RAYs BOKSLUT 2013.pdf
RAYS BOKSLUT 2013 75 ÅR AV FINLÄNDSKT SAMSPEL RAY s BOKSLUT 2013 RAYS BOKSLUT 2013 3 INNEHÅLL Styrelsens verksamhetsberättelse 12Resultaträkning 13Balansräkning 14Finansieringsanalys 15 Redovisningsprinciper för bokslutet 18 Noter till resultaträkningen 19 Noter till balansräkningen 22 Underskrifter till bokslutet och verksamhetsberättelsen 22 Förteckning över bokföringsböcker, verifikatslag och deras förvaringssätt 23Revisionsberättelse 2 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 Allmänt Penningautomatföreningens goda avkastningsutveckling fortsatte 2013. Särskilt mycket växte avkastningen från digitala kanaler. I utvecklingen av avkastningen från spelverksamheten syntes dock konsumenternas ändrade konsumtionsvanor under fritiden samt det försvagade förtroendet för den egna ekonomin. Detta framgick särskilt på Casino Helsinki samt delvis också i spelställeverksamheten i form av minskat penningspelande. Svårigheterna inom restaurangbranschen syntes också som en nedgång i penningspelen inom bordsspelverksamheten. Statsrådet beslutade om beviljande av understöd 2013 på basis av RAY:s styrelses utdelningsförslag 1.2.2013. Understöd beviljades till ett totalt belopp om 301 miljoner euro. Förutom understöden allokerades cirka 112 miljoner euro till Statskontoret. Penningautomatföreningens styrelse har godkänt en ny strategi som gäller fram till 2017. Enligt denna utvecklas penningspelverksamheten på ett socialt och ekonomiskt hållbart sätt, och målet är att uppnå en så omfattande samhällelig totalnytta som möjligt. Strategin grundar sig på två faktorer: RAY:s självständighet samt ensamrätt i spelverksamheten. Den helhet som penningspelverksamheten och understödsverksamheten bildar kan sammanfattas i sloganen ”Till nytta och nöje”. Också rubriken på strategin återspeglar RAY:s enhetlighet: ”RAY för oss alla”. Delrevideringen av lagen om penningautomatunderstöd (366/2013) trädde i kraft 1.6.2013, men i praktiken tillämpas denna först på penningauto- matunderstöd som beviljas 1.1.2014 eller senare. Den centrala ändringen är att social- och hälsoministeriet ska besluta om utdelning av understöd i stället för statsrådet. Om vissa frister i samband med ansökningsförfarandet bestäms genom förordning av social- och hälsovårdsministeriet i stället för genom statsrådets förordning. Användningsförpliktelsen för vissa understöd förkortas. I regel förutsätts att understödsmottagarens revisor ger en rapport om användningen av understödet, med undantag för mottagarna för de minsta understöden. Social- och hälsovårdsministeriet och inrikesministeriet har 29.8.2013 tillsatt en arbetsgrupp som ska utveckla utvärderingen av enskilda penningspels skadliga inverkan. Arbetsgruppens mandatperiod varar fram till juni 2014. Parallellt med bestämmelserna i lotterilagen påverkar Polisstyrelsens nya riktlinjer om marknadsföringen hur RAY kan marknadsföra och informera om sina spel. Europaparlamentet godkände resolutionen om nätspel i september 2013. Parlamentets ståndpunkt stöder fortfarande att varje medlemsstat fritt får besluta på vilket sätt spelverksamheten ordnas, och att det inte finns något behov av att reglera nätpenningspel på EU-nivå. Inom EU bereds för tillfället ett nytt så kallat fjärde penningtvättsdirektiv. Kommissionen föreslår att alla penningspel ska omfattas av direktivets til�lämpningsområde. Finland anser att penningautomater på andra ställen än i kasinolokalerna, till exempel automater som finns på servicestationer och i butiksutrymmen, kunde lämnas utanför direktivets tillämpningsområde, eftersom det inte finns någon större risk för penningtvätt i samband med dessa i Finland. Direktivförslaget behandlas av rådet och parlamentet. 3 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 Finska staten mottog av kommissionen en begäran om information angående nätspel i oktober 2012. Kommissionen begärde bevisning över problem och risker som förekommer i Finland i anknytning till brottslig och bedräglig verksamhet på penningspelmarknaden eller problemspelande och spelberoende. Finland ombads ge kommissionen en redogörelse för nuläget gällande verkställigheten av lotterilagen samt uppgifter om de tre monopolsammanslutningarnas (RAY, Veikkaus, Fintoto) rättsliga form och hur dessa tre aktörer är under statens direkta tillsyn och tillställa uppgifter om de tre aktörernas principer för affärsverksamhet, inklusive reklamstrategi och reklamkostnader. Kommissionen bekräftade 20.11.2013 att den reviderade lotterilagstiftningen i Finland och verkställigheten av denna följer EU-rätten. I anslutning till detta fattade kommissionen ett beslut om att avsluta det överträdelseförfarande mot Finland som inleddes 2006 och som gällde tillhandahållandet och marknadsföringen av sportvadslagningstjänster. Den nya styrelsen som tillsattes för RAY 2013–2015 inledde sitt arbete 1.1.2013. Styrelsen har 14 ledamöter och 2 personalrepresentanter. Ledningsgruppens sammansättning ändrades i början av året. Vice verkställande direktör Janne Peräkylä avgick i början av hösten. Affärsverksamhetsdirektör Timo Kiiskinen och utvecklingsdirektör Henrik Niinimäki blev medlemmar i ledningsgruppen och lyder efter Peräkyläs avgång direkt under verkställande direktören. Styrelsen utnämnde kommunikationsdirektör Matti Hokkanen till ersättare för verkställande direktören vid förhinder för denne. Revisionssamfundet KPMG verkade som revisor 2013. De ansvariga revisorerna var CGR Lasse Holopainen samt CGR, OFR Jorma Nurkkala. Resultatet 2013 Under 2013 uppgick avkastningen från penningspelverksamheten till 791,4 miljoner euro och omsättningen till 696,7 miljoner euro. På penningspelverksamhetens avkastning betalades 94,8 miljoner euro i lotteriskatt. Rörelsevinsten uppgick till 419,5 miljoner euro under räkenskapsperioden, vilket innebar en ökning på 11,5 miljoner euro jämfört med föregående år. Rörelsevinstprocenten ökade samtidigt med 0,4 procentenheter jämfört med 2012 och var nu 60,2. Räkenskapsperiodens vinst var 420,1 miljoner euro. (Miljoner euro) 2013 Ändring % 2012 Ändring % 2011 Avkastning 791,4 2,1 775,1 4,9 739,1 Omsättning 696,7 2,1 682,3 2,5 665,3 Rörelsevinst 419,5 2,8 408,0 -0,7 410,8 -0,8 412,5 7,1 258,8 Rörelsevinst % Räkenskapsperiodens vinst Räkenskapsperiodens vinst % Räkenskapsperiodens kostnader 59,8 60,2 420,1 2,7 409,2 0,7 277,3 60,0 60,3 279,3 61,7 62,0 Avkastning % på eget kapital 75,2 75,0 76,3 Soliditet % 76,3 75,1 81,1 Under räkenskapsperioden ökade vinstens andel av omsättningen med 0,3 procentenheter jämfört med föregående år. De operativa rörelsekostnaderna ökade med 0,7 %. I kostnaderna har reserveringen för strategiarvoden, 1,8 miljoner euro beaktats. 