Letno poročilo 2008
LETNO POROČILO
DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
ZA POSLOVNO LETO 2012
Koper, 28.02.2013
3
KAZALO
0.1 Izjava poslovodstva skladno s 60. členom ZGD-1 ...................................................... 6
0.2 Poudarki poslovanja Skupine Actual v letu 2012 ......................................................... 6
0.3 Pismo poslovodstva ............................................................................................... 7
0.4 Poročilo predsednice upravnega odbora .................................................................... 7
0.5 Pomembnejši dogodki v letu 2012 ............................................................................ 8
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. ................................................... 9
2. PREDSTAVITEV SKUPINE ........................................................................................ 10
2.1 Mejniki v zgodovini Skupine Actual I.T. ................................................................... 10
2.2 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2012 za Skupino Actual ................................ 12
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE ..................................................... 13
3.1 Lastniška struktura .............................................................................................. 13
3.2 Delnice in dividende ............................................................................................. 13
3.3 Dividendna politika ............................................................................................... 13
3.4 Navzkrižna povezanost z drugimi družbami ............................................................. 13
3.5 Lastne delnice ..................................................................................................... 13
3.6 Odobreni kapital .................................................................................................. 13
3.7 Pogojno povečanje kapitala ................................................................................... 14
3.8 Sprememba kontrole v družbi ................................................................................ 14
3.9 Delniška shema za zaposlene ................................................................................ 14
3.10 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe .................. 14
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE ........................... 14
4.1 Sistem upravljanja ............................................................................................... 14
4.2 Skupščina delničarjev ........................................................................................... 14
4.3 Nadzorni svet ...................................................................................................... 14
4.4 Poslovodstvo ....................................................................................................... 14
4.5 Vodenje in upravljanje povezanih družb .................................................................. 14
4.6 Notranji nadzor in notranja kontrola ....................................................................... 15
4.7 Revizija .............................................................................................................. 15
4.8 Skupni poslovni standardi ..................................................................................... 15
4.9 Vodstva hčerinskih družb v podskupini.................................................................... 15
4.10 Obveščanje delničarjev ....................................................................................... 15
5. ANALIZA POSLOVANJA SKUPINE ACTUAL I.T. d.d. ..................................................... 15
5.1 Poslovanje po področjih ........................................................................................ 15
5.1.1 Predstavitev dejavnosti ...................................................................................... 15
5.1.2 Poslovno okolje v letu 2012 ................................................................................ 17
5.1.3 Tržni položaj ..................................................................................................... 17
5.1.4 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. v letu 2012 ...................................................... 19
5.1.5 Načrti za leto 2013 ............................................................................................ 22
6. Upravljanje s tveganji ............................................................................................ 22
7. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV ...................................... 23
8. STANDARDI KAKOVOSTI ........................................................................................ 24
9. KOMUNICIRANJE IN UPRAVLJANJE BLAGOVNIH ZNAMK ............................................. 24
9.1 Korporativno in tržno komuniciranje ....................................................................... 24
10. UPRAVLJANJE KADROV ......................................................................................... 28
10.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2010 do 2012 .................................................... 28
10.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost ............................. 29
10.3 Izobrazbena struktura ......................................................................................... 29
10.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja .............................................. 29
10.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih ......................................... 30
10.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje ....................................................................... 30
10.7 Razvoj kadrov, izobraževanje in usposabljanje ....................................................... 30
11. DOBAVITELJI ....................................................................................................... 31
11.1 Strategija odnosa do dobaviteljev......................................................................... 31
11.2 Izbira dobaviteljev .............................................................................................. 32
11.3 Partnerski odnosi z dobavitelji .............................................................................. 32
12. KUPCI ................................................................................................................ 32
4
12.1 Zadovoljstvo kupcev ........................................................................................... 32
12.2 Reklamacije ....................................................................................................... 33
12.3 Družbeno odgovorni izdelki in storitve ................................................................... 33
13. VAROVANJE OKOLJA............................................................................................. 33
13.1 Skrb za naravno okolje in okoljska politika ............................................................ 33
13.2 Ravnanje z naravnimi viri .................................................................................... 34
13.3 Ravnanje z odpadki ............................................................................................ 34
13.4 Varno ravnanje s škodljivimi in nevarnimi snovmi .................................................. 34
13.5 Ekološke storitve in izdelki .................................................................................. 34
13.6 Projekti na področju ekologije .............................................................................. 35
14. SPONZORSTVA IN DONACIJE ................................................................................ 35
14.1 Politika sponzorstev in donacij ............................................................................. 35
14.2 Struktura sponzorstev in donacij .......................................................................... 35
14.3 Pomembnejša sponzorstva in donacije v letu 2012 ................................................. 35
15. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE .......................................................................... 38
15.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ............................................................................ 38
15.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................................. 39
15.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .................................................................... 39
15.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV .................................................................................... 40
15.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ........................................................... 42
16. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .............................................................. 44
17. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ................................................. 62
17.1 FINANČNI INSTRUMENTI IN IZPOSTAVLJENOST TVEGANJEM ................................... 82
18. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU .............................................................. 86
19. IZJAVA POSLOVODSTVA ....................................................................................... 86
20. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ................................................................... 87
21. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL ............................ 88
22. UVOD V RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ................................................ 91
23. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL ............................................................. 109
23.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE .................................... 109
23.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ....................................................... 110
23.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE ............................ 111
23.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE ............................................ 111
23.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE ................... 113
24 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................. 115
24.1 Pomembnejši podatki za odvisne družbe v skupini Actual ....................................... 115
24.2 Pojasnila postavk računovodskih izkazov ............................................................. 116
24.3 Finančni instrumenti in varovanje pred tveganjem ................................................. 135
25. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU ............................................................. 139
26. IZJAVA POSLOVODSTVA ...................................................................................... 139
27. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA .................................................................. 140
28. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL .......................... 141
5
UVODNI DEL
0.1
Izjava poslovodstva skladno s 60. členom ZGD-1
Glavni izvršni direktor Skupine Actual potrjuje:
1)
da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in objavljeno v
skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja;
2)
31.
računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je zaključilo na dan
december
2012.
Prav
tako
potrjuje
pojasnila
k
računovodskim
izkazom
računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve;
3)
potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene
ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu
previdnosti in dobrega gospodarjenja;
4)
da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja
Skupine Actual in izidov njenega poslovanja za leto 2012.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o
nadaljnjem
poslovanju
Skupine
Actual
ter
v
skladu
z
veljavno
zakonodajo
in
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
0.2 Poudarki poslovanja Skupine Actual v letu 2012
INDEKS
SKUPINA ACTUAL
REALIZACIJA
OD 1.1. DO
(zneski v €)
31.12.2012
Prihodki od prodaje
Poslovni
izid
iz
REALIZACIJA OD 1.1. DO
31.12.2011(popravljeno)
INDEKS
PLAN
REALIZACIJA
REAL.
REAL.
OD 1.1. DO
OD 01.01. DO
2012/
2012/
31.12.2012
31.12.2010
REAL.
PLAN
2011
2012
11.571.196
13.009.951
11.681.638
15.113.381
89
99
1.546.073
1.031.008
1.165.029
1.075.881
150
133
2.653.716
2.256.145
2.252.443
2.636.384
118
118
1.173.518
599.330
718.854
-1.038.224
196
163
poslovanja
(EBIT)
Poslovni izid iz poslovanja pred
amortizacijo (EBITDA)
Čisti poslovni izid iz rednega
poslovanja
Čisti
poslovni
izid
ustavljenega poslovanja¹
iz
0
0
0
-12.011.019
-
-
Čisti poslovni izid
1.173.518
599.330
718.854
-13.049.243
196
163
Neto poslovna sredstva
6.367.430
7.065.785
5.942.375
7.196.154
87
107
Kapital
2.906.191
1.756.182
2.080.055
-466.682
165
117
Finančni dolg
3.309.493
5.226.019
3.584.107
7.356.510
63
106
Neto dolg
3.027.656
4.398.027
3.298.938
6.628.860
68
106
¹ v letu 2010 je bil začet stečajni postopek nad odvisno družbo Simt d.o.o., zato je bila po sklepu upravnega
odbora narejena slabitev celotne naložbe
6
0.3
Pismo poslovodstva
Leto 2012 je za Skupino Actual predstavljalo pomembno obdobje v razvoju družbe, saj
smo v okviru blagovne znamke Port-line razvili lastno programsko rešitev »PCS- port
community sistem«, ki omogoča brezpapirno poslovanje tako v luških upravah, kot tudi v
vseh deležnikih, ki z njimi sodelujejo. Ravno tako pa smo v tem letu zaključili projekt,
kjer smo to rešitev implementirali v Luko Ploče. V drugi polovici leta smo intenzivno
izvajali prodajne in marketinške akcije in sicer globalno na trgih Brazilije, Baltika, Turčije,
Cipra, Afriških držav in Bolgarije ter Romunije.
Ena od ključnih Actualovih prednosti pri doseganju organske rasti je usmeritev v
razvijanje lastnih programskih rešitev in velika lastna razvojna ekipa, ki nam omogoča,
da lahko med prvimi lasniramo nov produkt v ciljne globalne trge. Uspešen razvoj
uresničujemo z vztrajnim in v tržni rezultat usmerjenim delom.
Kljub zaostrenim razmeram je Skupina Actual I.T. d.d. v letu 2012 dosegla enega boljših
rezultatov iz poslovanja ter denarni tok, ki je pomenil finančno stabilnost skupine kot
celote. Skladno s tem smo redno izpolnili vse finančne obveze do bank in drugih
deležnikov.
V poslovodstvu Skupine Actual se zavedamo odgovornosti do družbe in poslovnih
partnerjev, zato si bomo prizadevali, da bodo ustvarjene koristi enako razdeljene med
vse deležnike.
V Skupini Actual so in bodo na prvem mestu vrednote, v katere verjamemo in s katerimi
postajamo vrhunski globalni rešitveni center za informacijske rešitve.
0.4
Poročilo predsednice upravnega odbora
Delo upravnega odbora družbe ACTUAL I.T. d.d. je bilo v letu 2012 osredotočeno
predvsem na naslednja področja:
redno spremljanje poslovanja družbe in Skupine;
spremljanje tekočih projektov družbe in Skupine;
vzpostavitev variabilnega sistema nagrajevanja v družbi;
vzpostavitev sistema upravljanja s tveganji v družbi;
skrb družbe za vodenje projektov v družbi ter izboljševanje poslovnih procesov;
sprejem Letnega poslovnega načrta za leto 2013.
Upravi odbor družbe Actual I.T. d.d. je v letu 2012 skupno opravil šest rednih sej. Na
sejah je upravni odbor redno spremljal poslovanje in finančno stanje družbe ACTUAL I.T.
in Skupine Actual, obravnaval periodične rezultate poslovanja družbe in Skupine,
poslovanje posameznih projektov ter se seznanjal z informacijami o delu glavnega
izvršnega direktorja.
Člani upravnega odbora so na sejah sodelovali s svojim mnenjem, predlogi in pobudami
za izboljšanje delovanja UO in družbe Actual IT, sprejemali so potrebne dokumente v
skladu z zakonskimi predpisi ter spremljali uresničevanje sprejetih sklepov.
Gradivo za seje upravnega odbora je bilo članom posredovano pravočasno in kvalitetno.
Družba je pripravljala četrtletna in polletna poročila o poslovanju ter druga poročila in
gradiva, ki jih je pripravljal glavni izvršni direktor. Poleg ustreznih gradiv je glavni izvršni
direktor upravnemu odboru posredoval informacije o vseh projektih in aktivnostih v teku,
7
morebitna dodatna pojasnila k posameznim temam so bila podana tudi neposredno na
sejah.
Suzana B. Agostini - Predsednica UO
0.5 Pomembnejši dogodki v letu 2012
MESEC
GLAVNI POSLOVNI DOGODKI
Podpisana pogodba za projekt Intermol Srbija, projekt je v teku in
se izvaja skladno z načrtom. Instalirane so 3 pilotske BS.
V M Hotelu v Ljubljani izvedena predstavitev delovanja Actual
Business All In One rešitve za pridobitev potencialnih strank.
JANUAR - MAREC
Izveden sestanek ter predstavitev Port-Line PCS (Port Community
Sistem) v Luki Rijeka.
Poteka navezovanje stikov in izmenjava informacij z novimi
potencialnimi strankami za produkt Port-Line PCS v naslednjih
državah: Madžarska, Albanija, Turčija.
Na SAP forumu predstavljeno delovanje rešitve Actual Business All
In One.
Projekt Intermol Srbija poteka skladno z načrtom.
Izvedena skupščina družbe Actual I.T.d.d.
APRIL-JUNIJ
Uradni obisk v Turčiji, produkt Gaso-Line predstavljen dvema
lokalnima podjetjema.
Oddana informativna ponudba Port-Line PCS v Luki Rijeka.
V
družbah
skupine
KB
se
izvajajo
aktivnosti
vpeljave
informacijskega sistema SAP.
Predstavitev Gaso-Line produkta na sejmu Automechanika 2012 v
Frankfurtu.
Izvedene so bile skupščine odvisnih podjetij Actual HR, BiH in
Srbija.
JULIJ-SEPTEMBER
Zaključili projekt implementacije SAP v podjetju Vinakoper.
Oddan razpis za Port-Line PCS za Autorita portuale di Venezia.
Start novega programa Tideworks na kontejnerskem terminalu v
Luki Koper; prehod na nov sistem je bil zelo uspešen in je potekal
po načrtu.
Pristoni na VMware dogodku v Barceloni.
Uspešno izvedena sprememba stopnje DDV v informacijski sistem
na bencinskih postajah OMV in MOL v Srbiji.
Projekt Intermol Srbija je zaključen.
OKTOBERDECEMBER
Začetek pogajanj z OMV na Dunaju za predajo/prevzem podjetij
OMV Hrvaška in OMV BiH. Začetni pogovori s podjetjema Crodux
za prevzem OMV Hrvaška in NIS za OMV BiH.
Predstavitev našega produkta Gaso-Line podjetju Tifon v Zagrebu.
Uspešno zaključen projekt PCS v Luki Ploče, pridobljena dva nova
projekta (projekt APC in »Vhod v kamionski terminal«).
8
Oddana ponudba za zunanje izvajanje infrastrukture za Merkur.
Potekajo pogovori o prevzemu celotnega informacijskega sistema
na MZL Debeli Rtič.
Pričeli z migracijo DO v Luki Koper.
Podpisana pogodba za vzdrževanje informacijskega sistema SAP s
podjetjem Intereuropa Koper.
Podpisana
pogodba
za
implementacijo
in
vzdrževanje
informacijskega sistema SAP s podjetjema LPT in Žale.
Oddana ponudba za pripravo poslovnega načrta vpeljave SAP ERP
v skupino JUB.
Predstavitev načrta nadgradnje in posodobitve IS SAP družbi
Droga Kolinska.
Nadaljuje se delo na projektih implementacije SAP v podjetjih
skupine KB 1909.
Udeležba na konferenci Sapphire in Tech-ed.
Opravljeni sestanki s predstavitvijo produkta Port-Line na Cyper
Port Authority (Ciper), Roda Port
v Bursi (Turčija), Ambasadi
arabske republike Egipta.
Obiskali smo sejem Port logistics v Istanbulu.
POSLOVNO POROČILO
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d.
FIRMA: ACTUAL I.T., INFORMACIJSKE TEHNOLOGIJE, D.D.
KRAJŠE IME FIRME: ACTUAL I.T. D.D.
SEDEŽ: Ferrarska ulica 14, 6000 KOPER
TELEFON: + 386 5 66 22 700
TELEFAKS: + 386 5 66 22 799
ELEKTRONSKI NASLOV: info@actual.si
SPLETNA STRAN: www.actual.si
GLAVNA DEJAVNOST: 62.020 SVETOVANJE O RAČUN. NAPR. IN PROGRAMIH (po SKD 2008)
VELIKOST DRUŽBE: Veliko podjetje (po IPIS)
UPRAVA oz. UPRAVNI ODBOR: Suzana Bolčič Agostini (Predsednik UO), Roberto Tabaj,
Fausto Babič, Arman Koritnik (GID)
ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V DRUŽBI OZ. PODSKUPINI: 96 oz. 113 na nivoju Skupine
MATIČNA ŠTEVILKA: 5858534000
9
ID ZA DDV: SI37063375
ŠTEVILKA VPISA V SODNI REGISTER: 1/04798/00
DATUM VPISA V SODNI REGISTER: 08.09.1994
OSNOVNI KAPITAL DRUŽBE: 3.046.114 €
ŠTEVILO DELNIC: 1.000.000 navadnih in 355.555 prednostnih
2. PREDSTAVITEV SKUPINE
V Skupino Actual so na dan 31.12.2012 poleg obvladujoče družbe Actual I.T. vključene
še 3 odvisne družbe v 100% lasti in sicer Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, Actual BH d.o.o.,
Bosna in Hercegovina in Actual I.T. d.o.o., Srbija.
2.1 Mejniki v zgodovini Skupine Actual I.T.
2012
Registrirali smo 4 blagovne znamke: Port-Line, Business-Line, Gaso-line in
Services;
Produkti blagovnih znamk Port-Line in Gaso-Line so bili predstavljeni na
mednarodnih trgih: Turčija, Ciper, Brazilija, Litva, Gruzija in Italija;
Razvili smo programsko rešitev na področju logistike, PCS–port community
sistem;
Sodelovali smo kot razstavljalec na sejmu Automechanika v Frankfurtu;
Uspešno zaključena prenova rešitve informacijskega sistema za kontejnerski
terminal v Luki Koper;
Uspešno zaključen projekt MOL Srbija;
Uspešno zaključen projekt PCS v Luki Ploče;
Pridobili smo certifikat sistemi ravnanja z okoljem ISO 14001:2004.
2011
Sprejet je bil strateški poslovni načrt 2011/2015 s katerim želimo doseči
globalno prisotnost na posameznih tržnih segmentih z lastno izdelanimi produkti;
Certificirali smo poslovno informacijski sistem Actual Business All in One –
prednastavljena ERP rešitev za manjša in srednje velika podjetja;
Uspešno smo certificirali naš podatkovni center za gostovanje SAP BaiO;
Uspešno zaključena implementacija poslovno informacijskega sistema SAP v
Javnem holdingu Ljubljana;
Uspešno smo zaključili implementacijo IS prevzetih bencinskih servisov za
Skupino MOL (Tuš OIL);
Vstopili smo v Skupino MOL izven Slovenije (projekt MOL Srbija).
2010
2009
Uspešno zaključili projekt vpeljave MPS v OMV Srbija.
Podjetje se je preoblikovalo v delniško družbo, Actual I.T. d.d.;
10
Uspešno zaključen projekt IRIS - vpeljava SAP v OMV.
2008
Pridobili smo certifikat kakovosti ISO/IEC ISO 9001 in varnostni certifikat
ISO 27001;
Razširimo produktni portfelj (sihramba.eu, HITS, Micros Fidelio).
2007
Zaključimo s prenovo osrednjega dela informacijskega sistema v Luki Koper
d.d.
2006
Uspešno uvedemo SAP in podpišemo pogodbo za outsourcing v Drogi Kolinski d.d.
2005
Ustanovimo družbo Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina in družbo Actual
I.T. d.o.o. Srbija;
2004
Praznujemo 10. obletnico uspešnega razvoja podjetja Actual I.T.
2003
Ustanovimo družbo Actual I.T., d.o.o., Hrvaška.;
Podpišemo pogodbo za outsourcing z Luko Koper, d.d.;
Postanemo SAP Partner Service za podporo in implementacijo poslovnih
sistemov ERP podjetja SAP.
2002
Uspešno zaključimo implementacijo SAP v Istrabenzu d.d.
2001
Pridobimo partnerstvo Compaq System Resellerja za odprte sisteme ("Intel
platforma");
Postanemo IBM Advanced Partner za področje osebnih računalnikov,
strežnikov z Intelovo arhitekturo pomnilniških sistemov in Microsoft GOLD Certified
Partner;
Med prvimi v državi je podjetje začelo uvajati storitve SAP, v Sloveniji in
širši regiji pa je danes vodilno na področju zunanjega izvajanja IT storitev.
2000
Začnemo z vpeljevanjem informacijskega sistema podjetja SAP v Skupino
Istrabenz in vzpostavimo podporni center SAP CCC;
Zgradimo enega najmodernejših informacijskih centrov za gostovanje
poslovnih aplikacij v Sloveniji. Zasnovan je na Intelovi in Microsoftovi arhitekturi;
Leta 2000 je podjetje vstopilo v Skupino Istrabenz, štiri leta pozneje pa se
je uvrstilo med prva tri najhitreje rastoča podjetja v primorsko-notranjski regiji;
Razvoj rešitve za bencinske servise - Gaso-Line.
1996
Pridobimo priznanje za najboljšega evropskega prodajalca izdelkov Micron.
1994
Prodaja strojne opreme, izobraževanja Microsoft orodij.
11
Med strateškimi parterji Skupine Actual so družbe iz Skupine Istrabenz, Skupine Luka
Koper, Skupine OMV, Skupine MOL Madžarska ter Skupine JHL Ljubljana. Kot sistemski
integratorji, ponudniki posamičnih rešitev ali svetovalci pa smo dejavni v mnogih
uspešnih slovenskih družbah. Pokrivamo cel spekter panog od maloprodaje na naftnem
področju, proizvodnje, logistike, turizma, javnih zavodov do skupine srednjih in majhnih
podjetij. Delujemo na trgih Slovenije, Hrvaške, Bosne in Hercegovine, Srbije, Italije.
2.2 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2012 za Skupino Actual
Poslanstvo
Skupina Actual skozi Poslanstvo ustvarja informacijsko okolje, ki omogoča strankam
optimalno izvajanje njihove glavne dejavnosti. S strokovnim in učinkovitim delom ter
prijaznostjo presegamo pričakovanja naših strank, pri tem pa izzive spreminjamo v
rešitve.
Vizija
Postali bomo vrhunski globalni rešitveni center, ki trži informacijske rešitve prilagojene
kupcu, na trgih EU in JV Evrope, Južne Amerike, Afrike in Rusije.
Postali bomo privlačna priložnost za zaposlitev najboljših kadrov.
Vrednote družbe
Odličnost: za Skupino Actual je samo poslovna odličnost dovolj dobra. To zahteva
učinkovitost, kakovost, strokovnost, osredotočenost na dogovorjene cilje in preseganje
pričakovanj s strani vseh sodelavcev podjetja.
Proaktivnost: samoiniciativnost v okviru pristojnosti, odzivnost na izzive v okolju in
pobude za izboljšave so merila naše uspešnosti.
Pripadnost: pripadnost skupnim ciljem podjetja. To zahteva usklajenost našega
delovanja in odprtega soočenja mnenj.
Spoštovanje: spoštovanje različnosti in sprejetih dogovorov. To zahteva našo vztrajnost
za doseganje dogovorjenih ciljev.
Odgovornost: Izpolnjujemo dane obljube. To pomeni odločnost pri izpolnjevanju
dogovorjenega.
Slogan: Priti skupaj je začetek, delati skupaj je napredek, ostati skupaj je uspeh.
Strateški cilji
Skupina Actual je v letu 2011 sprejela strateški poslovni načrt za obdobje 2011-2015, v
katerem si je za cilj zastavila postati in se uveljaviti kot vrhunski globalni rešitveni center
za informacijske rešitve. V ta namen si je Skupina Actual začrtala niz razvojnih
aktivnosti, ki bi omogočile doseganje ambicioznih ciljev.
V letu 2012 nadaljujemo z zastavljenimi strateškimi cilji, predvsem zasledujemo cilj, da
vsaj 40% vseh svojih storitev opravimo s produkti, ki so plod lastnega znanja in razvoja.
12
Da smo na dobri poti uresničitve strateških ciljev potrjuje podatek, da je bilo v letu 2011
26% takšnih storitev, v letu 2012 pa 30%. Plan za leto 2013 pa predvideva 38% teh
storitev.
Skupina Actual namerava v petih letih več kot podvojiti poslovni izid iz poslovanja. Poleg
ciljne strukture prihodkov, ki temelji na produktih z večjo dodano vrednostjo, bo k temu
cilju pripomoglo še povečanje prodaje lastnih licenc, usmerjeno zaposlovanje na
strokovnih področjih, ter omejen obseg koriščenja podizvajalcev.
V strukturi prihodkov je še vedno zaznati, da bodo še naprej prevladovali prihodki iz
storitev (cca.90%).
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE
3.1 Lastniška struktura
Lastniška struktura na dan 31.12.2012 je sledeča:
57,54% ISTRABENZ d.d., Koper;
26,23% KB 1909 d.d. Gorica;
16,23% Publikum d.d., Ljubljana.
3.2 Delnice in dividende
Družba ima 1.000.000 navadnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic in 355.555
prednostnih imenskih prosto prenosljivih kosovnih delnic.
V letu 2012 nismo izplačali dividend.
3.3 Dividendna politika
Dividendna politika ni posebej specificirana.
3.4 Navzkrižna povezanost z drugimi družbami
Družba Actual nima navzkrižne povezanosti z drugimi družbami.
3.5 Lastne delnice
Družba nima oblikovanega sklada lastnih delnic.
3.6 Odobreni kapital
Družba nima v veljavni nobenega sklepa o odobrenem kapitalu.
13
3.7 Pogojno povečanje kapitala
Družba nima v veljavi nobenega sklepa o pogojnem povečanju kapitala.
3.8 Sprememba kontrole v družbi
Ni bilo sprememb v kontroli družbe.
3.9 Delniška shema za zaposlene
Podjetje nima delniške sheme za zaposlene.
3.10 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe
Nihče od članov poslovodstva ali upravnega odbora nima v lasti delnic družbe.
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE
4.1 Sistem upravljanja
Družba ima enotirni sistem upravljanja.
4.2 Skupščina delničarjev
Družba je izvedla v letu 2012 eno skupščino. Na skupščini maja 2012 je bil sprejet sklep,
s katerim je skupščina potrdila letno poročilo Skupine Actual za leto 2011 z mnenjem
revizorja ter sklep o razporeditvi bilančnega dobička leta 2011.
4.3 Nadzorni svet
Družba nima nadornega sveta, ker ima enotirni sistem upravljanja in funkcijo nadzora
opravljajo člani UO, ki nimajo izvršne funkcije.
4.4 Poslovodstvo
Člani upravnega odbora so: predsednica ga. Suzana Bolčič Agostini, namestnik
predsednice g. Roberto Tabaj, predstavnik SD g. Fausto Babič in glavni izvršni direktor g.
Arman Koritnik.
4.5 Vodenje in upravljanje povezanih družb
Družbo vodi in zastopa v okviru pooblastil glavni izvršni direktor g. Arman Koritnik, ki je
odgovoren neposredno Upravnemu odboru družbe. Povezane družbe vodijo direktorji
odvisnih družb, ki neposredno odgovarjajo glavnemu izvršnemu direktorju družbe.
14
4.6 Notranji nadzor in notranja kontrola
V Skupini Actual imamo poleg funkcije računovodstva organizirano še službo kontrolinga.
Le-ta na mesečnem nivoju spremlja in poroča o poslovanju vseh družb v Skupini Actual.
Poročanje se izvaja tako interno vodstvu kot tudi Upravnemu odboru.
4.7 Revizija
Družba je po ZGD zavezana k zunanji reviziji računovodskih izkazov. Takšna revizija se v
družbi izvaja enkrat letno, na podlagi sklepa skupščine.
4.8 Skupni poslovni standardi
V Skupini Actual sledimo poslovnim standardom oz. računovodskim usmeritvam Skupine
Istrabenz kot našega večinskega lastnika. Tako imamo poenoteno interno poročanje s
poročanjem za potrebe konsolidacije.
4.9 Vodstva hčerinskih družb v podskupini
V odvisni družbi Actual Srbija je direktor g. Peter Plesničar, v matični družbi tehnični
direktor.
V odvisni družbi Actual BiH je direktor g. Dušan Slabe, v matični družbi svetovalec
glavnega izvršnega direktorja.
V odvisni družbi Actual Hrvaška je direktor g. Arman Koritnik, v matični družbi glavni
izvršni direktor.
4.10 Obveščanje delničarjev
Družba delničarje obvešča preko portala SEO-net o vseh pomembnejših informacijah po
pravilih slovenske borze. Ravno tako družba obvešča delničarje neposredno na sejah
upravnega odbora.
5. ANALIZA POSLOVANJA SKUPINE ACTUAL I.T. d.d.
5.1 Poslovanje po področjih
5.1.1 Predstavitev dejavnosti
Skupina Actual se ukvarja s celovitimi storitvami informacijske tehnologije in strankam
zagotavlja široko paleto rešitev za podporo poslovnim procesom v povezavi z različnimi
IT rešitvami. Z IT storitvami pokrivamo vsa horizontalna področja (IT infrastruktura,
finance, kontroling, kadri, planiranje…) na posameznih tržnih segmentih (logistika, nafta,
plini, prehrana, turizem) pa tudi vertikale. Naš cilj je stranki ponuditi rešitev, ki
zadovoljuje njene potrebe ter ji prinaša dodano vrednost v sklopu njenih poslovnih
15
procesov. To najoptimalneje dosegamo z zunanjim izvajanjem informacijskih storitev
imenovanim tudi »outsourcing« bodisi s celovitim pristopom, bodisi s pokrivanjem
specifičnih področij IT, kakor tudi s sklopom bolj fleksibilnih storitev v okviru načina
prodaje »gostovanja-housting« in »v oblaku- cloud«.
Poleg nudenja storitev na področju infrastrukture (strežniki, delovne postaje) in
poslovnih informacijskih rešitev (ERP, poslovna inteligenca, dokumentni sistemi) podjetje
razvija lastne informacijske rešitve z visoko dodano vrednostjo, med katere spadajo
produkti iz blagovne znamke GASO-Line in PORT-Line.
Skupina Actual deluje na področju storitev informacijskih tehnologij v okviru štirih
blagovnih znamk in sicer GASO-Line, PORT-Line, BUSINESS-Line in SERVICES.
Na področju blagovne znamke GASO-line (naftne dejavnosti oziroma bencinskih servisov)
govorimo o trgu, ki je že zrel in kjer vlada močna konkurenca. V večini držav se krepi
moč in število bencinskih servisov zlasti pri velikih podjetjih, na račun malih podjetij. Na
nekaterih trgih je moč zaslediti tudi pospešeno povpraševanje po avtomatskih bencinskih
servisih, kar je najbrž naslednja stopnja v razvoju te dejavnosti. Na večini trgov pa
prodaja naftnih derivatov predstavlja le en del celovite ponudbe, saj so moderni
bencinski servisi hkrati tudi trgovine s prehrambenim in drugim blagom, pogosto pa tudi
restavracije in servisi za dodatne storitve (avtopralnica, prodaja kartic za telefone,
loterijskih srečk, vstopnic,…). Ta vsestranskost pa od podjetij zahteva, da imajo popoln
nadzor nad vsemi vidiki poslovanja, hkrati pa ob tem želijo čim večjo prilagodljivost
načina poslovanja in aktivnosti (akcije, kartice zaupanja, nadzor nad bonitetami,…).
Veliko strank ima rešitve, ki so zastarele ali slabo povezane med seboj, zato je še precej
priložnosti za izboljšave, tako v smislu zniževanja stroškov, kot povečanja prihodkov.
