, ansattes representant Revisjonskomite George Fulford Geir Olav Brøto Innskytervalgte Drammen Helge Ludvigsen Kommunevalgte Nes Bjørg Lystad Ivar Thoen Kontrollkomite Hans Haug, leder Gerd Svantesvold Frank Kolsrud Grunnfondsbeviseiere Svein Thorsen Knut Johnny Gustafsson Gerd Svantesvold Inge Furu Anne Marie Kollhus Kjell Tore Finnerud, nestleder Ansattes representanter May Britt Halland Geir Hovden Bent Ole Bjørnsen Leif Inge Reime Oline Skriudalen Valgkomitèer Forstanderskapets valgkomite Eli Jorde Tilghman Knut Båsen Odd Egil Stavn Lars Kirkevollen Innskytervalgtes valgkomite Vigdis Helene Røragen Guri Sørlie Knut Båsen Pål Mortensen Grunnfondsbeviseiernes valgkomite Egil Moen Magne Fremo Inger Johanne Sorteberg 86 årsrapport Bankens tillitsvalgte/ Bankens organisasjon Bankens organisasjon Funksjoner og fag STYRE REVISJONSKOMITÉ COMPLIANCE ADM. BANKSJEF STYRESEKRETÆR PERSONALSJEF INTERNKONTROLL RISIKOSTYRING KREDITTSJEF LEDER FINANS ØKONOMISJEF BANKSJEF PM BANKSJEF BM KREDITT PM INNLÅN REGNSKAP MARKED PM MARKED BM KREDITT BM FINANS AVDELINGSBANKER PM AVDELINGSBANKER BM MISLIGHOLD LIKVIDITET FORSIKRING PM FORSIKRING BM LÅNEADMINISTRASJON / DEPOT VERDIPAPIRER SPARING / PLASSERING IKT VALUTA, AKSJER 87 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen 88 Nesbyen HK Jordeshagen 5 3540 Nesbyen Tlf: 32 07 22 00 Faks: 32 07 22 01 nes@nesbanken.no Drammen Postboks 354 3001 Drammen Tlf: 32 20 25 50 Faks: 32 20 25 52 drammen@nesbanken.no Flå Postboks 13 3539 Flå Tlf: 32 05 39 00 Faks: 32 05 39 01 flaa@nesbanken.no Gol Postboks 250 3551 Gol Tlf: 32 05 49 00 Faks: 32 05 49 01 gol@nesbanken.no Nore og Uvdal Postboks 67 3631 Rødberg Tlf: 32 74 29 00 Faks: 32 74 29 01 roedberg@nesbanken.no Sigdal 3350 Prestfoss Tlf: 32 71 16 00 Faks: 32 71 16 01 sigdal@nesbanken.no 89 nes prestegjelds sparebank - en bank i terra-gruppen Design/ utforming: Puredesign, www.puredesign.no Trykk: Hallingdal Trykk, www.hallingdaltrykk.no Foto: Espen Forsberg og Tore Haraldset 90
© Copyright 2024