1. No category

L E T N O P O R O Č I L O
2012
skupine POLZELA
Polzela, junij 2013
Letno poročilo 2012
VSEBINA LETNEGA POROČILA
stran
1
1.
UVODNI DEL
1.1.
Uvod
1
1.2.
Poročilo predsednice uprave
2
1.3.
Poročilo nadzornega sveta
3
2.
POSLOVNO POROČILO
4
2.1.
Osnovni podatki o skupini
4
2.1.1.
2.1.1.1.
2.1.1.2.
2.1.1.3.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
Predstavitev skupine
Predstavitev družbe POLZELA, d.d. Polzela
Predstavitev družbe POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb Predstavitev družbe POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo
Bremena nad sredstvi skupine
Pravdni spori
Bistvene pogodbe povezane s poslovanjem skupine
Pomembni podatki v poslovanju skupine v letu 2012
Upravljanje s tveganji
Obstoj povezanih strank
Delovanje računovodskega sistema
Davčne značilnosti skupine
Predpostavka delujočega podjetja
4
4
6
8
10
11
11
11
13
14
15
15
16
2.2.
Pogoji poslovanja in dosežki skupine v letu 2012
17
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3.
2.2.4.
2.2.5.
2.2.6.
2.2.7.
2.2.8.
2.2.9.
2.2.10.
2.2.11
2.2.12.
2.2.13.
2.2.14.
Gospodarske razmere v letu 2012
Področje delovanja skupine
Strateške usmeritve
Ključne ugotovitve in trendi
Nabava
Trženje
Proizvodnja
Logistika
Kakovost
Razvoj
Investicije
Informatika
Finance in računovodstvo
Okoljska in družbena odgovornost skupine
17
17
18
19
20
21
24
25
25
26
26
26
27
27
3.
RAČUNOVODSKO POROČILO
28
3.1.
Osnove za sestavo skupinskih računovodskih izkazov Polzela
28
4.
RAČUNOVODSKO POROČILO O SKUPINSKIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH SKUPINE POLZELA
37
Letno poročilo 2012
4.1.
4.1.1.
4.1.1.1.
4.1.1.2.
4.1.1.3.
4.1.1.4.
4.1.1.5.
4.1.2.
4.1.2.1.
4.1.2.2.
4.1.2.3.
4.1.2.4.
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
4.1.6.
4.1.7.
4.1.8.
4.1.9.
Skupinska bilanca stanja s pojasnili
Dolgoročna sredstva
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne poslovne terjatve
Kratkoročna sredstva
Zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne poslovne terjatve
Denarna sredstva
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Kapital
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Izvenbilančna evidenca
37
39
39
40
41
42
42
43
43
44
44
45
45
46
47
48
49
50
50
4.2.
4.2.1.
4.2.2.
4.2.3.
4.2.4.
4.2.5.
4.2.6.
Skupinski izkaz (celotnega) vseobsegajočega donosa s pojasnili
Poslovni prihodki
Poslovni odhodki
Finančni prihodki
Finančni odhodki
Drugi prihodki
Drugi odhodki
51
53
54
56
56
56
57
4.3.
Skupinski izkaz denarnih tokov s pojasnili
58
4.4.
Skupinski izkaz gibanja kapitala s pojasnili
60
4.5.
Prejemki uprav
61
4.5.
Izjava odgovornosti uprave
61
Poročilo neodvisnega revizorja o skupinskih
računovodskih izkazih skupine POLZELA
5.
OSEBE ODGOVORNE ZA SESTAVO LETNEGA POROČILA
63
Letno poročilo 2012
1
1. UVODNI DEL
1.1.
Uvod
Letno poročilo za leto 2012 je pripravljeno za skupino POLZELA, ki jo sestavljajo:
 obvladujoča družba POLZELA, tovarna nogavic d.d. Polzela
 odvisna družba POLZELA Čarape, trgovina i zastupanje d.o.o. Zagreb in
 odvisna družba POLZELA Čarape, društvo za proizvodnju, trgovinu i usluge d.o.o. Sarajevo.
Skupina družb je zavezana k izdelavi naslednjih skupinskih računovodskih izkazov:
-
Skupinska bilanca stanja
Skupinski izkaz (celotnega) vseobsegajočega donosa
Skupinski izkaz denarnih tokov
Skupinski izkaz gibanja kapitala.
Glavna dejavnost skupine je proizvodnja in prodaja ženskih, moških, otroških in športnih nogavic. Zaradi proizvodnih aktivnosti ima skupina zaloge nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov, ki pomembno vplivajo na poslovne rezultate. Poleg teh zalog ima skupina še zaloge materiala, surovin in drugih elementov, ki se porabijo v procesu proizvodnje in zaloge trgovskega
blaga, ki je nabavljeno za nadaljnjo prodajo.
V skupini POLZELA je poslovanje obvladujoče družbe POLZELA d.d. ključnega pomena za
poslovanje skupine.
Obvladujoča družba POLZELA d.d. Polzela sestavlja skupinsko letno poročilo za najožji krog
družb v skupini. Skupinsko letno poročilo je mogoče pridobiti na njenem sedežu – POLZELA
171, 3313 POLZELA.
Letno poročilo 2012
1.2.
2
Poročilo predsednice uprave
Poslovno leto 2012 je bilo izjemno zahtevno za delo v slovenskem poslovnem okolju. Še posebej to velja za branžo, v kateri posluje skupina POLZELA. Res je, da je obdobje najbolj drastičnih selitev tekstilne industrije v Azijo postalo bolj umirjeno, vendar pa zato pritiski na cenovne škarje niso bili nič manjši. Nasprotno. S padcem kupne moči potrošnikov, so se celo povečevali. V takšnih okoliščinah je bilo usklajevanje vseh poslovnih funkcij Polzele d.d. in posledično skupine POLZELA med poslovnim letom tudi dinamično. Potem, ko smo sinhronizirali strateške temelje nadaljnjega upravljanja in jih uskladili z nadzornim svetom, je uprava zastavila vso svojo
energijo in kredibilnost, da je zagotavljala ustrezno prodajo in vse druge pogoje za poslovanje.
Vključno s finančnimi sredstvi za tekoče poslovanje ter prolongacijo kreditnih aranžmajev pri vseh bankah, kjer ima POLZELA sklenjene finančne aranžmaje. Izjemno dinamiko je v letu 2012 zahtevalo področje trženja. Vanj smo usmerili veliko pozornosti
in kljub dolgoročni naravnanosti prodajnih aktivnosti, že začeli ustvarjati prve rezultate. K temu nam je pripomogla tudi prevetritev nekaterih ustaljenih trženjskih metod, ki so se izkazovale za povprečne. V tej povezavi smo začeli tudi s procesom spreminjanja odnosa do
blagovne znamke POLZELA pri potrošnikih. Obudili smo njene vrednote in stopili na proces njene revitalizacije.
Dejstvo je namreč, da lahko našim izdelkom osnovnega programa damo dodano vrednost zgolj z vrednotami blagovne znamke. Z njeno sporočilnostjo smo Polzelo začeli spreminjati iz sfere percepcije zgolj proizvodnega v marketinško in k pričakovanju potrošnikov usmerjeno proizvodnjo vsakdanjih tekstilnih artiklov.
Za ohranjanje delovanja poslovnih funkcij Polzele d.d. in posledično skupine POLZELA smo v
letu 2012 realizirali serijo racionalizacij.
Zmanjšanje števila zaposlenih na raven produktivnostno število je bilo nujno. Prav tako prvi koraki tudi dolgoročnejšega procesa dezinvestiranja poslovno nepotrebnega premoženja. Obe potezi sta prispevali k temu, da smo ohranili dejavnost v kondiciji, da bomo zmogli
spreobrniti trende poslovnih rezultatov v bilančnih izkazih. Pogled v prihodnost nam pokaže, da je smiselno nadaljevati z disperzijo trženja v mednarodnem
okolju, kjer je še prostora za nove trge in strateške partnerje. Kakovost in še vedno tudi inovativnost nam zagotavljata odprta vrata tako v najbolj izrazito konkurenčna okolja, kakor tudi na tradicionalne trge, kjer je POLZELA še prisotna in poznana s svojo blagovno znamko.
Pričujoče Letno poročilo o poslovanju v letu 2012 je tako vsebinski in finančni odraz izjemnih naporov, proaktivnega trženjskega nastopa, ter številnih poslovnih odločitev, ki so pripomogli na
eni strani k odpravljanju zamujenih priložnosti, na drugi pa ustvarjanju novih pogojev za ekonomično poslovanje v prihodnosti. Za sodelovanje pri teh naporih se izjemno zahvaljujem vsem sodelavcem, nadzornemu svetu,
vsem poslovnim partnerjem, lokalnemu okolju in tvorcem konstruktivnih predlogov za prihodnost
Polzele.
Karmen Dvorjak,
predsednica uprave POLZELA d.d.
Letno poročilo 2012
1.3.
3
Poročilo nadzornega sveta POROČILO NADZORNEGA SVETA
o preveritvi in sprejemu letnega poročila družbe POLZELA D.D.
in skupine POLZELA D.D.
1. SESTAVA NADZORNEGA SVETA
Nadzorni svet družbe POLZELA d.d. je bil izvoljen na njenih skupščinah dne 30.10.2008,dne 31.08.2011 in dne 30.08.2012 za mandatno obdobje štirih let.
Sestavlja ga pet članov, od teh so trije člani predstavniki kapitala in dva predstavnika delavcev. V letu 2012 je nadzorni svet deloval v naslednji sestavi:
- Marko Stegnar - predsednik od 31.08.2011
- Marija Cizej – članica, do 31.10.2012 - Stanka Pfajfer - članica od 31.08.2011
- Alijana Plaskan – članica od 31.08.2011 predstavnica SD
- Tanja Kučer – članica od 31.08.2011 do 17.11.2012 predstavnica SD
- Branka Neffat – članica od 31.10.2012
2. DELOVANJE NADZORNEGA SVETA
V letu 2012 se je nadzorni svet v stari sestavi sestal na treh (3) rednih sejah – 1-2012. seja dne
12.4.2012, 2-2012. seja dne 26.6.2012 in 05.7.2012, 3-2012. seja dne 8.10.2012.
Nadzorni svet je na sejah spremljal poslovanje in finančno ter premoženjsko stanje družbe in sprejemal sklepe, ki so v skladu z zakonom in statutom v pristojnosti nadzornega sveta družbe. V letu 2012 je nadzorni svet obravnaval, oz. odločal o naslednjih pomembnejših zadevah iz poslovanja družbe:  nadzorni svet je obravnaval in sprejel plan za l. 2012 družbe POLZELA d.d. in odvisnih družb POLZELA Čarape d.o.o., Zagreb in POLZELA Čarape d.o.o., Sarajevo
 na vseh sejah je nadzorni svet obravnaval podatke o poslovanju družbe in spremljal ukrepe za izboljšanje rezultatov in kazalcev poslovanja družbe; uprava je nadzornemu svetu posredovala
mesečne in trimesečne rezultate poslovanja, na podlagi katerih je nadzorni svet tekom leta
opozarjal na zapadle terjatve,
 nadzorni svet je obravnaval gradivo za skupščino delničarjev in potrdil revidirano letno poročilo družbe POLZELA d.d. in letno poročilo skupine POLZELA d.d. za l. 2011.
Pomembnejši sklepi s sej nadzornega sveta v letu 2012:
 NS je soglašal z odprodajo poslovne zgradbe OMČ v višini 174.000€.
 NS je soglašal z odprodajo skladišče hale 2 in 3 z pripadajočim zemljiščem. NS se je pred
podpisom kupoprodajne pogodbe seznanil z njeno vsebino.
 Z odprodajo vzdrževalnih delavnic in travnika za tovarno(nogometno igrišče) naj se počaka.
 NS je dal soglasje k izdelavi projekta sončne elektrarne na strehah, ki so last TN POLZELA. Pred
podpisom pogodbe je potrebna seznanitev NS z vsebino le-te.
 Nadzorni svet je za novo članico nadzornega sveta predstavnika delničarjev predlagal ga. Cizej Marijo.
 Nadzorni svet je predlagal za predsedujočega 17. skupščine družbe POLZELA d.d. , ki je bila dne
30.8.2012, g. Ogris Franca.
 Nadzorni svet se je strinjal s predlaganim dnevnim redom 17. skupščine družbe POLZELA d.d., ki
je bila dne 30.8.2012, s predlogi sklepov, kot jih je predlagala uprava družbe.
 Za revizijo poslovanja za leto 2012 se imenuje revizijska družba ABECEDA d.o.o., Celje.
Predsednik NS
Marko Stegnar
Letno poročilo 2012
4
2. POSLOVNO POROČILO
2.1. Osnovni podatki o skupini
2.1.1. Predstavitev skupine
Skupino POLZELA na dan 31.12.2012 sestavljajo:
 obvladujoča družba POLZELA, tovarna nogavic d.d. POLZELA
 odvisna družba POLZELA Čarape, trgovina i zastupanje d.o.o. Zagreb in
 odvisna družba POLZELA Čarape, društvo za proizvodnju, trgovinu i usluge d.o.o. Sarajevo.
POLZELA d.d.
100,00%
100,00%
POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb
POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo
2.1.1.1. Predstavitev družbe POLZELA d.d. POLZELA
Firma:
POLZELA tovarna nogavic d.d., POLZELA
Skrajšana firma:
POLZELA d.d. POLZELA
Sedež:
POLZELA 171, 3313 POLZELA
Status:
Podjetje POLZELA tovarna nogavic d.d. je s sklepom Okrožnega sodišča v Celju z dne 16.11.1995 vpisano pod vložno številko 1/00397/00 v sodni register tega sodišča kot POLZELA tovarna nogavic d.d., POLZELA 171, POLZELA.
Kapital:
Osnovni kapital družbe, kot je vpisan v sodni register,
je 3.927.918,99 EUR in je razdeljen na 941.947 delnic
z nominalno vrednostjo ene delnice v višini 4,17 EUR.
Standardna klasifikacija
dejavnosti:
14.310 – Proizvodnja nogavic.
Letno poročilo 2012
5
Velikost:
31.12.2012
Število zaposlenih na dan 31.12.
Čisti prihodki od prodaje (v EUR)
Vrednost aktive (v EUR)
31.12.2011
356
8.966.234
13.076.970
401
12.223.894
14.631.826
Družba je na podlagi 55. člena Zakona o gospodarskih družbah – 1 (ZGD-1) razvrščena med srednje delniške družbe in mora po 56. členu ZGD-1 pripraviti konsolidirano letno poročilo.
Poslovno leto:
Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od
1.1.2012 do 31.12.2012.
Zastopanje:
Od 1.1.2012 do 31.12.2012 je družbo zastopala dvočlanska uprava:
- ga. Karmen Dvorjak - predsednica uprave
- g. Franc Ogris
- član uprave
Kadri:
Na dan 31.12.2012 ima družba 307 zaposlenih.
Valuta, v kateri so pripravljeni
računovodski izkazi:
Računovodski izkazi so pripravljeni v EUR.
Pomembni podatki o poslovanju družbe v letu 2012:

Dejavnost družbe - se v primerjavi s predhodnim letom (2011) ni spremenila.

Posli družbe - se v primerjavi s predhodnim letom niso bistveno spremenili.

Poslovni dogodki po 31.12.2012 - v družbi po datumu bilance stanja niso nastopili
poslovni dogodki, ki bi bistveno vplivali na finančni položaj družbe.

Pravila delovanja – družba pri svojem delovanju ne uporablja posebnih pravil. 
Ključni računovodski podatki:
2012
2011
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Sredstva (aktiva)
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva Kapital
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
13.076.970 14.631.826
8.147.131 8.850.444
4.928.199 5.781.382
2.206.992 3.803.986
2.431.796 2.491.458
7.886.565 7.523.480
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Čisti prihodki od prodaje Ostali poslovni prihodki
Finančni in drugi prihodki
Poslovni odhodki
Finančni in drugi odhodki
Odloženi davki
Čisti poslovni izid
8.966.234
407.322
63.835
10.710.293
447.566
31.324
-1.689.144
12.223.894
-1.102.601
179.617
15.395.802
547.061
0
-4.641.953
Indeks
12/11
89
92
85
58
98
105
73
36
70
82
36
Letno poročilo 2012
6
2.1.1.2. Predstavitev družbe POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb
Firma:
POLZELA Čarape, trgovina in zastopanje d.o.o., Zagreb, Republika Hrvaška
Skrajšana firma:
POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb
Sedež:
Vincenta iz Kastva 14, Zagreb - Trešnjevka
Status:
Podjetje POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb je s sklepom Gospodarskega sodišča v Zagrebu z dne 13.1.1998 vpisano pod vložno številko Tt – 97/6355-2 v sodni register tega sodišča kot POLZELA Čarape, trgovina in zastopanje d.o.o., Vincenta iz Kastva 14, Zagreb –
Trešnjevka.
Kapital:
Ustanovitveni kapital na dan 31.12.2012 znaša 20.000 HRK oz. 2.646 EUR in je v 100 % lasti
družbe POLZELA d.d. POLZELA.
Standardna klasifikacija
dejavnosti:
51.900 – Ostala trgovina na debelo.
Velikost:
31.12.2012
Število zaposlenih na dan 31.12.
Čisti prihodki od prodaje (v EUR)
Vrednost aktive (v EUR)
8
825.929
1.096.980
31.12.2011
11
1.094.981
1.324.628
Družba je majhna družba z omejeno odgovornostjo.
Poslovno leto:
Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od
1.1.2012 do 31.12.2012.
Zastopanje:
Družbo je do 30.4.2012 brez omejitev zastopala
direktorica ga. Andreja Jambrišak Dabo, od 1.5.2012
dalje pa družbo zastopa Andrej Kidrič, ki začasno opravlja funkcijo direktorja.
Kadri:
Na dan 31.12.2012 zaposluje družba 8 delavcev.
Valuta, v kateri so pripravljeni
računovodski izkazi:
Računovodski izkazi so izvirno pripravljeni v HRK, v nadaljevanju pa so podatki izkazani v dveh valutah
– HRK in EUR.
Letno poročilo 2012
7
Pomembni podatki o poslovanju družbe v letu 2012:

Dejavnost družbe – se v primerjavi s predhodnim letom (2011) ni spremenila.