Podjetij v panogi je srednje veliko, vendar ima veliko subjektov nadpovprečno (tudi več
tisoč) servisov v posamezni državi, kar je hkrati velik izziv in potencial. Priložnost za
nudenje dodatnih storitev je na tem področju srednje veliko.
Na področju blagovne znamke PORT-Line, katera predstavlja rešitev za pristanišča se
srečujemo z zelo velikimi informacijskimi sistemi, ki pa so prav zaradi tega togi in
pogosto ohlapno povezani. To pride še posebej do izraza tam, kjer v pristaniški
dejavnosti deluje več subjektov povezanih s krovnim »Port Authority«. Tak način
delovanja narekuje tudi evropska zakonodaja in vse bolj pogosto tudi zakoni v državah
izven EU. Tak način delovanja hkrati predstavlja velik logistični in organizacijski problem
za vse vrste in tipe pristanišč. Rešitve, ki jih ponujajmo, naslavljajo prav ta vidik
povezovanja različnih podsistemov in subjektov, po drugi strani pa so osnova za dodatne
storitve, saj je povpraševanja po avtomatizaciji na tem področju čedalje več. Na področju
pristaniške dejavnosti je po celem svetu razmeroma malo podjetij, vendar gre večinoma
za velike poslovne sisteme, ki obsegajo večje število družb, morda celo pristanišč.
Priložnost za nudenje dodatnih storitev je na tem področju veliko.
Na področju blagovne znamke BUSINESS-Line, ki predstavlja poslovne informacijske
rešitve je izziv predvsem v boljši podpori in nadzoru poslovanja v podjetjih vseh vrst.
Obenem zlasti v teh časih vsa podjetja iščejo nove prodajne kanale in priložnosti. Celotno
področje se zato danes seli iz osredotočanja na odličnosti operativne izvedbe (finance,
proizvodnja, prodaja, nabava) k boljšemu obvladovanju celovitega prodajnega procesa
(CRM, BI, mobilne rešitve, spletne rešitve). Seveda pa morajo biti za dosego teh ciljev
temelji (osnovni sistem ERP) trdni. Priložnost na trgu je zlasti v nudenju rešitev, ki
strankam prinašajo dodatno poslovno vrednost, na primer predloge za izboljšave
16
posameznih poslovnih procesov in najboljšo prakso od drugod, kar povečuje vrednost,
hkrati pa zmanjšuje čas in stroške uvajanja. Podjetja kot ključni dejavnik izbire tudi vse
bolj štejejo kakovost podpore in ne-vezanost na lokalnega ponudnika/razvijalca. Na
področju, ki jih pokrivajo poslovno informacijske rešitve je v Sloveniji veliko podjetij, ob
upoštevanju, da je trg s tovrstnimi rešitvami že zrel. Zato pa je tu zelo veliko priložnosti
za prodajo dodatnih storitev. Priložnost je tudi podpora projektom na bližnjih trgih
(Italija, Hrvaška, BiH, Srbija) in povezava za druge poslovne vertikale (energetika,
zdravstvo, javni sektor,…). Podobno kot za segment ERP velja tudi za področje poslovne
inteligence (BI).
Hrbtenico
celovitega
upravljanja
IT
storitev
predstavljajo
rešitve
na
področju
infrastrukture, ki jih tržimo pod blagovno znamko SERVICES. Slednje lahko razdelimo na
dva segmenta in sicer na področje kompletnega spektra storitev podatkovnega centra
(gostovanje strežniške in diskovne opreme ter posameznih aplikacij) ter na področje
storitev delovnega okolja (vzdrževanje delovnih postaj, periferne opreme – monitorji,
tiskalniki,…ter mobilnih naprav). V to blagovno znamko spadajo tudi storitve Service
deska in vzdrževanja aplikacij.
5.1.2 Poslovno okolje v letu 2012
V letu 2012 so se nadaljevale zaostrene razmere na trgu, ki so še dodatno vplivale na
kupne navade kupcev ter narekovale spreminjanje prodajnih pristopov. Na eni strani se
je to odražalo v visoki cenovni elastičnosti ter naravnanosti na stroškovne prihranke, po
drugi strani pa večji fokus na konkretno dodano vrednost vseh storitev. Ker je kriza
zajela tudi vsa večja slovenska podjetja, je drastično upadla tudi ponudba novih
projektov na trgu, kar je posledično zaostrilo konkurenco do skrajnih meja cenovne
vzdržnosti. Prav zaradi tega se je strateška usmeritev na globalne trge izkazala za
pozitivno. Na globalnih trgih še ni zaznati krize na področju IT, zato smo povečali
intenziteto predstavljanja svojih produktov na teh trgih.
Actual ima na področju gostovanja IT storitev več kot 13 let izkušenj. Potencial in znanje,
ki ju ima Actual na tem področju, predstavljata za nas veliko priložnost, saj gredo trendi
v IT v Sloveniji in svetu v smeri storitev, ki jih ponuja Actual. Na slovenskem IT trgu
srednja in mala podjetja predstavljajo vrednostno 72% oziroma 82% po številu
uporabnikov. V Sloveniji je tako 82.000 malih in srednjih podjetij s približno 314.000
uporabniki IT. Svetovni trg IT storitev v oblaku bo po drugi strani rasel hitreje kot ostale
panoge.
5.1.3 Tržni položaj
Skupina Actual danes deluje na področju Adriatic regije, kjer nameravamo še naprej
krepiti našo prisotnost tako prek projektov z obstoječimi strankami kot s storitvami na
posameznih segmentih. V strateškem poslovnem načrtu 2011-2015 smo si na področju
pridobivanja novih prihodkov zadali cilj vstopa na globalni trg in tudi razpršenost kupcev.
S produktnim portfeljem Skupine Actual, ki je dovolj širok hkrati pa tudi ozko profiliran,
je mogoče z gotovostjo trditi, da so postavljeni temelji za ustvarjanje prihodkov na
globalni ravni.
17
Skupina Actual pri večini svojih storitev nastopa na trgih, ki so tako imenovani »zreli
trgi«, čeprav je na večini teh trgov še vedno moč zabeležiti rast poslovanja na
posameznem segmentu. Za Skupino Actual je priložnost predvsem povečanje tržnega
deleža, ki je na večini trgov še razmeroma majhen in to predstavlja možnost za nadaljnjo
rast.
Skupina Actual je razvoj modela načine prodaje storitev pričela razvijati kot prva in je
tudi vodilna v razvoju modela zunanjega izvajanja IT storitev. Po lastnih ocenah ima na
tem segmentu tudi vodilni delež, ki presega 30% celotnega tržnega deleža tovrstnega
izvajanja storitev.
Trend trga in napovedi analitskih hiš kot sta Gartner in IDC že več let zapovrstjo
napovedujeta rast segmenta zunanjega izvajanja storitev, tako da ima Skupina Actual še
veliko možnosti za povečanje prihodkov na tem področju. Ni večje nevarnosti, da bi na
lokalni trg vstopila nova konkurenčna podjetja, predvsem zaradi lokalnih specifik, kakor
tudi zaradi majhnosti trga, ki za globalnega ponudnika ni zanimiv.
S produkti iz blagovne znamke GASO-Line že v sami osnovi ciljamo na tuje, regionalne,
srednjeročno tudi globalne trge. Strategija nastopa bo vsaj na začetku temeljila na
krepitvi ugleda prek močnih obstoječih strank, kjer je še precej potencirala v drugih
državah in regijah. Nove stranke bomo naslavljali neposredno ali prek sodelovanja na
mednarodnih razpisih. Za lažji nastop na trgih, krepitev prepoznavnosti in ugleda in
nadzorovano rast vseh podpornih ekip, smo predvideli širitev na druge trge v treh fazah,
ki se časovno nekoliko prepletajo.
V letih 2012-2014 načrtujemo delovanje pretežno na trgih Slovenije, Hrvaške, Srbije,
BiH, Črne Gore, Makedonije, Kosova, Albanije, Bolgarije, Romunije, Turčije in Cipra. V
drugi fazi, ki se bo začela leta 2013, pa bomo našo ponudbo usmerili še na trge Bližnjega
vzhoda, Baltskih držav, ter na trge Južne Amerike, Afrike in Azije.
S produkti iz blagovne znamke PORT-Line ciljamo na globalni trg. Ciljni trgi so pomorska
in celinska pristanišča, ki jih lahko po velikosti opredelimo kot srednje velika in majhna
pristanišča z omejenim elektronskim ali poslovnim poslovanjem.
Strategijo vstopa predstavlja kombinacija mreženja z potencialnimi poslovnimi partnerji
kakor tudi direktni marketing z navajanjem dolgoletnih izkušenj na področju logistike.
Širitev na globalni trg smo predvideli v več fazah. V letu 2012 smo pričeli delovati na
trgih Balkana, Italije, Španije, Turčije, Cipra, Severne Afrike. V letih 2013-2014 pa
načrtujemo delovanje na trgih Baltskih držav, južne Amerike, Azije in Oceanije.
S produkti iz blagovne znamke BUSINESS-Line merimo na lokalni slovenski trg. Za širitev
na tuja tržišča (Balkan) se bomo osredotočili samo pri spremljanju naših (slovenskih)
partnerjev pri širitvi na ta tržišča (Hrvaška, Bosna in Hercegovina, Srbija, potencialno pa
tudi Črna Gora in ostale države, kjer deluje principal SAP West Balkans). Ker je SAP ERP
generična rešitev, ki jo ponujajo lokalni partnerji v posameznih državah, ki poleg jezika
obvladujejo tudi lokalno zakonodajo na področju finančnega, davčnega in kadrovskega
poslovanja v teh državah in je pomemben element v projektih SAP, ne predvidevamo
širitev na tuje trge. V letu 2012 je uspela načrtovana širitev na trg Italije. Skupno
sodelovanje z lokalnimi SAP partnerji je pripomoglo k uspešni uvedbi produktov blagovne
znamke Business-Line v italijansko podjetje.
S produkti iz blagovne znamke SERVICES smo prisotni na lokalnem slovenskem trgu.
Predvsem bomo posvečali pozornost večjim strankam za zadovoljitev njihovih potreb s
pomočjo potrfelja naših rešitev in storitev blagovne znamke SERVICES.
18
Skupina Actual bo izvajala tudi sledeče aktivnosti:
Trženje in pridobivanje projektov s področja poslovne inteligence (BI, analitika,
konsolidacija, planiranje,…) in CRM (upravljanje odnosov s strankami);
Razvoj in trženje rešitev za upravljanje z dokumentacijo in poslovnimi procesi
(likvidacija, ISO dokumentacija, pogodbe, dopusti) na temelju Microsoft tehnologij.
Za dosego ciljev je Skupina Actual vodila aktivno politiko na področju pospeševanja
prodaje tako s sodelovanjem na strokovnih dogodkih, kot tudi direktnim pospeševanjem
prodaje prek segmentacije kupcev. Produkte s področja blagovne znamke BUSINESSLine (ERP, BI) smo predstavljali na dveh strokovnih konferencah z zelo dobrim odzivom
in priložnostmi nadaljnje prodaje. Poleg tega smo bili prisotni tudi na strokovnih srečanjih
v svetu, kjer smo preverjali prodajne priložnosti za produkte iz blagovne skupine GASOLine in PORT-Line.
Skupina Actual bo nadaljevala s projekti promocije in pospeševanja prodaje tudi letu
2013. V načrtu je sodelovanje na mednarodnih strokovnih specializiranih konferencah
predvsem za produkte iz blagovne znamke GASO-Line in PORT-Line. V načrtu je tudi
izvajanje agresivnega trženja lastne rešitve iz blagovne znamke BUSINESS-Line,
prednastavljene rešitve Actual BaiO, katere osnova je SAP ERP za manjša in srednja
podjetja. V letu 2011 smo tudi opravili certifikacijo našega data centra s strani
strokovnjakov iz SAP Nemčija, kar pomeni, da lahko v našem data centu gostujejo
podjetja in uporabljajo SAP poslovni sistem, pri tem pa jim ni potrebno izvesti investicije
v nakup opreme in programov.
5.1.4 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. v letu 2012
Tabela: Kazalniki poslovanja
Actual
I.T.
d.d.
Indeks
Leto
Indeks
(zneski v €)
Leto 2012 2011(popravljeno)
Leto 2010 2012/2011 2011/2010
Prihodki od prodaje
10.662.657
11.908.352
13.155.748
90
91
1.223.980
764.520
687.297
160
111
pred amortizacijo (EBITDA)
2.302.240
1.937.641
2.165.094
119
89
Čisti poslovni izid
1.060.202
525.340
-14.162.496
202
-
Neto poslovna sredstva
7.077.567
8.100.298
8.032.417
87
101
Kapital
3.621.892
2.561.691
386.350
141
601
Finančni dolg
3.303.929
5.215.024
7.339.741
63
74
Poslovni izid iz poslovanja
(EBIT)
Poslovni izid iz poslovanja
Prihodki
V letu 2012 je podjetje ustvarilo 10,6 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar je 10%
manj glede na leto 2011.
Vsebinsko odpade največji del na infrastrukturne produkte (29%) ter lastne produkte
(27%), sledijo SAP zunanje izvajanje (24%) ter produkti zunanjih rešitev z 11%.
Preostanek odpade na prodajo blaga (4%) ter neproduktne rešitve (prefakturiranje
19
stroškov, prodaja OS). Med finančnimi prihodki ima družba 164 tisoč € prejetih dividend
od odvisnih družb Actual I.T. d.o.o., Hrvaška in Actual I.T. d.o.o. Novi Sad.
Stroški
V strukturi stroškov poslovanja največji del predstavljajo stroški storitev (43%), sledijo
stroški dela (40%), ki so glede na leto prej nižji za 8%, kar je posledica manjšega števila
zaposlenih kot odgovor na nižjo prodajo in potrebno finančno prilagajanje. Stroški
materiala so upadli za 12% glede na leto prej, stroški storitev pa za 3%, saj se je upad
prihodkov na področju licenčnin na drugi strani odrazil tudi v nižjih vhodnih stroških
dobaviteljev programske opreme. Amortizacija je bila nižja deloma zaradi manjših
investicij od predvidenih, v večji meri pa zato, ker dodatno generirani prihodki niso
potrebovali investicij v ozadju.
Ostali stroški ne predstavljajo bistvenih postavk v poslovanju.
Večja postavka so še finančni odhodki za obresti (219 tisoč €), ki so večinoma vezani na
dolgoročne in revolving kredite.
Denarni tok
Družba je v letu 2012 ustvarila 2,3 mio € denarnega toka iz poslovanja kar ocenjujemo
kot zelo dober rezultat glede na zaostrene pogoje poslovanja v širšem gospodarstvu.
Skupaj z intenzivnim spremljanjem stanja terjatev je to zadoščalo za ohranjanje
vzdržnega nivoja obratnega kapitala, rednega poravnavanja obveznosti do dobaviteljev
ter za redno poplačilo vseh finančnih obveznosti glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih
in kratkoročnih kreditov.
Družba je v letu 2012 vrnila za 1,4 mio € glavnic iz naslova dolgoročnih kreditov.
Aktiva
Dolgoročna (stalna) sredstva
Dolgoročna sredstva so nekoliko nižja (7%) kot leto prej. Razlika je v strukturi, kjer je
opazen upad neopredmetenih sredstev zaradi zaključka amortizacije projektov ter
znižanja finančnih naložb (izplačila glavnice obveznice).
Med dolgoročnimi terjatvami in posojili izkazujemo terjatve iz naslova depozitov pri banki
kot poroštva za izdajo garancij na projektih ter dano posojilo in obresti po tem posojilu
V letu 2010 oblikovane terjatve za odloženi davek so bile znižane za izračunani znesek
pozitivne davčne osnove v DDPO za leto 2012.
Kratkoročna (gibljiva) sredstva
Zaloge imamo na minimalnem nivoju potrebnem za zagotavljanje potrebnega nivoja
storitev pri strankah in so skladne s planskimi usmeritvami.
Nivo terjatev je na zadnji dan leta nekoliko višji zaradi dodatnih prihodkov v mesecu
decembru. Glede na likvidnostno situacijo v gospodarstvu ocenjujemo, da imamo
povprečno mesečno raven terjatev, ki je še sprejemljiva glede na to, da so se dnevi
vezave terjatev v letu 2012 zvišali v povprečju za 16 dni glede na leto prej.
20
Med gibljivi sredstvi izkazujemo še depozit v višini 399 tisoč €, 100 tisoč € danega
posojila ter 69 tisoč € razpoložljivih denarnih sredstev.
Pasiva
Kapital
Na postavkah kapitala v letu 2012 ni bilo večjih sprememb. Na koncu leta tako
izkazujemo 3,6 mio € kapitala.
Finančne in poslovne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti znašajo na 31.12.2012 1,9 mio €. Skupaj je dolgoročnih
finančnih obveznosti za 2,9 mio €, od tega jih 1,0 mio € zapade v letu 2013 in so
izkazane med kratkoročnimi obveznostmi. Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti
se nanaša na revolving kredite (785 tisoč €). Potrebno je poudariti, da je to stanje na
presečni dan 31.12.2012.
Dejansko kratkoročno zadolžitev zadržujemo v zastavljenih okvirih in v mejah zmožnosti
optimiziranja obratnega kapitala, pri čemer je potrebno poudariti, da se še naprej
soočamo z velikimi cenovnimi pritiski tako na strani dobaviteljev kot strank.
Kazalniki
EBIT je bil v letu 2012 glede na predhodno leto povečan na 1,2 mio €, za kar gre iskati
razloge predvsem v boljši strukturi prihodkov (več storitev in manj blaga), optimizaciji
stroškov storitev, omejitvi zaposlovanja skladno z gibanjem prihodkov, nekoliko nižji
amortizaciji ter prihodkom iz naslova odprave dolgoročnih rezervacij za odpravnine in
jubilejne nagrade.
21
Kljub upadu prihodkov ter različni strukturi stroškov smo uspeli zadržati kazalnik EBITDA
na zadovoljivi ravni, v višini 2,3 mio €.
Dodana vrednost na zaposlenega je v letu 2012 je znašala 64 tisoč € kar pomeni, da smo
presegli zastavljene cilje.
5.1.5 Načrti za leto 2013
Na nivoju Skupine Actual predvidevamo, da bomo v letu 2013 dosegli konsolidirano
11,2 mio € prihodkov od prodaje, kar bo primerjalno nižje kot v letu 2012 zaradi različne
pričakovane strukture prihodkov. Pričakujemo namreč bistveno nižji delež prodaje blaga,
kar pa pomeni tudi nižje stroške.
Od tega odpade 10,4 mio € na družbo Actual I.T. d.d. in preostalih 0,8 mio € na odvisne
družbe izven Slovenije. Prihodki iz storitev predstavljajo 93%, prihodki iz prodaje blaga
pa 7% vseh planiranih prihodkov.
S 116 zaposlenimi na nivoju Skupine ocenjujemo doseči EBIT v višini 1,4 mio € ter
EBITDA v višini 2,6 mio €. V investicije bomo predvidoma vložili 0,7 mio €.
Skupni finančni dolg naj bi se v letu 2013 znižal na 3,3 mio €.
6. Upravljanje s tveganji
V podjetju izvajamo sistem vodenja in varovanja (SVVI) kot sistem učinkovitega
upravljanja z varovanjem informacij. S skrbnim načrtovanjem, zagotavljanjem potrebnih
virov, izvajanjem in nadzorovanjem procesov, zagotavljamo izpolnjevanje vseh zahtev
standarda ISO/IEC 27001:2005, za kar je odgovoren specialist področja za sisteme
vodenja.
Informacije in sistemi informacijske tehnologije so bistvena komponenta poslovanja naše
organizacije ter glede na naravo našega dela tudi pomembna podpora poslovnih procesov
naših poslovnih partnerjev. Postopki varovanja informacij omogočajo varen dostop do
informacij in zagotavljajo zaupnost, celovitost, razpoložljivost. Oceno tveganj opravljamo
najmanj enkrat letno z namenom določitve informacijskih groženj in ranljivosti, ki so za
podjetje aktualna.
Na podlagi groženj in ranljivosti smo po izbrani metodologiji določili tveganja in
pripadajoče protiukrepe. Podjetje je določilo sprejemljiv nivo tveganja. Tveganja nad tem
nivojem ustrezno obravnavamo in izbrana tveganja v predvidenih časovnih planih
zmanjšujemo. V ta namen je pripravljen Načrt obravnave tveganj (NOT) in v njem smo
opredelili nosilce in roke za obravnavo izbranih tveganj. Od kar imamo vpeljan SVVI smo
letos opravili peto oceno tveganj.
Na kolegiju direktorja izvajamo najmanj enkrat letno t.i. Vodstveni pregled, s katerim se
ocenjuje uspešnost, učinkovitost in primernost sistema vodenja kakovosti in sistema
vodenja varovanja informacij. Pri pregledu ocenjujemo možnosti za izboljšave in potrebe
po spremembah sistema vodenja kakovosti, politike kakovosti, ciljev kakovosti in sistema
vodenja varovanja informacij. Poročilo o delovanju sistema vodenja (SVK IN SVVI) za
vodstveni pregled izdela specialist področja za sisteme vodenja skupaj z Glavnim
izvršnim direktorjem in ga razdeli vsem članom kolegija. Poročilo morajo odobriti vsi člani
kolegija GID-a. Nadzor nad izvajanjem ukrepov in uresničevanjem postavljenih ciljev
22
izvaja specialist področja za sisteme vodenja ter o tem redno obvešča člane kolegija GIDa.
Vodstvo je imenovalo tudi posebno delovno telo, ki se imenuje Varnostni forum (VF).
Varnostni forum zajema člane ožjega kolegija GID-a ter pooblaščenca Varnostnega
foruma. Varnostni forum pripravlja in sprejema pravilnike, dodatne varnostne politike, ki
jih potrdi vodstvo podjetja. Varnostni forum in specialist področja za sisteme vodenja
skrbita, da se vsi zaposleni aktivno vključujejo v proces varovanja informacij.
Poleg zgoraj navedenih tveganj redno spremljamo in ocenjujemo operativna, poslovna in
finančna tveganja. Kvartalno se o teh tveganjih pripravlja poročilo, katero vsebuje
opisane posledice posameznega tveganja, ukrepe za preprečevanje tveganja ter nosilce
tveganja. Poročilo posredujemo lastnikom družbe Actual I.T.d.d.
7. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV
V letu 2011 je Skupina Actual sprejela strateško odločitev, da razvije lastni produkt s
področja logistike PCS (port community sistem). To odločitev je v letu 2012 uresničila in
razvila nov izdelek na področju pristaniščne logistike, ki smo ga poimenovali PORTline
PCS Framework. Izdelek je v celoti izdelan v Actualu. Za nov izdelek smo pripravili tudi
demo sistem, katerega uporabljamo pri trženju izdelkov družine PORTline.
Skupaj z družbo Luka Koper smo sodelovali pri razvojnih projektih financiranih iz
sredstev Evropske unije. Sodelovali smo predvsem pri razvojnih projektih, ki so povezani
z integracijo informacijskih sistemov v severnojadranskih pristaniščih, z optimizacijo
procesov v pristaniščih ter z uporabo novih tehnologij v pristaniščih.
V zadnjem četrtletju leta 2012 smo se dogovorili za sodelovanje pri razvojnih projektih
financiranih iz sredstev Evropske unije tudi s Pristaniško upravo Ploče. Pripravili smo
načrt razvoja skupine za raziskave. Eden od osnovnih ciljev je vzpostaviti sodelovanje z
Univerzo na Primorskem.
Produkti s področja GASO-Line so dobili v zadnjem letu več nadgradenj, med drugim s
prenovljenim
uporabniškim
vmesnikom,
podporo
za
dodatne
poslovne
modele,
specializirane naprave (fiskalni tiskalniki, kavni avtomati) in poslovne module (poročanje,
rekalkulacija, likvidatura). Prenovljena je bila tehnična in tržna dokumentacija, kot tudi
poskrbljeno za lažjo lokalizacijo in prevode za dodatne jezike/države. Narejen je prototip
rešitve za podporo poslovanju na bencinskih napravah na mobilnih napravah (tablica).
Sprejet je razvojni načrt dodatnih funkcionalnosti za 2-3 letno obdobje, ki se izvaja po
prioritetah (poslovno poročanje, avtorizacijski strežnik za kartično poslovanje,...).
Veliko je bilo narejenega na tem, da se dvigne nivo storitev pri obstoječih rešitvah in
kvalitetno dokončanje projektov.
23
8. STANDARDI KAKOVOSTI
Standardi in certifikati kakovosti
Skupina Actual deluje skladno z ITIL priporočili ter skladno z usmeritvami, ki izhajajo iz
pridobljenih ISO standardov vodenja kakovosti in sicer:
•
Sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008;
•
Sistem vodenja in varovanja informacij ISO/IEC 27001:2005;
•
Sistem ravnanja z okoljem ISO 14001:2004.
V podjetju imamo že šesto leto vpeljan Sistem vodenja kakovosti (SVK) in Sistem
vodenja varovanja informacij (SVVI). V letu 2012 je bil na novo vpeljan Sistem ravnanja
z okoljem (SRO). Z njimi zagotavljamo izvajanje našega poslovanja v skladu z zahtevami
standarda
ISO 9001:2008 in standarda ISO/IEC 27001:2005
in standarda
ISO
14001:2004. Standardi nam na sistematičen način omogočajo tako vzdrževanje ravni
kakovosti, varnosti in primernega ravnanja do okolja, kot tudi nenehno izboljševanje.
V letošnjem letu smo izvedli redno ocenjevanje informacijskih tveganj, ter dve redni
presoji. Julija smo izvedli redno oceno tveganja ter zaznali 4 tveganja nad sprejemljivo
mejo, za katere smo sprejeli ustrezne korektivne ukrepe. V mesecu septembru 2012 je
bila izvedena Notranja presoja po zahtevah ISO 9001:2008 in ISO/IEC 27001:2005 ter
ISO 14001:2004. V oktobru smo v Skupini Actual uspešno opravili integrirano Zunanjo
presojo po zahtevah standarda ISO 9001:2008, ISO/IEC 27001:2005 in ISO 14001:2004
brez neskladij.
Sam SVK in SVVI imamo oblikovan v skladu s priporočili ITIL (Information Technology
Infrastructure Library – knjižnica IT infrastrukture), kateri skozi vpeljavo dobrih praks
omogoča kakovostno in stroškovno učinkovito oblikovanje, vpeljavo in izvajanje storitev.
Družba Actual I.T. d.d. je med ustanovnimi člani društva itSMF Slovenija, katero je član
itSMF International. itSMF sodeluje pri pripravi okvira priporočil ITIL.
V prihodnje načrtujemo nadaljnjo izvajanje tako imenovane integrirane presoje sistemov
vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij ter sistema ravnanja z
okoljem. S takim pristopom želimo zmanjšati čas potreben za izvedbo presoje, omogočiti
boljšo preglednost nad celotno dokumentacijo SVK, SVVI in SRO ter izvajanje in
reševanje ukrepov v sklopu enotnega sistema vodenja.
9. KOMUNICIRANJE IN UPRAVLJANJE BLAGOVNIH ZNAMK
9.1 Korporativno in tržno komuniciranje
Že iz zgodovine vemo, da je informacija in informiranost pomembna življenjska vrednota.
Biti informiran pomeni vedeti več, kar bistveno vpliva na vsa naša odločanja v življenju.
Tako je učinkovito upravljanje komunikacij Skupine Actual temelj za uresničitev
komunikacijskih ciljev, ki podpirajo poslovanje in strateško usmeritev celotne Skupine
Actual. Korporativno komuniciranje upravlja ugled in s tem zaupanje javnosti do družbe,
njenih storitev, vodstva. Med ključnimi javnostmi so v ospredju zaposleni, strateški
partnerji, lastniki, kupci, dobavitelji, strokovne javnosti, socialne in družbene javnosti.
24
Cilji korporativnega komuniciranja:
Krepitev ugleda Actuala I.T. kot učinkovito organizirane, kadrovsko močne,
razvojno naravnane ter družbeno odgovorne družbe, osredotočene na potrebe sodobnega
kupca/partnerja;
Prepoznavanje in utrjevanje nove produktne organizacije med zaposlenimi;
Utrjevanje blagovne znamke;
Krepitev prepoznavnosti in lojalnosti partnerskim blagovnim znamkam;
Pozicioniranje Actuala I.T. kot dobavitelja izstopajoče kakovosti;
Spodbujanje »lojalnosti« zaposlenih in strank (naklonjenosti in zadovoljstva teh
dveh ciljnih skupin).
Notranje komuniciranje
V okviru notranjega komuniciranja so se nadaljevale aktivnosti, ki so bile usmerjene v
krepitev pripadnosti Skupini Actual, oblikovanje skupne kulture ter seznanjanje,
motiviranje in
izobraževanje
vseh
zaposlenih.
Uporabljeni
so
bili
različni
načini
informiranja (interni portal Skupine, javne predstavitve produktnega portfelja, team
buildingi itd).
Zunanje komuniciranje
Marketinški načrt za povečanje prepoznavnosti imena Skupine Actual je temeljil na
aktivnostih pogostega pojavljanja na raznih dogodkih, srečanjih, elektronskih sporočilih
in medijih. Kampanja je obsegala sodelovanje na večjih konferencah (SAP konference,
Arena poslovnih priložnosti, HOT REST poslovna borza itd.), komunikacijo z mediji,
komuniciranju ključnih referenčnih projektov, saj tako utrjujemo tržni položaj, dopolnitev
reklamnega materiala, donaciji računalniške opreme šolam, zavodom in športnim
institucijam, objave v medijih idr.
Vodilno marketinško sporočilo se skriva v stavku:
''Poenostavite dan… skrb za informacijsko podporo pustite nam.'' Geslo ''Poenostavite
dan'' nas spremlja vse od začetka našega poslovanja in je zelo močno sporočilo. S tem
želimo sporočiti našim strankam in javnosti, da ponujamo celovite IT rešitve in medtem,
ko se lahko stranke osredotočijo na njihovo glavno dejavnost, prepustijo nam skrb za
informacijsko podporo njihovih poslovnih procesov. Tudi v letu 2012 so tako tržni kot tudi
korporativni dogodki sledili temu sporočilu.
Spletno komuniciranje
Eden izmed glavnih (produktnih) ciljev v letu 2012 je bil širitev na širše tuje trge. Zato se
je pojavila potreba po dopolnitvi jezikovne različice. Ker smo v tem letu imeli precej
prodajnih dogodkov v Turčiji, smo spletno stran prevedli še v turški jezik. Obenem smo
na spletu redno objavljali ključne aktivnosti v podjetju in uspešne referenčne projekte,
dopolnili z novimi elektronskimi prospekti in video vsebinami.
25
Ostale sponzorske aktivnosti v letu 2012 so še:
sponzoriranje mladih umetnikov ter športnih društev (Nika Bolčič in nogometni
klub Korte);
donacije IT opreme šolam, vrtcem in drugim javnim ustanovam skozi celo leto
2012;
javni razpis za donacijo rabljene opreme šolam in vrtcem ter družinam, ki so
utrpele škodo v novembrskih poplavah.
