Last ned rapporten her (PDF) - SpareBank 1 Gruppen – Investor
1 Årsrapport 2012 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern SpareBank 1 Skadeforsikring AS 2 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 Innhold 3 12 13 Årsberetning Styret i SpareBank 1 Skadeforsikring AS Styrende organer i SpareBank 1 Skadeforsikring AS 15 16 17 18 20 21 22 Konsernets årsregnskap Nøkkeltall/hovedtall Resultatregnskap Balanse Kontantstrøm Egenkapital Noter til regnskapet 51 53 54 56 57 58 85 87 Morselskapets årsregnskap Resultatregnskap Balanse Kontantstrøm Egenkapital Noter til regnskapet Revisjonsberetning In English Utgiver: SpareBank 1 Skadeforsikring AS – April 2013 – Postboks 778 Sentrum, 0106 Oslo – Besøksadresse: Hammersborggata 2 Telefon 21 02 50 50 – Telefaks 21 02 50 51 – E-post: post@sparebank1.no – www.sparebank1.no. Foretaksregisteret: NO 915 651 232 MVA Grafisk produksjon: Fagtrykk Idé as – Opplag: 200 eks 3 SpareBank 1 Skadeforsikring konsern Årsberetning for 2012 SpareBank 1 Skadeforsikring konsern oppnådde et resultat før skatt på 618,9 millioner kroner i 2012, opp fra 185,3 millioner kroner i 2011. Resultatøkningen skyldes en betydelig forbedring av både forsikringsresultat og netto finansinntekter. Gjennomførte premietiltak og et pågående effektiviseringsprosjekt for å redusere skadeoppgjørskostnadene, bidro til en reduksjon i skadeprosenten på 5,5 prosentpoeng. Selskapets eier, SpareBank 1 Gruppen AS, besluttet i september kombinert med langsiktige kunderelasjoner og personlig 2012 å samle skade- og livsforsikringsvirksomhetene i ett service, gir SpareBank 1 Skadeforsikring et konkurranse- felles forretningsområde. Formålet med organisasjons- fortrinn. endringen er å skape grunnlag for mer effektive prosesser i hele verdikjeden, sterkere konkurranseevne og lavere kost- Unison Forsikring er et heleid datterselskap av SpareBank 1 nader. Driften i datterselskapet Unison Forsikring er også blitt Forsikring. Selskapet har vært en spesialisert samarbeids- restrukturert i 2012. Regnskapet er derfor belastet med partner for organisasjoner og deres medlemmer. Det er kostnader til sluttpakker og restrukturering, og kostnads- besluttet at Unison Forsikring skal fusjoneres med prosenten er økt med 0,7 prosentpoeng i 2012. Den under- SpareBank 1 Skadeforsikring i løpet av 2013. liggende kostnadsprosenten har imidlertid utviklet seg positivt i 2012. Combined ratio ble på 98,7 prosent. Medlemmer i LO-forbund utgjør en stor og viktig kundegruppe, både individuelt og kollektivt, og samtlige medlem- Avkastningen fra finansielle investeringer var tilfredsstillende mer får innbo- og fritidsforsikring gjennom sitt medlemskap. i 2012. Netto finansinntekter var på 537,6 millioner kroner og totalavkastningen for året endte på 5,2 prosent. MARKED OG KONKURRANSE Konsernets premieinntekter utgjorde 5.549,9 millioner kro- VIRKSOMHETEN ner i 2012, tilsvarende en økning på 409,9 millioner kroner Konsernregnskapet til SpareBank 1 Skadeforsikring konsern eller 8,0 prosent sammenlignet med 2011. Veksten skyldes består av SpareBank 1 Skadeforsikring AS, Unison Forsikring hovedsakelig økte inntekter i privatmarkedet innenfor AS og eiendomsdøtre. SpareBank 1 Skadeforsikring AS er hovedproduktene hus/hjem, motor og reise. et heleid datterselskap av SpareBank 1 Gruppen AS (Gruppen), begge med hovedkontor i Oslo. Utvikling i markedsandeler Skadeforsikringsmarkedet i Norge utgjorde totalt 48,3 mil- SpareBank 1 Skadeforsikring konsern er Norges 4. største liarder kroner ved utgangen av 2012, tilsvarende en vekst skadeforsikringsselskap med en markedsandel på over 11 på 5,8 prosent gjennom året. Til sammenligning var veksten prosent. Selskapet tilbyr både skade- og personforsikrings- på 6,3 prosent i 2011. Konsernets markedsandel på 11,1 produkter i privatmarkedet, organisasjonsmarkedet og i prosent, målt i bestandspremie, ble redusert med 0,2 næringslivsmarkedet. Selskapet bygger på 90 års erfaring prosentpoeng i 2012. SpareBank 1 Skadeforsikring AS fikk som forsikringsleverandør, og er det ledende selskapet på salg redusert sin markedsandel fra 10,3 til 10,1 prosent, mens av forsikring i bank i Norge. SpareBank 1 Skadeforsikrings Unison Forsikrings markedsandel lå stabilt på 1,0 prosent visjon er at alle forsikrede, både privatkunder og bedrifts- i 2012 (Kilde: Finans Norge). Endringen i markedsandel kunder, skal oppleve trygghet for seg og sine verdier når de skyldes økende konkurranse fra tradisjonelle norske finans- velger selskapet som forsikringsleverandør. Et unikt aktører og nye aktører. distribusjonsnettverk gjennom SpareBank 1 bankene, 4 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 For utvalgte produktgrupper har markedsandelene for SpareBank 1 Skadeforsikring konsern utviklet seg som følger: Utvikling i markedsandeler 20 2012 17,0% 14,6% 15 2011 11,8% 2010 9,0% 10 6,4% 5,2% 5 0 Person og varebil < 3,5t Hus Reise Ulykke B/K BM Yrkesskade DISTRIBUSJON over sine forsikringsavtaler, melde skade og følge inn- SpareBank 1 Skadeforsikring AS har ca 386.000 privat- meldte skader. Det forventes sterk vekst i salg og selv- kunder og 25.000 næringslivskunder. I tillegg har samtlige betjening på digitale flater, og konsernet har derfor fokus på medlemmer i fagforbund tilknyttet LO dekket produktene utvikling av gode kundeløsninger på tvers av nye og Kollektiv hjem og LO-Fritid gjennom sin kontingent. tradisjonelle kanaler. LO favør Kollektiv hjemforsikring er LO-medlemmenes innboforsikring. Den er inkludert i medlemskapet for alle LO- ÅRET 2012 - VIKTIGE HENDELSER organiserte, unntatt elevmedlemmer og tidligere medlemmer Skade- og livsforsikringsvirksomheten samles i ett forretnings- som har reservert seg. Denne ordningen administreres av område. SpareBank 1 Skadeforsikring AS. Høsten 2012 ble det besluttet å samle virksomheten i SpareBank 1 Skadeforsikring og SpareBank 1 Livsforsikring Privatkundene betjenes hovedsakelig av kunderådgivere i med mål om å skape et helhetlig kundetilbud og sterke, eierbankenes 351 egne lokalkontorer og kundesentere. interne fagmiljøer. Samlingen i én felles enhet vil også gi SpareBank 1 har nå også etablert et felles kundesenter som grunnlag for mer effektive prosesser i hele verdikjeden, er åpent utover bankenes åpningstider. Næringslivskunder sterkere konkurranseevne og lavere kostnader. Det forven- betjenes av kunderådgivere i lokalbankene, samt gjennom tes at organisasjonsendringen vil gi økte inntekter, reduserte meglerapparatet. Konsernet startet med meglet forsikring i driftskostnader gjennom fjerning av dobbeltfunksjoner, 2010, og har siden den tid hatt tilfredsstillende vekst og og derfor økt lønnsomhet innen forretningsområdet. posisjonert seg som en solid aktør i markedet. Behandlings- Turid Grotmoll er ansatt som leder i nye SpareBank 1 forsikring er en viktig del av meglerporteføljen, men det er Forsikring. også vekst i salg av øvrige produkter. Kundetilfredshet Unison Forsikring er nå i ferd med å restrukturere virksom- Kundetilfredshet er høyt prioritert og følges nøye opp i heten, og viderefører satsningen på to større partnere som selskapet. Den årlige undersøkelsen fra Norsk Kunde- ønsker å selge forsikringsprodukter under eget merkenavn barometer i 2012 viser at SpareBank 1 Skadeforsikring er («White Label»). det skadeforsikringsselskapet som scorer høyest på kundetilfredshet. Av samtlige undersøkte selskaper på tvers av alle Gjennom konsernets selvbetjeningsløsninger kan kundene bransjer, er selskapet rangert som nummer 15 etter dette i dag beregne pris og kjøpe enkelte forsikringer, få oversikt kriteriet. SpareBank 1 scoret også høyest på kundetilfredshet 5 i Norsk Finansbarometer i 2012. Servicekonseptet «forsikring Denne endringen er gjort fra 2012, og innarbeidet i de i bank» er en viktig årsak til de gode resultatene. Rådgiverne sammenlignbare tallene for 2011 og tidligere år. i bankene kjenner kundene godt, og kan derfor tilby riktige og relevante forsikringer. Samtidig gir skadeoppgjørs- RESULTAT avdelingen i selskapet effektiv og god service til kundene SpareBank 1 Skadeforsikring konsern hadde et forsikrings- etter at en skade er oppstått. Det gjør at kundene får en resultat på 62,4 millioner kroner i 2012, mot et negativt positiv opplevelse av selskapet både før og etter skade. resultat på 37,3 millioner kroner i 2011. Konsernets resultat før skattekostnad utgjorde 618,9 millioner kroner i 2012, til- ENDRINGER I RAMMEBETINGELSER svarende en forbedring på 433,6 millioner kroner sammen- Solvens II lignet med 2011. Resultat etter skattekostnad utgjorde SpareBank 1 Skadeforsikring har gjennom flere år arbeidet 476,1 millioner kroner i 2012, mot 90,7 million kroner i med tilpasninger til det kommende Solvens II-regelverket, 2011. Årsresultatet tilsvarte en egenkapitalavkastning før som etter den opprinnelige planen skulle innarbeides i skatt på 20,3 prosent, mot 5,4 prosent i 2011. norsk lovgivning med virkning fra og med 2013. Imidlertid har innføringen av regelverket blitt utsatt og nytt implementerings- Brutto Combined ratio utgjorde 98,7 prosent i 2012, noe tidspunkt er nå tidligst i 2015. Deler av regelverket knyttet som representerer en forbedring med 4,7 prosentpoeng til risikostyring kan imidlertid bli innført i løpet av 2014. sammenlignet med 2011. Nøkkeltallet har vist følgende Forberedelsen til det kommende Solvens II-regelverket er utvikling siste 5 år: organisert som egne prosjekter. Gjennom prosjektarbeidet Combined ratio skal selskapet sikre etterlevelse av kravene som stilles gjennom det nye Solvens II direktivet. Solvens II er et 120 prinsippbasert regelverk som omhandler beste praksis prinsipper for helhetlig risikostyring. Arbeidet med Sol- 100 vens II har høy prioritet i selskapet, og involverer ressurser fra hele organisasjonen. Selskapets Solvens II aktiviteter 80 har i løpet av 2012 vært knyttet til videreutvikling og implementering av løsninger for blant annet regulatorisk 74,5 78,3 80,6 84,6 79,1 18,2 18,7 17,5 18,9 19,6 2008 2009 2010 2011 2012 60 risikomodellering, Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) og rapportering. I forbindelse med dannelsen av 40 forretningsområdet SpareBank 1 Forsikring vil forberedelser 20 til Solvens II samkjøres i ett felles løp. Dette skal sikre at tilpasninger og vesentlige vurderinger gjennomføres konsistent 0 for forsikringsvirksomheten. REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET 2012 Skadeprosent Kostnadsprosent Regnskapsprinsipper SpareBank 1 Skadeforsikring er underlagt forsikringsvirk- Driftsinntekter somhetsloven av 10. juni 2005. Regnskapet er utarbeidet i Premieinntektene var 5.549,9 millioner kroner i 2012, mot samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringskonsern. 5.140,1 millioner kroner i 2011. Dette tilsvarer en økning på Etter denne forskriften skal selskaps- og konsernregnskapet, 8,0 prosent. Inntektene i privatmarkedet for SpareBank 1 med enkelte unntak, avlegges etter de internasjonale regn- Skadeforsikring AS økte med 5,8 prosent til 4,035 millioner skapsstandardene (IFRS/IAS). kroner, og reflekterer effekten av gjennomførte premiepåslag. Det er spesielt produktene hus/hjem og reise som har god I 2012 ble bestemmelsen om erstatningsavsetning i for- inntektsvekst med henholdsvis 7 og 10 prosent. Inntektene sikringsvirksomhetsloven presisert. Som følge av denne i bedriftsmarkedssegmentet økte med 4,0 prosent til 864 presiseringen skal indirekte skadebehandlingskostnader millioner kroner. Datterselskapet Unison Forsikring hadde inngå ved måling av årets erstatningskostnader. Disse en inntektsvekst på 44,3 prosent i 2012 til premieinntekter kostnadene var tidligere klassifisert som driftskostnader. på 544 millioner kroner i 2012. 6 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 Bestandspremien for SpareBank 1 Skadeforsikring konsern sikringstekniske avsetninger relatert til ekstremvær og økte med 248 millioner kroner i 2012. Av økningen kan storm var for lave pr. 31.12.11. 196,3 millioner kroner henføres til privatmarkedet inklusiv Utvikling i naturskaderesultat kollektiv hjem porteføljen, 31,4 millioner kroner til bedriftsmarkedet, mens Unison Forsikring har hatt en økning på 20,4 millioner kroner i 2012. Total premiebestand ved års- 100 80 skiftet var 5,45 milliarder kroner. 60 Redusert skadeprosent 40 Erstatningskostnadene utgjorde 4.392,0 millioner kroner, 20 mot 4.347,2 millioner kroner i 2011. Konsernets brutto 0 55,3 skadeprosent ble 79,1 prosent i 2012, og er redusert med 5,5 70,4 85,4 -20 prosentpoeng sammenlignet med 2011. Dette skyldes flere -84,0 -48,0 2011 2012 -40 forhold. Premietiltak har gitt inntektsvekst, samtidig som skadekostnadene har gått ned, blant annet som følge -60 av «Prosjekt skadekostnad». -80 -100 2008 2009 2010 Prosjekt Skadekostnad ble initiert i 2011 og målet for prosjektet var å redusere de årlige skadekostnadene med 150 millioner kroner innen utløpet av 2014. Resultatet fra første fase av prosjektet viste et potensial for å redusere skade- Naturskaderesultatet var positivt i perioden 2008 til 2010, kostnadene med 140 millioner kroner på årsbasis, der full og naturskaderesultatet ble tillagt naturskadefondet. I 2011 effekt av realiserte tiltak er forventet etter andre kvartal og 2012 var naturskaderesultatet negativt med henholdsvis 2013. Gjennom 2012 har skadeoppgjørsområdet jobbet 84 og 48 millioner kroner. I 2011 skyldtes dette store ska- med implementering av allerede identifiserte tiltak, samt dekostnader i forbindelse med flom i Gudbrandsdalen og utarbeidelse av nye tiltak innenfor definerte bransjeom- ekstremvær med stormene Berit og Dagmar. I 2012 var råder. Ved utløpet av 2012 var det realisert skadekostnads- naturskaderesultatet fortsatt negativt på grunn av et avvi- besparelser med årlig effekt på 112 millioner kroner. klingstap på 144 millioner kroner som hovedsakelig skyldes at de forsikringstekniske avsetninger relatert til stormen Naturskaderesultatet er også forbedret i forhold til 2011, Dagmar (25-27.12.2011) var for lave pr. 31.12.11. Avsetning som var det verste naturskadeåret i Norge siden 1992. til naturskadefond var 922,8 millioner kroner pr. 31.12.12. Innslaget av storskader er stabilt. I 2012 inntraff sju stor- Skadeprosenten på bruttobasis de fem siste årene har skader med erstatningssum på over 10 millioner kroner. utviklet seg som følger: Totale erstatninger på 138 millioner kroner utgjorde 2,5 Skadeprosent prosentpoeng av konsernets brutto skadeprosent. I 2011 var det tilsvarende seks storskader med erstatningssum på 100 over 10 millioner kroner, og totale erstatninger på 144 millioner kroner. 74,5 78,3 80,6 84,1 79,1 2008 2009 2010 2011 2012 Avviklingsgevinsten for tidligere skadeårganger var 27,4 80 millioner kroner, noe som har en positiv påvirkning på skadeprosenten. I 2011 hadde konsernet et avviklingstap på 55,0 millioner kroner. Avviklingsgevinsten i 2012 knytter seg hovedsakelig til positiv utvikling i tidligere års erstatningsavsetninger for brann kombinert produktene, samt 60 motor og reise. Samtidig hadde konsernet et betydelig Skadeprosent avviklingstap på naturskader hovedsakelig fordi de for- 7 SpareBank 1 Skadeforsikrings skadeprosent har hatt en Kostnadsprosenten totalt er økt med 1,5 prosentpoeng de stigende trend fra 2008 til 2011. I 2010 økte skadeprosenten siste 5 årene. til 80,6 prosent på grunn av stort omfang av frost og vannskader som følge av den kalde vinteren. I 2011 økte skade- Netto inntekt fra investeringer prosenten ytterligere på grunn av et svakt naturskade- Konsernets netto inntekter fra investeringer utgjorde 537,6 resultat med flom og ekstremvær, samt på grunn av økte millioner kroner i 2012, mot 260,3 millioner kroner fra skadekostnader etter terroraksjonene 22. juli. 2012 har året før. Finansavkastningen er beregnet som netto finansielle vært et år med relativt lave skadeprosenter til tross for inntekter og kostnader i prosent av investeringsporteføljen, avviklingstap på naturskader. og ble på 5,2 prosent i 2012, sammenlignet med 2,8 prosent i 2011. Høyere avkastning skyldes i hovedsak sterk utvikling I 2012 ble bestemmelsen om erstatningsavsetning i i aksjemarkedene og økt renteavkastning i perioden. Av- forsikringsvirksomhetsloven presisert. Som følge av denne kastning på aksjer ble 19,7 prosent i 2012 mot -7,8 prosent presiseringen skal direkte skadebehandlingskostnader i 2011. Ved utgangen av 2012 hadde SpareBank 1 Skade- klassifiseres som erstatningskostnader fra og med 2012. forsikring konsern en investeringsportefølje på 11,0 Disse kostnadene var tidligere klassifisert som driftskostnader. milliarder kroner sammenlignet med 9,6 milliarder i 2011. Som en følge av denne omleggingen ble skadeprosenten for Veksten i porteføljen skyldes hovedsakelig positiv finans- konsernet økt med 3,7 prosentpoeng i 2012, mens kostnads- avkastning og overførte midler fra driften. prosenten ble tilsvarende redusert. Omklassifiseringen har derfor ingen effekt på Combined ratio. Denne endringen er Porteføljen av rentepapirer har ikke vært utsatt for tap som også innarbeidet i de sammenlignbare tallene for 2011 og følge av konkurs hos debitorer i 2012. Den internasjonale tidligere år. delen av investeringsporteføljen valutasikres. Driftskostnader Sett i et fem års perspektiv har finansinntektene og finans- Konsernets brutto driftskostnader utgjorde 1.086,7 millioner avkastningen utviklet seg som følger: kroner i 2012, mot 969,3 millioner kroner i 2011. Kostnads- Netto inntekt fra investeringer prosenten økte med 0,7 prosentpoeng sammenlignet med 2011, og endte på 19,6 prosent på bruttobasis i 2012. 8% 600 6,8% Økningen skyldes hovedsakelig avsetning for sluttpakker 7% 500 i morselskapet og Unison Forsikring, samt engangskostnader 532,6 i forbindelse med restrukturering av driften i Unison Forsikring. Konsernets driftskostnader er sammensatt av 300 interne driftskostnader og provisjoner til distributørene. 200 5,2% 5% 400 5% 432,7 2,8% 537,6 4% 3% 2% 260,3 100 0,5% 1% Kostnadsprosenten har hatt følgende fordeling og utvikling 0 de siste 5 årene: 6% 34,2 2008 0% 2009 2010 2011 2012 Kostnadsprosent Finansinntekter 20 Finansavkastning Endringene i finansinntekter fra 2008 til 2012 skyltes 15 hovedsakelig markedsendringer. Lavere finansinntekter i 10,4 9,9 10,2 10,6 10,2 10 lavere avkastning på aksjer. 5 0 2008 og 2011 skyldes turbulens i finansmarkedene med BALANSE OG KAPITALFORHOLD 7,8 8,8 7,3 8,3 9,4 2008 2009 2010 2011 2012 Konsernet hadde en totalbalanse pr. 31.12.2012 på 14.828,0 millioner kroner, mot 13.465,2 millioner kroner i 2011. Veksten skyldes i hovedsak vekst i privatmarkedssegmentet, Forsikringsrelaterte Salgskostnader samt disponering av positivt resultat i 2012. 8 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 SpareBank 1 Skadeforsikrings egenkapital utgjorde 3.643,5 RISIKOFORHOLD millioner kroner pr. 31.12.2012, mot 3.375,6 millioner Risikostyring og internkontroll er en løpende prosess for å kroner ved utgangen av 2011. Dette tilsvarer en økning i sikre en forsvarlig drift styrt mot fastsatte mål. Risiko defineres egenkapitalen på 1,9 prosent. som muligheten for at en hendelse kan påvirke konsernets Konsernet hadde en overdekning av solvenskapital på derfor både sannsynligheten for at hendelsen kan inntreffe og måloppnåelse. For å forstå og håndtere risiko vurderes 2.017,5 millioner kroner ved utgangen av 2012. Bestem- konsekvenser av denne. Virksomheten har videreført sin melsen i solvensmarginforskriften som innebærer at 25 sterke prioritering av risikostyring og internkontroll i prosent av avsetningen til naturskadefondet kan medregnes 2012, og har gjennom samling av skadeforsikring- og livs- som solvensmarginkapital vil gjelde frem til Solvens II- forsikringsvirksomheten ytterligere forsterket kompetanse- regelverket trer i kraft. Kapitaldekningen for konsernet var miljøet innenfor dette fagfeltet. 37,1 prosent ved utløpet av 2012, mot 32,8 prosent ved utløpet av 2011. Det lovmessige kravet er 8 prosent. Finansiell risiko Finansiell risiko består av kredittrisiko, likviditetsrisiko og Årets svake naturskaderesultat reduserer avsetning til natur- markedsrisiko. skadefondet med 48,0 millioner kroner. Etter korreksjoner er årets endring i disponibel egenkapital 298,7 millioner kroner. Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for ikke å få tilbakebetalt hele Styret vurderer konsernets kapitalsituasjon som god. eller deler av en fordring eller et utlån. SpareBank 1 Skadeforsikring er eksponert for kredittrisiko gjennom Kontantstrøm rentepapirer i investeringsporteføljen og reassuranse- Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter består i kontraktene. Investeringer foretas hos solide motparter. hovedsak av premieinnbetalinger, utbetalinger ved skade- De gitte investeringsrammene er med på å bestemme oppgjør, netto inn- og utbetalinger ved kjøp og salg av kredittrisikoen, og porteføljen anses å være veldiversifisert. investeringsaktiva, kjøp av reassuranse, samt administrasjons- Det er for øvrig ikke konstatert brudd på investerings- kostnader og skatt. I 2012 var konsernets netto kontantstrøm rammene i 2012. fra operasjonelle aktiviteter negativ med 166,1 millioner kroner, mot en negativ kontantstrøm på 25,7 millioner Reassuransestrategien har en målsetting om å redusere kroner i 2011. Avviket mellom forsikringsresultat og kredittrisikoen gjennom en anbefalt minimumsrating på operasjonell kontantstrøm skyldes foretakets art. Forsikrings- A(-) fra S&P, samtidig som eksponering til enkeltaktører selskapers operasjonelle drift omfatter å investere mottatte vurderes. Det har i 2012 vært et stabilt reassuransemarked, forsikringspremier i finansielle aktiva, og kontantstrømmer uten vesentlige endringer i reassuranseprogrammet eller knyttet til forvaltningen av disse inngår i operasjonell status for kredittvurderinger av våre viktigste motparter. kontantstrøm. Likviditetsrisiko Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter består i Likviditetsrisiko er risikoen for at man ikke kan innfri hovedsak av kjøp og salg av driftsmidler og immaterielle sine forpliktelser ved forfall, og risikoen for ikke å kunne eiendeler, samt konsernbidrag og egenkapitalinnskudd i finansiere ønsket vekst og utvikling. Hovedtyngden av datterselskap. Netto kontantstrøm var positiv med 208,0 konsernets investeringsportefølje er plassert i pengemarkeds- millioner kroner i 2012, mot en positiv kontantstrøm på instrumenter med god likviditet. Selskapets likviditetsrisiko 145,8 millioner kroner i 2011. er således liten. SpareBank 1 Skadeforsikrings investeringsstrategi fastsettes årlig av styret. Investeringsstrategien Fortsatt drift beskriver ønsket risikoprofil, og setter begrensninger som Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt er tilpasset selskapets risikotoleranse. Styret har utarbeidet drift. Utover forhold som er omtalt i beretningen, er det ikke retningslinjer for hvor stor del av investeringsporteføljen inntrådt hendelser etter regnskapsårets utgang som er av som til enhver tid skal utgjøres av likvide plasseringer. vesentlig betydning for å vurdere konsernets stilling og I henhold til likviditetsstrategien gjøres det en kvartalsvis resultat. stresstest for beholdningen av likvide eiendeler. Stress- 9 testene viser at de likvide midlene er godt innenfor styrets svingninger. Det er for 2012 ikke foretatt vesentlige endringer rammer. Selskapets investeringskomitè er et rådgivende organ i selskapets reassuranseprogram. Forsikringsrisikoen anses for selskapets operasjonelle forvaltning av investerings- som moderat med de gjeldende reassuransedekninger. porteføljen. EKSTERNT MILJØ Markedsrisiko Konsernets virksomhet er av en slik art at forurensning av Markedsrisiko er risikoen for at aktiva taper seg i verdi som det ytre miljøet er begrenset. SpareBank 1 Skadeforsikrings følge av svingninger i markedsprisene. SpareBank 1 miljøtiltak er rettet mot energiøkonomisering, redusert Skadeforsikring hadde 11,0 milliarder kroner i finansielle reisevirksomhet gjennom økt bruk av videomøter og en investeringer pr. 31.12.2012. Disse består av rentebærende ansvarlig behandling av avfall. For å redusere papir- plasseringer, eiendom og aksjer. Investeringene er eksponert forbruket har konsernet tatt i bruk standardiserte printere/ for endringer i makroøkonomiske faktorer. kopimaskiner, samt økt bruken av elektroniske forsikringsdokumenter. Markedsrisiko vurderes løpende i forhold til selskapets risikokapital, og overvåkes av stresstester som er basert SpareBank 1 Gruppens hovedkontor i Oslo ble Miljø- på bestemmelsene i kapitalforvaltningsforskriften i tillegg fyrtårnsertifisert i 2012. Miljøfyrtårn er et norsk, offentlig til selskapets egne risikomodeller. sertifikat, og ordningen støttes og anbefales av Miljøverndepartementet. Virksomheten kan dermed dokumentere SpareBank 1 Skadeforsikring benytter valutainstrumenter at strenge krav til arbeidsmiljø, innkjøp, energi, transport, til sikring av utenlandske plasseringer. Selskapets allokering avfall, utslipp og estetikk er tilfredsstilt. SpareBank 1 Gruppen mellom forskjellige investeringsinstrumenter har vært har nå for femte år på rad utarbeidet klimaregnskap for å stabil gjennom året. Selskapets totale eksponering for følge opp det samlede energiforbruket knyttet til drift av markedsrisiko vurderes som moderat. virksomheten. Forsikringsrisiko PERSONALOMRÅDET Risikoen i en enkelt forsikringskontrakt er sannsynligheten Organisasjon for at den forsikrede hendelse inntreffer og usikkerheten i Etter beslutningen om å samle virksomhetene SpareBank forhold til størrelsen av det påfølgende erstatningsbeløpet. 1 Skadeforsikring og SpareBank 1 Livsforsikring i ett for- Det ligger i forsikringskontrakters natur at risikoen er retningsområde, ble det gjennomført tiltak for å redusere tilfeldig, og derfor må estimeres. bemanningen. Nedbemanningen ble gjennomført i samråd med de ansattes organisasjoner. SpareBank 1 Skadefor- Forsikringsrisikoen avveies mot selskapets tilgjengelige sikring konsern har unngått bruk av oppsigelser. risikokapital. Det er etablert klare retningslinjer for hvilke forsikringer som kan tegnes. Risikoen for at premienivået Konsernet hadde 422 fast ansatte pr 31. desember 2012, ikke er tilstekkelig følges løpende opp av aktuaravdelingen, tilsvarende en reduksjon på sju ansatte sammenlignet med og det utvikles stadig bedre metoder for prissetting. fjoråret. Reduksjonen i faste ansatte skyldes nedbemanning i forbindelse med restrukturering av konsernet. Selskapets aktuarfunksjon foretar beregninger og vurderinger av de forsikringstekniske avsetningene, og utvikler metoder Likestilling for å estimere skader som er inntruffet, men ennå ikke Av konsernets 422 ansatte er 45 prosent kvinner og 55 rapportert. Det er en iboende risiko for at avsetningene prosent menn, noe som tilsvarer en økning i andel menn på ikke er tilstrekkelige, og selskapet jobber kontinuerlig med 1 prosentpoeng. Andelen kvinner i ledende stillinger er 24 å forbedre de aktuarmessige beregningene. prosent, og er redusert siden fjoråret. Av seks styremedlemmer i selskapet, var det ved årsskiftet tre kvinner, tilsvarende en Styret fastsetter årlig rammer for konsernets reassuranse- andel på 50 prosent. Gjennomsnittlig lønn pr årsverk ut- program. Gjennom reassuranseprogrammet vil selskapet gjorde kr. 557.165, fordelt på henholdsvis kr. 492.303 for redusere usikkerhet knyttet til porteføljevekst, beskytte egen- kvinner og kr. 608.596 for menn. De oppgitte lønnstall kapitalen mot store skadehendelser, samt redusere resultat- omfatter ikke overtid eller bonus. Korrigert for stillings- 10 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 kategori og ansiennitet har selskapet en kjønnsnøytral 2011. Målsetting for gjennomsnittlig fravær for selskapet i lønnspolitikk. Selskapet er opptatt av å legge til 2012 var 3,6 prosent. rette for å gi begge kjønn like muligheter til kompetanseheving, utvikling og lønn, og praktiserer en personalpoli- Avtalen om Inkluderende Arbeidsliv er videreført i 2012, tikk som forebygger og hindrer diskriminering. Hovedår- og samarbeidet med de ansattes organisasjoner har vært saken til et noe høyere lønnsnivå for menn enn kvinner i godt gjennom året. Selskapet vil fortsette HMS-arbeidet i konsernet er at det er flere menn enn kvinner i både ledende 2013, og fokusere på trivsel, sykefravær og friskvern i det stillinger og tunge faglige stillinger. kommende året. Gjennomsnittalderen i konsernet var 44,8 år, og gjennom- Sykefravær SpareBank 1 Skadeforsikring AS snittsansienniteten 11,5 år. Det er vedtatt en livsfasepolicy og seniorpolitikk der et av målene er å øke den reelle pensjonsalderen i konsernet for 6 5 5,3% 4,9% 5,1% 3,7% 4,6% 2008 2009 2010 2011 2012 4 å redusere behovet for rekruttering, og samtidig nyttig3 gjøre seg av verdifull kompetanse. For ytterligere å motivere medarbeidere til å fortsette i selskapet etter fylte 62 år ble det innført en 80/90/100 ordning fra 1. januar 2011. Dette er et 2 1 tilbud til de ansatte som fyller 62 år, om å jobbe 80 prosent, få 90 prosent lønn og ha 100 prosent pensjonsopptjening. 