4 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 För investeringar användes 43,4 miljoner euro (36,8 miljoner euro år 2012 och 26,8 miljoner euro år 2011), varav penningautomaternas och bordsspelens andel var 30,3 miljoner euro (29,3 miljoner euro år 2011 och 17,9 miljoner euro år 2011). minskade avkastningen, men ökade fortfarande i butiker och kiosker tack vare utvecklingen av spelutbudet samt spridningen av nya multispelautomater och betalterminaler. Rörelsevinsten ökade, och man lyckades upprätthålla den relativa lönsamheten. Anställda och löner I slutet av räkenskapsperioden hade RAY 994 heltidsanställda (959 år 2012 och 901 år 2011) och 637 deltidsanställda (659 år 2012 och 680 år 2011), dvs. sammanlagt 1 631 anställda (1 618 år 2012). De prestationsbaserade lönerna jämte bikostnader var 66,8 miljoner euro (65,4 miljoner euro år 2012 och 61,2 miljoner euro år 2011). Avkastningen från spelsalarna ökade med 1,1 miljoner euro (1,2 %). Under det gångna året påbörjades spridningen av spelsalkonceptet Pelaamo, vilket innebar förändringar och renoveringar i tjugo lokaler. I samband med renoveringen gjordes också en genomgång av spelutbudet för kunderna. Ökningen realiserades i penningautomatavkastningen medan avkastningen från bordsspelen fortfarande sjönk något delvis på grund av det minskade utbudet. Trots det ökade rörelsevinsten ungefär i proportion med avkastningsökningen. Penningspelverksamheten Den positiva utvecklingen inom penningspelverksamheten fortsatte även 2013, och avkastningen ökade med 16,3 miljoner euro (2,1 %). I Finland stannade den privata konsumtionen upp och visade till och med en nedgång, vilket syntes i RAY:s distributionskanaler. AVKASTNING PER DISTRIBUTIONSKANAL (Miljoner euro) Spelplatser 2013 Ändring % 2012 Ändring % 2011 593,3 1,0 587,4 2,5 572,9 RAY:s spelsalar 96,1 1,2 95,0 0,9 94,1 Restaurangkasinospel 14,1 -2,8 14,5 -2,6 14,9 Casino Helsinki 27,9 -3,0 28,7 4,6 27,5 Digitala kanaler 60,0 21,5 49,4 66,3 29,7 Avkastningen från spelställeverksamheten ökade med 5,9 miljoner euro (1,0 %). På vissa typer av affärsställen, till exempel servicestationer, De digitala kanalernas år framskred väl: avkastningen ökade med 10,6 miljoner euro (21,5 %). I synnerhet avkastningen från nätkasinospelen ökade, men även avkastningen från nätpoker ökade. Mobiltjänsten m.ray. fi som lanserades i början av året blev snabbt populär. I slutet av året skapade mobilspeltjänsten mer än 20 procent av spelwebbplatsens nättrafik. Rörelsevinsten från de digitala kanalerna ökade som planerat. På Casino Helsinki avtog avkastningsökningen, och avkastningen sjönk med 0,8 miljoner euro (-3,0 procent) jämfört med föregående år. Verksamheten utvecklades genom att bordsspelområdet på nedre planet renoverades och restaurangområdet inreddes i Sport Bar-anda. Det som var glädjande under året var att man lyckades uppnå målet för antalet nya kunder. Trots sämre avkastning upprätthölls den relativa lönsamheten på kasinot. 5 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 Palveluässät-utbildningarna som anknyter till utvecklingen av kundservicekulturen samt kundservicetävlingen S.T.A.R. inleddes under 2013. Erfarenheterna av utvecklingsarbetet är goda, och det arbete som har gjorts för att utveckla servicen börjar skönjas. Distributionslinjens organisation utvecklades i början av året så att marknadsförings- och kundrelationsfunktionerna överfördes från den parallella kundrelationslinjen till distributionslinjen. I och med förändringen flyttade en del av resurserna direkt till distributionskanalerna och en del stannade kvar i staben för distributionslinjen. På spelställena och i spelsalarna lanserades större Onnenpotti-vinster för RAY:s förmånskunder. Antalet förmånskundrelationer utvecklades långsammare än väntat, och under året inleddes en uppdatering av konceptet. I slutet av året fanns det 283 000 RAY Förmånskunder. NYCKELTAL 2013 Ändring % 2012 Ändring % 2011 7 342 -2,1 7 501 -2,4 7 682 Spelplatser Antal Automater 17 855 1,1 17 655 2,8 17 167 Kasinospel 206 -8,8 226 -13,4 261 RAY:s spelsalar Antal 86 7,5 80 3,9 77 Automater 2 465 1,9 2 418 2,0 2 371 Kasinospel 53 -8,6 58 -10,8 65 -2,6 304 Casino Helsinki Automater 292 -1,4 296 Kasinospel 20 -4,8 21 21 Forsknings- och utvecklingsverksamhet I fråga om utveckling satsade man mest på att utveckla ett nytt automatkabinett samt på att vidareutveckla jackpottarna Onnenpotti. Också förnyandet av RAY:s automatplattformer och bakgrundssystem fortsatte med förbättring av driftsäkerheten, fjärruppdatering av spel samt snabbare utvecklingsverksamhet som mål. Spelutvecklingens viktigaste färdigställda produkter omfattade den digitala versionen av Superruletti, Väinö och Vuorenpeikon aarteet samt Marja Tyrnin munakello som blev färdiga i december 2013. Det som var betydande med tanke på avkastningen var införandet av spelet RAHA i spelställedistributionen samt Kulta-Jaskas nya tilläggsspel Tunturin timantit. I mobiltjänsten som introducerades våren 2013 utvecklades också RAY-spel, till exempel Raütaa-poker. RAY använde 2013 sammanlagt cirka 2,7 miljoner euro (2,8 miljoner euro år 2012) till forskning och produktutveckling. Kostnaderna för forsknings- och utvecklingsverksamheten redovisas enligt prestationsprincipen under räkenskapsåret. Understödsverksamheten År 2013 utdelade RAY sammanlagt 301 miljoner euro i understöd till 779 organisationer för 1 596 olika ändamål. I början av året genomfördes på fem orter en omfattande Haku Päällä-turné vars syfte var att förmedla information om hur RAY-bidrag fördelas, används och hur man ansöker om dem. Turnén nådde över 400 deltagare, bland annat även representanter för kommuner. 