Posli družbe
Družba je generalni uvoznik in zastopnik za vse proizvode POLZELA na Hrvaškem. V letih poslovanja od 1998 do 2002 je družba dosegala visoko rast prodaje. Iz leta v leto je povečevala skupne prihodke, kljub velikim gospodarskim in drugim težavam na hrvaškem prostoru. Zaradi tega je bila večkrat imenovana in nagrajena kot hitro rastoča družba. V letu 1998, ki ga lahko štejemo kot prvo polno leto poslovanja, je bilo ustvarjenih za
5.694.389 HRK prihodkov, že naslednje leto pa je družba ustvarila 12.911.411 HRK prihodkov. Največji znesek prihodkov je družba realizirala v letu 2005, in sicer 25.177.210 HRK, nato pa so pričeli prihodki iz leta v leto upadati. Tako je bilo v letu 2012 ustvarjenih za
6.212.391 HRK čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja v primerjavi z letom 2005 le
24,67 %.
V letu 2012 je bila prodaja manjša kot v letu 2011. Skupni prihodki od prodaje v vrednosti
6.212.391 HRK so bili nižji od prihodkov v letu 2011 za 23,73 %.
Glavni razlogi za tako občutno zmanjšanje prodaje na tržišču Hrvaške so:
- velika nelikvidnost v državi
- visoka stopnja brezposelnosti
- konstantno padanje kupne moči potrošnikov in podražitev osnovnih življenjskih potrebščin
- relativno visoke cene naših izdelkov.
Družba je v zadnjem letu poslovanja izkazala izgubo v višini 1.497.155 HRK oziroma
199.045 EUR.
Čisti prihodki po letih so se gibali, kot je prikazano v preglednici:
Leto
1998
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Znesek v HRK
5.694.389
25.177.210
23.169.468
21.732.359
18.320.751
13.143.418
9.737.764
8.145.563
6.212.391
Znesek v EUR
762.607
3.416.547
3.155.682
2.964.528
2.497.785
1.790.656
1.318.498
1.094.981
825.929

Poslovni dogodki po 31.12.2012 - v družbi po datumu bilance stanja niso nastali poslovni
dogodki, ki bi bistveno vplivali na finančni položaj družbe.

Pravila delovanja – družba pri svojem delovanju ne uporablja posebnih pravil. Letno poročilo 2012

8
Ključni računovodski podatki:
2012
V HRK
2011
V EUR
V HRK
Indeks
12/11
V EUR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Sredstva (aktiva)
Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva Kapital
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
8.290.428
2.017.575
6.272.853
-7.745.435
0
16.035.863
1.096.980 9.983.714
266.963 2.260.662
830.017 7.707.437
-1.024.867 -6.248.280
0
0
2.121.848 16.231.994
1.324.627
299.942
1.022.613
-829.014
0
2.153.641
83
89
81
124
99
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Čisti prihodki od prodaje Ostali poslovni prihodki
Finančni in drugi prihodki
Poslovni odhodki
Finančni in drugi odhodki
Čisti poslovni izid 6.212.391
30.534
5.901
7.681.783
64.198
-1.497.155
825.929 8.145.563
4.059
77.492
785
19.679
1.021.282 9.915.024
8.535
312.227
-199.045 -1.984.517
1.094.981
10.417
2.645
1.332.844
41.972
-266.772
75
39
30
77
20
75
2.1.1.3. Predstavitev družbe POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo
Firma:
POLZELA Čarape, podjetje za proizvodnjo, trgovino in storitve d.o.o., Sarajevo, Bosna in
Hercegovina
Skrajšana firma:
POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo
Sedež:
Ulica Braće Mulić b.b., Sarajevo
Status:
Podjetje POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo je s sklepom Kantonalnega sodišča v Sarajevu z dne 7.7.2000 vpisano pod vložno številko 1-22520 v sodni register tega sodišča kot POLZELA Čarape, podjetje za proizvodnjo, trgovino in storitve d.o.o., Ulica Semira
Frašte br. 2, Sarajevo.
Kapital:
Ustanovitveni kapital na dan 31.12.2012 znaša 2.000 BAM oz. 1.023 EUR in je v 100 % lasti družbe POLZELA d.d. POLZELA.
Standardna klasifikacija
dejavnosti:
51.421 – Trgovina na debelo z oblačili.
Velikost:
31.12.2012
Število zaposlenih na dan 31.12.
Čisti prihodki od prodaje (v EUR)
Vrednost aktive (v EUR)
Družba je majhna družba z omejeno odgovornostjo.
4
268.744
455.996
31.12.2011
5
314.389
431.695
Letno poročilo 2012
9
Poslovno leto:
Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od
1.1.2012 do 31.12.2012.
Zastopanje:
Družbo zastopa brez omejitev direktor g. Mirza Srnja.
Kadri:
Na dan 31.12.2012 zaposluje družba 4 delavce.
Valuta, v kateri so pripravljeni
računovodski izkazi:
Računovodski izkazi so izvirno pripravljeni v BAM, v nadaljevanju pa so podatki izkazani v dveh valutah
– BAM in EUR.
Pomembni podatki o poslovanju družbe v letu 2012:

Dejavnost družbe – se v primerjavi s predhodnim letom (2011) ni spremenila.

Posli družbe
Podjetje je bilo ustanovljeno z namenom, da se program proizvodov POLZELA ponudi in da
se v nadaljevanju kvalitetno trži na področju Bosne in Hercegovine. Začetek poslovanja ni bil spodbuden zaradi gospodarske in splošne situacije v tej državi v letu 2000. V nadaljevanju poslovanja v letu 2001 in zlasti v letu 2002 pa se je obseg poslovanja
družbe bistveno povečal.
V letu 2000, ki ga lahko štejemo kot prvo leto poslovanja, je bilo ustvarjenih za 88.233 EUR
prihodkov, že naslednje leto pa je družba ustvarila 395.964 EUR prihodkov. Največji znesek prihodkov je družba realizirala v letu 2002, in sicer 622.378 EUR, nato pa so pričeli prihodki iz leta v leto upadati. Tako je bilo v letu 2012 ustvarjenih za 268.744 EUR čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja v primerjavi z letom 2002 le 43,18 %.
V letu 2012 je bila prodaja manjša kot v letu 2011. Skupni prihodki od prodaje v vrednosti
268.744 EUR so bili nižji od prihodkov v letu 2011 za 14,52 %.
Vzroki za padec prodaje so naslednji:
- tržišče BiH je zelo odprto za blago iz tujine, kar pomeni, da se na tem tržišču srečujemo s številno in močno konkurenco
- nizka kupna moč in standard potrošnikov v BiH
- relativno visoke cene naših izdelkov
- uvozna carina za naše izdelke
- slaba plačilna sposobnost nekaterih kupcev.
Družba je v zadnjem letu poslovanja izkazala izgubo v višini 62.579 BAM oziroma 31.996
EUR.
Letno poročilo 2012
10
Čisti prihodki so se po letih gibali, kot je prikazano v preglednici:
Leto
2000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Znesek v BAM
172.569
1.079.302
1.127.515
1.038.323
972.527
825.058
683.834
614.892
525.617
Znesek v EUR
88.233
551.838
576.498
530.886
497.245
421.845
349.639
314.389
268.744

Poslovni dogodki po 31.12.2012 - v družbi po datumu bilance stanja niso nastopili
poslovni dogodki, ki bi bistveno vplivali na finančni položaj družbe.

Pravila delovanja – družba pri svojem delovanju ne uporablja posebnih pravil. 
Ključni računovodski podatki:
2012
V BAM
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Sredstva (aktiva)
Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva Kapital
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Čisti prihodki od prodaje Ostali poslovni prihodki
Finančni in drugi prihodki
Poslovni odhodki
Finančni in drugi odhodki
Čisti poslovni izid 2011
V EUR
V BAM
Indeks
12/11
V EUR
891.851
7.311
884.088
-372.700
0
1.264.551
455.996
3.738
452.027
-190.558
0
646.555
844.322
6.911
836.640
-310.121
0
1.152.132
431.695
3.534
427.767
-158.562
0
589.076
106
106
106
120
110
525.617
1.624
3.997
562.388
31.429
-62.579
268.744
830
2.044
287.544
16.069
-31.996
614.892
0
10.545
667.999
25.685
-68.247
314.389
0
5.391
341.543
13.133
-34.894
85
38
84
122
92
2.1.2. Bremena nad sredstvi skupine
Nad sredstvi skupine POLZELA so v letu 2012 evidentirana sledeča bremena:
Hipoteke:
• Na zemljiškoknjižnem vložku št. 161 in 808 k.o. POLZELA je zavedena zastavna pravica za
zavarovanje terjatve upnice Banke Celje d.d. Celje do vrednosti 2.351.943 EUR in zastavna
pravica za zavarovanje terjatve upnice Nove Ljubljanske banke d.d. Ljubljana do vrednosti
2.086.463 EUR. Zavarovanje terjatev obeh upnic je evidentirano tudi na zemljiškoknjižnem vložku št. 808 k.o. POLZELA kot sovložku. V korist Nove Ljubljanske banke d.d. Ljubljana je v višini 1.044.000 EUR zavedena zastavna pravica na zemljiškoknjižnem vložku št. 161 k.o. POLZELA.
Letno poročilo 2012
11
• V korist Gorenjske banke d.d. Kranj je v višini 1.460.524 EUR zavedena zastavna pravica na vložku št. 1692 k.o. POLZELA, parcela 306/39.
• Na nepremičnini v Zagrebu je zavedena zastavna pravica v višini 454.015 EUR.
Poroštva:
Skupina v letu 2012 ne nastopa kot porok za poplačilo obveznosti tretjih oseb.
Zastave vrednostnih papirjev:
Nad dolgoročnimi finančnimi naložbami v delnice Banke Celje d.d. Celje je ustanovljena zastavna pravica za skupaj 7.759 delnic v skupni višini 1.259.905 EUR v korist:  Gorenjske banke d.d. Kranj za 1.111 delnic,
 Deželne banke Slovenije d.d. Ljubljana za 2.221 delnic,
 Nove Ljubljanske banke d.d. Ljubljana za 2.000 delnic,
 Hranilnice LON d.d. Kranj za 1.200 delnic,
 Nove KBM d.d. Maribor za 1.227 delnic.
Odstop terjatev:
Skupina je za zavarovanje terjatev upnic:
- Nove KBM d.d. Maribor zastavila terjatve do nekaterih kupcev v vrednosti 128.059 EUR
- Gorenjske banke d.d. Kranj zastavila terjatve do nekaterih kupcev v vrednosti 300.000 EUR.
Garancije:
Skupina v letu 2012 za zavarovanje obveznosti ni izdala garancij.
Skupaj bremena nad sredstvi skupine POLZELA:
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012
31.12.2011
12/11
Zastave nepremičnin
7.396.945
7.396.945
Zastave vrednostnih papirjev
1.259.905
1.295.386
Druga jamstva
428.059
426.022
SKUPAJ
9.084.909
9.118.353
100
97
100
100
2.1.3. Pravdni spori
V obdobju 1.1. – 31.12.2012 v skupini POLZELA ne obstajajo pomembni tožbeni zahtevki in se tudi ne pričakujejo.
2.1.4. Bistvene pogodbe povezane s poslovanjem skupine
Za poslovanje skupine POLZELA so pomembne:
 pogodbe, na temelju katerih so evidentirane finančne naložbe in obveznosti
 komercialne pogodbe s kupci in dobavitelji.
2.1.5. Pomembni podatki o poslovanju skupine v letu 2012

Dejavnost skupine - se v primerjavi s predhodnim letom (2011) ni spremenila.

Posli skupine - se v primerjavi s predhodnim letom niso bistveno spremenili.
Letno poročilo 2012

12
Analiza poslovanja skupine POLZELA
Na temelju računovodskih podatkov za obdobje 1.1.2012 do 31.12.2012 oz. na dan
31.12.2012 ugotavljamo, da se je v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2011:
- zmanjšala vrednost vseh sredstev skupine (dolgoročnih in kratkoročnih) od 15.919.168
EUR na 13.420.454 EUR, torej za 2.498.714 EUR
- zmanjšala vrednost opredmetenih osnovnih sredstev od 7.748.200 EUR na 7.035.574
EUR, torej za 712.626 EUR
- povečala vrednost naložbenih nepremičnin od 10.313 EUR na 40.223 EUR, torej za
29.910 EUR
- zmanjšala vrednost zalog od 4.385.766 EUR na 3.472.221 EUR, torej za 913.545 EUR
- zmanjšala vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev od 2.140.000 EUR na 1.341.680
EUR, torej za 798.320 EUR
- zmanjšala vrednost kapitala od 5.002.241 EUR na 2.484.849 EUR, torej za 2.517.392
EUR
- zmanjšala vrednost rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev od
798.752 EUR na 536.999 EUR, torej za 261.753 EUR
- zmanjšala vrednost dolgoročnih obveznosti od 2.491.458 EUR na 2.431.796 EUR, torej
za 59.662 EUR
- povečala vrednost kratkoročnih obveznosti od 7.611.385 EUR na 7.952.192 EUR, torej
za 340.807 EUR
- zmanjšala vrednost poslovnih prihodkov od 11.645.080 EUR na 9.769.058 EUR, torej
za 1.876.022 EUR
-

zmanjšala vrednost poslovnih odhodkov od 14.281.895 EUR na 12.004.413 EUR, torej
za 2.277.482 EUR
zmanjšala vrednost finančnih prihodkov od 48.525 EUR na 24.228 EUR, torej za
24.297 EUR
zmanjšala vrednost finančnih odhodkov od 595.131 EUR na 457.567 EUR, torej za
137.564 EUR
zmanjšala vrednost drugih prihodkov od 136.813 EUR na 42.436 EUR, torej za 94.377
EUR
Premoženjsko – finančni položaj na temelju kazalnikov za skupino POLZELA
2012
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Sredstva (aktiva) – v EUR
Dolgoročna sredstva – v EUR
Kratkoročna sredstva – v EUR
Kapital – v EUR
Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) – v EUR
Celotni prihodki – v EUR
Poslovni prihodki – v EUR
Čisti poslovni izid – v EUR
13.420.454
8.417.833
5.000.750
2.484.849
10.383.988
9.835.722
9.769.058
-2.609.537
2011 Indeks
12/11
15.919.168
84
9.153.920
92
6.762.782
74
5.002.241
50
10.102.843
103
11.830.418
83
11.645.080
84
-3.053.642
85
Letno poročilo 2012
13
2012
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.

Stopnja lastniškosti financiranja, v % kapital / obveznosti do virov sredstev
Stopnja dolgoročnosti financiranja, v %
vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z rezervacijami) ter dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev / obveznosti do virov sredstev
Stopnja osnovnosti investiranja, v %
opredmetena osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) / sredstva
Stopnja dolgoročnosti investiranja, v % ((opredmetena osnovna sredstva + dolgoročne aktivne časovne razmejitve (oboje po knjigovodski vrednosti)) + naložbene nepremičnine + dolgoročne finančne naložbe + dolgoročne poslovne terjatve) / sredstva
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev
kapital /opredmetena osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti)
Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient)
likvidna sredstva (tj. denarna sredstva in kratkoročne finančne naložbe) / (kratkoročne obveznosti + kratkoročne pasivne časovne razmejitve)
Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient)
(likvidna sredstva + kratkoročne terjatve) / (kratkoročne obveznosti + kratkoročne pasivne časovne razmejitve)
Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient)
(kratkoročna sredstva + kratkoročne aktivne časovne razmejitve) / (kratkoročne obveznosti + kratkoročne pasivne časovne razmejitve)
Koeficient gospodarnosti poslovanja
poslovni prihodki / poslovni odhodki
18,52
2011 Indeks
12/11
31,42
59
40,64
52,09
78
52,72
48,67
108
62,72
57,50
109
0,35
0,65
54
0,02
0,03
75
0,19
0,31
62
0,63
0,89
71
0,81
0,82
100
Poslovni dogodki po 31.12.2012
V skupini POLZELA po 31.12.2012 do izdelave letnega poročila niso nastopili poslovni dogodki, ki bi bistveno vplivali na finančno stanje skupine oziroma zaradi katerih bi bilo potrebno preračunati že izkazane postavke v skupinskih računovodskih izkazih za leto 2012.

Pravila delovanja – skupina POLZELA pri svojem delovanju ne uporablja posebnih
pravil.
2.1.6. Upravljanje s tveganji
Skupina POLZELA je bila v letu 2012 pri svojem poslovanju izpostavljena različnim finančnim in drugim tveganjem. Prizadevanja so bila usmerjena v obvladovanje tveganj na čim nižji ravni.
Tveganje obrestne mere – je prisotno. Skupina ima najeta dolgoročna in kratkoročna posojila pri
bankah, kar je pojasnjeno v okviru točk 4.1.6. in 4.1.7. letnega poročila. Posojila so najeta po
fiksnih in spremenljivih (EURIBOR + pribitek) obrestnih merah, ki znašajo od 3,8 % do 7,5 %.
Tveganje neplačil kupcev – se pojavlja zaradi prodaje na odloženo plačilo.
Letno poročilo 2012
14
Temu tveganju se ni mogoče izogniti. V cilju da bi omilili nevarnosti, ki iz njega izhajajo, smo v
skupini v letu 2012:
 spremljali finančno stanje vseh novih in obstoječih poslovnih partnerjev ter omejevali
izpostavljenost do posameznih poslovnih partnerjev,
 aktivno izvajali izterjavo terjatev.
Valutno tveganje – skupina je izpostavljena valutnim tveganjem, predvsem pri poslovanju z
državami s spremenljivimi valutami kot so Hrvaška, Bosna in Hercegovina, Srbija in Črna gora. Z večino poslovnih partnerjev poslujemo v EUR, kar pa ne predstavlja znatnega tveganja.
Tveganje plačilne sposobnosti, zaupanjsko (kreditno) tveganje in tveganje v zvezi z
denarnim tokom – je prisotno le v majhni meri. Plačilno sposobnost skupine obvladujemo z
aktivno politiko upravljanja likvidnosti oziroma s tekočim planiranjem prilivov in odlivov ter dobrimi poslovnimi odnosi s poslujočimi bankami. Skupina je varovana pred zaupanjskim
(kreditnim) tveganjem povezanim z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi obveznostmi zlasti z vzpostavitvijo hipotek nad nepremičninami ter z zastavo vrednostnih papirjev, kar je podrobneje pojasnjeno v točki 2.1.2. letnega poročila. Tveganje v zvezi z denarnim tokom se pojavlja zaradi
neusklajenosti terjatev in obveznosti in je visoko.
Ocenjujemo, da je bila likvidnost skupine v letu 2012 neugodna, tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti pa je zmerno, saj so maloprodajne enote pomemben vir tekočih prilivov skupine.
Tveganje v zvezi s finančnimi naložbami – Skupina ima finančne naložbe v delnice Banke Celje
d.d. Celje, ki ne sodijo med tvegane naložbe.
Inflacijsko tveganje – je razmeroma nizko.
Cenovno tveganje – se pojavlja na nabavnem trgu; skupina ga omejuje s pravočasnim naročanjem in terminskimi nakupi.
Cenovna tveganja obvladuje skupina tudi v okviru prodajne politike z analizo obstoječega proizvodno prodajnega programa, ki zagotavlja vse podatke o pokrivanju stroškov posameznega proizvoda na vsakem trgu, z razvojem novih proizvodov in z raziskavo novih, za naše proizvode ugodnejših trgov.
Premoženjsko tveganje – obvladuje skupina s sklenjenimi zavarovalnimi pogodbami.
2.1.7. Obstoj povezanih strank
Povezane stranke so:




POLZELA – Delnica, družba pooblaščenka, d.d. POLZELA,
POLZELA d.d. POLZELA,
POLZELA Čarape, trgovina i zastupanje d.o.o. Zagreb,
POLZELA Čarape, društvo za proizvodnju, trgovinu i usluge d.o.o. Sarajevo.
Družba POLZELA – Delnica d.d. POLZELA je obvladujoča družba skupine POLZELADELNICA, ki pripravlja skupinsko letno poročilo za najširši krog družb v skupini in v razmerju do katere je družba POLZELA d.d. POLZELA odvisna družba.
Družba POLZELA d.d. POLZELA je obvladujoča družba skupine POLZELA. Družba pripravlja skupinsko letno poročilo za najožji krog družb v skupini.
POLZELA – Delnica d.d. POLZELA je 50,20 % lastnik družbe POLZELA d.d. POLZELA,
katere osnovni kapital na dan 31.12.2012 je izkazan v višini 3.927.919 EUR.
Odvisna družba POLZELA d.d. POLZELA ima na dan 31.12.2012 v obvladujoči družbi POLZELA-Delnica d.d. POLZELA 8,9 % lastniški delež.
Letno poročilo 2012
15
Lastništvo družbe POLZELA d.d. POLZELA na dan 31.12.2012 je sledeče:
Družbe
Z.
št.
A.
1.
2.
Družbe v skupini
POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb
POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo
Skupaj
B.
Pridružene družbe
C.
Druge družbe
POLZELA - Delnica d.d.
POLZELA
Skupaj
1.
Lastniški delež
družbe
POLZELA
d.d.
(v %)
Celoten
kapital
odvisne
družbe
1
2
Delež celotnega
kapitala,
ki pripada
družbi POLZELA
d.d.
1*2=3
Knjigovodska
vrednost
finančne naložbe v družbi POLZELA
d.d.
4
Razlika
Manjšinski
kapital
3–4=5
2–3=6
0
100% -1.024.867
-1.024.867
100%
-190.558
-1.215.425
-190.558
-1.215.425
0
0
0
8,90%
5.267.764
5.267.764
468.831
468.831
4.052.339
-746.594
7
0
-199.045
0
0
-31.996
-190.558
0 -1.215.425
0
-231.041
0
0
0
-1.024.867
0
45.946
SKUPAJ
v EUR
Poslovni
izid
odvisne
družbe v letu 2012
4.798.933
-144
45.946
422.885
422.885
4.798.933
-144
45.946
-792.540
4.798.933
-231.185
Družba POLZELA – Delnica d.d. POLZELA v letu 2012 ni poslovala.
POLZELA d.d. POLZELA je 100 % lastnik družbe POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb, katere
osnovni kapital je 20.000 HRK, kar znaša 2.646 EUR na dan 31.12.2012.
POLZELA d.d. POLZELA je 100 % lastnik družbe POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo, katere
osnovni kapital je 2.000 BAM, kar znaša 1.023 EUR na dan 31.12.2012.
Revidirano letno poročilo obvladujoče družbe POLZELA d.d. je razpoložljivo na sedežu družbe POLZELA d.d. POLZELA.
Revidirani letni poročili skupine POLZELA in skupine POLZELA–DELNICA sta razpoložljivi na sedežu družbe POLZELA d.d. POLZELA.
Računovodski izkazi družbe POLZELA d.d. POLZELA in skupinski računovodski izkazi skupine POLZELA so bili odobreni za objavo dne 5.6.2013. Odobrila jih je uprava družbe POLZELA d.d.
POLZELA.
2.1.8. Delovanje računovodskega sistema
Poslovodstvo je odgovorno za obstoj ustreznega računovodskega sistema, ki vključuje tudi ustrezne oblike notranjega kontroliranja ter mora ustrezati velikosti in vrsti poslovanja
podjetja.
Računovodski sistem je prilagojen velikosti skupine in je ustrezen.
2.1.9. Davčne značilnosti skupine
Družbe v skupini so zavezane za plačevanje davka na dodano vrednost in davka od dohodka
pravnih oseb v skladu z obstoječo zakonodajo.
Letno poročilo 2012
16
2.1.10. Predpostavka delujočega podjetja
Kapital skupine POLZELA je na dan 31.12.2012 izkazan v višini 2.484.849 EUR in
predstavlja 18,52 % vseh obveznosti do virov sredstev, ki so izkazane v znesku 13.420.454
EUR. Kapital skupine POLZELA na dan 31.12.2011 pa je izkazan v višini 5.002.241 EUR in
predstavlja 31,42 % vseh obveznosti do virov sredstev, ki so izkazane v znesku 15.919.168
EUR.
Skupina POLZELA je za leto 2012 izkazala čisti poslovni izid poslovnega leta – izgubo v
znesku 2.609.537 EUR, kot je izkazana v izkazu (celotnega) vseobsegajočega donosa in v
bilanci stanja.
Nepokrita izguba skupine POLZELA na dan 31.12.2012 je izkazana v znesku 4.010.409
EUR.
Skupina POLZELA je kapitalsko neustrezna, zato so prizadevanja uprave usmerjena v iskanje
strateškega partnerja, ki bi dokapitaliziral obvladujočo družbo POLZELA d.d., kar bi ugodno
vplivalo na strukturo obveznosti do virov financiranja in denarni tok skupine.
Uprava načrtuje tudi dokapitalizacijo odvisnih družb POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb in POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo, ki v ločenih računovodskih izkazih izkazujeta negativen kapital.
Obvladujoča družba POLZELA d.d. kot najpomembnejši sestavni del skupine POLZELA
obvladuje plačilno sposobnost z aktivno politiko upravljanja likvidnosti oziroma s tekočim planiranjem prilivov in odlivov ter dobrimi poslovnimi odnosi s poslujočimi bankami.
Obvladujoča družba POLZELA d.d. ne beleži blokad svojih transakcijskih računov in ne
zamuja s plačilom plač delavcem.
Obvladujoča družba POLZELA d.d. je kratkoročno plačilno sposobna, dolgoročno plačilno sposobnost in tudi kapitalsko ustreznost pa si bo zagotovila z načrtovano dokapitalizacijo.
Navedeno velja tudi za skupino POLZELA.
Uprava obvladujoče družbe ocenjuje, da je skupina POLZELA delujoča skupina (going
concern).
Letno poročilo 2012
17
2.2. Pogoji poslovanja in dosežki skupine v letu 2012
V skupini POLZELA je poslovanje obvladujoče družbe POLZELA d.d. ključnega pomena za poslovanje skupine, zato so v nadaljevanju tega poglavja predstavljeni zlasti podatki z vidika
družbe POLZELA d.d..
2.2.1. Gospodarske razmere v letu 2012
BDP v Sloveniji se je v zadnjem četrtletju 2012 znižal za 1,0 %, v celem letu 2012 pa je bil nižji za 2,3 %. Padec gospodarske aktivnosti v letu 2012 sta zaznamovala stagnacija izvoza in padec
domače potrošnje. Ob sprejetih ukrepih za omejevanje rasti javne porabe se je drugo leto zapored znižala državna potrošnja, prvič od začetka gospodarske krize pa tudi potrošnja gospodinjstev, k čemer je prispevala predvsem realno nižja povprečna bruto plača ter nadaljnje znižanje zaposlenosti in socialnih transferjev.
Leta 2012 je bil padec obsega proizvodnje v Sloveniji manjši kot v povprečju EU. Zaostanek za letom 2008 pa je ostal večji kot v večini držav EU. Najbolj za predkrizno ravnjo zaostaja
proizvodnja v nekaterih nizko (tekstilna in pohištvena industrija) in srednje tehnološko zahtevnih panogah.
Razmere na trgu dela so se konec leta 2012 še poslabšale. Število delovno aktivnih po statističnem registru se je v četrtem četrtletju lani močno znižalo. Povprečno število formalno delovno aktivnih v primerjavi z letom 2008 je bilo manjše za 7,9 %. Leta 2012 je bruto plača na zaposlenega ostala nespremenjena, realno pa se je znižala za 2,4 odstotka, prvič v zadnjih 20 letih. Cene življenjskih potrebščin so se lani v Sloveniji zvišale bolj kot v evrskem območju, in sicer za 3,1 % (merjeno s HICP), oz. za 1 odstotno točko več kot v letu 2011. K lanski medletni rasti so največ prispevale višje cene energentov, hrane in storitev. Na rast cen so vplivali tudi davčni ukrepi, in sicer višje trošarine na tobačne izdelke, tekoča goriva in alkoholne pijače.
Znižanje obsega kreditov domačim nebančnim sektorjem je bilo v zadnjih dveh mesecih lani največje doslej, skupaj je znašalo skoraj 900 mio EUR. Pri tem se je obseg kreditov podjetjem in
NFI lani znižal za 1,6 milijard EUR, gospodinjstvom pa za okoli 190 mio EUR. 2.2.2. Področje delovanja skupine
Vse od svojih začetkov POLZELA velja za sinonim elegance, prefinjenosti, stila in vrhunske
kakovosti. Dolgoletne izkušnje in pridobljeno znanje vseskozi nadgrajujemo z vznikajočimi novimi trendi, ki jih tudi ustvarjamo z mislijo na naše potrošnike. POLZELA je korak za korakom
postala ena največjih evropskih proizvajalk ženskih, moških in otroških nogavic. 85-letno
tradicijo nadaljujemo še danes, naše temeljne vrednote, kot so fleksibilnost, kreativnost in odgovornost, pa dopolnjujemo z vedno novimi pristopi in znanjem.
Zgodovina POLZELE sega v leto 1927, ko je švicarski industrialec na Polzeli pričel plesti prve nogavice. Že pred drugo svetovno vojno je 350 delavcev izdelalo 1,8 milijona parov nogavic. V petdesetih letih smo v POLZELI izdelali prve nogavice iz umetne svile, takratni modni hit.
Izkušnje in stalno vlaganje v razvoj so POLZELI omogočili, da je prva v takratni Jugoslaviji izdelala hlačno nogavico z imenom Peggy, ki je še danes sinonim za kvaliteto in je hlačnim nogavicam podarila ljubkovalno ime »pegice«. Od osamosvojitve Slovenije leta 1991 POLZELA
stalno krepi prisotnost na trgih Zahodne in Jugovzhodne Evrope ter oddaljenih trgih.
Letno poročilo 2012
18
2.2.3. Strateške usmeritve
POSLANSTVO
Našim potrošnikom omogočamo vrhunsko udobje, zdravstveno zaščito, športno-rekreacijski
navdih, predvsem pa estetsko doživetje, ki ga navdihujejo vznikajoči modni trendi. Vrhunska
kakovost naših izdelkov zadovoljuje še tako zahtevne okuse in presega pričakovanja potrošnikov. Z estetsko dovršenostjo sooblikujemo življenjski stil samozavestnih žensk in moških.
VIZIJA
POLZELA bo postala vodilna blagovna znamka modnih in specialnih nogavic v Evropi.
Nogavice iz Polzele so ustvarjene za samozavestne ženske in moške, ki cenijo kakovost, estetiko in vrhunsko udobje. Pri pripravi najfinejših niti, zasnovi krivulj vzorcev in naboru palete barv nas vodijo modna drznost, domišljija in estetski čut, ki so vrednote naših potrošnikov. V našem svetu se prepletajo najboljši materiali, dolgoletna tradicija, ekološka osveščenost, znanje in perfekcionizem ter skrb za zdravje in naše najmlajše. Navdihujejo nas naši zvesti kupci, s katerimi stopamo naprej v udobje estetskih doživetij. VREDNOTE
Vrednote sooblikujejo naše poslanstvo in vizijo ter nas spremljajo vsak dan, pri vsakem koraku:
 Kakovost
 Fleksibilnost
 Odgovornost
 Kreativnost
 Inovativnost
 Znanje
 Sodelovanje
 Skrb za naravo
 Spoštovanje tradicije
KLJUČNI STRATEŠKI POSLOVNI CILJI