9.2. Razvoj in upravljanje blagovnih znamk
Že v letu 2011 smo si zastavili nove smernice na področju blagovnih znamk, ki
združujejo celotni ponudbeni portfelij skupine Actual. V podjetju smo uvedli štiri nove
blagovne znamke: GASO-Line, BUSINESS-Line, PORT-Line in SERVICES, ter jih uradno
registrirali na Uradu RS za intelektualno lastnino. Določili smo 4 produktne time, ki so
zadolženi za razvoj blagovnih znamk. Marketinška služba pa sodeluje pri širjenju
blagovnih znamk tako na širše tuje trge kot tudi na slovenski trg. To je bilo za podjetje
velika novost, saj je bilo v preteklih letih predvsem usmerjeno na domači trg ter na
države bivše Jugoslavije.
Skladno s celostno grafično podobo podjetja Actual, so dobile novo podobo tudi vse štiri
blagovne znamke: logotip, barve, dizajn ter slogan.
Logotip:
Barve:
oranžna, modra, rdeča
Slogan:
Celovito upravljanje IT storitev
Dizajn:
Logotip:
Barve:
oranžna, modra
26
Slogan:
Informacijske rešitve s področja poslovne informatike
Software solution for business processes
Dizajn:
Logotip:
Barve:
oranžna, modra, zelena
Slogan:
Informacijske rešitve za podporo maloprodaji v naftni industriji
Software solution for retail business in petrol station
Dizajn:
Logotip:
Barve:
Slogan:
oranžna, modra, plava
Informacijske rešitve za podporo poslovanju logistike v ladijskem,
letališkem in cestnem prometu
Software solution for logistic processes in shipping, air or land
transport
27
Dizajn:
Cilji marketinških aktivnosti na področju blagovnih znamk so bili usmerjeni predvsem v
širitev prepoznavnosti, ozaveščanju tuje in slovenske javnosti o ponudbi in o referenčnih
projektih ter v pridobivanje prodajnih priložnosti. V ta namen smo v letu 2012 izpeljali
naslednje aktivnosti:
registracija
blagovnih
znamk
GASO-Line,
BUSINESS-Line,
PORT-Line
in
SERVICES;
spletna stran v turškem jeziku;
celostna grafična podoba blagovnih znamk;
tiskana brošura GASO-Line v angleškem jeziku ter BUSINESS-Line v slovenskem
jeziku;
razstavljanje na mednarodnem sejmu Automechanika Frankfurt – predstavitev
GASO-Line produktov;
predstavitev referenčnega projekta Vinakoper d.o.o. na SAP forumu na Brdu pri
Kranju;
SAP BAIO delavnici za potencialne stranke v marcu in septembru;
e-mailing kampanje (brezplačna uporaba orodja Actual BAIO, obveščanje o
ponudbi SERVICES za hotele in restavracije, obveščanje o ponudbi GASO-Line za tuje
potencialne stranke v dejavnostih naftne industrije ipd.);
udeležba na sejemski borzi HOT-REST kot ponudniki IT storitev za hotele in
restavracije;
predstavitev Actual BAIO na Areni poslovnih priložnosti v Ljubljani;
oglasna sporočila v prilogi Monitorja - Monitor PRO v juniju in v novembru.
POROČILO O TRAJNOSTNEM RAZVOJU
10. UPRAVLJANJE KADROV
10.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2010 do 2012
V obdobju od leta 2010 do 2012 je v družbi Actual I.T. še vedno prisotna nizka
fluktuacija zaposlenih, kar se izkazuje kot dolgoletni trend podjetja. Na sedežu družbe v
Sloveniji je sicer število zaposlenih nižje, kar je posledica upokojitev ter kakovostnega
28
nadomeščanja zaposlenih v odhodu. V odvisnih družbah pa se število zaposlenih redno
povečuje.
Družba
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
96
105
109
ACTUAL BH d.o.o.
4
4
7
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad
3
2
3
10
9
9
ACTUAL I.T. d.d.
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj
10.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost
V podjetju se nadaljuje trend mladega kolektiva, saj je kar 55% odstotkov zaposlenih
starih od 25 do 35 let. Nizka povprečna starost zaposlenih ima vpliv na višino rezervacij,
ki jih mora podjetje nameniti za predvidene odpravnine in jubilejne nagrade. Za podjetje
pomeni mlad kolektiv tudi sveže znanje, inovativnost ter nenazadnje željo po uspehu in
razvoju posameznikov ter s tem samega podjetja.
Mlad kolektiv izraža tudi, da imamo v podjetju nizko povprečje bolniške odsotnosti, kar
prinaša veliko manj stroškov in večjo razpoložljivosti zaposlenih. Zanimivo pa je dejstvo,
da je večina odsotnosti zaradi nege otrok, saj je v podjetju prisotnih veliko število
staršev mladih družin.
10.3 Izobrazbena struktura
Struktura izobrazbe se je v letu 2012 v primerjavi z minulimi leti opazno spremenila. V
podjetju namreč nimamo nekvalificiranega kadra. Predvsem pa še vedno prevladuje
visok delež zaposlenih z visoko izobrazbo. Na Actual-u I.T. sledimo torej trendu, ki je
značilen za naše podjetje. V družbi prevladujejo izobraženi kadri, ki omogočajo
obvladovanje zahtevnih poslovnih procesov in zagotavljanje visoke kakovosti naših
storitev. Enako velja za odvisne družbe na Hrvaškem, Bosni in Srbiji, kjer se enako kot v
Sloveniji kakovost izobraženega kadra viša predvsem na visokošolskem in univerzitetnem
področju.
Družba
ACTUAL I.T. d.d.
ACTUAL BH d.o.o.
I.
II. III. IV.
V. VI./1 VI./2 VII. VIII./1 VIII./2 31.12.2012
43
10
13
2
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj
1
6
26
4
96
2
4
3
3
3
10
10.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja
V letu 2012 smo tako kot v preteklem letu, v sodelovanju z lastnikom družbe, podjetjem
Istrabenz d.d. in Univerzo na Primorskem izvedli izbor najboljših študentov - štipendistov
s področja informatike. Na ta način smo pridobili nekaj zelo kakovostnih kadrov, ki jih
nameravamo še naprej razvijati in jim omogočiti strokovno ter poslovno rast. Nekateri
29
med njimi so deležni štipendiranja že drugo ali tretje leto zapored, kar potrjuje, da smo
izbrali dejansko najbolj perspektivni kader v regiji.
Tudi sicer imamo v podjetju vedno večje število študentov, ki delajo in se s tem
izobražujejo preko študentskega dela. Obravnavani so enako kot vsi ostali zaposleni, saj
z vsemi želimo in gradimo dolgoročno sodelovanje in poslovne načrte.
Ravno tako sodelujemo z izobraževalnimi ustanovami pri izvajanju obvezne prakse in na
ta način vzpostavljamo stik s potencialnimi iskalci zaposlitve, ki zaključujejo šolanje.
Večina takih kadrov se kasneje tudi zaposli v Actual-u.
10.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih
V letu 2012 smo ukrepe za izboljšave še naprej udejanjali predvsem na podlagi letnih
razgovorov ter razgovorov med kadrovsko službo in vodji posameznih oddelkov.
Posledično smo sprejeli več ukrepov za izboljšanje počutja zaposlenih, med temi so:
nadaljevanje izvajanje programa timskega sodelovanja za zaposlene, rednih sestankov z
direktorjem zaradi boljše osveščenosti o dogajanju in stanju v podjetju, zadovoljevanje
splošnih-vsakodnevnih potreb zaposlenih na njihovem delovnem okolju.
Po nekaj letih odsotnosti, smo se v letu 2012 odločili za ponovno prijavo v izbor
najboljšega delodajalca časopisa Dnevnik, Zlata nit. V sklopu raziskave je bila udeležba
anketiranih zaposlenih zelo visoka. Anketa je namenjena merjenju organizacijske klime v
podjetju, katere rezultati žal, še niso objavljeni. S strani zaposlenih je bil vsekakor
opazen pozitivni odziv nad udeležbo podjetja na natečaju.
Še vedno se izkazuje Actualov trend visoke pripadnosti podjetju, želja zaposlenih za
nenehna izboljšanja in izražen pozitivni odnos do delodajalca.
10.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje
Od leta 2002 imamo sklenjeno pogodbo o sodelovanju pri zagotavljanju varnosti in
zdravja delavcev z Zdravstvenim domom Koper, kjer je naš pooblaščeni zdravnik dr.
Renko. V skladu s Pravilnikom o preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev ter Izjavo
o varnosti z oceno tveganja izvajamo dve vrsti preventivnih zdravstvenih pregledov. Prvi
je predhodni preventivni zdravstveni pregled ob zaposlitvi novega delavca, ki se opravi še
pred dejanskim nastopom na delo. Drugi pa je usmerjeni obdobni preventivni zdravstveni
pregled, ki ga zaposleni opravi na pet let, kot je določeno v našem internem aktu, ki je
seveda usklajen s slovensko zakonodajo. V kadrovski službi zato vodimo evidenco za vse
zaposlene in jih mesec dni pred potekom veljavnosti ponovno napotimo na zdravstveni
pregled.
V letu 2012 smo imeli samo 1 lažjo poškodbo pri delu, kar dokazuje, da je v podjetju zelo
dobro poskrbljeno za varnost zaposlenih. Vsi zaposleni so nezgodno zavarovani pri
zavarovalnici Triglav.
10.7 Razvoj kadrov, izobraževanje in usposabljanje
V letu 2012 smo zaposlene napotili na cca. 68 izobraževanj in usposabljanj v Sloveniji in
tujini.
30
Na izobraževanja so bili kot vsako leto napoteni predvsem zaposleni na področju
tehnološkega razvoja, največ v sektorju infrastrukturnih storitev, kar je skladno z naravo
dela podjetja.
Še naprej si prizadevamo, da se vsi zaposleni na svojem področju intelektualno razvijajo
ter s tem pripomorejo k boljši kakovosti poslovanja podjetja, kar se pozitivno odraža na
vseh področjih.
Tudi v letu 2012 smo opravili letne razgovore z vsemi zaposlenimi, kar bomo še naprej
izvajali. V velik uspeh si štejemo, da se veliko predlogov zaposlenih upošteva v
nadaljnjem poslovanju in odločitvah o razvoju posameznikov v podjetju.
11. DOBAVITELJI
11.1 Strategija odnosa do dobaviteljev
V Skupini Actual gradimo dolgoročne partnerske odnose s ključnimi dobavitelji. Med temi
smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne ponudnike informacijskih rešitev. Želimo si
doseči najvišji možni partnerski nivo in skupno nastopati na trgu, razvijati nove
proizvode, sodelovati v marketinških in promocijskih aktivnostih. Po drugi strani pa
želimo preko razširitve produktnega portfelja znižati tveganje odvisnosti od posameznega
dobavitelja. Vsako povpraševanje naslovimo na več dobaviteljev, saj si s tem
zagotavljamo vsakokratne optimalne cene izbranih produktov ter dobavne pogoje.
V diviziji Port-Line dolgoročne partnerske odnose gradimo s ključnimi dobavitelji. Med
temi smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne in slovenske ponudnike informacijskih
rešitev (Tideworks, Psion, Microsoft, Mentek, 3Port,itd.).
Pomemben del odnosov z dobavitelji predstavlja tudi skrb za podizvajalce. Naš cilj je
urediti odnose z nizom podizvajalcev, predvsem na področju razvoja programske
opreme, ki nam bodo lahko priskočili na pomoč v primeru povečanega obsega dela. V
družbah, ki se ukvarjajo z razvojem programske opreme, je obvladovanje tveganja glede
nenadnega povečanja ali zmanjšanja obsega dela ena od najpomembnejših dejavnosti.
V diviziji Business-Line sodelujemo z enim glavnim dobaviteljem, principalom za družino
SAP aplikacij, SAP Slovenija d.o.o. Z njim gradimo dolgoročen partnerski odnos, ki nam
omogoča ustrezen razvoj, ugodnejše pogoje pri nakupu licenc, pomoč pri marketinških
aktivnostih in v nekaterih primerih skupno nastopanje na trgu. Drugi pomembni del
odnosov z dobavitelji predstavljajo podizvajalci, ki za Business-Line pomenijo predvsem
določene posameznike, ki imajo specialna znanja za določena področja, katerih mi ne
obvladujemo v celoti oz. nam nudijo pomoč v primeru povečanega obsega dela.
Dodatno se v diviziji Business-Line povezujemo tudi z ostalimi ponudniki SAP ERP
sistema, kar nam predvsem omogoča skupno nastopanje na večjih projektih, ki jih zaradi
obsega sami ne bi zmogli v celoti dovolj kakovostno pokriti.
Na področju divizije Services vzdržujemo partnerske odnose s ključnimi principali, katerih
tehnologije so pomemben del naših storitev. Med temi lahko izpostavimo IBM, Microsoft,
Oracle, VmWare, Cisco, McAfee. Usposobljenost in poznavanje produktov posameznega
31
dobavitelja je predpogoj za vsako kakovostno izvajanje IT Storitev. Skozi razvoj takšnih
partnerstev iščemo tudi tržne priložnosti, na katere smo boljše pripravljeni.
11.2 Izbira dobaviteljev
Pri izbiri dobaviteljev je ključnega pomena nivo storitev, ki nam jih dobavitelj oz. njegov
lokalni predstavnik zagotavlja. Dobavitelje izberemo na osnovi več kriterijev, med katere
štejejo:
•
kakovost dobavljenega materiala;
•
dobavni pogoji;
•
odzivnost pri reševanju reklamacij;
•
sposobnost prilagajanja kupcu;
•
lokalna tehnična in prodajna podpora ter
•
cena in plačilni pogoji.
Na osnovi teh kriterijev dobavitelje letno ocenimo in razvrstimo v razrede.
Pri izbiri je ključnega pomena nivo storitev in znanja, ki nam ga lahko dobavitelj ponudi.
Zaradi narave dela in zahtevnosti vsebin stremimo k dolgoročnemu sodelovanju.
11.3 Partnerski odnosi z dobavitelji
V Skupini Actual se zavedamo, da lahko z oblikovanjem dolgoročnega sodelovanja z
dobavitelji stabiliziramo poslovanje in ustvarimo konkurenčne prednosti. Z našimi
strateškimi partnerji skupaj nastopamo na trgu, sodelujemo pri razvoju novih izdelkov,
izboljšujemo storitve, ki jih ponujamo našim obstoječim strankam, skupaj razvijamo in
planiramo marketinške aktivnosti ter tržimo izdelke. Na določenih predstavitvah
produktnega portfelja Skupine Actual nam dobavitelji nudijo strokovno pomoč in
sponzorska sredstva. Med naše strateške partnerje sodijo: SAP, Microsoft, IBM, Lenovo,
HP in drugi. Veliko truda vlagamo v izgradnjo odnosov s podizvajalci. Trudimo se, da je
naše sodelovanje s podizvajalci pregledno ter obojestransko sprejemljivo. Dolgoročnost
odnosov ima prednost pred enkratnim zaslužkom.
12. KUPCI
12.1 Zadovoljstvo kupcev
V letu 2012 uvajamo spletno storitev merjenja zadovoljstva kupcev in strank. Taka vrsta
merjenja zadovoljstva naših uporabnikov bo nadomestila prejšnjo obliko izvajanja
meritve, ki je potekala enkrat letno. Spletna storitev merjenja zadovoljstva bo temeljila
na tem, da se bo izvajala na posameznem nivoju storitev, s tem da bo kupec ocenjeval
vsako opravljeno storitev. Ocene bodo posredovane kot povratna informacija prijave
preko Service deska, ob zaključku posamezne prijave, možno jih bo spremljati preko
informacijskega sistema Maximo.
V letu 2012 je bilo veliko truda vloženega v upravljanje s pričakovanji naših strank.
Ugotovili smo namreč, da so prav pričakovanja pogosto vir za večino težav pri odnosih s
kupci.
32
Poleg tega v letu 2013 v posameznih divizijah načrtujemo vpeljavo četrtletnega
obveščanja o novostih na posameznem področju in o novih storitvah Actuala (Marketing).
Načrtujemo tudi povečanje ekipe in obširno izobraževanje sodelavcev, ki delujejo v službi
»Service desk« - prvi nivo uporabniške pomoči. Naš kratkoročni cilj je bistveno povečanje
odstotka rešenih težav na prvem nivoju uporabniške pomoči.
12.2 Reklamacije
Vsako prispelo reklamacijo rešujemo preko pomoči uporabnikom (služba »Service desk«)
in jo rešujemo v sklopu pogodbe o nivoju ravni storitev. Reklamacij je malo, saj končni
uporabniki vse naše storitve potrdijo preden se zaključijo. V večini primerov reklamacije
izvirajo iz napačnih pričakovanj.
12.3 Družbeno odgovorni izdelki in storitve
Med družbeno odgovorne storitve prav gotovo sodijo rešitve produktnega portfelja
Actuala PortLine PCS (PCS, Lunaris). Z uporabo spletne aplikacije PCS je omogočeno
brezpapirno poslovanje. Spletna aplikacija PCS je nameščena v podatkovnem centru
Actuala na enem sistemu in je namenjena različnim naročnikom in uporabnikom.
Poleg zgoraj navedenega med družbeno odgovorne storitve prav gotovo sodijo
»Gostovane rešitve produktnega portfelja Skupine Actuala« (Services-storitve v oblaku).
Z najemom storitve v oblaku se naročnik IT storitve samodejno odloča kaj, kdaj, koliko in
v kakšnem obsegu bo posamezne storitve naročil, ali bo najete vire upravljal samostojno
ali bo prepustil celovito upravljanje rešitve Actualu. S tem dosegamo fleksibilnost
sistemov ob tem pa upoštevamo merila varnosti in zaupnosti podatkov posameznega
naročnika. Svojim naročnikom zagotavljamo fleksibilni model uporabe storitev po
konkurenčnih cenah in visoki stopnji zanesljivosti ter varnosti.
Vse gostovane rešitve zmanjšujejo porabo električne energije zaradi boljšega izkoristka
računalniške opreme v podatkovnem centru. To prispeva k zmanjšanemu CO2 izpustu. Z
vpeljavo novejših naprav smo bistveno zmanjšali porabo energije. Koncept virtualizacije
strežnikov je še povečal učinkovitost izkoriščenosti strežniških resursov in v primerjavi s
preteklostjo se je naša poraba elektrike v podatkovnih centrih zmanjševala kljub
povečevanju števila upravljanih strežnikov.
13. VAROVANJE OKOLJA
13.1 Skrb za naravno okolje in okoljska politika
Zaposleni na Actual I.T. smo usmerjeni k ekološkemu razmišljanju in ohranjanju narave.
Zavedamo se, da je vsako najmanjše dejanje pomembno za ohranitev okolja, zato
smo pridobili koristne navade, katere z zgledom širimo na okolico.
33
Z navedenimi nameni smo ustvarili blagovno znamko Eco Actual in slogan Actualno
zeleni, ki jo predstavljamo v vseh naših brošurah ter elektronskih sporočilih, saj želimo
zeleno miselnost vzpodbuditi tudi pri strankah in poslovnih partnerjih.
Najpomembnejši napredek je vsekakor, da smo v letu 2012 pridobili certifikat ISO14001,
katerega namen je ravno varovanje okolja in ravnanje z odpadki.
13.2 Ravnanje z naravnimi viri
V Actualu stremimo k zmanjšanju porabe energetskih in vodnih virov s tem, da ne
puščamo naprav v stanju pripravljenosti (standby), ugašamo luči v prostorih in
grelne/klima naprave, ko ni potreba po njih, uporabljamo varčne žarnice in drugimi
ukrepi. Stremimo k nakupu računalniške opreme novejše generacije s standardom, ki
prinaša prihranek na energiji in čistejšim izpustom zraka. Zmanjšali smo število fizičnih
strežnikov in se preusmerili v virtualne.
V toaletnih prostorih in kuhinji se trudimo, da se voda toči s primerno močjo in takoj po
uporabi zapira, saj je predragocen naravni vir, da bi ga koristili po nepotrebnem. Na
ekonomično uporabo opozarjamo zaposlene tudi s kratkimi obvestili na mestu porabe.
Ob tiskalnikih imamo sporočilo »Ohranimo drevesa«, kar na enostaven in vsem
predvidljiv način zbuja zavest, da tiskamo le tiste dokumente, ki so res potrebni. S
pošiljanjem dokumentov prek e-sporočil ali faksa lahko zagotovimo ogromne prihranke
pisarniškega materiala. Za tiskanje nujnih dokumentov pa uporabimo manjšo velikost
pisave in obojestransko tiskanje.
13.3 Ravnanje z odpadki
V družbi načrtno gospodarimo z odpadki. Uvedli smo ločeno zbiranje odpadkov s ciljem
doseči zmanjšanje količine neuporabnih odpadkov, izboljšati čistočo in podobo našega
delovnega okolja, hkrati pa povečati ekonomičnost našega poslovanja.
13.4 Varno ravnanje s škodljivimi in nevarnimi snovmi
Ker naša dejavnost ne povzroča nevarnih odpadkov, s tega naslova niti nimamo potrebe
po izvajanju specifičnih ravnanj.
Skrbimo pa zato, da se neuporabna računalniška oprema odpelje k pooblaščenim
izvajalcem na primerna odlagališča tovrstne opreme.
13.5 Ekološke storitve in izdelki
Mlada 'zelena' blagovna znamka Eco Actual razkriva, da delimo vrednote svetovnega trga
in stremimo k stalnim izboljšavam in smo odgovorni prav tako v odnosu do okolja, kot
partnerjev in kupcev ter naših potomcev, kakor tudi v sodelovanju in izvajanju storitev
za družbe v Skupini.
34
13.6 Projekti na področju ekologije
Ker želimo, da podjetje in njegova blagovna znamka Eco Actual stalno išče izboljšave in
nove načina varovanja okolja, smo ustanovili skupino prostovoljcev, imenovano EKO
Team, ki
spremlja novosti na področju in širi miselnost ekološkega osveščanja
zaposlenih z različnimi aktivnostmi.
14. SPONZORSTVA IN DONACIJE
14.1 Politika sponzorstev in donacij
Sponzorstva in donacije usmerjamo na področja kulture, športnega udejstvovanja otrok
zaposlenih in ljudi s posebnimi potrebami ter izobraževanja in znanosti. Pri tem smo
usmerjeni v lokalno skupnost, kjer je sedež našega podjetja. Poleg dobrodelnih namenov
s sponzoriranjem vzpodbujamo tudi sodelovanje s ključnimi partnerji oz. dobavitelji, ter
iščemo nove poslovne priložnosti.
Odgovorna oseba za podeljevanje sponzorstev in donacij v Skupini Actual je glavni
izvršni direktor, politiko sponzorstev in donacij pa usklajujemo na kolegiju direktorjev.
14.2 Struktura sponzorstev in donacij
področje
sponzorstva
donacije
Skupaj
98%
2%
8.197 EUR
100%
4.560 EUR
kultura
šport
izobraževanje in znanost
zdravstvo
humanitarni nameni
ostalo (sponzorstva na konferencah z dobavitelji)
100%
Skupaj
2.784 EUR
15.541 EUR
Višina sredstev namenjenih donacijam in sponzorstvom je v letu 2012 znašala 15.541€.
Od tega je bilo sponzorstvom namenjenih 10.784€, donacijam pa 4.757€.
Glavnino donacij v letu 2012 je predstavljalo doniranje informacijske opreme osnovnim in
srednjim šolam ter družinam, ki imajo sedež/stalno prebivališče v občinah, kjer je nastala
gospodarska škoda kot posledica poplav novembra 2012.
14.3 Pomembnejša sponzorstva in donacije v letu 2012
Sponzorstva:
Jadralna zveza Slovenije-dvoletno olimpijsko obdobje 2011/2012,
SAP World Tour 2012, Vaterpolo društvo Koper mladi, Arena poslovnih rešitev 2012.
Donacije:
računalniška oprema (računalniki, monitorji in tiskalniki) osnovnim šolam in
ostalim ustavnovam prizadetih v poplavah novembra 2012 (OŠ Duplek, OŠ Dravograd,
OŠ Mislinja, Glasbena šola Nazarje,…);
35
računalniška oprema za OŠ
Piran, Center za usposabljnanje Elvira Vatovec,
Mladinsko zdravilišče in letovišče Debeli rtič, OŠ Livade, Nogometni klub Ankaran in
Zavod študentska svetovalnica.
36
RAČUNOVODSKO POROČILO
Družbe ACTUAL I.T., d.d.
za leto 2012
Izbrano obdobje: Januar - December
Koper, 28.02.2013
37
15. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE
15.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
Zneski v €
POJASNILO
Figures in €
NOTE
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
POSTAVKE
popravljeno
ITEMS
Nepremičnine, naprave in oprema
1
1.219.571
1.023.142
2
2.111.877
2.491.962
3
1.212.042
1.212.042
4
208.333
250.000
5
9.751
37.400
575.304
717.898
5.336.878
5.732.444
6
105.125
302.687
7
2.948.995
2.982.337
8
42.717
65.952
9
502.817
399.894
69.444
646.444
3.669.098
4.397.314
9.005.976
10.129.758
11
3.046.114
3.046.114
11
1.350.383
1.350.383
11
-774.605
-1.834.807
3.621.892
2.561.690
13
1.477.452
2.506.801
15
151.746
323.584
1.629.198
2.830.385
13
1.826.477
2.708.223
17
1.578.221
1.789.539
18
350.188
239.921
3.754.886
4.737.683
5.384.084
7.568.068
Property, plant and equipment
Neopredmetena sredstva
Intangible assets
Deleži v odvisnih družbah
Interests in subsidiaries
Nekratkoročne finančne naložbe
Other investments
Neratkoročne terjatve in posojila
Non-current receivables and loans
Terjatve za odloženi davek
16
Deffered tax assets
Nekratkoročna sredstva
Non-current assets
Zaloge
Inventories
Poslovne terjatve
Operating receivables
Predujmi in druga sredstva
Prepayments and other assets
Finančne naložbe in posojila
Other investments and loans
Denar in denarni ustrezniki
10
Cash and cash equivalents
Kratkoročna sredstva
Current assets
Sredstva
Assets
Osnovni kapital
Share capital
Rezerve
Reserves
Zadržani dobički
Retained earnings
Kapital
Equity
Posojila
Loans and borrowings
Rezervacije
Provisions
Nekratkoročne obveznosti
Non-current liabilities
Posojila
Loans and borrowings
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances
payable
and
other
current
liabilities
Kratkoročne obveznosti
Current liabilities
Obveznosti
Liabilities
38
Skupaj kapital in obveznosti
9.005.976
10.129.758
Total equity and liabilities
15.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v €
POJASNIL
Amounts in €
REALIZACIJA OD
O
POSTAVKE
01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED FROM
GENERATED FROM
NOTE
ITEMS
Prihodki od prodaje
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01/01 TO
01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
21
10.662.657
11.908.352
21
185.974
50.571
22
-373.459
-1.309.022
22
-160.454
-183.165
22
-4.130.277
-4.254.575
23
-3.873.256
-4.219.127
24
-1.078.260
-1.173.121
25
-8.945
-55.393
1.223.980
764.520
26
211.099
224.639
26
-232.283
-359.596
-21.184
-134.957
1.202.796
629.563
27
-142.594
-104.223
12
1.060.202
525.340
Revenue
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
Stroški prodanega blaga
Cost of goods sold
Stroški materiala
Cost of materials
Stroški storitev
Cost of services
Stroški dela
Labour cost
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
Izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Finančni prihodki
Finance income
Finančni odhodki
Finance costs
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Dobiček pred obdavčitvijo
Profit before tax
Davki
Income tax expense
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
15.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Zneski v €
POJASNILO
Figures in €
NOTE
VSEOBSEGAJOČI DONOS
COMPREHENSIVE INCOME
Čisti
poslovni
izid
obračunskega
12
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
1.060.202
525.340
1.060.202
525.340
obdobja
Profit or loss for the period
Skupaj vseobsegajoči donos za
obdobje
Total comprehensive income for
the period
39
15.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV
Zneski v €
Figures in €
POSTAVKE
ITEMS
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01.01. DO
31.12.2011
31.12.2011
GENERATED FROM
GENERATED FROM
01/01 TO
01/01 TO
31/12/2011
31/12/2011
1.060.202
525.340
1.078.260
1.173.121
4.315
0
-26.589
-48.346
111
251
-210.636
-222.843
232.283
359.596
142.594
104.223
2.280.540
1.891.342
21.566
-552.799
194.827
-99.980
23.235
-24.993
-211.318
761.926
110.267
-10.075
-171.838
17.258
2.247.279
1.982.679
41.561
103.606
164.974
150.000
33.837
95.025
69.316
9.800
Finančni tokovi pri poslovanju
Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Prilagoditve za
Adjustments for
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Writedown of property, plant and equipment
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in
naložbenih nepremičnin
Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and
investment property
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in
naložbenih nepremičnin
Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and
investment property
Finančni prihodki
Financial income
Finančni odhodki
Financial expenses
Davek iz dobička
Income tax
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev
in davki
Operating profit before changes in net current assets and taxes
Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij
Changes in net current assets and provisions
Sprememba terjatev
Change in receivables
Sprememba zalog
Change in inventories
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev
Change in prepayments and other assets
Sprememba poslovnih obveznosti
Change in operating liabilities
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti
Change in advances payable and other current liabilities
Sprememba rezervacij
Change in provisions
Denarna sredstva iz poslovanja
Net cash flow from operating activities
Finančni tokovi pri naložbenju
Cash flows from investing activities
Prejete obresti
Interest received
Prejete dividende
Dividends received
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih
sredstev
Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets
Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev
Proceeds from sale of other financial assets
40
Prejemki od zmanjšanja danih posojil
212
1.106
-903.543
-821.095
0
-250.000
-100.000
-400.000
-693.643
-1.111.558
-207.913
-280.471
-10.393.223
-11.477.717
0
1.300.000
8.470.500
8.053.000
0
1.650.000
-2.130.636
-755.188
646.444
530.511
-577.000
115.933
69.444
646.444
Receipts from decrease in loans given
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev
Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb
Acquisitions of other investments
Izdatki za povečanje danih posojil
Expenses for increasing loans given
Denarna sredstva iz naložbenja
Net cash from investing activities
Finančni tokovi pri financiranju
Cash flows from financing activities
Plačane obresti
Interest paid
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil
Repayment of short-term loans
Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih
Receipts from long-term loans received
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih
Receipts from short-term loans received
Sprememba kapitala
Change in equity
Denarna sredstva iz financiranja
Net cash from financing activities
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at beginning of period
Finančni izid v obdobju
Net increase in cash and cash equivalents
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at end of period
41
15.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
Leto 2012
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE KAPITALA
OSNOVNI
KAPITALSKE
ZAKONSKE
ZADRŽANI DOBIČKI
SKUPAJ KAPITAL
KAPITAL
REZERVE
REZERVE
RETAINED EARNINGS
TOTAL EQUITY
SHARE CAPITAL
SHARE
LEGAL RESERVE
3.046.114
1.307.402
42.981
-1.834.807
2.561.690
0
0
0
1.060.202
1.060.202
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.046.114
1.307.402
42.981
-774.605
3.621.892
CHANGES IN EQUITY
Stanje 01.01.2012
PREMIUM
Balance at 01/01/2012
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos dodatnih vplačil kapitala
Entry of additional capital payments
Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube
Settlemened of loss
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
V postavkah kapitala v letu 2012 ni bilo gibanj vezanih na osnovni kapital. Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima družba bodočo obveznost
za dividende za leti 2011 in 2012 v skupni višini 480.000€, pred izplačilom navadnih dividend.