6 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 Den nya strategin beaktades som riktlinjer i utvecklingen av understödsverksamheten. Beredningen av de nya riktlinjerna för understödsverksamheten inleddes med diskussioner med närmare 90 organisationsrepresentanter. Största delen av beredningen av riktlinjerna för understödet genomförs under 2014, och riktlinjerna kan publiceras vid årsskiftet 2014/2015 så att de styr beredningen av understöd som beviljas 2016. och övervakningsfrågor ordnades under hösten på sex orter, och mer än 800 organisationsrepresentanter deltog i denna. Understödsprinciperna och -kriterierna förtydligades bland annat för kriscentralverksamheten och arbetet mot våld samt nättjänsterna, stödet för anhörigvårdare och de regionala aktörerna. Under berättelseåret startade RAY:s nya understödsprogram Eloisa ikä. Programmet Paikka auki som stärker ungdomarnas sysselsättningsförutsättningar offentliggjordes och startar med understöd som beviljas 2014. Inom ramen för det resultatavtal som upprättades för 2012–2015 fördes på hösten förhandlingar mellan RAY och social- och hälsovårdsministeriet om resultatmålen för understödsverksamheten 2014. Avtalet undertecknades 4.2.2014. I understödsövervakningen granskades årsredovisningen för cirka 800 organisationer och behandlades närmare 6 000 utbetalningsansökningar. Våren 2013 reviderades lagen om penningautomatunderstöd samt social- och hälsovårdsministeriets förordning i anslutning till denna. Lagen trädde i kraft 1.6.2013. Vid lagrevideringen utarbetades även en ny modell för utlåtande- och beslutsprocessen i enlighet med understödslagen. År 2013 satsade man i synnerhet på att utveckla systemet för uppföljning av den understödda verksamheten, och mer än 600 aktiviteter som stöds genom riktade verksamhetsunderstöd kunde inkluderas i uppföljningen. Totalt 130 övervaknings- och uppföljningsbesök gjordes. Utbildningsrundan Vaikuttavaa! som främst fokuserar på uppföljnings- Planen för att förverkliga understödsverksamhetens nya datasystem revideras, och med stöd av avtalet med den tidigare leverantören säkerställdes det nya systemets funktion och underhåll under de följande åren. Processen med att välja en ny systemleverantör inleddes. RAY:s styrelses understödsförslag för 2014 blev färdigt 18.12.2013. Understöd föreslogs för 308,0 miljoner euro för sammanlagt 792 organisationer och 1 668 funktioner eller projekt. Social- och hälsovårdsministeriet fattade 7.2.2014 beslut om organisationsunderstöden för 2014. Statskontoret får 113,7 miljoner euro för krigsinvalidernas och frontveteranernas rehabilitering. Av RAY:s avkastning används 2014 sammanlagt 421,7 miljoner euro och 72,2 miljoner euro delas inte ut. Kommunikation Den interna kommunikationen stödde lanseringen av RAY:s strategi. För utarbetandet av strategin tillämpades crowdsourcing med hjälp av nätbrainstorming. I den interna kommunikationen fokuserade man dessutom på att stöda förändringskommunikationen och uppföljningen av att målen för strategibelöningen uppnås. 7 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 År 2013 firade RAY sitt 75-årsjubileum. Under året var RAY filmen Lejonhjärtas kommunikationspartner, och tillsammans med olika organisationer ordnades temakvällar om filmen på olika håll i Finland. Fotoutställningen Yhdessä ordnades på Helsingfors järnvägsstation, Sello i Esbo och Ideapark i Lembois. Under jubileumsåret deltog RAY i bostadslöshetsmässan i Hyvinge och samarbetade i fråga om kommunikation med utställningen Kerimäen vaivaisukko. Kortfilmen Yhteispeli som RAY har låtit göra visades på biografer före filmen Lejonhjärta och på television. Kommunikationen stöder understödsprogrammen Emma & Elias, Eloisa ikä och Paikka auki så att de når framgång. I december stöddes publiceringen av understödsförslagen med hjälp av de nya metoderna inom nätkommunikationen. Under året fick bland annat projektet Casino Vaalimaa, storvinsterna på ray.fi-nätkasino och FM-tävlingarna i nätpoker synlighet i RAY:s massmedieoffentlighet. I fråga om intressentgrupperna upprätthölls relationerna bland annat med riksdagsgrupperna, myndigheterna, social- och hälsovårdsorganisationerna samt massmedieredaktionerna. Relationerna till företagspartnerförhållandena stöddes genom publiceringen av nyhetsbrevet Pelihetki, även i elektronisk form. Samhällsansvar År 2013 övergick man inom RAY i enlighet med den nya strategin till en alltmer omfattande granskning av RAY:s samhällsansvar. Ett brett samhällsansvar omfattar förutom ansvarsfull spelverksamhet också ansvarsfull understödsverksamhet, miljöansvar, god förvaltningssed och ansvar för personalen. Under 2013 sammanställde och godkände RAY:s styrelse normerna för ansvarsfullhet inom spelverksamheten som gäller under den kommande strategiperioden. Ett program för spelkontroll utarbetades i syfte att identifiera spelproblem bland personalen och hjälpa personer som eventuellt har dessa problem. Enheten för samhällsansvar omorganiserades i samband med organisationsförändringarna 2013. Enheten för samhällsansvar är i dag en del av Informations- och ansvarighetsenheten som rapporterar direkt till verkställande direktören. Personal De centrala utmaningarna 2013 var precis som under tidigare år att genomföra verksamhetsförändringarna och i detta arbete lyssna på och inkludera personalen, att utveckla kompetensen utgående från strategin samt att upprätthålla välbefinnandet i arbetet. Våren 2013 genomfördes förändringar i synnerhet i organiseringen av marknadsföringen, och en ny informations- och ansvarighetsenhet inrättades. Förändringarna föregicks av samarbetsförhandlingar. Utvecklingen av chefsverksamheten fortsatte 2013 på ett mångsidigt 8 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 sätt. Utöver de traditionella chefsutbildningarna fortsatte RAY:s interna chefsforum och mentorverksamhet. Också för experterna startades en egen mentorsgrupp. Verksamheten 2014 och bedömning av den framtida utvecklingen