Povečanje dobička na zaposlenega
Stalna rast premoženja
Pospeševanje ustvarjalnosti, inovativnosti in tehnološkega razvoja
Ustvarjanje vrhunske blagovne znamke POLZELA
Razvoj novih produktnih linij
Povečanje prodaje na tujih trgih
Vsestranski razvoj zaposlenih in njihovo strokovno usposabljanje
Letno poročilo 2012
19
2.2.4. Ključne ugotovitve in trendi
V izjemno zaostrenih gospodarskih razmerah, finančni in industrijski recesiji, globalizaciji in znotraj nje prestrukturiranju proizvodnih ter nabavnih trendov, so bili pritiski na tekstilno
branžo v letu 2012 še bolj izraziti kot v večini drugih panog. Dostopnost do denarja pa je bila še težja kot kadarkoli v zadnjih letih. Družba POLZELA d.d. je v prvi polovici leta 2012 pričela z nujno potrebno poslovno sanacijo in prestrukturiranjem vseh poslovnih funkcij družbe ter posledično skupine POLZELA. V relativno kratkem času smo uspeli družbo finančno stabilizirati in izvesti nekatere pomembne ukrepe prestrukturiranja. Pomembno je, da smo za vse finančne obveznosti v letu 2012 z bankami upnicami dosegli dogovor o reprogramu odplačila glavnic po kreditnih pogodbah.
Ključno za preživetje družbe in povečanje njene konkurenčnosti ter posledično skupine POLZELA je bilo dokončanje programa presežnih delavcev, saj je bila kadrovska shema POLZELE v preteklosti neustrezna, tako glede strukture kot tudi učinkovitosti upravljanja s človeškimi viri. Za ustrezno izpeljavo procesa je bila ključna odprodaja poslovno nepotrebnega premoženja, s katero smo zagotovili sredstva za poplačilo odpravnin. Kratkoročni ukrepi, kot so izkoriščenje rezerv na področjih nabave ter upravljanja z materiali in zalogami, so povečali učinkovitost poslovnih procesov. Skupino POLZELA je v preteklosti zaznamovala nezadostna skrb za ekonomiko, ki se je
odražala v obliki naraščajočega dolga. Izguba v letu 2011 je znašala 3 milijone evrov, v letu
2012 pa 2,6 milijona evrov, kar je v skladu s strateškim načrtom prestrukturiranja. Dosegli smo 9.341.028 EUR poslovnih prihodkov od prodaje, od tega je družba POLZELA d.d.
dosegla 8.246.436 EUR prihodkov od prodaje, kar predstavlja 88,28% vseh prihodkov od
prodaje skupine POLZELA.
V letu 2012 smo v družbi POLZELA d.d. okviru poslovne sanacije uvedli strateško načrtovanje, ki je bilo dotlej v družbi popolnoma odsotno in je upravljanje postavilo na
temelje jasno zastavljenih strateških ciljev. Naša prenovljena poslovna strategija temelji na grajenju blagovne znamke POLZELA, ki ima visoko prepoznavnost na domačem in številnih
tujih trgih. Intenzivno razvijamo tudi nišni segment specialnih nogavic, ki omogočajo visoko dodano vrednost. Z mnogimi zainteresiranimi partnerji smo v letu 2012 pričeli proces povezovanja in iskanja poslovnih sinergij, ki bodo dolgoročno obrodila sadove.
Potrebe potrošnikov so primarno vodilo našega delovanja, pa naj gre za delo v proizvodnji ali komuniciranje s partnerji. Zadali smo si cilj transformacije v tržno usmerjeno družbo in posledično skupino POLZELA, ki lahko uspešno konkurira na globalnem trgu.
Zato nas še čaka izziv, da v središče vseh naših aktivnosti postavimo kupce, ki nam s svojimi zahtevami narekujejo hitre in fleksibilne prihodnje poteze.
Letno poročilo 2012
20
2.2.5. Nabava
V letu 2012 je bila v družbi POLZELA d.d. v okviru poslovnega prestrukturiranja vpeljana
nova organizacija oddelka nabave. Oddelek nabave se je tako preoblikoval v oddelek strateške nabave in je odgovoren za nabavo vseh vrst prej, barvil, kemikalij, embalaže in ostalega potrošnega materiala kot npr. rezervni deli za stroje in ostali materiali za vzdrževanje. Operativni del nabavne funkcije pa je neposredno prevzel novoustanovljeni oddelek logistike.
Naša družba sodeluje z več kot 20-timi dobavitelji preje, med njimi tudi slovenskimi.
POLZELA je sodelovanje z dobavitelji nadgradila na strateški ravni in si tako zagotovila zanesljive vire nabave. To nam je omogočilo, da smo pridobili različne nove vrste prej. Prav tako pa smo pričeli tesneje sodelovati s tistimi dobavitelji, ki so nam omogočili uporabe novih materialov in razvijanje novih produktov za trg.
V skupini POLZELA se s proizvodnjo ukvarja obvladujoča družba POLZELA d.d., zato so
podatki v nadaljevanju vezani na nabavo materiala za proizvodnjo podatki družbe POLZELA
d.d..
Nabava preje
Največji delež v strukturi nabave predstavlja nabava preje. V letu 2012 smo vrednostno
nabavili za 967.493,00 EUR preje, kar pomeni 81.603 kg in je v primerjavi z letom poprej kar
za polovico manjše. V letu 2012 smo skupaj nabavili 49% preje pri domačih dobaviteljih (40.250 kg) in 51% pri
tujih dobaviteljih (41.353 kg). V letu 2011 je bilo razmerje isto.
V proizvodnjo smo v letu 2012 oddali 56.451 kg za fino proizvodnjo in šivalnico in 29.782 kg za grobo proizvodnjo.
V fini proizvodnji smo leta 2012 imeli 28 različnih dobaviteljev, 84% vse preje pa smo
nabavili pri sedmih dobaviteljih:
 Glotex, 41% oz. 23.044 kg (poliamidi in lycra)
 Fein Elast, 13,5% oz. 7.524 kg (oviti elastan)
 Setcore, 12% oz. 6.718 kg (česan bombaž)
 TWD, 5,9% oz. 3.300 kg (poliamidi)
 Filix, 5,4% oz. 3.010 kg (oviti elastan)
 Julon, 3,8% oz. 2.105 kg (poliamidi)
 M&D, 1,9% oz. 1.040 kg (oviti elastan).
V grobi proizvodnji smo v letu 2012 imeli 29 različnih dobaviteljev, 60% preje pa smo nabavili pri štirih:
 Gorenjska predilnica, 33,4% oz. 9.940 kg (bombaž)
 Beti, 13,5% oz. 4.009 kg (poliamidi)
 M&D, 7,7% oz. 2.303 kg (oviti elastan, gumica)
 Buehler, 5,2% oz. 1.550 kg (bombaž).
Letno poročilo 2012
21
Pomožni material in embalaža
V letu 2012 je bilo nabavljeno za 212.907,00 EUR pomožnega materiala in embalaže.
Na področju nabave embalaže je bila največja novost prenova embalaže za linijo Fantasy. Izbran je bil nov dobavitelj.
Med dobavitelji embalaže imata največji delež Dikplast, ki dela večino posla za tuje blagovne znamke, sledi Cetis, ki izdeluje embalažo za blagovno znamko POLZELA.
Nabava barvil in kemikalij
Nabava barvil in kemikalij v strukturi nabave predstavlja 3%. V letu 2012 smo vrednostno
nabavili za 41.376,00 EUR barvil in kemikalij. Dobavitelji so predvsem tuja podjetja.
Ostalo
Za nemoteno delovanje proizvodnje smo sprotno nabavljali tudi druge materiale kot npr.
guma in plastika, goriva in maziva, pisarniški material, rezervni deli in zaščitna oprema.
2.2.6. Trženje
POLZELA trži lastne izdelke, nogavice, pod blagovno znamko POLZELA (BZP) na področju Slovenije, trgih bivše skupne države (Hrvaška, BiH, Srbija, Makedonija) in v nekaterih državah Zahodne Evrope, kjer pa načrtuje v prihodnosti še močneje izkoristi svoj potencial. Poleg izdelkov pod BZP trži tudi izdelke pod drugimi blagovnimi znamkami, predvsem iz Nemčije in Švice.
Nogavice iz POLZELE se glede kakovosti in inovativnosti uvrščajo v sam evropski vrh. Bazni, fini in grobi program dopolnjujemo z modnim programom Fantasy, ki sledi
najnovejšim trendom v modi in življenjskem stilu potrošnikov.
Za slovenski trg je bilo v letu 2012 značilno zmanjšanje povpraševanja zaradi znižane kupne moči. Na trgih nekdanje Jugoslavije je bil v letu 2012 prisoten izredno močan pritisk na prodajne cene nogavic, predvsem zaradi prihoda proizvajalcev iz vzhodnih držav, kot sta Kitajska in Turčija, ki se je nato prenašal tudi na POLZELO.
Tuji naročniki so prav tako zaradi konkurence z vzhoda poskušali zniževati nabavne cene pri POLZELI, vendar jim to zaradi visoke kakovosti naših nogavic doslej ni uspelo. Nekateri tuji partnerji so odprli svoje tovarne na nekaterih južnih in vzhodnih trgih, npr. v Srbiji, kjer so stroški proizvodnje nižji.
Prodaja v Sloveniji
Delež prodaje v Sloveniji je v strukturi celotne prodaje družbe POLZELA d.d. v letu 2012
znašal 4.635.337,00 EUR oz. 51,7 %.
V Sloveniji izvajamo prodajo prek maloprodajne mreže 21 lastnih in 10 franšiznih trgovin. Prodajni program lastnih izdelkov pod BZP je dopolnjen z dodatnim programom, to je
predvsem spodnje perilo, kopalke in pižame. Ponudbo dopolnilnega programa smo v letu 2012 obogatili z vključevanjem novih dobaviteljev. Tako dopolnilni program prodajamo delno pod BZP, delno pa pod blagovnimi znamkami dobaviteljev.
Letno poročilo 2012
22
Delež maloprodaje je v realizaciji v letu 2012 znašal 58,4 %. V maloprodaji je bil v letu 2012 storjen velik korak naprej pri zmanjševanju stroškov, racionalizaciji števila zaposlenih ter optimizaciji odpiralnega časa.
Poleg prodaje prek mreže maloprodajnih trgovin smo nogavice pod BZP prodajali tudi v večjih trgovskih verigah, kot so Mercator, Spar, Tuš, Leclerc, ONAON, Modiana in drugi.
Skupno je v strukturi veleprodaje več kot 500 prodajnih mest. Za nekatere od naštetih partnerjev smo proizvajali in dobavljali nogavice pod njihovo blagovno znamko. Delež veleprodaje je znašal v Sloveniji 41,6 %.
Prodaja na Hrvaškem, v Bosni in Hercegovini, Srbiji in Makedoniji
Delež prodaje na trgih nekdanje Jugoslavije je v strukturi celotne prodaje družbe POLZELA
d.d. v letu 2012 znašal 881.894,00 EUR oz. 9,8 %.
BZP je na trgih nekdanje Jugoslavije dobro prepoznavna in priznana, zato smo v letu 2012
začeli krepiti prisotnost na teh trgih in organizirati prodajne aktivnosti v posameznih državah. Ti trgi so cenovno občutljivejši od slovenskega, zato smo pričeli ponudbo naših izdelkov prilagajati položaju na teh trgih. Zgrajen je bil tako ustrezen temelj za uspešno prodajo in rast v naslednjih letih.
Prodaja nogavic pod tujo blagovno znamko (TBZ)
Delež prodaje pod tujo blagovno znamko je v strukturi celotne prodaje družbe POLZELA d.d.
v letu 2012 znašal 3.449.003,00 EUR oz. 38,5 %.
Pomemben del prodaje je POLZELA v letu 2012 realizirala prek naročil tujih partnerjev, ki naročajo predvsem zahtevnejše izdelke višjega cenovnega razreda. Med temi partnerji so močne in svetovno priznane blagovne znamke, predvsem iz Nemčije in Švice. Poleg nizkih
stroškov trženja je to sodelovanje zelo pomembno zaradi pridobivanja znanja, saj smo na ta način stalno v neposrednem stiku z najnovejšimi trendi in inovativnimi rešitvami.
PREGLEDNICA: PRODAJA V LETU 2012 V EUR
(podatki družbe POLZELA d.d.)
vrednost
v EUR
1
Slovenija veleprod.
Slovenija maloprod
Hrvaška
Makedonija
BIH
Srbija
Nemčija
ostali tuji trg
Nemčija
Švica, Lihtenštajn
ostalo
SKUPAJ
BZP
doseg
2011
2
2.870.306
3.153.208
646.465
225.721
240.060
81.236
0
166.951
3.042.314
1.797.633
0
12.223.894
7.383.947
letni plan
2012
4
2.689.433
3.209.167
563.120
229.562
261.641
103.676
0
602.501
2.389.070
851.830
0
10.900.000
7.659.100
doseg
2012
5
1.930.239
2.705.098
556.823
147.627
160.497
16.947
0
208.110
2.389.165
851.728
0
8.966.234
5.725.341
Str.
delež
6
21,53
30,17
6,21
1,65
1,79
0,19
0,00
2,32
26,65
9,50
0,00
100,00
63,85
ind.
d12/d11
7
67,25
85,79
86,13
65,40
66,86
20,86
0,00
124,65
78,53
47,38
0,00
73,35
77,54
ind.
d12/lp12
9
71,77
84,29
98,88
64,31
61,34
16,35
0,00
34,54
100,00
99,99
0,00
82,26
74,75
Letno poročilo 2012
23
SLIKA: STRUKTURA PRODAJE V % GLEDE NA VREDNOST
(podatki družbe POLZELA d.d.)
STRUKTURA VREDNOSTNE PRODAJE
Nemčija;; 26,65
Švica,
Lihtenštajn
9,5
Slovenija
veleprodaja;
21,53
ostali tuji trg;
2,32
Slovenija
maloprodaja;
30,17
Srbija; 0,19
Hrvaška;; 6,21
BiH; 1,79
Makedonija;
1,65
Marketing
Marketing je eno izmed ključnih poslovnih področij, ki zagotavlja podporo prodaji za doseganje prodajnih ciljev in prispeva k ugledu blagovne znamke POLZELA in skupine
POLZELA v javnosti.
Najpomembnejša marketinška aktivnost v letu 2012 je bila prenova vizualne podobe blagovne znamke POLZELA.
Prenova se operacionalno uvaja postopoma:
 prenova blagovne znamke Fantasy,
 prenova znaka POLZELE in lastovke, ki je simbol podjetja,
 uvedba nove linije market programa, kjer ime POLZELA ne bo v ospredju,
namenjene predvsem tujim trgom in
 prenova obstoječih linij, načrtovana za leto 2013.
Nova podoba pomeni za POLZELO višji kvalitetni nivo in večjo pogajalsko moč pri trženju izdelkov z višjo dodano vrednostjo.
Pomembne tržnokomunikacijske aktivnosti, ki smo jih realizirali v letu 2012, so bile:
 izdelava nove linije embalaže Fantasy,
 izdelava idejne zasnove in oblikovne rešitve embalaže za novo linijo market programa,
Letno poročilo 2012