0 Ansatte tilbys også en ekstra ferieuke fra fylte 60 år. Det er ikke rapportert om vesentlige arbeidsulykker eller Incentivordningen med overskuddsdeling på konsernnivå yrkesskader i løpet av 2012. og bonus på selskapsnivå ble videreført i 2012. Faktorer som er identifisert som kritiske for konsernets og selskapets Fremtidsutsikter måloppnåelse, knyttet til finansielle resultater, bestands- SpareBank 1 Skadeforsikring konsern har en langsiktig vekst og kundetilfredshet, følges opp og sammenlignes ambisjon om å være Norges mest fremgangsrike forsikrings- med resultatene for de viktigste konkurrentene. Bonus selskap. Det er forventet at samlingen med SpareBank 1 utbetales til samtlige ansatte avhengig av konsernets mål- Livsforsikring vil gi økte inntekter gjennom muligheter for oppnåelse for disse kritiske nøkkeltallene. kryssalg og et mer helhetlig kundetilbud. Samlingen vil også skape grunnlag for mer effektive prosesser i hele verdikjeden, Kompetanse sterkere konkurranseevne og lavere kostnader. Virksom- SpareBank 1 Skadeforsikring har i 2012 hatt sterkt fokus på heten i Unison Forsikring vil bli tettere integrert med mor- kompetanseheving, både ved rekruttering av ekstern selskapet, og selskapet vil bli fusjonert inn i SpareBank 1 kompetanse og utvikling av eksisterende medarbeidere. Skadeforsikring i løpet av 2013. I 2012 oppnådde konsernet Kunderådgivere innenfor privatmarkedet er nå sertifiserte en forbedring i forsikringsteknisk lønnsomhet på hoved- i henhold til Godkjenningsordningen for skadeforsikrings- produktene, noe som understreker robustheten i forsikrings- rådgivere og selgere (GOS). Hensikten med GOS er å sørge porteføljen. På bakgrunn av denne underliggende resultat- for at selgere av skadeforsikringer tilfredsstiller kompetanse- utviklingen står konsernet sterkt med tanke på å sikre krav definert av forsikringsbransjen. I 2013 vil ordningen konkurransedyktig lønnsomhet i kommende perioder. bli samordnet med Autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere (AFR), samt utvidet til også å gjelde for kunderådgivere i bedriftsmarkedet. 2012 var et godt år i finansmarkedene og konsernet leverte en høy finansavkastning i 2012. Konsernets kapitalforvaltningsmodell bidrar til en effektiv og robust forvaltning, Arbeidsmiljø og sykefravær og det forventes et vesentlig resultatbidrag fra finansielle HMS-arbeidet er viktig for selskapet, og samhandlingen investeringer også i 2013. Styret tar imidlertid hensyn til at med vernetjenesten har fungert bra. Årets sykefravær var på det er betydelig usikkerhet knyttet til vurderinger av frem- 4,6 prosent, noe som er 0,9 prosentpoeng høyere enn i tidige forhold ved finansielle investeringer. 11 Det har ikke forekommet hendelser etter balansedagen Avgitt konsernbidrag 512, 5 millioner kroner. som påvirker regnskapet for 2012. Overføring til annen fri egenkapital 158,5 millioner kroner. DISPONERING AV RESULTAT ETTER Styret ønsker å takke alle medarbeiderne i konsernet, ANDRE RESULTATKOMPONENTER SpareBank 1-bankene, LO-forbund og øvrige samarbeids- SpareBank 1 Skadeforsikring AS’ resultat etter skatt og partnere og interessenter for god innsats og godt samarbeid pliktige fondsavsetninger er 671,0 millioner kroner. Styret i 2012. foreslår resultatet disponert slik: Oslo 8. mars 2013 Styret i SpareBank 1 Skadeforsikring AS Kirsten Idebøen (styrets leder) Bjørn Mietinen Nils Arne Nordheim Wenche Seljeseth Erik Gjellestad Elin Struperud Turid Grotmoll (adm.dir.) 12 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 Styret i SpareBank 1 Skadeforsikring AS Kirsten Idebøen (styrets leder) Bjørn Mietinen Nils Arne Nordheim Wenche Seljeseth Elin Struperud Erik Gjellestad Turid Grotmoll (adm.dir.) Styrende organer i SpareBank 1 Skadeforsikring AS STYRET Kirsten Idebøen Medlem/styreleder Nils Arne Nordheim Medlem Bjørn Mietinen Medlem Wenche Seljeseth Medlem Erik Gjellestad Medlem Elin Struperud Medlem/ansatterepresentant Sigud Aune Varamedlem Pia Sandberg Varamedlem/ansatterepresentant John Leirvaag Varamedlem KONTROLLKOMITÉ Dag Nafstad Leder Knut Ro Nestleder Rolf Røkke Medlem Ivar Listerud Medlem Odd Broshaug Medlem 14 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 Hobbyfotograf Egil Egge var på rundreise i Etiopia da kameraet deiset i gulvet ved et uhell. Først trodde han det bare var objektivet som var ødelagt. Men skadene skulle vise seg å være langt større. Verdisakforsikringen er gull verd – Mange tror en reise i Etiopia er en vandring i fattigdom PCen så han det bedrøvelige resultatet. Samtlige bilder og elendighet, men det er det absolutt ikke, forteller Egge. var uskarpe. – Landet har severdigheter i verdensklasse. Jeg var spesielt Etter avtale med forsikringsselskapet ble kameraet sendt inn imponert over kunsten å hugge ut kirker direkte i fjell. på verksted. Det viste det seg at kameraet hadde fått så Du tror det ikke før du ser det! Et annet høydepunkt – store skader at det ikke lot seg reparere. Egge fikk derfor en bokstavelig talt, var oppholdet i Simien nasjonalpark på link til en nettbutikk hvor han kunne kjøpe nytt utstyr på Afrikas høyest beliggende hotell, 3260 meter over havet. forsikringsselskapets regning. Egge har flotte minner fra turen, men dessverre ikke fullt så flotte bilder. Under et fotostopp på turens andre dag gikk – Fotografering er min store hobby og lidenskap. Alt jeg har det galt. – Jeg satt klar med kameraet i fanget. Dessverre av profesjonelt utstyr er selvsagt verdisakforsikret. Det er hadde jeg glemt å ta remmen rundt halsen, så da jeg reiste første gang jeg har fått bruk for forsikringen, og det var meg fra bussetet gikk kameraet i gulvet med et brak. gledelig å få full uttelling, sier Egge. Da Egge testet kameraet med et annet objektiv, så det greit God service og kundebehandling er ubetalelig. Det opplevde ut i displayet, så han fortsatte å ta bilder gjennom hele jeg i fullt monn både fra forsikringsselskapet og butikken turen. Men da han kom hjem og overførte bildene til jeg fikk handle i. 15 Årsregnskap og noter for 2012 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern 16 SpareBank 1 Skadeforsikring: Årsrapport 2012 Nøkkeltall/hovedtall 2012 2011 2010 2009 2008 Brutto forfalte premier 5 600,4 5 358,2 4 731,8 4 271,2 4 044,0 Brutto opptjent premie 5 549,9 5 140,0 4 567,6 4 144,8 3 986,0 Forfalt premie for egen regning 5 122,5 4 925,3 4 321,9 3 927,3 3 722,2 Premieinntekter for egen regning 5 073,1 4 695,9 4 184,4 3 814,3 3 677,6 Brutto påløpte erstatninger 4 392,0 4 347,2 3 682,6 3 247,2 2 970,4 Erstatninger for egen regning 3 970,9 3 973,5 3 360,6 2 954,5 2 787,1 Brutto driftskostnader 1 086,7 969,3 797,9 775,1 724,3 Netto driftskostnader 1 012,9 884,6 728,5 716,6 668,3 Andre inntekter/kostnader Netto finansinntekter 14,3 31,7 129,3 -5,0 3,1 537,6 260,3 432,7 532,6 34,2 Driftsresultat før sikkerhetsavsetninger mv. 226,8 41,0 387,2 303,7 493,4 Resultat før skatt 618,9 185,3 641,1 621,1 217,7 Resultat etter skatt 476,1 90,7 581,1 503,0 125,7 Skadeprosent brutto (1) 79,1 % 84,6 % 80,6 % 78,3 % 74,5 % Kostnadsprosent brutto (2) 19,6 % 18,9 % 17,5 % 18,7 % 18,2 % Combined ratio brutto (3) 98,7 % 103,4 % 98,1 % 97,0 % 92,7 % Skadeprosent for egen regning 78,3 % 84,6 % 80,3 % 77,5 % 75,8 % Kostnadsprosent for egen regning 20,0 % 18,8 % 17,4 % 18,8 % 18,2 % 98,2 % 103,5 % 97,7 % 96,2 % 94,0 % Combined ratio for egen regning (4) Solvenskapital - Finanstilsynet (5) 2 893,0 2 422,7 2 047,4 1 888,0 1 614,5 Solvensmargin - Finanstilsynet (6) 330,4 % 305,8 % 285,1 % 290,9 % 260,3 % 5 205,9 4 810,0 3 851,2 3 160,7 3 071,4 (7) 101,6 % 97,7 % 89,1 % 80,5 % 82,5 % 14 828,0 13 265,2 12 114,2 10 471,3 9 700,5 37,1 % 32,8 % 32,5 % 34,2 % 28,1 % 3 643,5 3 375,6 3 404,9 2 868,3 2 456,2 20,3 % 5,4 % 34,8 % 38,3 % 11,0 % Erstatningsreserer for egen regning Skadereserveprosent for egen regning Forvaltningskapital Kapitaldekning (8) Egenkapital Egenkapitalavkastning til eierne (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (9) Brutto påløpte erstatninger i prosent av brutto opptjent premie Brutto forsikringsrelaterte driftskostnader i prosent av brutto opptjent premie Summen av brutto kostnadsprosent og brutto skadeprosent Summen av skadeprosent f.e.r. og kostnadsprosent f.e.r. Beregnet etter Finanstilsynets forskrifter Beregnet etter Finanstilsynets forskrifter Erstatningsreserver f.e.r. i prosent av forfalt premie f.e.r. Ansvarlig kapital beregnet etter Finanstilsynets forskrifter i prosent av risikovektet beregningsgrunnlag Egenkapitalavkastning = resultat etter skatt/gjennomsnittlig egenkapital (fratrukket bundne fonds) Historiske tall er omarbeidet for sammenligningsformål og det kan forekomme avvik i forhold til selskapets årsrapporter fra tidligere år 17 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern RESULTAT FOR SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING KONSERN NOK 1 000 Note 2012 2011 4,5 5 5 5 5 600 386 -477 930 -50 532 1 154 5 073 078 123 202 20 929 5 358 181 -432 928 -218 141 -11 185 4 695 927 171 501 32 039 4,5 5 -3 868 370 338 973 -3 701 765 410 384 4,5 5 -523 636 82 168 -3 970 865 -645 386 -36 780 -3 973 548 24 -564 234 -542 382 25 5 -522 498 73 787 -1 012 946 -6 627 226 771 -426 926 84 715 -884 593 -325 41 001 6 30 26 376 -48 550 -22 174 204 597 -37 699 93 218 55 519 96 521 10 302 392 56 114 144 379 48 609 -13 906 537 588 -123 202 -107 414 279 618 876 -142 746 476 130 249 404 60 998 -100 846 63 241 -12 496 260 301 -171 501 88 800 185 321 -94 622 90 699 5 149 -1 441 479 838 -52 155 14 603 53 147 TEKNISK REGNSKAP PREMIEINNTEKTER Forfalt bruttopremie - Avgitt gjenforsikringspremie Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie - Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Sum premieinntekter for egen regning Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap Andre forsikringsrelaterte inntekter ERSTATNINGSKOSTNADER I SKADEFORSIKRING Brutto betalte erstatninger - Gjenforsikringsandel av betalte bruttoerstatninger ENDRING I ERSTATNINGSAVSETNING Brutto endring i erstatningsavsetning - Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetninger Sum erstatningskostnader for egen regning FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Salgskostnader Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring - Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring og gevinstandeler Sum forsikringsrelaterte driftskostnader for egen regning Andre forsikringsrelaterte kostnader Resultat av teknisk regnskap før sikkerhetsavsetninger ENDRING I SIKKERHETSAVSETNING M.V. I SKADEFORSIKRING Endring i sikkerhetsavsetning Endring i avsetning til andre tekniske avsetninger Sum endring i sikkerhetsavsetning mv. Resultat av teknisk regnskap for skadeforsikring IKKE-TEKNISK REGNSKAP NETTO INNTEKTER FRA INVESTERINGER Renteinntekt og utbytte mv på finansielle eiendeler Netto driftsinntekt fra eiendom Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Sum netto inntekter fra investeringer Allokert investeringsavkastning overført til teknisk regnskap Andre kostnader Resultat av ikke-teknisk regnskap Resultat før skattekostnad Skattekostnad Resultat før andre resultatkomponenter Andre resultatkomponenter Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger Skatt på andre resultatkomponenter Totalresultat 10 10 20 18 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter BALANSE FOR SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING KONSERN NOK 1 000 EIENDELER Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler Note 2012 2011 18 9 624 9 624 16 311 16 311 17 28 1 097 986 - 1 112 805 -176 14 14 904 779 238 455 902 400 114 079 10,12,13,16 13 15 11 973 374 7 725 338 14 174 31 036 452 10 985 594 866 389 6 614 223 7 097 31 238 487 9 648 542 7 7 169 735 1 100 673 1 270 408 168 328 985 268 1 153 596 9 8 22 1 515 389 32 739 425 413 1 973 541 1 463 730 34 910 257 429 1 756 069 18 652 499 468 82 601 582 721 6 110 14 827 999 1 818 457 489 224 340 683 647 7 035 13 265 200 INVESTERINGER BYGNINGER OG ANDRE FASTE EIENDOMMER Investeringseiendommer Fordringer på foretak og verdipapirer utstedt av datterforetak mv FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL AMORTISERT KOST Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL VIRKELIG VERDI Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Finansielle derivater Andre finansielle eiendeler Gjenforsikringsdepoter Sum investeringer - GJENFORSIKRINGSANDEL AV BRUTTO FORSIKRINGSFORPLIKTELSER Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser FORDRINGER Forsikringstakere Fordringer i forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer Sum fordringer ANDRE EIENDELER Varige driftsmidler Bank Eiendeler ved skatt Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER 20 19 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern BALANSE FOR SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING KONSERN NOK 1 000 Note 2012 2011 132 000 367 458 613 977 1 113 435 132 000 367 458 310 884 810 342 125 168 922 805 228 801 1 253 283 2 530 057 3 643 492 125 168 970 794 211 654 1 257 637 2 565 252 3 375 594 6,7 6,7 6 6,3 2 230 495 6 306 529 778 520 377 399 9 692 942 2 179 962 5 795 249 804 896 340 091 9 120 199 19 20 164 700 13 295 177 995 189 616 19 261 208 877 27 756 167 129 055 172 332 2 901 172 147 1 232 603 80 967 14 827 999 176 265 82 416 43 661 22 919 172 546 497 807 62 724 13 265 200 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Fond for urealiserte gevinster Avsetning til naturskadefondet Avsetning til garantiordningen Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 29 29 FORSIKRINGSFORPLIKTELSER BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Brutto erstatningsavsetning Sikkerhetsavsetning Andre tekniske avsetninger Sum forsikringstekniske avsetninger AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelser Forpliktelser ved utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser FORPLIKTELSER Forpliktelser til foretak i samme konsern Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Finansielle derivater Andre forpliktelser Sum forpliktelser Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 15 27 23 Oslo 8. mars 2013 Styret i SpareBank 1 Skadeforsikring AS Kirsten Idebøen (leder) Bjørn Mietinen Nils Arne Nordheim Wenche Seljeseth Erik Gjellestad Elin Struperud Turid Grotmoll (adm.dir.) 20 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter KONTANTSTRØMOPPSTILLING FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DESEMBER NOK 1 000 2012 2011 618 876 -24 916 -13 108 3 708 -13 906 304 377 -553 -144 000 -49 519 662 -124 376 -478 494 -176 14 819 -27 095 572 744 -8 030 925 7 328 093 -251 285 149 000 -166 075 185 321 27 295 -37 552 -24 430 -12 780 254 473 54 804 1 800 5 627 7 725 -619 606 176 -5 164 49 751 814 705 -6 840 080 6 167 330 -203 796 155 000 -6 335 -25 736 6 687 200 000 202 1 166 208 054 3 542 144 000 -2 640 875 145 777 41 980 120 041 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 457 489 337 448 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 499 469 457 489 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Periodens betalte skatter Direkte netto pensjonsføring under andre resultatkomponenter Effekt korreksjon EK prinsippendring indirekte skadebehandlingskostnader Betalte rentekostnader Mottatte renteinntekter Korreksjon feil direkte ført mot EK Korreksjon dobbelføring av utsatt skattefordel i Unison Korreksjon skatt i konsern Regulering utsatt skatt tidligere år mot EK Korreksjon tilbakeføring korridor pensjon Unison Korrigering utsatt skatt i H9 Endring utlån og fordringer Endring av tidsavgrensningsposter Endring fordringer på foretak i samme konsern Verdiregulering investeringseiendommer Endring finansielle derivater Endring forsikringstekniske avsetninger Tilgang av verdipapirer til virkelig verdi Vederlag ved avhending av verdipapirer til virkelig verdi Tilgang av verdipapirer som holdes til forfall Vederlag av avhending av verdipapirer som holdes til forfall Korreksjon feil i IB Unison Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Endring immaterielle eiendeler Omklassifisering konsernbidrag til EK i Unison Ny innskutt EK i Unison Endring andre finansielle eiendeler Endring driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden 21 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern EGENKAPITAL NOK 1 000 2012 2011 Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt egenkapital Omklassifisert fra annen EK til annen innskutt EK Fond for urealiserte gevinster Korreksjon utsatt skatt ført direkte mot egenkapital Feil 2010-regnskapet, nedskrivning kundefordr Unison Korreksjon prinsippendring Annen egenkapital Omklassifisert fra annen EK til annen innskutt EK Sum disponibel egenkapital 132 000 367 458 510 884 103 093 125 168 1 356 376 -103 093 2 491 885 132 000 367 458 310 884 125 168 54 804 -6 334 -11 324 1 220 490 2 193 146 Naturskadefond Garantiavsetning Sum pliktige fond 922 805 228 801 1 151 606 970 794 211 654 1 182 448 Sum egenkapital 3 643 492 3 375 594 Årets resultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger Skatt på andre resultatkomponenter Totalresultat 618 876 -142 746 476 130 5 149 -1 441 479 838 185 321 -94 622 90 699 -52 155 14 603 53 147 Pliktig avsetning natur Pliktig avsetning garanti Pliktig avsetning indirekte skadebehandlingskostnader Sum pliktige fondsavsetninger Årets resultat etter skatt og pliktige avsetninger Mottatt konsernbidrag Avgitt konsernbidrag Netto konsernbidrag Sum årets endring i disponibel egenkapital før korreksjoner Direkte føring mot EK SB1 Korrigering manglende disponering eiendom i 2011 SB1 Korrigering konsernbidrag mottatt 2012 datterselskap Regulering utsatt skatt tidligere år mot EK Korrigering skatt på estimatavvik Unison Korrigering utsatt skatt H9 Korrigering korridor pensjon Unison Feil 2010-regnskapet, ført direkte mot egenkapital Sum årets endring i disponibel egenkapital 47 989 -17 147 30 842 510 679 211 680 -512 530 -300 850 209 829 -14 -1 769 91 413 510 -1 230 1 298 740 83 978 -13 789 -26 472 43 717 96 863 545 937 -545 937 96 863 5 627 1 800 -6 334 97 956 22 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER GENERELT Konsernregnskapet til SpareBank 1 Skadeforsikring konsern (konsernet) består av SpareBank 1 Skadeforsikring AS, Unison Forsikring AS, eiendomsdøtre og konsernets aksjer i felles kontrollert virksomhet. Konsernregnskapet er utarbeidet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskap. Etter årsregnskapsforskriften skal konsernregnskapet, med enkelte unntak, avlegges etter EU-godkjente IFRSer. Adgangen etter årsregnskapsforskriften § 3–2b om å fravike enkelte bestemmelser i de internasjonale standardene etter forskrift om forenklet anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder (forenklingsforskriften) §§ 3-1 og 3-2 nr 1 og nr 10, er benyttet. Konsernregnskapet er utarbeidet på grunnlag av historisk kost, med unntak av følgende: - finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet måles til virkelig verdi - finansielle eiendeler tilgjengelig for salg måles til virkelig verdi - derivater måles til virkelig verdi - investeringseiendommer måles til virkelig verdi Som følge av avrundingsdifferanser kan det være at tall og prosentsatser ikke alltid lar seg summere helt nøyaktig. KONSOLIDERING SpareBank 1 Skadeforsikring konsern består av: - Unison Forsikring AS – 100% - Falck Ytters Plass Eiendom AS – 100% - Herkules Tomt AS – 100% - Teglverkstomta AS – 100% - Tårnhuset AS – 100% - Sjølyst Forretningsbygg Senterdrift AS – 100% - Bøler Senter Næring AS – 100% - Bøler Sentrum AS 100% - Kongeveien 49 Kolbotn AS – 100% - Grev Wedelsgate 2 AS – 100% - Jernbanetorget 2 AS – 99% (1% eid av SpareBank 1 Livsforsikring AS) - Hammersborggata 9 AS – 50% (50% eid av SpareBank 1 Livsforsikring AS) - Storgt 33 AS – 11% (89% eid av SpareBank 1 Livsforsikring AS) - Bygning 9 AS – 1% (99% eid av SpareBank 1 Livsforsikring AS) Unison Forsikring er underlagt forsikringsvirksomhetsloven og utarbeider selskapsregnskapet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskap. De øvrige selskapene avlegger sine selskapsregnskap etter regnskapslovens regler for små foretak. Disse selskapene er i hovedsak eiendomsselskaper. påbegynt før periodens avslutning. Ved periodeslutt foretas en tidsavgrensing hvor forfalt premie som vedrører neste periode blir periodisert i posten «endring i avsetning for ikke opptjent premie». GJENFORSIKRING Premie for avgitt gjenforsikring reduserer forfalt bruttopremie og periodiseres i takt med forsikringsperioden. ALLOKERT INVESTERINGSAVKASTNING Ved beregning av allokert investeringsavkastning benyttes et beregningsgrunnlag svarende til summen av de forsikringstekniske avsetningene gjennom året. Som forsikringsteknisk rente anvendes gjennomsnittlig rente på statsobligasjoner med gjenstående løpetid lik tre år. Den forsikringstekniske renten beregnes av Finanstilsynet. Allokert investeringsavkastning overføres fra det ikke-tekniske regnskapet til teknisk regnskap. ERSTATNINGSKOSTNADER Erstatningskostnadene består av betalte bruttoerstatninger redusert for gjenforsikringsandel og endring i brutto erstatningsavsetning redusert for gjenforsikringsandel. Erstatningskostnadene inneholder avviklingsgevinst/-tap fra tidligere årganger. I 2011 ble bestemmelsen om erstatningsavsetning i forsikringsvirksomhetsloven presisert slik at denne også skal omfatte forventede indirekte skadebehandlingskostnader i forbindelse med skadetilfeller som på et bestemt tidspunkt er inntruffet, men ikke oppgjort (IBNS-skader). Som følge av denne presiseringen skal indirekte skadebehandlingskostnader nå inngå ved måling av årets erstatningskostnader. Tidligere år har disse kostnadene inngått i forsikringsrelaterte driftskostnader. FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Forsikringsrelaterte driftskostnader består av salgskostnader og administrasjonskostnader redusert for provisjoner for avgitt gjenforsikring. FORSIKRINGSTEKNISKE AVSETNINGER Forsikringskontrakter skal vurderes etter IFRS 4. Standarden inneholder ikke spesifikke vurderingsregler utover for enkelte mindre forhold. Forsikringstekniske avsetninger er vurdert i henhold til forsikringsvirksomhetsloven med tilhørende forskrifter. Finanstilsynet har utformet separate minstekrav for de ulike avsetningstypene. PREMIEAVSETNING Premieavsetningen er en periodisering av forfalt premie. Avsetningen er summen av de uopptjente deler av forfalt premie. Det er ikke gjort fradag for kostnader av noe slag før den forfalte premie er periodisert. ERSTATNINGSAVSETNING Konsernregnskapet er utarbeidet etter oppkjøpsmetoden og viser konsernet som om det er en økonomisk enhet. Andelene i Jernbanetorget 2 AS, Hammersborggata 9 AS, Storgt 33 AS og Bygning 9 AS er behandlet som felleskontrollert virksomhet ettersom selskapet gjennom avtale utøver kontroll sammen med SpareBank 1 Livsforsikring AS. Disse andelene er i konsernregnskapet ført etter bruttometoden. I konsernregnskapet blir eierandelene i felleskontrollert virksomhet og alle datterselskap, bortsett fra Unison Forsikring, behandlet som investeringseiendommer. SEGMENTRAPPORTERING I henhold til IFRS 8 fastsettes segmentene basert på konsernets interne organisasjonsmessige ledelsesstrukturen og rapporteringsstrukturen til øverste beslutningstaker. Konsernet rapporterer tre virksomhetssegmenter som følges opp av ledere som er ansvarlige for segmentresultatene. INNTEKTS- OG KOSTNADSFØRINGSPRINSIPPER Erstatningsavsetning er avsetning for forventet erstatningskrav på skader for egen regning som er meldt, men ikke ferdig oppgjort (RBNS – reported but not settled), samt for skader som er inntruffet, men ennå ikke meldt ved regnskapsperiodens utløp (IBNR – incurred but not reported). Fra 2011 inneholder erstatningsavsetningen også avsetningen for forventede indirekte skadebehandlingskostnader (ULAE). Det vises til årsrapporten 2011 for nærmere informasjon om implementeringen. Avsetningene knyttet til kjente skader og eventuelle ekstraavsetninger, skjer for den langhalede forretningen ved hjelp av modeller. For personskade motorvogn, ulykke, yrkesskade og trygghet benyttes som basis regresjonsmodeller. Det gjøres også en vurdering av forhold som endringer i bestand osv. Ved korthalede forretninger settes IBNR på bakgrunn av vurderinger av det erfaringsbaserte etterslepet som risikogruppen har hatt gjennom de siste årene, samt forhold som endringer i bestand, skadefrekvens, storskadeinnslag osv. Det foretas også måling i etterkant for å vurdere estimatene for erstatningsavsetning opp mot utviklingen i de forskjellige elementene som inngår i beregningene; betalte erstatninger, individuelt avsatte skadereserver for meldte skader og IBNR. FORSIKRINGSPREMIER Forsikringspremier inntektsføres i takt med forsikringsperioden. Forfalt bruttopremie omfatter alle beløp som selskapet i perioden har mottatt eller har til gode for forsikringsavtaler hvor forsikringsperioden er Neddiskontering av erstatningsavsetninger gjennomføres i hovedsak ikke. Unison diskonterer imidlertid erstatningsavsetningene knyttet til sjøforsikring. 23 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern SIKKERHETSAVSETNING VIRKELIG VERDI Sikkerhetsavsetningen skal dekke tilfeldige avvik i konsernets forsikringstekniske forpliktelser i forhold til de forventede verdier knyttet til premieavsetning og erstatningsavsetning. Dette gjelder skader knyttet til katastrofer og andre ekstraordinære skadeforløp. Virkelig verdi er det beløp en eiendel kan omsettes for i en transaksjon på armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. GJENFORSIKRINGSEIENDELER Gjenforsikringseiendeler er klassifisert som eiendel i balansen. Eiendelen skal reduseres med forventet tap på krav basert på objektive bevis for verdifall. FINANSIELLE EIENDELER Finansielle eiendeler innregnes i balansen når konsernet blir part i eiendelens kontraktsmessige betingelser. Alminnelig kjøp og salg av finansielle eiendeler er regnskapsført på transaksjonsdagen. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen utløper, eller når konsernet overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemulighet knyttet til eierskap av eiendelen overføres. For finansielle eiendeler som er notert på børs eller annen markedsplass brukes kjøpskurs siste handelsdag frem til og med balansedagen som virkelig verdi. Dersom markedet for verdipapiret ikke er aktivt benyttes verdsettelsesteknikker for å fastsette virkelig verdi. Disse omfatter nylig gjennomførte transaksjoner til markedsvilkår, henvisning til andre instrumenter som i vesentlig grad er like og bruk av diskonterte kontantstrømsanalyser og opsjonsmodeller. AMORTISERT KOST Amortisert kost er definert som det beløp eiendelen ble målt til ved førstegangsinnregning minus betalinger mellom partene pluss effektive renter minus eventuell nedskrivning. Effektiv rente er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstrømmer over eiendelens forventede levetid. VERDIFALL PÅ FINANSIELLE EIENDELER Finansielle eiendeler klassifiseres i en av følgende kategorier: - til virkelig verdi over resultat - tilgjengelig for salg - investeringer som holdes til forfall - lån og fordringer Klassifiseringen avhenger av hensikten med eiendelen. Alle finansielle eiendeler måles ved førstegangsinnregning til virkelig verdi. Transaksjonskostnadene for eiendeler som klassifiseres til virkelig verdi over resultat resultatføres, mens kostnadene for alle andre eiendeler tillegges virkelig verdi. TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTAT Denne kategorien har to underkategorier; finansielle eiendeler holdt for handelsformål og finansielle eiendeler ledelsen har øremerket til denne kategorien (fair value option). Derivater som ikke er et effektivt sikringsinstrument skal alltid i kategorien holdt for handelsformål. I tråd med styrets investeringsstrategi er det etablert en handelsportefølje som løpende styres og vurderes etter virkelig verdi. Status på virkelig verdi rapporteres jevnlig til ledelsen og styret. For finansielle eiendeler som ikke måles til virkelig verdi vurderes det hver balansedag om det finnes objektive bevis på verdifall. Slike objektive bevis kan være informasjon om betalingsvansker hos utsteder som indikerer en reduksjon i framtidige kontantstrømmer. Det blir først vurdert om det foreligger objektive indikasjoner for vesentlige eiendeler enkeltvis. Dersom det ikke blir innregnet verdifall for eiendelen blir den vurdert på nytt i en gruppe av eiendeler som har tilsvarende kredittrisiko. Dersom det foreligger objektive bevis for at et verdifall har inntrådt, beregnes tapet til forskjellen mellom bokført verdi og nåverdien av forventede framtidige kontantstrømmer. Det er pr 31.12.12 ikke funnet objektive bevis på verdifall for eiendeler som ikke måles til virkelig verdi. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR ANLEGG OG UTSTYR Anlegg og utstyr i SpareBank 1 Skadeforsikring AS aktiveres i SpareBank 1 Gruppen AS. Skadeselskapet blir belastet en månedlig leiekostnad tilsvarende rentekostnader og avskrivninger på anleggsmidler som benyttes i selskapet. INVESTERINGSEIENDOMMER Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat måles til virkelig verdi på balansetidspunktet. Endringer i virkelig verdi innregnes over resultat. Finansielle derivater inngår som en integrert del av forvaltningen av aksje- og obligasjonsporteføljen for å oppå den ønskede avkastnings- og risikoprofil. Alle derivater innregnes til markedsverdi på kontraktsdato. Etterfølgende måling skjer til virkelig verdi og verdiendringer innregnes i resultatet. Sikringsbokføring gjennomføres ikke, selv om man foretar økonomisk sikring. TILGJENGELIG FOR SALG Finansielle eiendeler i kategorien tilgjengelig for salg er ikke-derivative eiendeler som selskapet har valgt å plassere i denne kategorien eller som ikke er klassifisert i noen annen kategori. Eiendeler i denne kategorien måles til virkelig verdi og endringer i virkelig verdi innregnes direkte i egenkapitalen. Konsernet har en helt ubetydelig post klassifisert i denne kategorien. INVESTERINGER SOM HOLDES TIL FORFALL Investeringer som holdes til forfall er ikke-derivative instrumenter notert i et aktivt marked med faste eller bestembare betalinger og forfallstidspunkt, som foretaket har evne og vilje til å holde til forfall. Investeringer som holdes til forfall måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. Investeringseiendommer måles til virkelig verdi. Etter IFRS er virkelig verdi det beløp en eiendel kan omsettes for eller en forpliktelse innfris til i en transaksjon på armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. INTERN VERDIVURDERINGSMODELL Selskapet benytter en intern kontantstrømsmodell for å beregne virkelig verdi for eiendommene. I modellen estimeres en 30-års kontantstrøm på basis av forventede fremtidige kostnader og inntekter for hver enkelt eiendom. Etter utløpet av det 30. året i kontantstrømmen er det beregnet en sluttverdi. Kontantstrømmen inklusive sluttverdien inflateres med forventet prisvekst og diskonteres med et avkastningskrav som består av risikofri rente og et risikopåslag. Risikopåslaget er satt individuelt for hver enkelt eiendom. Se note 18 for mer informasjon om de viktigste forutsetningene i modellen. VALUTA Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta er omregnet til norske kroner etter valutakurs på balansedagen. Relaterte gevinster og tap ved omregning er innregnet i resultat. Valutarisikoen i utenlandske verdipapirer er i hovedsak eliminert ved kjøp og salg av valutaderivater. LÅN OG FORDRINGER KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER Kontanter omfatter kontantbeholdning og bankinnskudd som er benyttet i den løpende driften. Noen av bankinnskuddene er øremerket mottatt reassuranse. Konsernet har ingen kontantekvivalenter slik det er definert i IAS 7. Investeringer i kategorien lån og fordringer er ikke-derivative instrumenter med faste eller bestembare betalinger som ikke er notert i et aktivt marked. Lån og fordringer måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. PENSJONER Konsernet har både innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjonsordning til sine ansatte. 24 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter YTELSESBASERT ORDNING Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedatoen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige utbetalinger med en diskonteringsrente med utgangspunkt i renten på en obligasjon utstedt av et selskap med høy kredittverdighet, OMF renten (Obligasjoner med fortrinnsrett) da dette markedet anses dypt nok. OMF renten skal ha tilnærmet den samme løpetiden som den relaterte pensjonsforpliktelsen. Bruk av foretaksobligasjon som diskonteringsrente krever at det finnes foretaksobligasjoner med lang løpetid, høy kvalitet, i samme valuta, og at det er et dypt marked for slike obligasjoner. Markedsaktører har fremholdt at OMF markedet er tilstrekkelig dypt, og at prisingen i markedet er pålitelig. Analyser utført eksempelvis av aktører som Gabler Wassum, samt SB1Gs eierbankers egne analyser hensyntatt rentebytteavtaler underbygger at det finnes et dypt og likvid marked for foretaksobligasjoner med høy kredittverdighet, konsentrert til OMF. Det norske markedet for OMF har blitt mer velutviklet etter finanskrisen, og har høy kredittrating. Selskapene i SpareBank 1 Gruppen har derfor valgt å legge til grunn OMF renten som diskonteringsrente for beregning av pensjonsforpliktelsen. NRS har i sin oppdaterte veiledning for pensjonsforutsetningen per 31.12.2012 også konkludert med at OMF renten ikke kan avvises som basis for fastsettelse av diskonteringsrenten. Betalbar skatt regnes på grunnlag av årets skattemessige resultat. Utsatt skatt innregnes på forskjeller mellom balanseført verdi for eiendeler og forpliktelser i regnskapet og tilsvarende skattegrunnlag benyttet for å beregne skattepliktig inntekt. Utsatt skatteforpliktelse innregnes for alle skatteøkende midlertidige forskjeller. Tilsvarende innregnes utsatt skattefordel for skattereduserende midlertidige forskjeller i den grad det er sannsynlig at det oppstår fremtidige skattepliktige inntekter som de skattereduserende midlertidige forskjellene kan utnyttes mot. Konsernet har pr 31.12.12 en utsatt skattefordel på 83 millioner kroner. Den utsatte skattefordelen er balanseført i sin helhet da man vurderer det som sannsynlig at det vil oppstå framtidige skattepliktige inntekter som de skattereduserende midlertidige forskjellene kan utnyttes mot. FORDRINGER PÅ FORETAK I SAMME KONSERN Fordringer på foretak i samme konsern er ført opp til pålydende. Delkonsernet har ingen fordringer på eller gjeld til SpareBank 1 Gruppen AS eller øvrige datterselskaper utover det som følger av løpende forretningsmessige transaksjoner. UTBYTTE Utbytte og konsernbidrag regnskapsføres i samsvar med regnskapslovens regler. Både mottatt og avgitt konsernbidrag innregnes i det år konsernbidragene foreslås av de respektive styrene. BRUK AV ESTIMATER I tillegg har man også valgt å styrke dagens levetidsalder tabell K2005 med 10 %, da ny levetidstabell K 2013 fra myndighetene vil komme i løpet av februar 2013. Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene blir regnskapsført i oppstillingen over utvidet resultat/mot egenkapitalen i den perioden de oppstår. Endringer i pensjonsplanens ytelser resultatføres eller inntektsføres løpende i resultatregnskapet, med mindre rettighetene etter den nye pensjonsplanen er betinget av at arbeidstakeren blir værende i tjeneste i en spesifisert tidsperiode (opptjeningsperioden). I dette tilfellet amortiseres kostnaden knyttet til endret ytelse lineært over opptjeningsperioden. GENERELT Utarbeidelsen av regnskapet og anvendelse av de valgte regnskapsprinsipper innebærer at ledelsen må foreta vurderinger, utarbeide estimater og anvende forutsetninger som påvirker regnskapsført verdi av eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene og de tilhørende forutsetningene er basert på historisk erfaring og andre faktorer som er vurdert å være forsvarlige basert på de underliggende forholdene. Estimatene kan avvike fra faktiske resultater, men er basert på beste estimat på tidspunkt for regnskapsavleggelsen. Endringer i regnskapsmessige estimater innregnes i den perioden estimatene endres hvis endringen kun påvirker denne perioden, samt i fremtidige perioder hvis endringene også påvirker fremtidige perioder. EIENDOMMER Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Den nye AFP ordningen legger opp til at bedriften skal betale en samlet premie med utgangspunkt i årslønn til arbeidstakeren. Premien beregnes med utgangspunkt i en fast prosent av årslønn mellom 1 og 7,1 ganger gjennomsnittlig grunnbeløp. Årspremiesatsen for 2012 utgjør 1,75 %. Det skal ikke betales premie for arbeidstakere etter det året de fyller 61 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Ny ordning finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 dekkes av arbeidsgiver. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette innebærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen samt et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFPordningen som en innskuddsordning. Dette er tilfellet per i dag så den nye AFP ordningen kostnadsføres som en innskuddsordning. Beregningen av virkelig verdi for investeringseiendommer og eierbenyttet eiendom tar utgangspunkt i diskonterte kontantstrømmer. En sentral forutsetning er det langsiktige avkastningskravet for den enkelte eiendom. VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked fastsettes ved hjelp av allment aksepterte verdsettelsesmetoder. Disse metodene er i hovedsak basert på markedsforholdene på balansedagen. FORSIKRINGSTEKNISKE AVSETNINGER Forsikringsprodukter kan deles i to; korthalede eller langhalede forretninger. I langhalede forretninger går det lang tid mellom en skade inntreffer til skaden er meldt og deretter utbetalt og oppgjort. Korthalede bransjer er for eksempel bygninger, mens langhalede bransjer primært omfatter forsikring av personer. Usikkerheten til korthalede bransjer er i hovedsak knyttet til skadens størrelse. Avsetninger til IBNR og eventuelle ekstraavsetninger for langhalede forretninger skjer ved hjelp av modeller. Avsetningen må estimeres på grunnlag av erfaring og empiriske data. For enkelte forretninger kan det ta opp mot 20 år før alle skader som er inntruffet er meldt til selskapet. I mange tilfeller vil det ikke foreligge tilstrekkelig opplysninger når skaden blir meldt til å foreta korrekt avsetning. INNSKUDDSBASERT ORDNING For ansatte som har innskuddsbasert ordning blir månedlig innbetalt premie kostnadsført og det betales arbeidsgiveravgift av innbetalt premie. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet består av betalbar skatt og endring utsatt skatt. PENSJONER Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på aktuarielle og økonomiske forutsetninger. Enhver endring i disse forutsetningene påvirker pensjonsforpliktelsen og årets pensjonskostnad. Endringer i diskonteringsrenten gir vesentligst utslag. Diskonteringsrenten fastsettes ved slutten av hvert år. 25 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 2 – FORSIKRINGSRISIKO Risikoen i en enkelt forsikringskontrakt er sannsynligheten for at den forsikrede hendelse inntreffer og usikkerheten i forhold til størrelsen av det påfølgende erstatningsbeløpet. Det ligger i forsikringskontrakters natur at risikoen er tilfeldig og derfor må estimeres. For en portefølje av forsikringskontrakter hvor det benyttes sannsynlighetsteori ved beregning av pris og forsikringstekniske avsetninger, er den største risiko konsernet står overfor i forbindelse med forsikringskontrakter at de faktiske erstatningsbeløpene overstiger de beløp som er avsatt til å dekke erstatningene. Forsikringshendelser rammer tilfeldig, og de observerte antall hendelser og erstatningsbeløp vil som en naturlig følge av dette variere fra år til år i forhold til det nivå som er beregnet ved statistiske teknikker. Erfaringsmessig viser det seg at jo større en portefølje av ensartede forsikringskontrakter er, desto mindre vil det forventede resultatet variere. En mer diversifisert portefølje vil ha mindre sannsynlighet for påvirkning fra endringer i en delportefølje. Konsernets tegningsstrategi er utformet med sikte på spredning mellom ulike typer forsikringsrisiko, samt for å oppnå en tilstrekkelig stor forsikringsbestand innenfor hver bransje, slik at variabiliteten i det forventede resultatet reduseres. Reassuranse benyttes for å utjevne konsernets risiko overfor større skader. Sensitivitet overfor forsikringsrisiko I tabellen under vises påvirkningen på resultat og egenkapitalen (før skatt) av 1 % endring i brutto opptjent premie og 1 prosentpoeng endring i Combined Ratio for egen regning. Combined Ratio er det mest brukte kriteriet for å måle lønnsomhet innen skadeforsikring. En endring i Combined Ratio kan skyldes en endring i skadefrekvens, erstatningsnivå og/eller administrasjonskostnader. Sensitivitetsanalyse – skadeforsikring Resultateffekt før skatt (f.e.r.) 1 prosentpoeng endring i Combined ratio 1 prosentpoeng endring i Combined ratio 1 % endring i premienivået Privat Bedrift Effekt i mill.kr +/- 43,4 +/- 6,6 +/- 50,1 KONSENTRASJON AV FORSIKRINGSRISIKO Konsernet har utarbeidet tegningsregler som beskriver hvilke forsikringsobjekter selskapene aksepterer i sine porteføljer. Det foretas kontroller i forhold til overholdelse av tegningsreglene. I tillegg er det i forsikringssystemet innarbeidet automatiske kontroller for inntegning av ny portefølje. Reassuranseavdekningen tilpasses i forhold til risikoeksponeringen av forsikringsporteføljen. Konsernet har reassuranseavdekning som består av kvoteprogram og storkaskoavdekning (XL-reassuranse). BRUTTO FORFALT PREMIE PER FORSIKRINGSPRODUKT NOK 1 000 Kombinert Brann Motorvogn Fritidsbåt Ulykke Reise Øvrig forsikring privat 1 910 222 1 861 954 78 396 162 605 376 907 26 484 Sum privat 4 416 568 Industriforsikring Brann Komb.fors.mell. Brann Motorvogn næring Ansvar Yrkesskade Trygghet Annet Sum næring 10 622 379 408 278 472 62 804 170 166 94 619 77 724 1 073 815 Sjø Energi/olje Sum inng. Reass Sum sjø,energi,reass Natur/pooler 6 0 16 22 109 982 Total brutto forfalt premie 5 600 387 ERSTATNINGSAVSETNINGER Estimat på erstatningsavsetningene vurderes til et forventningsrett nivå, noe som innebærer at det ikke er en sikkerhetsbuffer innbakt i denne. Ut fra Finanstilsynets regler for forsikringstekniske avsetninger skal konsernet til enhver tid ha avsetninger som gir full dekning for konsernets forsikringstekniske ansvar og annen risiko avledet av forsikringsvirksomheten. Konsernet skal til enhver tid minst ha faktiske avsetninger som tilsvarer Finanstilsynets fastlagte minstekrav til premie- og erstatningsavsetning for egen regning (etter fratrekk for avgitt reassuranse) innenfor hver bransjegruppe. Premieavsetningen skal dekke uavløpt risiko på skader som ennå ikke har inntruffet, på forsikringsavtaler som er inngått på balansetidspunktet. Det er ikke foretatt diskontering av erstatningsavsetningene, bortsett fra innenfor bransjen sjøforsikring. Sikkerhetsavsetningen skal dekke ekstraordinære fluktuasjoner og skal sammen med faktiske erstatningsavsetninger med 99 % sannsynlighet dekke konsernets forsikringstekniske forpliktelser. 26 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter ANALYSE AV ERSTATNINGSUTVIKLING FORSIKRINGSFORPLIKTELSER OG GJENFORSIKRING Tabellen nedenfor viser faktiske erstatningskrav sammenlignet med tidligere estimater. Spesifikasjonen omfatter kun porteføljer som har naturlig utvikling, det vil si uten porteføljeoverføringer. ANALYSE AV ERSTATNINGSUTVIKLINGEN Mill.kr 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Sum Per utgangen av skadeåret Ett år senere To år senere Tre år senere Fire år senere Fem år senere Seks år senere Syv år senere Åtte år senere Ni år senere 2 319,7 2 258,1 2 250,7 2 229,9 2 241,6 2 250,7 2 257,0 2 256,2 2 254,2 2 252,4 2 303,4 2 254,0 2 170,2 2 145,5 2 128,9 2 118,5 2 120,4 2 119,4 2 118,9 - 2 312,0 2 324,6 2 257,2 2 224,6 2 218,5 2 211,2 2 205,5 2 207,3 - 2 525,3 2 518,3 2 456,8 2 431,5 2 474,8 2 420,4 2 412,5 - 2 786,8 2 787,2 2 740,5 2 813,3 2 773,2 2 757,7 - 2 844,2 2 905,4 2 990,3 2 955,1 2 959,2 - 3 061,3 3 505,3 4 070,2 4 212,4 3 167,4 3 657,4 4 059,1 3 090,9 3 599,2 3 087,1 - - Beregnet beløp per 31.12.2012 Totalt utbetalt hittil Erstatningsavsetning UB Erstatningsavsetning for skader før 2003 Sum erstatningsavsetning Landbasert Erstatningsavsetning Sjø/Energi/ Inngående Re i Runoff Erstatningsavsetning Pooler Indirekte skadebehandlingskostnader Sum 2 252,4 2 118,9 2 207,3 2 412,5 2 757,7 2 959,2 3 087,1 3 599,2 4 059,1 4 212,4 2 201,8 2 023,5 2 068,3 2 208,1 2 492,6 2 603,5 2 567,7 2 903,7 2 954,8 2 122,8 50,6 95,4 138,9 204,4 265,1 355,7 519,3 695,6 1 104,3 2 089,6 5 518,9 236,5 - 5 755,4 BRUTTO BEREGNEDE ERSTATNINGSKOSTNADER - - - - - - - - - 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Per utgangen av skadeåret Ett år senere To år senere Tre år senere Fire år senere Fem år senere Seks år senere Syv år senere Åtte år senere Ni år senere 1 518,5 1 489,1 1 473,8 1 452,5 1 457,6 1 459,9 1 463,7 1 461,8 1 461,7 1 460,4 1 661,8 1 618,8 1 547,7 1 524,7 1 513,9 1 507,7 1 510,3 1 508,3 1 508,2 - 1 781,9 1 782,4 1 723,8 1 696,0 1 694,8 1 689,6 1 680,9 1 682,3 - 2 356,4 2 355,1 2 305,4 2 280,4 2 298,1 2 250,9 2 241,5 - 2 546,8 2 541,0 2 496,4 2 523,5 2 491,6 2 474,2 - 2 643,7 2 695,9 2 722,6 2 693,9 2 696,7 - Beregnet beløp per 31.12.2012 Totalt utbetalt hittil Erstatningsavsetning UB Erstatningsavsetning for skader før 2003 Fradrag XL-reassuranse Sum erstatningsavsetning Landbasert Erstatningsavsetning Sjø/Energi/ Inngående Re i Runoff Erstatningsavsetning Pooler Indirekte skadebehandlingskostnader Sum 1 460,4 1 508,2 1 682,3 2 241,5 2 474,2 2 696,7 2 785,0 3 334,4 3 649,9 3 872,4 1 444,8 1 455,2 1 583,3 2 064,1 2 258,1 2 412,3 2 361,7 2 724,7 2 715,1 2 063,5 15,7 53,0 99,0 177,4 216,2 284,4 423,3 609,7 934,9 1 808,9 4 622,4 196,2 -27,9 - 4 790,8 Mill.kr 81,1 181,1 291,1 - 6 308,7 2012 Sum 2 775,9 3 212,1 3 651,2 3 872,4 2 848,8 3 383,6 3 649,9 2 793,9 3 334,4 2 785,0 - - FOR EGEN REGNING BEREGNEDE ERSTATNINGSKOSTNADER - - - - - - - - - - 12,0 114,9 291,1 - 5 208,8 27 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 3 – FINANSIELL RISIKO Organisering og formål Finansiell risiko består typisk av kredittrisiko, likviditetsrisiko og markedsrisiko. Under markedsrisiko ligger valutarisiko, renterisiko og øvrig prisrisiko. SpareBank 1 Skadeforsikring konsern er eksponert for nevnte risikoer gjennom plassering og forvaltning av sine midler. Konsernet har som målsetning å oppnå en tilfredsstillende avkastning i forhold til risiko. Konsernet skal optimalisere kapitalutnyttelsen, dvs. tilpasse konsernets strategiske aktivaallokering i forhold til tilgjengelig kapital og totalrisiko. Konsernet har gjennom 2012 styrket arbeidet knyttet til konsernets risikoforståelse og risikomåling ytterligere. Dette gjøres i hovedsak gjennom konsernets løpende risikoarbeid og risikoovervåkning. Totalrisikoen konsernet er eksponert for, kalibreres i forhold til konsernets kapitalsituasjon. Risikovurdering og vurdering av kapitalsituasjonen inngår som sentrale elementer i utformingen av konsernets strategiske aktivaallokering. Styrene i SpareBank 1 Skadeforsikring AS og Unison Forsikring AS fastsetter årlig konsernets investeringsstrategi, herunder risikoprofil og rammer for investeringer i ulike instrumenter. Investeringsstrategien setter rammer som er tilpasset konsernets evne til å bære risiko, og markedsrisikoen vurderes fortløpende i forhold til risikokapitalen. Stresstestene utarbeides med utgangspunkt i retningslinjene fra Finanstilsynet og konsernets egne risikomodeller. Forvaltningen av konsernets verdipapirer er utkontraktert. Morselskapets Investeringskomité er et rådgivende organ i kapitalforvaltningsprosess. Strategien er styrende for konsernets investeringsaktiviteter. Tabell 1 viser eksponeringen i forskjellige kategorier i 2012 og 2011. Finansielle valutaderivater er ikke inkludert i tabellen. Tabell 1 – Investeringer per kategori NOK 1 000 2012 2011 904 779 238 455 902 400 114 079 8 743 914 8 7 511 841 9 FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL AMORTISERT KOST Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL VIRKELIG VERDI Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Risikokategorier Likviditetsrisiko er risikoen for at virksomheten ikke er i stand til å oppfylle sine plikter knyttet til finansielle forpliktelser, for eksempel dersom konsernet lider tap som følge av å måtte realisere investeringer med vesentlige ekstra kostnader for å kunne oppfylle sine forpliktelser. Markedsrisiko er risikoen for at virkelige verdier eller fremtidige kontantstrømmer til et finansielt instrument vil endre seg som følge av endringer i markedspriser. Markedsrisiko består av tre typer risikoer: • Valutarisiko Risikoen for at virkelig verdi eller fremtidig kontantstrøm til et finansielt instrument vil bevege seg som følge av endringer i valutakurser. • Renterisiko Risikoen for at virkelig verdi eller fremtidige kontantstrømmer til et finansielt instrument vil bevege seg som følge av endringer i markedets rentenivå. • Annen prisrisiko Risikoen for at virkelig verdi eller fremtidige kontantstrømmer til et finansielt instrument vil bevege seg som følge av endringer i markedspriser ut over rente og valutakurser. Kredittrisiko er risikoen for ikke å få tilbakebetalt hele eller deler av en fordring eller et utlån. I sensivitetsanalysen vises effekten av endring i et av parameterne, mens andre holdes konstante. I praksis vil endringer i parametere kunne være korrelert som f.eks endringer i rente og valutakurser. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at virksomheten ikke er i stand til å oppfylle sine plikter i tilknytning til finansielle forpliktelser, herunder tap som følge av at virksomheten må realisere investeringer med vesentlige ekstra kostnader for å kunne oppfylle sine forpliktelser. SpareBank 1 Skadeforsikring får betalt premie på forhånd, og utbetalinger på skader skjer på et senere tidspunkt etter at skade er inntruffet. Hovedtyngden av selskapets verdipapirportefølje er plassert i korte rentepapirer med god likviditet. Det er utarbeidet retningslinjer for hvor stor del av investeringsporteføljen som til enhver tid skal utgjøres av likvide plasseringer. Aksjerisiko Aksjeporteføljen i SpareBank 1 Skadeforsikring konsern består av investeringer i diskresjonære porteføljer. Investeringen er diversifisert og består av norske og internasjonale aksjer. Konsernet har ingen store enkeltinvesteringer. Tabell 2 viser den geografiske spredningen av investeringen i aksjer. Analyse av aksjerisiko er eksklusive konsernets aksjer og andeler tilgjengelig for salg. 28 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter Tabell 2 – Geografisk spredning aksjer og aksjefond NOK 1 000 Sum norske aksjer og aksjefond Sum internasjonale aksjer og aksjefond Sum aksjer og aksjefond Virkelig verdi 2012 Virkelig verdi 2011 341 378 539 545 880 923 274 342 499 103 773 445 Andel markeder 2012 Andel markeder 2011 38,75 % 61,25 % 47,84 % 52,16 % Aksjeporteføljens sensitivitet i forhold til fall i aksjekurser gjennomføres i forhold til forskjellige scenarier. Tabell 3 viser effekten for aksjeporteføljen gitt et fall i det norske markedet på 30 % og et fall i internasjonale markeder på 20 %. Tabell 3 – Stresstest aksjefond NOK 1 000 Norske aksjer og aksjefond - 30 % fall Internasjonale aksjer og aksjefond - 20 % fall Sum aksjer og aksjefond Effekt 2012 Effekt 2011 102 413 107 909 210 322 82 303 99 821 182 123 Valutarisiko Verdien av konsernets investeringer i utlandet påvirkes av endringer i valutakurser. Ved en generell styrking av den norske kronen vil eksponert beløp falle i verdi, målt i norske kroner. Når eksponeringen er fordelt på flere valutaer oppnås en diversifiseringseffekt. I den grad man har både eiendeler og gjeld i samme valuta reduseres netto risikoeksponering. Konsernet hadde pr. 31. desember 2012 netto valutaposisisjoner i forbindelse med finansielle plasseringer på MNOK 1,7. Gitt en endring i alle valutakurser på 25 % i konsernets disfavør vil dette medføre et tap på MNOK 0,4. Renterisiko SpareBank 1 Skadeforsikring konsern er hovedsakelig eksponert for renterisiko gjennom sine investeringer i rentebærende papirer. Konsernets erstatningsavsetninger vil også påvirkes av en renteendring. Ved et parallellskift i det generelle rentenivået på 100 basispunkter vil verdien av renteporteføljen som måles til virkelig verdi endres med MNOK 39. Kredittrisiko Kredittrisiko i SpareBank 1 Skadeforsikring konsern er i stor grad relatert til obligasjoner, sertifikater og eiendom. Videre er konsernet også eksponert for kredittrisiko gjennom fordringer på forsikringskundene og reassurandører. Fordringer på forsikringskundene er spesifisert i note 9. Renteporteføljen er hovedsakelig investert i finans- og statspapirer, og kredittkvaliteten anses tilfredsstillende jfr. note 11. I eiendomsporteføljen er det risiko knyttet til betjening av inngåtte leieavtaler. Her vurderes risikoen som begrenset. I tillegg er SpareBank 1 Skadeforsikring konsern eksponert for kredittrisiko knyttet til reassurandører, dels gjennom fordringer og dels gjennom reassurandørens andel av erstatningsavsetningen. Kredittrisikoen i konsernet er redusert gjennom spredning på ulike reassurandører, og kredittkvaliteteten på reassurandørene anses god. . 29 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 4 – SEGMENTINFORMASJON Selskapets virksomhetssegmenter er kontrollert og rapportert i samsvar med kundegruppene. Kundegruppene består av private forbrukere (PM) og næringslivet (BM). Unison er behandlet som et eget segment. Segmenteiendelene består av eiendeler som er direkte henførbare til produktene, hovedsakelig fordringer. Segmentforpliktelsene består av forpliktelser som er direkte henførbare til produktene, hovedsakelig forsikringsforpliktelser. 