År 2013 inleddes RAY:s första Talent-program till vilket 12 framtida RAYproffs valdes. Målsättningen för rörelsevinsten 2014 är 432,0 miljoner euro. Enligt en uppskattning används 47 miljoner euro för investeringar, av vilka hälften riktas till förnyande av automatparken. År 2013 startades RAY:s åldersprogram. Den första målgruppen var personer som fyllt 55 år. Åldersprogrammet omfattade tre teman: Arbete, Kompetens och utveckling samt Hälsa och arbetsförmåga. RAY:s nya alkohol- och drogpolicy samt programmen för spelkontroll blir färdiga på hösten. Informationen om dessa fortsätter 2014. Utvecklingen av de nya lönesystemen fortsatte 2013. Målet är att införa de nya systemen under 2014. Kollektivavtalen för RAY:s tjänstemän och anställda är i kraft fram till 31.3.2014. De nya kollektivavtalen förhandlades fram i enlighet med sysselsättnings- och tillväxtavtalet hösten 2013. De nya avtalen är i kraft fram till 31.1.2017. År 2013 var systemet för strategibelöning som gäller för hela personalen i bruk. Belöningen omfattade både RAY-mätare som är gemensamma för alla och enhetsspecifika mätare. Belöningens teoretiska maximibelopp var åtta procent av en persons årslön. Den nya strategin ”Till nytta och nöje” som har godkänts av RAY:s styrelse börjar på allvar tillämpas i praktiken. Riktlinjerna för både penningspelverksamheten och understödsverksamheten förnyas och även principerna för personalpolitiken samt riktlinjerna för kommunikationen uppdateras så att de svarar mot den nya strategin. I verksamhetsplaneringen stärks fokuseringen på strategin i sin helhet. Penningspelverksamheten En positiv utveckling av omsättningen förväntas 2014, trots den allmänna ekonomiska situationen. Det totala avkastningsmålet för penningspelen 2014 är 817,7 miljoner euro. I spelställeverksamheten fortsätter förnyandet av penningautomatbasen. Dessutom publiceras ännu flera nya spel än tidigare och partnersamarbetet utvecklas. I spelsalarna fortsätter förnyandet av penningautomatbasen. Införandet av kedjekonceptet Pelaamo fortsätter och höjer antalet förnyade salar till närmare 50. Dessutom fortsätter arbetet med att utveckla kundservicen. 9 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 I fråga om restaurangkasinospelen fortsätter utvecklingen av kundservicen och samarbetet med placeringspartners, och bordspelssystemet förnyas. Ett gemensamt centralt mål för utvecklingen är att kunderna får en bättre erfarenhet av kundservicen i spelen som leds av en croupier. Utvecklingen genomförs i nära samarbete med teamet för servicekontroll med stöd av mätningar av servicekvaliteten samt utbildningar för varje verksamhetsställe. I Casino Helsinki förnyas kundlokaliteterna i Fennia och Piazza, och kundservicen vidareutvecklas genom att revidera verksamhetsmodellerna. Casino Vaalimaa framskrider som ett eget separat projekt. De digitala kanalerna satsar på att vidareutveckla mobiltjänsten samt på en lansering av den nya tjänsten Live Gaming. Målet är 60 000 nya registrerade kunder. Spelrelaterade och andra förmåner som ingår i Förmånskundprogrammet utvecklas på basis av erhållna erfarenheter och mål. Tyngdpunkten inom marknadsföringen ligger på främjande av identifierat spelande. Också spelkonceptet för det förnyade Casino Helsinki stöd med hjälp av marknadsföring. Producering av information som delas ut om spelen fortsätter, så att spelarna ska ha möjligheten att göra sitt spelval på basis av omfattande och rätt information. RAY:s företagsimage och bilden av spelverksamheten utvecklas i enlighet med de mål som har ställts upp för dem. Understödsverksamheten Ett mål som har införts i resultatavtalet (2012–2015) mellan RAY och socialoch hälsovårdsministeriet är att klarlägga på vilket sätt penningautomatun- derstöden anknyter till förvaltningsområdets social- och hälsovårdspolitiskt centrala samhälleliga effektmål. Centrala mål för utvecklingen av understödsverksamheten som har antecknats i resultatavtalet omfattar att förbättra understödsstrategins styrande effekt, utveckla understödsverksamhetens ärendehanteringssystem, klarlägga understödsbesluten och motiveringarna i anslutning till dessa, öka transparensen i understödsprocesserna, utveckla och etablera resultat- och effektstyrningen samt effektivisera övervakningen och förtydliga övervakningsprinciperna. De strategiska riktlinjer för allokeringen av understöden som satts upp av RAY:s styrelse förnyas under 2014. Också till andra delar genomförs de nämnda projekten enligt separata projekt- och uppföljningsplaner, och rapporter om dessa sänds till ministeriet våren efter planeringsåret. Förutsättningen för att projekten ska lyckas och vara ändamålsenliga är en nära diskussionskontakt med understödsmottagarna. Utvecklingen av RAY:s egen programfinansiering är en viktig del då det gäller att stärka understödsstrategins styrande effekt. På initiativ av RAY har programmen Emma & Elias som anknyter till välmående bland barn och familjer samt Eloisa ikä som anknyter till välmående i vardagen bland äldre påbörjats, och dessa genomförs i enlighet med de specifika planerna. Programmet Paikka auki som främjar ungdomarnas sysselsättning och offentliggjordes i fjol startar med understöden 2014 och pågår fram till 2017. Målet för detta är både att finna nya typer av verksamhetsmodeller för att främja sysselsättningen bland ungdomar som står utanför arbetslivet och att möjliggöra en anställning av ungdomar hos organisationer i rätt arbetsuppgifter. 