24
priprava embalaže za nove artikle,
korporativno oglaševanje, oglaševanje posameznih izdelkov ter marketinška podpora akcijam v maloprodajni mreži,
izvedba Dneva odprtih vrat,
marketinške aktivnosti ob odprtju OUTLET prodajalne,
objava reportaže s snemanja novega kataloga v oddaji Bleščica, sodelovanje na Fashion Week-u s samostojnim izhodom,
izdelava kataloga BZP in malega kataloga MODA za pomlad/poletje 2012 in
jesen/zimo 2012/13,
zaključitev image kataloga jesen/zima 2012/13,
prenova spletne strani z novo kolekcijo pomlad/poletje 2012,
stalno spletno komuniciranje in komuniciranje na spletnih družabnih omrežjih in
sponzorstvo številnih športnih prireditev lokalnega in širšega značaja.
Dejanski stroški akcij za področje marketinga so v družbi POLZELA d.d. znašali 139.491,38 EUR. V primerjavi z letom 2011 so bili višji za 23,05 %.
DELEŽI STROŠKOV MARKETINGA PO ORODJIH V LETU 2012:
(podatki družbe POLZELA d.d.)
Ostalo; 3,2
Embalaža;; 5,1
TV; 3,0
Radio; 3,8
Prenova spleta; 7,0
Tiskani mediji; 9,5
Pospeševanje prodaje; 7,5
Tiskano gradivo; 60,9
2.2.7. Proizvodnja
V skupini POLZELA se s proizvodnjo ukvarja obvladujoča družba POLZELA d.d..
Količinski obseg proizvodnje je dosegel 78 % načrtovanega. V letu 2012 smo namreč pomemben delež prodaje BZP realizirali iz obstoječih zalog gotovih izdelkov. Tako smo v
letu 2012 proizvedli 6.935.216 p/k nogavic, struktura pa je razvidna iz spodnjega grafa.
Letno poročilo 2012
25
STRUKTURA PROIZVODNJE V LETU 2012
BZP
31 %
TBZ lohn
47 %
TBZ klasični izvoz
22 %
Količinska struktura proizvodnje kaže na padec proizvodnje za BZP, ki se je z 35,2 % v letu 2011 znižala na 30,6 % v letu 2012.
Število zaposlenih v proizvodnji se je zmanjšalo za 27,7 %, in sicer z 253 dne 31.12.2011 na 183 dne 31.12.2012.
2.2.8. Logistika
Služba logistike je bila v družbi POLZELA d.d. ustanovljena 1. maja 2012 in zajema
operativno nabavo, planiranje in vso logistiko transporta vhodnih in izhodnih elementov. V
službo logistike spada tudi skladišče materiala in skladišče gotovih izdelkov. V letu 2012 je realizacija vseh razpisanih naročil znašala 101,26 %.
Pod okriljem logistike poteka tudi zunanjetrgovinsko poslovanje. Za vse oblike
mednarodnega poslovanja hkrati nastopamo v vlogi carinskih organov, kar bistveno
optimizira poslovanje s tujino, obenem pa POLZELI nalaga visoko stopnjo odgovornosti.
2.2.9. Kakovost
Za uspeh skupine POLZELA so ključnega pomena visoka kakovost proizvodov in storitev ter stalen razvoj. Visoki standardi kakovosti pa ne zajemajo samo naših proizvodov in storitev, temveč tudi vse dejavnosti in procese v skupini POLZELA. Vsak zaposleni je odgovoren za
kakovost svojega dela, vodje pa tudi za kakovost procesov.
Letno poročilo 2012
Kazalniki kakovosti
v družbi POLZELA d.d.
d12/pl12
(5)
Kvalitetni izplen prvega klasiranja
Delež odpadka/porabljen material
Delež zavrnjenih partij/pobarvane partije
26
doseženo v plan 2012 doseženo v ind. ind.
2011
2012
d12/d11
(1)
(2)
(3)
(4)
97,04
12,02
2,81
98,90
6,00
2,70
95,34
14,15
3,78
98,24
117,72
134,52
96,40
235,80
140,00
Skupni delež odpadka oz. porabljenega materiala v družbi POLZELA d.d. je v letu 2012
znašal 14,15 %, od tega je bilo neobveznega odpada 4,67 %, obveznega pa 9,48 %. V letu 2012 se je zmanjšalo število reklamacij vhodnih materialov, in sicer jih je bilo 50. Razlog za to leži predvsem v zmanjšani nabavi preje in posledično embalaže. 2.2.10. Razvoj
Osnovna naloga razvoja je trgu ponuditi inovativne, funkcionalne, okolju prijazne in
kakovostne nogavice, ki bodo zadovoljile najzahtevnejše kupce. V službi razvoja smo zbirali informacije o modnih trendih, novih materialih in tehnologijah ter jih vključevali v nove artikle in kolekcije ob optimalnem kombiniranju tehnoloških in proizvodnih procesov.
V letu 2012 je bilo za blagovno znamko POLZELA izdelanih 209 novih vzorcev in artiklov,
za tuje blagovne znamke pa 48 novih vzorcev in artiklov. Pomembna naloga razvoja je bila
izdelava kolekcij jesen/zima in pomlad/poletje. Dodatno je bil razvit market program, in sicer
osem artiklov za fini program in devet artiklov za grobi program. Izvedene so bile tudi
spremembe na obstoječih artiklih (za blagovno znamko POLZELA na 76 artiklih, za tuje
blagovne znamke na 11 artiklih), testiranje nogavic in materialov ter priprava vzorcev za
kolekcije in ostale ponudbe.
Poleg tega smo predpisovali optimalne postopke dela in maksimalno izkoriščali produktivno strojno opremo ter analizirali doseganje normativov po obratih.
2.2.11. Investicije
Otežene razmere financiranja so v letu 2012 omejevale večja investicijska vlaganja. Ta so bila osredotočena le na najnujnejše investicije, potrebne za nemoten potek poslovanja. V letu 2012 smo tako investicijam v skupini POLZELA namenili 56.774 EUR.
2.2.12. Informatika
V letu 2012 so v družbi POLZELA d.d. med najpomembnejše naloge sodile priprava programske opreme in podatkov za množična plačila SEPA, dopolnitev zajema naročil spletne prodaje, priprava podatkov za vrednotenje zalog in aktuarski izračun, izvedba preventivnega pregleda sistema Špica in izvedba spletne registracije. Prav tako smo za naše sodelavce organizirali štiri delavnice na temo osnovnega računalniškega opismenjevanja ter izdelali različne programe, ki so optimizirali poslovne procese.
Letno poročilo 2012
27
Tehnološko smo podprli odprtje novih prodajaln v Novem mestu in Mariboru ter zbrali in analizirali ponudbe za zamenjavo informacijskega sistema v družbi. Izvedli smo tudi precej
dopolnitev in popravkov aplikativne programske opreme.
2.2.13. Finance in računovodstvo
V letu 2012 so bile razmere na področju likvidnosti zaostrene in otežene.
Vzroki za slabšo likvidnost so bili:  ustavitev kreditiranja,
 odplačevanje kreditov,
 manjši prihodki od prodaje in
 povečanje nekaterih stroškov.
V letu 2012 smo v družbi POLZELA d.d. izdelali Načrt finančnega prestrukturiranja, v okviru katerega smo z vsemi bankami upnicami dosegli reprogramiranje finančnih obveznosti. Bankam upnicam smo redno poravnavali vse zaračunane obresti. Likvidnostne težave smo v največji meri reševali na nebančnem trgu s predčasnim odkupom terjatev.
Na področju zagotavljanja knjigovodskih in finančno-računovodskih evidenc smo zagotavljali vse potrebne evidence in poročila v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in veljavno zakonodajo.
Na področju zagotavljanja informacij o poslovanju smo pripravili mesečna poročila in mesečne obračune poslovnih rezultatov, poročilo o stanju kreditov, poročilo o likvidnosti in kapitalski ustreznosti ter druge informacije, ki dopolnjujejo zgoraj navedena poročila. Izdelana je bila tudi analiza rentabilnosti poslovanja glede na zastavljeni plan 2012, ki je
predstavljala osnovo za izdelavo kalkulacij izdelkov.
2.2.14. Okoljska in družbena odgovornost skupine
V letu 2012 je bila v skupini POLZELA stalno prisotna racionalna raba energentov in skrb za
okolje. Največja poraba in stroški v zvezi z energenti se pojavljajo v družbi POLZELA d.d.,
kjer je bila poraba plina v letu 2012 manjša za 13,88 %, poraba električne energije pa manjša za 19,45 %. Strošek nabave plina se je povečal za 8,98 %, saj se je cena za m3 plina dvignila za 23,32 %. Stroški električne energije so se zmanjšali za 8,96 %, stroški komunalnega odpada pa povečali za 70,24 %. Strošek odpadnih tehnoloških voda je bil manjši za 51,21 %
glede na leto 2011.
POLZELA že tradicionalno aktivno udejanja načela družbene odgovornosti. Tako smo v letu 2012 v družbi POLZELA d.d. sponzorirali Šolsko košarkarsko ligo, poleg tega pa še več športnih prireditev lokalnega in regionalnega značaja. Sponzorirali smo tudi Pikin festival v
Velenju in Pikine delavnice v Celju.
Letno poročilo 2012
3.
28
RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1. Osnove za sestavo skupinskih računovodskih izkazov POLZELA
Skupinski računovodski izkazi za poslovno leto 1.1. – 31.12.2012 oziroma na dan 31.12.2012 so
sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi, ki so pričeli veljati s 1.1.2006 in Zakonom o gospodarskih družbah - 1.
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov so upoštevane temeljne računovodske predpostavke:
upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Prva predpostavka pomeni, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni na podlagi računovodenja, ki je zasnovano na temeljnih poslovnih dogodkih. Navedeno pomeni, da se poslovni dogodki
pripoznajo, ko se pojavijo in ne šele ob plačilu, zapisujejo se v računovodske razvide in o njih se poroča v skupinskih računovodskih izkazih obdobja, na katero se nanašajo.
Druga predpostavka pomeni, da je treba skupinske računovodske izkaze sestavljati, kot da bo skupina
nadaljevala poslovanje v dogledni prihodnosti in kot da nima niti namena niti potrebe, da bi ga
povsem ustavila ali pomembno skrčila.
Menimo, da so kakovostne značilnosti naših skupinskih računovodskih izkazov razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Skupinski računovodski izkazi predstavljeni v tem poročilu so:
a) bilanca stanja
b) izkaz (celotnega) vseobsegajočega donosa
c) izkaz denarnih tokov
d) izkaz gibanja kapitala.
Uporabljeno je načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvirno glasijo na tujo valuto, je pri
preračunavanju poslovnih dogodkov med letom upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke (ECB). Sredstva in dolgovi, ki glasijo na tujo valuto, so izkazani v preračunani vrednosti po
referenčnem tečaju ECB, na dan bilance stanja.
Sredstva in dolgovi ter postavke izkaza (celotnega) vseobsegajočega donosa so v računovodskih izkazih odvisne družbe POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb izkazane v dveh valutah – HRK in EUR.
Postavke v bilanci stanja so iz HRK v EUR preračunane na podlagi tečaja na dan 31.12.2012:
1 EUR = 7,5575 HRK. Postavke v izkazu (celotnega) vseobsegajočega donosa so iz HRK v EUR
preračunane na podlagi povprečnega tečaja za leto 2011: 1 EUR = 7,5217 HRK.
Sredstva in dolgovi ter postavke izkaza (celotnega) vseobsegajočega donosa so v računovodskih izkazih odvisne družbe POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo izkazane v dveh valutah – BAM in EUR.
Postavke bilance stanja in izkaza (celotnega) vseobsegajočega donosa so iz BAM v EUR preračunane
na podlagi tečaja na dan 31.12.2012: 1 EUR = 1,95583 BAM.
Prevrednotenje sredstev in dolgov, ki glasijo na tujo valuto, je bilo opravljeno, učinki pa so izkazani med prevrednotovalnimi finančnimi prihodki in odhodki.
Spremembe računovodskih usmeritev
V letu 2012 ni bilo sprememb računovodskih usmeritev.
Popravki bistvenih napak
V letu 2012 ni bilo popravkov bistvenih napak.
Letno poročilo 2012
29
a) Bilanca stanja
Neopredmetena sredstva
Neopredmeteno sredstvo je razpoznavno nedenarno sredstvo, ki praviloma fizično ne obstaja.
Praviloma se pojavlja kot neopredmeteno dolgoročno sredstvo.
Neopredmeteno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če je verjetno, da bodo
pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in če je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo
izmeriti.
Pripoznanje neopredmetenega sredstva se odpravi ter izbriše iz knjigovodskega razvida in iz bilance stanja ob odtujitvi ali kadar se od njegove uporabe in kasnejše odtujitve ne pričakujejo nikakršne gospodarske koristi.
Neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po odštetju trgovinskih in drugih popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstva za nameravano uporabo. Nabavno vrednost lahko sestavljajo tudi obresti do nastanka
neopredmetenega sredstva.
Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortiziranje se začne, ko je neopredmeteno sredstvo s končno dobo koristnosti na razpolago za uporabo. Amortizirljivi znesek neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se premišljeno razporedi v najbolje ocenjeni dobi njegove koristnosti.
Uporabljena metoda amortiziranja je metoda enakomernega časovnega amortiziranja.
Amortizacija, obračunana za vsako obračunsko obdobje, se pripozna kot strošek oziroma poslovni odhodek tega obdobja.
Knjigovodska vrednost neopredmetenih sredstev se zmanjša, če presega njihovo nadomestljivo
vrednost.
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmeteno osnovno sredstvo je sredstvo v lasti ali finančnem najemu, ki se uporablja pri ustvarjanju proizvodov ali opravljanju storitev oziroma dajanju v najem ali za pisarniške namene ter se
bo po pričakovanjih uporabljalo v več kot enem obračunskem obdobju.
Opredmetena osnovna sredstva so zemljišča, zgradbe, proizvajalna oprema in druga oprema.
Opredmeteno osnovno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če je verjetno,
da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim in če je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnovitve. Med
nevračljive nakupne dajatve se všteje tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne povrne. Od nakupne cene se odštejejo vsi trgovinski in drugi popusti.
Letno poročilo 2012
30
Skupina za merjenje opredmetenih osnovnih sredstev po pripoznanju uporablja model
prevrednotenja.
Za opredmeteno osnovno sredstvo se v knjigovodskih razvidih izkazuje posebej nabavna oziroma
prevrednotena nabavna vrednost, posebej amortizacijski popravek vrednosti in posebej nabrana izguba
zaradi oslabitve, v bilanci stanja pa zgolj knjigovodska vrednost, ki je znesek, s katerim se sredstvo
izkaže po odštetju vseh nabranih amortizacijskih popravkov vrednosti in nabranih izgub zaradi oslabitve.
Za strogo dosledno razporejanje zneska amortizacije sredstva v njegovi dobi koristnosti je uporabljena
metoda enakomernega časovnega amortiziranja.
Opredmeteno osnovno sredstvo, vzeto v finančni najem, se izkazuje ločeno od drugih istovrstnih opredmetenih osnovnih sredstev.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je
razpoložljivo za uporabo.
Sredstvo se preneha amortizirati, ko je opredeljeno kot nekratkoročno sredstvo za prodajo ali uvrščeno v skupino za odtujitev za prodajo ali ko se odpravi pripoznanje, odvisno od tega, kaj se zgodi prej.
Takšno nekratkoročno sredstvo ali skupina za odtujitev za prodajo se izmeri po knjigovodski vrednosti ali pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške prodaje, in sicer po tisti, ki je manjša.
Naložbene nepremičnine
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino in/ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe.
Naložbene nepremičnine v skupini so stanovanja.
Naložbena nepremičnina se pripozna kot sredstvo, če je verjetno, da bodo v skupino pritekale
prihodnje gospodarske koristi, povezane z njo;; in če je njeno nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti.
Naložbena nepremičnina se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo
jo njena nakupna cena in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno nakupu.
Finančne naložbe
Finančne naložbe so sestavni del finančnih inštrumentov skupine in so finančna sredstva, ki jih ima skupina (naložbenik), da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, povečevala svoje finančne prihodke.
Finančne naložbe so večinoma naložbe v kapital drugih družb ali v finančne dolgove drugih družb.
Finančne naložbe v kapital drugih družb so naložbe v kapitalske inštrumente.
Finančne naložbe v posojila so naložbe v finančne dolgove drugih družb, države ali drugih izdajateljev. Mednje štejemo tudi finančne naložbe v kupljene obveznice, ki pa jih skupina nima.
Finančne naložbe se pri začetnem pripoznanju razvrstijo v:
− finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
− finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo,
− finančne naložbe v posojila ali
− za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Skupina ima v posesti finančne naložbe v posojila in za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Letno poročilo 2012
31
Finančna naložba se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot finančno sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in če je mogoče njeno nabavno
vrednost zanesljivo izmeriti.
Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoročne in
kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti skupina
naložbenik v posesti v obdobju, daljšem od leta dni, in ne v posesti za trgovanje.
Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, so praviloma kratkoročne finančne naložbe. Takšnih finančnih naložb skupina nima.
Za merjenje finančnih naložb po začetnem pripoznanju velja, da je treba izmeriti finančna sredstva in tudi izpeljane finančne inštrumente, ki so finančna sredstva, po pošteni vrednosti, brez odštetja stroškov posla, ki se utegnejo pojaviti ob prodaji ali drugačni odtujitvi, razen  finančnih naložb v posojila, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti (so v posesti skupine);
 finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti; ter
 finančnih naložb v kapitalske inštrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ter v izpeljane finančne inštrumente, ki so
povezani s takimi finančnimi naložbami in jih je treba poravnati z njimi;; take finančne naložbe se izmerijo po nabavni vrednosti (so v posesti skupine).
Na vsak dan bilance stanja je treba oceniti, ali obstaja kak nepristranski dokaz o morebitni
oslabljenosti finančne naložbe ali skupine finančnih naložb. Če tak dokaz obstaja, je treba finančno naložbo prevrednotiti zaradi oslabitve.
Zaloge
Zaloge skupine se izračunavajo na osnovi modela za izračun zalog, narejenega na osnovi pravil in tolmačenj posameznih pojmov opredeljenih v Slovenskem računovodskem standardu 4 ter na osnovi zakonitosti proizvodnega procesa izdelave nogavic v skupini.
Zaloge so praviloma sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju proizvodov ali
opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali prodana v okviru rednega poslovanja.
Zaloga materiala zajema količine v skladišču, količine v dodelavi in predelavi, količine na poti od dobavitelja, če jih je kupec že prevzel in drobni inventar z dobo koristnosti do leta dni.
Zaloga v postopku proizvajanja nogavic zajema nedokončano proizvodnjo. Nedokončana proizvodnja lahko obsega tudi opravljanje storitev, ki so do konca obračunskega obdobja dokončane, od naročnika pa še ne prevzete (potrjene).
Zaloga, namenjena prodaji, zajema dokončane proizvode in trgovsko blago v skladišču ter količine na poti do kupca, dokler jih ta ne prevzame, trgovsko blago pa tudi količine na poti od dobavitelja, če jih je kupec že prevzel.
Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Med nevračljive nakupne dajatve se všteva tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne povrne. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste.
Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po proizvajalnih stroških. Cena količinske enote v zalogi je razčlenjena na sestavine.
Letno poročilo 2012
32
Vrednosti sestavin v ceni količinske enote in celotna cena količinske enote izhajajo ob začetnem pripoznanju iz izvirnih vrednosti. Vštetje stalnega dela posrednih proizvajalnih stroškov temelji na običajni stopnji izrabe zmogljivosti običajnega obsega proizvajalnih zgradb, opreme in zaposlencev.
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju.
Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se lahko na koncu
poslovnega leta ali med njim. Če knjigovodska vrednost zalog presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba odpisati do čiste iztržljive vrednosti (prevrednotenje zaradi oslabitve).
Skupina zaloge zaradi okrepitve praviloma ne prevrednotuje.
Zaloge je treba v celoti odpisati, če je njihova prodaja za vedno ustavljena ali uporaba prepovedana.
Terjatve
Terjatve so na premoženjskopravnih in drugih razmerjih zasnovane pravice zahtevati od določene osebe plačilo dolga, dobavo kakih stvari ali opravitev kake storitve.
Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne terjatve se predvidoma udenarijo v letu dni. Vse druge terjatve se štejejo kot dolgoročne.
V bilanci stanja se dolgoročne terjatve, ki so že zapadle (a še niso poravnane), in dolgoročne terjatve, ki bodo zapadle v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, izkazujejo kot kratkoročne terjatve.
Terjatev se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in če je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti.
Terjatve za odloženi davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike;; glede na prenos neizrabljenih davčnih izgub v naslednja obdobja in glede na prenos neizrabljenih davčnih dobropisov v naslednja obdobja.