Leto 2011-popravljeno
Zneski v €
Figures in €
GIBANJE KAPITALA
OSNOVNI
KAPITALSKE
ZAKONSKE
ZADRŽANI DOBIČKI
SKUPAJ KAPITAL
KAPITAL
REZERVE
REZERVE
RETAINED EARNINGS
TOTAL EQUITY
SHARE CAPITAL
SHARE
LEGAL RESERVE
CHANGES IN EQUITY
Stanje 01.01.2011
PREMIUM
2.496.815
598.781
42.981
-2.752.227
386.350
0
0
0
525.340
525.340
0
0
0
525.340
525.340
549.299
1.100.701
0
0
1.650.000
0
-392.080
0
392.080
0
3.046.114
1.307.402
42.981
-2.074.807
2.321.690
240.000
240.000
-1.834.807
2.561.690
Balance at 01/01/2011
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos dodatnih vplačil kapitala
Entry of additional capital payments
Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube
Settlemened of loss
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
Popravek
Correction
Stanje 31.12.2011-popravljeno
3.046.114
1.307.402
42.981
Balance at 31/12/2011-corrected
Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima družba bodočo obveznost za dividende za leto 2011 v višini 240.000€, pred izplačilom navadnih
dividend.
43
16. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
1.Poročajoča družba
Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji, Ferrarska ulica
14, 6000 Koper. Glavna dejavnost družbe Actual je zunanje izvajanje IT storitev in
sistemska integracija (dejavnost podjetja po SKD: 62.020 Svetovanje o računalniških
napravah in programih).
2.
Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP).
Uprava Družbe je računovodske izkaze potrdila dne 28.02.2013.
(b) Podlaga za merjenje
Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen za prodajo
razpoložljiva finančna sredstva, kjer se upošteva poštena vrednost.
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Priloženi računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse
računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje
in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti
sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen
odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih
ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na
katera popravek vpliva.
(e) Popravek napake
V poslovnem letu 2012 je bila izvedena odprava neustrezno oblikovanih obveznosti iz
naslova prednostnih dividend za leto 2011. Odprava napake je bila izvedena v primerjalnem
obdobju, tako da je zagotovljena primerljivost podatkov.
Vpliv odprave napake na postavke izkaza finančnega položaja družbe Actual I.T.d.d. na dan
31.12.2012 prikazuje spodnja tabela:
POSTAVKE IZKAZA FINANČNEGA
POLOŽAJA DRUŽBE ACTUAL I.T.d.d.
Zadržani dobički
Druge nekratkoročne finančne obveznosti
31.12.2011
31.12.2011
popravljeno
RAZLIKA
-2.074.807
-1.834.807
240.000
240.000
0
-240.000
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družba je dosledno uporabila spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki
so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
(a) Tuja valuta
(i) Posli v tuji valuti
Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem
tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu
poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem
tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v
funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino obresti in plačil med obdobjem,
kot tudi odplačno vrednost
v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu
obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla.
Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki
nastanejo pri preračunu:
naložb v kapital, ki so na razpolago za prodajo;
finančne obveznosti, ki je za naložbe v podjetja v tujini določena kot varovanje pred
tveganjem, pod pogojem, da je varovanje uspešno; ali
ustreznega varovanja denarnega toka pred tveganjem, pod pogojem, da je varovanje
uspešno.
(ii) Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene
vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu
poročevalskega
obdobja.
Prihodki
in
odhodki
podjetij
v
tujini,
razen
podjetij
v
hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan
preračuna.
Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR
po menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov
45
podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako
upoštevajo spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih
indeksih, ki veljajo na dan poročanja.
Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni
rezervi znotraj postavke kapitala.
V kolikor plačilo denarne postavke iz naslova terjatve ali obveznosti do podjetja v tujini ni
načrtovano niti predvideno v bližnji prihodnosti, se negativne in pozitivne tečajne razlike, ki
nastanejo v zvezi z omenjeno denarno postavko, obravnavajo kot del čiste naložbe v
podjetje v tujini in pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, izkažejo pa v prevedbeni
rezervi v sklopu kapitala.
(b) Finančni inštrumenti
(i) Neizpeljana finančna sredstva
Družba na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega
nastanka. Ostala finančna sredstva (vključno sredstva, določena po pošteni vrednosti skozi
poslovni izid) so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko družba postane stranka v
pogodbenih določilih inštrumenta.
Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do
denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko družba prenese pravice do pogodbenih denarnih
tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz
lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem
sredstvu, ki ga družba ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost.
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in
le če ima družba pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati
poravnati svojo obveznost.
Neizpeljani finančni inštrumenti družbe vključujejo: finančna sredstva v posesti do
zapadlosti, obveznosti in terjatve ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
V kolikor ima družba namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti,
so le-ti razvrščeni kot finančni inštrumenti v posesti do zapadlosti. Finančna sredstva v
posesti do zapadlosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povišana za vse
stroške, ki jih lahko neposredno pripišemo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančna
sredstva v posesti do zapadlosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih
obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posledica prodaje ali prerazvrstitve manj
pomembnih finančnih naložb v posesti do zapadlosti, ki ne zapadejo kmalu, je prerazvrstitev
vseh finančnih naložb v posesti do zapadlosti v naložbe razpoložljive za prodajo; tako
družba naložbene vrednostne papirje ne more uvrstiti kot finančna sredstva do dospelosti
niti v tekočem letu, niti v obdobju naslednjih dveh let.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti zajemajo obveznice.
46
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili. Takšna sredstva
so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po
začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi
pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve.
Posojila in terjatve zajemajo poslovne in druge terjatve.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled (z
dospelostjo do treh mesecev ali manj od dneva nakupa), ki so predmet tveganja sprememb
poštene vrednosti, in ki jih družba uporablja pri upravljanju svojih kratkoročnih obvez.
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so
označena kot razpoložljiva za prodajo, ali pa niso uvrščena v zgoraj naštete kategorije. Po
začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, povečane za
pripadajoče stroške posla.
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti
Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne
in druge obveznosti.
Prekoračitve na bančnih računih, ki jih je mogoče
poravnati na poziv, so sestavni del
vodenja denarnih sredstev v družbi in so vključene med sestavine denarnih sredstev in
njihovih ustreznikov v izkazu denarnih tokov.
(iii) Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji
navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov.
Prednostne delnice
Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so
prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja.
Dividende na prednostne delnice so pripoznane kot razporeditve znotraj kapitala na osnovi
odobritve delničarjev.
Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen
datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj
47
prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki
za obresti.
(c) Opredmetena osnovna sredstva
(i) Pripoznanje in merjenje
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v
lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo:
stroške materiala,
neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi
usposobitvi za nameravano uporabo,
stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta,
na katerem se je to sredstvo nahajalo, ter
usredstvene stroške izposojanja.
Nabavljeni računalniški programi, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev je
treba usredstviti kot del te opreme.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo
kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na
podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter
pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
(ii) Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v
knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi,
povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo. Stroški popravil in vzdrževanja so
pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iii) Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega
sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta
sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se
ne amortizirajo.
Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na dan, ko so vgrajena in usposobljena za
nameravano uporabo, v primeru znotraj podjetja ustvarjenih sredstev pa na dan, ko so
zaključena in razpoložljiva za uporabo.
48
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
naprave in oprema
3 – 12 let;
pohištvo in vgrajena oprema
5 – 10 let.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan
poročanja in po potrebi prilagodijo.
(d) Neopredmetena sredstva
(i) Raziskave in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in
strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko
se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših
izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je
izdelek ali
postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih
gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če
ima družba namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema
stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno
pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja.
Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(ii) Ostala neopredmetena sredstva
Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani družbe, in katerih dobe koristnosti so
omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti
in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(iii) Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi
so usredstveni le v primerih, ko
povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo.
Vsi ostali stroški, vključno stroški znotraj ustvarjenega dobrega imena in blagovnih znamk,
so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
49
(iv) Amortizacija
Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost.
Amortizacija
se
pripozna
v
poslovnem
izidu
po
metodi
enakomernega
časovnega
amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega
imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
neopredmetena dolgoročna sredstva
3 – 20 let;
usredstveni stroški razvoja
2 – 5 let.
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu
vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(e) Najeta sredstva
Najemi, pri katerih družba prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z
lastništvom sredstva, so obravnavani kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je
najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji
vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v
skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva.
Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi in se ne pripoznajo v izkazu finančnega
položaja družbe.
(f) Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed
njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo stroške, ki
se pojavljajo pri pridobivanju zalog in spravljanju na njihovo sedanje mesto in v njihovo
sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih stroški vsebujejo tudi ustrezen delež posrednih
proizvajalnih stroškov ob običajni kapaciteti poslovanja.
Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju,
zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje.
(g) Oslabitev sredstev
Finančna sredstva izmerjena po odplačni vrednosti
Skupina oceni dokaze o oslabitvi finančnih sredstev izmerjenih po odplačni vrednosti
(posojila, terjatve in naložbeni vrednostni papirji v posesti do zapadlosti), posamično in
skupno. Vsa sredstva se izmerijo posamično za namen oslabitve. V kolikor se ugotovi, da
posamezna pomembna sredstva niso oslabljena, se oceni njihova skupna oslabljenost, do
katere je že prišlo, ni pa še opredeljena. Sredstva, ki niso sama zase pomembna, se ocenijo
skupno in sicer tako, da se vključijo v skupine s podobnimi značilnostmi tveganja.
Pri oceni skupne oslabitve družba uporablja pretekli razvoj verjetnosti neizpolnitve, čas za
povrnitev in znesek nastale izgube, ki je popravljen za oceno uprave o tem, ali so dejanske
50
izgube zaradi tekočih gospodarskih in kreditnih pogojev lahko večje ali manjše od izgub, kot
jih predvideva pretekli razvoj.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni pogodbeni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v
poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma
naložbenih vrednostnih papirjev v posesti do zapadlosti. Tako se obresti od oslabljenega
sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi
oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje izgube zaradi oslabitve odpravi skozi poslovni izid.
(i) Nefinančna sredstva
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih
sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so
prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost
sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo
koristnosti, se izvede na letni osnovi. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v
primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi
ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju
vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na
njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne
tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen
preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo
možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno
neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da
bi preizkusili oslabitev dobrega imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime
razporedi, predmet posebnega preizkusa (t.i. segment ceiling test); denar ustvarjajoče
enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo tako da raven, na kateri
se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime spremlja za namene
internega poročanja.
Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti
pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost
dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali skupine denar ustvarjajočih
enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (skupine denar ustvarjajočih
enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
(h) Zaslužki zaposlenih
(i) Odpravnine
Odpravnine se pripoznajo kot odhodek, ko je družba očitno zavezana končati službovanje
zaposlene osebe pred njihovo normalno upokojitvijo ali ponuditi izplačilo odpravnin, ki naj bi
spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, in sicer kot posledica obstoječega podrobnega
formalnega programa končanja službovanja in kadar je družba brez stvarne možnosti, da bi
ga preklicala. Odpravnine za prostovoljno zapustitev delovnih mest se izkazujejo kot
51
odhodek, če je družba podala ponudbo, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev
podjetja, če je verjetno, da bo ponudba sprejeta in če je mogoče zanesljivo oceniti število
sprejetih ponudb. Če se odpravnine izplačujejo dlje kot 12 mesecev po datumu poročanja,
jih družba diskontira na sedanjo vrednost.
(ii) Kratkoročni zaslužki zaposlenih
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med
odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali
programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna
plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče
zanesljivo izmeriti.
(iii) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne
obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze
potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z
diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža
obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za
obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar
so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne
nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun opravi pooblaščeni aktuar
z uporabo metode projicirane enote vsaki dve leti, razen
zaposlenih,
velike
strukturne
spremembe
zaposlenih,
v primerih velike fluktuacije
ali
ob
spremembi
osnovnih
predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe).
Za poslovno leto 2012 je bil narejen izračun, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval
stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do višine
določene v Uredbi o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega
razmerja.
(j) Prihodki
(i) Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali
terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo
prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne
oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede
poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko
družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da
52
bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot
zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri
prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče,
vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na
transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do
vračila.
(ii) Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo
dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s
pregledom opravljenega dela.
Ko se posamična storitev izvaja v obdobju, ki presega poročevalsko obdobje, se plačila
razvrščajo med posamezna obdobja na podlagi poštene vrednosti.
(iii) Provizije
Ko družba v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo
prihodki v višini neto zneska provizije družbe.
(k) Najemi
Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med
trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del
skupnih odhodkov od najemnin.
Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in
zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med
trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako
obdobje.
(i) Določitev, ali dogovor vsebuje namen
Ob nastanku dogovora družba določi, ali ta dogovor je oz. ali vsebuje najem. Za slednje gre,
v kolikor sta izpolnjena naslednja kriterija:
posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega
sredstva; in
če dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva.
Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora družba loči plačila in druga povračila,
ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih
relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v
primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni
vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost
53
zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo prisojeni finančni stroški obveznosti z uporabo
s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje.
(l) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s finančnimi sredstvi,
razpoložljivimi za prodajo), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z
uporabo pogodbene obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida
pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki
kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z
delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, razreševanje diskonta na rezervacije in
potencialne obveznosti, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter
prerazvrstitve zneskov, ki so bili prej pripoznani kot drugi vseobsegajoči donos.
Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo
sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po pogodbenih obrestih.
Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot
finančni prihodki oziroma odhodki.
(m) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek.
Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se
nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato
izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička
za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ob koncu poročevalskega
obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi
leti.
Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo
sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega
poročanja.
Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi
začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja.
Družba pri določanju višine odmerjenega in odloženega davka upošteva učinek negotovih
davčnih postavk in situacij, ter možnost plačila dodatnih davkov in obresti. Družba je
mnenja, da je vnaprej vračunana višina davčnih obveznosti za vsa odprta davčna obdobja
ustrezna, saj je pripravljena na podlagi ocen različnih faktorjev, vključno s tolmačenjem
davčne zakonodaje ter izkušenj iz prejšnjih let. Ocena temelji na presojah in predpostavkah
in lahko zajema več ocen glede prihodnjih dogodkov. Na podlagi novo pridobljenih
informacij lahko družba spremeni oceno glede ustreznosti obstoječe davčne obveznosti;
54
spremembe davčne obveznosti vplivajo na odhodke za davke v obdobju za katero je
sprememba izvedena.
Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to
zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za
davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto
obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za
davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati
poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek.
Odložena terjatev za davek za neuveljavljene davčne izgube, davčne dobropise in davčno
priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na
razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti
odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več
verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(n) Poročanje po odsekih
Družba nima opredeljenih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.
4.
Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo
Novi standardi navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in med pripravo računovodskih
izkazov na dan 31.12.2012 niso bili upoštevani:
Dopolnitev k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih
obveznosti
(V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ter medletna obdobja
znotraj teh obračunskih obdobij. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
Dopolnitev vsebujejo nove zahteve glede razkritij finančnih sredstev
in finančnih
obveznosti, ki so:
pobotana v izkazu finančnega položaja; ali
predmet izvršljivih okvirnih pogodb o pobotu ali podobnih sporazumov.
Predvideva se, da zadevne spremembe ne bodo pomembno vplivale na računovodske
izkaze, saj podjetje ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, kot tudi
ni sklenilo nobene izvršljive pogodbe o pobotu.
MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za naprej.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
MSRP 13 nadomešča napotke v zvezi z merjenjem poštene vrednosti, ki jih navajajo
posamezni standardi, z enim samim virom oz. standardom. Standard opredeljuje pošteno
vrednost, določa okvir za merjenje poštene vrednosti ter navaja razkritja, ki se zahtevajo v
zvezi z merjenjem poštene vrednosti. MSRP 13 določa ‘kako’ izmeriti pošteno vrednost,
kadar to zahtevajo ali dovolijo drugi MSRP-ji. Standard ne uvaja novih zahtev po merjenju
55
sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, niti ne izloča izjeme oz. neizvedljive primere
merjenja po pošteni vrednosti, ki trenutno obstajajo v določenih standardih.
Standard vsebuje obsežen okvir razkritij, ki navaja dodatna določila k obstoječim zahtevam
po razkritju na podlagi katerih uporabniki računovodskih izkazov lažje ocenijo metode in
vnose, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, ter vpliv merjenj – v primeru večkratnih
merjenj, ki so zajemali pomembne vložke – na poslovni izid ali drugi vseobsegajoči donos.
Družba predvideva, da standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj je
uprava mnenja, da so metode in predpostavke, ki se trenutno uporabljajo pri merjenju
poštene vrednosti, skladne z določili MSRP 13.
Dopolnitev
k
MRS
1
Predstavljanje
računovodskih
izkazov:
Predstavitev
postavk drugega vseobsegajočega donosa
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. julija 2012; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
Dopolnitev:
zahteva, da podjetje ločeno predstavi postavke drugega vseobsegajočega donosa, in
sicer tiste, ki se v prihodnosti smejo prerazvrstiti v poslovni izid, in tiste, ki se ne bodo nikoli
prerazvrstile
v
poslovni
izid.
Če
so
postavke
drugega
vseobsegajočega
donosa
predstavljene pred povezanimi davčnimi učinki, je potrebno celotni znesek davka prikazati
oz. razporediti med temi oddelki.
zahteva spremembo naslova Izkaz vseobsegajočega donosa v Izkaz poslovnega izida
in drugega vseobsegajočega donosa, čeprav so dovoljeni tudi drugi naslovi.
Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima drugega
vseobsegajočega donosa.
MRS 19 (2011) Zaslužki zaposlencev
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za nazaj.
Veljajo prehodna določila. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
Dopolnitev zahteva, da se aktuarski dobički in izgube pripoznajo neposredno v drugem
vseobsegajočem donosu. Dopolnitev ukinja pristop ‘pasu’, ki se uporablja za pripoznavanje
aktuarskih dobičkov in izgub, ter družbam posledično onemogoča pripoznavanje vseh
sprememb v okviru obveze za določene zaslužke ter sredstev programa v poslovnem izidu,
kar je trenutno dovoljeno skladno z zahtevami MRS 19. Dopolnitev nadalje zahteva, da se
pričakovani donos iz sredstev programa, ki je pripoznan v poslovnem izidu, preračuna na
podlagi mere s katero se je diskontirala obveza za določene zaslužke.
Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima programov z
določenimi zaslužki.
56
MRS 27 (2011) Ločeni računovodski izkazi
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporaba pred tem
datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS
28 (2011).)
Obstoječe zahteve glede razkritij v ločenih računovodskih izkazih so se iz MRS 27 (2008)
prenesle v MRS 27 (2011), vendar z manjšimi napotki, ki razjasnijo uporabo. Dopolnjen
MRS 27 (2011) tudi vključuje obstoječe zahteve glede ločenih računovodskih izkazov iz MRS
28 (2008) in MRS 31. Standard ne obravnava več načela obvladovanja in zahteve v zvezi s
pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov, ki so vključene v MSRP 10, Konsolidirani
računovodski izkazi.
Družba predvideva, da MRS 27 (2011) ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj
računovodske usmeritve ostanejo nespremenjene.
Dopolnitev k MRS 32 – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena, ki pa je pogojena z razkritji skladno z dopolnitvijo
k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti.)
Dopolnitev ne uvaja novih zahtev glede pobotanja finančnih sredstev in finančnih
obveznosti, temveč razjasni merila pobota in obravnava nedoslednosti, ki se pri tem
pojavljajo.
Skladno z dopolnitvijo, ima podjetje zakonsko izvršljivo pravico do pobota, če:
pravica ni pogojena s prihodnjim dogodkom; in
če je pravica zakonsko izvršljiva samo v običajnem okviru poslovanja ali v primeru
neplačila ali v primeru insolventnosti ali stečaja ene ali vseh nasprotnih strank.
Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj ne
izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, in ne sklepa okvirnih dogovorov
o pobotu.
5.
Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v nekaterih primerih potrebna
določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti.
Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je
družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna
pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v
razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
(i) Opredmetena osnovna sredstva
Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna
vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko
nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med
voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo
57
razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav,
opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo,
in na nadomestitveni vrednosti. Ocenjena zmanjšana nadomestitvena vrednost odraža
prilagoditve
zaradi
fizičnega
zastaranja
kot
tudi
funkcionalnega
in
gospodarskega
zastaranja.
(ii) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah,
temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva
patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami,
pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period
excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega
donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov.
Poštena vrednost ostalih neopredmetenih sredstev temelji na metodi diskontiranih denarnih
tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz uporabe in morebitne prodaje sredstev.
(iii) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane
prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in
prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in
prodajo zalog.
(iv) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih
denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ta
poštena vrednost se določa za potrebe poročanja ali ob prevzemu v okviru poslovne
združitve.
(v) Ostale neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih
izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega
obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi
najemnimi pogodbami.
58
6.
Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled
Družba
je
izpostavljena
naslednjim
tveganjem,
ki
izhajajo
iz
uporabe
finančnih
inštrumentov:
kreditno tveganje,
likvidnostno tveganje,
tržno tveganje.
Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim
tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter
njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil
h konsolidiranim računovodskim izkazom.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali
pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih
obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in
naložbenih vrednostnih papirjev.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih
strank. Družba Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih
subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova
ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Na datum poročanja družba izkazuje 69.444 € denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
(leto 2011: 646.444 €), kar predstavlja zgornjo mejo kreditne izpostavljenosti do teh
sredstev. Denarna srestva in njegovi ustrezniki se zbirajo in vodijo pri bankah in ostalih
finančnih inštitucijah.
Garancije
Družba ima na dan 31.12.2012 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini
147.277 €, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe in dobro izvedbo del (v letu
2011: 130.983 €).
59
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri
poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi
sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših
okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega
ugleda.
Splošno likvidnost družba spremlja na tedenskem nivoju, tekočo likvidnost pa
dnevno.
Valutno tveganje
Valuta, v kateri opravlja družba večino transakcij je evro. Družba je izpostavljena
valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega
dinarja.
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so
posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v
evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi
izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja
za varovanje pred tveganjem.
Tveganje spremembe obrestne mere
Družba ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam
referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z
izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi
skoki referenčne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio EUR in trajanjem 3 leta. S
tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga
oziroma obresti.
7. Poslovni odseki
Poslovni odseki so opredeljeni na notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni
izvršni direktor najmanj enkrat na vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva
za vsako posamezno strateško poslovno enoto. Te so:
-
podjetje Actual I.T. d.d. Koper;
-
podjetje Actual BH d.o.o., BIH;
-
podjetje Actual I.T. d.o.o. Žminj, Hrvaška;
-
podjetje Actual I.T. d.o.o. Novi Sad, Republika Srbija.
Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:
-
mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na
nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem
stanju;
60
-
četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane
računovodske izkaze.
61
17. RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema
Gibanje v letu 2012
Zneski v €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND
TOTAL
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
EQUIPMENT
PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
6.677.643
6.677.643
810.640
810.640
-260.695
-260.695
-239.342
-239.342
6.988.246
6.988.246
5.654.501
5.654.501
-259.115
-259.115
-231.983
-231.983
605.272
605.272
5.768.675
5.768.675
1.023.142
1.023.142
1.219.571
1.219.571
Balance at 01/01/2012
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Knjigovodska vrednost 01.01.2012
Carrying amount at 01/01/2012
Knjigovodska vrednost 31.12.2012
Carrying amount at 31/12/2012
Na dan 31.12.2012 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
1.219.571€. Nabave v letu so znašale 810.640€, kar predstavlja 2,7% povečanje glede na
leto 2011. Nanašajo se na investicije v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter
na posodabljanje strežniških centrov ter diskovnih polj. Prodaj drugih naprav in opreme je
bilo v letu 2012 po neodpisani vrednosti 7.359€.
Družba Actual I.T. d.d. na dan 31.12.2012 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih
pravnih omejitev za razpolaganje z njimi.
Družba nima osnovnih sredstev v finančnem najemu.
62
Gibanje v letu 2011
Zneski v €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND
TOTAL
Figures in €
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA
EQUIPMENT
PROPERTY PLANT AND EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2011
6.439.171
6.439.171
789.166
789.166
-15.122
-15.122
-535.572
-535.572
6.677.643
6.677.643
5.501.590
5.501.590
-15.122
-15.122
-488.935
-488.935
656.968
656.968
5.654.501
5.654.501
937.581
937.581
1.023.142
1.023.142
Balance at 01/01/2011
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2011
Balance at 01/01/2011
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
Knjigovodska vrednost 01.01.2011
Carrying amount at 01/01/2011
Knjigovodska vrednost 31.12.2011
Carrying amount at 31/12/2011
Na dan 31.12.2011 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
1.023.142€. Nabave v letu so znašale 789.166€, kar predstavlja 28,6% povečanje glede na
leto 2010. Nanašajo se na investicije v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter
iz naslova posodabljanja strežniških centrov.
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva
Gibanje neopredmetenih sredstev 2012
Zneski v €
DRUGA NEOPREDMETENA
SKUPAJ
SREDSTVA
TOTAL
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
INTANGIBLE ASSETS
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
6.183.445
6.183.445
88.595
88.595
4.308
4.308
6.276.348
6.276.348
Balance at 01/01/2012
Neopredmetena sredstva nastala v podjetju
Intangible assets internally developed
Nabave
Aquisitions
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
63
Stanje 01.01.2012
3.691.483
3.691.483
0
0
472.988
472.988
4.164.471
4.164.471
2.491.962
2.491.962
2.111.877
2.111.877
Balance at 01/01/2012
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Knjigovodska vrednost 01.01.2012
Carrying amount at 01/01/2012
Knjigovodska vrednost 31.12.2012
Carrying amount at 31/12/2012
Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2012 znaša 2.111.877€. Novih nabav v
letu 2012 je bilo le 4.308€ in zajemajo predvsem programsko opremo (licence in antivirusni
programi). V podjetju smo v letu 2012 pripoznali lastno razvito neopredmeteno sredstvo
PCS (informacijska rešitev za podporo logističnim in pristaniškim procesom) v višini
88.595€.
Gibanje neopredmetenih sredstev 2011
Zneski v €
Figures in €
NEOPREDMETENA SREDSTVA
DRUGA NEOPREDMETENA
SKUPAJ
SREDSTVA
TOTAL
OTHER INTANGIBLE ASSETS
INTANGIBLE ASSETS
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2011
6.151.899
6.151.899
31.929
31.929
-383
-383
6.183.445
6.183.445
Balance at 01/01/2011
Nabave
Aquisitions
Odtujitve
Disposals
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2011
3.175.421
3.175.421
-91
-91
516.153
516.153
3.691.484
3.691.484
2.976.478
2.976.478
2.491.962
2.491.962
Balance at 01/01/2011
Odtujitve
Disposals
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
Knjigovodska vrednost 01.01.2011
Carrying amount at 01/01/2011
Knjigovodska vrednost 31.12.2011
Carrying amount at 31/12/2011
Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2011 znaša 2.491.962€. Novih nabav v
letu 2011 je bilo 31.929€.
64
Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe
DRUŽBE V SKUPINI
% LASTNIŠTVA
KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE
% OWNERSHIP
CARRYING AMOUNT
GROUP COMPANIES
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2012
31/12/2011
Actual BH d.o.o. Sarajevo
100%
100%
1.082.011
1.082.011
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad
100%
100%
99.995
99.995
Actual I.T. d.o.o., Žminj
100%
100%
30.036
30.036
1.212.042
1.212.042
Skupaj
Total
Zneski v €
2012
2011
Figures in €
DELEŽI ODVISNIH PODJETIJ
INTERESTS IN SUBSIDIARIES
Začetno stanje 01.01.
1.212.042
1.212.042
0
0
0
0
1.212.042
1.212.042
Opening balance at 01/01
Nakupi in dokapitalizacije
Acquisitions and capital increase
Slabitve
Impairment losses
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V poslovnem letu ni bilo
sprememb vrednosti naložb v odvisna podjetja.
Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
208.333
250.000
208.333
250.000
DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI
OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Skupaj
Total
V letu 2011 je družba Actual I.T. d.d. kupila 5 lotov obveznic KBG3 z nominalno vrednostjo
50.000€. KBG3 je navadna obveznica, nominirana v EUR, izdana v nematerializirani obliki, z
nespremenljivo obrestno mero, ki znaša 3,75% letno prvi dve leti ročnosti (od 30.3.2011 do
30.3.2012) in 4,50% (30.3.2013 do 30.3.2015) zadnji dve leti ročnosti. Obresti dospevajo v
plačilo kvartalno za nazaj, vsakega 30.3., 30.6., 30.9. in 30.12. v letu, prvič 30.6.2011 in
zadnjič ob končnem dospetju obveznice 30.3.2015. Način izplačila glavnice je obročni.
Glavnica se prične izplačevati po enoletnem moratoriju. Izplača se v 12-ih enakih kvartalnih
obrokih, vsakega 30.3., 30.6., 30.9. in 30.12. v letu, od 30.6.2012 do končnega dospetja
obveznice 30.3.2015. V letu 2012 so bile izplačane glavnice skladno z amortizacijskim
načrtom, le 7.obrok je bil izplačan 23.1.2013, tako da znaša vrednost obveznice na dan
31.12.2012 208.333€.
65
Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila
Nekratkoročne terjatve se nanašajo na dolgoročno dan depozit kot garancijo za poroštvo. V
letu 2012 se je depozit znižal za pogodbeno vrednost garancije, katera je potekla v letu
2012.
Gibanje nekratkoročnih danih posojil in terjatev
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE
DRUGE FINANČNE TERJATVE
POSOJILA ODVISNIM DRUŽBAM
OTHER RECEIVABLES ASSOCIATED
LOANS TO SUBSIDIARIES
NEKRATKOROČNO
WITH FINANCIAL ASSETS
DANIH POSOJIL
CHANGES
IN
NON-CURRENT
LOANS
Začetno stanje 01.01.
2012
2011
2012
2011
37.400
47.200
0
0
0
0
0
0
-27.649
-9.800
0
0
9.751
37.400
0
0
Opening balance at 01/01
Povečanja
Increases
Zmanjšanja
Decreases
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Pojasnilo 6: Zaloge
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
105.125
302.687
105.125
302.687
ZALOGE
INVENTORIES
Proizvodi in trgovsko blago
Products and merchadise
Skupaj zaloge
Total inventories
Končno stanje zalog na dan 31.12.2012 znaša 105.125€ in predstavlja tekočo raven zaloge
opreme, ki podjetju omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev za stranke.
