‫פתיח‬ ‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫במועצה מקומית הר אדר‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫תוכן הענינים‬ ‫עמוד‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫‪3‬‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫‪11‬‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .2‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .1‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .11‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2113‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2112‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2113‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2112‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2113‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2113‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ . 13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת ‪2113‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪27‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫דוח המבקרים‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬מועצה מקומית הר אדר ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של מועצה מקומית הר אדר (להלן‪" :‬המועצה") הכוללים את המאזן ליום ‪31‬‬ ‫בדצמבר ‪ 2113‬ואת דוחות התקבולים והתשלומים לשנה שהסתיימה באותו תאריך‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה‬ ‫חשבון)‪ ,‬התשל"ג ‪ 1173 -‬וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים‪.‬‬ ‫הסכומים המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים‪ .‬חוות דעתם על הדוחות הכספיים‬ ‫הנ"ל‪ ,‬שניתנה בתאריך ‪ 24‬ביולי ‪ 2113‬הייתה בלתי מסוייגת‪.‬‬ ‫כאמור בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים הנ"ל‪ ,‬הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת‬ ‫דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן‪" :‬ההנחיות") ועל בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית ולא בסכומים מדווחים‬ ‫כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד בישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬ההנחיות האמורות מהוות בסיס דיווח השונה מכללי‬ ‫חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור‪ ,‬את המצב‬ ‫הכספי של המועצה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2113‬ואת התקבולים והתשלומים והעודף מפעולותיה לשנה שהסתיימה באותו‬ ‫תאריך‪.‬‬ ‫דבורה פיאלקוף‬ ‫רואה החשבון‬ ‫‪ 8‬ביוני ‪2114‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫נכסים‬ ‫ביאור‬ ‫‪13.33.3131‬‬ ‫‪13.33.3133‬‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫‪2,814‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪22133‬‬ ‫‪22131‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫‪6,368‬‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪11,311‬‬ ‫‪13,836‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪718‬‬ ‫‪174‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪2,236‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪2,332‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪2,722‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2,236‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫‪13.33.3131‬‬ ‫‪13.33.3133‬‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים‪ 2‬נטו‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫עודפים זמניים בתב"רים נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪17‬‬ ‫עודפים בתקציב רגיל‬ ‫עודף לתחילת השנה‬ ‫שינויים ביתרה לתחילת השנה‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫ראש הרשות‪__________________________ :‬‬ ‫גזבר הרשות‪__________________________ :‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪___________________ :‬‬ ‫מר חן פילפוביץ‬ ‫מר ירון ארנון‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3,611‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪3,714‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪128,3‬‬ ‫‪128,3‬‬ ‫‪2,232‬‬ ‫‪4,136‬‬ ‫‪1,231‬‬ ‫‪8,283‬‬ ‫‪32138‬‬ ‫‪32831‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪122‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪813‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪11,311‬‬ ‫‪13,836‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 3131‬אלפי ש"ח)‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫תקבולים‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫‪3131‬‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3131‬‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪11,148‬‬ ‫‪11,112‬‬ ‫‪1,124‬‬ ‫‪741‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪1,317‬‬ ‫‪11,688‬‬ ‫‪12,241‬‬ ‫‪11,241‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪1,114‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪2,117‬‬ ‫‪736‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪1,164‬‬ ‫‪334‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,143‬‬ ‫‪3,121‬‬ ‫‪2,282‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6,643‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪7,617‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪7,221‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪7,322‬‬ ‫‪8,242‬‬ ‫‪8,221‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2,641‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,347‬‬ ‫‪1,326‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫‪4,317‬‬ ‫‪4,611‬‬ ‫‪4,131‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪28,786‬‬ ‫‪27,428‬‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪ 11‬מענקים כלליים‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪ 32‬דת‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪ .2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪4‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,83‬‬ ‫‪382,33‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫תשלומים‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫‪3131‬‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3131‬‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪2,427‬‬ ‫‪2,411‬‬ ‫‪2,248‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪114‬‬ ‫‪172‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪128‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪3,271‬‬ ‫‪3,412‬‬ ‫‪3,261‬‬ ‫‪1,678‬‬ ‫‪2,236‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪1,747‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪1,878‬‬ ‫‪2,141‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪2,168‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪1,763‬‬ ‫‪2,828‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪2,141‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪7,161‬‬ ‫‪8,116‬‬ ‫‪7,867‬‬ ‫‪1,761‬‬ ‫‪766‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪247‬‬ ‫‪11,287‬‬ ‫‪831‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪241‬‬ ‫‪11,324‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪11,327‬‬ ‫‪12,236‬‬ ‫‪11,132‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2,722‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪2,713‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,188‬‬ ‫‪1,161‬‬ ‫‪1,124‬‬ ‫‪3,143‬‬ ‫‪4,367‬‬ ‫‪3,827‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪28,761‬‬ ‫‪27,422‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪ 72‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪ 82‬דת‬ ‫‪ 1‬מפעלים‬ ‫‪ 11‬מים‬ ‫‪ 17‬מפעל הביוב (כולל פרעון‬ ‫מלוות)‬ ‫‪ 11‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪3,2238‬‬ ‫‪3,223,‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪.‬‬ ‫תקבולים‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫השתתפות התקציב הרגיל‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪414‬‬ ‫‪3,424‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪3,884‬‬ ‫‪13,412‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫תשלומים‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫תכנון‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪7,211‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪266‬‬ ‫‪8,331‬‬ ‫‪4,718‬‬ ‫‪1,462‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪6,471‬‬ ‫(גרעון) עודף בשנת הדוח‬ ‫(‪)4,447‬‬ ‫‪6,142‬‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים‬ ‫תשלומים‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪21,881‬‬ ‫‪21,217‬‬ ‫‪8,283‬‬ ‫‪18,118‬‬ ‫‪16,467‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫תקבולים‬ ‫תשלומים‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫‪33,764‬‬ ‫‪21,628‬‬ ‫‪4,136‬‬ ‫‪21,881‬‬ ‫‪21,217‬‬ ‫‪8,283‬‬ ‫‪2,137‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪4,136‬‬ ‫‪8,817‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪8,283‬‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫*‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪3,323‬‬ ‫‪11,181‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪7‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ 2‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫הכנסות‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫התאמה‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪28,162‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪4,222‬‬ ‫‪26,124‬‬ ‫‪3,323‬‬ ‫‪8,184‬‬ ‫‪32,121‬‬ ‫‪37,261‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪28,131‬‬ ‫‪8,331‬‬ ‫‪26,776‬‬ ‫‪6,471‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪36,362‬‬ ‫‪33,246‬‬ ‫עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב (אשתקד‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב)‬ ‫(‪)3,441‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪22‬‬ ‫(‪)4,447‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫(‪)4,443‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6,142‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫‪6,281‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫מימון מעודפים מצטברים‬ ‫גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,112‬‬ ‫(‪)1,166‬‬ ‫(גרעון) עודף כללי‬ ‫(‪)3,441‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫התאמות לטופס ‪2‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫בניכוי העברות מקרנות הרשות‬ ‫בניכוי העברות מיתרת עודפים‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪ - 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫‪28,786‬‬ ‫(‪)621‬‬ ‫‪ - 3133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪27,428‬‬ ‫(‪)611‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫‪26,124‬‬ ‫‪3,884‬‬ ‫(‪)3,333‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪13,412‬‬ ‫(‪)11,181‬‬ ‫‪3,323‬‬ ‫‪4,161‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)714‬‬ ‫‪4,222‬‬ ‫‪12,441‬‬ ‫(‪)3,718‬‬ ‫(‪)641‬‬ ‫‪8,184‬‬ ‫‪28,761‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫(‪)714‬‬ ‫‪28,131‬‬ ‫‪27,422‬‬ ‫(‪)641‬‬ ‫‪26,776‬‬ ‫‪8,331‬‬ ‫‪8,331‬‬ ‫‪6,471‬‬ ‫‪6,471‬‬ ‫‪28,162‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫בניכוי העברות מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫בניכוי העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫בניכוי העברות מיתרת עודפים‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫העברות מקרנות אחרות‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫בניכוי העברות לתברים‬ ‫בניכוי העברה לקרנות‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪,‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫העברות לקרנות אחרות‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫מימון מעודפים מצטברים התאמה מס'‪:‬‬ ‫העברה לתקציב הרגיל‬ ‫העברה לתקציב הבלתי רגיל‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫(‪)1,166‬‬ ‫‪3,121‬‬ ‫(‪)621‬‬ ‫(‪)3,333‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪14,417‬‬ ‫(‪)611‬‬ ‫(‪)11,181‬‬ ‫(‪)3,718‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ביאור ‪323‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫באור ‪ – 3‬כללי‬ ‫א‪.‬‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫(הנהלת חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1188 -‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי‬ ‫שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי‬ ‫ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נ ערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים‬ ‫מהותיים‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫מדד המחירים לצרכן (ממוצע ‪ )1113‬בנקודות‬ ‫שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה‬ ‫שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪3.47‬‬ ‫‪223.81‬‬ ‫‪(7.02)%‬‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪3.73‬‬ ‫‪211.81‬‬ ‫‪(2.30)%‬‬ ‫‪1.63%‬‬ ‫‪3.82‬‬ ‫‪216.27‬‬ ‫‪7.66%‬‬ ‫‪2.17%‬‬ ‫התקציב לשנת ‪ 2113‬אושר ע"י משרד הפנים בתאריך ‪.24.7.2113‬‬ ‫באור ‪ - 3‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערו כים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד‬ ‫הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות‬ ‫הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪,‬‬ ‫בהתאם למקור המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי‬ ‫מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫פרעון מלוות (כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‪/‬שער) שזמן פרעונם הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪,‬‬ ‫נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא‬ ‫לאחר תאריך הדוח הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ג‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫(‪ )1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים‬ ‫או האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫(‪ )2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם‬ ‫התהוותן ‪.‬‬ ‫(‪ )3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של המועצה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ו‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫(‪ )1‬הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )2‬מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל‬ ‫נזקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )3‬גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪ -‬הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ז‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫רישום הוצאות‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות‬ ‫לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים‬ ‫עבור העדרות בגין חופשה‪.‬‬ ‫לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור ‪.)1‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים‬ ‫שמפקידה הרשות בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה ‪ -‬ראה באור ‪.1‬‬ ‫ח‪.‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ ) 1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות‬ ‫ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫ט‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן בכספי קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית לא נזקפו לקרן זו‪,‬‬ ‫‪11‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫היות שהמועצה אינה מפקידה אותם בקופה ייעודית (ראה סעיף יא)‬ ‫המועצה לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫י‪.‬‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים שביצועם הסתיים‪ ,‬לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל‪ ,‬מותנית‬ ‫בקבלת אישור משרד הפנים‪.‬‬ ‫גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל‪,‬‬ ‫מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתב"רים שהסתיימו‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2114‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם‬ ‫בשנת ‪ 2114‬ו ‪ 2% -‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו לא הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה‬ ‫עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ביאור ‪1‬‬ ‫באור ‪ - 1‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫(‪ )1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫‪4,811‬‬ ‫‪4,811‬‬ ‫‪1,116‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪2,476‬‬ ‫‪32832‬‬ ‫‪12,1,‬‬ ‫‪1,821‬‬ ‫‪2,166‬‬ ‫ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ , 2111‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות‬ ‫לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן חשבון הפיתוח)‪ .‬בחשבון‬ ‫הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו‬ ‫(‪)2‬‬ ‫ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי‬ ‫הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים‬ ‫במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫משרד החינוך‬ ‫משרד הפנים‬ ‫המשרד לבטחון פנים‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫החברה למשק וכלכלה‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪81‬‬ ‫‪647‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪32133‬‬ ‫ג‪ .‬חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫חייבים וספקים‬ ‫עובדים‬ ‫מוסדות ורשויות‬ ‫תשלומי יתר לספקים‬ ‫פיקדון בית משפט‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪1,,‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪331‬‬ ‫ו‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪2,286‬‬ ‫‪821‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪12333‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שרותים‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫הפרשה לתביעות (ראה ביאור ‪)13‬‬ ‫המכז לחינוך משלים ולתרבות הפנאי הר אדר (באור ‪)11‬‬ ‫ז‪ .‬תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫פקדון בספריה‬ ‫האוצר‪ -‬היטל בצורת‬ ‫בית הספר הר אדר‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪2,681‬‬ ‫‪873‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪12,32‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪3,,‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪,,‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ט‪ .‬שינויים ביתרות לתחילת השנה‬ ‫קיזוזים מעודפים‬ ‫העברה לתקציב הרגיל‬ ‫העברה לתקציב הבלתי רגיל‬ ‫סה"כ שינויים ביתרה לתחילת השנה‬ ‫‪21‬‬ ‫(‪)33‬‬ ‫י‪ .‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח‬ ‫ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫אג"ח ממשלתי‬ ‫פקדונות לזמן קצר‬ ‫מזומנים‬ ‫סה"כ השקעות מיועדות‬ ‫‪4,422‬‬ ‫‪1,821‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪32138‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪664‬‬ ‫(‪)332‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪4,337‬‬ ‫‪2,166‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪32831‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ביאור ‪2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫תקציב‬ ‫‪3131‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫החזר משנים קודמות‬ ‫העברה מעודפי שנים קודמות‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪73‬‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪177‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪3,1‬‬ ‫‪3232,‬‬ ‫תקציב ‪3131‬‬ ‫ביצוע ‪3131‬‬ ‫ביצוע ‪3133‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪,3,‬‬ ‫‪,3,‬‬ ‫‪23,‬‬ ‫‪12‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ביאור ‪,‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - ,‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫ו‪.‬‬ ‫בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות פיתוח‪,‬‬ ‫כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪ ,‬פרט לחשבון בנק המיועד לשיקום צנרת מים וביוב (ראה ביאור ‪( 3‬א) לעיל)‬ ‫המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות ישירות לקרנות‪.‬‬ ‫כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח‪:‬‬ ‫יתרה‬ ‫לתחילת‬ ‫שנה‬ ‫העברות‬ ‫מקרנות‬ ‫ואחרות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫שם הקרן‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪3,116‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪7,171‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪3,718‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪1‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪2‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫קרן משק המים‬ ‫קרן מבני ציבור‬ ‫‪222‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪32311‬‬ ‫‪22322‬‬ ‫העברה‬ ‫מתקציב‬ ‫רגיל‬ ‫‪641‬‬ ‫הכנסות‬ ‫מהשקעות‬ ‫‪113‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪332223‬‬ ‫‪32333‬‬ ‫‪11,181‬‬ ‫‪2,378‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪714‬‬ ‫‪,‬‬ ‫סה"כ‬ ‫תקבולים‬ ‫העברות‬ ‫לתב"רים‬ ‫‪,12‬‬ ‫‪611‬‬ ‫העברה‬ ‫לגרעון‬ ‫מצטבר‬ ‫‪3,718‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪,12‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪32313‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪22333‬‬ ‫‪12111‬‬ ‫‪16‬‬ ‫העברה‬ ‫לתקציב‬ ‫הרגיל‬ ‫העברות‬ ‫לקרנות‬ ‫אחרות‬ ‫‪221‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪2‬‬ ‫תשלומים‬ ‫אחרים‬ ‫והוצאות‬ ‫סה"כ‬ ‫תשלומים‬ ‫‪32221,‬‬ ‫‪321,8‬‬ ‫‪32311‬‬ ‫‪381‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪83,‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪,3,‬‬ ‫‪32133‬‬ ‫‪123,3‬‬ ‫‪32313‬‬ ‫‪21,‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪,‬‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫השנה‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫ביאור ‪ - 3‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו‬ ‫בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה‪.‬‬ ‫חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור‬ ‫‪ 1%-22%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (‪ )111%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - ,‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר‬ ‫של גננות עובדות מדינה‪ ,‬המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות המועצה‪.‬‬ ‫תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך‪ .‬השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫המועצה אינה מנהלת את מפעל המים ומפעל הביוב כמשק כספים סגור‪.‬‬ ‫הכנסות מפעל המים כוללות סכומים שחויבו להוצ אות נכסים ציבוריים וחינוך בגין צריכת מים על ידי מוסדות העיריה‪.