10 RAYS BOKSLUT 2013 STYRELSENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2013 Kommunikation I enlighet med den nya strategin ska föreningens renommé och varumärke stärkas. För varumärkesledningen skapas en struktur och praxis 2014. I och med dessa förbättras och förenhetligas RAY:s synlighet till exempel i anslutning till produkter och tjänster. Målet för understödsverksamhetens kommunikation är att förbättra medborgarnas kännedom om för vilka ändamål RAY:s spelavkastning används och vilken betydelse medborgarverksamheten har i Finland. Samhällsansvar Samhällsansvarsenheten följer upp att normerna för ansvarsfullhet i spelverksamheten iakttas samt fortsätter med samordningen av programmet för ansvarsfullhet i spelverksamheten som uppdateras 2014. Det nära samarbetet med tjänsten Peluuri som samfinansieras av RAY fortsätter, i synnerhet nu när Peluuri fyller 10 år. År 2014 börjar förberedelserna för utmaningarna med rapporteringen som ska förnyas. RAY reviderar sitt eget ansvarighetsarbete i enlighet med European Lottiers standarder för ansvarsfullhet. I fråga om kontrollen över spelproblem satsar RAY i synnerhet på att stödja spelarnas kontroll över sitt spelande. Särskild uppmärksamhet fästs på de digitala kanalerna. I detta arbete har Playscan och Fiksun Pelaajan Klubi en central ställning. RAY-personalens färdigheter för ansvarsfull penningspelverksamhet stärks genom att utbildningen om ansvarsfullhet utvecklas. Riskhantering Inom RAY:s riskhantering har man tagit i bruk ett utvärderingsverktyg som har använts i både strategi- och verksamhetsplaneringen. Inga nämnvärda förändringar har under året gjorts i riskkartan eller betoningarna i denna. I fråga om riskhanteringen har man fokuserat på en bättre kontroll över helhetsbilden, reaktionssnabbhet och öppenhet. Utlåtande om den interna kontrollen Penningautomatföreningens ledning ansvarar för den interna kontrollen inom organisationen och riskhanteringen i anknytning till denna. Syftet med den interna kontrollen är att i tillbörlig utsträckning försäkra sig om att verksamheten är effektiv och ändamålsenlig, att rapporteringen om verksamheten är tillförlitlig och att man följer lagar, författningar och RAY:s anvisningar i verksamheten. Situationen för den interna kontrollen evalueras årligen på olika sätt. Den interna kontrollen uppfyller i huvudsak de mål som har satts upp. Utvecklingsarbetet för den interna kontrollen fortsatte 2013. RAY:s arbetsordning och Corporate Governance-anvisning uppdaterades med tanke på ledningsgruppens nya sammansättning och i fråga om några andra faktorer. Styrelsen godkände RAY:s riktlinjer för anskaffningar. Inarbetandet av de etiska anvisningarna fortsatte bland annat i samband med personalens utvecklingssamtal. 11 RAYS BOKSLUT 2013 RESULTATRÄKNING Euro Not 1.1.–31.12.2013 1.1.–31.12.2012 OMSÄTTNING 1 696 676 530,53 682 274 502,16 Övriga rörelseintäkter 2 2 086 802,04 3 107 141,18 11 374 736,80 13 481 667,70 Material och tjänster Inköp under räkenskapsperioden Ökning (-)/minskning (+) av lager Spelplatsavgifter Externa tjänster Material och tjänster sammanlagt Personalkostnader 488 767,83 -1 148 949,46 102 773 909,41 101 925 9 7 1 ,28 288 907 ,14 273 301,32 114 926 321,18 114 531 990,84 53 989 054,86 52 725 573,47 3 Löner och arvoden Lönebikostnader Pensionskostnader 9 432 558,20 9 381 833,23 Övriga lönebikostnader 2 986 474,90 2 949 294,00 66 408 087,96 65 056 700,70 22 870 899,37 Personalkostnader totalt Avskrivningar 5 25 207 450,77 Övriga rörelsekostnader 6 72 723 687,07 74 879 556,58 419 497 785 ,59 408 042 495,85 RÖRELSEVINST Finansiella intäkter Ränteintäkter VINST FÖRE SKATTER Inkomstskatt RÄKENSKAPSPERIODENS VINST 601 934 , 11 1 169 887,52 420 099 71 9 ,70 409 212 383 ,37 36 089,66 20 762 ,24 420 063 630,04 409 191 621 , 13 12 RAYS BOKSLUT 2013 BALANSRÄKNING Euro Not 31.12.2013 31.12.2012 AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Immateriella tillgångar 9 Immateriella rättigheter 1 748 209,77 1 249 367,20 16 122 206,79 11 325 502,42 664 520,70 2 179 304,98 18 534 937,26 14 75 4 1 74,60 2 100 357,80 2 100 357,80 Byggnader och konstruktioner 27 953 209,14 27 184 470,76 Maskiner och inventarier 72 853 601,58 61 407 640,40 Övriga utgifter med lång verkningstid Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Materiella tillgångar 10 Mark- och vattenområden Övriga materiella tillgångar Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Placeringar 924 901,64 904 1 09,1 6 1 373 603,75 1 406 3 67,74 105 205 673,91 93 002 945,86 1 1 52 593,05 1 152 593,05 11 Andelar i företag inom samma koncern 24 Övriga aktier och andelar 25 5 704 341,32 5 704 341,32 6 856 934,37 6 856 934,37 5 563 398,07 6 052 165,90 75 252 342,07 75 020 052,32 Euro Not PASSIVA EGET KAPITAL 17 Verksamhetskapital 18 31.12.2013 31.12.2012 149 405 0 1 6 ,33 139 2 1 2 732,83 420 063 630,04 409 1 9 1 621, 13 569 468 646,37 548 404 353,96 19 75 252 342,07 75 020 052,32 36 461,00 13 746,00 Leverantörsskulder 20 19 450 920,02 17 989 634,02 Övriga skulder 21 19 445 597,57 18 907 110,35 Resultatregleringar 22 18 129 904,07 15 776 880,60 44 98 1 758,00 54 389 919,00 102 044 640,66 107 077 2 8 9,97 746 765 629,10 730 501 696,25 Räkenskapsperiodens vinst FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Oriktade understöd Kortfristigt Erhållna förskott Obetalda understöd PASSIVA TOTALT RÖRLIGA AKTIVA Omsättningstillgångar Material och förnödenheter Fordringar Långfristiga Avräknat till social- och hälsovårdsministeriet 13 Övriga fordringar 14 6 416 968,50 7 1 2 9 965,00 81 669 310,57 8 2 1 5 0 0 1 7, 3 2 16 621 900,24 17 346 664,83 Kortfristiga Kundfordringar 15 Lånefordringar Resultatregleringar Förskott på ren avkastning Understöd 16 233 834,7 1 342 869,25 1 950 823,28 2 072 140,34 300 000 000,00 298 000 000,00 45 292 652,80 54 669 540,80 364 099 211,03 372 43 1 215,22 Kontanter och banktillgångar 164 836 163,89 155 254 242,98 AKTIVA TOTALT 746 765 629,10 730 501 696,25 13 RAYS BOKSLUT 2013 FINANSIERINGSANALYS 1000 euro 2013 2012 419 498 408 042 25 207 22 8 7 1 RÖRELSENS KASSAFLÖDE Rörelsevinst Korrektivposter: Avskrivningar enligt plan Övriga korrektivposter Rörelsens kassaflöde före förändring av rörelsekapital 1 994 1 925 446 699 432 838 Förändring av rörelsekapitalet: Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga räntefria rörelsefordringar 862 -926 Ökning (-)/minskning (+) av omsättningstillgångar 489 -1 149 Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga räntefria skulder 4 808 3 555 452 858 434 318 Erhållna räntor från affärsverksamheten 695 1 263 Betalda direkta skatter -25 -13 453 528 435 568 -42 409 -38 979 Rörelsens kassaflöde före finansiella poster och skatter RÖRELSENS KASSAFLÖDE INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE Investeringar i materiella och immateriella tillgångar Överlåtelseinkomster från immateriella tillgångar och övriga placeringar 212 1 682 -42 197 -37 297 -408 894 -361 244 REDOVISNINGAR TILL/FRÅN SHM 7 145 -48 655 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL ÖKNING (+)/MINSKNING (-) 9 582 -11 628 Likvida medel vid räkenskapsperiodens början 155 254 166 882 Likvida medel vid räkenskapsperiodens slut 164 836 155 254 INVESTERINGARNAS KASSAFLÖDE UTBETALDA UNDERSTÖD 14 RAYS BOKSLUT 2013 REDOVISNINGSPRINCIPER FÖR BOKSLUTET 31.12.2013 Lagstiftning Bokslutet har upprättats i enlighet med gällande redovisningsbestämmelser. RAY är enligt 21 § i inkomstskattelagen inkomstskattepliktig endast för resultatet från annan verksamhet än den som avses i lotteriskattelagen. Koncernbokslut Inget koncernbokslut har upprättats, eftersom den inverkan som dotterbolagen Asunto Oy Nilsiän Eturessu, Kiinteistö Oy Mikkelin Yrittäjänkatu 19och delägarskapet i fastighetsbolag har på RAY:s verksamhetsresultat och ekonomiska ställning är ringa. Omsättning Lotteriskatten och kursdifferenserna har dragits av från spelverksamhetens avkastning före presentationen av omsättningen. Den icke uppburna avkastningen i penningautomaternas kassor per 31.12. har inkomstförts. Den lotteriskatt som till posten och spelplatsavgifterna har upptagits som skuld. Spelkapitalet i penningautomaternas vinstutdelningsmaskineri per 31.12. har inkomstförts och upptagits i balansräkningens likvida medel. Den lotteriskatt som hänför sig till posten och spelplatsavgifterna har upptagits som skuld. Periodisering av pensionsutgifterna Personalens pensionsskydd har arrangerats genom en försäkring som har tecknats i ett pensionsförsäkringsbolag. Pensionsförsäkringarna har periodiserats för att motsvarade prestationsbaserade lönerna i bokslutet. Ledningsgruppens pensionsförbindelser Ledningsgruppen har inga gällande pensionsförbindelser. Skatter Lotteriskatten har redovisats på prestationsbasis. Lotteriskatten utgör 12,0 procent av den avkastning från penningautomaterna, kasinospelen och Casino Helsinki som i bokföringen hänför sig till kalendermånaden. RAY är inte mervärdesskattepliktig enligt 59 § i mervärdesskattelagen. I föreningens utgifter och investeringar ingår gällande mervärdesskatt. Spelplatsavgifter Spelplatsavgifterna har periodiserats i enlighet med intäkterna från automaterna och de avtal som har ingåtts med innehavarna av spelplatserna. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar bland bestående aktiva har upptagits i balansräkningen till anskaffningsutgift med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats som linjära avskrivningar utifrån objektets ekonomiska verkningstid. De direkta kostnaderna för tillverkningen av penningautomater samt en andel av de fasta kostnaderna för tillverkning och förvaltning har aktiverats som anskaffningsutgift för penningautomater som har tillverkats för eget bruk. Köpta penningautomater har uppta- 15 RAYS BOKSLUT 2013 REDOVISNINGSPRINCIPER FÖR BOKSLUTET 31.12.2013 gits i balansräkningen till anskaffningsutgift med avdrag för planenliga avskrivningar. De betalterminaler som har skaffats till de befintliga penningautomaterna har redovisats som kostnader för räkenskapsperioden. Avskrivningsplanen är den samma som året innan. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGARNAS AVSKRIVNINGSTIDER: Byggnader och konstruktioner Spelutrustning År 10–30 5–10 Maskiner och inventarier 3–7 Immateriella rättigheter 3–10 Materiella tillgångar Övriga utgifter med lång verkningstid 10 7–20 Vinst eller förlust till följd av försäljning och överlåtelse av anläggningstillgångar upptas i resultaträkningen under övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader. Prestationsbaserade löner med lagstadgade bikostnader som under räkenskapsperioden allokerats till utveckling av penningautomaternas nya plattform har aktiverats. Beloppet som aktiverats redovisas som gottgörelse för personalkostnader och som bestående aktiva. Omsättningstillgångar Omsättningstillgångarna har värderats till den direkta anskaffningskostnaden beräknad enligt glidande medelpris. Den värdeminskning som orsakades av att omsättningstillgångarna omvärderades har bokförts som en utgift för räkenskapsperioden. Likvida medel De likvida medlen innefattar kontanta medel, bankdepositioner och bankfordringar som kan realiseras. De likvida medlen har värderats till gängse värde. Forskning och utveckling Utgifterna för forskning och utveckling har redovisats under den räkenskapsperiod då de har uppstått. Eget kapital Med Social- och hälsovårdsministeriets tillstånd har ett verksamhetskapital grundats i det egna kapitalet. Till storleken motsvarar verksamhetskapitalet avsättningen för de bestående aktivas anskaffningsutgifter utan avskrivningar och kommande investeringar. Utländska monetära leverantörsskulder och kundfordringar De utländska monetära leverantörsskulderna och kundfordringarna har omvandlats till euro enligt medelkursen på bokslutsdagen. Kursdifferenserna har redovisats i resultatet för räkenskapsperioden. Förskottsbetalningar I enlighet med 19 § i penningautomatförordningen redovisas det förskott på räkenskapsperiodens vinst som har avräknats till Social- och hälsovårdsministeriet som förskott på ren avkastning. De andelar av räkenskapsperiodens resultat som används till understöd och som verksamhetskapital redovisas ur det egna kapitalet i enlighet med föreningsmötets beslut. 16 RAYS BOKSLUT 2013 REDOVISNINGSPRINCIPER FÖR BOKSLUTET 31.12.2013 Hyror som betalats i förskott De långfristiga övriga fordringarna innefattar den hyra som har betalts för Casino Helsinkis affärslokal och som upptas som kostnad fördelad över hyrestiden på 20 år. Kortfristiga understödsfordringar och -skulder De understöd som inte har betalats ut trots beslut om utdelning har upptagits som kortfristig fordring på Social- och hälsovårdsministeriet och kortfristig skuld till organisationerna. Outdelade vinstmedel De vinstmedel som under tidigare räkenskapsperioder har redovisats till social- och hälsovårdsministeriet och vars användning man inte har fattat beslut om, har upptagits som rörliga aktiva långfristiga fordringar och till motsvarande belopp som oriktade understöd bland de långfristiga skulderna. Skulder till spelarna Innestående medel på internetspelarnas spelkonton ingår i övriga skulder. 