Pojasnilo 7: Poslovne terjatve
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
3.630
127.337
2.916.812
2.811.956
2.920.442
2.939.293
28.553
43.044
2.948.995
2.982.337
POSLOVNE TERJATVE
OPERATING RECEIVABLES
Terjatve do kupcev - odvisne družbe
Trade receivables - subsidiaries
Terjatve do kupcev - drugih
Trade receivables - others
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Druge poslovne terjatve
Other operating receivables
Skupaj poslovne terjatve
Total operating receivables
V strukturi poslovnih terjatev predstavljajo največji del redne terjatve do kupcev iz naslova
prodaje storitev in blaga (99%). Druge poslovne terjatve v znesku 28.553€ so sestavljene iz
terjatev do:
66
države za DDV v znesku 24.121€;
ZPIZ za refundacije iz plač v znesku 4.432€.
Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
BRUTO
POPRAVEK
BRUTO
POPRAVEK
VREDNOST
VREDNOSTI
VREDNOST
VREDNOSTI
GROSS AMOUNT
IMPAIRMENT
GROSS AMOUNT
IMPAIRMENT
STAROST TERJATEV
AGING OF RECEIVABLES
Nezapadlo
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
2.476.154
0
2.662.844
0
424.926
0
271.155
0
47.881
0
6.463
0
0
0
43.652
1.778
12.814
12.780
15.829
15.829
2.961.775
12.780
2.999.944
17.607
Not past due
Že zapadlo do 90 dni
Past due to 90 days
Že zapadlo od 91 do 180 dni
Past due from 91 to 180 days
Že zapadlo od 181 do 360 dni
Past due from 181 to 360 days
Že zapadlo več kot 360
More than one year
SKUPAJ
TOTAL
Družba ima na dan 31.12.2012 odprte terjatve v višini 2.961.775€, od tega je 83,6%
nezapadlih terjatev, 14,3% terjatev zapadlih do 90 dni in 2,1% zapadlih terjatev starejših
od 90 dni. Vse terjatve ocenjujemo kot iztržljive.
Popravek vrednosti smo oblikovali skladno z računovodskimi usmeritvami na nivoju Skupine
Istrabenz, to je v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni.
Popravek vrednosti terjatev je na zadnji dan poslovnega leta 2012 tako znašal 12.780€.
Del terjatev do kupcev je zastavljen kot zavarovanje za finančne obveznosti družbe.
Zneski v €
SLABITEV
Amounts in €
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV
IMPAIRMENT
2012
2011
17.607
16.084
0
3.937
-627
0
-4.200
-2.414
12.780
17.607
MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Oblikovanje popravkov
Increase of impairment
Odprava popravka
Decrease of imapairment
Odpis terjatev v breme popravka
Writedown of receivables
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva
Zneski v € Amounts in €
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Dani predujmi
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
17.303
28.971
25.414
36.981
42.717
65.952
Advances paid
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
Short-term deferred costs and/or expenses
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
67
Dani predujmi na dan 31.12.2012 znašajo 17.303€ in se nanašajo predvsem na predplačila
za nabavo blaga potrebnega za nemoteno poslovanje družbe.
Kratkoročno odloženi stroški so vnaprej odloženi stroški letnih vzdrževalnin (letni računi, ki
se razmejujejo na 12 delov), nezgodno zavarovanje zaposlenih ter stroški razmejenega
regresa. Med letom družba Actual razmejuje stroške vezane na SAP licenčnine. Vse
razmejitve imajo za cilj usklajeno prikazovanje poslovnega izida med letom.
Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila
Zneski v €
Amounts in €
DRUGE
FINANČNE
NALOŽBE
IN
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
399.682
399.894
100.000
0
3.135
0
502.817
399.894
IZVEDENI
FINANČNI INŠTRUMENTI
OTHER
INVESTMENTS
INCLUDING
DERIVATIVES
Kratkoročni depoziti
Current deposits
Posojila ostalim
Loans to others
Kratkoročne terjatve za obresti
Current interest receivables
Skupaj
kratkoročne
finančne
naložbe
in
posojila
Total current investments and loans
Pretežni del kratkoročnih naložb so depoziti z zapadlostjo v letu 2013.
Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v €
Amounts in €
DENAR
IN
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
56.092
599.776
13.350
46.666
2
2
69.444
646.444
DENARNI
USTREZNIKI
CASH AND CASH EQUIVALENTS
Sredstva na računih
Cash in banks
Depoziti do 3 mesecev
Deposits up to three months
Denarna sredstva v blagajni
Cash in hand
Skupaj
Total
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2012 zašajo 69.444€.
Znesek depozitov predstavlja kratkoročni depozit v višini 13.350€, ki je bil dan kot
zavarovanje dane garancije pri enemu izmed projektov v teku.
68
Pojasnilo 11: Kapital in rezerve
Osnovni kapital
Osnovni kapital na dan 31.12.2012 znaša 3.046.114€ in ga sestavljajo navadne in
prednostne delnice.
Prednostne delnice
Družba je izdala 355.555 prednostnih delnic. Iz naslova izdanih prednostnih delnic, ima
družba Actual I.T., d.d. bodočo obveznost izplačila prednostnih dividend za poslovni leti
2011 in 2012 v skupni višini 480.000 evrov, pred izplačilom navadnih dividend. Obveznost
bo bilančno pripoznana ob ugotovitvi bilančnega dobička ter izplačljiva v skladu s statutom
družbe.
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.307.402
1.307.402
42.981
42.981
1.350.383
1.350.383
REZERVE
RESERVES
Kapitalske rezerve
Share premium
Zakonske rezerve
Legal reserve
Skupaj
Total
Rezerve družbe so sestavljene iz kapitalskih rezerv (1.307.402€) in zakonskih rezerv
(42.981€).
Zadržani dobiček
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011(popravljeno)
0
0
1.060.202
525.340
-1.834.807
-2.360.147
-774.605
-1.834.807
ZADRŽANI DOBIČEK
RETAINED EARNINGS
Druge rezerve iz dobička
Other reserve from profit
Čisti
poslovni
izid
obračunskega
obdobja
Net profit or loss for the period
Preneseni čisti poslovni izid
Retained net profit or loss
Skupaj
Total
V letu 2012 je družba Actual I.T. d.d. poslovala z dobičkom v višini 1.060.202€. Bilančna
izguba družbe na dan 31.12.2012 znaša še 774.605€.
69
Pojasnilo 12: Dobiček na delnico
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.060.202
525.340
-240.000
- 240.000
1.000.000
1.000.000
0,82020
0,28534
DOBIČEK NA DELNICO
EARNINGS PER SHARE
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Dividende na prednostne delnice
Dividends on preference shares
Število navadnih delnic
Number of ordinary shares
Dobiček (izguba) na navadne delnice
Profit (loss) to ordinary shares
Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2012 je sestavljen iz 1.000.000 navadnih delnic in
355.555 prednostnih delnic. Dobiček na navadno delnico na dan 31.12.2012 znaša 0,8202€.
Prednostna delnica prinaša 0,675 € dividende, zato znaša bodoča obveznost za prednostne
dividende za leto 2012 240.000€.
Pojasnilo 13: Posojila
Zneski v € Amounts in €
NEKRATKOROČNA POSOJILA
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.477.452
2.506.801
1.477.452
2.506.801
NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
Zavarovana bančna posojila,
Secured bank loans
Skupaj nekratkoročna posojila
Total
non-current
loans
and
borrowings
Nekratkoročna posojila zajemajo dolgoročno prejeto posojilo banke Banca
Popolare
Friuladria in dolgoročno posojilo Abanke Vipa. Dela dolgoročnih posojil, ki zapade v plačilo v
letu 2013, smo v skladu z amortizacijskim načrtom prenesli med kratkoročna posojila.
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.814.849
2.708.223
0
0
1.814.849
2.708.223
KRATKOROČNA POSOJILA
CURRENT LOANS AND BORROWINGS
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Posojila drugih
Borrowings from others
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
Total current financial liabilities
Kratkoročna zavarovana posojila sestavljajo:
revolving posojilo pri poslovni banki v Sloveniji v znesku 785.500€ ter
del dolgoročnih posojil, ki zapadejo v letu 2013 v znesku 1.029.349€.
70
Zneski v €
POSOJILA BANK
Amounts in €
GIBANJE
BORROWINGS FROM BANKS
NEKRATKOROČNIH
POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS
AND BORROWINGS
Začetno stanje 01.01.
2012
2011
2.506.801
2.191.024
0
400.000
0
1.300.000
-1.029.349
-1.384.223
1.477.452
2.506.801
Opening balance at 01/01
Prenos iz kratkoročnih obveznosti
Transfer from current liabilities
Nova posojila - povečanja
New borrowings - increase
Prenos na kratkoročne obveznosti
Transfer to current liabilities
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
71
Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil
POSOJILA
BORROWINGS
LETO
Pogodbena
Pogodbena
OBRESTI
POSOJILA
ZAPADLOSTI
obrestna
obrestna
Opis
INTEREST
BORROWINGS
ZADNJEGA
mera -
mera -
zavarovanja
OBROKA
fiksna
variabilna
FINANČNE
OBVEZNOSTI
FINANCIAL
VALUTA
31.12.2012
CURRENCY
31/12/2012
DO 6
OD 6 DO 12
OD 1 DO 2
OD 2 DO 5
YEAR OF
OBRESTI
MESECEV
MESECEV
LETI
LET
MATURITY OF
2012
UP TO 6
FROM 6 TO
FROM 1 TO
FROM 2 TO
THE LAST
MONTHS
12 MONTHS
2 YEARS
5 YEARS
INSTALMENT
LIABILITIES
Abanka Vipa d.d.
Banca
Popolare
Friuladria SpA
Banka Koper d.d.
EUR
1.000.000
68.388
150.000
150.000
700.000
0
2014
EUR
1.506.801
60.129
358.852
370.497
777.452
0
2014
EUR
0
6.306
0
0
0
0
Contractual
Contractual
interest rate
interest rate
- fixed
- variable
Description
of security
6m Euribor +
menice,
4,75
terjatve
6m
menice,
Euribor+1,50
terjatve
5,5 oziroma
Abanka Vipa d.d.
EUR
785.500
83.585
785.500
0
0
0
2013
7,5 od
menice,
februarja
terjatve
2012 dalje
SKUPAJ
FINANČNE
OBVEZNOSTI
TOTAL
FINANCIAL
LIABILITIES
3.292.301
218.408
1.294.352
520.497
1.477.452
Pojasnilo 15: Rezervacije
Družba ima na dan 31.12.2012 151.745€ dolgoročnih rezervacij za odpravnine in jubilejne
nagrade. V skladu z novim izračunom aktuarja so bile zmanjšane za 148.429€. V letu 2012
smo črpali 23.410€ rezervacij za izplačilo jubilejnih nagrad ter odpravnine ob upokojitvi.
Zneski v €
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE
Amounts in €
PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE
BONUSES
REZERVACIJE
2012
2011
323.584
306.326
0
18.638
-23.410
-1.380
-148.429
0
151.745
323.584
PROVISIONS
Začetno stanje 01.01.
Opening balance at 01/01
Oblikovane rezervacije
Provisions made during the period
Črpane rezervacije
Provisions used during the period
Odpravljene rezervacije
Provisions reversed during the period
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Pojasnilo 16: Odloženi davki
Zneski v €
Amounts in €
ODLOŽENI DAVKI
DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE
NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE
DEFERRED TAXES RELATING TO
TERJATVE
OBVEZNOSTI
NETO EFEKT
RECEIVABLES
LIABILITIES
NET EFFECT
2012
Rezervacije
za
jubilejne
nagrade
in
2011
2012
2011
2012
2011
odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary
12.898
50.758
0
0
12.898
50.758
562.406
667.140
0
0
562.406
667.140
575.304
717.898
0
0
575.304
717.898
0
0
0
0
0
0
575.304
717.898
0
0
575.304
717.898
bonuses
Davčne
izgube
Tax losses carry-forwards
Odložene
terjatve
(obveznosti)
za
davek
Deferred tax assets (liabilities)
Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti)
Set off of tax
Čiste odložene davčne terjatve
(obveznosti)
Net deferred tax assets (liabilities)
Gibanje začasnih razlik
Zneski v € Amounts in €
GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V
31.12.2010
IZKAZANE V
31.12.2011
IZKAZANE V
31.12.2012
31/12/2010
POSLOVNEM IZIDU
31/12/2011
POSLOVNEM
31/12/2012
OBDOBJU
RECOGNISED IN
IZIDU
CHANGES IN TEMPORARY
PROFIT OR LOSS
RECOGNISED IN
DIFFERENCES IN THE PERIOD
Rezervacije za jubilejne nagrade in
PROFIT OR LOSS
47.306
3.452
50.758
-37.860
12.898
774.815
-107.675
667.140
-104.734
562.406
822.121
-104.223
717.898
-142.594
575.304
odpravnine
Provisions for termination pays and
anniversary bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Skupaj
Total
Pojasnilo 17: Poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.103.606
1.297.794
26.337
4.046
0
0
1.129.943
1.301.841
271.707
281.535
157.900
186.143
18.671
20.021
448.278
487.699
1.578.221
1.789.540
POSLOVNE OBVEZNOSTI
CURRENT OPERATING LIABILITIES
Obveznosti do drugih dobaviteljev
Trade payables
Obveznosti do dobaviteljev odvisnih družb
Trade payables to subsidiaries
Obveznosti do dobaviteljev pridruženih družb
Trade payables to associates
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
Current payables to employees
Kratkoročne
obveznosti
do
državnih
in
drugih
inštitucij
Current payables to state and other institutions
Kratkoročne obveznosti do drugih
Current payables to others
Druge poslovne obveznosti
Other payables
Skupaj poslovne obveznosti
Total operating liabilities
V celotni strukturi kratkoročnih poslovnih obveznosti predstavljajo večji del obveznosti do
dobaviteljev in sicer 71,6 %. Med drugimi poslovnimi obveznostmi so predvsem obveznosti
do zaposlenih (plača za december 2012) in obveznosti do državnih in drugih institucij
(obveznosti iz naslova DDV).
Pojasnilo 18: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
741
0
181.043
139.641
168.404
100.280
349.447
239.921
350.188
239.921
PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE
OBVEZNOSTI
ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT
LIABILITIES
Kratkoročne obveznosti na podlagi
predujmov
Current advances payable
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Accrued costs and expenses
Kratkoročno odloženi prihodki
Deferred revenue
Pasivne časovne razmejitve
Accrued costs and deferred revenue
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
Ostale kratkoročne
obveznosti sestavljajo 181.043€ vnaprej vračunanih odhodkov ter
168.404€ razmejenih prihodkov, za katere bo del operativnega dela
izveden v prvem
polletju 2013.
Pomembnejši vnaprej vračunani odhodki so vračunane nagrade zaposlenim v znesku
133.000€, 21.285€ je družba vračunala za tožbe iz prenehanja delovnega razmerja.
74
Pojasnilo 19: Pogojne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
147.277
130.983
147.277
130.983
POGOJNE OBVEZNOSTI
CONTINGENT LIABILITIES
Dane garancije in poroštva - drugi
Guarantees and securities - other
Skupaj
Total
Potencialne obveznosti se nanašajo na garancije povezane s projekti za resnost ponudb
(137.500€) in garancijo za dobro izvedbo del (9.777€).
Pojasnilo 20: Poštene vrednosti
Zneski v €
POJASNILO
Amounts in €
POŠTENE VREDNOSTI
NOTE
FAIR VALUES
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011 (popravljeno)
KNJIGOVOD
POŠTENA
KNJIGOVOD
POŠTENA
SKA
VREDNOST
SKA
VREDNOST
VREDNOST
FAIR VALUE
VREDNOST
FAIR VALUE
CARRYING
CARRYING
AMOUNT
AMOUNT
Sredstva vrednotena po pošteni vrednosti
Assets carried at fair value
Deleži v odvisnih družbah
3
1.212.042
1.212.042
1.212.042
1.212.042
1.212.042
1.212.042
1.212.042
1.212.042
4
208.333
208.333
250.000
250.000
5
9.751
9.751
37.400
37.400
9
399.682
399.682
399.894
399.894
9
103.135
103.135
0
0
7
2.948.995
2.948.995
2.982.337
2.982.337
69.444
69.444
646.444
646.444
3.739.340
3.739.340
4.316.075
4.316.075
13
-2.506.801
-2.506.801
-3.891.024
-3.891.024
13
-785.500
-785.500
-1.324.000
-1.324.000
17
-1.578.221
-1.578.221
-1.789.539
-1.789.539
-11.628
-11.628
0
0
-4.882.150
-4.882.150
-7.004.563
-7.004.563
Interests in subsidiaries
SKUPAJ
TOTAL
Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti
Assets carried at amortised cost
Obveznice
Bonds
Dolgoročne finančne terjatve
Non-current financial receivables
Kratkoročni depoziti
Current deposits
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Poslovne terjatve
Receivables
Denar in denarni ustrezniki
10
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Obveznosti vrednotene po pošteni vrednosti
Liabilities carried at fair value
Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti
Liabilities carried at amortised cost
Zavarovana
bančna
posojila
po
variabilni
obrestni meri
Secured bank loans
with variable interest
rate
Zavarovana bančna posojila po fixni obrestni
meri
Secured bank loans at a fixed rate
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
Druge finančne obveznosti
-
Other finantial liabilities
SKUPAJ
TOTAL
75
Poštene vrednosti za posamezne vrste finančnih inštrumentov se ocenjujejo na osnovi:
dana in prejeta posojila so izkazana po odplačni vrednosti, morebitne razlike med
izvirno in odplačno vrednostjo se izkazujejo v izkazu vseobsegajočega donosa v obdobju
odplačevanja posojila. Pretežni del je obrestovan po variabilni obrestni meri, le kratkoročno
posojilo je obrestovano po fiksni obrestni meri;
kratkoročne poslovne terjatve so izkazane po izterljivi vrednosti tako, da so
oslabljene v skladu z usmeritvami družbe;
kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po odplačni vrednosti.
Pojasnilo 21: Prihodki
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
PRIHODKI OD PRODAJE
REALIZACIJA OD 01.01.
31.12.2012
DO 31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01
31/12/2012
TO 31/12/2011
REVENUE
Prihodki od prodaje storitev
10.242.821
10.507.865
419.836
1.400.487
10.662.657
11.908.352
Revenue from sale of services
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenues from sale of goods and materials
Skupaj
Total
Zneski v €
DOMAČA
TUJINA
SKUPAJ
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01.01. DO
01.01. DO
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2012
GENERATED FROM
GENERATED
GENERATED FROM
01/01 TO
FROM 01/01 TO
01/01 TO
31/12/2012
31/12/2012
31/12/2012
Amounts in €
PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI
INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
Prihodki od prodaje storitev
9.010.729
1.232.092
10.242.821
358.610
61.226
419.836
9.369.339
1.293.318
10.662.657
Revenue from sale of services
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenues from goods and materials sold
Skupaj
Total
Družba Actual I.T. d.d. je v letu 2012 realizirala 9.369.339€ prihodkov od prodaje na
domačem trgu in 1.293.318€ na tujem trgu. Prihodki od prodaje storitev predstavljajo 96%
celotne prodaje, od tega odpade 88% na domači trg ter 12% na tuji trg. Prihodki od prodaje
blaga predstavljajo 4% celotne prodaje, od tega odpade 85% na domači trg ter 15% na tuji
trg.
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01.
REALIZACIJA OD
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
DO 31.12.2012
GENERATED FROM 01/01
01.01.DO 31.12.2011
GENERATED FROM
OTHER OPERATING INCOME
TO 31/12/2012
01/01 TO 31/12/2011
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij
148.429
0
26.589
48.346
10.956
2.225
185.974
50.571
Income from use and reversal of non-current provisions
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev
Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
Drugo
Other
Skupaj
Total
76
Pojasnilo 22: Stroški blaga, materiala in storitev
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
STROŠKI MATERIALA
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
COST OF MATERIALS
31/12/2012
31/12/2011
Stroški energije
92.924
98.570
61.277
63.965
3.484
19.189
2.769
1.441
160.454
183.165
Costs of energy
Material in nadomestni deli
Materials and spare parts
Pisarniški material
Office supplies
Ostali materialni stroški
Other cost of materials
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
STROŠKI STORITEV
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
COST OF SERVICES
31/12/2012
31/12/2011
Vzdrževanje
41.612
23.839
762.099
807.206
11.790
25.013
311.068
192.411
12.237
25.376
10.785
12.250
30.915
26.715
28.358
28.842
322.798
366.169
1.524.953
1.436.755
1.012.458
1.243.980
61.204
66.019
4.130.277
4.254.575
Maintenance
Najemnine
Rents
Bančni stroški in druge provizije
Bank charges and other fees
Intelektualne storitve
Intellectual services
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi
Advertising, sales promotion and public relations
Sponzorstva
Sponsorships
Zavarovanja
Insurance
Reprezentanca
Entertainment
Ostale storitve
Other services
Stroški podizvajalcev
Subcontracting costs
Stroški IT podizvajalcev na SW
IT subcontracting costs on SW
Stroški računalniških storitev (IT)
IT costs
SKUPAJ
TOTAL
V celotni strukturi stroškov so stroški storitev med največjimi, saj predstavljajo 43% vseh
stroškov. Največje postavke stroškov storitev se nanašajo na:
stroške podizvajalcev v znesku 1,5 mio €;
licenčnine za programsko opremo 1 mio €;
najemnine 762 t € ter
ostale
stroške
storitev
(stroški
službenih
potovanj,
telekomunikacij,
stroški
izobraževanj, stroški prevoza, čiščenja,…) 322 t€.
Stroške revizije podrobneje razkrivamo v pojasnilih za Skupino Actual.
77
Obveznosti za poslovni najem
Zneski v €
2012
2011
257.875
257.875
242.758
364.137
500.633
622.012
Amounts in €
MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM
MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE
OPERATING LEASE
< 1 leto
< 1 year
> 1 - < 5 let
> 1 - < 5 years
Skupaj
Total
Družba ima v poslovnem najemu službena vozila in nepremičnine.
Stroški dela
Pojasnilo 23: Stroški dela
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
STROŠKI DELA
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
LABOUR COST
Stroški plač
2.954.757
3.135.154
489.737
521.204
428.762
562.769
3.873.256
4.219.127
Wages and salaries
Stroški socialnih zavarovanj
Social security contributions
Drugi stroški dela
Other labour cost
Skupaj
Total
V letu 2012 so stroški dela drugi pomembnejši stroški, predstavljajo 40% vseh stroškov.
Glede na leto 2011 so nižji za 8,2% predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, ki se je v
letu 2012 znižalo za 9.
V drugih stroški dela so vključeni:
stroški
dodatnega
pokojninskega
zavarovanja
zaposlenih
v
skupnem
znesku
109.701€;
stroški prehrane med delom v skupnem znesku 115.484€;
stroški prevoza na delo v skupnem znesku 84.120€;
stroški regresa za letni dopust v skupnem znesku 95.488€ ter
stroški odpravnin, jubilejnih nagrad ter drugih prejemkov iz delovnega razmerja
23.969€.
Struktura izobrazbe in drugi dejavniki zaposlenih so podrobneje opisani v poslovnem delu
poročila.
78
Pojasnilo 24: Amortizacija
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01.
Amounts in €
AMORTIZACIJA
AMORTISATION AND DEPRECIATION
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2012
DO 31.12.2011
GENERATED FROM 01/01
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2012
TO 31/12/2011
Amortizacija neopredmetenih sredstev
472.988
516.153
605.272
656.968
1.078.260
1.173.121
Amortisation of intangible assets
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme
Depreciation of property, plant and equipment
Skupaj
Total
Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev, naprav in opreme je v letu 2012
znašala 1,08 mio €. V strukturi stroškov predstavlja amortizacija 11,2% vseh stroškov.
Pojasnilo 25: Drugi poslovni odhodki
Zneski v €
REALIZACIJA OD
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
OTHER OPERATING EXPENCES
REALIZACIJA OD
01.01. DO 31.12.2012
01.01. DO
GENERATED FROM
31.12.2011
01/01 TO
GENERATED FROM
31/12/2012
01/01 TO
31/12/2011
Razne dajatve
2.569
6.743
197
447
4.315
0
0
39.923
1.864
8.280
8.945
55.393
Taxes and levies
Donacije
Donations
Odpisi in slabitve OS
Imapairment of Property, plant and equipment
Oblikovanje rezervacij
Creation of provisions
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
SKUPAJ
TOTAL
Med drugimi poslovnimi odhodki imajo največjo postavko odpisi in slabitve OS v višini
4.315€ in se nanašajo na odpisano računalniško opremo ki je tehnično zastarela, oziroma
neuporabna.
Pojasnilo 26: Finančni izid
Zneski v €
Amounts in €
IZID IZ FINANCIRANJA
PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
Prihodki dividend iz deležev v odvisnih družbah
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
164.974
150.000
39.358
19.066
463
453
5.338
53.776
966
1.344
Dividend income from interests in subsidiaries
Prihodki za obresti
Interest income
Neto zneski tečajnih prihodkov
Net gain foreign exchaneg
Drugi finančni prihodki
Other financial income
Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov
Collected written-off receivables and reversal of
write-off
79
Finančni prihodki
211.099
224.639
-218.945
-271.660
-12.742
-79.125
-596
-8.811
-232.283
-359.596
-21.184
-134.957
Finance income
Odhodki za obresti
Interest expense
Slabitve terjatev
Impairment loss on trade receivables
Drugi finančni odhodki
Other finance costs
Finančni odhodki
Finance costs
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Dividende smo prejeli od odvisnih podjetij Actual I.T.d.o.o. Žminj ter Actual I.T.d.o.o. Novi
Sad. Prihodki od obresti so obresti za dane depozite, obresti od obveznic KBG3, obresti od
danega posojila ter zamudne obresti. Drugi prihodki v višini 5.338€ se v največji meri
nanašajo na
prihodke iz naslova naknadno prejetih popustov pri nabavi blaga. Finančne
odhodke v skupnem znesku 232.283€ predstavljajo obresti kratkoročnih in dolgoročnih
kreditov (218.945€) ter slabitve terjatev do kupca.
Pojasnilo 27: Davki
DAVKI
2012
2011
142.594
104.223
142.594
104.223
TAXES
Zneski v €
Amounts in €
Odloženi davek
Deferred tax
Skupaj
Total
Družba je v letu 2010 oblikovala terjatve za odložene davke za davčne izgube, saj je
slabitev naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. v tolikšni meri znižala davčno osnovo, da se
ocenjuje, da družba ne bo imela davčnih obveznosti iz naslova obračuna DDPO v obdobju
naslednjih 5 let. Na podlagi obračuna DDPO za leto 2012 smo terjatve za odložene davke iz
naslova oblikovanja v letu 2010 znižali za znesek 142.594€, kolikor je znašala davčna
osnova za leto 2012 in zmanjšanje na osnovi znižanja rezervacij za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi.
Družba v letu 2012 nima davčne obveznosti, saj je pokrivala davčno izgubo preteklega leta.
80
Zneski v €
Amounts in €
Bruto dobiček pred obdavčitvijo
Gross profit before tax
Veljavna davčna stopnja
Statutory tax rate
2012
2011
1.202.796
629.563
18%
20%
216.503
125.913
-53.761
-28.500
168.360
141.796
-77.613
-134.986
-110.895
0
11.86%
16,55%
142.594
104.223
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne
osnove
Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base
Neobdavčeni prihodki
Tax exempt income
Davčno nepriznani stroški
Non-deductible expenses
Olajšave
Tax incentives
Koriščenje davčne izgube
Utilization of tax losses
Efektivna davčna stopnja
Effective tax rate
Odmerjen in odloženi davek
Current and deferred income tax
Pojasnilo 28: Podatki o prejemkih povezanih oseb
Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2012
IME IN PRIIMEK
OBDOBJE OPRAVLJANJA
PLAČILO ZA
PLAČILO ZA
SKUPAJ
NAME AND SURNAME
FUNKCIJE
OPRAVLJANJE
UDELEŽBO NA SEJI
TOTAL
TERM OF OFFICE
FUNKCIJE
MEETING
REMUNERATION FOR
ATTENDANCE FEE
OFFICE HELD
Predstavniki delničarjev
Representatives of shareholders
Arman Koritnik
1.1.-31.12.2012
9.000
1.200
Roberto Tabaj
1.1.-31.12.2012
6.400
800
10.200
7.200
Suzana Bolčič Agostini
1.1.-31.12.2012
12.000
1.200
13.200
Predstavniki delavcev
Representatives of employees
Fausto Babič
1.1.-31.12.2012
SKUPAJ
9.000
1.000
10.000
36.400
4.200
40.600
TOTAL
Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2011
IME IN PRIIMEK
OBDOBJE OPRAVLJANJA
PLAČILO ZA
PLAČILO ZA
SKUPAJ
NAME AND SURNAME
FUNKCIJE
OPRAVLJANJE
UDELEŽBO NA SEJI
TOTAL
TERM OF OFFICE
FUNKCIJE
MEETING
REMUNERATION FOR
ATTENDANCE FEE
OFFICE HELD
Predstavniki delničarjev
Representatives of shareholders
Boštjan Primec
1.1.-31.1.2011
1.600
200
1.800
Arman Koritnik
1.1.-31.12.2011
9.000
1.200
10.200
Aldo Gabrijel
1.1.-31.1.2011
1.500
200
1.700
Rudi Grbec
1.1.-30.6.2011
7.000
1.000
8.000
1.7.-31.12.2011
4.750
400
5.150
Suzana Bolčič Agostini
Predstavniki delavcev
Representatives of employees
Fausto Babič
SKUPAJ
1.1.-31.12.2011
9.000
1.200
10.200
32.850
4.200
37.050
TOTAL
81
Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2012
2012
BRUTO
GROSS
Zneski v €
FIKSNI DEL
POVRAČILA
ZAVAROVALNE
DRUGI
SKUPAJ
Amounts in €
PREJEMKOV
STROŠKOV
PREMIJE
PREJEMKI
TOTAL
FIXED PORTION
REFUND OF
INSURANCE
OTHER
OF
EXPENSES
PREMIUMS
REMUNERATIO
PREJEMKI ČLANOV UPRAVE
REMUNERATION OF THE
MANAGEMENT BOARD
REMUNERATIO
MEMBERS
N
N
Arman Koritnik od 01.01.2012
128.792
0
50
21.027
149.869
128.792
0
50
21.027
149.869
do 31.12.2012
SKUPAJ
TOTAL
Drugi prejemki vključujejo prejemke za sejnine, regres za letni dopust ter boniteto za
uporabo službenega vozila.
Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2011
2011
BRUTO
GROSS
Zneski v €
FIKSNI DEL
POVRAČILA
ZAVAROVALNE
DRUGI
SKUPAJ
Amounts in €
PREJEMKOV
STROŠKOV
PREMIJE
PREJEMKI
TOTAL
FIXED PORTION
REFUND OF
INSURANCE
OTHER
OF
EXPENSES
PREMIUMS
REMUNERATIO
PREJEMKI ČLANOV UPRAVE
REMUNERATION OF THE
MANAGEMENT BOARD
REMUNERATION
N
MEMBERS
Arman Koritnik od 01.01.2011
112.640
0
50
10.200
122.890
112.640
0
50
10.200
122.890
do 31.12.2011
SKUPAJ
TOTAL
V letu 2011 med drugimi prejemki ni zajeta boniteta za uporabo službenega vozila, ki je
znašala 6.519€.