‬‬ ‫ההכנסות בשנת ‪ 2113‬הסתכמו ב‪ 336 -‬אלפי ש''ח (בשנת ‪ 2112‬סך ‪ 272‬אלפי ש''ח)‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 3‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ 2‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות המועצה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 217‬אלפי ש"ח‪( ,‬ליום‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪ 273 - 2112‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות המועצה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך ‪ 236‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 416 - 2112‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 21‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪112‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 163 - 2112‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 31‬תאגידים קשורים‬ ‫עמותת המרכז לחינוך משלים ולתרבות הפנאי הר אדר‬ ‫העמותה נרשמה ברשם העמותות בחודש אוגוסט ‪( 2111‬ע‪.‬ר ‪ )281227232‬וזאת לאחר קבלת אישור מנכ"ל‬ ‫משרד הפנים להקמת העמותה‪.‬‬ ‫מטרות העמותה העיקריות הינן טיפול בחינוך משלים ובתרבות הפנאי ביישוב הר אדר‪.‬‬ ‫העמותה החלה לפעול בחודש ספטמבר ‪.2111‬‬ ‫העמותה טרם ערכה את דוחותיה הכספיים לשנת ‪( .2113‬עפ"י הדוח המבוקר של העמותה ליום ‪31.12.2112‬‬ ‫יתרת הנכסים נטו לסוף השנה הסתכמה ב‪ 31 -‬אש"ח)‬ ‫בספרי המועצה יתרת העמותה ליום ‪ 31.12.2113‬עומדת על ‪ 81‬אש"ח בזכות (אשתקד ‪ 61‬אש"ח בזכות)‬ ‫בשנת ‪ 2113‬נרשמו הוצאות בספרי המועצה בגין פעילות חינוך ותרבות אשר נוהלו על ידי העמותה‬ ‫(תל"ן בבית הספר‪ ,‬חוגי נוער וילדים) בסך של כ‪ 1.7 -‬מיליון ‪.₪‬‬ ‫באור ‪ - 33‬שעבודים ומשכונות‬ ‫עפ"י פלט מרשם המשכונות מיום ‪ , 12/2/2114‬להבטחת פרעון הלוואות שקיבלה המועצה מבנק אוצר השלטון המקומי‬ ‫שיעבדה המועצה ביום ‪ ,22/7/2113‬את הכנסותיה העצמיות עד לסכום של ‪( ₪ 121,111‬צמוד למדד המחירים לצרכן)‬ ‫ל‪ 21 -‬שנה‪ ,‬עד ליום ‪.22/7/2123‬‬ ‫באור ‪ - 33‬שומות ניכויים‬ ‫למועצה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס ‪ . 2116‬השומה האחרונה הוצאה בחודש יוני ‪ 2118‬והתייחסה‬ ‫לשנים ‪ 2114‬עד ‪ , 2116‬לפיה המועצה שילמה סך ‪ 24‬אלפי ש''ח‪.‬‬ ‫ביאור ‪ -31‬תביעות תלויות‬ ‫בהתאם למכתב היועץ המשפטי למועצה‪ ,‬כנגד המועצה עומדות התביעות הבאות אשר אינן מכוסות על ידי‬ ‫חברת הביטוח‪:‬‬ ‫א‪ .‬תביעת קבלן גינון‪ -‬תביעה בסך ‪ 816‬אלפי ‪ +₪‬מע"מ‪.‬‬ ‫בחודש אפריל ‪ 2114‬התקבל פס"ד בתביעה הנ"ל לפיו נאמד חוב המועצה לקבלן בסך ‪ 67‬אלפי ‪,₪‬‬ ‫ובתוספת ריבית והצמדה‪ 117 -‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫‪17‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫בהתאם לחוות דעתו של היועץ המשפטי‪ ,‬למועצה קיימות עילות טובות לערעור על פס"ד והיא נערכת להגשתו‪.‬‬ ‫ב‪ .‬תיק הוצל"פ ספק תקשורת‪ -‬תביעה בסך ‪ 41‬אש"ח‪ .‬הוגשה בקשת רשות להתגונן‪.‬‬ ‫בהתאם לחוות דעתו של היועץ המשפטי סיכויי התביעה נמוכים מ‪.21% -‬‬ ‫בהתב סס על האמור לעיל ועל הערכת היועצים המשפטיים החיצוניים‪ ,‬נכללה בדוחות הכספיים הפרשה‬ ‫בסך של ‪ 67‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫באור ‪ - 32‬רכישת רכוש קבוע במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫בשנת ‪ 2113‬המועצה רכשה במסגרת התקציב הרגיל ריהוט לבית הספר בעלות של ‪ 23‬אלפי ש''ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 3,‬עסקאות ליסינג‬ ‫המועצה שוכרת ‪ 2‬כלי רכב בחכירה תפעולית‪.‬‬ ‫דמי השכירות בשנת ‪ 2113‬הינם בסך ‪ 172‬אלפי ש''ח‪.‬‬ ‫המועצה לא ביצעה עסקאות של ליסינג מימוני‪.‬‬ ‫באור ‪ - 33‬ערבויות‬ ‫המועצה העמידה הוראה בלתי חוזרת‪ ,‬בבנק דיסקונט לישראל‪ ,‬לקמ"ט תקשורת מנהל אזרחי ביו"ש (רישיון אנטנה)‬ ‫בסך ‪ 21‬אלפי ‪ ,₪‬ללא הגבלה בזמן‪.‬‬ ‫באור ‪ - 3,‬קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫(‪ )1‬ההרכב‪:‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫‪2012‬‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫קרן דמי ניהול פנסיה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪ )2‬התנועה בקרן‪:‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫ניכוי מן העובדים שנים קודמות‬ ‫ניכוי מן העובדים במהלך השנה‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה‪ ,‬לשנה‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ 2‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שם החשבון‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪1.3‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫ארנונה‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫אגרת מים‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫סה"כ מים‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫ב‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שכר דירה‬ ‫קנסות‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫עצמיות דת‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫החשבון‬ ‫(פירוט א)‬ ‫‪116‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪461‬‬ ‫‪1,743‬‬ ‫‪11,371‬‬ ‫‪823‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪11,248‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪2,313‬‬ ‫‪2,713‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,713‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪1,747‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪16,221‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪21‬‬ ‫סה"כ פטורים‪ 2‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫‪633‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪642‬‬ ‫‪714‬‬ ‫‪22‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫הטל ביוב‬ ‫מדי מים‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫אגרת מבני ציבור‬ ‫היטל צריכה עודפת‬ ‫‪31‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪233‬‬ ‫‪7,124‬‬ ‫‪22‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫‪32,13‬‬ ‫‪2,221‬‬ ‫‪2,161‬‬ ‫‪312,81‬‬ ‫‪22,228‬‬ ‫‪21,821‬‬ ‫‪833‬‬ ‫‪686‬‬ ‫‪613‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪11,611‬‬ ‫‪1,212‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪12,341‬‬ ‫‪2,126‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,131‬‬ ‫‪786‬‬ ‫‪1,116‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪18,138‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫(‪)42‬‬ ‫סה"כ חיובים נטו סה"כ גביות בשנת‬ ‫הדוח‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫החובות המסופקים סומנו בהתאם לבדיקה ספציפית של החייבים‪.‬‬‫‪-‬מתוך החייבים הנ"ל סך ‪ 417‬אש"ח מכוסים בהמחאות לגביה עתידית‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,678‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪11,226‬‬ ‫‪2,777‬‬ ‫‪2,777‬‬ ‫‪736‬‬ ‫‪1,243‬‬ ‫‪12,612‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,781‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,233‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪34‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫‪133‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪1,713‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪2,426‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1‬‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫‪11.2%‬‬ ‫‪73.1%‬‬ ‫‪82.2%‬‬ ‫‪14.1%‬‬ ‫‪14.7%‬‬ ‫‪13.6%‬‬ ‫‪81.2%‬‬ ‫‪86.2%‬‬ ‫‪14.6%‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪13.4%‬‬ ‫‪2.6%‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪11.8%‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪16.2%‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪18.6%‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪8.8%‬‬ ‫‪7,262‬‬ ‫‪6,141‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪12.2%‬‬ ‫‪3,2111‬‬ ‫‪27,113‬‬ ‫‪22,217‬‬ ‫‪332,,3‬‬ ‫‪24,228‬‬ ‫‪11,116‬‬ ‫‪32,,3‬‬ ‫‪2,236‬‬ ‫‪2,221‬‬ ‫‪83.3%‬‬ ‫‪11.6%‬‬ ‫‪11.1%‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 3‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ 2‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שם