17 RAYS BOKSLUT 2013 NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN 1000 euro 2013 Av omsättningen 2012 Av omsättningen 520 524 74,7 % 515 286 75,5 % Immateriella tillgångar RAY:s spelsalar 84 586 12,1 % 83 607 12,3 % Byggnader och konstruktioner Digitala kanaler 52 822 7,6 % 43 485 6,4 % Maskiner och inventarier Casino Helsinki 24 551 3,5 % 25 300 3,7 % Övriga materiella tillgångar Restaurangkasinospel vid placeringsplatserna 12 408 1,8 % 12 765 1,9 % Sammanlagt 1 OMSÄTTNING ENLIGT DISTRIBUTIONSKANAL Penningautomater vid spelställena Hyresintäkter för penningväxlare o.d. Sammanlagt 1 786 0,3 % 1 832 0,3 % 696 677 100,0 % 682 275 100,0 % 2013 2012 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Serviceintäkter 342 361 Hyresintäkter 782 783 60 258 903 1 705 2 087 3 107 Erhållna skadeersättningar Övriga rörelseintäkter Sammanlagt 3 PERSONALKOSTNADER 5 AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN 2013 2012 2 484 2 5 1 9 1 905 1 730 20 808 18 6 1 3 10 9 25 207 22 871 6 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER Frivilliga socialutgifter Lokalhyror och övriga hyror Marknadsföring och sales promotion 1 985 2 384 10 267 10 257 9 466 9 504 Kostnader för fastighetsskötsel 1 683 1 697 Externa tjänster 1 885 1 759 Kostnader för telekommunikation 1 699 1 670 Myndighetsavgifter Kostnader för användning och utveckling av programvaror 1 520 1 448 18 859 21 964 2 077 Löner och arvoden 54 146 52 826 Bankkostnader och kortbetalningsprovisioner 2 597 Pensionskostnader 9 424 9 367 Resekostnader 2 294 2 378 Övriga lönebikostnader 2 996 2 956 Kostnader för användning och underhåll 4 031 4 430 66 566 65 149 10 835 7 736 Sammanlagt Löner och arvoden 181 161 Pensionskostnader 67 62 Övriga lönebikostnader Totalt före aktiveringar Sammanlagt 5 603 7 576 72 724 74 880 92 821 9 8 257 231 Lotteriskatt (ingår i omsättningen) 94 754 66 823 65 380 Tillstånds- och anmälningsavgifter 88 51 107 111 7 SKATTER SOM OMFATTAS AV RESULTATRÄKNINGEN Fastighetsskatter Personalkostnader som aktiverats under räkenskapsperioden Löner och arvoden -338 -261 Pensionskostnader -59 -47 Övriga lönebikostnader Övriga främmande tjänster Övriga rörelsekostnader Styrelsens löner och arvoden Direkta skatter Sammanlagt 36 21 94 985 93 004 37 -18 -15 -415 -323 66 408 65 057 Revision 30 Heltidsanställda 986 943 Skatterådgivning 10 1 Deltidsanställda 650 689 Övriga arvoden 91 7 1 636 1 632 131 45 Personalkostnader totalt 4 PERSONALANTAL I GENOMSNITT Sammanlagt 8 REVISIONSARVODEN Ingår i främmande tjänster bland övriga rörelsekostnader Sammanlagt 18 RAYS BOKSLUT 2013 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN 1000 euro 9 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsutgift 1.1.2013 Ökningar Minskningar Överföring mellan posterna Immateriella rättigheter Övriga utgifter med lång verkningstid Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Sammanlagt 13 783 37 621 2 180 53 584 589 6 291 676 7 556 -986 -2 447 -582 -4 015 517 1 092 -1 609 0 Anskaffningsutgift 31.12.2013 13 903 42 557 665 57 125 Kumulativa avskrivningar 1.1.2013 -12 533 -26 296 0 -38 829 958 1 765 0 2 723 Kumulativa avskrivningar för minskningar och överföringar Räkenskapsperiodens avskriv -580 -1 904 0 -2 484 -12 1 55 -26 435 0 -38 590 Bokföringsvärde 31.12.2013 1 748 16 122 665 18 535 Bokföringsvärde 31.12.2012 1 249 11 326 2 179 14 754 Mark- och vattenområden Byggnader och konstruktioner Maskiner och inventarier Övriga materiella tillgångar Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Sammanlagt 2 100 58 089 153 894 942 1 406 216 431 Ökningar 0 1 686 33 029 31 1 062 35 808 Minskningar 0 -35 -18 318 0 -12 -18 365 Kumulativa avskrivningar 31.12.2013 10 MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsutgift 1.1.2013 Överföring mellan posterna 0 1 001 81 0 -1 082 0 2 100 60 741 168 686 973 1 374 233 874 Kumulativa avskrivningar 1.1.2013 0 -30 905 -92 486 -38 0 -123 429 Kumulativa avskrivningar för minskningar och överföringar 0 22 17 462 0 0 17 484 Räkenskapsperiodens avskriv 0 -1 905 -20 808 -10 0 -22 723 Kumulativa avskrivningar 31.12.2013 0 -32 788 -95 832 -48 0 -128 668 Bokföringsvärde 31.12.2013 2 100 27 953 72 854 925 1 374 105 206 Bokföringsvärde 31.12.2012 2 100 27 184 61 408 904 1 406 93 002 Anskaffningsutgift 31.12.2013 Andelar i företag inom samma koncern Övriga aktier och andelar Sammanlagt Anskaffningsutgift 1.1.2013 1 153 5 704 6 857 Anskaffningsutgift 31.12.2013 1 153 5 704 6 857 Bokföringsvärde 31.12.2012 1 153 5 704 6 857 11 PLACERINGAR 19 RAYS BOKSLUT 2013 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN 1000 euro 12 INVESTERINGAR Patent och mönsterskydd Programvaror Övriga utgifter med lång verkningstid 2013 2012 22 0 567 465 1 709 0 Saneringar och ändringsarbeten Hyreslägenheter Byggnader och konstruktioner Penningautomater 4 582 1 834 1 686 5 1 1 0 30 179 26 978 17 EGET KAPITAL Eget kapital 1.1. Kasinospel 208 2 Maskiner och anläggningar 662 342 Verksamhetskapital 31.12. Data- och telekommunikationsutrustning 189 292 1 547 1 840 275 63 1 738 3 937 43 364 40 863 75 020 43 245 Transportmateriel Övrigt materiel Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar Sammanlagt 13 LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR RAY:s avkastning i SHM:s besittning 1.1. 399 000 410 8 1 1 Belopp som beviljats i understöd år 2013, överfört till kortfristiga fordringar -301 000 -282 000 -112 300 -99 275 14 532 2 239 Avräkning till SHM gällande korrigering av understöd Avkastning i SHM:s besittning 31.12. 75 252 75 020 14 ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR -399 000 -410 811 139 213 Räkenskapsperiodens vinst 420 064 409 1 9 2 Totalt eget kapital 31.12. 569 469 548 405 18 KALKYLMÄSSIG BERÄKNING AV VERKSAMHETSKAPITALET Förslitning icke underkastade anläggningstillgångar Förslitning underkastade anläggningstillgångar Totalt verksamhetskapital 31.12. 