17.1 FINANČNI INSTRUMENTI IN IZPOSTAVLJENOST TVEGANJEM
Pojasnilo 29: Kreditno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
POSTAVKE
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
4
208.333
250.000
5
9.751
37.400
7
2.920.442
2.939.293
7
28.553
43.044
9
399.682
399.894
9
103.135
0
69.444
646.444
3.749.091
4.353.475
POJASNILO
ITEMS
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Nekratkoročne terjatve
Non-current receivables
Kratkoročne terjatve do kupcev
Receivables
Druge kratkoročne terjatve
Other current receivables
Kratkoročni depoziti
Short-term deposits
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
10
82
Zneski v €
Knjigovodska vrednost
Amounts in €
CARRYING AMOUNT
TERJATVE DO KUPCEV
2012
2011
2.362.716
2.729.038
342.789
47.448
214.937
162.807
2.920.442
2.939.293
RECEIVABLES
Domače
Domestic
Države evroobmočja
Euro-zone countries
Države bivše Jugoslavije
Conutries Ex Yu
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Knjigovodska vrednost
Amounts in €
CARRYING AMOUNT
TERJATVE
2012
2011
2.920.409
2.939.260
33
33
2.920.442
2.939.293
RECEIVABLES
Kupci na debelo
Wholesale customers
Kupci, končni uporabniki
End-user customers
SKUPAJ
TOTAL
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali
pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih
obveznosti. Ob zaključku poslovnega leta 2012 je družba najbolj izpostavljena kreditnemu
tveganju z danim posojilom.
Pojasnilo 30: Likvidnostno tveganje
V družbi Actual I.T., d.d. se posebno pozornost namenja spremljanju gibanja obveznosti in
terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in
optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi
ugodne strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.
Zneski v €
Amounts in €
KNJIGOVOD
Pogodbeni
do 6
6 - 12
1 – 2 leti
2 - 5 let
SKA
denarni
mesecev
mesecev
1 – 2 years
2 - 5 years
6 - 12 mths
FINANČNE OBVEZNOSTI
VREDNOST
tokovi
up to 6
FINANCIAL LIABILITIES
CARRYING
Contractual
mths
AMOUNTS
cash flows
2012
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
3.292.301
-3.451.929
-1.371.561
-581.583
-1.498.830
0
11.628
-11.628
-11.628
0
0
0
1.578.221
-1.578.221
-1.578.221
0
0
0
4.882.150
-5.041.778
-2.961.410
-581.583
-1.498.830
0
Secured bank loans
Druge obveznosti
Other liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
83
Zneski v €
KNJIGOVOD
Pogodbeni
do 6
6 - 12
1 – 2 leti
2 - 5 let
SKA
denarni
mesecev
mesecev
1 – 2 years
2 - 5 years
6 - 12 mths
Amounts in €
FINANČNE OBVEZNOSTI
VREDNOST
tokovi
up to 6
FINANCIAL LIABILITIES
CARRYING
Contractual
mths
AMOUNTS
cash flows
2011 (popravljeno)
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
5.215.024
-5.708.106
-1.814.000
-1.191.914
-2.702.192
0
1.789.539
-1.789.539
-1.789.539
0
0
0
7.004.563
-7.497.645
-3.603.539
-1.191.914
-2.702.192
0
Secured bank loans
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
Pojasnilo 31: Valutno tveganje
Zneski v €
Evro
Evro
Amounts in €
Euro
Euro
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
Terjatve do kupcev
Trade receivables
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Bruto izpostavljenost bilance stanja
Gross balance sheet exposure
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
2.920.442
2.939.293
-3.292.301
-5.215.024
-1.129.943
-1.301.840
-1.501.802
-3.577.572
Podjetje ni izpostavljeno valutnemu tveganju v večji meri, saj družba posluje le v domači
valuti EUR.
Pojasnilo 32: Obrestno tveganje
Zneski v €
KNJIGOVODSKA VREDNOST
Amounts in €
CARRYING AMOUNT
FINANČI INSTRUMENTI
FINANCIAL INSTRUMENTS
2012
2011 (popravljeno)
399.682
437.294
785.500
1.324.000
109.751
0
2.506.801
3.891.024
Instrumenti s stalno obrestno mero
Fixwd rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Variable rate instruments
Finančna sredstva
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
84
Obrestnemu tveganju je družba izpostavljena pri najetih kreditih po spremenljivi obrestni
meri. Le kredit pri Banci Popolare Friuladria je podjetje zavarovalo z nakupom instrumenta
obrestne kapice, ki ščiti pred tveganjem nadpovprečne rasti spremenljive obrestne mere, ki
je poteklo 31.5.2012.
85
18. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
19. IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze družbe Actual I.T.d.d. za poslovno leto,
ki se je zaključilo na dan 31. december 2012. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim
izkazom na straneh od 60 dalje računovodskega poročila.
Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov
dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile
izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da
letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe Actual
I.T.d.d. in izidov njenega poslovanja za leto 2012.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavke o
nadaljnjem poslovanju družbe in skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja.
Koper, 28.02.2013
86
20. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA
87
21. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema ............................................................ 62
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva......................................................................... 63
Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe ........................................................................ 65
Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe ............................................................... 65
Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila ............................................................ 66
Pojasnilo 6: Zaloge .................................................................................................. 66
Pojasnilo 7: Poslovne terjatve ................................................................................... 66
Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva ...................................................................... 67
Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila ................................................................ 68
Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki .................................................................... 68
Pojasnilo 11: Kapital in rezerve ................................................................................. 69
Pojasnilo 12: Dobiček na delnico ................................................................................ 70
Pojasnilo 13: Posojila ............................................................................................... 70
Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil .................................................................... 72
Pojasnilo 15: Rezervacije .......................................................................................... 73
Pojasnilo 16: Odloženi davki ..................................................................................... 73
Pojasnilo 17: Poslovne obveznosti .............................................................................. 74
Pojasnilo 18: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti .................................. 74
Pojasnilo 19: Pogojne obveznosti ............................................................................... 75
Pojasnilo 20: Poštene vrednosti ................................................................................. 75
Pojasnilo 21: Prihodki ............................................................................................... 76
Pojasnilo 22: Stroški blaga, materiala in storitev ......................................................... 77
Pojasnilo 23: Stroški dela ......................................................................................... 78
Pojasnilo 24: Amortizacija ......................................................................................... 79
Pojasnilo 25: Drugi poslovni odhodki .......................................................................... 79
Pojasnilo 26: Finančni izid ......................................................................................... 79
Pojasnilo 27: Davki .................................................................................................. 80
Pojasnilo 28: Podatki o prejemkih povezanih oseb ....................................................... 81
Pojasnilo 29: Kreditno tveganje ................................................................................. 82
Pojasnilo 30: Likvidnostno tveganje ........................................................................... 83
Pojasnilo 31: Valutno tveganje .................................................................................. 84
Pojasnilo 32: Obrestno tveganje ................................................................................ 84
Pojasnilo 33: Nepremičnine, naprave in oprema .........................................................116
Pojasnilo 34: Neopredmetena sredstva ......................................................................118
Pojasnilo 35: Dolgoročne finančne naložbe .................................................................120
Pojasnilo 36: Terjatve in posojila ..............................................................................120
Pojasnilo 37: Zaloge ...............................................................................................120
Pojasnilo 38: Poslovne terjatve .................................................................................121
88
Pojasnilo 39: Predujmi in druga sredstva ...................................................................122
Pojasnilo 40: Finančne naložbe in posojila..................................................................122
Pojasnilo 41: Denar in denarni ustrezniki ...................................................................122
Pojasnilo 42: Kapital in rezerve ................................................................................123
Pojasnilo 43: Dobiček na delnico ...............................................................................123
Pojasnilo 44: Posojila ..............................................................................................124
Pojasnilo 45: Stroški in zapadlosti posojil ...................................................................125
Pojasnilo 46: Druge nekratkoročne finančne obveznosti ...............................................125
Pojasnilo 47: Rezervacije .........................................................................................126
Pojasnilo 48: Odloženi davki ....................................................................................127
Pojasnilo 49: Druge kratkoročne finančne obveznosti ..................................................127
Pojasnilo 50: Poslovne obveznosti .............................................................................128
Pojasnilo 51: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti ..............................................128
Pojasnilo 52: Poštene vrednosti ................................................................................129
Pojasnilo 53: Potencialne obveznosti .........................................................................129
Pojasnilo 54: Prihodki ..............................................................................................130
Pojasnilo 55: Stroški blaga, materiala in storitev ........................................................131
Pojasnilo 56: Stroški dela ........................................................................................132
Pojasnilo 57: Amortizacija ........................................................................................132
Pojasnilo 58: Drugi poslovni odhodki .........................................................................132
Pojasnilo 59: Izid financiranja ..................................................................................133
Pojasnilo 60: Davki .................................................................................................133
Pojasnilo 61: Podatki o prejemkih povezanih oseb ......................................................134
Pojasnilo 62: Kreditno tveganje ................................................................................135
Pojasnilo 63: Likvidnostno tveganje ..........................................................................136
Pojasnilo 64: Valutno tveganje .................................................................................137
Pojasnilo 65: Obrestno tveganje ...............................................................................137
89
RAČUNOVODSKO POROČILO
Skupina Actual
za leto 2012
Izbrano obdobje: Januar - December
Koper, 28.02.2013
90
22. UVOD V RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL
Skupino Actual, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, sestavljajo
matična družba Actual I.T.d.d. in njene odvisne družbe.
Odvisne družbe:
Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva);
Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva);
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva).
Skupina Actual se vključuje v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Istrabenz.
1. Poročajoča družba
Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Actual za leto, ki se je končalo
31. decembra
2012, vključujejo družbo Actual I.T. d.d. in njene odvisne družbe (skupaj v nadaljevanju
'Skupina'). Glavna dejavnost Skupine Actual je zunanje izvajanje IT storitev in sistemska
integracija.
2. Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja (MSRP).
Uprava Skupine je računovodske izkaze potrdila dne 28.02.2013.
(b) Podlaga za merjenje
Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v
spodnjih primerih, kjer se upošteva poštena vrednost:
izpeljani finančni inštrumenti;
za prodajo razpoložljiva finančna sredstva
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta
Priloženi konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti
družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj
Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje
in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti
sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen
odstopajo.
91
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih
ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na
katera popravek vpliva.
(e) Popravek napake
V poslovnem letu 2012 je bila izvedena odprava neustrezno oblikovanih obveznosti iz
naslova prednostnih dividend za leto 2011 na matični družbi Actual I.T.d.d. Odprava napake
je bila izvedena v primerjalnem obdobju, tako da je zagotovljena primerljivost podatkov.
Vpliv odprave napake na postavke izkaza finančnega položaja skupine Actual na dan
31.12.2012 prikazuje spodnja tabela:
POSTAVKE IZKAZA FINANČNEGA
POLOŽAJA SKUPINE ACTUAL I.T.d.d.
31.12.2011
31.12.2011
popravljeno
RAZLIKA
-3.279.134
-3.039.134
240.000
245.603
5.603
-240.000
Zadržani dobički
Druge nekratkoročne finančne obveznosti
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družbe v Skupini so dosledno uporabile spodaj opredeljene računovodske politike za vsa
obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
(a) Podlaga za konsolidacijo
(i) Poslovne združitve
Poslovne združitve se obračunavajo po prevzemni metodi na dan združitve, ki je enak
datumu prevzema oz. ko Skupina pridobi obvladovanje. Obvladovanje je možnost odločanja
o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja ali poslovnega subjekta za pridobivanje koristi
iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju obvladovanja Skupina upošteva potencialne
glasovalne pravice, ki jih je v sedanjosti mogoče uveljaviti.
V zvezi z nabavami, Skupina meri oz. vrednoti dobro ime na dan nakupa, in sicer:
po pošteni vrednosti prenesene kupnine; povečano za
pripoznano vrednost kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi;
povečano za
pošteno vrednost obstoječih deležev v kapitalu prevzete družbe, v kolikor je poslovna
združitev izpeljana postopoma; zmanjšano za
čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in
obveznosti vrednotenih na dan prevzema.
Če je razlika negativna, jo je treba pripoznati kot presežek (prihodek) v poslovnem izidu.
Prenesena kupnina ne vsebuje zneskov poravnav v zvezi s prej obstoječimi razmerji. Ti
zneski se običajno pripoznajo v izkazu uspeha.
Stroški nabave, razen stroški povezani z izdajo kapitalskih ali dolžniških inštrumentov, ki
nastanejo v zvezi s poslovno združitvijo, se pripoznajo ko se pojavijo.
92
(ii) Nakupi neobvladujočih deležev
Nakupi neobvladujočih deležev se obračunavajo kot posli lastnikov, ki delujejo kot lastniki,
posledično pa se dobro ime ne pripozna. Spremembe neobvladujočih deležev, ki izhajajo iz
poslov ki ne vključujejo izgube obvladovanja, temeljijo na sorazmernem deležu čistih
sredstev odvisne družbe.
(iii) Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje Skupina. Računovodski izkazi odvisnih družb so
vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanja začne do
datuma, ko se preneha.
iv) Izguba obvladovanja
Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega
podjetja, neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se
nanašajo na odvisno podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi
obvladovanja, se pripoznajo v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji
odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi.
Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po
kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje
zadržanega vpliva.
(v) Posli izvzeti iz konsolidacije
Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki
izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji
(obračunani po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju.
Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz
o oslabitvi.
(b) Tuja valuta
(i) Posli v tuji valuti
Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine
po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob
koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem
menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno
vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino obresti in plačil med
obdobjem, kot tudi odplačno vrednost
v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na
koncu obdobja.
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se
pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla.
93
Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida
(ii) Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene
vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu
poročevalskega
obdobja.
Prihodki
in
odhodki
podjetij
v
tujini,
razen
podjetij
v
hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan
preračuna.
Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni
rezervi znotraj postavke kapitala.
V kolikor plačilo denarne postavke iz naslova terjatve ali obveznosti do podjetja v tujini ni
načrtovano niti predvideno v bližnji prihodnosti, se negativne in pozitivne tečajne razlike, ki
nastanejo v zvezi z omenjeno denarno postavko, obravnavajo kot del čiste naložbe v
podjetje v tujini in pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu, izkažejo pa v prevedbeni
rezervi v sklopu kapitala.
(c) Finančni inštrumenti
(i) Neizpeljana finančna sredstva
Skupina na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega
nastanka. Ostala finančna sredstva (vključno sredstva, določena po pošteni vrednosti skozi
poslovni izid) so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko Skupina postane stranka
v pogodbenih določilih inštrumenta.
Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do
denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih
tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz
lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem
sredstvu, ki ga Skupina ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali
obveznost.
Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in
le če ima Skupina pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati
poravnati svojo obveznost.
Neizpeljani finančni inštrumenti Skupine vključujejo: finančna sredstva v posesti do
zapadlosti, obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
V kolikor ima Skupina namen in zmožnost imeti dolžniške vrednostne papirje do zapadlosti,
so le-ti razvrščeni kot finančni inštrumenti v posesti do zapadlosti. Finančna sredstva v
posesti do zapadlosti se na začetku pripoznajo po pošteni vrednosti, povišana za vse
stroške, ki jih lahko neposredno pripišemo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančna
sredstva v posesti do zapadlosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi pogodbenih
94
obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posledica prodaje ali prerazvrstitve manj
pomembnih finančnih naložb v posesti do zapadlosti, ki ne zapadejo kmalu, je prerazvrstitev
vseh finančnih naložb v posesti do zapadlosti v naložbe razpoložljive za prodajo; tako
Skupina naložbene vrednostne papirje ne more uvrstiti kot finančna sredstva do dospelosti
niti v tekočem letu, niti v obdobju naslednjih dveh let.
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti zajemajo obveznice.
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili. Takšna sredstva
so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po
začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi
pogodbenih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve.
Posojila in terjatve zajemajo poslovne in druge terjatve.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled (z
dospelostjo do treh mesecev ali manj od dneva nakupa), ki so predmet tveganja sprememb
poštene vrednosti, in ki jih Skupina uporablja pri upravljanju svojih kratkoročnih obvez.
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so
označena kot razpoložljiva za prodajo, ali pa niso uvrščena v zgoraj naštete kategorije. Po
začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, povečani za
pripadajoče stroške posla.
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti
Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne
in druge obveznosti.
(iii) Osnovni kapital
Navadne delnice
Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji
navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov.
Prednostne delnice
Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so
prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja.
Dividende na prednostne delnice so pripoznane kot razporeditve znotraj kapitala na osnovi
odobritve delničarjev.
95
Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen
datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj
prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki
za obresti.
(d) Opredmetena osnovna sredstva
(i) Pripoznanje in merjenje
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve.
Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v
lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo:
stroške materiala,
neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati
njegovi usposobitvi za nameravano uporabo,
stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev
mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, ter
usredstvene stroške izposojanja.
Nabavljeni računalniški programi, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev je
treba usredstviti kot del te opreme.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo
kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva.
Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na
podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter
pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
(ii) Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v
knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi,
povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino. Stroški popravil in vzdrževanja so
pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iii) Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega
sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta
sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se
ne amortizirajo.
96
Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo na dan, ko so vgrajena in usposobljena za
nameravano uporabo, v primeru znotraj podjetja ustvarjenih sredstev pa na dan ko so
zaključena in razpoložljiva za uporabo.
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
naprave in oprema
3 – 12 let
pohištvo in vgrajena oprema
5 – 10 let.
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan
poročanja in po potrebi prilagodijo.
(e) Neopredmetena sredstva in dobro ime
(i) Raziskave in razvijanje
Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in
strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko
se pojavi.
Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših
izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je
izdelek ali
postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih
gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če
ima Skupina namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema
stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno
pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja.
Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.
Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(ii) Ostala neopredmetena sredstva
Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani Skupine, in katerih dobe koristnosti so
omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti
in nabrane izgube zaradi oslabitve.
(iii) Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko
povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo.
Vsi ostali stroški, vključno stroški znotraj ustvarjenega dobrega imena in blagovnih znamk,
so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
(iv) Amortizacija
Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost.
Amortizacija
se
pripozna
v
poslovnem
izidu
po
metodi
enakomernega
časovnega
amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega
imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo.
97
Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
neopredmetena dolgoročna sredstva
3 – 20 let;
usredstveni stroški razvoja
2 – 5 let.
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu
vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(f) Najeta sredstva
Najemi, pri katerih Skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z
lastništvom sredstva, so obravnavani kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je
najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji
vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v
skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva.
Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi in se ne pripoznajo v izkazu finančnega
položaja Skupine.
(g) Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed
njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo stroške, ki
se pojavljajo pri pridobivanju zalog in spravljanju na njihovo sedanje mesto in v njihovo
sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih in nedokončani proizvodnji stroški vsebujejo tudi
ustrezen delež posrednih proizvajalnih stroškov ob običajni kapaciteti poslovanja.
Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju,
zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje.
(h) Oslabitev sredstev
Finančna sredstva izmerjena po odplačni vrednosti
Skupina oceni dokaze o oslabitvi finančnih sredstev izmerjenih po odplačni vrednosti
(posojila, terjatve in naložbeni vrednostni papirji v posesti do zapadlosti), posamično in
skupno. Vsa sredstva se izmerijo posamično za namen oslabitve. V kolikor se ugotovi, da
posamezna pomembna sredstva niso oslabljena, se oceni njihova skupna oslabljenost, do
katere je že prišlo, ni pa še opredeljena. Sredstva, ki niso sama zase pomembna, se ocenijo
skupno in sicer tako, da se vključijo v skupine s podobnimi značilnostmi tveganja.
Pri oceni skupne oslabitve družba uporablja pretekli razvoj verjetnosti neizpolnitve, čas za
povrnitev in znesek nastale izgube, ki je popravljen za oceno uprave o tem, ali so dejanske
izgube zaradi tekočih gospodarskih in kreditnih pogojev lahko večje ali manjše od izgub, kot
jih predvideva pretekli razvoj.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni pogodbeni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v
poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma
98
naložbenih vrednostnih papirjev v posesti do zapadlosti. Tako se obresti od oslabljenega
sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi
oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje izgube zaradi oslabitve odpravi skozi poslovni izid.
(i) Nefinančna sredstva
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih
sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so
prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost
sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo
koristnosti, se izvede na letni osnovi. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v
primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi
ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju
vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na
njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne
tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen
preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo
možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno
neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da
bi preizkusili oslabitev dobrega imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime
razporedi, predmet posebnega preizkusa (t.i. segment ceiling test); denar ustvarjajoče
enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo tako da raven, na kateri
se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime spremlja za namene
internega poročanja.
Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti
pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost
dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali skupine denar ustvarjajočih
enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (skupine denar ustvarjajočih
enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.
(i) Zaslužki zaposlenih
(i) Odpravnine
Odpravnine se pripoznajo kot odhodek, ko je Skupina očitno zavezana končati službovanje
zaposlene osebe pred njihovo normalno upokojitvijo ali ponuditi izplačilo odpravnin, ki naj bi
spodbudile prostovoljno zapustitev podjetja, in sicer kot posledica obstoječega podrobnega
formalnega programa končanja službovanja in kadar je družba brez stvarne možnosti, da bi
ga preklicala. Odpravnine za prostovoljno zapustitev delovnih mest se izkazujejo kot
odhodek, če je družba podala ponudbo, ki naj bi spodbudile prostovoljno zapustitev
podjetja, če je verjetno, da bo ponudba sprejeta in če je mogoče zanesljivo oceniti število
sprejetih ponudb. Če se odpravnine izplačujejo dlje kot 12 mesecev po datumu poročanja,
jih družba diskontira na sedanjo vrednost.
(ii) Kratkoročni zaslužki zaposlenih
99
Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med
odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.
Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali
programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna
plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče
zanesljivo izmeriti.
(j) Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne
obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze
potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z
diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža
obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za
obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki.
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar
so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne
nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja in so oblikovane samo za matično
družbo Actual I.T.d.d.. Izračun opravi pooblaščeni aktuar z uporabo metode projicirane
enote vsaki dve leti, razen
v primerih velike fluktuacije zaposlenih, velike strukturne
spremembe zaposlenih, ali ob spremembi osnovnih predpostavk izračuna (sprememba
kolektivne pogodbe).
Za poslovno leto 2012 je bil narejen izračun, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval
stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do višine
določene v Uredbi o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega
razmerja.
(k) Prihodki
(i) Prihodki iz prodaje proizvodov
Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali
terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo
prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne
oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede
poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko
družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da
bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot
zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje.
Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri
prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče,
vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na
100
transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do
vračila.
(ii) Prihodki iz opravljenih storitev
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo
dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s
pregledom opravljenega dela.
Ko se posamična storitev izvaja v obdobju, ki presega poročevalsko obdobje, se plačila
razvrščajo med posamezna obdobja na podlagi poštene vrednosti.
(iii) Provizije
Ko Skupina v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo
prihodki v višini neto zneska provizije družbe.
(l) Najemi
Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med
trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del
skupnih odhodkov od najemnin.
Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in
zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med
trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako
obdobje.
(i) Določitev, ali dogovor vsebuje namen
Ob nastanku dogovora Skupina določi, ali ta dogovor je oz. ali vsebuje najem. Za slednje
gre, v kolikor sta izpolnjena naslednja kriterija:
posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe
tega sredstva in
če dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva.
Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora Skupina loči plačila in druga povračila,
ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih
relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v
primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni
101
vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost
zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo prisojeni finančni stroški obveznosti z uporabo
s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje.
(m) Finančni prihodki in finančni odhodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s finančnimi sredstvi,
razpoložljivimi za prodajo), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z
uporabo pogodbene obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida
pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki
kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z
delnico.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, razreševanje diskonta na rezervacije in
potencialne obveznosti, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, ter
prerazvrstitve zneskov, ki so bili prej pripoznani kot drugi vseobsegajoči donos.
Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo
sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po pogodbenih obrestih.
Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot
finančni prihodki oziroma odhodki.
(n) Davek od dobička
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek.
Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se
nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato
izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička
za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ob koncu poročevalskega
obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi
leti.
Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo
sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega
poročanja.
Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi
začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja.
Družba pri določanju višine odmerjenega in odloženega davka upošteva učinek negotovih
davčnih postavk in situacij, ter možnost plačila dodatnih davkov in obresti. Družba je
mnenja, da je vnaprej vračunana višina davčnih obveznosti za vsa odprta davčna obdobja
ustrezna, saj je pripravljena na podlagi ocen različnih faktorjev, vključno s tolmačenjem
davčne zakonodaje ter izkušenj iz prejšnjih let. Ocena temelji na presojah in predpostavkah
in lahko zajema več ocen glede prihodnjih dogodkov. Na podlagi novo pridobljenih
informacij lahko družba spremeni oceno glede ustreznosti obstoječe davčne obveznosti;
102
spremembe davčne obveznosti vplivajo na odhodke za davke v obdobju za katero je
sprememba izvedena.
Skupina pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to
zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za
davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto
obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za
davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati
poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek.
Odložena terjatev za davek za neuveljavljene davčne izgube, davčne dobropise in davčno
priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na
razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti
odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več
verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(o) Poročanje po odsekih
Skupina nima opredeljanih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.
4.
Novi standardi in pojasnila, ki še niso stopili v veljavo
Novi standardi navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in med pripravo računovodskih
izkazov na dan 31.12.2012 niso bili upoštevani:
Dopolnitev k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih
obveznosti
(V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ter medletna obdobja
znotraj teh obračunskih obdobij. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
Dopolnitev vsebujejo nove zahteve glede razkritij finančnih sredstev
in finančnih
obveznosti, ki so:
pobotana v izkazu finančnega položaja; ali
predmet izvršljivih okvirnih pogodb o pobotu ali podobnih sporazumov.
Predvideva se, da zadevne spremembe ne bodo pomembno vplivale na računovodske
izkaze, saj podjetje ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, kot tudi
ni sklenilo nobene izvršljive pogodbe o pobotu.
MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za naprej.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
MSRP 13 nadomešča napotke v zvezi z merjenjem poštene vrednosti, ki jih navajajo
posamezni standardi, z enim samim virom oz. standardom. Standard opredeljuje pošteno
vrednost, določa okvir za merjenje poštene vrednosti ter navaja razkritja, ki se zahtevajo v
zvezi z merjenjem poštene vrednosti. MSRP 13 določa ‘kako’ izmeriti pošteno vrednost,
kadar to zahtevajo ali dovolijo drugi MSRP-ji. Standard ne uvaja novih zahtev po merjenju
103
sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, niti ne izloča izjeme oz. neizvedljive primere
merjenja po pošteni vrednosti, ki trenutno obstajajo v določenih standardih.
Standard vsebuje obsežen okvir razkritij, ki navaja dodatna določila k obstoječim zahtevam
po razkritju na podlagi katerih uporabniki računovodskih izkazov lažje ocenijo metode in
vnose, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, ter vpliv merjenj – v primeru večkratnih
merjenj, ki so zajemali pomembne vložke – na poslovni izid ali drugi vseobsegajoči donos.
Družba predvideva, da standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj je
uprava mnenja, da so metode in predpostavke, ki se trenutno uporabljajo pri merjenju
poštene vrednosti, skladne z določili MSRP 13.
Dopolnitev
k
MRS
1
Predstavljanje
računovodskih
izkazov:
Predstavitev
postavk drugega vseobsegajočega donosa
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. julija 2012; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
Dopolnitev:
zahteva, da podjetje ločeno predstavi postavke drugega vseobsegajočega donosa, in
sicer tiste, ki se v prihodnosti smejo prerazvrstiti v poslovni izid, in tiste, ki se ne bodo nikoli
prerazvrstile
v
poslovni
izid.
Če
so
postavke
drugega
vseobsegajočega
donosa
predstavljene pred povezanimi davčnimi učinki, je potrebno celotni znesek davka prikazati
oz. razporediti med temi oddelki.
zahteva spremembo naslova Izkaz vseobsegajočega donosa v Izkaz poslovnega izida
in drugega vseobsegajočega donosa, čeprav so dovoljeni tudi drugi naslovi.
Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima drugega
vseobsegajočega donosa.
MRS 19 (2011) Zaslužki zaposlencev
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za nazaj.
Veljajo prehodna določila. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.)
Dopolnitev zahteva, da se aktuarski dobički in izgube pripoznajo neposredno v drugem
vseobsegajočem donosu. Dopolnitev ukinja pristop ‘pasu’, ki se uporablja za pripoznavanje
aktuarskih dobičkov in izgub, ter družbam posledično onemogoča pripoznavanje vseh
sprememb v okviru obveze za določene zaslužke ter sredstev programa v poslovnem izidu,
kar je trenutno dovoljeno skladno z zahtevami MRS 19. Dopolnitev nadalje zahteva, da se
pričakovani donos iz sredstev programa, ki je pripoznan v poslovnem izidu, preračuna na
podlagi mere s katero se je diskontirala obveza za določene zaslužke.
Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj družba nima programov z
določenimi zaslužki.
104
Dopolnitev k MRS 32 – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti
(Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj.
Uporaba pred tem datumom je dovoljena, ki pa je pogojena z razkritji skladno z dopolnitvijo
k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti.)
Dopolnitev ne uvaja novih zahtev glede pobotanja finančnih sredstev in finančnih
obveznosti, temveč razjasni merila pobota in obravnava nedoslednosti, ki se pri tem
pojavljajo.
Skladno z dopolnitvijo, ima podjetje zakonsko izvršljivo pravico do pobota, če:
pravica ni pogojena s prihodnjim dogodkom; in
če je pravica zakonsko izvršljiva samo v običajnem okviru poslovanja ali v primeru
neplačila ali v primeru insolventnosti ali stečaja ene ali vseh nasprotnih strank.
Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj ne
izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, in ne sklepa okvirnih dogovorov
o pobotu.
5.
Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v nekaterih primerih potrebna
določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti.
Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je
družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna
pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v
razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
(i) Opredmetena osnovna sredstva
Poštena vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz poslovnih združitev je njihova tržna
vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko
nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med
voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo
razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav,
opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo,
in na nadomestitveni vrednosti. Ocenjena zmanjšana nadomestitvena vrednost odraža
prilagoditve
zaradi
fizičnega
zastaranja
kot
tudi
funkcionalnega
in
gospodarskega
zastaranja.
105
(ii) Neopredmetena sredstva
Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah,
temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva
patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami,
pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period
excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega
donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov.
Poštena vrednost ostalih neopredmetenih sredstev temelji na metodi diskontiranih denarnih
tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz uporabe in morebitne prodaje sredstev.
(iii) Zaloge
Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane
prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in
prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in
prodajo zalog.
(iv) Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih
denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Ta
poštena vrednost se določa za potrebe poročanja ali ob prevzemu v okviru poslovne
združitve.
(v) Ostale neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih
izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega
obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi
najemnimi pogodbami.
6.
Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled
Skupina
je
izpostavljena
naslednjim
tveganjem,
ki
izhajajo
iz
uporabe
finančnih
inštrumentov:
kreditno tveganje,
likvidnostno tveganje,
tržno tveganje.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim
tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter
njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil
h konsolidiranim računovodskim izkazom.