2012 Mill.kr Brutto opptjent premie Brutto påløpte erstatninger Brutto gevinst/tap tidligere år Driftskostnader Endring sikkerhetsavsetning Endring andre tekniske avsetninger Netto reassuranse Allokert investeringsavkastning Andre forsikringsrel innt/kostn Resultat forsikringsvirksomhet PM BM Annet UNISON Sum 4 035,2 -2 942,7 115,1 -726,6 29,4 -41,2 -10,0 0,4 459,5 864,1 -727,4 46,1 -174,0 12,6 -17,9 0,1 3,7 107,1 -94,7 -147,2 -3,0 31,1 110,4 0,3 3,9 543,5 -654,5 13,3 -183,1 -15,6 -7,4 15,0 12,8 13,5 -262,6 5 549,9 -4 419,4 27,4 -1 086,7 26,4 -48,6 18,2 123,2 14,3 204,6 1 097,5 328,6 - 89,3 1 515,4 1 661,6 3 553,7 335,1 1 682,8 32,3 205,6 201,5 864,5 2 230,5 6 306,5 SEGMENTEIENDELER: Kundefordringer SEGMENTFORPLIKTELSER Brutto premiereserver Brutto erstatningsavsetning 7 647 841 Provisjonsinntekter avgitt forretning Totalt regnskapsår (brutto) Inntrufne skader tidligere år (brutto) Inntruffet i år (brutto) for egen regning Forsikringsteknisk resultat 70 647 -8 804 -251 -193 -712 -7 648 79 451 -407 103 92 219 1 348 694 1 353 433 -37 021 1 385 715 1 261 213 222 250 -6 631 -35 Forsikringsrelaterte driftskostnader Forsikringsteknisk resultat -720 Påløpte erstatninger Opptjent premie -6 716 228 880 Forsikringsteknisk resultat: AVGITT FORRETNING: -309 512 Forsikringsrelaterte driftskostnader 1 887 084 1 839 986 -1 348 692 -1 353 433 Påløpte erstatninger 1 902 195 1 854 307 8 027 1 910 222 1 861 954 565 656 94 634 471 021 44 632 -774 -92 - 2 613 -3 295 45 406 -176 564 -565 656 787 626 794 257 3 294 797 552 44 769 4 360 40 409 15 044 -492 15 -9 -141 -357 15 537 -17 235 -44 769 77 541 78 039 357 78 396 141 435 3 066 138 369 -4 246 -350 44 -10 - -383 -3 897 -26 314 -141 435 163 852 162 222 383 162 605 274 523 -11 179 285 702 18 758 -417 - -23 474 -868 19 175 -72 598 -274 523 366 295 376 039 868 376 907 17 282 318 391 -16 693 648 -270 -1 099 -15 972 335 084 -838 474 53 342 23 299 3 186 152 1 897 21 402 3 132 810 -4 061 - - - - - -4 061 -5 712 -23 299 -3 186 150 24 950 4 359 708 26 484 4 399 286 - 10 872 -1 436 12 308 -2 232 156 - 4 7 823 -7 671 -2 388 -2 220 -10 872 10 704 3 008 7 614 10 622 329 999 -36 604 366 604 38 101 68 173 50 833 -1 902 295 726 -276 484 -30 072 -81 442 -329 999 381 370 104 297 275 111 379 408 SUM IndustriKomb. PRIVAT forsikring fors.mell. Brann Brann 26 484 4 416 568 1 PRIVATBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Fritids- Ulykkes ReiseØvrig Herav båt forsikring forsikring forsikring ansvar privat Opptjent premie: BRUTTO FORRETNING: Premier f.e.r. Avgitt premie Brutto premie FORFALTE PREMIER: NOK 1 000 Kombinerte forsikringer Brann NOTE 5 – PREMIEINNTEKTER OG ERSTATNINGSKOSTNADER MV. 264 020 31 526 232 495 -42 004 1 463 -387 -39 2 984 -1 096 -43 467 -66 709 -264 020 287 262 277 376 1 096 278 472 104 497 22 299 82 198 -35 095 413 -155 - 896 -328 -35 508 -22 648 -104 497 91 637 86 769 332 87 100 43 682 -2 875 46 557 20 885 23 828 560 -3 26 403 -3 132 -2 944 -20 663 -43 682 61 401 59 713 3 091 62 804 213 816 43 994 169 822 -14 752 67 155 21 461 -73 166 910 -121 142 -81 907 -36 923 -213 816 168 832 48 090 122 076 170 166 72 560 4 654 67 906 4 384 285 - -2 344 -58 4 100 -16 109 -72 560 92 769 94 561 58 94 619 2 NÆRINGSBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Ansvar Yrkes- Trygghet Herav skade ansvar SUM NÆRING 660 830 412 984 69 105 960 270 -36 744 159 629 73 098 -2 067 501 738 -413 140 -196 373 -243 441 94 426 1 029 375 29 847 64 579 -41 125 -1 431 630 -52 1 548 -3 556 -39 695 -19 375 -94 426 -1 029 375 74 107 1 076 444 73 786 3 938 77 724 1 073 815 Annet -75 647 -66 636 -9 011 -82 748 -158 398 - - -158 837 438 75 651 -2 75 647 6 444 -438 6 3 Sum sjø 2 624 2 624 - -12 213 -9 589 - -244 -9 346 - -2 624 - -2 624 - - - - 33 058 33 030 28 -33 051 -9 39 -1 -32 -15 -33 042 - -33 058 16 1 15 16 4 5 Energi/ Sum inng. olje reass TOTAL SUM 477 929 89 269 15 569 73 786 -2 582 421 142 -476 776 73 700 210 050 216 444 4 392 006 118 585 97 859 4 181 957 -64 366 40 630 - - 88 717 -48 087 -104 996 -2 234 -1 084 151 -216 444 -4 392 004 113 682 5 549 855 61 895 5 122 456 48 087 109 982 5 600 387 Natur pooler 30 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter 915 738 893 770 395 696 385 771 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 203 434 162 109 141 956 131 344 - - - - - - 372 915 340 091 546 066 577 837 560 021 582 824 14 941 3 764 640 12 300 3 326 853 12 550 1 802 649 11 016 1 745 789 - - - - - - 11 685 10 637 4 380 4 462 - - - - - - 423 808 422 895 163 616 165 579 - - - - - - 319 464 292 421 118 740 127 531 - - - - - - 244 136 207 026 36 573 41 110 976 912 69 262 67 928 - - - - - - - - - - - - 99 836 1 016 304 78 759 12 408 11 005 - - - - - - 319 293 295 274 8 402 6 552 393 102 395 734 SUM NÆRING - - - - - - 4 484 - 190 032 198 877 208 642 211 578 63 062 2 253 452 30 602 2 107 499 16 294 12 676 Annet - - - - 2 273 2 273 62 823 102 529 - - 3 Sum sjø - - - - - - 40 116 55 815 - - - - 1 806 1 806 8 222 8 222 59 856 43 312 - - 4 5 Energi/ Sum inng. olje reass TOTAL SUM - - - - - - 377 399 340 091 737 904 778 520 779 158 804 897 125 641 6 306 528 159 240 5 795 249 34 741 2 230 492 38 440 2 179 963 Natur pooler 9 692 939 - - - - - - 416 276 359 156 38 843 40 090 2 NÆRINGSBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Ansvar Yrkes- Trygghet Herav skade ansvar Sum 31.12.12 - - - - - - 27 287 32 479 37 673 36 818 SUM IndustriKomb. PRIVAT forsikring fors.mell. Brann Brann 9 120 198 - - - - - - 1 213 847 1 888 856 1 557 578 1 110 124 1 650 686 1 248 813 655 888 632 750 1 PRIVATBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Fritids- Ulykkes ReiseØvrig Herav båt forsikring forsikring forsikring ansvar privat Sum 01.01.12 31.12.12 Andre tekniske avsetninger 01.01.12 Andre tekniske avsetninger 31.12.12 Kredittilsynets minstekrav 31.12.12 Sikkerhetsavsetning 01.01.11 Kredittilsynets minstekrav 01.01.12 Sikkerhetsavsetning 31.12.12 Brutto erstatningsavsetning 01.01.12 Brutto erstatningsavsetning uopptjent 31.12.12 Brutto premieavsetning uopptjent 01.01.12 Brutto premieavsetning NOK 1 000 Kombinerte forsikringer Brann NOTE 6 – FORSIKRINGSTEKNISKE AVSETNINGER SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern 31 32 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 7 – FORSIKRINGSFORPLIKTELSER OG GJENFORSIKRINGSANDEL NOK 1 000 2012 2011 2 230 495 3 215 181 3 093 538 6 308 718 8 539 213 2 179 962 3 163 887 2 631 363 5 795 249 7 975 212 169 734 627 316 473 357 1 100 673 1 270 407 168 328 544 190 441 078 985 268 1 153 596 2 060 760 2 587 865 2 620 181 5 208 045 7 268 806 2 011 634 2 619 697 2 190 285 4 809 982 6 821 616 KORTSIKTIGE FORSIKRINGER, BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum brutto erstatningsavsetning Sum forsikringsforpliktelser, brutto KORTSIKTIGE FORSIKRINGER, GJENFORSIKRINGSDEL Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser KORTSIKTIGE FORSIKRINGER, FOR EGEN REGNING Avsetning for ikke opptjent premie Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum erstatningsavsetning for egen regning Sum forsikringsforpliktelser for egen regning ENDRINGER I FORSIKRINGSFORPLIKTELSER OG GJENFORSIKRINGSANDEL Brutto 2012 Gjenforsikret F.e.r. Brutto 2011 Gjenforsikret F.e.r. 3 163 887 2 631 363 5 795 249 -1 665 370 -544 190 -441 078 -985 268 250 244 2 619 697 2 190 285 4 809 982 -1 415 126 2 806 344 2 317 600 5 123 944 -1 402 571 -574 309 -460 233 -1 034 542 281 063 2 232 035 1 857 368 4 089 402 -1 121 508 4 357 470 -2 203 666 22 239 2 796 6 308 718 -374 850 88 729 -77 634 -1 894 -1 100 672 3 982 620 -2 114 937 -55 395 903 5 208 046 4 279 222 -2 110 734 -96 872 2 259 5 795 249 -428 607 134 111 64 161 -1 453 -985 268 3 850 615 -1 976 623 -32 711 806 4 809 982 3 215 181 3 093 538 6 308 718 -627 028 -473 357 -1 100 385 2 587 865 2 620 181 5 208 045 3 163 887 2 631 363 5 795 249 -544 190 -441 078 -985 268 2 619 697 2 190 285 4 809 982 2 011 635 2 060 760 -2 011 635 2 060 760 1 961 822 2 179 962 -1 961 822 2 179 962 -179 531 -168 328 179 531 -168 328 1 782 291 2 011 634 -1 782 291 2 011 634 2012 2011 32 739 32 739 42 222 -7 312 34 910 A) SKADER OG SKADEBEHANDLINGSKOSTNADER Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum per 1.januar Betalte skader tidligere årganger ENDRING I FORPLIKTELSER Fra årets skader - herav betalt Fra tidligere år (avløp) Netto valutaendringer Sum per 31.desember Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum per 31.desember B) AVSETNING FOR IKKE OPPTJENT PREMIE, KORTSIKTIGE FORSIKRINGER per 1.januar Endring i perioden Opptjent i perioden Sum per 31.desember 2 179 962 2 230 495 -2 179 962 2 230 495 -168 328 -169 734 168 328 -169 734 NOTE 8 – FORDRINGER I FORBINDELSE MED GJENFORSIKRINGSFORRETNINGER NOK 1 000 Fordringer reassurandører Nedskrevet fordring reassurandør Sum fordringer i forbindelse med gjenforsikringsforretninger 33 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 9 – FORDRINGER PÅ FORSIKRINGSTAKERE – ALDERSFORDELTE PREMIER 2012 NOK 1 000 Fordringer på forsikringstakere Ikke forfalt, ikke fakturert forsikringspremie Ikke forfalt, men fakturert forsikringspremie Annet Sum fordringer forsikringstakere Ikke forfalt under 30 dager 2012 2012 31–60 dager 2012 61–90 dager 2012 over 91 dager 2012 Totalt 2012 22 509 22 509 2 679 2 679 323 323 4 367 4 367 29 878 1 171 541 341 905 -27 935 1 515 389 Ikke forfalt under 30 dager 2011 2011 31–60 dager 2011 61–90 dager 2011 over 91 dager 2011 Totalt 2011 3 362 3 362 829 829 2 554 2 554 65 365 1 111 422 286 943 1 463 730 1 171 541 341 905 -27 935 1 485 511 2011 NOK 1 000 Fordringer på forsikringstakere Ikke forfalt, ikke fakturert forsikringspremie Ikke forfalt, men fakturert forsikringspremie Sum fordringer forsikringstakere 30 954 1 111 422 286 943 1 429 320 27 665 27 665 Skadeforsikring: Ikke forfalt, ikke fakturert forsikringspremie. Kunden inntektsføres i henhold til årlig hovedforfall og faktureres i henhold til betalingsavtale. Ubetalt forsikringspremie over 60 dager går til avgang, og avtalen med kunden kanselleres. Det beregnes en korttidspremie til kunden for den tiden selskapet må stå ansvar for risikoen i henhold til norsk lov. Motposten til ikke forfalt premie er premiereserver. Denne motposten finnes igjen på gjeldssiden og utgjør henholdsvis 2.230,5 millioner kroner i 2012 og 2.180,0 millioner kroner i 2011. 34 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 10 – INNTEKTER OG KOSTNADER FRA FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Netto inntekter fra finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet NOK 1 000 2012 2011 28 613 13 387 80 194 122 194 27 821 1 090 -15 302 -65 442 -51 833 221 041 -34 743 33 324 219 622 177 861 12 697 -7 812 182 747 69 933 27 823 97 756 392 64 355 1 869 -50 536 16 080 49 461 32 1 539 51 032 3 277 1 499 4 777 50 007 38 50 046 4 389 4 389 - 10 371 495 380 211 799 AKSJER OG ANDELER Utbytte fra aksjer og andeler Gevinst ved realisasjon av aksjer og andeler Tap ved realisasjon av aksjer og andeler Urealisert gevinst av aksjer og andeler Urealisert tap av aksjer og andeler Sum netto inntekter aksjer og andeler OBLIGASJONER OG SERTIFIKATER Mottatte og opptjente renteinntekter Gevinst ved realisasjon av rentepapirer Tap ved realisasjon av rentepapirer Urealisert gevinst rentepapirer Sum netto inntekter fra obligasjoner, sertifikater, rentefond og andre verdipapirer med fast avkastning ANDRE FINANSIELLE INSTRUMENTER Mottatte og opptjente renteinntekter Gevinst ved realisasjon av derivater og andre finansielle instrumenter Urealisert gevinst av derivater og andre finansielle instrumenter Urealisert tap av derivater og andre finansielle instrumenter Sum derivater og andre finansielle instrumenter NETTO INNTEKTER FRA OBLIGASJONER VURDERT TIL AMORTISERT KOST Mottatte og opptjente renteinntekter obligasjoner holdt til forfall Gevinst ved realisasjon av obligasjoner holdt til forfall Urealisert tap obligasjoner holdt til forfall Netto inntekter fra obligasjoner holde-til-forfall Mottatte og opptjente renteinntekter andre obligasjoner til amortisert kost Urealisert tap andre obligasjoner til amortisert kost Netto inntekter og gevinst/tap obligasjoner til amortisert kost Andre finansielle inntekter Sum inntekter fra finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 35 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 11 – KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER 2012 NOK 1 000 Lån og fordringer Holdt til Virkelig verdi forfall trading Virkelig verdi FVO Tilgjengelig for salg Sum FINANSIELLE EIENDELER Bankinnskudd Aksjer og andeler Obligasjoner og sertifikater med fast avkastning Andre obligasjoner og sertifikater Andre finansielle eiendeler Derivater Sum finansielle eiendeler 39 641 - - - 973 366 8 39 641 973 374 198 814 238 455 904 779 904 779 6 206 31 036 14 174 51 416 7 719 132 8 692 498 8 1 103 593 7 725 338 31 036 14 174 9 887 155 - - 2 901 2 901 - - 2 901 2 901 < 6 mnd 6 - 12 mnd 1 - 3 år 3-5 år > 5 år Total 1 731 1 731 - - - 1 170 1 170 2 901 2 901 Holdt til Virkelig verdi forfall trading Virkelig verdi FVO Tilgjengelig for salg Sum FINANSIELLE FORPLIKTELSER Derivater Sum finansielle forpliktelser FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT PÅ FORFALL NOK 1 000 Derivater Sum finansielle forpliktelser 2011 NOK 1 000 Lån og fordringer FINANSIELLE EIENDELER Bankinnskudd Aksjer og andeler Obligasjoner og sertifikater med fast avkastning Andre obligasjoner og sertifikater Andre finansielle eiendeler Derivater Sum finansielle eiendeler 18 242 95 837 114 079 902 400 902 400 1 292 509 885 31 238 7 097 549 511 865 088 6 104 339 6 969 426 9 9 18 242 866 389 998 237 6 614 223 31 238 7 097 8 535 426 - - 22 919 22 919 - - 22 919 22 919 < 6 mnd 6 - 12 mnd 1 - 3 år 3-5 år > 5 år Total 22 919 22 919 - - - - 22 919 22 919 FINANSIELLE FORPLIKTELSER Derivater Sum finansielle forpliktelser FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT PÅ FORFALL NOK 1 000 Derivater Sum finansielle forpliktelser 36 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 12 – VERDSETTELSESHIERARKI NOK 1 000 Verdipapirer – tilgjengelig for salg Verdipapirer – holdt for handelsformål Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over resultat Finansielle derivater Sum eiendeler Derivater Sum forpliktelser NIVÅ 2 NIVÅ 3 NIVÅ 1 Verdsettelsesteknikk Verdsettelsesteknikk Kvoterte priser i basert på observerbare basert på ikke observer- aktive markeder markedsdata bare markedsdata Sum 6 206 8 692 498 14 174 8 712 878 8 343 8 343 8 22 693 22 701 8 37 242 8 692 498 14 174 8 743 922 2 901 2 901 - - 2 901 2 901 AVSTEMMING AV NIVÅ 3 NOK 1 000 Finansielle instrumenter til virkelig verdi Inngående balanse Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter resultatført Avhending Utgående balanse Investering verdipaprer tilgjengelig for salg Verdipapirer holdt for handelsformål (Trading) 9 -1 8 22 253 440 22 693 DEFINISJON AV NIVÅER FOR MÅLING AV VIRKELIG VERDI: Nivå 1 – Verdsettelse skjer i forhold til kvoterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler/forpliktelser. Et finansielt instrument anses som kvotert i et aktivt marked dersom kurser er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse kursene representerer faktiske og regelmessig forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer, obligasjoner og sertifikater. Nivå 2 – Verdsettelse skjer gjennom annen input enn kvoterte priser på nivå 1 som er observerbare for eiendelen/forpliktelsen, enten direkte eller indirekte (utledet priser). I de tilfeller det ikke finnes tilgjengelige markedspriser i et aktivt marked er instrumentene først og fremst forsøkt verdsatt ved hjelp av verdsettelsesmetoder basert på observerbare input/og eller tilnærmet likeartede instrumenter/produkter. Prising av rentebærende papirer herav fastrenteutlån baseres på rentekurver hentet i aktive markeder. Nivå 3 – Verdsettelse på input som ikke er basert på observerbare markedsdata. Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og nivå 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. VERDIPAPIRER- TILGJENGELIG FOR SALG (NIVÅ 3) Verdipapirer tilgjengelig for salg består av aksjer i mindre lokale investeringsselskap. Verdsettelsen baserer seg på framtidig inntjening. VERDIPAPIRER - HOLDT TIL HANDELSFORMÅL (NIVÅ 2 OG 3) Verdipapirer holdt til handelsformål på nivå 2 består av en garanti/sikkerhetsstillelse i Marad Trust Fund, og er verdsatt ved bruk av observerbar input for tilnærmet likeartede instrumenter. Verdipapirene i nivå 3 består av andeler i Vital Eiendomsfond, og er verdsatt basert på fremtidig inntjening. 37 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 13 – VERDIPAPIRER TIL VIRKELIG VERDI NOK 1 000 Anskaf. kost 2012 Bokført verdi virkelig verdi 2012 Anskaf. kost 2011 Bokført verdi virkelig verdi 2011 304 995 8 80 830 496 640 882 473 341 378 8 92 442 539 545 973 374 289 703 9 80 830 1 915 480 509 852 967 274 342 9 91 643 1 292 499 103 866 389 0% 10 % 20 % 20 % 100 % 1 289 749 936 702 85 606 3 640 653 510 546 6 463 255 1 295 611 951 871 86 106 3 696 467 516 313 6 546 368 1 101 627 222 378 59 337 3 906 335 501 507 5 791 183 1 110 434 223 963 59 455 3 932 356 508 951 5 835 160 0% 20 % 20 % 100 % 82 201 37 627 897 954 182 606 1 200 389 7 663 643 81 599 36 793 880 167 180 411 1 178 970 7 725 338 186 585 83 002 365 457 162 760 797 804 6 588 987 189 126 83 303 346 963 159 672 779 064 6 614 223 Anskaf. kost 2012 Bokført verdi virkelig verdi 2012 Anskaf. kost 2011 Bokført verdi virkelig verdi 2011 20 100 9 280 29 380 8 575 496 22 693 8 343 31 036 8 729 747 20 100 9 280 29 380 7 471 334 22 253 8 985 31 238 7 511 850 Risikovekting AKSJER OG ANDELER Norske aksjer Norske aksjer tilgjengelig for salg Andeler eiendomsfond Hedgefond Utenlandske aksjer Sum aksjer og andeler til virkelig verdi OBLIGASJONER OG SERTIFIKATER NORSKE Stats og statsgaranterte Kredittforetak og bank Kommuner og fylker Kredittforetak og bank Industriforetak Sum norske obligasjoner og sertifikater UTENLANDSKE Stats og statsgaranterte Kommuner og fylker Kredittforetak og bank Industriforetak Sum utenlandske obligasjoner og sertifikater Sum obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi NOK 1 000 Risikovekting ANDRE VERDIPAPIRER Eiendomsfond Andre finansielle eiendeler Sum andre finansielle verdipapirer til virkelig verdi Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi 100 % 20 % 38 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 14 – OBLIGASJONER MÅLT TIL AMORTISERT KOST Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi 2011 870 312 870 312 876 240 28 538 904 779 864 074 865 074 874 247 28 153 902 400 194 758 194 758 1 065 071 194 825 3 989 198 814 1 103 593 93 281 93 281 958 355 93 390 2 447 95 837 998 237 Risiko vekting Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi 2011 0% 10 % 20 % 20 % 100 % 240 396 94 032 654 419 76 224 1 065 071 870 312 246 895 95 816 682 791 78 091 1 103 593 904 779 192 952 44 668 654 152 66 583 958 355 865 074 199 005 45 782 685 311 68 139 998 237 902 400 2012 2011 998 237 251 285 -149 000 3 071 1 103 593 944 332 210 760 -159 809 2 955 998 237 2012 2011 3,2 3,1 % 3,4 4,1 % NOK 1 000 Obligasjoner holdt til forfall Opptjente ikke forfalte renter obligasjoner holdt til forfall Sum obligasjoner holdt til forfall Andre obligasjoner til amortisert kost Opptjente ikke forfalte renter obligasjoner til amortisert kost Sum obligasjoner til amortisert kost Sum obligasjoner målt til amortisert kost NOK 1 000 Stats og statsgaranterte Norske og utenlandske obligasjoner med pantsikkerhet Kommuner og fylker Kredittforetak og bank Industrilån Sum obligasjoner målt til amortisert kost Herav børsnoterte papirer BEHOLDNINGSENDRINGER GJENNOM REGNSKAPSÅRET Inngående balanse per 01.01. Tilgang Avgang Årets periodiserte over-/ underkurs (amortisering) Utgående balanse per 31.12. Durasjon Gjennomsnittlig effektiv rente SPESIFIKASJON AV FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL AMORTISERT KOST I BALANSEN NOK 1 000 Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi 2011 194 758 870 312 39 641 1 104 712 198 814 904 779 39 641 1 143 234 93 390 874 247 18 242 985 879 95 837 902 400 18 242 1 016 479 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Obligasjoner til amortisert kost Bankinnskudd Sum finansielle eiendeler målt til amortisert kost 39 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 15 – DERIVATER 2012 Kontraktsum Virkelig verdi eiendeler Forpliktelser Valutaterminer (forwards) Sum valutainstrumenter 1 777 238 1 777 238 14 174 14 174 1 787 1 787 Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (swap) (dekker også cross currency) Sum renteinstrumenter Sum finansielle derivater 19 811 19 811 1 797 049 14 174 1 114 1 114 2 901 Kontraktsum Virkelig verdi eiendeler Forpliktelser Valutainstrumenter Valutaterminer (forwards) Sum valutainstrumenter 1 285 078 1 285 078 3 973 3 973 22 919 22 919 Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (swap) (dekker også cross currency) Sum renteinstrumenter Sum finansielle derivater 40 000 40 000 1 325 078 3 124 3 124 7 097 22 919 NOK 1 000 2011 NOK 1 000 40 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 16 – SPESIFIKASJON AKSJER NOK 1 000 Anskaf. kost 2012 Bokført verdi virkelig verdi 2012 Anskaf. kost 2011 Bokført verdi virkelig verdi 2011 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 33 736 14 806 24 362 28 718 14 225 26 504 15 806 7 888 9 160 9 397 10 070 9 366 9 134 9 097 10 236 11 712 6 327 7 175 4 625 4 482 7 149 4 477 26 544 304 995 33 650 11 741 28 240 31 363 14 922 31 490 16 484 10 298 12 320 10 708 12 992 15 096 10 905 13 504 11 449 10 987 4 933 7 169 3 771 2 970 10 929 8 375 27 083 341 378 29 310 25 141 23 227 20 995 19 002 14 602 14 530 12 575 12 153 11 698 10 916 9 658 9 134 8 675 7 943 6 761 5 450 5 248 4 625 4 422 4 313 4 023 25 301 289 703 32 740 19 836 22 531 18 958 17 568 17 566 13 989 14 525 16 080 9 150 5 408 9 842 9 065 10 110 4 036 4 272 4 245 5 685 4 092 2 138 5 070 4 525 22 911 274 342 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 16 108 13 383 19 491 17 881 17 060 19 483 16 482 15 284 17 711 16 880 14 466 11 998 14 174 13 583 12 597 11 558 12 323 13 053 12 261 12 205 9 917 10 360 11 517 10 870 9 341 9 403 10 817 9 800 8 643 0 14 900 7 250 7 956 7 700 7 329 5 058 6 958 6 476 44 361 496 640 9 938 16 574 23 940 17 352 17 517 19 460 10 344 14 732 17 707 23 751 15 753 17 455 13 887 18 041 13 417 9 717 11 889 13 367 12 326 10 996 14 784 11 540 13 081 13 723 10 621 8 816 11 319 10 718 8 483 0 15 701 7 467 10 855 7 232 8 035 5 456 11 313 9 017 53 220 539 545 21 540 20 452 19 491 17 881 17 060 16 981 16 703 16 097 15 695 14 781 14 466 14 334 13 841 13 583 12 597 12 422 12 323 11 959 0 0 11 858 11 620 11 517 11 445 10 287 10 147 9 776 8 962 8 643 8 411 8 361 8 119 7 956 7 700 7 329 7 056 6 554 5 263 37 300 480 509 16 203 21 428 21 743 15 930 17 573 21 209 11 944 16 194 14 422 17 590 15 457 21 158 12 441 18 109 11 929 12 554 10 375 12 914 0 0 13 722 10 165 12 441 13 069 10 230 10 210 9 771 8 144 7 408 10 436 10 970 7 816 10 100 7 727 7 232 7 222 7 988 6 853 38 427 499 103 801 634 880 923 770 212 773 445 Risikovekting NORSKE AKSJEFOND STATOIL ASA NORSK HYDRO ASA SUBSEA 7 DNB ASA YARA INTERNATIONAL TELENOR ASA KONGSBERG GRUPPEN GJENSIDIGE FORSIKRING SEADRILL LTD PETROLEUM GEO SVS NORWEGIAN AIR SHUTTLE SCHIBSTED ASA FRED OLSEN ENERGY TGS NOPEC GEOPH.CO MARINE HARVEST ASA ROYAL CARIBBEAN COM SPAREBANK 1 SMN DET NORSKE OLJESELSKAP SIEM OFFSHORE INC AUSTEVOLL SEAFOOD STATOIL FUEL&RETAIL AKER SOLUTION ASA WILH WILHELMSEN Andre norske aksjer Sum norske aksjer til virkelig verdi UTENLANDSKE AKSJER QBE INS GROUP ZURICH Insurance Group AG ROCHE HLDGS AG GENUSSCHEINE STANDARD CHARTERED JOHNSON & JOHNSON COM VODAFONE GROUP PETROLEO BRASILEIRO S A ADR BANCO BRADESCO S A TENARIS S A TAIWAN SEMICONDUCTOR MFG CO LTD NOVARTIS AG PHILIP MORRIS INTL COM ENI SPA BRITISH AMERICAN TOBACCO CENTRICA CANON INC NORDEA BANK AB PEPSICO INC COM ADR VALE SA POTASH CORP SASK COM SAMSUNG ELECTRONIC HSBC HLDGS NESTLE SA CVS CAREMARK CORP COM EOG RESOURCES INC COM ERICSSON SER"B" UNITED TECHNOLOGIES CORP COM ORACLE CORP COM SHIN-ETSU CHEMICAL KRAFT FOODS INC ROYAL DUTCH SHELL SWIRE PACIFIC CDN NATL RAILWAYS COM QUEST DIAGNOSTICS INC COM CHINA MOBILE LTD PETROCHINA CO FOMENTO ECONOMICO MEXICANA SAB FANUC CORP Andre utenlandske aksjer Sum utenlandske aksjer til virkelig verdi SUM AKSJER OG ANDELER TIL VIRKELIG VERDI ØREMERKET OVER RESULTATET 41 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 17 – INVESTERINGSEIENDOMMER NOK 1 000 2012 2011 Anskaffelseskost per 01.01. Omklassifisert Aberdeen eiendomsfond til akjse Korrigert - omklassifisert til verdiregulering Årets tilgang Anskaffelseskost per 31.12. Akkumulerte avskrivninger per 01.01. 962 240 -1 201 -3 467 962 958 534 - 954 440 933 6 867 962 240 -7 949 Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger per 31.12. Akkumulert verdiregulering per 01.01. Korrigert - omklassifisert fra anskaffelseskost Årets verdiregulering Akkumulert verdiregulering per 31.12. 151 765 3 467 -15 780 139 452 -7 849 -15 798 161 150 5 213 166 363 1 097 986 1 112 805 Opphørstidspunkt gj.sn. leieforhold TILGANG/AVGANG OG VERDIREGULERING Balanseført verdi per 31.12. NOK 1 000 By/område Historisk kostpris Bokført verdi Leieinntekt Areal i m2 308 120 192 244 12 233 52 741 282 046 111 828 41 190 1 000 402 320 912 236 706 19 714 53 366 279 859 142 558 44 871 1 097 986 30 986 17 505 1 146 4 120 23 862 12 371 2 691 92 681 16 295 10 021 2 503 2 271 19 068 16 709 66 867 TYPE BYGG Kontorbygg Kontorbygg Kontorbygg Kontorbygg/butikker Kjøpesenter Kontorbygg/butikker Tomter Sum Oslo Sentrum Skøyen Tønsberg Oslo Sentrum Oslo øvrig Akershus Oslo/Skien 2015 2016 2014 2018 2018 2017 2096 GJENVÆRENDE LEIEVARIGHET: Vektet gjenværende leietid per eiendom (vektet med total årsleie). LEIEINNTEKT: Brutto leieinntekter. VERDIVURDERING: Eiendommene bokføres til virkelig verdi. Etter IFRS er virkelig verdi det beløp en eiendel kan omsettes for i en transaksjon på armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. Selskapet benytter en intern kontantstrøm-modell for å beregne virkelig verdi for eiendommene. I modellen estimeres en 30-års kontantstrøm på basis av forventede fremtidige kostnader og inntekter for hver enkelt eiendom. Etter utløpet av det 30. året i kontantstrømmen er det beregnet en sluttverdi. Kontantstrøm inklusive sluttverdi inflateres med forventet prisvekst og diskonteres med et avkastningskrav som består av risikofri rente og et risikopåslag. Risikopåslaget er satt individuelt for hver enkelt eiendom. Mer om de viktigste forutsetningene LEIEINNTEKTER For kontorarealer, som utgjør den største arealtypen i porteføljen, benytter selskapet en egen separat modell for å estimere forventet langsiktig kontantstrøm etter utløp av dagens leiekontrakter. Både prishistorikk fra reelle kontraktsinngåelser for den enkelte eiendom og markedsstatistikk fra samme geografiske område, inngår i datagrunnlaget for å estimere forventet fremtidig leie for arealet. Forventet leie per kvadratmeter i området estimeres ved å beregne gjennomsnittlig markedsleie per kvadratmeter over de siste 10 år justert til dagens kroneverdi. Områdets forventede leie justeres så for den enkelte eiendom. Justeringen baseres på leiepriser fra reelle kontraktsinngåelser som sammenlignes med den historiske markedsleien for det samme området. Dermed oppnås en forventet kontantstrøm per kontorareal som har basis i den reelle utviklingen i gjengs betalingsvilje og kontantstrøm for arealene i området. For arealtyper som ikke dekkes av leieprisstatistikk, benyttes selskapets egne vurderinger for å finne forventet fremtidig inntekt. KOSTNADER Gjennomsnittlige historiske driftskostnader og selskapets forventninger per eiendom inngår for å estimere forventede kostnader. Dersom de historiske kostnadene har vært lavere eller høyere enn OPAKs grenseverdier for normale eierkostnader, benyttes i stedet OPAK sine anslag som en antatt representativ markedsforventning. Eierkostnadene antas å være stigende med eiendommens alder og vokser lineært til OPAKs grenseverdi for høye eierkostnader over kontantstrømmens lengde. AVKASTNINGSKRAV Avkastningskravet består av risikofri rente, som endres over kontantstrømmen, og risikopåslag, som gjelder individuelt for hver eiendom. Observasjoner fra transaksjonsmarkedet tyder på at eiendom er lite sensitive til endringer i markedsrentene. I stedet er det langsiktige forventninger til rentenivået som synes å ligge til grunn for eventuelle prisendringer for eiendom. Grunnen til dette kan være at selv de lengste markedsrentene er relativt korte i forhold til forventet varighet på en næringseiendom. 42 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 18 – IMMATERIELLE EIENDELER OG VARIGE DRIFTSMIDLER Tall i 1000 NOK Immaterielle eiendeler Sum Kunde- immaterielle ITsystemer relasjoner eiendeler Bokført verdi pr. 01.01.2012 Anskaffelseskost pr. 01.01.2012 Avgang Anskaffelseskost pr. 31.12.2012 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2012 Bokført verdi pr. 31.12.2012 Årets avskrivninger Varige driftsmidler Kopimaskiner Biler KontorVarige maskiner driftsmidler Sum varige Kunst driftsmidler 3 607 - 3 607 848 191 145 162 473 1 819 18 724 - 17 318 - 36 042 - 1 413 - 298 -160 1 959 - 919 -85 473 -473 5 062 -718 18 724 17 318 36 042 1 413 138 1 959 834 - 4 344 -18 449 -7 970 -26 419 -847 -138 -1 884 -821 - -3 690 275 3 332 9 348 3 355 9 623 6 687 566 283 30 75 69 13 149 - 654 531 3-5 år 10 år - 5 5 3 5 - - Antatt økonomisk levetid (år) Eiendelene avskrives lineært over antatt utnyttbar levetid. NOTE 19 – PENSJONER SpareBank 1 Skadeforsikring konsern har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte i SpareBank 1 Livsforsikring AS. Pensjonsordningen sikrer ansatte som ble ansatt før 1.1.2005 en pensjon på 70% av sluttlønnen frem til 77 år med etterfølgende avtrapping. I tillegg er det etablert en ordning for kollektiv innskuddspensjon for nyansatte etter 01.01.2005. Fra samme tidspunkt ble den ytelsesbaserte ordningen lukket. SpareBank 1 Skadeforsikring AS har 185 yrkesaktive og 286 pensjonister i den ytelsesbaserte pensjonsordningen. I innskuddsordningen er det 221 yrkesaktive. Unison Forsikring AS har 29 yrkesaktive, men ingen pensjonister, omfattet i den ytelsesbaserte pensjonsordningen. I innskuddsordningen er det 9 yrkesaktive. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene og ved måling av påløpte forpliktelser benyttes estimerte verdier. Disse verdiene korrigeres hvert år i samsvar med oppgaver over pensjonsmidlenes flytteverdi fra SpareBank 1 Livsforsikring AS og aktuarmessig beregning av forpliktelsene. Kostnadene er beregnet på forutsetningene for inngående balanse per 01.01. og det er beregnet en oppdatert netto pensjonsforpliktelse ut fra forutsetningene 31.12. Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) føres i andre resultatkomponenter. Periodens pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening og rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse, fratrukket forventet avkastning samt periodisert arbeidsgiveravgift. Innbetalt innskuddspensjon kostnadsføres i betalingsåret. NOK 1 000 2012 2011 549 398 9 289 12 041 -9 760 -36 560 524 408 478 472 45 936 486 940 16 179 15 987 66 099 -35 807 549 398 491 634 57 764 385 415 14 714 -5 239 13 445 -28 275 380 060 349 203 17 011 20 389 24 868 -26 056 385 415 PENSJONSFORPLIKTELSE I YTELSESBASERTE PENSJONSORDNINGER Nåverdi pensjonsforpliktelse 1.1 Pensjon opptjent i perioden Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) Utbetalte ytelser Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12 - herav fondsbaserte - herav ikke-fondsbaserte PENSJONSMIDLER Pensjonsmidler 1.1 Forventet avkastning i perioden Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) Innbetaling fra arbeidsgiver Utbetalte ytelser Pensjonsmidler 31.12 43 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern FINANSIELL STATUS 31.12 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12 Pensjonsmidler 31.12 Netto pensjonsforpliktelse 31.12 Netto pensjonsforpliktelse 31.12 eksl arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift 01.01 Arbeidsgiveravgiftkostnad Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) Utbetalt Arbeidsgiveravgift 31.12 Annet Netto pensjonsforpliktelse i balansen 524 408 380 060 144 348 144 348 23 122 933 -638 -3 064 20 353 164 701 549 398 385 415 163 983 163 983 19 421 2 137 6 445 -4 881 23 122 2 511 189 616 9 289 12 041 -14 714 6 616 933 7 549 15 873 12 743 20 292 20 292 16 179 15 987 -17 011 15 155 2 137 17 292 15 199 8 441 25 733 25 733 38 851 23 311 119 858 6,3 % 132 478 13,1 % 4 934 -204 818 -37 552 -209 752 19,23 % 23,84 % 13,21 % 43,04 % 0,68 % 100,00 % 21,93 % 31,60 % 10,57 % 39,42 % -3,52 % 100,00 % 14 714 17 011 3,80 % 3,80 % 3,50 % 3,25 % 2,00 % 14,10 % 4% og 2% 40,00 % 2,40 % 3,90 % 4,00 % 3,75 % 0,60 % 14,10 % 4% og 2% 40,00 % Justert K2005 IR2003 K2005 IR2003 PERIODENS PENSJONSKOSTNAD Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidler Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift Periodisert arbeidsgiveravgift Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad -herav sikret pensjonskostnad inklusive arbeidsgiver avgift Innskuddsbasert pensjonskostnad inkl aga Periodens pensjonskostnad innregnet i resultatregnskapet Sum pensjonskostnader innskudd og ytelse inklusive avviklingsgevinster Estimert pensjonskostnad ytelse og innskudd for 2013 inkl aga: Pensjonsgrunnlag-ytelse Kostnad i prosent av pensjonsgrunnlaget AKTUARIELLE GEVINSTER OG TAP (ESTIMATENDRINGER) Periodens aktuarielle gevinster og (tap) innregnet i egenkapital etter skatt Kumulative aktuarielle gevinster og( tap) innregnet i egenkapital etter skatt SAMMENSETNING AV PENSJONSMIDLER Eiendom Obligasjoner til amortisert kost Aksjer og andeler Obligasjoner til virkelig verdi Andre eiendeler Sum pensjonsmidler Den faktiske avkastningen på pensjonsmidlene FORUTSETNINGER Diskonteringsrente Forventet avkastning på midlene Fremtidig lønnsutvikling G-regulering Pensjonsregulering Arbeidsgiveravgift Frivillig avgang Forventet AFP-uttak fra 62 år Demografiske forutsetninger: Dødelighet Uførhet UTVIKLINGEN DE SISTE FEM ÅR I DEN YTELSESBASERTE PENSJONSORDNINGEN Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12 Pensjonsmidler 31.12 Underskudd 2012 2011 2010 2009 2008 524 408 380 060 144 348 549 398 385 415 163 983 486 940 349 203 137 737 475 943 350 375 125 568 492 125 346 092 146 033 44 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 20 – SKATT NOK 1 000 2012 2011 Resultat før skattekostnad og andre resultatkomponenter Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller - hvorav andre resultatkomponenter - korreksjon for endring i driftsmidler i tilknytning til omorganisering med skattemessig kontinuitet Andre forsikringstekniske avsetninger Korreksjon inngående balanse midlertidige forskjeller/underskudd til fremføring Endring skattemessig underskudd til fremføring Mottatt direkte balanseført konsernbidrag Grunnlag betalbar skatt resultatregnskapet + Netto effekt på prinsippendringer ført direkte mote egenkapitalen Avgitt konsernbidrag Grunnlag for betalbar skatt i balansen Avgitt konsernbidrag Betalbar skatt i balansen 618 876 -115 682 -32 150 5 159 27 919 -474 060 681 812 711 874 -711 874 - 185 321 38 131 195 761 -52 155 -78 919 71 624 -93 843 23 132 200 000 489 052 56 885 -545 937 - Betalbar skatt (28 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) Ikke balanseført utsatt skattefordel Endring i midlertidige forskjeller Endring i underskudd til fremføring Direkte balanseførte forskjeller Skattekostnad før andre resultatkomponenter - hvorav skatt på andre resultatkomponenter Endring i midlertidige forskjeller som ikke kan utlignes Korrigering av tidligere år Sum skattekostnad 199 325 9 002 132 737 -190 907 150 156 -1 445 -5 966 142 746 136 935 -20 055 -54 813 17 102 79 169 14 603 850 94 622 -5 159 -1 445 52 155 14 603 -24 103 -164 470 36 097 -54 021 -42 334 -248 831 1 203 274 -1 203 274 -46 171 -295 002 -82 601 13 295 -29 221 -189 616 -26 550 -35 594 -280 981 1 231 193 -1 231 193 -520 231 -801 212 -224 339 19 261 173 285 -32 391 140 894 7 817 -5 966 142 746 51 890 20 574 10 677 83 141 -8 573 20 055 94 622 2012 2011 45 647 54 850 3 423 22 856 11 433 19 883 2 868 6 300 4 887 172 147 36 038 52 332 5 279 6 483 24 791 10 911 18 431 7 204 6 300 4 776 172 545 SAMMENHENG MELLOM RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD OG SKATTEGRUNNLAG Andre resultatkomponenter Skatt på andre resultatkomponenter MIDLERTIDIGE FORSKJELLER PR. 31.12. Driftsmidler Pensjonsforpliktelser Aksjer og verdipapirer Fordringer og andre avsetninger for forpliktelser Andre forskjeller (avsetning sluttpakker) Sum MF før forsikringstekniske avsetninger og underskudd til framføring Forsikringstekniske avsetninger Forsikringstekniske avsetninger som ikke inngår i utsatt skatt beregning Fremførbart underskudd Sum midlertidige forskjeller som påvirker skattegrunnlag Balanseført netto utsatt skatt/ skattefordel (-) Balanseført utsatt skatt som ikke kan utlignes AVSTEMMING AV SKATTEKOSTNAD 28 % av resultat før skatt Netto effekter tidligere år og balanseførte endringer Permanente forskjeller (28 %) Beregnet skattekostnad Effekter av omarbeidelse til skattemessig kontinuitet Endring forsikringstekniske avsetninger som ikke inngår i utsatt skatt beregning Endring midlertidige forskjeller som ikke kan utlignes Sum skattekostnad NOTE 21 – ANDRE FORPLIKTELSER NOK 1 000 RTV avgift AGA, feriepenger, forskuddstrekk Forvaltningshonorar Eiendommer Eiendommer AS MLMY forpliktelse/ konsolidering Unison Kontoavtaler skader Avsatt bonus Forpliktelser run off Øvrige Sum andre forpliktelser 45 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 22 – ANDRE FORDRINGER NOK 1 000 SOS, reiseoppgjør Overførte inntekter/utlegg Regresser ikke innbetalt Pooler Fordringer eiendommer AS Fordring eiendommer Unison, fordring SpareBank 1 Gruppen AS Øvrige fordringer Sum andre fordringer 2012 2011 39 564 452 6 327 56 768 23 674 4 315 294 000 313 425 413 13 186 1 779 4 240 7 071 26 973 2 791 200 000 1 390 257 429 2012 2011 20 404 906 9 461 24 373 5 824 10 836 9 163 80 967 28 451 4 865 15 894 6 034 7 479 62 724 NOTE 23 – PÅLØPTE KOSTNADER OG MOTTATTE IKKE OPPTJENTE INNTEKTER NOK 1 000 Forskuddsbetalte premier Avsatte kostnader til effektivisering Avsatte kostnader bonus Avsatte sluttpakker Avsatt sent ankomne fakturaer Avsatt ikke opptjent reass provisjon Øvrige Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter NOTE 24 – SALGSKOSTNADER Salgskostnader er i forskrift definert som direkte og indirekte kostnader som følge av salgsaktivitet ved inngåelse og fornyelse av forsikringsavtaler. NOK 1 000 Provisjoner eierbanker Provisjoner øvrig Andre salgskostnader Sum salgskostnader 2012 2011 468 483 80 008 15 743 564 234 445 395 64 537 32 450 542 382 2012 2011 273 736 25 062 20 928 50 905 38 805 409 436 236 244 24 205 29 267 49 328 32 845 371 890 422 405 425 411 429 416 410 400 1 661 126 4 956 7 91 20 NOTE 25 – LØNNSKOSTNADER, ANTALL ÅRSVERK, GODTGJØRELSE M.M. LØNNSKOSTNADER NOK 1 000 Lønninger Avsatt til bonus (Inkl. AGA) Pensjonskostnader inkl. avtalefestet pensjonskostnader Arbeidsgiveravgit Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk Antall ansatte per 31.12 Antall årsverk per 31.12 Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Honorar til revisor Honorar til ekstern revisor for lovpålagt revisjon Honorar til ekstern revisor for annen bistand Honorar til ekstern revisor for skatterådgivning Honorar til ekstern revisor for andre tjenester utenfor revisjonen 46 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter Selskapet har ikke opsjonsprogram. Styrets leder er Kirsten Idebøen. Det utbetales ikke honorar eller annen godtgjørelse til styrets leder. Ved fratredelse før oppnådd pensjonsalder, har administrerende direktør rett til etterlønn for 12 måneder ved oppsigelse fra selskapets side. Administrerende direktør inngår i en ytelssesbasert pensjonsordning, med mulighet for fratredelse ved 62 år og med årlig ytelse på 70% av lønnen. Det er avsatt 2,6 millioner kroner i tilknytning til dette. Administrerende direktør har per i dag en bonusordning, begrenset til 3 måneders lønn. Styret vurderer årlig lønn og eventuell bonus til administrerende direktør. Honorar til ekstern revisor er oppgitt inkl mva. Maksimalt oppnåelig bonusbeløp for ledelsen med individuelle bonusavtaler er fra 1 til 3 månedslønner i SpareBank 1 Gruppen. Bonus for måloppfyllelse for 2012 vil bli utbetalt i henhold til Finansdepartementets forskrift vedrørende godtgjørelse i finansinstitusjoner der halvparten av oppnådd bonusbeløp utbetales i 2012, og den resterende halvparten etter pro rata prinsippet i 2013, 2014 og 2015. Den utsatte bonusutbetalingen vil være relatert til avkastningen på utvalgte egenkapitalbevis i SpareBank 1 Gruppens eierbanker. Ansattvalgte styremedlemmer i SpareBank 1 Gruppen er omfattet av den generelle bonusordningen for øvrige ansatte i selskapet. Styremedlemmer for øvrig har ikke noen form for variabel godtgjørelse. NOK 1 000 Lønn Bonus utbetalt - 3 268 2 460 456 1 703 1 921 1 466 1 326 2 330 14 929 13 242 135 108 163 91 84 87 70 128 866 2 310 173 330 176 271 295 220 169 330 1 963 1 911 677 321 33 189 1 219 1 220 158 7 158 158 158 158 52 849 975 - - - - 119 119 119 119 161 637 335 - - - - Honorar Annen *Ytelse - Årets godtgjørelse pensjonsopptj. LEDENDE ANSATTE Tore Tenold (sluttet 30.09.12) Turid Grotmoll (adm. dir.) Erling Falk (sluttet 29.02.2012) Christian Parelius Jan K Kristoffersen Nina Juel Arstal Lars Bjørnstad Jon Holtan Sum 2012 Sum 2011 * Øvrige har innskuddspensjon, YT lukket for nyansatte fra 01.01.2005. STYRET Kirsten Idebøen (Leder) Arne Nypan 1) Pia Sandberg Bjørn Hjalmar Mietinen Elin Struperud Erik Gjellestad Nils Arne Nordheim Wenche Seljeseth Hans Kjensjord 1) Tomm Fjærvoll 1)2) Sum 2012 Sum 2011 1) Avgått i 2012 2) Møtende varamedlem KONTROLLKOMITÉEN Knut Ro Rolf Røkke Odd Broshaug Ivar Listerud Dag Nafstad (leder) Sum 2012 Sum 2011 NOTE 26 – EIERSTRUKTUR SpareBank 1 Skadeforsikring AS er eid med 100 % av SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Gruppen AS eies av SpareBank 1 Nord-Norge, SpareBank 1 Midt-Norge, SpareBank 1 SR-Bank, og Samarbeidende Sparebanker AS med 19,50 % hver, SpareBanken Hedmark med 12,00 % og Landsorganisasjonen i Norge og forbund tilknyttet LO med 10,00 %. SpareBank 1 Skadeforsikring AS eier 100 % av Unison Forsikring AS. SpareBank 1 Gruppen AS eier 100 % av SpareBank 1 Livsforsikring AS, Odin Forvaltning AS, SpareBank 1 Medlemskort AS, SpareBank 1 Gruppen Finans AS, SpareBank 1 Skadeforsikring AS og 93,4 % av SpareBank 1 Markets AS. Conecto AS er eid 100 % av SpareBank 1 Gruppen Finans AS. Konsernregnskapet utleveres ved henvendelse til informasjonsavdelingen i Hammersborggata 2, Oslo. 47 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 27 – TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER KONSERNETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER: Det overordnede prinsipp for transaksjoner mellom SpareBank 1 Skadeforsikring konsern og nærstående parter er at disse skal være i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår. For tjenester ytet direkte til konsernselskaper, samt for fellestjenester som SpareBank 1 Gruppen AS utfører for datterselskaper og Alliansen gjennom Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA, benyttes kostnadsdelingsprinsippet uten fortjenestepåslag. NOK 1 000 2012 2011 5 205 57 374 4 509 55 332 72 956 488 704 62 049 432 180 -34 173 -79 469 -24 513 -63 243 22 488 26 434 SALG AV TJENESTER: Morselskapet Andre nærstående parter KJØP AV TJENESTER Morselskapet Andre nærstående parter (inkluderer provisjon til eierbankene) BALANSEPOSTER SOM FØLGE AV KJØP OG SALG AV TJENESTER Morselskapet* Andre nærstående parter* Fordringer og kortsiktig gjeld til nærstående parter relaterer seg i hovedsak til kjøp og salg av tjenester. Fordringene er usikret. Verken fordringer eller kortsiktig gjeld er rentebærende. LEIEAVTALER Morselskapet Godtgjørelse til ledende ansatte i konsernledelsen, styret, kontrollkomitéen og representantskapet er omhandlet i note 25 Lønn og annen godtgjørelse til administrerende direktør og ledende ansatte. NOTE 28 – KONSERNMELLOMVÆRENDE Fordringer NOK 1 000 SpareBank 1 Livsforsikring AS Sum konserninterne fordringer 2012 2011 - -176 -176 Gjeld NOK 1 000 SpareBank 1 Livsforsikring AS SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS konsernbidrag Sum konsernintern gjeld 2012 2011 179 34 171 721 816 756 167 -1 110 24 511 152 862 176 265 48 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 29 – PLIKTIGE FONDSAVSETNINGER AVSETNING TIL NATURSKADEFOND NOK 1 000 Opptjent naturskadepremie for egen regning Inntrufne erstatninger for egen regning Årets avsetning til naturskadefondet Naturskadefondet 01.01 Konsolidering Årets avsetning til naturskadefondet Naturskadefondet 31.12 2012 2011 68 170 -113 514 -45 344 970 794 -2 645 -45 344 922 805 87 791 -170 526 -82 734 1 054 773 -1 244 -82 734 970 794 2012 2011 211 653 17 148 228 801 197 865 13 788 211 653 2012 2011 340 091 48 550 -11 242 377 399 452 531 -93 218 -19 222 340 091 AVSETNING TIL GARANTIFOND NOK 1 000 Garantifond 01.01 Årets avsetning til Garantifond Garantifond 31.12 NOTE 30 – ANDRE TEKNISKE AVSETNINGER NOK 1 000 Andre tekniske avsetninger per 01.01 Årets tekniske avsetninger Direkte belastet Andre tekniske avsetninger per 31.12 SpareBank 1 Skadeforsikring AS har kollektive forsikringsavtaler hvor LOs medlemmer er forsikringstakere. De kollektive forsikringsavtalene omfatter kollektiv hjem og LOs fritidsforsikring. Selskapet har kontakt med kundene ved skadeoppgjør, og distributørene har kontakten ved øvrige spørsmål. Selskapet får en godtgjørelse av LO for skadebehandling og kundeoppfølging. Resultatet på ordningene blir avsatt til et særskilt fond under Andre tekniske avsetninger. Forsikringsselskapet er ansvarlig overfor den enkelte skadelidte uavhengig av økonomien i fagforbundet. Det har i 2012 vært overskudd på ordningen som er blitt tillagt fondet, mens det i 2011 var underskudd på ordningen som er blitt fratrukket fondet. Fondet blir ikke medregnet i selskapets solvenskapital. NOTE 31 – POOLER NOK 1 000 Naturskadepoolen Legemiddelpoolen Trafikkforsikringsforeningen Yrkesskadeforeningen Sum pooler m.m. 2012 Premieavsetninger brutto/f.e.r. 2011 Premieavsetninger brutto/f.e.r. 2012 Erstatningsavsetninger brutto 2011 Erstatningsavsetninger brutto 2012 Erstatningsavsetninger f.e.r. 2011 Erstatningsavsetninger f.e.r. 34 741 34 741 38 440 38 440 109 991 1 295 8 414 7 948 127 648 134 805 1 118 8 508 7 951 152 382 109 991 1 295 8 351 7 211 126 847 134 805 1 118 8 308 7 951 152 182 49 SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern NOTE 32 – KAPITALDEKNING NOK 1 000 Verdipapirer Finansinstitusjoner Sikrede lån, etc Industri Goodwill og andre immaterielle eiendeler Sum risikovektede eiendeler Fratrukket goodwill og andre immaterielle eiendeler Poster utenom balansen - Fradrag for urealiserte gevinster finansielle investeringer Sum balanseførte eiendeler og poster utenom balansen og vektet balanse Egenkapital - Minstekrav reassuransedekning - Fradrag for urealiserte gevinster aksjer - Fradrag urealiserte gevinster investeringseiendommer/varige driftsmidler - Fradrag utsatt skattefordel - Immaterielle eiendeler og goodwill Sum kjernekapital 45% av ureal gevinster aksjer 45% av ureal. verdi eiendommer Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Kapitaldekning Overskudd av ansvarlig kapital Vekt 2012 2011 10 % 20 % 50 % 100 % 111 534 1 220 145 303 4 857 360 6 189 342 3 962 6 193 304 71 105 1 069 961 236 4 502 637 176 816 5 820 755 -176 816 1 419 -3 810 5 641 549 2 491 885 -34 943 -125 168 -82 601 -9 624 2 239 549 2 193 146 -33 296 -3 810 -125 168 -224 340 -16 311 1 790 223 56 326 56 326 1 714 56 325 58 040 2 295 875 1 848 263 37,07 % 32,76 % 1 800 411 1 396 939 NOTE 33 – SOLVENSMARGIN NOK 1 000 Ansvarlig kapital Fradrag Avsetning utover 55% av minstekrav til sikkerhetsavsetning Naturskadefond (25% av brutto) Solvensmarginkapital Minstekrav til solvensmargin Overdekning Samlet solvensmarginkapital i prosent av solvensmarginkravet 2012 2011 2 295 875 -31 998 397 883 231 249 2 893 009 875 494 2 017 515 330,4 % 1 848 263 -44 649 376 359 242 698 2 422 671 792 198 1 630 473 305,8 % 50 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter SpareBank 1 Skadeforsikring Konsern Årsregnskap og noter for 2012 SpareBank 1 Skadeforsikring AS 51 52 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter 53 SpareBank 1 Skadeforsikring AS RESULTAT FOR SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING AS NOK 1 000 Note 2012 2011 4,5 5 5 5 5 080 315 -396 850 -73 925 2 422 4 611 962 110 424 8 429 4 868 880 -383 867 -105 307 7 593 4 387 298 158 925 17 039 4,5 5 -3 419 126 290 413 -3 385 923 302 906 4,5 5 -331 721 45 532 -3 414 903 -579 280 43 665 -3 618 631 24 -484 444 -475 119 25 5 -416 370 61 643 -839 171 -7 578 469 163 -360 939 68 974 -767 085 -1 151 176 395 6 30 42 000 -41 193 807 469 970 93 218 93 218 269 614 10 283 801 41 625 135 199 48 037 -13 474 495 187 -110 424 -107 384 657 854 627 -216 359 638 268 247 794 56 190 -115 781 66 392 -12 496 242 099 -158 925 83 174 352 788 -122 873 229 915 804 -211 638 861 -45 526 12 747 197 137 TEKNISK REGNSKAP PREMIEINNTEKTER Forfalt bruttopremie - Avgitt gjenforsikringspremie Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie - Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Sum premieinntekter for egen regning Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap Andre forsikringsrelaterte inntekter ERSTATNINGSKOSTNADER I SKADEFORSIKRING Brutto betalte erstatninger - Gjenforsikringsandel av betalte bruttoerstatninger ENDRING I ERSTATNINGSAVSETNING Brutto endring i erstatningsavsetning - Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetninger Sum erstatningskostnader for egen regning FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Salgskostnader Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring - Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring og gevinstandeler Sum forsikringsrelaterte driftskostnader for egen regning Andre forsikringsrelaterte kostnader Resultat av teknisk regnskap før sikkerhetsavsetninger ENDRING I SIKKERHETSAVSETNING M.V. I SKADEFORSIKRING Endring i sikkerhetsavsetning Endring i avsetning til andre tekniske avsetninger Sum endring i sikkerhetsavsetning mv. Resultat av teknisk regnskap for skadeforsikring IKKE-TEKNISK REGNSKAP NETTO INNTEKTER FRA INVESTERINGER Renteinntekt og utbytte mv på finansielle eiendeler Netto driftsinntekt fra eiendom Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Sum netto inntekter fra investeringer Allokert investeringsavkastning overført til teknisk regnskap Andre kostnader Resultat av ikke-teknisk regnskap Resultat før skattekostnad Skattekostnad Resultat før andre resultatkomponenter Andre resultatkomponenter Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger Skatt på andre resultatkomponenter Totalresultat 10 10 20 54 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter BALANSE FOR SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING AS NOK 1 000 EIENDELER Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler Note 2012 2011 18 2 350 2 350 2 903 2 903 17 28 1 366 490 1 230 1 345 076 31 455 14 14 904 779 238 455 902 400 114 079 10,11,13,16 13 15 973 374 6 768 047 14 174 452 10 267 000 866 389 6 110 453 7 097 487 9 377 435 7 7 141 955 823 836 965 792 139 534 779 219 918 753 9 8 22 1 426 053 20 917 107 425 1 554 395 1 302 901 14 219 27 793 1 344 913 295 473 53 164 348 638 1 951 13 140 126 262 843 69 030 331 873 2 860 11 978 738 INVESTERINGER DATTERFORETAK, TILKNYTTET FORETAK OG FELLESKONTROLLERTE FORETAK Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Fordringer på foretak og verdipapirer utstedt av datterforetak mv FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL AMORTISERT KOST Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL VIRKELIG VERDI Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Finansielle derivater Gjenforsikringsdepoter Sum investeringer GJENFORSIKRINGSANDEL AV BRUTTO FORSIKRINGSFORPLIKTELSER Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser FORDRINGER Forsikringstakere Fordringer i forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer Sum fordringer ANDRE EIENDELER Bank Eiendeler ved skatt Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER 20 55 SpareBank 1 Skadeforsikring AS BALANSE FOR SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING AS NOK 1 000 Note 2012 2011 132 000 367 458 166 884 666 342 132 000 367 458 166 884 666 342 67 157 920 134 213 150 1 423 042 2 623 484 3 289 826 67 157 965 224 200 228 1 264 557 2 497 167 3 163 509 6,7 6,7 6 6,30 2 028 972 5 442 028 720 196 370 041 8 561 237 1 955 047 5 113 903 762 196 340 091 8 171 236 19 144 156 144 156 167 734 167 734 28 756 167 115 661 122 649 2 901 88 221 1 085 599 59 307 13 140 126 178 034 77 876 42 182 22 919 92 424 413 435 62 824 11 978 738 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Fond for urealiserte gevinster Avsetning til naturskadefondet Avsetning til garantiordningen Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 29 29 FORSIKRINGSFORPLIKTELSER BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Brutto erstatningsavsetning Sikkerhetsavsetning Andre tekniske avsetninger Sum forsikringstekniske avsetninger AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser FORPLIKTELSER Forpliktelser til foretak i samme konsern Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Finansielle derivater Andre forpliktelser Sum forpliktelser Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 15 21 23 Oslo 8. mars 2013 Styret i SpareBank 1 Skadeforsikring AS Kirsten Idebøen (leder) Bjørn Mietinen Nils Arne Nordheim Wenche Seljeseth Erik Gjellestad Elin Struperud Turid Grotmoll (adm.dir.) 56 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter KONTANTSTRØMOPPSTILLING FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DESEMBER NOK 1 000 2012 2011 854 627 -21 067 -13 108 593 -13 474 285 786 -14 -124 376 -503 487 30 225 -27 096 390 001 -8 030 925 7 328 093 -251 285 149 000 53 492 352 788 22 553 -32 779 -17 091 -12 780 252 863 7 725 -397 039 11 796 49 752 597 965 -6 840 080 6 167 330 -203 796 155 000 114 207 553 -21 414 -20 861 -2 903 -100 000 3 001 42 -99 861 32 631 14 347 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 262 842 248 496 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 295 473 262 842 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Periodens betalte skatter Direkte netto pensjonsføring under andre resultatkomponenter Effekt korreksjon EK prinsippendring indirekte skadebehandlingskostnader Betalte rentekostnader Mottatte renteinntekter Korreksjon feil direkte ført mot EK Endring utlån og fordringer Endring av tidsavgrensningsposter Endring fordringer på foretak i samme konsern Endring finansielle derivater Endring forsikringstekniske avsetninger Tilgang av verdipapirer til virkelig verdi Vederlag ved avhending av verdipapirer til virkelig verdi Tilgang av verdipapirer som holdes til forfall Vederlag av avhending av verdipapirer som holdes til forfall Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Endring immaterielle eiendeler Kjøp av aksjer i Unison Omklassifisering av eiendommer Endring av aksjer og andeler i datterforetak Endring driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden 57 SpareBank 1 Skadeforsikring AS EGENKAPITAL NOK 1 000 2012 2011 Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt egenkapital Fond for urealiserte gevinster Korreksjon prinsippendring Annen egenkapital (fri ek) Sum disponibel egenkapital Naturskadefond Garantiavsetning Sum dedikerte fond 132 000 367 458 166 884 67 157 1 423 042 2 156 542 920 134 213 150 1 133 284 132 000 367 458 166 884 67 157 -11 323 1 275 880 1 998 056 965 224 200 228 1 165 452 Sum egenkapital 3 289 826 3 163 508 854 627 -216 359 638 268 804 -211 638 861 45 090 -12 922 32 168 671 029 -512 530 -512 530 158 499 -14 158 485 352 788 -122 873 229 915 -45 526 12 747 197 137 84 007 -11 662 -23 737 48 608 245 744 545 937 -545 937 245 744 245 744 Årets resultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger Skatt på andre resultatkomponenter Totalresultat Pliktig avsetning natur Pliktig avsetning garanti Pliktig avsetning indirekte skadebehandlingskostnader Sum pliktige fondsavsetninger Årets resultat etter skatt og pliktige avsetninger Mottatt konsernbidrag Avgitt konsernbidrag Netto konsernbidrag Sum årets endring i disponibel egenkapital Direkte føring mot EK Sum årets endring i disponibel egenkapital 58 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER GENERELT Selskapsregnskapet er utarbeidet i samsvar med årsregnskapsforskriften for forsikringsselskap. Etter årsregnskapsforskriften skal selskapsregnskapet, med enkelte unntak, avlegges etter EU-godkjente IFRSer. Selskapsregnskapet er utarbeidet på grunnlag av historisk kost, med unntak av følgende: - finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet måles til virkelig verdi - finansielle eiendeler tilgjengelig for salg måles til virkelig verdi - derivater måles til virkelig verdi Adgangen etter årsregnskapsforskriften § 3-2b om å fravike enkelte bestemmelser i de internasjonale standardene etter forskrift om forenklet anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder (forenklingsforskriften) §§ 3–1 og 3–2 nr 1 og nr 10, er benyttet. Som følge av avrundingsdifferanser kan det være at tall og prosentsatser ikke alltid lar seg summere helt nøyaktig. SEGMENTRAPPORTERING I henhold til IFRS 8 fastsettes segmentene basert på den interne organisasjonsmessige ledelsesstrukturen og rapporteringsstrukturen til øverste beslutningstaker. SpareBank 1 Skadeforsikring AS rapporterer to virksomhetssegmenter som følges opp av ledere som er ansvarlige for segmentresultatene. INNTEKTS- OG KOSTNADSFØRINGSPRINSIPPER Forsikringstekniske avsetninger er vurdert i henhold til forsikringsvirksomhetsloven med tilhørende forskrifter. Finanstilsynet har utformet separate minstekrav for de ulike avsetningstypene. PREMIEAVSETNING Premieavsetningen er en periodisering av forfalt premie. Avsetningen er summen av uopptjent del av forfalt premie. Det er ikke gjort fradag for kostnader av noe slag før forfalt premie er periodisert. ERSTATNINGSAVSETNING Erstatningsavsetning er avsetning for forventet erstatningskrav på skader for egen regning som er meldt, men ikke ferdig oppgjort (RBNS – reported but not settled), samt for skader som er inntruffet, men ennå ikke meldt ved regnskapsperiodens utløp (IBNR - incurred but not reported). Fra 2011 inneholder erstatningsavsetningen også avsetning for forventede indirekte skadebehandlingskostnader (ULAE). Det vises til årsrapporten 2011 for nærmere informasjon om implementeringen. Avsetningene knyttet til kjente skader og eventuelle ekstraavsetninger, skjer for den langhalede forretningen ved hjelp av modeller. For personskade motorvogn, ulykke, yrkesskade og trygghet benyttes som basis regresjonsmodeller. Det gjøres også en vurdering av forhold som endringer i bestand og så videre. Ved korthalede forretninger settes IBNR på bakgrunn av vurderinger av det erfaringsbaserte etterslepet som risikogruppen har hatt gjennom de siste årene, samt forhold som endringer i bestand, skadefrekvens, storskadeinnslag og så videre. Det foretas også måling i etterkant for å vurdere estimatene for erstatningsavsetning opp mot utviklingen i de forskjellige elementene som inngår i beregningene; betalte erstatninger, individuelt avsatte skadereserver for meldte skader og IBNR. FORSIKRINGSPREMIER Forsikringspremier inntektsføres i takt med forsikringsperioden. Forfalt bruttopremie omfatter alle beløp som selskapet i perioden har mottatt eller har til gode for forsikringsavtaler hvor forsikringsperioden er påbegynt før periodens avslutning. Ved periodeslutt foretas en tidsavgrensing hvor forfalt premie som vedrører neste periode blir periodisert i posten «endring i avsetning for ikke opptjent premie». Neddiskontering av erstatningsavsetninger gjennomføres ikke. SIKKERHETSAVSETNING Sikkerhetsavsetningen skal dekke tilfeldige avvik i selskapets forsikringstekniske forpliktelser i forhold til de forventede verdier knyttet til premieavsetning og erstatningsavsetning. Dette gjelder skader knyttet til katastrofer og andre ekstraordinære skadeforløp. GJENFORSIKRING Premie for avgitt gjenforsikring reduserer forfalt bruttopremie og periodiseres i takt med forsikringsperioden. ALLOKERT INVESTERINGSAVKASTNING Ved beregning av allokert investeringsavkastning benyttes et beregningsgrunnlag svarende til summen av de forsikringstekniske avsetningene gjennom året. Som forsikringsteknisk rente anvendes gjennomsnittlig rente på statsobligasjoner med gjenstående løpetid lik tre år. Den forsikringstekniske renten beregnes av Finanstilsynet. Allokert investeringsavkastning overføres fra det ikke-tekniske regnskapet til teknisk regnskap. ERSTATNINGSKOSTNADER Erstatningskostnadene består av betalte bruttoerstatninger redusert for gjenforsikringsandel og endring i brutto erstatningsavsetning redusert for gjenforsikringsandel. Erstatningskostnadene inneholder avviklingsgevinst/-tap fra tidligere årganger. I 2011 ble bestemmelsen om erstatningsavsetning i forsikringsvirksomhetsloven presisert slik at denne også skal omfatte forventede indirekte skadebehandlingskostnader i forbindelse med skadetilfeller som på et bestemt tidspunkt er inntruffet, men ikke oppgjort (IBNS-skader). Som følge av denne presiseringen skal indirekte skadebehandlingskostnader nå inngå ved måling av årets erstatningskostnader. Tidligere år har disse kostnadene inngått i forsikringsrelaterte driftskostnader. GJENFORSIKRINGSEIENDELER Gjenforsikringseiendeler er klassifisert som eiendel i balansen. Eiendelen skal reduseres med forventet tap på krav basert på objektive bevis for verdifall. FINANSIELLE EIENDELER Finansielle eiendeler innregnes i balansen når selskapet blir part i eiendelens kontraktsmessige betingelser. Alminnelig kjøp og salg av finansielle eiendeler regnskapsføres på transaksjonsdagen. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen utløper, eller når selskapet overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemulighet knyttet til eierskap av eiendelen overføres. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av følgende kategorier: - til virkelig verdi over resultat - tilgjengelig for salg - investeringer som holdes til forfall - lån og fordringer Klassifiseringen avhenger av hensikten med eiendelen. Alle finansielle eiendeler måles ved førstegangsinnregning til virkelig verdi. Transaksjonskostnadene for eiendeler som klassifiseres til virkelig verdi over resultat resultatføres, mens kostnadene for alle andre eiendeler tillegges virkelig verdi. FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Forsikringsrelaterte driftskostnader består av salgskostnader og administrasjonskostnader redusert for provisjoner for avgitt gjenforsikring. FORSIKRINGSTEKNISKE AVSETNINGER Forsikringskontrakter skal vurderes etter IFRS 4. Standarden inneholder ikke spesifikke vurderingsregler utover for enkelte mindre forhold. TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTAT Denne kategorien har to underkategorier; finansielle eiendeler holdt for handelsformål og finansielle eiendeler ledelsen har øremerket til denne kategorien (fair value option). Derivater som ikke er et effektivt sikringsinstrument skal alltid i kategorien holdt for handelsformål. I tråd med styrets investeringsstrategi er det etablert en handelsportefølje som løpende styres og vurderes etter virkelig verdi. Status på virkelig verdi rapporteres jevnlig til ledelsen og styret. 59 SpareBank 1 Skadeforsikring AS Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat måles til virkelig verdi på balansetidspunktet. Endringer i virkelig verdi innregnes over resultat. Finansielle derivater inngår som en integrert del av forvaltningen av aksje- og obligasjonsporteføljen for å oppnå den ønskede avkastningsog risikoprofil. Alle derivater innregnes til markedsverdi på kontraktsdato. Etterfølgende måling skjer til virkelig verdi og verdiendringer innregnes i resultatet. Sikringsbokføring gjennomføres ikke, selv om man foretar økonomisk sikring. VALUTA Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta er omregnet til norske kroner etter valutakurs på balansedagen. Relaterte gevinster og tap ved omregning er innregnet i resultat. Valutarisikoen i utenlandske verdipapirer er i hovedsak eliminert ved kjøp og salg av valutaderivater. TILGJENGELIG FOR SALG KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER Kontanter omfatter kontantbeholdning og bankinnskudd som er benyttet i den løpende driften. Noen av bankinnskuddene er øremerket mottatt reassuranse. Konsernet har ingen kontantekvivalenter slik det er definert i IAS 7. Finansielle eiendeler i kategorien tilgjengelig for salg er ikke-derivative eiendeler som selskapet har valgt å plassere i denne kategorien eller som ikke er klassifisert i noen annen kategori. Eiendeler i denne kategorien måles til virkelig verdi og endringer i virkelig verdi innregnes direkte i egenkapitalen. Selskapet har en helt ubetydelig post klassifisert i denne kategorien. PENSJONER Selskapet har både innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjonsordning til sine ansatte. Den ytelsesbaserte ordningen ble lukket for nyansatte 01.01.05. INVESTERINGER SOM HOLDES TIL FORFALL YTELSESBASERT ORDNING Investeringer som holdes til forfall er ikke-derivative instrumenter notert i et aktivt marked med faste eller bestembare betalinger og forfallstidspunkt, som foretaket har evne og vilje til å holde til forfall. Investeringer som holdes til forfall måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedatoen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. LÅN OG FORDRINGER Investeringer i kategorien lån og fordringer er ikke-derivative instrumenter med faste eller bestembare betalinger som ikke er notert i et aktivt marked. Lån og fordringer måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. VIRKELIG VERDI Virkelig verdi er det beløp en eiendel kan omsettes for i en transaksjon på armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. For finansielle eiendeler som er notert på børs eller annen markedsplass brukes kjøpskurs siste handelsdag frem til og med balansedagen som virkelig verdi. Dersom markedet for verdipapiret ikke er aktivt benyttes verdsettelsesteknikker for å fastsette virkelig verdi. Disse omfatter nylig gjennomførte transaksjoner til markedsvilkår, henvisning til andre instrumenter som i vesentlig grad er like og bruk av diskonterte kontantstrømsanalyser og opsjonsmodeller. AMORTISERT KOST Amortisert kost er definert som det beløp eiendelen ble målt til ved førstegangsinnregning minus betalinger mellom partene pluss effektive renter minus eventuell nedskrivning. Effektiv rente er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstrømmer over eiendelens forventede levetid. VERDIFALL PÅ FINANSIELLE EIENDELER For finansielle eiendeler som ikke måles til virkelig verdi vurderes det hver balansedag om det finnes objektive bevis på verdifall. Slike objektive bevis kan være informasjon om betalingsvansker hos utsteder som indikerer en reduksjon i framtidige kontantstrømmer. Det blir først vurdert om det foreligger objektive indikasjoner for vesentlige eiendeler enkeltvis. Dersom det ikke blir innregnet verdifall for eiendelen blir den vurdert på nytt i en gruppe av eiendeler som har tilsvarende kredittrisiko. Dersom det foreligger objektive bevis for at et verdifall har inntrådt, beregnes tapet til forskjellen mellom bokført verdi og nåverdien av forventede framtidige kontantstrømmer. Det er pr 31.12.12 ikke funnet objektive bevis på verdifall for finansielle eiendeler som ikke måles til virkelig verdi. ANLEGG OG UTSTYR Anlegg og utstyr i SpareBank 1 Skadeforsikring AS aktiveres i SpareBank 1 Gruppen AS. Skadeselskapet blir belastet en månedlig leiekostnad tilsvarende rentekostnader og avskrivninger på anleggsmidler som benyttes i selskapet. Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige utbetalinger med en diskonteringsrente med utgangspunkt i renten på en obligasjon utstedt av et selskap med høy kredittverdighet, OMF renten (Obligasjoner med fortrinnsrett) da dette markedet anses dypt nok. OMF renten skal ha tilnærmet den samme løpetiden som den relaterte pensjonsforpliktelsen. Bruk av foretaksobligasjon som diskonteringsrente krever at det finnes foretaksobligasjoner med lang løpetid, høy kvalitet, i samme valuta, og at det er et dypt marked for slike obligasjoner. Markedsaktører har fremholdt at OMF markedet er tilstrekkelig dypt, og at prisingen i markedet er pålitelig. Analyser utført eksempelvis av aktører som Gabler Wassum, samt SB1Gs eierbankers egne analyser hensyntatt rentebytteavtaler underbygger at det finnes et dypt og likvid marked for foretaksobligasjoner med høy kredittverdighet, konsentrert til OMF. Det norske markedet for OMF har blitt mer velutviklet etter finanskrisen, og har høy kredittrating. Selskapene i SpareBank 1 Gruppen har derfor valgt å legge til grunn OMF renten som diskonteringsrente for beregning av pensjonsforpliktelsen. NRS har i sin oppdaterte veiledning for pensjonsforutsetningen per 31.12.2012 også konkludert med at OMF renten ikke kan avvises som basis for fastsettelse av diskonteringsrenten. I tillegg har man også valgt å styrke dagens levetidsalder tabell K2005 med 10 %, da ny levetidstabell K 2013 fra myndighetene vil komme i løpet av februar 2013. Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene blir regnskapsført i oppstillingen over utvidet resultat/mot egenkapitalen i den perioden de oppstår. Endringer i pensjonsplanens ytelser resultatføres eller inntektsføres løpende i resultatregnskapet, med mindre rettighetene etter den nye pensjonsplanen er betinget av at arbeidstakeren blir værende i tjeneste i en spesifisert tidsperiode (opptjeningsperioden). I dette tilfellet amortiseres kostnaden knyttet til endret ytelse lineært over opptjeningsperioden. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Den nye AFP ordningen legger opp til at bedriften skal betale en samlet premie med utgangspunkt i årslønn til arbeidstakeren. Premien beregnes med utgangspunkt i en fast prosent av årslønn mellom 1 og 7,1 ganger gjennomsnittlig grunnbeløp. Årspremiesatsen for 2012 utgjør 1,75 %. Det skal ikke betales premie for arbeidstakere etter det året de fyller 61 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Ny ordning finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 dekkes av arbeidsgiver. 60 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette innebærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen samt et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFPordningen som en innskuddsordning. Dette er tilfellet per i dag så den nye AFP ordningen kostnadsføres som en innskuddsordning. INNSKUDDSBASERT ORDNING Alle nyansatte i SpareBank 1 Skadeforsikring AS blir tatt opp i den kollektive innskuddspensjonsordningen i SpareBank 1 Livsforsikring AS. For ansatte som har innskuddsbasert ordning blir månedlig innbetalt premie kostnadsført og det betales arbeidsgiveravgift av innbetalt premie. BRUK AV ESTIMATER GENERELT Utarbeidelsen av regnskapet og anvendelse av de valgte regnskapsprinsipper innebærer at ledelsen må foreta vurderinger, utarbeide estimater og anvende forutsetninger som påvirker regnskapsført verdi av eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene og de tilhørende forutsetningene er basert på historisk erfaring og andre faktorer som er vurdert å være forsvarlige basert på de underliggende forholdene. Estimatene kan avvike fra faktiske resultater, men er basert på beste estimat på tidspunkt for regnskapsavleggelsen. Endringer i regnskapsmessige estimater innregnes i den perioden estimatene endres hvis endringen kun påvirker denne perioden, samt i fremtidige perioder hvis endringene også påvirker fremtidige perioder. VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet består av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Betalbar skatt regnes på grunnlag av årets skattemessige resultat og poster ført direkte mot egenkapitalen. Utsatt skatt innregnes på forskjeller mellom balanseført verdi for eiendeler og forpliktelser i regnskapet og tilsvarende skattegrunnlag benyttet for å beregne skattepliktig inntekt. Utsatt skatteforpliktelse innregnes for alle skatteøkende midlertidige forskjeller. Tilsvarende innregnes utsatt skattefordel for skattereduserende midlertidige forskjeller i den grad det er sannsynlig at det oppstår fremtidige skattepliktige inntekter som de skattereduserende midlertidige forskjellene kan utnyttes mot. SpareBank 1 Skadeforsikring har pr 31.12.12 en utsatt skattefordel på MNOK 51,8. Den utsatte skattefordelen er balanseført i sin helhet da man vurderer det som sannsynlig at det vil oppstå framtidige skattepliktige inntekter som de skattereduserende midlertidige forskjellene kan utnyttes mot. FORDRINGER PÅ FORETAK I SAMME KONSERN Fordringer på foretak i samme konsern er ført opp til pålydende. SpareBank 1 Skadeforsikring AS har ingen fordringer på eller gjeld til SpareBank 1 Gruppen AS eller øvrige datterselskaper utover det som følger av løpende forretningsmessige transaksjoner. Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked fastsettes ved hjelp av allment aksepterte verdsettelsesmetoder. Disse metodene er i hovedsak basert på markedsforholdene på balansedagen. FORSIKRINGSTEKNISKE AVSETNINGER Forsikringsprodukter kan deles i to; korthalede eller langhalede forretninger. I langhalede forretninger går det lang tid mellom en skade inntreffer til skaden er meldt og deretter utbetalt og oppgjort. Korthalede bransjer er for eksempel bygninger, mens langhalede bransjer primært omfatter forsikring av personer. Usikkerheten til korthalede bransjer er i hovedsak knyttet til skadens størrelse. Avsetninger til IBNR og eventuelle ekstraavsetninger for langhalede forretninger skjer ved hjelp av modeller. Avsetningen må estimeres på grunnlag av erfaring og empiriske data. For enkelte forretninger kan det ta opp mot 20 år før alle skader som er inntruffet er meldt til selskapet. I mange tilfeller vil det ikke foreligge tilstrekkelig opplysninger når skaden blir meldt til å foreta korrekt avsetning. PENSJONER Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på aktuarielle og økonomiske forutsetninger. Enhver endring i disse forutsetningene påvirker pensjonsforpliktelsen og årets pensjonskostnad. Endringer i diskonteringsrenten gir vesentligst utslag. Diskonteringsrenten fastsettes ved slutten av hvert år. UTBYTTE Utbytte og konsernbidrag regnskapsføres i samsvar med regnskapslovens regler. Både mottatt og avgitt konsernbidrag innregnes i det år konsernbidragene foreslås av de respektive styrene. NOTE 2 – FORSIKRINGSRISIKO Risikoen i en enkelt forsikringskontrakt er sannsynligheten for at den forsikrede hendelse inntreffer og usikkerheten i forhold til størrelsen av det påfølgende erstatningsbeløpet. Det ligger i forsikringskontrakters natur at risikoen er tilfeldig og derfor må estimeres. For en portefølje av forsikringskontrakter hvor det benyttes sannsynlighetsteori ved beregning av pris og forsikringstekniske avsetningene, er den største risiko selskapet står overfor i forbindelse med forsikringskontrakter at de faktiske erstatningsbeløpene overstiger de beløp som er avsatt til å dekke erstatningene. Forsikringshendelser rammer tilfeldig, og de observerte antall hendelser og erstatningsbeløp vil som en naturlig følge av dette variere fra år til år i forhold til det nivå som er beregnet ved statistiske teknikker. Erfaringsmessig viser det seg at jo større en portefølje av ensartede forsikringskontrakter er, desto mindre vil det forventede resultatet variere. En mer diversifisert portefølje vil ha mindre sannsynlighet for påvirkning fra endringer i en delportefølje. Konsernets tegningsstrategi er utformet med sikte på spredning mellom ulike typer forsikringsrisiko, samt for å oppnå en tilstrekkelig stor forsikringsbestand innenfor hver bransje, slik at variabiliteten i det forventede resultatet reduseres. Reassuranse benyttes for å utjevne konsernets risiko overfor større skader. SENSITIVITET OVERFOR FORSIKRINGSRISIKO I tabellen under vises påvirkningen på resultat og egenkapitalen (før skatt) av 1 % endring i brutto opptjent premie og 1 prosentpoeng endring i Combined Ratio for egen regning. Combined Ratio er det mest brukte kriteriet for å måle lønnsomhet innen skadeforsikring. En endring i Combined Ratio kan skyldes en endring i skadefrekvens, erstatningsnivå og/eller administrasjonskostnader. 61 SpareBank 1 Skadeforsikring AS Sensitivitetsanalyse – skadeforsikring Resultateffekt før skatt (f.e.r.) 1 prosentpoeng endring i Combined ratio 1 prosentpoeng endring i Combined ratio 1% endring i premienivået Effekt i mill.kr +/- 40,2 +/- 5,3 +/- 45,5 Privat Bedrift KONSENTRASJON AV FORSIKRINGSRISIKO Konsernet har utarbeidet tegningsregler som beskriver hvilke forsikringsobjekter selskapene aksepterer i sine porteføljer. Det foretas kontroller i forhold til overholdelse av tegningsreglene. I tillegg er det i forsikringssystemet innarbeidet automatiske kontroller for inntegning av ny portefølje. Reassuranseavdekningen tilpasses i forhold til risikoeksponeringen av forsikringsporteføljen. Konsernet har reassuranseavdekning som består av kvoteprogram og storkaskoavdekning (XL-reassuranse). BRUTTO FORFALT PREMIE PER FORSIKRINGSPRODUKT NOK 1 000 Kombinert Brann Motorvogn Fritidsbåt Ulykkes Reise Øvrig forsikring privat 1 816 043 1 669 823 71 390 155 857 366 033 25 513 Sum privat 4 104 658 Industriforsikring Brann Komb.fors.mell. Brann Motorvogn næring Ansvar Yrkesskade Trygghet Annet Sum næring 10 622 346 960 242 891 26 481 108 848 78 460 57 186 871 448 Sjø Energi/olje Sum inng. Reass Sum sjø,energi,reass 16 16 Natur/pooler 104 193 Total brutto forfalt premie 5 080 315 ERSTATNINGSAVSETNINGER Estimat på erstatningsavsetningene vurderes til et forventningsrett nivå, noe som innebærer at det ikke er en sikkerhetsbuffer innbakt i denne. Ut fra Finanstilsynets regler for forsikringstekniske avsetninger skal konsernet til enhver tid ha avsetninger som gir full dekning for konsernets forsikringstekniske ansvar og annen risiko avledet av forsikringsvirksomheten. Konsernet skal til enhver tid minst ha faktiske avsetninger som tilsvarer Finanstilsynets fastlagte minstekrav til premie- og erstatningsavsetning for egen regning (etter fratrekk for avgitt reassuranse) innenfor hver bransjegruppe. Premieavsetningen skal dekke uavløpt risiko på skader som ennå ikke har inntruffet, på forsikringsavtaler som er inngått på balansetidspunktet. Det er ikke foretatt diskontering av erstatningsavsetningene, bortsett fra innenfor bransjen sjøforsikring. Sikkerhetsavsetningen skal dekke ekstraordinære fluktuasjoner og skal sammen med faktiske erstatningsavsetninger med 99 % sannsynlighet dekke selskapets forsikringstekniske forpliktelser. ANALYSE AV ERSTATNINGSUTVIKLING Forsikringsforpliktelser og gjenforsikring Tabellen nedenfor viser faktiske erstatningskrav sammenlignet med tidligere estimater (det vil si utvikling i erstatningskrav). Spesifikasjonen omfatter kun porteføljer som har naturlig utvikling, det vil si uten porteføljeoverføringer. ANALYSE AV ERSTATNINGSUTVIKLINGEN Mill.kr 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Sum Per utgangen av skadeåret Ett år senere To år senere Tre år senere Fire år senere Fem år senere Seks år senere Syv år senere Åtte år senere Ni år senere 2 319,7 2 258,1 2 250,7 2 229,9 2 241,6 2 250,7 2 257,0 2 256,2 2 254,2 2 252,4 2 303,4 2 254,0 2 170,2 2 145,5 2 128,9 2 118,5 2 120,4 2 119,4 2 118,9 - 2 312,0 2 324,6 2 257,2 2 224,6 2 218,5 2 211,2 2 205,5 2 207,3 - 2 525,3 2 518,3 2 456,8 2 431,5 2 429,7 2 389,3 2 379,4 - 2 786,8 2 787,2 2 740,5 2 745,0 2 711,6 2 692,5 - 2 844,2 2 905,4 2 885,7 2 850,0 2 848,2 - 3 061,3 3 418,5 3 698,6 3 650,7 3 059,0 3 521,7 3 666,1 3 004,2 3 460,4 2 970,9 - - Beregnet beløp per 31.12.2012 Totalt utbetalt hittil Erstatningsavsetning UB Erstatningsavsetning for skader før 2003 Sum erstatningsavsetning Landbasert Erstatningsavsetning Sjø/Energi/ Inngående Re i Runoff Erstatningsavsetning Pooler Indirekte skadebehandlingskostnader Sum 2 252,4 2 118,9 2 207,3 2 379,4 2 692,5 2 848,2 2 970,9 3 460,4 3 666,1 3 650,7 2 201,8 2 023,5 2 068,3 2 198,9 2 455,1 2 552,7 2 531,3 2 847,7 2 702,1 1 908,2 50,6 95,4 138,9 180,5 237,5 295,5 439,6 612,7 964,1 1 742,5 4 757,2 236,5 - 4 993,7 BRUTTO BEREGNEDE ERSTATNINGSKOSTNADER - - - - - - - - - 81,1 114,9 252,3 - 5 442,0 62 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Per utgangen av skadeåret Ett år senere To år senere Tre år senere Fire år senere Fem år senere Seks år senere Syv år senere Åtte år senere Ni år senere 1 518,5 1 489,1 1 473,8 1 452,5 1 457,6 1 459,9 1 463,7 1 461,8 1 461,7 1 460,4 1 661,8 1 618,8 1 547,7 1 524,7 1 513,9 1 507,7 1 510,3 1 508,3 1 508,2 - 1 781,9 1 782,4 1 723,8 1 696,0 1 694,8 1 689,6 1 680,9 1 682,3 - 2 356,4 2 355,1 2 305,4 2 280,4 2 278,7 2 237,3 2 228,6 - 2 546,8 2 541,0 2 496,4 2 501,8 2 466,8 2 446,1 - 2 643,7 2 695,9 2 676,5 2 650,7 2 648,3 - Beregnet beløp per 31.12.2012 Totalt utbetalt hittil Erstatningsavsetning UB Erstatningsavsetning for skader før 2003 Fradrag XL-reassuranse Sum erstatningsavsetning Landbasert Erstatningsavsetning Sjø/Energi/ Inngående Re i Runoff Erstatningsavsetning Pooler Indirekte skadebehandlingskostnader Sum 1 460,4 1 508,2 1 682,3 2 228,6 2 446,1 2 648,3 2 704,6 3 217,9 3 337,0 3 382,3 1 444,8 1 455,2 1 583,3 2 068,3 2 242,9 2 389,4 2 339,9 2 684,5 2 506,7 1 830,2 15,7 53,0 99,0 160,3 203,2 258,9 364,7 533,4 830,3 1 552,1 4 070,6 196,2 -27,9 - 4 238,9 Mill.kr 2009 2010 2011 2012 Sum 2 775,9 3 161,1 3 362,4 3 382,3 2 782,5 3 270,9 3 337,0 2 732,4 3 217,9 2 704,6 - - FOR EGEN REGNING BEREGNEDE ERSTATNINGSKOSTNADER - - - - - - - - - 12,0 114,9 252,3 - 4 618,2 NOTE 3 – FINANSIELL RISIKO Organisering og formål Finansiell risiko består av kredittrisiko, likviditetsrisiko og markedsrisiko. Under markedsrisiko ligger valutarisiko, renterisiko og øvrig prisrisiko. SpareBank 1 Skadeforsikring AS er eksponert for nevnte risikoer gjennom plassering og forvaltning av sine midler. Selskapet har som målsetning å oppnå en tilfredsstillende avkastning i forhold til risiko. Selskapet skal optimalisere kapitalutnyttelsen, dvs. tilpasse selskapets strategiske aktivaallokering i forhold til tilgjengelig kapital og totalrisiko. Selskapet har gjennom 2012 styrket arbeidet knyttet til konsernets risikoforståelse og risikomåling ytterligere. Dette gjøres i hovedsak gjennom selskapets løpende risikoarbeid og risikoovervåkning. Totalrisikoen selskapet er eksponert for, kalibreres i forhold til konsernets kapitalsituasjon. Risikovurdering og vurdering av kapitalsituasjonen inngår som sentrale elementer i utformingen av selskapets strategiske aktivaallokering. Styret i SpareBank 1 Skadeforsikring AS fastsetter årlig selskapets investeringsstrategi, herunder risikoprofil og rammer for investeringer i ulike instrumenter. Investeringsstrategien setter rammer som er tilpasset selskapets evne til å bære risiko, og markedsrisikoen vurderes fortløpende i forhold til risikokapitalen. Stresstestene utarbeides med utgangspunkt i retningslinjene fra Finanstilsynet og selskapets egne risikomodeller. Forvaltningen av selskapets verdipapirer er utkontraktert. Selskapets Investeringskomité er et rådgivende organ i kapitalforvaltningspossessen. Strategien er styrende for selskapets investeringsaktiviteter. Tabell 1 viser eksponeringen i forskjellige kategorier i 2012 og 2011. Finansielle valutaderivater er ikke inkludert i tabellen. Tabell 1 – Investeringer per kategori NOK 1 000 2012 2011 904 779 238 455 902 400 114 079 7 755 586 8 6 983 930 9 FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL AMORTISERT KOST Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL VIRKELIG VERDI Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 63 SpareBank 1 Skadeforsikring AS Risikokategorier Kredittrisiko er risikoen for at en part i et finansielt instrument vil påføre den andre part et finansielt tap ved ikke å oppfylle sin forpliktelse. Likviditetsrisiko er risikoen for at virksomheten ikke er i stand til å oppfylle sine finansielle forpliktelser, herunder tap som følge av at virksomheten må realisere investeringer med vesentlige ekstra kostnader for å kunne oppfylle sine forpliktelser. Markedsrisiko er risikoen for at virkelige verdier eller fremtidige kontantstrømmer til et finansielt instrument vil endre seg som følge av endringer i markedspriser. Markedsrisiko består av tre typer risikoer: • Valutarisiko Risikoen for at virkelig verdi eller fremtidig kontantstrøm til et finansielt instrument vil bevege seg som følge av endringer i valutakurser. • Renterisiko Risikoen for at virkelig verdi eller fremtidige kontantstrømmer til et finansielt instrument vil bevege seg som følge av endringer i markedets rentenivå. • Annen prisrisiko Risikoen for at virkelig verdi eller fremtidige kontantstrømmer til et finansielt instrument vil bevege seg som følge av endringer i markedspriser ut over rente og valutakurser. I sensivitetsanalysen nedenfor vises effekten av endring i et av parameterne, mens andre holdes konstante. I prakis vil endringer i parametere kunne være korrelert som f.eks endringer i rente og valutakurser. Likviditetsrisiko SpareBank 1 Skadeforsikring får betalt premie på forhånd, og utbetalinger på skader skjer på et senere tidspunkt etter at skade er inntruffet. Hovedtyngden av selskapets verdipapirportefølje er plassert i korte rentepapirer med god likviditet. Det er utarbeidet retningslinjer for hvor stor del av investeringsporteføljen som til enhver tid skal utgjøres av likvide plasseringer. Aksjerisiko Aksjeporteføljen i SpareBank 1 Skadeforsikring AS består av investeringer i diskresjonære porteføljer. Investeringen er diversifisert og består av norske og internasjonale aksjer. Selskapet har ingen store enkeltinvesteringer. Tabell 2 viser den geografiske spredningen av investeringen i aksjer. Analyse av aksjerisiko er eksklusive selskapets aksjer og andeler tilgjengelig for salg. Tabell 2 – Geografisk spredning aksjer NOK 1 000 Sum norske aksjer Sum internasjonale aksjer Sum aksjer Virkelig verdi 2012 Virkelig verdi 2011 341 378 539 545 880 923 274 342 499 103 773 445 Andel markeder 2012 Andel markeder 2011 38,75 % 61,25 % 35,47 % 64,53 % Aksjeporteføljens sensitivitet i forhold til fall i aksjekurser gjennomføres i forhold til forskjellige scenarier. Tabell 3 viser effekten for aksjeporteføljen gitt et fall i det norske markedet på 30 % og et fall i internasjonale markeder på 20 %. Tabell 3 – Stresstest aksjefond NOK 1 000 Norske - 30 % fall Internasjonale aksjer - 20 % fall Sum aksjer Effekt 2012 Effekt 2011 102 413 107 909 210 322 82 303 99 821 182 123 Valutarisiko Verdien av selskapets investeringer i utlandet påvirkes av endringer i valutakurser. Ved en generell styrking av den norske kronen vil eksponert beløp falle i verdi, målt i norske kroner. Når eksponeringen er fordelt på flere valutaer oppnås en diversifiseringseffekt. I den grad man har både eiendeler og gjeld i samme valuta reduseres netto risikoeksponering. Selskapet hadde pr. 31. desember 2012 netto valutaposisisjoner i forbindelse med finansielle plasseringer på MNOK 1,7. Gitt en endring i alle valutakurser på 25 % i selskapets disfavør vil dette medføre et tap på MNOK 0,4. Renterisiko SpareBank 1 Skadeforsikring AS er hovedsakelig eksponert for renterisiko gjennom sine investeringer i rentebærende papirer. Ved et parallellskift i det generelle rentenivået på 100 basispunkter vil verdien av renteporteføljen som måles til virkelig verdi endres med MNOK 32. Kredittrisiko Kredittrisiko i SpareBank 1 Skadeforsikring AS er i stor grad relatert til obligasjoner, sertifikater og eiendom. Videre er selskapet også eksponert for kredittrisiko gjennom fordringer på forsikringskundene og reassurandører. Fordringer på forsikringskundene er spesifisert i note 9. Renteporteføljen er hovedsakelig investert i finans- og statspapirer, og kredittkvaliteten anses tilfredsstillende jfr. note 13. I eiendomsporteføljen er det risiko knyttet til betjening av inngåtte leieavtaler. Her vurderes risikoen som begrenset. I tillegg er SpareBank 1 Skadeforsikring AS eksponert for kredittrisiko knyttet til reassurandører, dels gjennom fordringer og dels gjennom reassurandørens andel av erstatningsavsetningen. Kreditrisikoen i selskapet er redusert gjennom spredning på ulike reassurandører, og kredittkvaliteteten på reassurandørene anses god. 64 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 4 – SEGMENTINFORMASJON Selskapets virksomhetssegmenter er kontrollert og rapportert i samsvar med kundegruppene. Kundegruppene består av private forbrukere (PM) og næringslivet (BM). Segmenteiendelene består av eiendeler som er direkte henførbare til produktene, hovedsakelig fordringer og gjenforsikringsandeler. Segmentforpliktelsene består av forpliktelser som er direkte henførbare til produktene, hovedsakelig forsikringsforpliktelser. 