Terjatve za odloženi davek se izkažejo kot dolgoročne terjatve.
Skupina nima terjatev za odloženi davek.
Kratkoročne terjatve za davek se pojavijo, če v obravnavanem in prejšnjih obdobjih plačani davek preseže obračunani davek.
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob
predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.
Dolgoročna terjatev je terjatev, ki zapade v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni.
Kratkoročna terjatev je terjatev, ki zapade v plačilo v obdobju, krajšem od leta dni.
Dvomljiva terjatev je terjatev, za katero se domneva, da ne bo poravnana oziroma ne bo poravnana v
celotnem znesku.
Sporna terjatev je terjatev, ki sproži med upnikom in dolžnikom spor, ki ga rešuje sodišče.
Denarna sredstva
Denar so gotovina, knjižni denar in denar na poti.
Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev, kovancev in prejetih čekov.
Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje.
Letno poročilo 2012
33
Vrednotnice (znamke, koleki in podobno) v blagajni se ne izkazujejo med denarnimi sredstvi, temveč se obravnavajo kot kratkoročno odloženi stroški (med usredstvenimi kratkoročnimi časovnimi razmejitvami).
Denarno sredstvo se ob začetnem pripoznanju izkaže v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema.
Kapital
Celotni kapital skupine je njena obveznost do lastnikov, ki zapade v plačilo, če skupina preneha
delovati. Zmanjšujejo ga izguba pri poslovanju, odkupljene lastne delnice in lastni poslovni deleži ter dvigi (izplačila).
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še neporavnana čista izguba poslovnega leta.
Celotni kapital skupine na dan 31.12.2012 sestavljajo osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz
dobička, preneseni čisti poslovni izid iz prejšnjih let, čisti poslovni izid poročevalskega obdobja, prevedbeni popravek kapitala in kapital manjšinskih lastnikov.
Osnovni kapital se pojavlja glede na vrsto družbe kot
− delniški kapital,
− kapital z deleži ali
− kapitalska vloga (pri podjetjih posamičnih lastnikov).
V skupini se osnovni kapital pojavlja kot delniški kapital.
Kapitalske rezerve skupine sestavljajo zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala.
Rezerve iz dobička so namensko zadržan del čistega dobička iz prejšnjih let, predvsem za poravnavanje možnih izgub v prihodnosti.
Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let je zadržani čisti dobiček, ki še ni razdeljen. Prenesena čista izguba iz prejšnjih let je izguba, ki ni poravnana s čistim dobičkom poslovnega leta in z nabranimi drugimi sestavinami kapitala; kot takšna zmanjšuje celotni kapital.
Prevrednotenje kapitala je sprememba njegove knjigovodske vrednosti kot posledica prevrednotenja
sredstev.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo
po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti.
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene prihodke se uvrščajo tudi državne podpore in donacije, prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov. Namenjene so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev oziroma določenih stroškov in se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke.
Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov zbrati zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma odhodkov. Med takšne rezervacije spadajo na primer rezervacije za reorganizacijo, za pričakovane izgube iz kočljivih pogodb, za pokojnine, za jubilejne nagrade in za odpravnine ob upokojitvi.
Letno poročilo 2012
34
Rezervacije se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripoznavajo, če obstaja zaradi preteklega
dogodka sedanja obveza (pravna ali posredna);; če je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo pritekanje gospodarskih koristi, in če je mogoče znesek obveze zanesljivo izmeriti.
Rezervacije se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripoznavajo z vračunavanjem ustreznih stroškov oziroma odhodkov, če je verjetno, da bodo v prihodnosti nastajali takšni stroški oziroma odhodki in je zanje potrebno rezerviranje pokrivanja.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve v zvezi z državnimi podporami in donacijami, prejetimi za pridobitev osnovnih sredstev, se oblikujejo za zneske državnih podpor ali donacij, s katerimi so bila osnovna sredstva nepovratno oziroma brezplačno pridobljena.
Za dolgoročno odlaganje prihodkov in za dolgoročno vnaprejšnje vračunavanje stroškov oziroma odhodkov se praviloma izdela večletni predračun oblikovanja in črpanja ustrezne postavke dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev ali rezervacije ter na tej podlagi opredelijo deli poslovnih
prihodkov ali poslovnih odhodkov posameznih vrst, ki se vračunavajo v vsakem poslovnem letu. Predračun se na koncu poslovnega leta preveri ter po potrebi dopolni ali spremeni.
Rezervacije na račun vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov se zmanjšujejo neposredno za stroške oziroma odhodke, za pokrivanje katerih so oblikovane. To pomeni, da se v poslovnem letu takšni stroški oziroma odhodki ne pojavljajo več v izkazu poslovnega izida, prav tako pa vanj niso prenesene izrabljene rezervacije za njihovo pokrivanje.
Po koncu obdobja, za katero je bila oblikovana rezervacija, se njen celotni neporabljeni del prenese
med ustrezne prihodke.
Dolgoročni in kratkoročni dolgovi
Dolgoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba v
obdobju, daljšem od leta dni, vrniti oziroma poravnati, zlasti v denarju. Kratkoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba
najkasneje v letu dni vrniti oziroma poravnati, zlasti v denarju.
Dolgovi so lahko finančni ali poslovni.
Vrednost dolgov je mogoče varovati pred tveganjem z ustreznimi izpeljanimi finančnimi instrumenti, ki sodijo med kratkoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne obveznosti.
Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo (a še niso poravnani), in dolgoročni dolgovi, ki bodo zapadli v plačilo v letu dni, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročni dolgovi.
Dolgoročni in kratkoročni dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih
listin o njihovem nastanku.
Dolgoročni in kratkoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom.
Stroški izposojanja v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi dolgovi so finančni odhodki.
Letno poročilo 2012
35
Kratkoročne časovne razmejitve
Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena;
terjatve in obveznosti se nanašajo na znane ali še ne znane pravne oziroma fizične osebe, do katerih bodo tedaj nastale prave terjatve in dolgovi, s sredstvi pa so mišljeni proizvodi ali storitve, ki jih bodo bremenile.
Usredstvene (aktivne) kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma kratkoročno odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste.
b) Izkaz (celotnega) vseobsegajočega donosa
Stroški amortizacije
Stroški amortizacije so zneski nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev s končnimi dobami koristnosti, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh sredstev v nastajajoče poslovne učinke.
Zmanjšanje vrednosti amortizirljivih sredstev zaradi oslabitve ni strošek amortizacije, temveč prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z amortizirljivimi sredstvi.
Doba koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva ali neopredmetenega sredstva je odvisna od
pričakovanega  fizičnega izrabljanja,  tehničnega staranja,
 gospodarskega staranja ter
 zakonskih in drugih omejitev uporabe.
Kot doba koristnosti posameznega sredstva se upošteva tista, ki je glede na posameznega izmed naštetih dejavnikov najkrajša.
Za lastne potrebe se samostojno določijo metoda amortiziranja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev; letne amortizacijske stopnje ter razporeditev letne amortizacije na
posamezna obračunska obdobja.
V skupini uporabljene amortizacijske stopnje so enake kot v prejšnjem letu, in sicer znašajo:
Leto 2012
-
Neopredmetena sredstva
Zgradbe
Oprema
Naložbene nepremičnine
2,0 %
7,0 %
-
10,0 %
8,0 %
30,0 %
2,5 %
Ob sestavljanju končnih obračunov amortizacije za vsako poslovno leto je treba pri pomembnejših postavkah preverjati dobo koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev,
amortizacijske stopnje pa glede na to preračunati.
Prihodki
Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev (na primer denarja ali terjatev zaradi prodaje blaga) ali zmanjšanj dolgov (na primer zaradi opustitve njihove poravnave). Prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala.
Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni
prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki.
Letno poročilo 2012
36
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki in povečanja sredstev oziroma zmanjšanja dolgov se torej pripoznavajo hkrati.
Odhodki
Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanj sredstev (na primer zalog blaga zaradi prodaje) ali povečanj dolgov (na primer zaradi zaračunanih obresti);; prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala.
Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni
odhodki in finančni odhodki so redni odhodki.
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Odhodki se torej pripoznajo hkrati s pripoznavanjem zmanjšanja sredstev oziroma povečanja dolgov.
c) Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za
poslovno leto. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja in
izkaza poslovnega izida ter nekaterih dodatnih podatkov iz poslovnih knjig.
V izkazu denarnih tokov so kot denarna sredstva upoštevana denarna sredstva v blagajni, razen deviznih, netvegani, takoj udenarljivi dolžniški vrednostni papirji, denar na poti, denarna sredstva na
računih, razen deviznih in devizna sredstva na računih.
Zaradi upoštevanja načela približevanja pritokov prejemkom in odtokov izdatkom v izkazu denarnih tokov niso zajeti stroški amortizacije in prevrednotovalni poslovni odhodki pri opredmetenih osnovnih
sredstvih in obratnih sredstvih.
Finančni prihodki in odhodki se nanašajo na denarne tokove pri poslovanju in financiranju. Drugi
prihodki in drugi odhodki so zajeti v postavkah denarnih tokov pri poslovanju.
d) Izkaz gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala ima obliko sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala v skladu
s SRS.
Izkaz gibanja kapitala prikazuje spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki, celotni
vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja in spremembe v kapitalu.
Letno poročilo 2012
37
4. RAČUNOVODSKO POROČILO O SKUPINSKIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
SKUPINE POLZELA
4.1. Skupinska bilanca stanja s pojasnili
v EUR
A.
I.
II.
1.
2.
3.
III.
IV.
1.
V.
3.
VI.
B.
I.
II.
POSTAVKA
Pojasnila 31.12.2012
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
c) Druge delnice in deleži
Dolgoročne poslovne terjatve
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
Odložene terjatve za davek
V.
KRATKOROČNA SREDSTVA
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
b) Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
C.
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
1.
2.
3.
III.
2.
IV.
2.
3.
4.1.1.
4.1.1.1.
4.1.1.2.
4.1.1.3.
4.1.1.4.
4.1.1.5.
4.1.2.
4.1.2.1.
4.1.2.2.
4.1.2.3.
4.1.2.4.
4.1.3.
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A.
I.
31.12.2011
%
13.420.454
100,00
15.919.168
100,00
8.417.833
0
7.035.574
6.557.885
2.844.630
3.700.498
475.659
14.787
40.223
1.305.852
1.305.852
1.305.852
36.184
36.184
0
62,72
0,00
52,42
48,86
21,20
27,57
3,54
0,11
0,30
9,73
9,73
9,73
0,27
0,27
0,00
9.153.920
0
7.748.200
7.090.029
3.039.144
4.050.885
651.123
7.048
10.313
1.341.332
1.341.332
1.341.332
54.075
54.075
0
57,50
0,00
48,67
44,54
19,09
25,45
4,09
0,04
0,06
8,43
8,43
8,43
0,34
0,34
0,00
5.000.750
0
3.472.221
313.460
833.186
2.325.575
83.559
83.559
83.559
1.341.680
1.220.118
121.562
103.290
37,26
0,00
25,87
2,34
6,21
17,33
0,62
0,62
0,62
10,00
9,09
0,91
0,77
6.762.782
0
4.385.766
392.634
799.707
3.193.425
93.306
93.306
93.306
2.140.000
2.039.608
100.392
143.710
42,48
0,00
27,55
2,47
5,02
20,06
0,59
0,59
0,59
13,44
12,81
0,63
0,90
1.871
0,01
2.466
0,02
13.420.454
100,00
15.919.168
100,00
KAPITAL
Vpoklicani kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Prevedbeni popravek kapitala
Kapital manjšinskih lastnikov
4.1.4.
2.484.849
3.927.919
3.927.919
0
0
7.898
-7.898
2.549.474
-1.400.872
-2.609.537
17.865
0
18,52
29,27
29,27
0,00
0,00
0,06
-0,06
19,00
-10,44
-19,44
0,13
0,00
5.002.241
3.927.919
3.927.919
0
0
7.898
-7.898
2.582.618
0
-1.526.166
17.870
0
31,42
24,67
24,67
0,00
0,00
0,05
-0,05
16,22
0,00
-9,59
0,11
0,00
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
2. Druge rezervacije
4.1.5.
536.999
4,00
798.752
5,02
457.688
79.311
3,41
0,59
634.249
164.503
3,98
1,03
1.
II.
III.
2.
3.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
B.
%
Letno poročilo 2012
POSTAVKA
C.
I.
38
Pojasnila 31.12.2012
%
31.12.2011
%
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank II.
Dolgoročne poslovne obveznosti
III.
Odložene obveznosti za davek
4.1.6.
2.431.796
1.909.615
1.909.615
0
522.181
18,12
14,23
14,23
0,00
3,89
2.491.458
1.845.803
1.845.803
0
645.655
15,65
11,59
11,59
0,00
4,06
Č.
I.
II.
4.1.7.
2.
4.
III.
2.
4.
5.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
7.952.192
0
4.472.146
4.425.646
46.500
3.480.046
1.289.771
456.464
1.733.811
59,25
0,00
33,32
32,98
0,35
25,93
9,61
3,40
12,92
7.611.385
0
5.041.035
5.041.035
0
2.570.350
1.576.007
0
994.343
47,81
0,00
31,67
31,67
0,00
16,15
9,90
0,00
6,25
D.
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
4.1.8.
14.618
0,11
15.332
0,10
Osnova za izdelavo skupinske bilance stanja je seštevek vseh sredstev in virov sredstev skupine, za katero se sestavljajo skupinski računovodskih izkazi tj. obvladujoče družbe POLZELA d.d. POLZELA
in dveh odvisnih družb – POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb in POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo. Iz tako sestavljene zbirne bilance stanja so izločena vsa stanja medsebojnih sredstev in virov sredstev.
Letno poročilo 2012
39
Sredstva skupine so na dan 31.12.2012 izkazana v znesku 13.420.454 EUR, njihovo stanje na
dan 31.12.2011 pa je 15.919.168 EUR.
4.1.1. Dolgoročna sredstva – 8.417.833 EUR
Med dolgoročnimi sredstvi so izkazane sledeče postavke:
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne poslovne terjatve
SKUPAJ
31.12.2012
0
7.035.574
40.223
1.305.852
36.184
8.417.833
v EUR
%
31.12.2011
0,00
0
83,58
7.748.200
0,48
10.313
15,51
1.341.332
0,43
54.075
100,00
9.153.920
%
0,00
84,64
0,11
14,65
0,60
100,00
Dolgoročna sredstva so se v primerjavi z letom 2011 zmanjšala za 736.087 EUR.
4.1.1.1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve – 0 EUR
v EUR
Premoženjske pravice
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Prekvalifikacije
Stanje 31.12.2012
88.029
88.029
Popravek vrednosti
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Amortizacija
Zmanjšanje
Prekvalifikacije
Stanje 31.12.2012
88.029
88.029
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
0
0
Uskupinjena neopredmetena sredstva predstavljajo pravice povezane z uporabo računalniških programov. Njihova sedanja vrednost na dan 31.12.2012 je enaka nič.
Letno poročilo 2012
40
4.1.1.2. Opredmetena osnovna sredstva – 7.035.574 EUR
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po modelu prevrednotenja.
Nepremičnine so bile ocenjene na dan 31.12.2011. Ocenil jih je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin z licenco Slovenskega inštituta za revizijo. Po stanju na dan 31.12.2012 so
upoštevane vrednosti po cenitvi na dan 31.12.2011.
Zemljišča
Nabavna vrednost
Stanje 31.12.2011
Uskladitve
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Prekvalifikacije
Prevrednotenje
Stanje 31.12.2012
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2011
Uskladitve
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Amortizacija
Zmanjšanje
Prekvalifikacije
Prevrednotenje
Stanje 31.12.2012
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12.2011
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
Zgradbe
Oprema in
nadomestni
deli
Druga
OOS
v EUR
Vlaganja
v OOS
v tuji
lasti
SKUPAJ
3.039.144
-14.258
3.024.886
180.256
2.844.630
4.268.637
-53.055
4.215.582
82.780
-1.263
4.131.539
15.246.454
15.246.454
56.774
2.067
-1.205
15.299.956
76
76
76
9.688
36.516
46.204
-125
46.079
22.563.999
-30.797
22.533.202
56.774
265.103
-2.593
22.322.280
-
217.752
-23.724
194.028
237.651
-638
431.041
14.595.331
-2.703
14.592.628
234.946
2.067
-1.210
14.824.297
76
76
76
2.640
26.427
29.067
2.315
-90
31.292
14.815.799
14.815.799
474.912
2.067
-1.938
15.286.706
3.039.144
3.024.886
2.844.630
4.050.885
4.021.554
3.700.498
651.123
653.826
475.659
0
0
0
7.048
17.137
14.787
7.748.200
7.717.403
7.035.574
Opredmetena osnovna sredstva na dan 31.12.2012 so izkazana v znesku 7.035.574 EUR in so za
712.626 EUR nižja kot na dan 31.12.2011, ko so bila izkazana v znesku 7.748.200 EUR.
Skupina je na dan 1.1.2012 opravila uskladitve opredmetenih osnovnih sredstev, in sicer je
opravila prenos:
- zemljišča in zgradbe Čatež iz opredmetenih osnovnih sredstev na naložbene nepremičnine
v nabavni vrednosti 30.797 EUR
- nabavne vrednosti vlaganj v tuja osnovna sredstva iz zgradb na vlaganja v opredmetena
osnovna sredstva v tuji lasti v višini 36.516 EUR
- popravka vrednosti vlaganj v tuja osnovna sredstva iz zgradb in opreme na vlaganja v
opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti v višini 26.427 EUR.
Povečanje nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2012 v znesku 56.774 EUR
je zlasti posledica nakupa opreme za novo prodajalno v Novem mestu v višini 47.805 EUR.
Letno poročilo 2012
41
Zmanjšanje nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev v znesku 265.103 EUR je
posledica prodaje poslovno nepotrebnih nepremičnin, ki so bile vrednotene po modelu prevrednotenja v znesku 263.036 EUR in prodaje vozila v znesku 2.067 EUR.
Dobiček pri prodaji nepremičnin v višini 103.484 EUR in dobiček pri prodaji vozila v višini 830 EUR sta v skupni višini 104.314 EUR izkazana med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki v
okviru točke 4.2.1. letnega poročila.
Ob prodaji poslovno nepotrebnih nepremičnin vrednotenih po modelu prevrednotenja je skupina
opravila prenos presežka iz prevrednotenja prodanih nepremičnin v višini 125.294 EUR na preneseni poslovni izid. Prav tako je skupina odpravila obveznosti za odloženi davek iz obdavčljivih začasnih razlik v višini 31.324 EUR.
Amortizacijske stopnje, ki so bile uporabljene pri amortiziranju zgradb v letu 2012, so bile od
2,0 % do 8,0 %, obračunana amortizacija pa je znašala 237.651 EUR.
Amortizacijske stopnje, ki so bile uporabljene pri amortiziranju opreme in drugih opredmetenih
osnovnih sredstev v letu 2012, so bile od 7,0 % do 30,0 %, obračunana amortizacija pa je znašala 234.946 EUR.
Celotna obračunana amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev za leto 2012 je znašala 474.912
EUR.
Skupina v letu 2012 nima opredmetenih osnovnih sredstev v finančnem najemu.
Za zavarovanje prejetih posojil, ki jih je najela skupina, so zastavljena sredstva skupine, kar je
pojasnjeno v okviru točke 2.1.2. letnega poročila.
4.1.1.3. Naložbene nepremičnine – 40.223 EUR
Zemljišča
Zgradbe
v EUR
SKUPAJ
Nabavna vrednost
Stanje 31.12.2011
Uskladitve - prenos iz OOS
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Prevrednotenje
Prekvalifikacije
Stanje 31.12.2012
14.258
14.258
14.258
18.943
16.539
35.482
35.482
18.943
30.797
49.740
49.740
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2011
Uskladitve - prenos iz OOS
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Amortizacija
Zmanjšanje
Prevrednotenje
Prekvalifikacije
Stanje 31.12.2012
-
8.630
8.630
887
9.517
8.630
8.630
887
9.517
14.258
14.258
10.313
26.852
25.965
10.313
41.110
40.223
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12.2011
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
Letno poročilo 2012
42
Naložbene nepremičnine so na dan 31.12.2012 izkazane v znesku 40.223 EUR in so za 29.910
EUR višje kot na dan 31.12.2011, ko so bile izkazane v znesku 10.313 EUR.