106
n
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali
pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih
obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in
naložbenih vrednostnih papirjev.
Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih
strank. Skupina Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih
subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova
ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno.
Denarna sredstva in njihovi ustreznik
Na datum poročanja Skupina izkazuje 281.837€ denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
(leto 2011:
827.992€), kar predstavlja zgornjo mejo kreditne izpostavljenosti do teh
sredstev. Denarna srestva in njegovi ustrezniki se zbirajo in vodijo pri bankah in ostalih
finančnih inštitucijah.
Garancije
Skupina ima na dan 31.12.2012 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini
147.277 €,
kar predstavljajo dane garancije matične družbe Actual I.T. d.d. za resnost
ponudbe in dobro izvedbo del (v letu 2011: 130.983 €).
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri
poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi
sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za
poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših
okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega
ugleda.
Splošno likvidnost Skupina spremlja na tedenskem nivoju, tekočo likvidnost pa
dnevno.
Valutno tveganje
Valuta, v kateri opravlja Skupina večino transakcij je evro. Družba je izpostavljena
valutnemu tveganju le pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega
dinarja.
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so
posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v
evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi
izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja
za varovanje pred tveganjem.
107
Tveganje spremembe obrestne mere
Skupina ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam
referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z
izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi
skoki referenčne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio EUR in trajanjem 3 leta. S
tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga
oziroma obresti. Zavarovanje je poteklo 31.5.2012.
7. Poslovni odseki
Poslovni odseki so opredeljeni na notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni
izvršni direktor najmanj enkrat na vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva
za vsako posamezno strateško poslovno enoto. Te so:
podjetje Actual I.T. d.d. Koper;
podjetje Actual BH d.o.o., BIH;
podjetje Actual I.T. d.o.o. Žminj, Hrvaška;
podjetje Actual I.T. d.o.o. Novi Sad, Republika Srbija.
Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:
mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na
nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem
stanju;
četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane
računovodske izkaze.
108
23. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL
23.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA SKUPINE
Zneski v € Figures in €
POSTAVKE
POJASNILO
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011 (popravljeno)
33
1.271.016
1.092.928
34
2.113.017
2.494.571
35
208.333
250.000
36
75.764
44.620
48
575.304
717.898
4.243.434
4.600.017
37
147.274
365.596
38
3.122.376
3.241.094
39
44.880
67.509
40
502.817
399.894
5.689
2.945
281.837
827.992
4.104.873
4.905.030
8.348.307
9.505.047
42
3.046.114
3.046.114
42
1.736.583
1.749.202
42
-1.876.506
-3.039.134
2.906.191
1.756.182
ITEMS
NOTE
Nepremičnine, naprave in oprema
Property, plant and equipment
Neopredmetena sredstva
Intangible assets
Nekratkoročne finančne naložbe
Other investments
Nekratkoročne terjatve in posojila
Non-current receivables and loans
Terjatve za odloženi davek
Deffered tax assets
Nekratkoročna sredstva
Non-current assets
Zaloge
Inventories
Poslovne terjatve
Operating receivables
Predujmi in druga sredstva
Prepayments and other assets
Finančne naložbe in posojila
Other investments and loans
Terjatve do države za davek iz dobička
-
Current tax assets
Denar in denarni ustrezniki
41
Cash and cash equivalents
Kratkoročna sredstva
Current assets
Sredstva
Assets
Osnovni kapital
Share capital
Rezerve
Reserves
Zadržani dobički
Retained earnings
Kapital lastnikov matične družbe
Equity attributable to owners of the
company
Kapital Equity
Posojila
2.906.191
1.756.182
44
1.477.452
2.506.801
46
0
5.603
47
151.746
323.584
1.629.198
2.835.988
44
1.826.476
2.708.223
49
5.565
5.392
50
1.622.892
1.966.612
51
357.985
232.650
3.812.918
4.912.877
5.442.116
7.748.865
Loans and borrowings
Druge finančne obveznosti
Other non-current financial liabilities
Rezervacije
Provisions
Nekratkoročne obveznosti
Non-current liabilities
Posojila
Loans and borrowings
Druge finančne obveznosti
Other current financial liabilities
Poslovne obveznosti
Trade payables
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances
payable
and
other
current
liabilities
Kratkoročne obveznosti
Current liabilities
Obveznosti
109
Liabilities
Skupaj kapital in obveznosti
8.348.307
9.505.047
Total equity and liabilities
23.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v €
Amounts in €
POJASNILO
NOTE
POSTAVKE
ITEMS
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO 31.12.2012
01.01. DO
GENERATED FROM
31.12.2011
01/01 TO
GENERATED FROM
31/12/2012
01/01 TO
31/12/2011
Prihodki od prodaje
54
11.571.196
13.009.951
54
190.095
60.207
55
-397.200
-1.386.540
55
-197.020
-243.227
55
-4.255.032
-4.493.111
56
-4.232.416
-4.592.690
57
-1.107.643
-1.225.137
58
-25.907
-98.445
1.546.073
1.031.008
59
47.548
82.618
59
-239.865
-366.962
-192.317
-284.344
1.353.756
746.664
-180.238
-147.334
1.173.518
599.330
-
0
0
-
0
0
1.173.518
599.330
Revenue
Drugi poslovni prihodki
Other operating income
Stroški prodanega blaga
Cost of goods sold
Stroški materiala
Cost of materials
Stroški storitev
Cost of services
Stroški dela
Labour cost
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
Poslovni izid iz poslovanja
Operating profit or loss
Finančni prihodki
Finance income
Finančni odhodki
Finance costs
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Dobiček pred obdavčitvijo
Profit before tax
Davki
60
Income tax expense
Čisti poslovni izid rednega poslovanja
Profit or loss from continuing operations
Ustavljeno poslovanje
Discontinued operation
Dobiček (izguba) iz ustavljenega poslovanja
Profit (loss) from discontinued operation
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
43
Profit or loss for the period
110
23.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE
Zneski v €
POJASNILO
Figures in €
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA
01.01. DO
OD 01.01. DO
NOTE
VSEOBSEGAJOČI DONOS
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED
GENERATED
FROM 01/01 TO
FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
1.173.518
599.330
-
-13.835
-2.489
-
-13.835
-2.489
1.159.683
596.841
COMPREHENSIVE INCOME
Dobiček (izguba) poslovnega leta
43
Profit/loss for the period
Drugi vseobsegajoči donos
Other comprehensive income
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences for foreign operations
Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka
Other comprehensive income for the period, net of income
tax
Celotni vseobsegajoči donos obdobja
Total comprehensive income for the period
23.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV SKUPINE
Zneski v €
POJASNILO
Amounts in €
NOTES
POSTAVKE
ITEMS
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO
01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED
GENERATED
FROM 01/01 TO
FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
0
0
-
1.173.518
599.330
57
1.107.643
1.225.137
58
8.828
29.146
54
-30.710
-55.454
0
-55
111
295
0
63
59
-47.548
-82.618
59
239.865
366.962
60
180.238
147.334
2.631.945
2.230.140
84.003
-610.634
Finančni tokovi pri poslovanju
Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Prilagoditve za:
Adjustments for:
Amortizacija
Depreciation and amortisation
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Writedown of property, plant and equipment
Dobiček
pri
prodaji
nepremičnin,
naprav
in
opreme,
neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin
Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets,
and investment property
Odprava slabega imena
-
Reversal of negative goodwill
Izgube
pri
prodaji
nepremičnin,
naprav
in
opreme,
58
neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin
Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets,
and investment property
Odpis dobrega imena
-
Writedown of good will
Finančni prihodki
Financial income
Finančni odhodki
Financial expenses
Davek iz dobička
Income tax
Dobiček
iz
poslovanja
pred
spremembami
čistih
-
kratkoročnih sredstev in davki
Operating profit before changes in net current assets and
taxes
Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij
Changes in net current assets and provisions
Sprememba terjatev
38
Change in receivables
111
Sprememba zalog
37
211.074
-190.564
39
22.629
-25.265
50
-335.847
829.412
51
125.335
-10.054
47
-171.838
17.258
60
-48.261
-18.072
2.519.040
2.222.221
43.447
81.274
0
0
34,35
37.958
106.839
37
69.316
9.800
41
212
1.106
-914.968
-848.951
40
-58.798
-250.000
40
-100.000
-400.000
-922.833
-1.299.932
-214.694
-286.196
0
0
44
-10.398.168
-11.484.049
44
0
1.300.000
44
8.470.500
8.053.000
0
1.650.000
-2.142.362
-767.245
827.992
672.948
-546.155
155.044
281.837
827.992
Change in inventories
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev
Change in prepayments and other assets
Sprememba poslovnih obveznosti
Change in operating liabilities
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti
Change in advances payable and other current liabilities
Sprememba rezervacij
Change in provisions
Plačani davek iz dobička
Income tax paid
Denarna sredstva iz poslovanja
Net cash flow from operating activities
Finančni tokovi pri naložbenju
Cash flows from investing activities
Prejete obresti
59
Interest received
Prejete dividende
-
Dividends received
Prejemki
od
prodaje
nepremičnin,
naprav
in
opreme
in
neopredmetenih sredstev
Proceeds from sale of property, plant and equipment and
intangible assets
Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev
Proceeds from sale of other financial assets
Prejemki od zmanjšanja danih posojil
Receipts from decrease in loans given
Izdatki
za
nakup
nepremičnin,
naprav
in
opreme,
33,34
neopredmetenih sredstev
Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb
Acquisitions of other investments
Izdatki za povečanje danih posojil
Expenses for increasing loans given
Denarna sredstva iz naložbenja
Net cash from investing activities
Finančni tokovi pri financiranju
Cash flows from financing activities
Plačane obresti
59
Interest paid
Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil
-
Repayment of long-term loans
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil
Repayment of short-term loans
Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih
Receipts from long-term loans received
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih
Receipts from short-term loans received
Sprememba kapitala
-
Change in equity
Denarna sredstva iz financiranja
Net cash from financing activities
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at beginning of period
Finančni izid v obdobju
Net increase in cash and cash equivalents
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Cash and cash equivalents at end of period
112
23.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE
Gibanje v letu 2012
Zneski v €
Figures in €
POJAVI V KAPITALU
EVENTS REGARDING CAPITAL
OSNOVNI
KAPITALSK
ZAKONSKE
PREVEDBEN
ZADRŽANI
KAPITAL
SKUPAJ
KAPITAL
E REZERVE
REZERVE
I POPRAVEK
DOBIČKI
LASTNIKA
KAPITAL
SHARE
SHARE
LEGAL
KAPITALA
RETAINED
MATIČNE
TOTAL
CAPITAL
PREMIUM
RESERVE
TRANSLATI
EARNINGS
DRUŽBE
EQUITY
ON
OWNERS OF
RESERVE
THE
COMPANY
Stanje 01.01.2012
3.046.114
1.699.482
42.981
6.739
-3.039.134
1.756.182
1.756.182
0
0
0
0
1.173.518
1.173.518
1.173.518
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-12.619
-1.216
-13.835
-13.835
0
0
0
-12.619
-1.216
-13.835
-13.835
0
0
0
-12.619
1.172.302
1.159.683
1.159.683
0
0
0
0
-9.674
-9.674
-9.674
3.046.114
1.699.482
42.981
-5.880
-1.876.506
2.906.191
2.906.191
Balance at 01/01/2012
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Drugi vseobsegajoči dobiček(izguba)
Other comprehensive income
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences
Skupaj drugi vseobsegajoči donos
Total other comprehensive income
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Davek od transfera dobička
Withholding tax
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
V postavkah kapitala v letu 2012 ni bilo gibanj vezanih na osnovni kapital. Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima matična družba Actual
I.T.d.d. bodočo obveznost za dividende za leti 2011 in 2012 v skupni višini 480.000€, pred izplačilom navadnih dividend.
113
Gibanje v letu 2011 - popravljeno
Zneski v €
Figures in €
POJAVI V KAPITALU
EVENTS REGARDING CAPITAL
OSNOVNI
KAPITALSK
ZAKONSKE
PREVEDBEN
ZADRŽANI
KAPITAL
SKUPAJ
KAPITAL
E REZERVE
REZERVE
I POPRAVEK
DOBIČKI
LASTNIKA
KAPITAL
SHARE
SHARE
LEGAL
KAPITALA
RETAINED
MATIČNE
TOTAL
CAPITAL
PREMIUM
RESERVE
TRANSLATI
EARNINGS
DRUŽBE
EQUITY
ON
OWNERS OF
RESERVE
THE
COMPANY
Stanje 01.01.2011
2.496.815
598.781
42.981
6.589
-3.611.848
-466.682
-466.682
0
0
0
0
599.330
599.330
599.330
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
150
-2.639
-2.489
-2.489
0
0
0
150
-2.639
-2.489
-2.489
0
0
0
150
596.691
596.841
596.841
549.299
1.100.701
0
0
0
1.650.000
1.650.000
0
0
0
0
-23.977
-23.977
-23.977
3.046.114
1.699.482
42.981
6.739
-3.279.134
1.516.182
1.516.182
240.000
240.000
-3.039.134
1.756.182
Balance at 01/01/2011
Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Profit or loss for the period
Drugi vseobsegajoči dobiček(izguba)
Other comprehensive income
Tečajne razlike
Foreign currency translation differences
Skupaj drugi vseobsegajoči donos
Total other comprehensive income
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje
Total comprehensive income for the period
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu
Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos dodatnih vplačil kapitala
Entry of additional capital payments
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež
Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Druge odprave sestavin kapitala
Other eliminations (decreases) of equity items
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
Popravek
Correction
Stanje 31.12.2011 - popravljeno
3.046.114
1.699.482
42.981
6.739
1.756.182
Balance at 31/12/2011 - corrected
Na podlagi izdanih prednostnih delnic ima družba bodočo obveznost za dividende za leto 2011 v višini 240.000€, pred izplačilom navadnih
dividend.
114
24 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
24.1 Pomembnejši podatki za odvisne družbe v skupini Actual
% LASTNIŠTVA
DRUŽBE V
% OWNERSHIP
SKUPINI
31.12.2012
GROUP
31/12/2012
COMPANIES
31.12.2011
31/12/2011
KNJIGOVODSKA VREDNOST
NALOŽBE
CARRYING AMOUNT
OSNOVNI KAPITAL
PREVREDNOTENJE
KAPITAL ODVISNE DRUŽBE
OZ. SLABITEV
EQUITY OF SUBSIDIARIES
VEČINSKEGA LASTNIKA
SHARE CAPITAL OF THE
MAJORITY SHAREHOLDER
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2012
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2012
31/12/2011
Actual BH d.o.o.
Sarajevo
100,00%
100,00%
1.082.011
1.082.011
0
209.461
87.212
510.781
1.081.470
100,00%
100,00%
99.995
99.995
0
116.055
149.655
80.888
88.506
100,00%
100,00%
30.036
30.036
0
162.977
161.082
19.980
20.034
1.212.042
1.212.042
488.493
397.949
611.649
1.190.010
Actual I.T. d.o.o.,
Novi Sad
Actual I.T. d.o.o.,
Žminj
Skupaj
Total
SREDSTVA ODVISNE
DRUŽBE V
SKUPINI
GROUP
COMPANIES
DRUŽBE
ASSETS OF THE
SUBSIDIARY
31.12.2012
31/12/2012
31.12.2011
31/12/2011
OBVEZNOSTI ODVISNE DRUŽBE
LIABILITIES OF THE
SUBSIDIARY
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
PRIHODKI ODVISNE
ČISTI POSLOVNI IZID
DRUŽBE
ODVISNE DRUŽBE
ODVISNI DRUŽBI
REVENUE OF THE
NET PROFIT OR LOSS OF THE
NUMBER OF EMPLOYEES IN
SUBSIDIARY
SUBSIDIARY
THE SUBSIDIARY
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2012
31/12/2011
Actual BH d.o.o.
Sarajevo
244.711
168.210
35.250
81.000
325.817
393.438
122.250
54.928
4
4
136.617
354.139
20.562
204.483
254.989
381.077
35.287
41.186
3
2
203.345
195.738
40.368
34.655
494.128
622.916
121.488
124.689
10
9
584.673
718.087
96.180
320.138
1.074.934
1.397.431
279.025
220.803
17
15
Actual I.T.
d.o.o., Novi Sad
Actual I.T.
d.o.o., Žminj
Skupaj
Total
115
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V navedenih podatkih ni
odvisnega podjetja Simt d.o.o., nad katerim se je dne 22.11.2010 pričel stečajni postopek.
Do dneva zaključka računovodskih izkazov za leto 2012 stečajni postopek še ni zaključen.
24.2 Pojasnila postavk računovodskih izkazov
Pojasnilo 33: Nepremičnine, naprave in oprema
Gibanje v letu 2012
Zneski v €
Figures in €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND EQUIPMENT
TOTAL
7.176.129
7.176.129
822.065
822.065
-260.695
-260.695
-264.775
-264.775
-3.483
-3.483
7.469.241
7.469.241
6.083.201
6.083.201
-259.115
-259.115
-257.416
-257.416
-1.631
-1.631
633.186
633.186
6.198.225
6.198.225
1.092.928
1.092.928
1.271.016
1.271.016
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN
OPREMA
PROPERTY PLANT AND
EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange
rates
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
Balance at 01/01/2012
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange
rates
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2012
Balance at 31/12/2012
Knjigovodska vrednost
01.01.2012
Carrying amount at
01/01/2012
Knjigovodska vrednost
31.12.2012
Carrying amount at
31/12/2012
Na dan 31.12.2012 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
1.271.016€. Nabave opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini se nanašajo predvsem na
matično podjetje Actual I.T. d.d.
116
Skupina Actual na dan 31.12.2012 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih
omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi. V Skupini ima sredstva v finančnem najemu le
družba Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v skupnem znesku 5.565€.
Gibanje v letu 2011
Zneski v €
Figures in €
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA
SKUPAJ
OTHER PLANT AND EQUIPMENT
TOTAL
7.013.030
7.013.030
816.042
816.042
-31.676
-31.676
-618.217
-618.217
-3.050
-3.050
7.176.129
7.176.129
5.977.029
5.977.029
-31.220
-31.220
-566.829
-566.829
-3.277
-3.277
707.498
707.498
6.083.201
6.083.201
1.036.001
1.036.001
1.092.928
1.092.928
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN
OPREMA
PROPERTY PLANT AND
EQUIPMENT
NABAVNA VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2011
Balance at 01/01/2011
Nabave
Acquisitions
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange
rates
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2011
Balance at 01/01/2011
Odpisi
Writedowns
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements in exchange
rates
Amortizacija v obdobju
Depreciation expense
Stanje 31.12.2011
Balance at 31/12/2011
Knjigovodska vrednost
01.01.2011
Carrying amount at
01/01/2011
Knjigovodska vrednost
31.12.2011
Carrying amount at
31/12/2011
Na dan 31.12.2011 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev
1.092.928€. Največ
nabav opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini je imelo matično
podjetje Actual I.T. d.d. Skupina Actual na dan 31.12.2011 nima zastavljenih osnovnih
sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
117
Pojasnilo 34: Neopredmetena sredstva
Gibanje neopredmetenih sredstev 2012
Zneski v €
Figures in €
DOBRO IME
DRUGA NEOPREDMETENA
SKUPAJ
GOODWILL
SREDSTVA
TOTAL
NEOPREDMETENA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
SREDSTVA
INTANGIBLE
ASSETS
NABAVNA
VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2012
0
6.188.034
6.188.034
0
4.308
4.308
0
88.595
88.595
0
-27
-27
0
6.280.910
6.280.910
0
3.693.463
3.693.463
0
0
0
0
0
0
0
-27
-27
0
474.457
474.457
0
4.167.893
4.167.893
0
2.494.571
2.494.571
0
2.113.017
2.113.017
Balance at
01/01/2012
Ostale nabave
Other aquisitions
Neopredmetena
sredstva nastala v
podjetju
Intangible assets
internally developed
Tečajne razlike
Effect of movements
in exchange rates
Stanje 31.12.2012
Balance at
31/12/2012
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2012
Balance at
01/01/2012
Odtujitve
Disposals
Izgube zaradi
oslabitev
Impairment losses
Tečajne razlike
Effect of movements
in exchange rates
Amortizacija v
obdobju
Amortisation
expense
Stanje 31.12.2012
Balance at
31/12/2012
Knjigovodska
vrednost
01.01.2012
Carrying amount
at 01/01/2012
Knjigovodska
vrednost
31.12.2012
Carrying amount
at 31/12/2012
V letu 2012 predstavljajo največji del neopredmetena sredstva podjetja Actual I.T. d.d.
Slovenija. Novih nabav v programsko opremo v letu 2012 je bilo 4.308€ ter za 88.595€
neopredmetenih sredstev nastalih v podjetju.
Gibanje neopredmetenih sredstev 2011
118
Zneski v €
Figures in €
DOBRO IME
DRUGA NEOPREDMETENA
SKUPAJ
GOODWILL
SREDSTVA
TOTAL
NEOPREDMETENA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
SREDSTVA
INTANGIBLE
ASSETS
NABAVNA
VREDNOST
COST
Stanje 01.01.2011
63
6.155.709
6.155.772
0
32.909
32.909
0
-383
-383
0
-201
-201
63
6.188.034
6.188.097
0
3.176.057
3.176.057
0
-91
-91
63
0
63
0
-142
-142
0
517.639
517.639
63
3.693.463
3.693.526
63
2.979.652
2.979.715
0
2.494.571
2.494.571
Balance at
01/01/2011
Ostale nabave
Other aquisitions
Odtujitve
Disposals
Tečajne razlike
Effect of movements
in exchange rates
Stanje 31.12.2011
Balance at
31/12/2011
POPRAVEK VREDNOSTI
ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2011
Balance at
01/01/2011
Odtujitve
Disposals
Izgube zaradi
oslabitev
Impairment losses
Tečajne razlike
Effect of movements
in exchange rates
Amortizacija v
obdobju
Amortisation
expense
Stanje 31.12.2011
Balance at
31/12/2011
Knjigovodska
vrednost
01.01.2011
Carrying amount
at 01/01/2011
Knjigovodska
vrednost
31.12.2011
Carrying amount
at 31/12/2011
119
Pojasnilo 35: Dolgoročne finančne naložbe
Zneski v €
Amounts in €
FINANČNE
NALOŽBE
IN
IZVEDENI
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
208.333
250.000
208.333
250.000
FINANČNI
INŠTRUMENTI
INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Skupaj
Total
V letu 2011 je matična družba Actual I.T. d.d. kupila 5 lotov obveznic KBG3 z nominalno
vrednostjo 50.000€, to je skupaj 250.000€. Na dan 31.12.2012 je vrednost obveznic KBG3
nižja za izplačili 2 obrokov v skupnem znesku 41.667€. Tretji obrok po amortizacijskem
načrtu je bil plačan januarja 2013.
Pojasnilo 36: Terjatve in posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
7.215
7.220
68.549
37.400
75.764
44.620
NEKRATKOROČNE TERJATVE IN POSOJILA
NON-CURRENT RECEIVABLES AND LOANS
Skupaj nekratkoročne poslovne terjatve
Total non-current operating receivables
Nekratkoročne finančne terjatve in finančni najem
Non-current financial receivables and lease
Skupaj nekratkoročne terjatve in posojila
Total non-current receivables and loans granted
Dolgoročne terjatve se nanašajo na dolgoročno dan depozit matičnega podjetja Actual
I.T.d.d., kot zavarovanje za pridobitev bančne garancije ter dolgoročno sklenjen depozit
odvisnega podjetja Actual BH d.o.o.
Pojasnilo 37: Zaloge
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
147.274
365.596
147.274
365.596
ZALOGE
INVENTORIES
Proizvodi in trgovsko blago
Products and merchandise
Skupaj zaloge
Total inventories
Zaloge proizvodov in trgovskega blaga zajemajo licence in opremo, katera nam omogoča
zagotavljanje ustreznega nivoja storitev našim strankam ter izvajanje vnaprej sklenjenih
projektov. Na dan 31.12.2012 jih izkazujejo:
Actual I.T. d.d. v višini 105.125€;
Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v višini 18.560€;
Actual BH d.o.o. v višini 22.613€;
Actual I.T. d.o.o. Žminj v višini 976€.
120
Pojasnilo 38: Poslovne terjatve
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
3.093.068
3.197.659
29.308
43.435
3.122.376
3.241.094
POSLOVNE TERJATVE
OPERATING RECEIVABLES
Terjatve do kupcev - druge
Operating receivables to customers - others
Druge poslovne terjatve
Other receivables
SKUPAJ POSLOVNE TERJATVE
TOTAL OPERATING RECEIVABLES
Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v €
Amounts in €
BRUTO VREDNOST
POPRAVEK
BRUTO
POPRAVEK VREDNOSTI
GROSS AMOUNT
VREDNOSTI
VREDNOST
IMPAIRMENT
IMPAIRMENT
GROSS AMOUNT
STAROST TERJATEV
AGING OF RECEIVABLES
Nezapadlo
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
2.562.881
0
2.859.175
0
480.038
0
308.690
0
48.069
0
0
0
0
0
43.652
1.778
302.439
271.051
305.455
274.100
3.393.427
271.051
3.516.972
275.878
Not past due
Že zapadlo do 90 dni
Past due to 90 days
Že zapadlo od 91 do 180 dni
Past due from 91 to 180 days
Že zapadlo od 181 do 360 dni
Past due from 181 to 360 days
Že zapadlo več kot 360 dni
More than one year
SKUPAJ
TOTAL
Skupina ima na dan 31.12.2012 odprte terjatve v višini 3.393.427€, od tega je 75,5%
nezapadlih terjatev, 14,2% terjatev zapadlih do 90 dni in 10,3% zapadlih terjatev starejših
od 90 dni. Pretežni del terjatev ocenjujemo kot iztržljive, tveganje plačila terjatev je zelo
nizko, saj imamo s kupci dolgoročne strateške odnose.
Za terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, smo oblikovali
popravek vrednosti. V letu 2012 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine
Istrabenz, ki opredeljujejo oblikovanje popravka vrednosti v višini 100% za vse terjatve
zapadle nad 180 dni.
Sprememba slabitev terjatev
Zneski v €
SLABITEV
Amounts in €
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV
IMPAIRMENT
2012
2011
MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
Začetno stanje 01.01.
275.878
272.715
0
5.577
-627
-2.414
0
0
-4.200
0
271.051
275.878
Opening balance at 01/01
Oblikovanje popravkov
Increase of impairment
Odprava popravka
Decrease of imapairment
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb
Decrease due to sale of subsidiaries
Odpis terjatev v breme popravka
Writedown of receivables
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
121
Pojasnilo 39: Predujmi in druga sredstva
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
17.705
29.781
27.175
37.728
44.880
67.509
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Dani predujmi
Advances paid
Kratkoročno odloženi stroški
Short-term deferred costs and/or expenses
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
Pojasnilo 40: Finančne naložbe in posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
399.682
399.894
100.000
0
3.135
0
502.817
399.894
FINANČNE NALOŽBE, POSOJILA IN IZVEDENI
FINANČNI INŠTRUMENTI
INVESTMENTS AND LOANS INCLUDING
DERIVATIVES
Kratkoročni depoziti
Current deposits
Posojila ostalim
Loans to others
Kratkoročne terjatve za obresti
Current interest receivables
Skupaj finančne naložbe in posojila
Total investments and loans
Pretežni del finančnih naložb se nanaša na kratkoročne depozite, ki zapadejo v letu 2013.
Pojasnilo 41: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
268.485
781.324
13.350
46.666
2
2
281.837
827.992
DENAR IN DENARNI USTREZNIKI
CASH AND CASH EQUIVALENTS
Sredstva na računih
Cash in banks
Depoziti do 3 mesecev
Deposits up to three months
Denarna sredstva v blagajni
Cash in hand
Skupaj
Total
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2012 znašajo
281.837€. Znesek depozitov v višini 13.350€ predstavlja kratkoročni depozit podjetja Actual
I.T. d.d.
122
Pojasnilo 42: Kapital in rezerve
Rezerve
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.699.482
1.699.482
42.981
42.981
-5.880
6.739
1.736.583
1.749.202
REZERVE
RESERVES
Kapitalske rezerve
Share premium
Zakonske rezerve
Legal reserve
Prevedbena rezerva
Translation reserve
Skupaj
Total
Zadržani dobiček
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011 (popravljeno)
0
0
1.173.518
599.330
-3.039.134
-3.638.464
-1.865.615
-3.039.134
ZADRŽANI DOBIČEK
RETAINED EARNINGS
Druge rezerve iz dobička
Other reserve from profit
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Preneseni čisti poslovni izid
Retained net profit or loss
Skupaj
Total
Leto 2012 je skupina sklenila z dobičkom 1.173.518€, od tega je matična družba dosegla
1.060.202€ (vključno z dividendami odvisnih družb v znesku 164.974€) in odvisne družbe
skupaj 279.025€. Prenesene izgube se nanašajo na prevzem obveznosti od odvisne družbe
Simt in slabitve naložbe zaradi stečaja te družbe.
V skladu s sklepom 6.skupščine matične družbe Actual I.T. d.d. z dne 18.05.2012 se
prenesena bilančna izguba pokriva s preostankom bilančnega dobička leta 2011. Preostanek
prenesene bilančne izgube iz preteklih let ostaja nepokrit.
Pojasnilo 43: Dobiček na delnico
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.173.518
599.330
-240.000
- 240.000
1.000.000
1.000.000
0,93352
0,35933
DOBIČEK NA DELNICO
EARNINGS PER SHARE
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Net profit or loss for the period
Dividende na prednostne delnice
Dividends on preference shares
Število navadnih delnic
Number of ordinary shares
Dobiček (izguba) na navadne delnice
Profit (loss) to ordinary shares
123
Pojasnilo 44: Posojila
Nekratkoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.477.452
2.506.801
1.477.452
2.506.801
NEKRATKOROČNA POSOJILA
NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Skupaj nekratkoročne finančne obveznosti
Total non-current financial liabilities
Nekratkoročna posojila izkazuje le matična družba Actual I.T.d.d..
Kratkoročna posojila
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.814.849
2.708.223
1.814.849
2.708.223
KRATKOROČNA POSOJILA
CURRENT LOANS AND BORROWINGS
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
Total current financial liabilities
Tudi kratkoročna posojila do bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T.d.d.. Med
kratkoročnimi posojili je tudi 1,03 mio € kratkoročnega dela dolgoročnih posojil.
Gibanje nekratkoročnih posojil
Zneski v €
Amounts in €
POSOJILA BANK
BORROWINGS FROM BANKS
GIBANJE NEKRATKOROČNIH POSOJIL
CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND
BORROWINGS
Začetno stanje 01.01.
2012
2011
2.506.801
2.191.024
0
400.000
0
1.300.000
-1.029.349
-1.384.223
1.477.452
2.506.801
Opening balance at 01/01
Prenos iz kratkoročnih obveznosti
Transfer from current liabilities
Nova posojila - povečanja
New borrowings - increase
Prenos na kratkoročne obveznosti
Transfer to current liabilities
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
124
Pojasnilo 45: Stroški in zapadlosti posojil
LETO
POSOJILA
OBRESTI
POSOJILA
ZAPADLOSTI
BORROWINGS
INTEREST
BORROWINGS
ZADNJEGA
OBROKA
FINANČNE
OBVEZNOSTI
FINANCIAL
VALUTA
31.12.2012
OBRESTI
CURRENCY
31/12/2012
2012
LIABILITIES
Abanka Vipa d.d.