2012 Mill.kr Brutto opptjent premie Brutto påløpte erstatninger Brutto gevinst/tap tidligere år Driftskostnader Endring sikkerhetsavsetning Endring andre tekniske avsetninger Netto reassuranse Allokert investeringsavkastning Andre forsikringsrel. innt/kostn Resultat forsikringsvirksomhet PM BM Annet Sum 4 035,2 -2 942,7 115,1 -726,6 29,4 -41,2 -10,0 0,4 459,5 864,1 -727,4 46,1 -174,0 12,6 -17,9 0,1 3,7 107,1 -94,7 -147,2 -0,2 31,1 110,4 0,3 6,7 5 006,4 -3 764,9 14,0 -900,8 42,0 -41,2 3,2 110,4 0,8 469,9 1 097,5 - 328,6 - 20,9 1 426,1 20,9 1 661,6 3 553,7 335,1 1 682,8 32,3 205,6 2 029,0 5 442,0 SEGMENTEIENDELER: Kundefordringer Fordringer gjenforsikring SEGMENTFORPLIKTELSER Brutto premiereserver Brutto erstatningsavsetning 7 454 Totalt regnskapsår (brutto) 1 227 976 1 142 516 -20 022 491 339 49 738 441 601 -82 736 1 310 711 1 162 538 Inntruffet i år (brutto) Inntrufne skader tidligere år (brutto) -9 71 227 -7 335 154 250 108 - 3 100 -3 217 71 236 -145 671 -1 381 251 -193 62 -7 454 161 585 -337 436 -491 339 708 246 717 482 3 217 720 700 Forsikringsteknisk resultat for egen regning 282 326 Forsikringsteknisk resultat avgitt forretning - -35 Forsikringsrelaterte driftskostnader Provisjonsinntekter 399 Påløpte erstatninger Opptjent premie -1 745 283 707 Forsikringsteknisk resultat: AVGITT FORRETNING: -276 029 Forsikringsrelaterte driftskostnader 1 787 711 1 641 537 -1 227 976 -1 142 516 Påløpte erstatninger 1 814 298 1 662 369 1 745 1 816 043 1 669 823 36 695 -721 37 415 18 542 -351 15 -9 - -357 18 893 -14 838 -36 695 70 426 71 033 357 71 390 133 782 4 707 129 075 -1 251 -350 44 -10 - -383 -901 -23 947 -133 782 156 828 155 473 383 155 857 266 006 -16 517 282 523 19 066 -890 - -23 - -868 19 956 -68 667 -266 006 354 629 365 166 868 366 033 10 807 470 918 -10 307 309 -270 461 -10 807 481 225 -726 328 -115 106 20 661 2 827 636 182 20 479 2 942 742 -2 015 - - - - - -2 015 -5 412 -20 661 -2 827 636 24 058 4 035 189 25 513 4 093 851 - 10 872 -1 436 12 308 -2 232 156 - 4 7 823 -7 671 -2 388 -2 220 -10 872 10 704 3 008 7 614 10 622 245 109 -36 768 281 877 3 109 -27 983 46 801 -1 902 176 720 -249 601 31 092 -69 385 -245 109 345 586 96 397 250 563 346 960 SUM IndustriKomb. PRIVAT forsikring fors.mell. Brann Brann 25 513 4 104 658 1 PRIVATBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Fritids- Ulykkes ReiseØvrig Herav båt forsikring forsikring forsikring ansvar privat Opptjent premie BRUTTO FORRETNING: Premier f.e.r. Avgitt premie Brutto premie FORFALTE PREMIER NOK 1 000 Kombinerte forsikringer Brann NOTE 5 – PREMIEINNTEKTER OG ERSTATNINGSKOSTNADER MV. 214 827 6 583 208 244 -24 880 -1 516 - -39 -371 -1 106 -23 365 -51 926 -214 827 243 389 241 786 1 106 242 891 87 164 12 322 74 842 -28 929 -34 - - 297 -332 -28 895 -15 818 -87 164 74 088 72 536 332 72 868 15 877 -780 16 657 496 -104 - -3 - -102 600 -8 334 -15 877 24 811 26 379 102 26 481 94 427 -8 745 103 172 7 619 10 984 13 863 -73 73 213 -76 018 -3 366 -16 165 -94 427 107 226 31 694 77 154 108 848 55 478 -1 135 56 614 10 979 -60 - -2 - -58 11 039 -10 954 -55 478 77 472 78 402 58 78 460 2 NÆRINGSBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Ansvar Yrkes- Trygghet Herav skade ansvar 44 699 -3 856 48 555 -4 100 -1 428 630 -52 1 550 -3 556 -2 672 -12 919 -44 699 54 946 53 247 3 938 57 186 Annet 681 289 -46 137 727 426 -9 009 -19 950 61 294 -2 067 258 935 -338 113 10 941 -171 904 -681 289 864 134 530 913 340 535 871 448 SUM NÆRING 2 624 2 624 - -12 213 -9 589 - -244 -9 346 - -2 624 - -2 624 - - - - 32 821 32 821 - -32 814 -9 39 -1 -32 -15 -32 805 - -32 821 16 1 15 16 4 5 Energi/ Sum inng. olje reass TOTAL SUM 396 850 357 888 57 61 643 -2 582 335 944 -394 428 357 310 -898 233 -14 028 206 478 3 750 848 111 770 94 708 3 764 876 -58 994 40 433 - - 85 927 -45 493 -99 427 - -206 478 -3 750 848 107 051 5 006 391 58 700 4 683 465 45 493 104 193 5 080 315 Natur pooler SpareBank 1 Skadeforsikring AS 65 822 818 794 532 358 529 346 075 - - - Sum 01.01.12 Sum 31.12.12 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 140 053 1 774 748 1 511 059 - - - - - - - - 24 871 30 205 34 467 33 503 - - - - - - - - 400 354 348 664 36 516 37 487 - - - - - - - - 200 401 159 783 136 931 125 527 - - - - - - - - 370 041 340 091 530 178 561 949 522 682 586 587 13 287 3 553 713 10 043 3 200 632 12 470 1 661 570 - - - - - - - - 11 685 10 637 4 380 4 462 - - - - - - - - 336 103 389 006 152 283 150 909 SUM IndustriKomb. PRIVAT forsikring fors.mell. Brann Brann 11 016 1 592 101 1 PRIVATBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Fritids- Ulykkes ReiseØvrig Herav båt forsikring forsikring forsikring ansvar privat 1 069 316 1 582 623 1 223 007 618 367 590 036 31.12.12 Andre tekniske avsetninger 01.01.12 Andre tekniske avsetninger 31.12.12 Kredittilsynets minstekrav 31.12.12 Sikkerhetsavsetning 01.01.12 Kredittilsynets minstekrav 01.01.12 Sikkerhetsavsetning 31.12.12 Brutto erstatningsavsetning 01.01.12 Brutto erstatningsavsetning uopptjent 31.12.12 Brutto premieavsetning uopptjent 01.01.12 Brutto premieavsetning FORFALTE PREMIER: NOK 1 000 Kombinerte forsikringer Brann NOTE 6 – FORSIKRINGSTEKNISKE AVSETNINGER - - - - - - - - 286 178 268 350 103 347 103 844 - - - - - - - - 230 821 197 900 30 415 31 635 - - - - - - - - 29 042 23 168 10 354 8 684 - - - - - - - - 701 547 699 249 43 707 42 085 - - - - - - - - 293 321 267 348 6 211 5 223 2 NÆRINGSBETONTE FORSIKRINGER Motorvogn Ansvar Yrkes- Trygghet Herav skade ansvar 335 078 327 765 SUM NÆRING - - - - - - - - - - - - 147 596 156 441 149 530 167 387 24 884 1 682 760 22 564 1 680 322 14 797 12 557 Annet - - - - - - - - 214 214 - - 3 Sum sjø - - - - - - - - 30 262 45 955 - - - - - - 1 806 1 806 8 222 8 222 53 392 29 841 - - 4 5 Energi/ Sum inng. olje reass TOTAL SUM 370 041 340 091 679 580 720 196 680 434 762 196 - 8 561 236 - 8 171 236 - - - - - - 121 687 5 442 028 156 937 5 113 903 32 323 2 028 971 35 181 1 955 047 Natur pooler 66 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter 67 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 7 – FORSIKRINGSFORPLIKTELSER OG GJENFORSIKRINGSANDEL NOK 1 000 2012 2011 2 028 972 2 724 376 2 717 653 5 442 028 7 471 000 1 955 047 2 765 893 2 348 010 5 113 903 7 068 950 141 955 440 852 382 984 823 836 965 792 139 534 411 366 367 853 779 219 918 753 1 887 016 2 283 523 2 334 669 4 618 192 6 505 208 1 815 514 2 354 526 1 980 157 4 334 684 6 150 197 KORTSIKTIGE FORSIKRINGER, BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum brutto erstatningsavsetning Sum forsikringsforpliktelser, brutto KORTSIKTIGE FORSIKRINGER, GJENFORSIKRINGSANDEL Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser KORTSIKTIGE FORSIKRINGER, FOR EGEN REGNING Avsetning for ikke opptjent premie Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum erstatningsavsetning for egen regning Sum forsikringsforpliktelser for egen regning ENDRINGER I FORSIKRINGSFORPLIKTELSER OG GJENFORSIKRINGSANDEL Brutto 2012 Gjenforsikret F.e.r. Brutto 2011 Gjenforsikret F.e.r. 2 765 893 2 348 010 5 113 903 -1 459 491 -411 366 -367 853 -779 219 212 439 2 354 526 1 980 157 4 334 684 -1 247 052 2 440 535 2 068 269 4 508 804 -1 256 036 -396 698 -338 338 -735 036 203 889 2 043 836 1 729 932 3 773 768 -1 052 148 3 764 876 -1 959 635 -14 028 -3 596 5 442 028 -274 250 77 973 -61 695 914 -823 836 3 490 626 -1 881 662 -75 723 -2 681 4 618 192 3 904 531 -1 963 078 -82 401 2 082 5 113 903 -345 311 99 155 -1 398 -517 -779 219 3 559 220 -1 863 922 -83 799 1 565 4 334 684 2 724 376 2 717 653 5 442 028 -440 852 -382 984 -823 836 2 283 523 2 334 669 4 618 192 2 765 893 2 348 010 5 113 903 -411 366 -367 853 -779 219 2 354 526 1 980 157 4 334 684 1 815 514 1 887 016 -1 815 514 1 887 016 1 849 740 1 955 047 -1 849 740 1 955 047 -131 941 -139 534 131 941 -139 534 1 717 799 1 815 514 -1 717 799 1 815 514 A) SKADER OG SKADEBEHANDLINGSKOSTNADER Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum per 1.januar Betalte skader tidligere årganger ENDRING I FORPLIKTELSER Fra årets skader - herav betalt Fra tidligere år (avløp) Netto valutaendringer Sum per 31.desember Meldte skader og skadebehandlingskostnader Inntrufne, men ikke meldte skader Sum per 31.desember B) AVSETNING FOR IKKE OPPTJENT PREMIE, KORTSIKTIGE FORSIKRINGER per 1.januar Endring i perioden Opptjent i perioden Sum per 31.desember 1 955 047 2 028 972 -1 955 047 2 028 972 -139 534 -141 955 139 534 -141 955 68 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 8 – FORDRINGER I FORBINDELSE MED GJENFORSIKRING NOK 1 000 Fordringer reassurandører Nedskrevet fordring reassurandør Sum fordringer i forbindelse med gjenforsikringsforretninger 2012 2011 20 917 20 917 16 322 -2 103 14 219 Nedskrivning i henhold til forventet dividende fra konkursbo. NOTE 9 – FORDRINGER PÅ FORSIKRINGSTAKERE – ALDERSFORDELTE PREMIER 2012 NOK 1 000 Fordringer på forsikringstakere Ikke forfalt, ikke fakturert forsikringspremie Ikke forfalt, men fakturert forsikringspremie Sum fordringer forsikringstakere Ikke forfalt under 30 dager 2012 2012 31–60 dager 2012 61–90 dager 2012 over 91 dager 2012 Totalt 2012 19 148 19 148 2 142 2 142 - - 21 290 1 090 941 313 822 1 426 053 Ikke forfalt under 30 dager 2011 2011 31–60 dager 2011 61–90 dager 2011 over 91 dager 2011 Totalt 2011 1 836 1 836 - - 25 099 990 859 286 943 1 302 901 1 090 941 313 822 1 404 763 2011 NOK 1 000 Fordringer på forsikringstakere Ikke forfalt, ikke fakturert forsikringspremie Ikke forfalt, men fakturert forsikringspremie Sum fordringer forsikringstakere 990 859 286 943 1 277 802 23 263 23 263 Skadeforsikring: Ikke forfalt, ikke fakturert forsikringspremie. Kunden inntektsføres i henhold til årlig hovedforfall og faktureres i henhold til betalingsavtale. Ubetalt forsikringspremie over 60 dager går til avgang, og avtalen med kunden kanselleres. Det beregnes en korttidspremie til kunden for den tiden selskapet må stå ansvar for risikoen i henhold til norsk lov. Ubetalt forsikringspremie over 60 dager går til inkasso og avskrives som tap. Motposten til ikke forfalt premie er premiereserver. Denne motposten finnes igjen på gjeldssiden og utgjør henholdsvis MNOK 2 028,9 i 2012 og MNOK 1.955,0 i 2011 69 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 10 – INNTEKTER OG KOSTNADER FRA FINANSIELLE EIENDELER OG GJELD Netto inntekter fra finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet NOK 1 000 2012 2011 Utbytte fra aksjer og andeler Gevinst ved realisasjon av aksjer og andeler Urealisert tap av aksjer og andeler Sum netto inntekter aksjer og andeler 28 613 13 387 80 194 122 194 27 821 1 090 -65 442 -36 531 Obligasjoner og sertifikater Mottatte og opptjente renteinntekter Gevinst ved realisasjon av rentepapirer Urealisert gevinst rentepapirer Sum netto inntekter fra obligasjoner, sertifikater, rentefond og andre verdipapirer med fast avkastning 202 450 -35 106 27 054 194 398 177 855 3 275 -11 583 169 547 69 723 27 823 97 546 63 794 -50 536 13 259 49 461 32 1 539 51 032 50 007 38 50 046 3 277 1 499 4 777 4 389 4 389 - -2 303 469 946 198 405 AKSJER OG ANDELER Andre finansielle instrumenter Gevinst ved realisasjon av derivater og andre finansielle instrumenter Urealisert gevinst av derivater og andre finansielle instrumenter Urealisert tap av derivater og andre finansielle instrumenter Sum derivater og andre finansielle instrumenter Netto inntekter fra obligasjoner vurdert til amortisert kost Mottatte og opptjente renteinntekter obligasjoner holdt til forfall Gevinst ved realisasjon av obligasjoner holdt til forfall Urealisert gevinst obligasjoner holdt til forfall Netto inntekter fra obligasjoner holde-til-forfall Mottatte og opptjente renteinntekter andre obligasjoner til amortisert kost Urealisert gevinst andre obligasjoner til amortisert kost Netto inntekter og gevinst/tap obligasjoner til amortisert kost Andre finansielle inntekter Netto inntekter fra finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 70 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 11 – KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER 2012 NOK 1 000 Lån og fordringer Holdt til Virkelig verdi Virkelig verdi forfall trading FVO Tilgjengelig for salg Amortisert kost Sum FINANSIELLE EIENDELER Bankinnskudd Aksjer og andeler Obligasjoner og sertifikater med fast avkastning Andre obligasjoner og sertifikater Derivater Sum finansielle eiendeler 39 641 - - - 973 366 8 - 39 641 973 374 198 814 238 455 904 779 904 779 6 206 14 174 20 380 6 761 841 7 735 206 8 - 1 103 593 6 768 047 14 174 8 898 828 - - 2 901 2 901 - - - 2 901 2 901 < 6 mnd 6 - 12 mnd 1 - 3 år 3-5 år > 5 år Uten forfall Total 1 731 1 731 - - - 1 170 1 170 - 2 901 2 901 Holdt til Virkelig verdi Virkelig verdi forfall trading FVO Tilgjengelig for salg Amortisert kost Sum FINANSIELLE FORPLIKTELSER Derivater Sum finansielle forpliktelser FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT PÅ FORFALL NOK 1 000 Derivater Sum finansielle forpliktelser 2011 NOK 1 000 Bankinnskudd Aksjer og andeler Obligasjoner og sertifikater med fast avkastning Andre obligasjoner og sertifikater Derivater Andre fordringer Sum finansielle eiendeler Lån og fordringer 18 242 - - 1 292 865 088 9 - 18 242 866 389 95 837 31 455 145 534 902 400 902 400 6 115 7 097 14 504 6 104 339 6 969 426 9 - 998 237 6 110 453 7 097 31 455 8 031 873 - - 22 919 22 919 - - - 22 919 22 919 < 6 mnd 6 - 12 mnd 1 - 3 år 3-5 år > 5 år Uten forfall Total 22 919 22 919 - - - - - 22 919 22 919 FINANSIELLE FORPLIKTELSER Derivater Sum finansielle forpliktelser FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT PÅ FORFALL NOK 1 000 Derivater Sum finansielle forpliktelser 71 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 12 – VERDSETTELSESHIERARKI NIVÅ 3 NOK 1 000 Verdipapirer – tilgjengelig for salg Verdipapirer – holdt for handelsformål Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over resultat Finansielle derivater Sum eiendeler Derivater Sum forpliktelser NIVÅ 1 Verdsettelsesteknikk Kvoterte priser i basert på ikke observer- aktive markeder bare markedsdata Sum 6 206 7 735 206 14 174 7 755 587 8 8 8 6 206 7 735 206 14 174 7 755 595 2 901 2 901 - 2 901 2 901 AVSTEMMING AV NIVÅ 3 NOK 1 000 Investering verdipaprer - tilgjengelig for salg Inngående balanse Avhending Utgående balanse 9 -1 8 DEFINISJON AV NIVÅER FOR MÅLING AV VIRKELIG VERDI: Nivå 1 – Verdsettelse skjer i forhold til kvoterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler/forpliktelser. Et finansielt instrument anses som kvotert i et aktivt marked dersom kurser er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse kursene representerer faktiske og regelmessig forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer, obligasjoner og sertifikater. Nivå 2 – Verdsettelse skjer gjennom annen input enn kvoterte priser på nivå 1 som er observerbare for eiendelen/forpliktelsen, enten direkte eller indirekte (utledede priser). I de tilfeller det ikke finnes tilgjengelige markedspriser i et aktivt marked er instrumentene først og fremst forsøkt verdsatt ved hjelp av verdsettelsesmetoder basert på observerbare input/og eller tilnærmet likeartede instrumenter/produkter. Selskapet har ingen verdipapirer klassifisert i denne kategorien. Nivå 3 – Verdsettelse på input som ikke er basert på observerbare markedsdata. Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og nivå 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. VERDIPAPIRER - HOLDT TIL HANDELSFORMÅL (TRADING) (NIVÅ 1) Består av aksjer, obligasjoner, sertifikater og derivater. Verdsettelse skjer ved bruk av kvoterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler/forpliktelser. VERDIPAPIRER - UTPEKT TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET (FVO) (NIVÅ 1) Verdipapirer i nivå 1 er hovedsakelig obligasjoner. Prising av de rentebærende papirer baseres på rentekurver hentet i aktive markeder. VERDIPAPIRER - TILGJENGELIG FOR SALG (NIVÅ 3) Verdipapirer tilgjengelig for salg består av aksjer i mindre lokale investeringsselskap. Verdsettelsen baserer seg på framtidig inntjening. 72 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 13 – FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi virkelig verdi 2011 304 995 8 80 830 496 640 882 473 341 378 8 92 442 539 545 973 374 289 703 9 80 830 1 915 480 509 852 967 274 342 9 91 643 1 292 499 103 866 389 Risiko vekting Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi virkelig verdi 2011 0% 10 % 20 % 20 % 100 % 903 083 378 423 85 606 3 640 653 510 546 5 518 310 906 818 383 372 86 106 3 696 467 516 313 5 589 077 887 117 222 378 59 337 3 620 016 501 507 5 290 355 894 742 223 963 59 455 3 644 278 508 951 5 331 390 0% 20 % 20 % 100 % 82 201 37 627 897 954 182 606 1 200 389 81 599 36 793 880 167 180 411 1 178 970 186 585 83 002 365 457 162 760 797 804 189 126 83 303 346 963 159 672 779 064 Sum obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 6 718 699 6 768 047 6 088 159 6 110 453 Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi 7 601 171 7 741 420 6 941 126 6 976 842 NOK 1 000 AKSJER OG ANDELER Norske aksjer Norske aksjer tilgjengelig for salg Andeler eiendomsfond Hedgefond Utenlandske aksjer Sum aksjer og andeler til virkelig verdi OBLIGASJONER OG SERTIFIKATER NOK 1 000 NORSKE Stats og statsgaranterte Kredittforetak og bank Kommuner og fylker Kredittforetak og bank Industriforetak Sum norske obligasjoner og sertifikater UTENLANDSKE Stats og statsgaranterte Kommuner og fylker Kredittforetak og bank Industriforetak Sum utenlandske obligasjoner og sertifikater 73 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 14 – FINANSIELLE EIENDELER MÅLT TIL AMORTISERT KOST Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi 2011 870 312 870 312 876 240 28 538 904 779 864 074 865 074 874 247 28 153 902 400 194 758 194 758 1 065 071 194 825 3 989 198 814 1 103 593 93 281 93 281 958 355 93 390 2 447 95 837 998 237 Risiko vekting Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi 2011 10 % 20 % 20 % 100 % 240 396 94 032 654 419 76 224 1 065 071 246 895 95 816 682 791 78 091 1 103 593 192 952 44 668 654 152 66 583 958 355 199 005 45 782 685 311 68 139 998 237 870 312 904 779 865 074 902 400 2012 2011 998 237 251 285 -149 000 3 071 1 103 593 944 332 210 760 -159 809 2 955 998 237 NOK 1 000 Obligasjoner holdt til forfall Opptjente ikke forfalte renter obligasjoner holdt til forfall Sum obligasjoner holdt til forfall Andre obligasjoner til amortisert kost Opptjente ikke forfalte renter obligasjoner til amortisert kost Sum obligasjoner til amortisert kost Sum obligasjoner målt til amortisert kost OBLIGASJONER OG SERTIFIKATER NOK 1 000 Norske og utenlandske obligasjoner med pantsikkerhet Kommuner og fylker Kredittforetak og bank Industrilån Sum obligasjoner målt til amortisert kost Herav børsnoterte papirer Beholdningsendringer gjennom regnskapsåret Inngående balanse per 01.01. Tilgang Avgang Årets periodiserte over-/ underkurs (amortisering) Utgående balanse per 31.12. Durasjon Gjennomsnittlig effektiv rente 2012 2011 3,2 3,1 % 3,4 4,1 % SPESIFIKASJON AV FINANSIELLE EIENDELER SOM MÅLES TIL AMORTISERT KOST I BALANSEN NOK 1 000 Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Obligasjoner til amortisert kost Bankinnskudd Sum finansielle eiendeler målt til amortisert kost Ansk. kost 2012 Bokført verdi 2012 Ansk. kost 2011 Bokført verdi 2011 194 758 870 312 39 641 1 104 712 198 814 904 779 39 641 1 143 234 93 390 874 247 18 242 985 879 95 837 902 400 18 242 1 016 479 74 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 15 – DERIVATER 2012 NOK 1 000 Kontraktsum Virkelig verdi eiendeler Forpliktelser 1 777 238 1 777 238 14 174 14 174 1 787 1 787 19 811 19 811 - 1 114 1 114 1 797 049 14 174 2 901 Kontraktsum Virkelig verdi eiendeler Forpliktelser 1 285 078 1 285 078 3 973 3 973 22 919 22 919 40 000 40 000 3 124 3 124 - 1 325 078 7 097 22 919 AKSJEINSTRUMENTER Valutaterminer (forwards) Sum valutainstrumenter RENTEINSTRUMENTER Rentebytteavtaler (swap) (dekker også cross currency) Sum renteinstrumenter Sum finansielle derivater 2011 NOK 1 000 AKSJEINSTRUMENTER Valutaterminer (forwards) Sum valutainstrumenter Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (swap) (dekker også cross currency) Sum renteinstrumenter Sum finansielle derivater 75 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 16 – SPESIFIKASJON AKSJER NOK 1 000 Anskaf. kost 2012 Bokført verdi virkelig verdi 2012 Anskaf. kost 2011 Bokført verdi virkelig verdi 2011 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 33 736 14 806 24 362 28 718 14 225 26 504 15 806 7 888 9 160 9 397 10 070 9 366 9 134 9 097 10 236 11 712 6 327 7 175 4 625 4 482 7 149 4 477 26 544 304 995 33 650 11 741 28 240 31 363 14 922 31 490 16 484 10 298 12 320 10 708 12 992 15 096 10 905 13 504 11 449 10 987 4 933 7 169 3 771 2 970 10 929 8 375 27 083 341 378 29 310 25 141 23 227 20 995 19 002 14 602 14 530 12 575 12 153 11 698 10 916 9 658 9 134 8 675 7 943 6 761 5 450 5 248 4 625 4 422 4 313 4 023 25 301 289 703 32 740 19 836 22 531 18 958 17 568 17 566 13 989 14 525 16 080 9 150 5 408 9 842 9 065 10 110 4 036 4 272 4 245 5 685 4 092 2 138 5 070 4 525 22 911 274 342 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 16 108 13 383 19 491 17 881 17 060 19 483 16 482 15 284 17 711 16 880 14 466 11 998 14 174 13 583 12 597 11 558 12 323 13 053 12 261 12 205 9 917 10 360 11 517 10 870 9 341 9 403 10 817 9 800 8 643 14 900 7 250 7 956 7 700 7 329 5 058 6 958 6 476 44 361 496 640 9 938 16 574 23 940 17 352 17 517 19 460 10 344 14 732 17 707 23 751 15 753 17 455 13 887 18 041 13 417 9 717 11 889 13 367 12 326 10 996 14 784 11 540 13 081 13 723 10 621 8 816 11 319 10 718 8 483 15 701 7 467 10 855 7 232 8 035 5 456 11 313 9 017 53 220 539 545 21 540 20 452 19 491 17 881 17 060 16 981 16 703 16 097 15 695 14 781 14 466 14 334 13 841 13 583 12 597 12 422 12 323 11 959 11 858 11 620 11 517 11 445 10 287 10 147 9 776 8 962 8 643 8 411 8 361 8 119 7 956 7 700 7 329 7 056 6 554 5 263 37 300 480 509 16 203 21 428 21 743 15 930 17 573 21 209 11 944 16 194 14 422 17 590 15 457 21 158 12 441 18 109 11 929 12 554 10 375 12 914 13 722 10 165 12 441 13 069 10 230 10 210 9 771 8 144 7 408 10 436 10 970 7 816 10 100 7 727 7 232 7 222 7 988 6 853 38 427 499 103 801 634 880 923 770 212 773 445 Risikovekting NORSKE AKSJER STATOIL ASA NORSK HYDRO ASA SUBSEA 7 DNB ASA YARA INTERNATIONAL TELENOR ASA KONGSBERG GRUPPEN GJENSIDIGE FORSIKRING SEADRILL LTD PETROLEUM GEO SVS NORWEGIAN AIR SHUTTLE SCHIBSTED ASA FRED OLSEN ENERGY TGS NOPEC GEOPH.CO MARINE HARVEST ASA ROYAL CARIBBEAN COM SPAREBANK 1 SMN DET NORSKE OLJESELSKAP SIEM OFFSHORE INC AUSTEVOLL SEAFOOD STATOIL FUEL&RETAIL AKER SOLUTION ASA WILH WILHELMSEN Andre norske aksjer Sum norske aksjer til virkelig verdi UTENLANDSKE AKSJER QBE INS GROUP ZURICH Insurance Group AG ROCHE HLDGS AG GENUSSCHEINE STANDARD CHARTERED JOHNSON & JOHNSON COM VODAFONE GROUP PETROLEO BRASILEIRO S A ADR BANCO BRADESCO S A TENARIS S A TAIWAN SEMICONDUCTOR MFG CO LTD NOVARTIS AG PHILIP MORRIS INTL COM ENI SPA BRITISH AMERICAN TOBACCO CENTRICA CANON INC NORDEA BANK AB PEPSICO INC COM ADR VALE SA POTASH CORP SASK COM SAMSUNG ELECTRONIC HSBC HLDGS NESTLE SA CVS CAREMARK CORP COM EOG RESOURCES INC COM ERICSSON SER"B" UNITED TECHNOLOGIES CORP COM ORACLE CORP COM SHIN-ETSU CHEMICAL KRAFT FOODS INC ROYAL DUTCH SHELL SWIRE PACIFIC CDN NATL RAILWAYS COM QUEST DIAGNOSTICS INC COM CHINA MOBILE LTD PETROCHINA CO FOMENTO ECONOMICO MEXICANA SAB FANUC CORP Andre utenlandske aksjer Sum utenlandske aksjer til virkelig verdi SUM AKSJER OG ANDELER TIL VIRKELIG VERDI ØREMERKET OVER RESULTATET 76 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 17 – AKSJER I DØTRE OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET Andel i % Aksjekapital Pålydende per aksje i kroner Bokført verdi 31.12.12 Bokført verdi 31.12.11 Oslo Oslo Skien Oslo Oslo 100 100 100 100 100 141 276 100 000 10 200 10 200 102 100 1 1 200 200 1000 306 391 160 714 22 505 21 154 209 886 306 381 153 051 22 487 21 135 195 619 Oslo Oslo Oslo Oppegård Oslo Tønsberg Oslo Oslo Oslo 100 100 100 100 50 100 1 11 99 100 104 001 100 41 000 4 000 200 100 100 1 000 1000 1 500 1000 2000 2000 1000 1000 1000 147 200 129 256 161 139 23 515 1 723 53 399 129 608 1 366 490 137 322 129 880 165 261 27 205 1 772 54 579 130 383 1 345 076 NOK 1 000 Forretnings kontor Unison Forsikring AS Falck Ytters Plass Eiendom AS Herkules Tomt AS Teglverkstomta AS Tårnhuset AS Sjølyst Forretningsbygg Senterdrift AS Bøler Senter Næring AS Bøler Sentrum AS Kongeveien 49 Kolbotn AS H9 AS Grev Wedelsgt. 3 AS Bygning 9 AS Storgata 33 AS Jernbanetorget 2 AS Sum Unison Forsikring AS er bokført til kostpris i selskapsregnskapet til SB1S AS. Pr 31 12 12 forelå det indikasjoner på verdifall for aksjeposten jf IAS 36.12 h). Beregning av gjenvinnbart beløp viste imidlertid at det ikke var grunnlag for nedskrivning av aksjeposten pr 31 12 12. NOTE 18 – VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER VARIGE DRIFTSMIDLER Anlegg og utstyr i SpareBank 1 Skadeforsikring AS aktiveres i SpareBank 1 Gruppen AS. Skadeselskapet blir belastet en månedlig leiekostnad tilsvarende rentekostnader og avskrivninger på anleggsmidler som benyttes i selskapet. IMMATERIELLE EIENDELER Aktivering i forbindelse med virksomhetsoverdragelsen av Skandia Lifeline NUF er pr 01 01 2012 2,9 MNOK (kost i 2011 3,3 MNOK). I 2012 er det foretatt en avskrivning med 0,55 MNOK (0,4 MNOK i 2011), slik at aktiveringen per 31. 12. 2012 er 2,35 MNOK. 77 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 19 – PENSJONER SpareBank 1 Skadeforsikring har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte i SpareBank 1 Livsforsikring AS. Pensjonsordningen sikrer ansatte som ble ansatt før 1.1.2005 en pensjon på 70% av sluttlønnen frem til 77 år med etterfølgende avtrapping. I tillegg er det etablert en ordning for kollektiv innskuddspensjon for nyansatte etter 01.01.2005. Fra samme tidspunkt ble den ytelesbaserte ordningen lukket. SpareBank 1 Skadeforsikring AS har 185 yrkesaktive og 286 pensjonister i den ytelsesbaserte pensjonsordningen. I innskuddsordningen er det 221 yrkesaktive. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene og ved måling av påløpte forpliktelser benyttes estimerte verdier. Disse verdiene korrigeres hvert år i samsvar med oppgaver over pensjonsmidlenes flytteverdi fra SpareBank 1 Livsforsikring AS og aktuarmessig beregning av forpliktelsene. Kostnadene er beregnet på forutsetningene for inngående balanse per 01.01. og det er beregnet en oppdatert netto pensjonsforpliktelse ut fra forutsetningene 31.12. Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) føres i andre resultatkomponenter. Periodens pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening og rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse, fratrukket forventet avkastning samt periodisert arbeidsgiveravgift. Innbetalt innskuddspensjon kostnadsføres i betalingsåret. NOK 1 000 2012 2011 518 156 2 950 11 487 -5 137 -34 463 492 993 455 119 37 874 463 067 14 476 15 503 60 916 -35 807 518 156 468 169 49 987 373 352 14 183 -4 432 9 728 -26 178 366 652 339 931 16 545 21 016 21 916 -26 056 373 352 492 993 366 652 126 342 126 342 20 418 36 -99 -2 540 17 814 144 156 518 156 373 352 144 804 144 804 17 362 1 894 5 626 -4 465 20 417 2 513 167 734 2 950 11 487 -14 183 254 36 290 8 939 12 182 12 472 12 472 14 476 15 503 -16 545 13 434 1 894 15 328 10 642 8 082 23 410 23 410 Estimert pensjonskostnad ytelse og innskudd for 2013 inkl aga: 31 977 20 424 Pensjonsgrunnlag-ytelse Kostnad i prosent av pensjonsgrunnlaget 98 167 9,1 % 110 322 9,6 % PENSJONSFORPLIKTELSE I YTELSESBASERTE PENSJONSORDNINGER Nåverdi pensjonsforpliktelse 01.01 Pensjon opptjent i perioden Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) Utbetalte ytelser Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12 -herav fondsbaserte -herav ikke-fondsbaserte PENSJONSMIDLER Pensjonsmidler 01.01 Forventet avkastning i perioden Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) Innbetaling fra arbeidsgiver Utbetalte ytelser Pensjonsmidler 31.12 FINANSIELL STATUS 31.12 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12 Pensjonsmidler 31.12 Netto pensjonsforpliktelse 31.12 Ikke-innregnede tidligere perioders opptjening Netto pensjonsforpliktelse 31.12 eksl arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift 01.01 Arbeidsgiveravgiftkostnad Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik) Utbetalt Arbeidsgiveravgift 31.12 Annet Netto pensjonsforpliktelse i balansen PERIODENS PENSJONSKOSTNAD Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidler Tidligere perioders opptjening innregnet i perioden Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift Periodisert arbeidsgiveravgift Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad -herav sikret pensjonskostnand inklusive arbeidsgiver avgift Innskuddsbasert pensjonskostnad inkl aga Andre pensjonskostnader, tilskuddsplaner m.m Periodens pensjonskostnad innregnet i resultatregnskapet Avviklingsgevinst som følge av opphør av gammel AFP inkl aga Avviklingsgevinst/tap ved avslutning av pensjonsopptjening BP og EF (utsedelse av fripoliser) Sum pensjonskostnader innskudd og ytelse inklusive avviklingsgevinster 78 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOK 1 000 2012 2011 579 -202 524 -32 779 -203 103 19,23 % 23,84 % 13,21 % 43,04 % 0,68 % 100,00 % 21,93 % 31,60 % 10,57 % 39,42 % -3,52 % 100,00 % 14 183 16 545 2012 2011 3,80 % 3,80 % 3,50 % 3,25 % 2,00 % 14,10 % 4% og 2% 40,00 % 2,40 % 3,90 % 4,00 % 3,75 % 0,60 % 14,10 % 4% og 2% 40,00 % Justert K2005 IR2003 K2005 IR2003 AKTUARIELLE GEVINSTER OG TAP (ESTIMATENDRINGER) Periodens aktuarielle gevinster og (tap) innregnet i egenkapital etter skatt Kumulative aktuarielle gevinster og( tap) innregnet i egenkapital etter skatt SAMMENSETNING AV PENSJONSMIDLER Eiendom Obligasjoner til amortisert kost Aksjer og andeler Obligasjoner til virkelig verdi Andre eiendeler Sum pensjonsmidler Den faktiske avkastningen på pensjonsmidlene Forutsetninger Diskonteringsrente Forventet avkastning på midlene Fremtidig lønnsutvikling G-regulering Pensjonsregulering Arbeidsgiveravgift Frivillig avgang Forventet AFP-uttak fra 62 år DEMOGRAFISKE FORUTSETNINGER: Dødelighet Uførhet UTVIKLINGEN DE SISTE FEM ÅR I DEN YTELSESBASERTE PENSJONSORDNINGEN Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12 Pensjonsmidler 31.12 Underskudd 2012 2011 2010 2009 2008 492 993 366 652 126 342 518 156 373 352 144 804 463 067 339 931 123 136 475 943 350 375 125 568 492 125 346 092 146 033 79 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 20 – SKATT NOK 1 000 2012 2011 854 627 -112 438 -61 639 804 30 521 711 874 711 874 -711 874 - 352 788 40 238 163 526 -45 526 -78 919 73 390 505 496 40 441 545 937 -545 937 - 199 325 17 259 216 584 -225 216 359 -804 -225 141 539 -45 787 13 524 109 276 12 747 850 122 873 45 526 12 747 -23 257 -143 926 26 931 -21 933 -22 712 1 168 227 -1 168 227 -184 897 -51 771 -28 578 -167 734 -30 034 -20 190 1 198 748 -1 198 748 -246 536 -69 030 239 296 -31 483 207 813 8 546 216 359 98 781 11 267 110 047 20 549 -8 573 850 122 873 2012 2011 45 647 40 707 7 164 -5 296 88 221 36 038 46 383 6 483 3 519 94 424 SAMMENHENG MELLOM RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD OG SKATTEGRUNNLAG Resultat før skattekostnad og andre resultatkomponenter Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller - hvorav andre resultatkomponenter - korreksjon for endring i driftsmidler i tilknytning til omorganisering med skattemessig kontinuitet Andre forsikringstekniske avsetninger Grunnlag betalbar skatt resultatregnskapet + Netto effekt på prinsippendringer ført direkte mot egenkapitalen Grunnlag for betalbar skatt i balansen Avgitt konsernbidrag Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt (28 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) Endring i utsatt skattefordel/skatt Direkte balanseførte forskjeller Skattekostnad før andre resultatkomponenter - hvorav skatt på andre resultatkomponenter Korrigering av tidligere år Sum skattekostnad Andre resultatkomponenter Skatt på andre resultatkomponenter MIDLERTIDIGE FORSKJELLER PR. 31.12. Driftsmidler Pensjonsforpliktelser Aksjer og verdipapirer Fordringer Andre forskjeller (avsetning sluttpakker) Forsikringstekniske avsetninger Forsikringstekniske avsetninger som ikke inngår i utsatt skatt beregning Sum midlertidige forskjeller som påvirker skattegrunnlag Netto utsatt skatt/ skattefordel (-) AVSTEMMING AV SKATTEKOSTNAD 28 % av resultat før skatt Permanente forskjeller (28 %) Beregnet skattekostnad Endring forsikringstekniske avsetninger som ikke inngår i utsatt skatt beregning - korreksjon for endring i driftsmidler i tilknytning til omorganisering med skattemessig kontinuitet Korrigering tidligere år Sum skattekostnad Selskapet har valgt å benytte IAS 19 med føring av estimatavvik av pensjoner under andre resultatkomponenter. NOTE 21 – ANDRE FORPLIKTELSER NOK 1 000 RTV avgift AGA, feriepenger, forskuddstrekk Eiendommer Øvrige Sum andre forpliktelser 80 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 22 – ANDRE FORDRINGER NOK 1 000 SOS, reiseoppgjør Overførte inntekter/utlegg Regresser ikke innbetalt Pooler Fordring eiendommer Sum andre fordringer 2012 2011 39 564 452 6 327 56 768 4 315 107 425 13 186 506 4 240 7 071 2 791 27 793 2012 2011 20 404 906 9 461 22 712 5 824 59 307 28 451 4 865 15 894 6 034 7 579 62 825 NOTE 23 – PÅLØPTE KOSTNADER OG MOTTATTE IKKE OPPTJENTE INNTEKTER NOK 1 000 Forskuddsbetalte premier Avsatte kostnader til effektivisering Avsatte kostnader bonus Avsatte sluttpakker Avsatt sent ankomne fakturaer Avsatt NFF Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter NOTE 24 – SALGSKOSTNADER Salgskostnader er i forskrift definert som direkte og indirekte kostnader som følge av salgsaktivitet ved inngåelse og fornyelse av forsikringsavtaler. NOK 1 000 Provisjoner eierbanker Provisjoner øvrig Andre salgskostnader Sum salgskostnader 2012 2011 468 483 7 147 8 813 484 444 445 395 10 568 19 156 475 119 2012 2011 251 216 11 440 14 252 44 055 29 360 350 323 210 961 17 837 27 182 44 529 30 058 330 568 392 381 393 386 394 390 379 372 576 55 4 325 20 NOTE 25 – LØNNSKOSTNADER, ANTALL ÅRSVERK, GODTGJØRELSE M.M. LØNNSKOSTNADER NOK 1 000 Lønninger Avsatt til bonus og til effektivisering (inkl. AGA) Pensjonskostnader inkl. avtalefestede pensjonskostnader Pensjonskostnader effect curtailment/settlement Arbeidsgiveravgit Andre ytelser Sum lønnskostnader ANTALL ÅRSVERK Antall ansatte per 31.12 Antall årsverk per 31.12 Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk HONRAR TIL REVISOR Honorar til ekstern revisor for lovpålagt revisjon Honorar til ekstern revisor for annen bistand Honorar til ekstern revisor for skatterådgivning Honorar til ekstern revisor for andre tjenester utenfor revisjonen 81 SpareBank 1 Skadeforsikring AS Selskapet har ikke opsjonsprogram. Styrets leder er Kirsten Idebøen. Det utbetales ikke honorar eller annen godtgjørelse til styrets leder. Ved fratredelse før oppnådd pensjonsalder, har administrerende direktør rett til etterlønn for 12 måneder ved oppsigelse fra selskapets side. Administrerende direktør inngår i en ytelssesbasert pensjonsordning, med mulighet for fratredelse ved 62 år og med årlig ytelse på 70 % av lønnen. Det er avsatt 2,6 millioner kroner i tilknytning til dette. Administrerende direktør har per i dag en bonusordning, begrenset til 3 måneders lønn. Styret vurderer årlig lønn og eventuell bonus til administrerende direktør. Honorar til ekstern revisor er oppgitt inkl mva. Maksimalt oppnåelig bonusbeløp for ledelsen med individuelle bonusavtaler er fra 1 til 3 månedslønner i SpareBank 1 Gruppen. Bonus for måloppfyllelse for 2012 vil bli utbetalt i henhold til Finansdepartementets forskrift vedrørende godtgjørelse i finansinstitusjoner der halvparten av oppnådd bonusbeløp utbetales i 2012, og den resterende halvparten etter pro rata prinsippet i 2013, 2014 og 2015. Den utsatte bonusutbetalingen vil være relatert til avkastningen på utvalgte egenkapitalbevis i SpareBank 1 Gruppens eierbanker. Ansattvalgte styremedlemmer i SpareBank 1 Gruppen er omfattet av den generelle bonusordningen for øvrige ansatte i selskapet. Styremedlemmer for øvrig har ikke noen form for variabel godtgjørelse. NOK 1 000 Lønn Bonus utbetalt - 3 268 2 460 456 1 703 1 921 1 466 1 326 2 330 14 929 13 242 135 108 163 91 84 87 70 128 866 2 310 173 330 176 271 295 220 169 330 1 963 1 911 677 321 33 189 1 219 1 220 158 7 158 158 158 158 52 849 975 - - - - 119 119 119 119 161 637 335 - - - - Honorar Annen *Ytelse - Årets godtgjørelse pensjonsopptj. LEDENDE ANSATTE Tore Tenold (adm. Dir. sluttet 30.09.12) Turid Grotmoll (adm. dir.) Erling Falk (sluttet 29.02.2012) Christian Parelius Jan K Kristoffersen Nina Juel Arstal Lars Bjørnstad Jon Holtan Sum 2012 Sum 2011 * Øvrige har innskuddspensjon, YT lukket for nyansatte fra 01.01.2005. STYRET Kirsten Idebøen (Leder) Arne Nypan 1) Pia Sandberg Bjørn Hjalmar Mietinen Elin Struperud Erik Gjellestad Nils Arne Nordheim Wenche Seljeseth Hans Kjensjord 1) Tomm Fjærvoll 1)2) Sum 2012 Sum 2011 1) Avgått i 2012 2) Møtende varamedlem KONTROLLKOMITÉEN Knut Ro Rolf Røkke Odd Broshaug Ivar Listerud Dag Nafstad (leder) Sum 2012 Sum 2011 82 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 26 – EIERSTRUKTUR SpareBank 1 Skadeforsikring AS er eid med 100 % av SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Gruppen AS eies av SpareBank 1 Nord-Norge, SpareBank 1 Midt-Norge, SpareBank 1 SR-Bank, og Samarbeidende Sparebanker AS med 19,50 % hver, SpareBanken Hedmark med 12,00 % og Landsorganisasjonen i Norge og forbund tilknyttet LO med 10,00 %. SpareBank 1 Skadeforsikring AS eier 100 % av Unison Forsikring AS. SpareBank 1 Gruppen AS eier 100 % av SpareBank 1 Livsforsikring AS, Odin Forvaltning AS, SpareBank 1 Medlemskort AS, SpareBank 1 Gruppen Finans AS, SpareBank 1 Skadeforsikring AS og 93,4 % av SpareBank 1 Markets AS. Conecto AS er eid 100 % av SpareBank 1 Gruppen Finans AS. Regnskapet utleveres ved henvendelse til informasjonsavdelingen i Hammersborggata 2, Oslo. NOTE 27 – VESENTLIGE TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER KONSERNETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER: Det overordnede prinsipp for transaksjoner mellom SpareBank 1 Gruppen AS og nærstående parter er at disse skal være i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår. For tjenester ytet direkte til konsernselskaper, samt for fellestjenester som SpareBank 1 Gruppen AS utfører for datterselskaper og Alliansen gjennom Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA benyttes kostnadsdelingsprinsippet uten fortjenestepåslag. For øvrige transaksjoner mellom SpareBank 1 Gruppen AS og konsernselskaper benyttes påslag og markedsmessige vurderinger for å fastsette prisen på transaksjoner. NOK 1 000 2012 2011 5 205 19 277 57 374 4 509 3 327 55 332 72 046 488 704 62 018 432 180 34 1 230 -79 469 -24 513 1 273 -63 243 22 488 26 434 -742 501 - -152 862 55 411 SALG AV TJENESTER: Morselskapet Datterselskap Andre nærstående parter KJØP AV TJENESTER Morselskapet Andre nærstående parter (inkluderer provisjon til eierbankene) BALANSEPOSTER SOM FØLGE AV KJØP OG SALG AV TJENESTER Morselskapet* Datterselskap* Andre nærstående parter* Fordringer og kortsiktig gjeld til nærstående parter relaterer seg i hovedsak til kjøp og salg av tjenester. Fordringene er usikret. Verken fordringer eller kortsiktig gjeld er rentebærende. LEIEAVTALER Morselskapet OVERFØRINGER I HENHOLD TIL FINANSIERINGSORDNINGER (HERUNDER LÅN OG EGENKAPITALBIDRAG) Morselskapet Datterselskap 83 SpareBank 1 Skadeforsikring AS NOTE 28 – KONSERNMELLOMVÆRENDE Fordringer NOK 1 000 2012 2011 SpareBank 1 Livsforsikring AS Unison Forsikring AS Tårnhuset AS Bøler Sentrum AS Falck Ytters Plass Eiendom AS Sum konserninterne fordringer 1 230 1 230 -176 1 273 14 004 8 961 7 393 31 455 Gjeld NOK 1 000 SpareBank 1 Livsforsikring AS SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS konsernbidrag Sum konsernintern gjeld 2012 2011 179 34 171 721 815 756 167 659 24 511 152 862 178 032 NOTE 29 – PLIKTIGE FONDSAVSETNINGER AVSETNING TIL NATURSKADEFOND NOK 1 000 Opptjent naturskadepremie for egen regning Inntrufne erstatninger for egen regning Årets avsetning til naturskadefondet Naturskadefondet 01.01 Naturskadefondet 31.12 2012 2011 61 541 -106 631 -45 090 965 224 920 134 84 532 -168 539 -84 007 1 049 231 965 224 2012 2011 200 228 12 922 213 150 188 565 11 662 200 228 2012 2011 340 091 41 193 -11 242 370 041 452 531 -93 218 -19 222 340 091 AVSETNING TIL GARANTIFOND NOK 1 000 Garantifond 01.01 Årets avsetning til Garantifond Garantifond 31.12 NOTE 30 – ANDRE TEKNISKE AVSETNINGER NOK 1 000 Andre tekniske avsetninger per 01.01 Årets tekniske avsetninger Direkte belastet Andre tekniske avsetninger per 31.12 SpareBank 1 Skadeforsikring AS har kollektive forsikringsavtaler hvor LOs medlemmer er forsikringstakere. De kollektive forsikringsavtalene omfatter Kollektiv hjem og LOs Fritidsforsikring. Selskapet har kontakt med kundene ved skadeoppgjør, og distributørene har kontakten ved øvrige spørsmål. Selskapet får en godtgjørelse av LO for skadebehandling og kundeoppfølging. Resultatet på ordningene blir avsatt til et særskilt fond under Andre tekniske avsetninger. Forsikringsselskapet er ansvarlig overfor den enkelte skadelidte uavhengig av økonomien i fagforbundet. Det har i 2012 vært overskudd på ordningen som er blitt tillagt fondet. I 2011 ble underskuddet på ordningen fratrukket fondet. Fondet blir ikke medregnet i selskapets solvenskapital. 84 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 31 – POOLER NOK 1 000 Naturskadepoolen Legemiddelpoolen Trafikkforsikringsforeningen Yrkesskadeforeningen Sum pooler m.m. 2012 Premieavsetninger brutto/f.e.r. 2011 Premieavsetninger brutto/f.e.r. 2012 Erstatningsavsetninger brutto 2011 Erstatningsavsetninger brutto 2012 Erstatningsavsetninger f.e.r. 2011 Erstatningsavsetninger f.e.r. 32 323 32 323 35 181 35 181 106 036 1 295 7 596 6 760 121 687 132 602 1 118 8 508 7 951 150 179 106 036 1 295 7 569 6 760 121 660 132 602 1 118 8 308 7 951 149 979 NOTE 32 – KAPITALDEKNING Skadeforsikringsselskapene har de samme kapitaldekningsregler som livsforsikringsselskapene, banker og andre finansinstitusjoner. Kravet er 8 % ansvarlig kapital i forhold til en risikovektet balanse. SPESIFIKASJON AV KAPITALDEKNINGEN: NOK 1 000 Vekt 2012 2011 10 % Verdipapirer 20 % Finansinstitusjoner Sikrede lån, etc 50 % 100 % Industri Goodwill og andre immaterielle eiendeler Sum risikovektede eiendeler Fratrukket goodwill og andre immaterielle eiendeler Poster utenom balansen - Fradrag for urealiserte gevinster finansielle investeringer Fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Sum balanseførte eiendeler og poster utenom balansen og vektet balanse 54 679 1 179 592 303 4 670 870 5 905 444 3 962 5 909 406 42 297 1 029 235 236 4 327 471 71 934 5 471 172 -71 934 1 419 -3 810 -306 381 5 090 467 Egenkapital - 50% fradrag for ansv. kap i andre finansinst. - Minstekrav reassuransedekning - Fradrag for urealiserte gevinster aksjer - Fradrag urealiserte gevinster investeringseiendommer/varige driftsmidler - Fradrag utsatt skattefordel - Immaterielle eiendeler og goodwill Sum kjernekapital 2 156 541 -34 943 -67 157 -53 164 -2 350 1 998 927 1 998 057 -153 191 -33 296 -3 810 -67 157 -69 030 -2 903 1 668 669 30 220 30 220 1 714 30 221 -153 191 -121 255 2 029 147 1 547 414 34,34 % 30,40 % 1 556 395 1 140 176 2012 2011 1 853 615 -31 998 346 427 230 034 2 398 077 792 140 1 605 937 302,7 % 1 853 590 -54 874 387 957 241 306 2 427 979 745 728 1 682 251 325,6 % RISIKOVEKTEDE EIENDELER 45% av ureal. verdi eiendommer 45% av ureal gevinster aksjer - 50% fradrag for ansv. Kap i andre finansinst. Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Kapitaldekning Overskudd av ansvarlig kapital NOTE 33 – SOLVENSMARGIN NOK 1 000 Ansvarlig kapital Fradrag Avsetning utover 55% av minstekrav til sikkerhetsavsetning Naturskadefond (25% av brutto) Solvensmarginkapital Minstekrav til solvensmargin Overdekning Samlet solvensmarginkapital i prosent av solvensmarginkravet 85 SpareBank 1 Skadeforsikring AS Revisjonsberetning 86 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter Kontrollkomitéens uttalelse om årsregnskapet 2012 Kontrollkomitéen har utført det verv som pålegges den etter lov, forskrift og instruks fastsatt av representantskapet. Kontrollkomitéen har gjennomgått styrets forslag til årsregnskap for 2012 og revisors beretning. Med henvisning til revisors beretning anbefaler kontrollkomitéen at det fremlagte årsregnskapet for SpareBank 1 Skadeforsikring AS fastsettes som årsregnskap for 2012. Oslo 08. mars 2013 Dag Nafstad Knut Ro KONTROLLKOMITÉENS LEDER NESTLEDER Ivar Listerud Rolf Røkke Odd Broshaug In English 88 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING GROUP – INCOME STATEMENT Group NOK 1 000 Note 2012 2011 4,5 5 5 5 5 600 386 -477 930 -50 532 1 154 5 073 078 123 202 20 926 5 358 181 -432 928 -218 141 -11 185 4 695 927 171 501 32 039 4,5 5 -3 868 370 338 973 -3 512 184 410 384 4,5 5 -523 636 82 168 -3 970 865 -645 386 -36 780 -3 783 967 24 25 5 -564 234 -522 498 73 787 -1 012 946 -6 627 226 771 -542 382 -616 507 84 715 -1 074 174 -325 41 001 6 30 26 376 -48 550 -22 174 204 597 -37 699 93 218 55 519 96 521 10 302 392 56 114 144 379 48 609 -13 906 537 588 -123 202 -107 414 279 618 876 -142 746 476 130 249 404 60 998 -100 846 63 241 -12 496 260 301 -171 501 5 149 -1 441 479 838 -52 155 14 603 53 147 TECHNICAL ACCOUNTS PREMIUMS Gross premiums written - Reinsurance premiums ceded Change in gross provision for unearned premiums - Reinsurers share Total earned premiums, net of reinsurance Allocated return on investments transferred from non-technical accounts Other insurance related income CLAIMS PAID CLAIMS Gross paid claims - Reinsurance claim recoveries CHANGE IN PROVISION FOR CLAIMS Gross claims - Reinsurers share Total incurred claims, net of reinsurance INSURANCE OPERATING EXPENSES Sales expenses Administrative expenses (incl commissions for received reinsurance) - Reinsurance commission for ceded reinsurance Net operating expenses Other insurance related expenses Profit of technical account before security provisions CHANGE IN SECURITY PROVISIONS ETC. Change in provision for security provisions Change in provision for other technical provisions Total change in security provision etc. Technical profit NON TECHNICAL ACCOUNTS NET INCOME FROM INVESTMENTS Interest income and dividend etc from financial assets Net income from properties Changes in fair value on investments Realised gain and loss on investments Administrative expenses related to investments (incl. interest expenses) Net income from investments Allocated return on investments transferred to technical account Other expenses Profit/loss of non-technical account Profit/loss before tax expense Tax expense Profit/loss before other comprehensive income 10 10 20 88 800 185 321 -94 622 90 699 OTHER COMPREHENSIVE INCOME Actuarial gains/losses on defined benefit plans Tax on other comprehensive income TOTAL COMPREHENSIVE INCOME 89 SpareBank 1 Skadeforsikring group SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING GROUP – BALANCE SHEET 2012 Group NOK 1 000 Note 2012 2011 17 28 1 097 986 - 1 112 805 -176 14 14 904 779 238 455 902 400 114 079 10,12,13,16 13 15 11 973 374 7 725 338 14 174 31 036 452 10 985 594 866 389 6 614 223 7 097 31 238 487 9 648 542 7 7 169 735 1 100 673 1 270 408 168 328 985 268 1 153 596 9 8 22 1 515 389 32 739 425 413 1 973 541 1 463 730 34 910 257 429 1 756 069 18 652 499 468 82 601 582 721 6 110 14 827 999 1 818 457 489 224 340 683 647 7 035 13 265 200 ASSETS IMMATERIAL ASSETS BUILDINGS AND OTHER REAL ESTATE Investments properties Receivables from subsidiaries and associates FINANCIAL ASSETS MEASURED AT AMORTISED COST Financial assets held to maturity Loans and receivables Financial assets measured at fair value Shares and similar interests Bonds and other fixed-income securities Financial derivatives Other financial assets Reinsurance deposits Total investments REINSURERS SHARE OF GROSS INSURANCE LIABILITIES Reinsurers share of gross unearned premium Reinsurers share of gross claims Total reinsurers share of gross insurance liabilities RECEIVABLES Policy holders Reinsurance receivables Other receivables Total receivables OTHER ASSETS Fixed assets Cash and cash equivalents Deferred tax assets Total other assets Prepaid expenses and accrued income TOTAL ASSETS 20 90 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter SPAREBANK 1 SKADEFORSIKRING GROUP – BALANCE SHEET 2012 Group NOK 1 000 Note 2012 2011 132 000 367 458 613 977 1 113 435 132 000 367 458 310 884 810 342 125 168 922 805 228 801 1 253 283 2 530 057 3 643 492 125 168 970 794 211 654 1 257 637 2 565 252 3 375 594 6,7 6,7 6 6,3 2 230 495 6 306 529 778 520 377 399 9 692 942 2 179 962 5 795 249 804 896 340 091 9 120 199 19 20 164 700 13 295 177 995 189 616 19 261 208 877 27 756 167 129 055 172 332 2 901 172 147 1 232 603 80 967 14 827 999 176 265 82 416 43 661 22 919 172 546 497 807 62 724 13 265 200 EQUITY AND LIABILITIES SHAREHOLDERS EQUITY Share capital Share premium account Additional paid-up capital Total shareholders equity RETAINED EQUITY Fund for unrealised gains Provision for natural perils fund Provision for guarantee scheme Other retained earnings Total retained equity Total equity 29 29 GROSS INSURANCE PROVISIONS Provisions for unearned premium, gross Claims provision, gross Security provison Provision for other technical provision Total insurance provisions PROVISIONS FOR LIABILITIES Pension liablilities Current tax Total provision for liabilities LIABILITIES Liabilities to group companies Liabilities related to direct insurance Liabilities related to reinsurance Financial derivatives Other liabilities Total liabilities Accrued expenses and deferred income TOTAL EQUITY AND LIABILITIES 15 27 23 Incurred this year (gross) Incurred previous years (gross) Total (gross) Profit/loss of technical account -8 804 -6 631 1 385 715 1 261 213 -37 021 92 219 1 348 694 1 353 433 70 647 -251 841 222 250 -7 648 -712 -193 -6 716 -720 -35 1 887 084 1 839 986 -1 348 692 -1 353 433 -309 512 -407 103 228 880 79 451 GROSS BUSINESS Earned premiums Incurred claims Operating expenses Underwriting profit/loss REINSURANCE Earned premiums Incurred claims Operating expenses Reinsurance commission for ceded reinsurance Underwriting profit/loss reinsurance 1 910 222 1 861 954 8 027 7 647 1 902 195 1 854 307 471 021 94 634 565 656 44 632 -774 -92 -3 295 2 613 - 787 626 -565 656 -176 564 45 406 797 552 3 294 794 257 40 409 4 360 44 769 15 044 -492 15 -357 -141 -9 77 541 -44 769 -17 235 15 537 78 396 357 78 039 138 369 3 066 141 435 -4 246 -350 44 -383 0 -10 163 852 -141 435 -26 314 -3 897 162 605 383 162 222 1 PERSONAL LINES Yacht Accident of which 3rd Motor liability party WRITTEN PREMIUM Gross premiums Reinsurance premiums ceded Net premiums NOK 1 000 Onshore property 285 702 -11 179 274 523 18 758 -417 - -868 474 -23 366 295 -274 523 -72 598 19 175 376 907 868 376 039 Travel insurance 318 391 -16 693 648 -15 972 -1 099 -270 21 402 3 132 810 1 897 53 342 23 299 3 186 152 -4 061 - - - 24 950 4 359 708 -23 299 -3 186 150 -5 712 -838 474 -4 061 335 084 12 308 -1 436 10 872 -2 232 156 - -7 671 7 823 4 10 704 -10 872 -2 220 -2 388 10 622 7 614 3 008 TOTAL Onshore PERSONAL Property LINES Industrial 26 484 4 416 568 17 282 26 484 4 399 286 Others 366 604 -36 604 329 999 38 101 68 173 50 833 -276 484 295 726 -1 902 381 370 -329 999 -81 442 -30 072 379 408 275 111 104 297 Onshore Property Commercial 232 495 31 526 264 020 -42 004 1 463 -387 -1 096 2 984 -39 287 262 -264 020 -66 709 -43 467 278 472 1 096 277 376 82 198 22 299 104 497 -35 095 413 -155 -328 896 0 91 637 -104 497 -22 648 -35 508 87 100 332 86 769 46 557 -2 875 43 682 20 885 23 828 560 -3 132 26 403 -3 61 401 -43 682 -20 663 -2 944 62 804 3 091 59 713 169 822 43 994 213 816 -14 752 67 155 21 461 -121 142 166 910 -73 168 832 -213 816 -36 923 -81 907 170 166 122 076 48 090 2 COMMERCIAL LINES Liability Workmens Compensation of which 3rd Motor party liability NOTE 6 – UNDERWRITING PROFIT/LOSS AND INSURANCE FUNDS PER LINE OF BUSINESS 67 906 4 654 72 560 4 384 285 - -58 344 -2 92 769 -72 560 -16 109 4 100 94 619 58 94 561 Accident TOTAL COMMERCIAL LINES -36 744 159 629 73 098 -413 140 501 738 -2 067 64 579 960 270 29 847 69 105 94 426 1 029 375 -41 125 -1 431 630 -3 556 1 548 -52 74 107 1 076 444 -94 426 -1 029 375 -19 375 -243 441 -39 695 -196 373 77 724 1 073 815 3 938 412 984 73 786 660 830 Others -9 011 -66 636 -75 647 -82 748 -158 398 - 438 -158 837 - 6 75 647 -2 75 651 6 -438 444 Marine Total 0 2 624 2 624 -12 213 -9 589 - -9 346 -244 -2 624 -2 624 - Oil & Energy 28 33 030 33 058 -33 051 -9 39 -15 -32 -1 16 -33 058 -33 042 16 15 1 Inward Reinsurance TOTAL 89 269 15 569 73 786 -476 776 421 142 -2 582 97 859 4 181 957 118 585 210 050 216 444 4 392 006 -64 366 40 630 - -48 087 88 717 - 113 682 5 549 855 -216 444 -4 392 004 -2 234 -1 084 151 -104 996 73 700 109 982 5 600 387 48 087 477 929 61 895 5 122 456 Natural Perils Pool SpareBank 1 Skadeforsikring group 91 92 Årsrapport 2012 : Regnskap og noter NOTE 7 – INSURANCE PROVISIONS NOK 1 000 TOTAL TOTAL PERSONAL COMMERCIAL LINES LINES TOTAL MARINE TOTAL TOTAL OIL & INWARD ENERGY REASSURANCE NATURAL PERILS POOL TOTAL Gross unearned premium provision 01.01.12 1 745 789 395 734 - - - 38 440 2 179 963 Gross unearned premium provision 31.12.12 1 802 649 393 102 - - - 34 741 2 230 492 Gross claims provision 01.01.12 3 326 853 2 107 499 102 529 55 815 43 312 159 240 5 795 249 Gross claims provision 31.12.12 3 764 640 2 253 452 62 823 40 116 59 856 125 641 6 306 528 582 824 211 578 2 273 - 8 222 - 804 897 560 021 208 642 2 273 - 8 222 - 779 158 577 837 198 877 - - 1 806 - 778 520 190 032 - - 1 806 - 737 904 340 091 - - - - - 340 091 372 915 4 484 - - - - 377 399 Security provision 01.01.12 Statutory minimum requirement 01.01.12 Security provision 31.12.12 Statutory minimum requirement 31.12.12546 066 Other technical provisions 01.01.12 Other technical provisions 31.12.12 Total 01.01.12 Total 31.12.12 9 120 198 9 692 939 93 Reddet av gongongen Etter råd fra SpareBank 1s egen skadeforebygger kjøpte Charlotte Sivertsen ytterligere to røykvarslere til leiligheten. Det er hun glad Charlotte Sivertsen deltok på en fagsamling i regi av SpareBank 1. På slutten av dagen holdt skadeforebygger for i dag. Fred Nilsen et foredrag, hvor han ga gode råd om hva du selv kan gjøre for å unngå skader og sikre liv og eiendeler. – Foredraget gjorde stort inntrykk på meg. Det første jeg Skadeforebygger Fred Nilsen i SpareBank 1 Forsikring har gjorde da jeg kom hjem var å sjekke brannvarslerne mine. jobbet med forsikring og skadeforebygging i over 30 år, og En runde i leiligheten resulterte i at jeg kjøpte to nye brann- er ofte i media med tips og råd. varslere, forteller Sivertsen. - Branntilløp som ender godt er alltid gledelig, det er godt Det er hun takknemlig for i dag. Bare få uker etterpå, å se at sikkerhetstiltakene nytter. Mitt råd er å alltid ha oppsto det brann på kjøkkenet. Takket være den nye brann- fungerende – og ikke minst mange nok – røykvarslere for- varsleren hun hadde montert på kjøkkenet, våknet broren delt i boligen. Røykvarslerne må kontrolleres jevnlig og du som passet leiligheten og fikk slokket brannen relativt må også ha brannslukningsutstyr lett tilgjengelig – og i raskt. Selv var hun på reise i Madrid da det hele pågikk. god stand. – Skadene i leiligheten hadde uten tvil vært verre uten den Det er ikke alltid så mye som skal til. Sjekk gjerne også nye brannvarsleren, mener Sivertsen. Ikke minst er hun ut tilbudene på SpareBank 1s egen sikkerhetsbutikk, lettet over at det mest dyrebare – han som lå og sov – kom sikkerhetsbutikken.sparebank1.no, som ble lansert i 2012, uskadet fra hendelsen. avslutter han.
© Copyright 2024