Skupina je na dan 1.1.2012 opravila prenos zemljišča in zgradbe počitniških kapacitet v Čatežu iz opredmetenih osnovnih sredstev na neopredmetena sredstva v nabavni vrednosti 30.797 EUR
(veza točka 4.1.1.2. letnega poročila).
Naložbene nepremičnine predstavljajo: - stanovanje, ki ga družba oddaja v najem
- počitniške kapacitete v Čatežu (zemljišče in zgradba).
Amortizacijska stopnja, ki je bila uporabljena pri amortiziranju naložbenih nepremičnin v letu
2012, je bila 2,5 %, obračunana amortizacija pa je znašala 887 EUR. Odhodki iz amortizacije
naložbenih nepremičnin so izkazani v okviru točke 4.2.2. letnega poročila.
Poslovni prihodki od najemnin za naložbene nepremičnine so v letu 2012 znašali 22.091 EUR in so izkazani med prihodki od prodaje proizvodov in storitev v okviru točke 4.2.1. letnega poročila.
4.1.1.4. Dolgoročne finančne naložbe – 1.305.852 EUR
Vsebina
1
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE, RAZEN POSOJIL:
Druge dolgoročne finančne naložbe - po
nabavni vrednosti
- Banka Celje d.d. Celje
- Zavarovalnica Triglav d.d. Ljubljana
- POLZELA – Delnica, družba pooblaščenka, d.d. POLZELA
SKUPAJ
Stanje per 1.1.
Število Znesek
delnic/delež v EUR
2
3
Povečanja
Zmanjšanja
4
5
Stanje per 31.12.
Število
Znesek
delnic/delež
v EUR
6
7
- 1.341.332
-
35.480
-
1.305.852
7.759 1.259.906
3.548
35.480
42.153
45.946
-
35.480
-
7.759
42.153
1.259.906
45.946
- 1.341.332
-
35.480
-
1.305.852
Dolgoročne finančne naložbe v znesku 1.305.852 EUR predstavljajo druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti.
Skupina je v letu 2012 prodala delnice Zavarovalnice Triglav d.d. Ljubljana v knjigovodski
vrednosti 35.480 EUR in izkazala dobiček pri prodaji v znesku 6.209 EUR, ki je izkazan med finančnimi prihodki v okviru točke 4.2.3. letnega poročila.
Tveganja povezana z dolgoročnimi finančnimi naložbami so pojasnjena v okviru točke 2.1.6.
letnega poročila.
Zastave vrednostnih papirjev so pojasnjene v okviru točke 2.1.2. letnega poročila.
4.1.1.5. Dolgoročne poslovne terjatve – 36.184 EUR
Druge dolgoročne poslovne terjatve
Stanje
Stanje
31.12.2012
31.12.2011
36.184
54.075
v EUR
Indeks
12/11
67
Letno poročilo 2012
43
Druge dolgoročne poslovne terjatve so terjatve v skupnem znesku 56.896 EUR. Predstavljajo
terjatve iz naslova prodaje stanovanj, ki so izkazane kot dolgoročne terjatve v znesku 36.184 EUR
in kot kratkoročne terjatve v znesku 20.712 EUR med kratkoročnimi finančnimi naložbami (točka 4.1.2.2. letnega poročila).
v EUR
Terjatve do kupcev stanovanj
Skupaj dolgoročne Dolgoročni del Kratkoročni del terjatve
terjatev
terjatev
56.896
36.184
20.712
4.1.2. Kratkoročna sredstva – 5.000.750 EUR
Med kratkoročnimi sredstvi so izkazane sledeče postavke:
Zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne poslovne terjatve Denarna sredstva
SKUPAJ
31.12.2012
3.472.221
83.559
1.341.680
103.290
5.000.750
v EUR
%
31.12.2011
%
69,43 4.385.766
64,85
1,67
93.306
1,38
26,83 2.140.000
31,64
2,07
143.710
2,13
100,00 6.762.782 100,00
4.1.2.1. Zaloge – 3.472.221 EUR
so:
Zaloge materiala
Zaloge nedokončane proizvodnje
Zaloge proizvodov
Zaloge trgovskega blaga
SKUPAJ
v EUR
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012 31.12.2011 12/11
313.460
392.634
80
833.186
799.707
104
1.589.363
2.391.366
66
736.212
802.059
92
3.472.221
4.385.766
79
Zaloge na dan 31.12.2012 so izkazane v znesku 3.472.221 EUR, predstavljajo 25,87 % vseh
sredstev skupine in so vrednostno za 913.545 EUR nižje kot zaloge na dan 31.12.2011, ko so
izkazane v znesku 4.385.766 EUR.
Posamezne vrste zalog na dan 31.12.2012 izkazujejo v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2011
sledeče spremembe:
- zaloge materiala
- zaloge nedokončane proizvodnje
- zaloge proizvodov
- zaloge trgovskega blaga
SKUPAJ
zmanjšanje
povečanje
zmanjšanje
zmanjšanje
zmanjšanje
79.174 EUR
33.479 EUR
802.003 EUR
65.847 EUR
913.545 EUR
Zaloge nedokončane proizvodnje so vrednotene po metodi proizvajalnih stroškov, kar velja tudi
za zaloge gotovih izdelkov.
Letno poročilo 2012
44
Podrobna predstavitev računovodskih politik v zvezi z izkazovanjem in vrednotenjem zalog je prikazana v okviru točke 3.1. Osnove za sestavo skupinskih računovodskih izkazov POLZELA in
skupinskih računovodskih izkazov POLZELA – Delnica.
Zaloge so bile konec poslovnega leta popisane in knjigovodska stanja usklajena z dejanskim
stanjem. Skupina je na dan 31.12.2012 popisala vse zaloge materiala, nedokončane proizvodnje, proizvodov in trgovskega blaga.
Skupina v letu 2012 ni oblikovala popravka vrednosti zalog.
Knjigovodska vrednost zalog na dan 31.12.2012 je nižja ali enaka čisti iztržljivi vrednosti teh zalog.
4.1.2.2. Kratkoročne finančne naložbe – 83.559 EUR
v EUR
Vsebina
Stanje 1.1.
v EUR
Povečanja
Zmanjšanja
Stanje 31.12.
v EUR
Kratkoročna posojila in kratkoročne terjatve za nevplačani kapital:
Kratkoročna posojila, dana drugim
Kratkoročni depoziti v bankah in drugih finančnih organizacijah
SKUPAJ
132.547
60.000
1.400
542.126
1.273
552.000
132.674
50.126
192.547
543.526
553.273
182.800
Oslabitev vrednosti kratkoročnih finančnih naložb
-99.241
-
-
-99.241
93.306
543.526
553.273
83.559
SKUPAJ
Kratkoročna posojila, dana drugim v znesku 132.674 EUR predstavljajo posojilo dano družbi v državi v višini 99.241 EUR, kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev v višini 20.712 EUR (veza točka 4.1.1.5. letnega poročila) in dane varščine za najete poslovne prostore v višini 12.721 EUR. Za posojilo družbi v državi je bil v letu 2011 oblikovan popravek vrednosti v višini 99.241 EUR.
Kratkoročne depozite v bankah in drugih finančnih organizacijah v znesku 50.126 EUR
predstavlja depozit pri banki.
Tveganja povezana s kratkoročnimi finančnimi naložbami so pojasnjena v okviru točke 2.1.6.
letnega poročila.
4.1.2.3. Kratkoročne poslovne terjatve – 1.341.680 EUR
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
SKUPAJ
v EUR
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012 31.12.2011 12/11
1.220.118
2.039.608
60
121.562
100.392
121
1.341.680
2.140.000
63
Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami do drugih v znesku 121.562 EUR so izkazane zlasti
terjatve do državnih in drugih inštitucij v višini 102.167 EUR, od tega zlasti za DDV.
Letno poročilo 2012
45
Skupina je v letu 2012 oblikovala popravek vrednosti terjatev v višini 18 EUR, kar je izkazano
med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki v okviru točke 4.2.2. letnega poročila.
Skupina nima terjatev do članov uprave, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
Tveganja, ki so vezana na kratkoročne terjatve, so pojasnjena v okviru točke 2.1.6. letnega
poročila.
Kratkoročne poslovne terjatve skupine niso zavarovane.
4.1.2.4. Denarna sredstva – 103.290 EUR
so:
Stanje
31.12.2012
5.146
60.923
37.221
0
103.290
Denarna sredstva v blagajni
Denarna sredstva na računih
Denar na poti
Ostala denarna sredstva
SKUPAJ
v EUR
Stanje
Indeks
31.12.2011 12/11
5.406
95
73.408
83
62.576
59
2.320
0
143.710
72
4.1.3. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve – 1.871 EUR
v EUR
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012 31.12.2011 12/11
1.871
2.466
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki
76
***
Obveznosti do virov sredstev skupine so na dan 31.12.2012 izkazane v znesku 13.420.454
EUR, njihovo stanje na dan 31.12.2011 pa je 15.919.168 EUR.
Med obveznostmi do virov sredstev v znesku 13.420.454 EUR so izkazane sledeče postavke:
Kapital
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ
31.12.2012
2.484.849
536.999
%
18,52
4,00
2.431.796
7.952.192
14.618
13.420.454
18,12
59,25
0,11
100,00
v EUR
31.12.2011
%
5.002.241
31,42
798.752
5,02
2.491.458
7.611.385
15.332
15.919.168
15,65
47,81
0,10
100,00
Letno poročilo 2012
46
4.1.4. Kapital – 2.484.849 EUR
Sestavine uskupinjenega kapitala na dan 31.12.2012 in 31.12.2011:
Vpoklicani kapital
- Osnovni kapital
- Nevpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
- Zakonske rezerve
- Rezerve za lastne deleže
- Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
- Statutarne rezerve
- Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Prevedbeni popravek kapitala
Kapital manjšinskih lastnikov
SKUPAJ
v EUR
Stanje
%
Stanje
%
Indeks
31.12.2012
31.12.2011
12/11
3.927.919 158,07
3.927.919
78,52
100
3.927.919 158,07
3.927.919
78,52
100
7.898
0,32
7.898
0,16
100
-7.898
-0,32
-7.898
-0,16
100
2.549.474 102,60
-1.400.872 -56,38
-2.609.537 -105,02
17.865
0,72
2.484.849
100,00
2.582.618
-1.526.166
17.870
-
51,63
-30,51
0,36
-
99
171
100
-
5.002.241
100,00
50
Kapital skupine je na dan 31.12.2012 izkazan v višini 2.484.849 EUR in predstavlja 18,52 %
vseh obveznosti do virov sredstev, ki so izkazane v znesku 13.420.454 EUR. Kapital skupine na
dan 31.12.2011 pa je izkazan v višini 5.002.241 EUR in predstavlja 31,42 % vseh obveznosti do
virov sredstev, ki so izkazane v znesku 15.919.168 EUR.
Osnovni kapital skupine je izkazan v znesku 3.927.919 EUR in je razdeljen na 941.947 delnic z
nominalno vrednostjo ene delnice v višini 4,17 EUR.
Revidirana knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2012 je 2,64 EUR.
Skupina ima po evidenci Centralne Klirinško depotne družbe d.d. Ljubljana 6.751 lastnih
delnic, ki so na dan 31.12.2012 izkazane v višini 7.898 EUR in predstavljajo 0,20 % delež v osnovnem kapitalu. V letu 2012 ni bilo gibanja lastnih delnic.
Presežek iz prevrednotenja v višini 2.549.474 EUR se nanaša na prevrednotenje zemljišč in zgradb.
Stanje in gibanje presežka iz prevrednotenja v letu 2012:
- stanje 1.1.2012
2.582.618 EUR
- povečanje
92.150 EUR
- zmanjšanje
125.294 EUR
- stanje 31.12.2012
2.549.474 EUR.
Povečanje presežka iz prevrednotenja v znesku 92.150 EUR je posledica uporabe nove davčne stopnje za izračun odloženih davkov od zneska presežka iz prevrednotenja na dan 31.12.2012. Skupina je na dan 31.12.2011 pri obračunu odloženih obveznosti za davek upoštevala 20% davčno stopnjo, na dan 31.12.2012 pa je zaradi načrtovane prodaje nepremičnin v letu 2013 upoštevala 17% davčno stopnjo, ki velja za leto 2013.
Letno poročilo 2012
47
Zaradi navedenega se je presežek iz prevrednotenja povečal za 92.150 EUR, obveznosti za
odloženi davek pa so se zmanjšale za enak znesek (veza točka 4.1.6. letnega poročila).
Zmanjšanje presežka iz prevrednotenja v znesku 125.294 EUR je posledica prodaje nepremičnin –
zemljišč in zgradb (veza točka 4.1.1.2. letnega poročila). Skupina je za enak znesek 125.294 EUR
izkazala povečanje prenesenega poslovnega izida zaradi odprave presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev ob odtujitvi.
Čista izguba poslovnega leta skupine za leto 2012 je v skupinskem izkazu (celotnega)
vseobsegajočega donosa in v skupinski bilanci stanja izkazana v višini 2.609.537 EUR.
Vse spremembe postavk kapitala so prikazane v skupinskem izkazu gibanja kapitala v okviru
točke 4.4. letnega poročila.
4.1.5. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve – 536.999 EUR
v EUR
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012 31.12.2011 12/11
Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob
upokojitvi
Druge rezervacije
SKUPAJ
457.688
634.249
72
79.311
536.999
164.503
798.752
48
67
Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi v znesku 457.688
EUR predstavljajo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi:
- stanje 1.1.2012
- povečanje
- zmanjšanje
- stanje 31.12.2012
-
634.249 EUR
0 EUR
176.561 EUR
457.688 EUR
Zmanjšanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi v znesku 176.561 EUR je
posledica črpanja rezervacij za izplačilo jubilejnih nagrad in odpravnin ob prenehanju delovnega razmerja (veza točka 4.2.1. letnega poročila).
Druge rezervacije v znesku 79.311 EUR se nanašajo na kočljive pogodbe s kupci, ki vključujejo klavzulo o možnem vračilu blaga po zaključku sezone:
- stanje 1.1.2012
- povečanje
- zmanjšanje
- stanje 31.12.2012
-
164.503 EUR
79.311 EUR
164.503 EUR
79.311 EUR
Povečanje drugih rezervacij v znesku 79.311 EUR je posledica na novo oblikovanih rezervacij za kočljive pogodbe na podlagi ocene o vračilih blaga v preteklem letu (veza točka 4.2.2. letnega
poročila).
Zmanjšanje drugih rezervacij v znesku 164.503 EUR je posledica črpanja rezervacij oblikovanih v letu 2011 zaradi vračila blaga s strani kupcev v letu 2012, dobavljenega v letu 2011 (veza točka 4.2.1. letnega poročila).
Letno poročilo 2012
48
4.1.6. Dolgoročne obveznosti – 2.431.796 EUR
Med dolgoročnimi obveznostmi v znesku 2.431.796 EUR so izkazane dolgoročne finančne obveznosti in odložene obveznosti za davek.
Dolgoročne finančne obveznosti so skladno s kontnim načrtom skupine sledeče:
Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah in
družbah v državi
Stanje
Stanje
31.12.2012 31.12.2011
1.909.615
1.845.803
v EUR
Indeks
12/11
103
Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v državi v skupnem znesku
2.304.924 EUR so dolgoročna posojila dobljena pri bankah v državi, ki so izkazana kot
dolgoročne obveznosti v znesku 1.909.615 EUR in kot kratkoročne obveznosti v znesku 395.309 EUR v okviru točke 4.1.7. letnega poročila.
Banka 1
Banka 2
Banka 3
SKUPAJ
v EUR
Skupaj dolgoročna Dolgoročni del Kratkoročni del obveznost
obveznosti
obveznosti
332.895
75.000
257.895
1.834.615
1.834.615
0
137.414
0
137.414
2.304.924
1.909.615
395.309
Skupina ima sledeča dolgoročna prejeta posojila, z odplačilno dobo daljšo od 5 let:
Banka 2
Banka 2
Datum
Datum zadnjega Stanje
pogodbe
obroka
31.12.2012
18.9.2009
18.9.2016
1.065.385
18.9.2009
18.9.2016
769.230
Posojila so obrestovana po obrestnih merah, ki so navedene v okviru točke 2.1.6. letnega
poročila. Skupina je v letu 2012 odplačala 213.691 EUR dolgoročnih finančnih obveznosti.
Tveganja v zvezi z obrestno mero, zaupanjsko (kreditno) tveganje in druga tveganja povezana
z dolgoročnimi obveznostmi ter finančnimi instrumenti za varovanje pred temi tveganji so
pojasnjena v okviru točke 2.1.6. letnega poročila.
Zavarovanje dolgoročnih obveznosti je pojasnjeno v okviru točke 2.1.2. letnega poročila. Skupina nima dolgoročnih obveznosti do članov uprave, zaposlenih, za katere ne velja tarifni
del kolektivne pogodbe, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
Letno poročilo 2012
49
Odložene obveznosti za davek v višini 522.181 EUR se nanašajo na prevrednotenje
opredmetenih osnovnih sredstev (zemljišč in zgradb) na pošteno vrednost. V letu 2012 so se odložene obveznosti za davek zmanjšale za 123.474 EUR, in sicer: - za 31.324 EUR zaradi prodaje poslovno nepotrebnih nepremičnin vrednotenih po modelu prevrednotenja (veza točka 4.1.1.2. letnega poročila)
- za 92.150 EUR zaradi uporabe nižje davčne stopnje za obračun odloženih obveznosti za davek od zneska presežka iz prevrednotenja na dan 31.12.2012 (veza točka 4.1.4. letnega poročila),
torej skupaj za 123.474 EUR.
Skupina nima dolgoročnih obveznosti, ki niso izkazane v bilanci stanja.
4.1.7. Kratkoročne obveznosti – 7.952.192 EUR
Med kratkoročnimi obveznostmi v znesku 7.952.192 EUR so izkazane:
- kratkoročne finančne obveznosti
v znesku
4.472.146 EUR
- kratkoročne poslovne obveznosti
v znesku
3.480.046 EUR
SKUPAJ
7.952.192 EUR
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
SKUPAJ
v EUR
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012
31.12.2011
12/11
4.425.646
5.041.035
46.500
0
4.472.146
5.041.035
88
89
Kratkoročne finančne obveznosti do bank v znesku 4.425.646 EUR so obveznosti za
posojila dobljena pri bankah v državi.
Med kratkoročnimi posojili, dobljenimi pri bankah v državi, je izkazan tudi kratkoročni del dolgoročnih obveznosti do bank v višini 395.309 EUR (veza točka 4.1.6. letnega poročila).
Druge kratkoročne finančne obveznosti v znesku 46.500 EUR predstavlja prejeto posojilo
od družbe v državi.
Posojila so obrestovana po obrestnih merah, ki so navedene v okviru točke 2.1.6. letnega
poročila. Skupina je v letu 2012 odplačala 818.361 EUR kratkoročnih finančnih obveznosti.
Tveganja v zvezi z obrestno mero, zaupanjsko (kreditno) tveganje in druga tveganja povezana
z kratkoročnimi finančnimi obveznostmi ter finančni instrumenti za varovanje pred temi tveganji so pojasnjena v okviru točke 2.1.6. letnega poročila.
Zavarovanje kratkoročnih finančnih obveznosti je pojasnjeno v okviru točke 2.1.2. letnega
poročila.
Letno poročilo 2012
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
SKUPAJ
50
v EUR
Stanje
Stanje
Indeks
31.12.2012 31.12.2011 12/11
1.289.771
1.576.007
456.464
0
1.733.811
3.480.046
994.343
2.570.350
82
174
135
Med prejetimi kratkoročnimi predujmi v znesku 456.464 EUR so izkazani zlasti prejeti
predujmi za prodajo nepremičnin realizirano v letu 2013 v znesku 456.000 EUR.
Druge kratkoročne poslovne obveznosti v znesku 1.733.811 EUR predstavljajo:
 obveznosti do zaposlencev
v znesku
1.013.650 EUR
 obveznosti do državnih in drugih inštitucij
v znesku
645.246 EUR
 druge kratkoročne obveznosti v znesku
74.915 EUR
Skupaj
1.733.811 EUR
Skupina nima kratkoročnih obveznosti do članov uprave, zaposlenih, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
Skupina nima kratkoročnih obveznosti, ki niso izkazane v bilanci stanja.
4.1.8. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve – 14.618 EUR
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki
Stanje
Stanje
31.12.2012 31.12.2011
14.618
15.332
v EUR
Indeks
12/11
95
4.1.9. Izvenbilančna evidenca – 9.084.909 EUR
Zastave nepremičnin
Zastave vrednostnih papirjev
Druga jamstva
SKUPAJ
Stanje
Stanje
31.12.2012
31.12.2011
7.396.945
7.396.945
1.259.905
1.295.386
428.059
426.022
9.084.909
9.118.353
v EUR
Indeks
12/11
Hipotekarna in druga jamstva so pojasnjena v okviru točke 2.1.2. letnega poročila.
100
97
100
100
Letno poročilo 2012
51
4.2. Skupinski izkaz (celotnega) vseobsegajočega donosa s pojasnili
POSTAVKA
Pojasnila
v EUR
2012
2011
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu
4.2.1.
9.341.028
3.832.568
3.642.125
771.145
1.095.190
12.737.264
4.923.637
5.341.220
1.061.233
1.411.174
2.
SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE
4.2.1.
-76.393
-1.103.679
3.
USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE
0
0
4.
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (S PREVREDNOTOVALNIMI POSLOVNIMI
PRIHODKI)
4.2.1.
504.423
11.495
4.2.2.
5.138.118
3.562.733
1.575.385
6.187.331
4.525.680
1.661.651
4.2.2.
6.216.144
4.210.345
376.140
250.558
1.379.101
6.718.097
4.626.625
408.123
273.524
1.409.825
4.2.2.
475.817
475.799
18
760.161
478.334
281.827
4.2.2.
174.334
616.306
FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
4.2.3.
8.693
8.693
17.713
17.713
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
4.2.3.
325
325
959
959
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
4.2.3.
15.210
15.210
29.853
29.853
4.2.4.
0
126.242
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
4.2.4.
427.909
416.092
11.817
408.264
407.254
1.010
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti
4.2.4.
29.658
29.658
60.625
60.625
15.
DRUGI PRIHODKI
4.2.5.
42.436
136.813
16.
DRUGI ODHODKI
4.2.6.
14.603
7.034
17.
DAVEK IZ DOBIČKA - del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
0
0
0
0
0
0
18.
ODLOŽENI DAVKI
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
31.324
31.324
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.609.537
-3.053.642
-2.609.537
0
-3.053.642
0
1.
a)
b)
c)
č)
5.
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
a) Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala
b) Stroški storitev
6.
a)
b)
c)
č)
7.
ODPISI VREDNOSTI
a) Amortizacija
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
8.
9.
STROŠKI DELA
Stroški plač
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
12.
FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
18.a ČISTI POSLOVNI IZID MANJŠINSKIH LASTNIKOV
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
19.
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (1 ± 2 + 3 + 4 - 5 - 6 - 7 - 8 + 9 + 10 + 11 - 12 - 13 - 14 + 15 - 16 - 17 - 18)
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
Letno poročilo 2012
POSTAVKA
20.
21.
22.
SPREMEMBE PRESEŽKA IZ PREVREDNOTENJA NEOPREDMETENIH SREDSTEV IN OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
SPREMEMBE PRESEŽKA IZ PREVREDNOTENJA FINANČNIH SREDSTEV, RAZPOLOŽLJIVIH ZA PRODAJO
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
DOBIČKI IN IZGUBE, KI IZHAJAJO IZ PREVEDBE RAČUNOVODSKIH
IZKAZOV PODJETIJ V TUJINI (vplivov sprememb deviznih tečajev)
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
52
Pojasnila
2012
2011
92.150
-3.119
92.150
-3.119
0
0
0