החשבון‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪1.3‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫ארנונה‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2.1‬‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫השוטף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגין‬ ‫חובות קודמים‬ ‫חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫‪1,188‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪11,811‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪231‬‬ ‫‪2,711‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪11‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪2,713‬‬ ‫‪2,711‬‬ ‫‪736‬‬ ‫‪1,738‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪16,164‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪127‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪2,713‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪1,747‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪16,221‬‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שכר דירה‬ ‫קנסות‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫עצמיות דת‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪16‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫הטל ביוב‬ ‫מדי מים‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫אגרת מבני ציבור‬ ‫היטל צריכה עודפת‬ ‫‪212‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪1,222‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪2,723‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪33233,‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2,728‬‬ ‫‪317‬‬ ‫(‪)76‬‬ ‫‪11,371‬‬ ‫‪823‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪11,248‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪872‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,218‬‬ ‫‪7,124‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪32238‬‬ ‫‪312,81‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ 2‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שם החשבון‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.2‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫ארנונה‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪1‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנה פטורים שנים חובות‪/‬חובות‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫אבודים‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪4‬‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫הנחות על פי הנחות על פי הנחות מימון שחרורים‬ ‫ועדה‬ ‫דין‬ ‫והנחות‬ ‫‪61‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪642‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪714‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪33‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪21‬‬ ‫‪,13‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪833‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ 2‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שם החשבון‬ ‫גביה השנה‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.2‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫ארנונה‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫‪1,382‬‬ ‫‪747‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪1,678‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪11,121‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪11,226‬‬ ‫‪2,717‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪2,777‬‬ ‫‪2.1‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪2,717‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪1,488‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪2,777‬‬ ‫‪736‬‬ ‫‪1,243‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫‪12,122‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪12,612‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שכר דירה‬ ‫קנסות‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫עצמיות דת‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪16‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫הטל ביוב‬ ‫מדי מים‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫אגרת מבני ציבור‬ ‫היטל צריכה עודפת‬ ‫‪211‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪1,622‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,428‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,233‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪6,823‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪6,141‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪21,878‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪22,222‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪22‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪3131‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ד‬ ‫מים‬ ‫‪3133‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪1,274‬‬ ‫(‪)42‬‬ ‫‪73‬‬ ‫(‪)61‬‬ ‫‪1,236‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪1,117‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪828‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪11,811‬‬ ‫‪231‬‬ ‫‪28‬‬ ‫(‪)273‬‬ ‫‪11,277‬‬ ‫‪1,227‬‬ ‫‪231‬‬ ‫‪33‬‬ ‫(‪)488‬‬ ‫‪1,613‬‬ ‫‪2,782‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫(‪)11,121‬‬ ‫(‪)11,121‬‬ ‫(‪)1,127‬‬ ‫(‪)1,127‬‬ ‫(‪)2,717‬‬ ‫(‪)2,717‬‬ ‫(‪)2,441‬‬ ‫(‪)2,441‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪448‬‬ ‫‪446‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪21‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪323,,‬‬ ‫‪323,2‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪34.24%‬‬ ‫‪12.76%‬‬ ‫‪81.36%‬‬ ‫‪22.21%‬‬ ‫‪12.32%‬‬ ‫‪88.11%‬‬ ‫‪23.3,%‬‬ ‫‪17.66%‬‬ ‫‪14.11%‬‬ ‫‪13.,,%‬‬ ‫‪17.62%‬‬ ‫‪14.13%‬‬ ‫נתוני פחת מים‬ ‫אלפי קוב‬ ‫אלפי קוב‬ ‫כמות המים שנרכשה ‪ /‬הופקה‬ ‫כמות המים שנמכרה ‪ /‬חויבה‬ ‫פחת (באלפי קוב)‬ ‫‪ %‬הפחת‬ ‫‪361‬‬ ‫‪338‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪6.37%‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪6.61%‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪2,711‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2,212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,218‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫לפרעון בתחילת השנה‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2113‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה *‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה‬ ‫‪31.12.2113‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪31.12.2112‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫ביוב‬ ‫‪31.12.2113‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪31.12.2113‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪763‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪,18‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪,18‬‬ ‫‪763‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪384‬‬ ‫‪3,2‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪763‬‬ ‫‪416‬‬ ‫‪323,3‬‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2113‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫קרן‬ ‫ריבית‬ ‫הצמדה‬ ‫**סה"כ‬ ‫‪31.12.2113‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪31.12.2112‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪133‬‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪321‬‬ ‫‪326‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫סה"כ‬ ‫‪321‬‬ ‫‪326‬‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫שנה שניה‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪212‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪718‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪113‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪3‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫שינויים‬ ‫התקציב‬ ‫הביצוע‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪28,786‬‬ ‫‪28,761‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫מתחת‬ ‫התקציב‬ ‫הביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫‪21,718‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪21,248‬‬ ‫‪21,133‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪22,114‬‬ ‫‪73.41%‬‬ ‫‪1.87%‬‬ ‫‪2.16%‬‬ ‫‪76.44%‬‬ ‫‪4,211‬‬ ‫‪648‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,132‬‬ ‫‪2,147‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪767‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪6,782‬‬ ‫‪17.23%‬‬ ‫‪2.31%‬‬ ‫‪2.66%‬‬ ‫‪1.17%‬‬ ‫‪23.26%‬‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,83‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫מתחת‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪1.3‬‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫גביה ישירה‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪2.6‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫מענק כללי‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪22‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מעל‬ ‫מעל‬ ‫הביצוע‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪2,213‬‬ ‫(‪)2,178‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪27,428‬‬ ‫‪27,422‬‬ ‫‪1‬‬ ‫הביצוע‬ ‫‪3133‬‬ ‫*‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫‪422‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪11,288‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪21,143‬‬ ‫‪71.32%‬‬ ‫‪4.24%‬‬ ‫‪2.22%‬‬ ‫‪77.11%‬‬ ‫‪727‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪672‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪1,747‬‬ ‫‪4,163‬‬ ‫‪678‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6,282‬‬ ‫‪18.11%‬‬ ‫‪2.47%‬‬ ‫‪2.33%‬‬ ‫‪1.12%‬‬ ‫‪22.11%‬‬ ‫‪32333‬‬ ‫‪3,2238‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪462‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 3‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫תקציב‬ ‫הביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫מתחת‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪1,263‬‬ ‫‪2,846‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪11,312‬‬ ‫‪3,112‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪1,326‬‬ ‫‪2,731‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪12,171‬‬ ‫‪3,244‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪32.43%‬‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪1.31%‬‬ ‫‪42.31%‬‬ ‫‪12.32%‬‬ ‫‪1.13%‬‬ ‫‪1.12%‬‬ ‫‪237‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,33‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪1,3‬‬ ‫‪26‬‬ ‫מעל‬ ‫‪1,862‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪337‬‬ ‫‪32,,2‬‬ ‫הביצוע‬ ‫‪3133‬‬ ‫*‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫‪1,121‬‬ ‫‪2,721‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪11,817‬‬ ‫‪2,131‬‬ ‫‪1,373‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪33.22%‬‬ ‫‪11.13%‬‬ ‫‪1.36%‬‬ ‫‪31.44%‬‬ ‫‪11.72%‬‬ ‫‪2.11%‬‬ ‫‪1.11%‬‬ ‫‪3,223,‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪3‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪ .2‬בלתי רגילים‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫‪3,271‬‬ ‫‪7,161‬‬ ‫‪11,327‬‬ ‫‪3,143‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪3,412‬‬ ‫‪8,116‬‬ ‫‪12,236‬‬ ‫‪4,367‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪28,761‬‬ ‫‪84‬‬ ‫(‪)127‬‬ ‫(‪)111‬‬ ‫(‪)424‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)2,178‬‬ ‫(‪)3,271‬‬ ‫(‪)4,126‬‬ ‫(‪)4,112‬‬ ‫‪374‬‬ ‫(‪)322‬‬ ‫(‪)11,688‬‬ ‫(‪)3,412‬‬ ‫(‪)4,146‬‬ ‫(‪)3,111‬‬ ‫‪234‬‬ ‫(‪)317‬‬ ‫(‪)12,212‬‬ ‫‪84‬‬ ‫(‪)821‬‬ ‫‪11‬‬ ‫(‪)141‬‬ ‫‪38‬‬ ‫(‪)827‬‬ ‫‪11,112‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪12,241‬‬ ‫‪822‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪3,143‬‬ ‫‪7,322‬‬ ‫‪4,317‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪14,812‬‬ ‫‪3,121‬‬ ‫‪8,242‬‬ ‫‪4,611‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪16,246‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪284‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1,321‬‬ ‫‪11,148‬‬ ‫‪741‬‬ ‫‪11,112‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪11,148‬‬ ‫‪741‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪11,688‬‬ ‫‪12,241‬‬ ‫‪822‬‬ ‫‪11,688‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫הסטיה נטו עודף (גרעון)‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,83‬‬ ‫‪32311‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ביצוע‬ ‫סטיות‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫תקציב‬ ‫ביצוע‬ ‫סטיות‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫לפי‬ ‫תקציב‬ ‫לפי‬ ‫ביצוע‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1.11‬‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,33‬‬ ‫(‪)323,8‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪27‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫ארנונה‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫מכירת מים‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫משרד החינוך‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫מענק כללי‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫תקציב‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע ‪3133‬‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫‪11,373‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪2,611‬‬ ‫‪7,711‬‬ ‫‪3,216‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪648‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪11,231‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪2,777‬‬ ‫‪7,866‬‬ ‫‪3,138‬‬ ‫‪381‬‬ ‫‪728‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪767‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪37%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪166‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪177‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪722‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪672‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪487‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪7,483‬‬ ‫‪3,817‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪714‬‬ ‫‪678‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫‪34%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪28,786‬‬ ‫‪111%‬‬ ‫‪2,213‬‬ ‫‪27,428‬‬ ‫‪111%‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,83‬‬ ‫‪32311‬‬ ‫‪3,2238‬‬ ‫הוצאות‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫רכישת מים‬ ‫שכר חינוך‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫שכר רווחה‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫מימון‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪2,322‬‬ ‫‪8,264‬‬ ‫‪1,721‬‬ ‫‪4,148‬‬ ‫‪2,621‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪422‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪2,221‬‬ ‫‪8,112‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪3,642‬‬ ‫‪6,142‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪422‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫(‪)237‬‬ ‫(‪)621‬‬ ‫(‪)461‬‬ ‫‪216‬‬ ‫(‪)1,324‬‬ ‫(‪)32‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪12‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2,321‬‬ ‫‪8,636‬‬ ‫‪1,722‬‬ ‫‪3,682‬‬ ‫‪6,631‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪477‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪26,283‬‬ ‫‪28,761‬‬ ‫‪111%‬‬ ‫(‪)2,178‬‬ ‫‪27,422‬‬ ‫‪111%‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪332,81‬‬ ‫‪382,33‬‬ ‫(‪)323,8‬‬ ‫‪3,223,‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪1‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪28‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 3‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫סוג משרה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫מצבת משרות הוצאות שכר בפועל‬ ‫הוצאות שכר בפועל‬ ‫מצבת‬ ‫בפועל אלפי לשנה למשרה‬ ‫משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫בפועל‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫כח אדם ייעודי כח אדם רשותי ממוצעת‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪2.77‬‬ ‫‪32.42‬‬ ‫‪21.21‬‬ ‫‪3,642‬‬ ‫‪124.73‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪3,682‬‬ ‫‪113.47‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪,.,,‬‬ ‫‪1.72‬‬ ‫‪13.2,‬‬ ‫‪1.72‬‬ ‫‪33.31‬‬ ‫‪1.76‬‬ ‫‪12323‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪332.,1‬‬ ‫‪164.47‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪12383‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪331.2,‬‬ ‫‪241.11‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪1.,,‬‬ ‫‪1.,,‬‬ ‫‪3.61‬‬ ‫‪1.,3‬‬ ‫‪3.61‬‬ ‫‪33,‬‬ ‫‪1,387‬‬ ‫‪332.2,‬‬ ‫‪372.88‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪1,618‬‬ ‫‪321.11‬‬ ‫‪344.26‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪1.33‬‬ ‫‪13.21‬‬ ‫‪1.33‬‬ ‫‪12.21‬‬ ‫‪3218,‬‬ ‫‪1,117‬‬ ‫‪1,,.88‬‬ ‫‪123.24‬‬ ‫‪,‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪32338‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫‪122.33‬‬ ‫‪141.86‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪31.33‬‬ ‫‪33.,3‬‬ ‫‪3233,‬‬ ‫‪3,1.32‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪323,2‬‬ ‫‪323.83‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪33.31‬‬ ‫‪33.31‬‬ ‫‪12112‬‬ ‫‪311.3,‬‬ ‫‪3,‬‬ ‫‪12333‬‬ ‫‪333.,3‬‬ ‫‪,1.31‬‬ ‫‪23.33‬‬ ‫‪1.18‬‬ ‫‪1.27‬‬ ‫‪,21,3‬‬ ‫‪716‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪3,1.38‬‬ ‫‪662.16‬‬ ‫‪211.23‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪,21,8‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪321.33‬‬ ‫‪611.11‬‬ ‫‪214.14‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקן‬ ‫‪,1.31‬‬ ‫‪2,.83‬‬ ‫‪82312‬‬ ‫‪3,3.33‬‬ ‫‪,3‬‬ ‫‪,23,1‬‬ ‫‪3,3.3,‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪,1.31‬‬ ‫‪2,.83‬‬ ‫‪82312‬‬ ‫‪3,3.33‬‬ ‫‪,3‬‬ ‫‪,23,1‬‬ ‫‪3,3.3,‬‬ ‫סה"כ‬ ‫נבחרים‬ ‫פנסיונרים‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪3.,3‬‬ ‫הערות‪:‬‬ ‫‪ .1‬חינוך‪ -‬העליה בשכר הממוצע למשרה נובעת מהעברת שכר גננות הצהרון לעמותת "המרכז לחינוך משלים ולתרבות הפנאי בהר אדר" ומהוספת פסיכולוגית חינוכית בעלות שכר גבוהה‪.‬‬ ‫‪ .2‬רווחה‪ -‬הירידה בשכר הממוצע למשרה נובעת מקליטת עובדת חדשה בתנאי שכר שונים ובהיקף משרה רחב יותר‪.‬‬ ‫‪ .3‬בכירים‪ -‬העליה בשכר הממוצע למשרה נובעת מביטול משרת מנהל תפעול (התפקיד מבוצע על ידי קב"ט המועצה) ועזיבת מזכיר המועצה (מבוצע על ידי הגזבר) שעלות שכרם נמוכה יחסית‬ ‫ליתר המשרות בסעיף זה‪.‬‬ ‫‪ .4‬אחרים‪ -‬הגידול בשכר הממוצע למשרה נובע מקליטת כח אדם חדש כולל עוזרת מנהל תפעול‪.‬‬ ‫‪ .2‬נבחרים‪ -‬הגידול בשכר הממוצע למשרה נובע מחילופי ראש מועצה (הסתגלות וכד')‪.‬‬ ‫‪ .6‬תקן כח אדם ייעודי‪ -‬חינוך‪ -‬קיימות משרות נוספות הממומנות באמצעות תקציב המתקבל ממשרד החינוך כפונקציה של כיתות‪ /‬יחידות ולא על פי משרות‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 3‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫תקציב ‪3131‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫ביצוע ‪3131‬‬ ‫עלויות שכר ‪33‬‬ ‫מס' משרות ‪33‬‬ ‫מספר משרות‬ ‫הפרש‬ ‫עלויות שכר‬ ‫‪3‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪62‬‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫נבחרים‬ ‫מנהל כללי‬ ‫מנהל כספי‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪883‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪2,112‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪716‬‬ ‫‪874‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪2,131‬‬ ‫‪,‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪74‬‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫תברואה‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪282‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪713‬‬ ‫‪2,411‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪483‬‬ ‫‪711‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪1,222‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪82‬‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫חינוך‬ ‫תרבות‬ ‫רווחה‬ ‫דת‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪4,123‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪4,616‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪3,661‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪4,211‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪17‬‬ ‫מפעלים‬ ‫מים‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪218‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪211‬‬ ‫(‪)211‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪,3‬‬ ‫‪32,31‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪82312‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫* ‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)41‬‬ ‫(‪)27‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪28‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪616‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪324‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫(‪)37‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪32133‬‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 126‬אלפי ש"ח‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫‪2‬‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫תקציב ‪3131‬‬ ‫עלות כוללת‬ ‫‪261‬‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫‪4,411‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫ביצוע ‪3131‬‬ ‫עלות כוללת‬ ‫‪261‬‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪3,311‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪3131‬‬ ‫נספח ‪ ,‬לטופס ‪3‬‬ ‫ביצוע‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪4,827‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪28.62%‬‬ ‫‪1.34%‬‬ ‫‪1.81%‬‬ ‫‪2.61%‬‬ ‫‪3.21%‬‬ ‫‪4,611‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪28.16%‬‬ ‫‪1.38%‬‬ ‫‪1.61%‬‬ ‫‪8.33%‬‬ ‫‪3.41%‬‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת‬ ‫נסיעה ועוד‬ ‫‪648‬‬ ‫‪7.87%‬‬ ‫‪431‬‬ ‫‪2.41%‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪6,474‬‬ ‫‪78.63%‬‬ ‫‪6,224‬‬ ‫‪78.11%‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫עלויות מעביד אחרות‬ ‫‪212‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪413‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪3.22%‬‬ ‫‪7.17%‬‬ ‫‪2.11%‬‬ ‫‪3.87%‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪482‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪3.44%‬‬ ‫‪7.17%‬‬ ‫‪6.11%‬‬ ‫‪4.42%‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪1,761‬‬ ‫‪21.37%‬‬ ‫‪1,746‬‬ ‫‪21.11%‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪8,234‬‬ ‫‪111.11%‬‬ ‫‪7,171‬‬ ‫‪111.11%‬‬ ‫‪3131‬‬ ‫‪3133‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫שכר עובדי איו"ש‬ ‫משרד האוצר גמלאות‪ -‬החזר קצבה‬ ‫העסקת מתנדבים (שירות לאומי)‬ ‫אחרות‬ ‫‪8,234‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫(‪)214‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7,171‬‬ ‫‪1,321‬‬ ‫(‪)211‬‬ ‫‪1‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪1,326‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪3133‬‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 3‬לטופס ‪3‬‬ ‫‪31‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪3131‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫תעריף‬ ‫מינימום(*)‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫‪3133‬‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫‪3133‬‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫הסקטור‬ ‫מגורים‬ ‫תעשייה‬ ‫עסקים אחרים (פרט לבנקים)‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫מוסדות ומבנים‬ ‫‪31.62‬‬ ‫‪22.63‬‬ ‫‪62.18‬‬ ‫‪422.16‬‬ ‫‪34.14‬‬ ‫‪46.12‬‬ ‫‪14.42‬‬ ‫‪112.11‬‬ ‫‪42.11‬‬ ‫‪13.26‬‬ ‫‪112.13‬‬ ‫‪43.71‬‬ ‫‪11.13‬‬ ‫‪118.11‬‬ ‫‪81.41‬‬ ‫‪61.77‬‬ ‫‪72.21‬‬ ‫אדמת בנין‬ ‫מלאכה ומתקנים‬ ‫‪1.31‬‬ ‫‪41.11‬‬ ‫‪14.41‬‬ ‫‪181.87‬‬ ‫‪14.11‬‬ ‫‪181.87‬‬ ‫‪13.71‬‬ ‫‪181.46‬‬ ‫‪1.1111‬‬ ‫‪1.1188‬‬ ‫‪1.1111‬‬ ‫‪3.1131‬‬ ‫‪3.1488‬‬ ‫‪2.7111‬‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫קרקע חקלאית‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח‬ ‫‪3131‬‬ ‫למ"ר‬ ‫למ"ר‬ ‫למ"ר‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪)2113‬‬ ‫(**) החל משנת ‪ 2113‬נכסי מדינה כלולים בתוך סוגי הנכסים האחרים‪.‬‬ ‫‪32‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ ,‬לטופס ‪3‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 3131‬לבין הביצוע בשנת ‪3133‬‬ ‫תקציב ‪3131‬‬ ‫ביצוע ‪3133‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫הפרש‬ ‫סטיה‬ ‫‪%‬‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪11,148‬‬ ‫‪1,124‬‬ ‫‪1,124‬‬ ‫‪10.32%‬‬ ‫‪ 11‬מענקים כלליים‬ ‫‪741‬‬ ‫‪1,317‬‬ ‫(‪)277‬‬ ‫‪(43.81)%‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪111‬‬ ‫‪334‬‬ ‫‪276‬‬ ‫‪172.46%‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪6,643‬‬ ‫‪7,221‬‬ ‫(‪)117‬‬ ‫‪(12.01)%‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪211‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫(‪)1,132‬‬ ‫‪(83.13)%‬‬ ‫‪33‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪3‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 3131‬לעומת הביצוע בשנת ‪3133‬‬ ‫ביצוע ‪3131‬‬ ‫ביצוע ‪3133‬‬ ‫הפרש‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫סטיה‬ ‫‪%‬‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪11,112‬‬ ‫‪1,124‬‬ ‫‪1,188‬‬ ‫‪11.97%‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪736‬‬ ‫‪334‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪120.36%‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪15.26%‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪221‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫(‪)112‬‬ ‫‪(79.92)%‬‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪ 11‬מים‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪2,713‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪18.31%‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪3‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 3131‬לעומת הביצוע בשנת ‪3131‬‬ ‫תקציב ‪3131‬‬ ‫ביצוע ‪3131‬‬ ‫הפרש‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫סטיה‬ ‫‪%‬‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪ 11‬מענקים כלליים‬ ‫‪741‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪92.97%‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪6,643‬‬ ‫‪7,617‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪14.51%‬‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪2,236‬‬ ‫‪2,141‬‬ ‫‪414‬‬ ‫‪15.93%‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,747‬‬ ‫‪2,168‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪18.37%‬‬ ‫‪ 11‬מים‬ ‫‪2,722‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪443‬‬ ‫‪16.08%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 3131‬באלפי ש"ח‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫תב"רים‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מס' התקציב‬ ‫פרק המאושר‬ ‫הביצוע עד‬ ‫‪ 13.33.3133‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע‬ ‫‪3131‬‬ ‫המצטבר‬ ‫עודף‬ ‫הכנסות‬ ‫ברוטו‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪263‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪1,167‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪866‬‬ ‫‪1,167‬‬ ‫‪311‬‬ ‫עודף‬ ‫הוצאות‬ ‫ברוטו‬ ‫עודף‬ ‫(גרעון)‬ ‫נטו‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫‪311‬‬ ‫‪311‬‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪18,818‬‬ ‫‪1,318‬‬ ‫‪8,876‬‬ ‫‪6,317‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪7,622‬‬ ‫‪11,172‬‬ ‫‪4,436‬‬ ‫‪86‬‬ ‫‪4,321‬‬ ‫‪11,183‬‬ ‫‪6,832‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪16,121‬‬ ‫‪16,373‬‬ ‫‪16,421‬‬ ‫‪414‬‬ ‫(‪)342‬‬ ‫‪16,787‬‬ ‫‪16,112‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪818‬‬ ‫(‪)683‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪816‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫דת‬ ‫‪82‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪771‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪876‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מים‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2,117‬‬ ‫‪2,161‬‬ ‫‪2,317‬‬ ‫‪622‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪2,714‬‬ ‫‪2,117‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מפעל הביוב‬ ‫‪17‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪33‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪23223,‬‬ ‫‪33233,‬‬ ‫‪332881‬‬ ‫‪82113‬‬ ‫‪12882‬‬ ‫‪332338‬‬ ‫‪112,32‬‬ ‫‪,231,‬‬ ‫‪32113‬‬ ‫‪22313‬‬ ‫‪33288,‬‬ ‫‪,2,13‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪33‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪23223,‬‬ ‫‪33233,‬‬ ‫‪332881‬‬ ‫‪82113‬‬ ‫‪12882‬‬ ‫‪332338‬‬ ‫‪112,32‬‬ ‫‪,231,‬‬ ‫‪32113‬‬ ‫‪22313‬‬ ‫‪33288,‬‬ ‫‪,2,13‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪36‬‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫דוח כספי לשנת ‪3131‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪3131‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫שם הגוף הנתמך‬ ‫איגודים וגופים מתוקצבים‬ ‫כיבוי אש‪ -‬כבאות יו"ש‬ ‫השתתפות בהג"א ארצי‬ ‫הג"א‬ ‫איכות הסביבה שומרון‬ ‫השתתפויות‬ ‫העברה לקרן שיקום צנרת‬ ‫חינוך‬ ‫תרבות‪ -‬נוער‬ ‫תרבות‪ -‬כללי‬ ‫רווחה‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫סה"כ‬ ‫‪37‬‬ ‫התקציב‬ ‫ביצוע בפועל ‪3131‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪647‬‬ ‫‪957‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪475‬‬ ‫‪3,029‬‬ ‫‪704‬‬ ‫‪1,271‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪479‬‬ ‫‪3,425‬‬ ‫‪3,192‬‬ ‫‪3,544‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫מו ע צ ה מ קו מ י ת ה ר א ד ר‬ ‫‪38‬‬