Banca
Popolare
Friuladria SpA
EUR
EUR
1.000.000
68.388
1.506.801
60.129
DO 6 MESECEV
UP TO 6
MONTHS
OD 6 DO 12
OD 1 DO 2
MESECEV
LETI
FROM 6 TO
FROM 1 TO 2
12 MONTHS
YEARS
150.000
700.000
150.000
358.852
370.497
777.452
OD 2 DO
5 LET
FROM 2
TO 5
YEARS
0
0
YEAR OF
MATURITY
OF THE LAST
INSTALMENT
Pogodbena
obrestna
mera - fiksna
EUR
785.500
83.585
785.500
0
0
0
EUR
0
6.306
0
0
0
0
Finančni lizing
EUR
5.565
1.117
4.262
1.302
0
0
3.297.866
219.525
1.298.614
521.799
1.477.452
0
zavarovanja
variabilna
Contractual
interest rate
- fixed
- variable
2014
febr.2012
dalje
Banka Koper d.d.
Opis
mera -
Contractual
2014
2013
obrestna
interest rate
5,5, oz.7,5 od
Abanka Vipa d.d.
Pogodbena
Description
of security
6m Euribor +
menice,
4,75
terjatve
6m
menice,
Euribor+1,50
terjatve
menice,
terjatve
SKUPAJ
FINANČNE
OBVEZNOSTI
TOTAL
FINANCIAL
LIABILITIES
Pojasnilo 46: Druge nekratkoročne finančne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011(popravljeno)
0
5.603
0
5.603
DRUGE NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
OTHER NON-CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
Dolgoročne obveznosti za finančni najem
Non-current finance lease liabilities
Skupaj nekratkoročne finančne obveznosti
Total non-current financial liabilities
125
Finančni leazing
Zneski v €
2012
2011
Amounts in €
OBVEZNOSTI ZA
FINANČNI NAJEM
PLAČILA
OBRESTI
GLAVNICA
PLAČILA
OBRESTI
GLAVNICA
PAYMENTS
INTEREST
PRINCIPAL
PAYMENTS
INTEREST
PRINCIPAL
5.958
393
5.565
7.147
1.755
5.392
45
45
0
5.786
183
5.603
6.003
438
5.565
12.933
1.938
10.995
FINANCE LEASE
LIABILITIES
Obveznosti zapadle do 1
leta
Liabilities due up to 1 year
Obveznosti zapadle od 1 do
5 let
Liabilities due from 1 to 5
years
Skupaj
Total
Gibanje obveznosti za finančni leazing
Zneski v €
Amounts in €
GIBANJE OBVEZNOSTI ZA
FINANČNI NAJEM
CHANGES IN FINANCE LEASE
LIABILITIES
31.12.2011
Gibanje
31.12.2012
31/12/2011
Changes
31/12/2012
Začetno
Povečanje
Zmanjšanje
Tečajne
Končno stanje
stanje
Increase
Decrease
razlike
Closing balance
Opening
Foreign
balance
exchange
differences
Obveznosti zapadle do 1 leta
5.392
5.003
-4.945
115
5.565
5.603
0
-5.003
-600
0
10.995
5.003
-9.948
-485
5.565
Liabilities due up to 1 year
Obveznosti zapadle od 1 do 5 let
Liabilities due from 1 to 5 years
SKUPAJ
TOTAL
Podjetje Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, ima v finančnem lizingu dve osebni vozili za poslovne
namene oz. intervencije. Pogodba je bila sklenjena konec leta 2009, za pet let in bo
zaključena v letu 2013.
Pojasnilo 47: Rezervacije
Zneski v €
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE
Amounts in €
PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE
BONUSES
REZERVACIJE
2012
2011
PROVISIONS
Začetno stanje 01.01.
323.584
306.326
0
18.638
-23.410
-1.380
-148.429
0
151.745
323.584
Opening balance at 01/01
Oblikovane rezervacije
Provisions made during the period
Črpane rezervacije
Provisions used during the period
Odpravljene rezervacije
Provisions reversed during the period
Končno stanje 31.12.
Closing balance at 31/12
Na nivoju Skupine na dan 31.12.2012 izkazujemo 151.745€ rezervacij, ki so oblikovane na
matični družbi. Rezervacije so pripoznane v skladu s Poročilom o vrednotenju rezervacij iz
naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2012, ki ga je pripravil pooblaščeni
aktuar.
126
V letu 2012 je bilo črpanih 23.410€ za izplačilo jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi.
Pojasnilo 48: Odloženi davki
Zneski v €
Amonunts in €
ODLOŽENI DAVKI
DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE
NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE
DEFERRED TAXES RELATING TO
TERJATVE
OBVEZNOSTI
NETO EFEKT
RECEIVABLES
LIABILITIES
NET EFFECT
2012
2011
2012
2011
2012
2011
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
Provisions for termination pays and anniversary
12.898
50.758
0
0
12.898
50.758
562.406
667.140
0
0
562.406
667.140
575.304
717.898
0
0
575.304
717.898
0
0
0
0
0
0
575.304
717.898
0
0
575.304
717.898
bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Odložene terjatve (obveznosti) za davek
Deferred tax assets (liabilities)
Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti)
Set off of tax
Čiste odložene davčne terjatve (obveznosti)
Net deferred tax assets (liabilities)
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2010
IZKAZANE V
31.12.2011
IZKAZANE V
31.12.2012
31/12/2010
IZKAZU
31/12/2011
IZKAZU
31/12/2012
GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V
POSLOVNEGA
OBDOBJU
CHANGES IN TEMPORARY
DIFFERENCES IN THE PERIOD
POSLOVNEGA
IZIDA
IZIDA
RECOGNISED
RECOGNISED
IN PROFIT OR
IN PROFIT OR
LOSS
Rezervacije za jubilejne nagrade
LOSS
47.306
3.452
50.758
-37.860
12.898
774.815
-107.675
667.140
-104.734
562.406
822.121
-104.223
717.898
-142.594
575.304
in odpravnine
Provisions for termination pays
and anniversary bonuses
Davčne izgube
Tax losses carry-forwards
Skupaj
Total
Pojasnilo 49: Druge kratkoročne finančne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
5.565
5.392
5.565
5.392
DRUGE KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
Kratkoročne obveznosti za finančni najem
Current finance lease liabilities
Skupaj druge kratkoročne finančne obveznosti
Total other current financial liabilities
Kratkoročne obveznosti za finančni najem v znesku 5.565€ predstavljajo obveznosti za
odplačilo v letu 2013 za 2 vozili podjetja Actual I.T.d.o.o. Novi Sad.
127
Pojasnilo 50: Poslovne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
1.111.390
1.395.301
1.111.390
1.395.301
295.733
302.761
197.098
248.529
18.671
20.021
511.502
571.311
1.622.892
1.966.612
POSLOVNE OBVEZNOSTI
CURRENT OPERATING LIABILITIES
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
Current payables to employees
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
Current payables to state and other institutions
Kratkoročne obveznosti do drugih
Current payables to others
Druge poslovne obveznosti
Other payables
Skupaj poslovne obveznosti
Total operating liabilities
V celotni
strukturi
poslovnih obveznosti
predstavljajo največji
dobaviteljev ter druge poslovne obveznosti katere zajemajo
del
obveznosti
do
kratkoročne obveznosti do
zaposlenih (plače za december 2012) ter kratkoročne obveznosti do državnih in drugih
institucij (obveznosti za DDV, obveznosti do države za DDPO,...).
Pojasnilo 51: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
741
578
196.690
139.642
160.554
92.430
357.244
232.072
357.985
232.650
PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE
OBVEZNOSTI
ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT
LIABILITIES
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi
predujmov
Current advances payable
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Accrued costs and expenses
Kratkoročno odloženi prihodki
Deferred revenue
Pasivne časovne razmejitve
Accrued costs and deferred revenue
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Advances payable and other current liabilities
Ostale kratkoročne obveznosti na Skupini Actual so sestavljene iz 196 t€ vnaprej vračunanih
odhodkov ter 160 t€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela bo izveden v 1. polletju
2013). Večji del prikazanih obveznosti se nanaša na obvladujočo družbo Actual I.T. d.d.
128
Pojasnilo 52: Poštene vrednosti
Zneski v €
Amounts in €
POŠTENE VREDNOSTI
POJASNIL
31.12.2012
31.12.2011
O
31/12/2012
31/12/2011 (popravljeno)
NOTE
FAIR VALUES
KNJIGOVOD
POŠTENA
KNJIGOVODSK
POŠTENA
SKA
VREDNOST
A VREDNOST
VREDNOST
VREDNOST
FAIR VALUE
CARRYING
FAIR VALUE
CARRYING
AMOUNT
AMOUNT
Sredstva vrednotena po odplačni
vrednosti
Assets carried at amortised cost
Obveznice
36
208.333
208.333
250.000
250.000
208.333
208.333
250.000
250.000
37
68.549
68.549
37.400
37.400
37
7.215
7.215
7.220
7.220
41
399.682
399.682
399.894
399.894
41
103.135
103.135
0
0
39
3.122.376
3.122.376
3.241.094
3.241.094
42
281.837
281.837
827.992
827.992
4.191.127
4.191.127
4.763.600
4.763.600
45
-2.506.801
-2.506.801
-3.891.024
-3.891.024
45
-785.500
-785.500
-1.324.000
-1.324.000
47
-11.627
-11.627
0
0
47
-5.565
-5.565
-10.995
-10.995
51
-1.622.892
-1.622.892
-1.966.612
-2.206.612
-4.932.385
-4.932.385
-7.192.631
-7.192.631
Bonds
SKUPAJ
TOTAL
Dolgoročne finančne terjatve
Non-current financial receivables
Dolgoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
Kratkoročni depoziti in posojila
Current deposits and loans
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Poslovne terjatve
Operaing receivables
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Obveznosti vrednotene po odplačni
vrednosti
Liabilities carried at amortised cost
Zavarovana bančna posojila po variabilni
obrestni meri
Secured bank loans with variable interest rate
Zavarovana bančna posojila po fixni obrestni
meri
Secured bank loans at a fixed rate
Druge finančne obveznosti
Other financial liabilities
Obveznosti za finančni najem
Liabilities from leasing
Poslovne obveznosti
Operating liabilities
SKUPAJ
TOTAL
Pojasnilo 53: Potencialne obveznosti
Zneski v €
Figures in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
147.277
130.983
147.277
130.983
POGOJNE OBVEZNOSTI
CONTINGENT LIABILITIES
Dane garancije in poroštva - drugi
Guarantees and securities - other
Skupaj
Total
129
Pojasnilo 54: Prihodki
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
PRIHODKI OD PRODAJE
REALIZACIJA OD 01.01.
31.12.2012
DO 31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM
31/12/2012
01/01 TO 31/12/2011
64
4.810
445.543
1.481.581
11.125.589
11.523.560
11.571.196
13.009.951
REVENUE
Prihodki od prodaje proizvodov
Sales revenue from sale of products
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenue from sale of goods and materials
Prihodki od prodaje storitev
Sales revenue from sale of services
Skupaj
Total
Zneski v €
Amounts in €
DOMA
TUJINA
SKUPAJ
GENERATED AT
GENERATED
TOTAL
HOME
ABROAD
PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI
INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2012
Prihodki od prodaje proizvodov
64
0
64
358.610
86.933
445.543
9.015.617
2.109.972
11.125.589
9.374.291
2.196.905
11.571.196
Sales revenue from sale of products
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Sales revenue from sale of goods and materials
Prihodki od prodaje storitev
Sales revenue from sale of services
Skupaj
Total
Prihodki Skupine Actual v letu 2012 znašajo 11,5 mio €, od tega sta največ prihodkov
ustvarila Actual I.T. d.d. (10,6 mio €) in Actual I.T. d.o.o. Žminj (494 tisoč €).
Največji del vseh prihodkov zajemajo prihodki od prodaje storitev, to je 96,1% vseh
prihodkov, prihodki od prodaje blaga in materiala pa predstavljajo 3,9% vseh prihodkov.
81% vseh prihodkov je ustvarjenih doma, 19% pa v tujini.
Drugi poslovni prihodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
OTHER OPERATING INCOME
REALIZACIJA OD
REALIZACIJA OD
01.01. DO 31.12.2012
01.01. DO
GENERATED FROM
31.12.2011
01/01 TO 31/12/2012
GENERATED FROM
01/01 TO
31/12/2011
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij
148.429
0
30.710
55.454
10.956
4.753
190.095
60.207
Income from use and reversal of non-current provisions
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih
sredstev
Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
Drugi poslovni prihodki
Other operating revenues
Skupaj
Total
Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz prihodkov iz naslova prodaje osnovnih sredstev v
vrednosti 30,7 tisoč €, ter prihodkov od odprave dolgoročnih rezervacij v višini 148 tisoč €.
130
Pojasnilo 55: Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga je v letu 2012 znašala le 0,4 mio € (v letu 2011 je
znašala 1,4 mio €).
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO
Amounts in €
STROŠKI MATERIALA
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
121.757
142.728
67.796
76.367
4.060
20.604
3.407
3.528
197.020
243.227
COST OF MATERIALS
Stroški energije
Costs of energy
Material in nadomestni deli
Materials and spare parts
Pisarniški material
Office supplies
Ostali materialni stroški
Other cost of materials
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01.
Amounts in €
STROŠKI STORITEV
COST OF SERVICES
Prevozi
REALIZACIJA OD 01.01.
DO 31.12.2012
DO 31.12.2011
GENERATED FROM
GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2012
01/01 TO 31/12/2011
129.965
137.507
60.827
40.822
836.964
863.056
14.761
28.588
331.014
235.979
23.022
37.738
2.796.976
3.083.172
61.503
66.249
4.255.032
4.493.111
Transportation
Vzdrževanje
Maintenance
Najemnine
Rents
Bančni stroški in druge provizije
Bank charges and other fees
Intelektualne storitve
Intellectual services
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi
Advertising, promotion and public relations
Ostale storitve
Other services
Stroški računalniških storitev (IT)
Information-technology costs (IT)
SKUPAJ
TOTAL
V celotni strukturi stroškov predstavljajo največji delež ostale storitve v višini 2,8 mio €. Ta
postavka večinoma zajema stroške IT podizvajalcev ter licenčnine za programsko opremo
(SAP in Microsoft). Druga največja postavka so stroški najemnin, ki zajemajo stroške
najema poslovnih prostorov in službenih vozil. Stroški redne letne revizije računovodskih
izkazov družbe in skupine za leto 2012 znašajo 9.527€. Vsa podjetja v skupini imajo v
poslovnem najemu službena vozila ter nepremičnine.
Zneski v €
2012
2011
290.524
265.666
319.749
391.754
610.273
657.420
Amounts in €
MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI
POSLOVNI NAJEM
MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER
NONCANCELLABLE OPERATING LEASE
< 1 leto
< 1 year
> 1 - < 5 let
> 1 - < 5 years
Skupaj
Total
131
Pojasnilo 56: Stroški dela
Zneski v €
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2012
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
3.171.526
3.343.315
588.636
631.405
472.254
617.970
4.232.416
4.592.690
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2011
31.12.2012
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2011
Amounts in €
STROŠKI DELA
LABOUR COST
Stroški plač
Wages and salaries
Stroški socialnih zavarovanj
Social security contributions
Drugi stroški dela
Other labour cost
SKUPAJ
TOTAL
Pojasnilo 57: Amortizacija
Zneski v €
Amounts in €
AMORTIZACIJA
AMORTISATION AND DEPRECIATION
Amortizacija neopredmetenih sredstev
31/12/2012
474.457
517.639
633.186
707.498
1.107.643
1.225.137
Amortisation of intangible assets
Amortizacija nepremičnin, naprav in
opreme
Depreciation of property, plant and
equipment
SKUPAJ
TOTAL
Pojasnilo 58: Drugi poslovni odhodki
Zneski v €
Amounts in €
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
OTHER OPERATING EXPENCES
Razne dajatve
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01.
31.12.2012
DO 31.12.2011
GENERATED FROM 01/01
GENERATED FROM 01/01
TO 31/12/2012
TO 31/12/2011
13.722
9.718
111
295
197
867
0
39.923
8.828
29.146
3.049
18.496
25.907
98.445
Taxes and levies
Izgube pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih osnovnih
sredstev
Loss on sale of property, plant and equipment, and intangible
assets
Donacije
Donations
Oblikovanje rezervacij
Creation of provisions
Odpisi in slabitve OS
Imapairment of Property, plant and equipment
Drugi poslovni odhodki
Other operating expenses
SKUPAJ
TOTAL
Drugi poslovni odhodki na dan 31.12.2012 znašajo 25.907€ v največji meri predstavljajo
stroške raznih dajatev in sodnih taks.
132
Pojasnilo 59: Izid financiranja
Zneski v €
Amounts in €
IZID IZ FINANCIRANJA
PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
REALIZACIJA OD 01.01. DO
REALIZACIJA OD 01.01. DO
31.12.2012
31.12.2011
GENERATED FROM 01/01 TO
GENERATED FROM 01/01 TO
31/12/2012
31/12/2011
40.940
22.888
0
3.894
5.642
54.492
966
1.344
47.548
82.618
-220.072
-273.513
-12.741
-80.766
-803
0
-6.249
-12.683
-239.865
-366.962
-192.317
-284.344
Prihodki za obresti
Interest income
Neto zneski tečajnih prihodkov
Net gain foreign exchaneg
Drugi finančni prihodki
Other financial income
Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov
Collected written-off receivables and reversal of write-off
Finančni prihodki
Finance income
Odhodki za obresti
Interest expense
Slabitve terjatev
Impairment loss on trade receivables
Neto znesek tečajnih odhodkov
Net foreign exchange loss
Drugi finančni odhodki
Other finance costs
Finančni odhodki
Finance costs
Izid financiranja
Profit or loss from financing
Prihodki od obresti so obresti za dane depozite, obresti od obveznic KBG3, obresti danega
posojila ter zamudne obresti.
Finančni odhodki skoraj v celoti odpadejo na matično družbo Actual I.T.d.d.. Sestavljajo jih
odhodki za obresti kratkoročnih in dolgoročnih kreditov (220.072€) ter slabitve terjatev do
kupcev.
Pojasnilo 60: Davki
DAVKI
2012
2011
37.644
43.111
142.594
104.223
180.238
147.334
TAXES
Zneski v €
Amounts in €
Odmerjen davek
Current tax
Odloženi davek
Deferred tax
Skupaj
Total
133
Izračun efektivne davčne stopnje
Zneski v €
2012
2011
1.353.756
746.664
18%
20%
243.676
149.333
-25.550
-536
171.706
152.081
-78.227
-146.107
-123.155
0
-8.212
-7.437
13,31%
19,73%
180.238
147.334
Amounts in €
Bruto dobiček pred obdavčitvijo
Gross profit before tax
Veljavna davčna stopnja
Statutory tax rate
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami
davčne osnove
Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax
base
Davek od neobdavčenih prihodkov
Tax exempt income
Davek od davčno nepriznanih stroškov
Non-deductible expenses
Davek od olajšave
Tax incentives
Koriščenje davčne izgube
Utilization of tax losses
Različne davčne stopnje
Effect of tax rates in foreign jurisdictions
Efektivna davčna stopnja
Effective tax rate
Odmerjen in odloženi davek
Current and deferred income tax
Pojasnilo 61: Podatki o prejemkih povezanih oseb
Bruto prejemki v letu 2011
2011
Zneski v €
Amounts in €
ČLANI UPRAV IN DIREKTORJI
ČLANI UPRAVNIH ODBOROV
ODVISNIH DRUŽB
PODATKI O SKUPINAH OSEB
DATA ON GROUPS OF PERSONS
Plače
290.025
0
15.924
37.050
305.949
37.050
ČLANI UPRAV IN DIREKTORJI
ČLANI UPRAVNIH ODBOROV
Wages and salaries
Bonitete in drugi prejemki
Fringe benefits and other
remuneration
Skupaj
Total
Bruto prejemki v letu 2012
2012
Zneski v €
Amounts in €
ODVISNIH DRUŽB
PODATKI O SKUPINAH OSEB
DATA ON GROUPS OF PERSONS
Plače
318.158
0
34.663
40.600
352.821
40.600
Wages and salaries
Bonitete in drugi prejemki
Fringe benefits and other
remuneration
Skupaj
Total
134
24.3 Finančni instrumenti in varovanje pred tveganjem
Pojasnilo 62: Kreditno tveganje
Zneski v €
Amounts in €
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011
208.333
250.000
75.764
44.620
68.549
37.400
7.215
7.220
3.093.068
3.197.659
29.308
43.435
399.682
399.894
103.135
0
281.837
827.992
4.266.891
4.808.220
POSTAVKE
ITEMS
Dolgoročna finančna sredstva
Non-current financial assets
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
Financial assets held to maturity
Nekratkoročne terjatve
Non-current receivables
Druge nekratkoročne finančne terjatve
Other non-current financial receivables
Nekratkoročne poslovne terjatve
Non-current operating receivables
Kratkoročne terjatve do kupcev
Receivables
Druge kratkoročne terjatve
Other current receivables
Kratkoročna finančna sredstva
Current financial assets
Kratkoročni depoziti in dana posojila
Short-term deposits and loans
Kratkoročno dana posojila
Current loans
Denar in denarni ustrezniki
Cash and cash equivalents
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Knjigovodska vrednost
Amounts in €
TERJATVE DO KUPCEV
CARRYING AMOUNTS
2012
2011
RECEIVABLES
Domače
2.539.017
3.113.985
345.992
51.012
208.059
32.662
0
0
3.093.068
3.197.659
Domestic
Države evroobmočja
Euro-zone countries
Države bivše Jugoslavije
Conutries Ex Yu
Druge regije
Other regions
SKUPAJ
TOTAL
Zneski v €
Knjigovodska vrednost
Amounts in €
TERJATVE
CARRYING AMOUNTS
2012
2011
RECEIVABLES
Kupci na debelo
3.093.035
3.195.133
33
2.526
3.093.068
3.197.659
Wholesale customers
Kupci, končni uporabniki
End-user customers
SKUPAJ
TOTAL
Najpomembnejše kreditno tveganje predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev. Skupina
ima večino odprtih terjatev do domačih kupcev z visoko boniteto, kar znižuje kreditno
135
tveganje. Ostale kratkoročne terjatve in kratkoročno dana posojila ne predstavljajo
pomembnega kreditnega tveganja.
Razčlenitev terjatev po zapadlosti in njihova slabitev je podana v pojasnilu št. 39.
Pojasnilo 63: Likvidnostno tveganje
V Skupini Actual posebno pozornost namenjamo spremljanju gibanja obveznosti in terjatev.
Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira
kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne
strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.
Likvidnostno tveganje za leto 2012
Zneski v €
KNJIGOVODSK
Pogodbeni
do 6 mesecev
6 - 12
1 – 2 leti
A VREDNOST
denarni tokovi
up to 6 mths
mesecev
1 – 2 years
FINANČNE OBVEZNOSTI
CARRYING
Contractual
FINANCIAL LIABILITIES
AMOUNTS
cash flows
Amounts in €
6 - 12 mths
2012
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
3.292.301
-3.451.929
-1.371.561
-581.538
-1.498.830
11.627
-11.627
-11.627
0
0
5.565
-5.751
-4.405
-1.346
0
1.622.892
-1.622.892
-1.622.892
0
0
4.932.385
-5.092.199
-3.010.485
-582.884
-1.498.830
Secured bank loans
Druge obveznosti
Other liabilities
Obveznosti finančnega najema
Finance lease liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
Likvidnostno tveganje za leto 2011
Zneski v €
KNJIGOVODSK
Pogodbeni
do 6 mesecev
6 - 12
1 – 2 leti
A VREDNOST
denarni tokovi
up to 6 mths
mesecev
1 – 2 years
FINANČNE OBVEZNOSTI
CARRYING
Contractual
FINANCIAL LIABILITIES
AMOUNTS
cash flows
Amounts in €
6 - 12 mths
2011 (popravljeno)
Neizvedene finančne obveznosti
Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila
5.215.024
-5.708.106
-1.814.000
-1.191.914
-2.702.192
10.995
-12.932
-7.147
-5.786
0
1.966.612
-1.966.612
-1.966.612
0
0
7.192.631
-7.687.650
-3.787.759
-1.197.700
-2.702.192
Secured bank loans
Obveznosti finančnega najema
Finance lease liabilities
Poslovne obveznosti
Trade and other payables
SKUPAJ
TOTAL
136
Pojasnilo 64: Valutno tveganje
Valutno tveganje za leto 2012
Zneski v €
Evro
HRK
BAM
RSD
Amounts in €
Euro
HRK
BAM
RSD
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
31.12.2012
31/12/2012
Terjatve do kupcev
2.915.020
68.763
62.488
46.797
-3.292.301
0
0
0
-1.104.080
-2.873
-1.737
-2.700
-1.481.361
65.890
60.751
44.097
-1.481.361
65.890
60.751
44.097
Trade receivables
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Bruto izpostavljenost bilance
stanja
Gross balance sheet exposure
Neto izpostavljenost
Net exposure
Valutno tveganje za leto 2011
Zneski v €
Evro
HRK
BAM
RSD
Amounts in €
Euro
HRK
BAM
RSD
TERJATVE, OBVEZNOSTI
RECEIVABLES, PAYABLES
31.12.2011
31/12/2011
Terjatve do kupcev
2.813.342
81.745
68.747
233.825
-5.215.024
0
0
0
-1.376.305
-2.858
-5.092
-11.046
-3.777.987
78.887
63.655
222.779
-3.777.987
78.887
63.655
222.779
Trade receivables
Zavarovana bančna posojila
Secured bank loans
Obveznosti do dobaviteljev
Trade payables
Bruto izpostavljenost bilance
stanja
Gross balance sheet exposure
Neto izpostavljenost
Net exposure
Podjetje ni v večji meri izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja
opravlja v domači valuti EUR. Nekoliko večjo izpostavljenost predstavlja le volatilnost
srbskega dinarja.
Pojasnilo 65: Obrestno tveganje
Zneski v €
KNJIGOVODSKA VREDNOST
Amounts in €
CARRYING AMOUNTS
FINANČI INSTRUMENTI
FINANCIAL INSTRUMENTS
31.12.2012
31.12.2011
31/12/2012
31/12/2011(popravljeno)
Instrumenti s stalno obrestno mero
Fixwd rate instruments
Finančna sredstva
458.480
437.294
785.500
1.324.000
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
137
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Variable rate instruments
Finančna sredstva
109.751
0
2.746.801
-3.896.627
Financial assets
Finančne obveznosti
Financial liabilities
Skupina ima več kot polovico posojil sklenjenih po spremenljivi obrestni meri, zato je
izpostavljena obrestnemu tveganju.
138
25. DOGODKI PO POROČEVALSKEM OBDOBJU
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
26. IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavljenimi deli
sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja.
Glavni izvršni direktor potrjuje konsolidirane računovodske izkaze Skupine Actual za
poslovno leto, ki se je zaključilo na dan 31. decembra 2012. Prav tako potrjuje pojasnila h
konsolidiranim računovodskim izkazom in uporabljene računovodske usmeritve.
Glavni izvršni direktor potrjuje, da so bile pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov
Skupine Actual dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske
ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni
direktor potrjuje, da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega
stanja Skupine Actual in izidov njenega poslovanja za leto 2012.
Konsolidirani računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk
o nadaljnjem poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja.
Koper, 28.02.2013
139
27. MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA
140
28. SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema
62
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva
63
Pojasnilo 3: Naložbe v odvisne družbe
65
Pojasnilo 4: Nekratkoročne finančne naložbe
65
Pojasnilo 5: Nekratkoročne terjatve in posojila
66
Pojasnilo 6: Zaloge
66
Pojasnilo 7: Poslovne terjatve
66
Pojasnilo 8: Predujmi in druga sredstva
67
Pojasnilo 9: Kratkoročne naložbe in posojila
68
Pojasnilo 10: Denar in denarni ustrezniki
68
Pojasnilo 11: Kapital in rezerve
69
Pojasnilo 12: Dobiček na delnico
70
Pojasnilo 13: Posojila
70
Pojasnilo 14: Stroški in zapadlosti posojil
72
Pojasnilo 15: Rezervacije
73
Pojasnilo 16: Odloženi davki
73
Pojasnilo 17: Poslovne obveznosti
74
Pojasnilo 18: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti
74
Pojasnilo 19: Pogojne obveznosti
75
Pojasnilo 20: Poštene vrednosti
75
Pojasnilo 21: Prihodki
76
Pojasnilo 22: Stroški blaga, materiala in storitev
77
Pojasnilo 23: Stroški dela
78
Pojasnilo 24: Amortizacija
79
Pojasnilo 25: Drugi poslovni odhodki
79
Pojasnilo 26: Finančni izid
79
Pojasnilo 27: Davki
80
Pojasnilo 28: Podatki o prejemkih povezanih oseb
81
Pojasnilo 29: Kreditno tveganje
82
Pojasnilo 30: Likvidnostno tveganje
83
Pojasnilo 31: Valutno tveganje
84
Pojasnilo 32: Obrestno tveganje
84
Pojasnilo 33: Nepremičnine, naprave in oprema
116
Pojasnilo 34: Neopredmetena sredstva
118
Pojasnilo 35: Dolgoročne finančne naložbe
120
Pojasnilo 36: Terjatve in posojila
120
Pojasnilo 37: Zaloge
120
Pojasnilo 38: Poslovne terjatve
121
141
Pojasnilo 39: Predujmi in druga sredstva
122
Pojasnilo 40: Finančne naložbe in posojila
122
Pojasnilo 41: Denar in denarni ustrezniki
122
Pojasnilo 42: Kapital in rezerve
123
Pojasnilo 43: Dobiček na delnico
123
Pojasnilo 44: Posojila
124
Pojasnilo 45: Stroški in zapadlosti posojil
125
Pojasnilo 46: Druge nekratkoročne finančne obveznosti
125
Pojasnilo 47: Rezervacije
126
Pojasnilo 48: Odloženi davki
127
Pojasnilo 49: Druge kratkoročne finančne obveznosti
127
Pojasnilo 50: Poslovne obveznosti
128
Pojasnilo 51: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
128
Pojasnilo 52: Poštene vrednosti
129
Pojasnilo 53: Potencialne obveznosti
129
Pojasnilo 54: Prihodki
130
Pojasnilo 55: Stroški blaga, materiala in storitev
131
Pojasnilo 56: Stroški dela
132
Pojasnilo 57: Amortizacija
132
Pojasnilo 58: Drugi poslovni odhodki
132
Pojasnilo 59: Izid financiranja
133
Pojasnilo 60: Davki
133
Pojasnilo 61: Podatki o prejemkih povezanih oseb
134
Pojasnilo 62: Kreditno tveganje
135
Pojasnilo 63: Likvidnostno tveganje
136
Pojasnilo 64: Valutno tveganje
137
Pojasnilo 65: Obrestno tveganje
137
142
143
© Copyright 2024