0
0
0
-5
15.075
-5
0
15.075
0
23.
DRUGE SESTAVINE VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
- del, ki pripada večinskim lastnikom
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
0
0
0
0
0
0
24.
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA -2.517.392
(19 + 20 + 21 + 22 + 23)
- del, ki pripada večinskim lastnikom
-2.517.392
- del, ki pripada manjšinskim lastnikom
0
-3.041.686
-3.041.686
0
Osnova za izdelavo skupinskega izkaza (celotnega) vseobsegajočega donosa je seštevek vseh prihodkov in odhodkov skupine, za katero se sestavljajo skupinski računovodski izkazi, tj. obvladujoče družbe POLZELA d.d. POLZELA in odvisnih družb POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb in POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo. Iz tako sestavljenega izkaza (celotnega)
vseobsegajočega donosa so izločene vse postavke prihodkov in odhodkov nastalih v letu 2012
med družbami v skupini.
Letno poročilo 2012
53
Poslovni izid skupine za poslovno leto 2012 je negativen, izkazana je čista izguba v višini 2.609.537
EUR.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
Poslovni prihodki
Poslovni odhodki
Razlika (1 – 2)
Finančni prihodki
Finančni odhodki
Razlika (3 – 4)
Čisti poslovni izid iz rednega delovanja (3 + 6)
Drugi prihodki
Drugi odhodki
Poslovni izid zunaj rednega delovanja (8 – 9)
Davek iz dobička
Odloženi davki
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (7 + 10 – 11 – 12)
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih
tečajev)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (13 + 14 + 15 + 16 + 17)
v EUR
Znesek
Znesek
Indeks
2012
2011
12/11
9.769.058 11.645.080
84
12.004.413 14.281.895
84
-2.235.355 -2.636.815
85
24.228
48.525
50
457.567
595.131
77
-433.339
-546.606
79
-2.668.694 -3.183.421
84
42.436
136.813
31
14.603
7.034
208
27.833
129.779
21
31.324
-2.609.537 -3.053.642
85
92.150
-3.119
-
-
-
-
-5
15.075
-
-2.517.392
-3.041.686
83
4.2.1. Poslovni prihodki – 9.769.058 EUR
Skupina izkazuje v primerjalnih letih sledečo strukturo poslovnih prihodkov:
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na
domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na
tujem trgu
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in
materiala na domačem trgu Prihodki od prodaje trgovskega blaga in
materiala na tujem trgu
Čisti prihodki od prodaje
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje
Drugi poslovni prihodki
SKUPAJ
%
v EUR
%
Znesek
2012
3.832.568
39,23
Znesek
2011
4.923.637
Indeks
12/11
42,28
78
3.642.125
37,28
5.341.220
45,87
68
771.145
7,89
1.061.233
9,11
73
1.095.190
11,21
1.411.174
12,12
78
9.341.028
-76.393
95,62
-0,78
12.737.264
-1.103.679
109,38
-9,48
73
7
504.423
9.769.058
5,16
100,00
11.495
11.645.080
0,10
100,00
4.388
84
Letno poročilo 2012
54
Skupina ustvarja prihodke s prodajo ženskih, moških in otroških nogavic, s prodajo dopolnilnega programa spodnjega perila, oblačil in s prodajo storitev za proizvodnjo nogavic na domačem in tujem trgu. Skupina ustvarja prihodke s prodajo na veliko in prodajo na drobno.
Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu predstavljajo 4.603.713 EUR ali 49,28 % celotnih
čistih prihodkov od prodaje v letu 2012. Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu pa predstavljajo
4.737.315 EUR ali 50,72 % celotnih čistih prihodkov od prodaje v letu 2012, kar dokazuje, da je bila
skupina v letu 2012 usmerjena tako v prodajo na domačem trgu, kot tudi v prodajo na tujem trgu.
Med čistimi prihodki od prodaje na domačem trgu v znesku 4.603.713 EUR so izkazani tudi prihodki
od najemnin za naložbene nepremičnine v višini 22.091 EUR (veza točka 4.1.1.3. letnega poročila).
V letu 2012 beleži skupina zmanjšanje vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje v
znesku 76.393 EUR.
Med drugimi poslovnimi prihodki v znesku 504.423 EUR so izkazani zlasti prihodki od odprave
rezervacij v višini 341.065 EUR (veza točka 4.1.5. letnega poročila), izterjane odpisane terjatve v znesku 28.792 EUR in prevrednotovalni poslovni prihodki od prodaje nepremičnin v višini 104.314
EUR (veza točka 4.1.1.2. letnega poročila).
4.2.2. Poslovni odhodki – 12.004.413 EUR
Skupina izkazuje sledeče odhodke povezane s poslovanjem:
Nabavna vrednost prodanega blaga in
materiala
Stroški materiala
Stroški storitev
Stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
SKUPAJ
Znesek
2012
1.209.451
2.353.282
1.575.385
6.216.144
475.817
174.334
12.004.413
%
10,07
Znesek
2011
773.183
v EUR
%
19,60 3.752.497
13,12 1.661.651
51,78 6.718.097
3,96
760.161
1,46
616.306
100,00 14.281.895
Indeks
12/11
5,42
156
26,28
11,63
47,04
5,32
4,31
100,00
63
95
93
63
28
84
Stroški blaga, materiala in storitev izkazani v znesku 5.138.118 EUR vsebujejo sledeče postavke:
v EUR
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
- stroški materiala
- stroški energije
- drugi stroški materiala
Stroški storitev
- stroški transportnih storitev
- najemnine
- povračila stroškov zaposlencem v zvezi
z delom
- stroški drugih storitev
SKUPAJ
Znesek
2012
1.209.451
2.353.282
1.313.509
878.224
161.549
1.575.385
163.784
260.389
60.558
1.090.654
5.138.118
%
23,54
45,80
25,56
17,09
3,14
30,66
3,19
5,07
1,18
Znesek
2011
773.183
3.752.497
2.680.899
907.043
164.555
1.661.651
185.231
277.344
72.992
21,23
100,00
1.126.084
6.187.331
%
12,50
60,65
43,33
14,66
2,66
26,85
2,99
4,48
1,18
Indeks
12/11
156
63
49
97
98
95
88
94
83
18,20
100,00
97
83
Letno poročilo 2012
55
Med stroški drugih storitev v znesku 1.090.654 EUR predstavljajo najvišji znesek stroški intelektualnih in osebnih storitev v višini 433.278 EUR, med katerimi so izkazani stroški revizije v višini 12.600 EUR.
Stroški dela izkazani v znesku 6.216.144 EUR vsebujejo sledeče postavke:
Stroški plač
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
SKUPAJ
Znesek
2012
4.210.345
376.140
250.558
1.379.101
6.216.144
%
67,73
6,05
4,03
22,19
100,00
Znesek
2011
4.626.625
408.123
273.524
1.409.825
6.718.097
v EUR
%
68,87
6,07
4,07
20,99
100,00
Indeks
12/11
91
92
92
98
93
Odpisi vrednosti izkazani v znesku 475.817 EUR izkazujejo sledeče postavke:
Amortizacija
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih
sredstvih
SKUPAJ
Znesek
2012
475.799
18
%
475.817
99,99
0,01
Znesek
2011
478.334
281.827
100,00
760.161
v EUR
%
Indeks
12/11
62,93
99
37,07
-
100,00
63
Amortizacijo v višini 475.799 EUR predstavljajo:
-
amortizacija neopredmetenih sredstev
amortizacija zgradb
amortizacija opreme in nadomestnih delov
amortizacija drugih opredmetenih osnovnih sredstev
amortizacija vlaganj v opredmetena osnovna sredstva v tuji
lasti
- amortizacija naložbenih nepremičnin
Skupaj
v višini
v višini
v višini
v višini
v višini
0 EUR
237.651 EUR
234.946 EUR
0 EUR
2.315 EUR
v višini
887 EUR
475.799 EUR
Prevrednotovalne poslovne odhodke pri obratnih sredstvih v znesku 18 EUR predstavlja
popravek vrednosti kratkoročnih terjatev do kupcev (veza točka 4.1.2.3. letnega poročila).
Drugi poslovni odhodki izkazani v znesku 174.334 EUR izkazujejo sledeče postavke:
Drugi poslovni odhodki
Znesek
2012
174.334
%
100,00
Znesek
2011
616.306
v EUR
%
Indeks
12/11
100,00
28
Med drugimi poslovnimi odhodki v znesku 95.023 EUR so izkazani stroški rezervacij za kočljive pogodbe v znesku 79.311 EUR (veza točka 4.1.5. letnega poročila), izdatki za varstvo okolja v
znesku 41.766 EUR, naknadno ugotovljeni stroški iz preteklih let v znesku 23.030 EUR in drugi
poslovni odhodki.
Letno poročilo 2012
56
4.2.3. Finančni prihodki – 24.228 EUR
so:
v EUR
Znesek
2012
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
SKUPAJ
%
Znesek
2011
%
Indeks
12/11
8.693
35,88
17.713
36,50
49
325
15.210
1,34
62,78
959
29.853
1,98
61,52
34
51
24.228
100,00
48.525
100,00
50
Med finančnimi prihodki iz deležev v drugih družbah v znesku 8.693 EUR so izkazane
dividende Zavarovalnice Triglav d.d. v znesku 2.484 EUR in dobiček pri prodaji delnic Zavarovalnice Triglav d.d. v znesku 6.209 EUR (veza točka 4.1.1.4. letnega poročila).
Med finančnimi prihodki iz poslovnih terjatev do drugih v znesku 15.210 EUR so izkazani
zlasti prihodki od scontov in superrabatov dobaviteljev v znesku 12.309 EUR.
4.2.4. Finančni odhodki – 457.567 EUR
so:
Znesek
2012
Odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
Odhodki iz posojil, prejetih od bank
Odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Odhodki iz poslovnih obveznosti do
dobaviteljev in meničnih obveznosti
SKUPAJ
%
v EUR
%
0
0,00
Znesek
2011
126.242
Indeks
12/11
21,21
-
416.092
11.817
29.658
90,94
2,58
6,48
407.254
1.010
60.625
68,43
0,17
10,19
102
1170
49
457.567
100,00
595.131
100,00
77
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank v znesku 416.092 EUR so odhodki za obresti
iz kratkoročnih in dolgoročnih posojil pri bankah v državi.
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti v znesku 11.817 EUR so odhodki za
zamudne obresti v znesku 7.996 EUR in odhodki za obresti iz posojil pri družbah v državi v znesku 3.821 EUR.
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti v znesku 29.658
EUR so odhodki za obresti do dobaviteljev in negativne tečajne razlike.
4.2.5. Drugi prihodki – 42.436 EUR
Drugi prihodki
Znesek
2012
42.436
%
100,00
Znesek
2011
136.813
v EUR
%
Indeks
12/11
100,00
31
Letno poročilo 2012
57
4.2.6. Drugi odhodki – 14.603 EUR
v EUR
Znesek
2012
Drugi odhodki
14.603
%
100,00
Znesek
2011
7.034
%
Indeks
12/11
100,00
208
Povzetek:
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Znesek
2012
-2.668.694
27.833
31.324
-2.609.537
92.150
v EUR
Znesek
Indeks
2011
12/11
-3.183.421
84
129.779
21
-3.053.642
85
-3.119
-
Poslovni izid iz rednega delovanja
Poslovni izid zunaj rednega delovanja
Davek iz dobička
Odloženi davki
Čisti poslovni izid poslovnega leta (1. + 2. - 3. ± 4.)
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev
7. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
8. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe
-5
15.075
računovodskih izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev)
9. Druge sestavine vseobsegajočega donosa
10. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja -2.517.392 -3.041.686
(5 + 6 + 7 + 8 + 9)
V letu 2012 je poslovni izid skupine negativen, ustvarjena je čista izguba poslovnega leta
v višini -2.609.537 EUR.
Če bi skupina prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebščin (2,7 %) za
leto 2012, bi izkazala za 137.548 EUR prevrednotovalnih odhodkov kapitala, zaradi česar bi skupina izkazala izgubo v višini 2.747.085 EUR.
83
Letno poročilo 2012
58
4.3. Skupinski izkaz denarnih tokov s pojasnili
POSTAVKA
A.
1.
2.
5.
6.
7.
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
c)
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a)
1.
3.
5.
6.
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju
2. Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
5. Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)
C.
2011
-1.850.485
9.798.783
-11.649.268
-2.059.474
12.915.425
-14.974.899
2.377.575
3.044.219
816.211
595
913.545
909.691
-262.467
858.229
-2.414
1.240.354
384.534
563.516
527.090
984.745
965.776
2.809
368.005
41.689
553.273
4.541.449
18.672
0
0
4.522.777
-600.300
-56.774
-543.526
-4.387.744
-46.717
-4.341.027
365.476
153.705
526.975
0
526.975
291.394
1.394
290.000
-1.459.961
-427.909
-213.691
-818.361
-1.498.976
-408.264
-742.155
-348.557
-932.986
-1.207.582
103.290
-40.420
143.710
143.710
-69.132
212.842
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida
1. Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
2. Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
b)
v EUR
2012
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
2. Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
3. Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b)
1.
3.
4.
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
c)
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
1. Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
2. Začetno stanje denarnih sredstev
Letno poročilo 2012
59
Za prikazovanje pritokov in odtokov denarnih sredstev je za Skupino POLZELA kot tudi za
posamezne družbe, ki sestavljajo skupino, uporabljena druga različica izkaza denarnih tokov v stopenjski obliki. Za sestavo je uporabljena posredna metoda na podlagi podatkov iz revidiranih
računovodskih izkazov posamezne družbe za leto in dodatnih evidenc. Skupinski izkaz denarnih tokov pojasnjuje vpliv notranjega financiranja, investiranja, definanciranja in dezinvestiranja na
spremembe stanja denarnih sredstev od začetka leta do konca obračunskega obdobja.
Skupinski izkaz denarnih tokov za leto 2012 izkazuje začetno stanje denarnih sredstev na dan
1.1.2012 v višini 143.710 EUR. Prejemki pri poslovanju so višji od izdatkov pri poslovanju, prebitek prejemkov pri poslovanju znaša 527.090 EUR. Prejemki pri naložbenju presegajo izdatke
za 365.476 EUR. Izdatki pri financiranju so višji od prejemkov za 932.986 EUR.
Prebitek prejemkov pri poslovanju v znesku 527.090 EUR je zlasti posledica:
- prebitka poslovnih odhodkov (brez amortizacije) nad poslovnimi prihodki v višini
1.850.485 EUR,
- spremembe čistih obratnih sredstev v višini 2.377.575 EUR, od tega zlasti poslovnih
terjatev, ki so se v primerjavi z letom 2011 znižale za 816.211 EUR, zalog, ki so se v
primerjavi z letom 2011 zmanjšale za 913.545 EUR in poslovnih dolgov, ki so se v
primerjavi z letom 2011 povečali za 909.691 EUR.
Prebitek prejemkov pri naložbenju v znesku 365.476 EUR je zlasti posledica prebitka
prejemkov od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev nad izdatki za pridobitev opredmetenih
osnovnih sredstev v višini 311.231 EUR.
Prebitek izdatkov pri financiranju v znesku 932.986 EUR je zlasti posledica izdatkov za dane
obresti, ki se nanašajo na financiranje v višini 427.909 EUR ter prebitka izdatkov za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti nad prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti v višini 291.386 EUR.
Skupni izdatki so v letu 2012 za 40.420 EUR višji od skupnih prejemkov, tako da končno stanje denarnih sredstev na dan 31.12.2012 znaša 103.290 EUR.
Letno poročilo 2012 60
4.4. Skupinski izkaz gibanja kapitala s pojasnili
za leto 2011:
Vpoklicani kapital
Postavke kapitala
osnovni
kapital
Poslovni dogodki
A.1.
b)
A.2.
B.1.
B.2.
a)
c)
e)
B.3.
č)
D.
E.
I./1.
Stanje 31.12.2010
3.927.919
Prilagoditve za nazaj (spremembe
0
računovodskih usmeritev)
Stanje 1.1.2011
3.927.919
Spremembe lastniškega kapitala 0
transakcije z lastniki
Celotni vseobsegajoči donos 0
poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida 0
poročevalskega obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja 0
opredmetenih osnovnih sredstev
Dobički in izgube, ki izhajajo iz 0
prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini
Spremembe v kapitalu
0
Poravnava izgube kot odbitne sestavine
0
kapitala
Stanje 31.12.2011
3.927.919
BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA
nevpoklicani
kapital
I./2.
0
Rezerve iz dobička
Kapitalske
rezerve
zakonske
rezerve
II.
1.527.476
III./1.
0
rezerve za
lastne delnice
in deleže
III./2.
7.898
lastne
delnice
in deleži
III./3.
-7.898
statutarne
rezerve
III./4.
0
druge
rezerve
iz dobička
III./5.
0
v EUR
Čisti poslovni izid poslovnega leta
čisti
čista
dobiček
izguba
posl. leta
posl. leta
VI./1.
VI./2.
0
0
Presežek
iz
prevrednotenja
IV.
Preneseni čisti poslovni izid
preneseni prenesena
čisti
čista
dobiček
izguba
V./1.
V./2.
0
0
0
Prevedbeni
popravek
kapitala
Skupaj
kapital
večinskih
lastnikov
VII.
2.795
VIII.
5.458.190
Kapital
manjšinskih
lastnikov
Skupaj
kapital
IX.
0
X.
5.458.190
0
0
0
0
0
0
0
2.585.737
0
0
0
0
0
2.585.737
0
2.585.737
0
0
1.527.476
0
0
0
7.898
0
-7.898
0
0
0
0
0
2.585.737
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.795
0
8.043.927
0
0
0
8.043.927
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.119
0
0
0
-3.053.642
15.075
-3.041.686
0
-3.041.686
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-3.053.642
0
-3.053.642
0
-3.053.642
0
0
0
0
0
0
0
-3.119
0
0
0
0
0
-3.119
0
-3.119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.075
15.075
0
15.075
0
0
-1.527.476
-1.527.476
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.527.476
1.527.476
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.898
-7.898
0
0
2.582.618
0
0
0
0
0
0
-1.526.166
-1.526.166
17.870
0
5.002.241
-1.526.166
0
0
5.002.241
-1.526.166
Prevedbeni
popravek
kapitala
Skupaj
kapital
večinskih
lastnikov
Kapital
manjšinskih
lastnikov
Skupaj
kapital
VII.
17.870
17.870
0
VIII.
5.002.241
5.002.241
0
IX.
0
0
0
X.
5.002.241
5.002.241
0
za leto 2012:
Vpoklicani kapital
Postavke kapitala
Poslovni dogodki
A.1.
A.2.
B.1.
B.2.
a)
c)
e)
B.3.
a)
D.
E.
osnovni
kapital
I./1.
Stanje 31.12.2011
3.927.919
Stanje 1.1.2012
3.927.919
Spremembe lastniškega kapitala 0
transakcije z lastniki
Celotni vseobsegajoči donos 0
poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega 0
obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja 0
opredmetenih osnovnih sredstev
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe 0
računovodskih izkazov podjetij v tujini
Spremembe v kapitalu
0
Razporeditev preostalega dela čistega dobička 0
primerjalnega poročevalskega obdobja
Stanje 31.12.2012
3.927.919
BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA
nevpoklicani
kapital
I./2.
0
0
0
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz dobička
statutarne
rezerve
III./4.
0
0
0
druge
rezerve
iz dobička
III./5.
0
0
0
v EUR
Čisti poslovni izid poslovnega leta
čisti
čista
dobiček
izguba
posl. leta
posl. leta
VI./1.
VI./2.
0 -1.526.166
0 -1.526.166
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-33.144
0
125.294
0
-2.609.537
-5
-2.517.392
0
-2.517.392
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.609.537
0
-2.609.537
0
-2.609.537
0
0
0
0
0
0
0
-33.144
0
125.294
0
0
0
92.150
0
92.150
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5
-5
0
-5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.526.166
-1.526.166
0
0
1.526.166
1.526.166
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.898
-7.898
0
0
2.549.474
0
0
-1.400.872
-1.400.872
0
0
-2.609.537
-2.609.537
17.865
2.484.849
-4.010.409
0
2.484.849
-4.010.409
III./1.
lastne
delnice
in deleži
III./3.
-7.898
-7.898
0
Preneseni čisti poslovni izid
preneseni prenesena
čisti
čista
dobiček
izguba
V./1.
V./2.
0
0
0
0
0
0
rezerve za
lastne delnice
in deleže
III./2.
7.898
7.898
0
II.
zakonske
rezerve
Presežek
iz
prevrednotenja
Pojasnila k skupinskemu izkazu gibanja kapitala so navedena v okviru točke 4.1.4. letnega poročila.
IV.
2.582.618
2.582.618
0
Letno poročilo 2012 61
4.5. Prejemki uprav
Upravi družb v skupini so bile v letu 2012 izplačane plače in regres v sledečih bruto zneskih:
-
uprava družbe POLZELA d.d. POLZELA
direktorja družbe POLZELA Čarape d.o.o. Zagreb
direktor družbe POLZELA Čarape d.o.o. Sarajevo
SKUPAJ
v EUR
Bruto plača in
regres
139.714
33.588
23.911
197.213
4.6. Izjava odgovornosti uprave
Uprava obvladujoče družbe potrjuje skupinske računovodske izkaze družbe POLZELA d.d.
POLZELA sestavljene na dan 31.12.2012 oziroma za poslovno obdobje, ki se je začelo 1.1. in končalo 31.12.2012, prilogo k skupinskim računovodskim izkazom in uporabljene računovodske usmeritve v letnem poročilu.
Uprava obvladujoče družbe potrjuje, da so bile pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja ter da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja skupine in izidov njenega poslovanja za leto
2012.
Uprava obvladujoče družbe je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva ter za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev. Potrjuje, da so skupinski računovodski izkazi skupaj s prilogo izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem
poslovanju skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in slovenskimi računovodskimi standardi.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let po poteku leta, v katerem je potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih davkov ter dajatev. Uprava obvladujoče družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Predsednica uprave obvladujoče družbe
POLZELA d.d. POLZELA
Karmen Dvorjak
62
Letno poročilo 2012
63
5. OSEBE ODGOVORNE ZA SESTAVO LETNEGA POROČILA
Odgovorni za točnost navedenih podatkov v letnem poročilu 2012:
Predsednica uprave družbe POLZELA d.d.
Karmen Dvorjak
Član uprave družbe POLZELA d.d.
Franc Ogris
Vodja ekonomike družbe POLZELA d.d.
Valerija Ribič