9 809 10 208 112 648 99 005 26 948 30 000 149 405 1 39 2 1 3 19 LÅNGFRISTIGA SKULDER Oriktade understöd 1.1. 75 020 43 245 Överfört från vinstmedel 399 000 41 0 8 1 1 Överfört till kortfristiga skulder -301 000 -282 000 -112 300 -99 2 75 Betalt till Statskontoret Korrigeringar av understöden under räkenskapsperioden 14 532 2 239 Oriktade understöd 31.12. 75 252 75 020 12 253 11 538 Förskottsbetalda hyror 1.1. 7 130 I kortfristiga fordringar 1.1. 718 718 Upptagits under perioden som kostnad från kortfristiga fordringar -718 -718 Skulder gällande avgifter för placeringsplatser Överföring till kortfristiga fordringar 31.12. -713 -713 Övriga leverantörsskulder 7 198 6 452 6 417 7 130 Leverantörsskulder 31.12. 19 451 17 990 15 983 16 499 16 307 15 825 Fordringar på avkastningen från kasinospel 461 493 Skulder till spelarna 1 202 1 3 19 Övriga kundfordringar 178 355 Övriga skulder 1 937 1 763 Kundfordringar 31.12. 16 622 17 347 19 446 18 907 Lagstadgade pensionsavgifter 513 142 Semesterlöneskuld 10 315 9 747 Förskottshyror 713 713 Periodiserade personalkostnader 2 628 3 105 Övriga resultatregleringar 725 1 217 Övriga resultatregleringar 5 1 87 2 925 1 951 2 072 Resultatregleringar 31.12. 18 130 15 777 Övriga långfristiga fordringar 31.12. 7 843 2012 550 024 149 405 Reserveringar för kommande investeringar Avräkning till SHM av avkastningen år 2012 Använts för ändamål som anvisats av Statskontoret Överfört till understödsmedel 2013 548 405 21 ÖVRIGA SKULDER 15 KUNDFORDRINGAR Fordringar på avkastningen från penningautomater 16 RESULTATREGLERINGAR Totala resultatregleringar 31.12. 20 LEVERANTÖRSSKULDER Skuld gällande lotteriskatt Övriga skulder 31.12. 22 RESULTATREGLERINGAR 20 RAYS BOKSLUT 2013 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN 1000 euro 23 ÖVRIGA ANSVAR 2013 23.1 Leasingansvar Betalningar för leasingavtal Leasingavgifter år 2014 542 Leasingavgifter efter år 2014 36 Leasingansvar totalt 31.12.2013 578 23.2 HYRESANSVAR 2013 2012 Hyresansvarsbelopp som ska betalas Hyresavgifter år 2014 5 554 6 946 Hyresavgifter efter år 2014 10 887 19 994 Hyresansvar totalt 31.12.2013 16 441 26 940 AKTIER OCH ANDELAR Ägandeandel % St. Bokföringsvärde Eget kapital Räkenskapsperiodens resultat Asunto Oy Nilsiän Eturessu, Nilsiä 100 2 200 863 774 -1 Kiinteistö Oy Mikkelin Yrittäjänkatu 19, S:t Michel 100 15 000 290 274 3 24 ANDELAR I FÖRETAG INOM SAMMA KONCERN Andelar i företag inom samma koncern totalt 1153 25 ÖVRIGT AKTIEINNEHAV Fastighets- och bostadsaktiebolag Anslutningsavgifter Övriga aktier 5 069 8 627 Övrigt aktieinnehav totalt 5 704 Aktier och andelar totalt 31.12.2013 6 857 21 RAYS BOKSLUT 2013 UNDERSKRIFTER 26 UNDERSKRIFTER TILL BOKSLUTET OCH VERKSAMHETSBERÄTTELSEN Esbo den 12 februari 2014 Hanna Tainio styrelseordförande Jukka Aalto Sampsa Kataja vice ordförande Lisbeth Hemgård Pekka Lapinleimu andra vice ordförande Olli Kerola 27 FÖRTECKNING ÖVER BOKFÖRINGSBÖCKER, VERIFIKATSLAG OCH DERAS FÖRVARINGSSÄTT Balansbok inbunden Dagsjournal i elektroniskt format Huvudbok i elektroniskt format Resultaträkning och balansräkning datakatalog Memorialverifikat i pappersformat Kassaverifikat och verifikat över betalningsrörelser i pappersformat i elektroniskt format Vertti Kiukas Hanna Markkula-Kivisilta Hannu Partanen Verifikat över leverantörsreskontra Verifikat över kundreskontra i elektroniskt format Ilkka Repo Marita Ruohonen Raine Vairimaa Verifikat över reseräkningar i pappersformat/elektroniskt format Löneverifikat datakatalog Verifikat över anläggningstillgångar i elektroniskt format Verksamhetsställenas kassaböcker i pappersformat Penningförsändelser och bankkortsverifikat i pappersformat/elektroniskt format Lagerbokföring i elektroniskt format Anu Vehviläinen Ville Vähämäki Velipekka Nummikoski verkställande direktör En revisionsberättelse har idag upprättats över den utförda revisionen Helsingfors 13 februari 2014 KPMG OY AB CGR-sammanslutning Lasse Holopainen CGR Jorma Nurkkala CGR, OFR 22 RAYS BOKSLUT 2013 REVISIONSBERÄTTELSE Till Penningautomatföreningens medlemmar Vi har reviderat Penningautomatföreningens bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden 1.1.–31.12.2013. Bokslutet omfattar balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhets-berättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Vår skyldighet är att uttala oss om bokslutet och verksamhetsberättelsen på grundval av vår revision. Revisionslagen förutsätter att vi iakttar yrkesetiska principer. Vi har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Finland. God revisionssed förutsätter att vi planerar och genomför revisionen för att få en rimlig säkerhet om huruvida bokslutet eller verksamhetsberättelsen innehåller väsentliga felaktigheter och om huruvida styrelsens medlemmar eller verkställande direktören har gjort sig skyldiga till en handling eller försummelse som kan medföra skadeståndsskyldighet gentemot föreningen, eller brutit mot lotterilagen eller förordningen om Penningautomatföreningen. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information som ingår i bokslutet och verksam- hetsberättelsen. Valet av granskningsåtgärder baserar sig på revisorns omdöme och innefattar en bedömning av risken för en väsentlig felaktighet på grund av oegentligheter eller fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn den interna kontrollen som har en betydande inverkan för upprättandet av ett bokslut och verksamhetsberättelse som ger riktiga och tillräckliga uppgifter. Revisorn bedömer den interna kontrollen för att kunna planera relevanta granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen, liksom en bedömning av den övergripande presentationen av bokslutet och verksamhetsberättelsen. Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för vårtuttalande. Uttalande Enligt vår uppfattning ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om resultatet av föreningens verksamhet samt om dess ekonomiska ställning i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet är konfliktfria. Helsingsfors den 13 februari 2014 KPMG OY AB Lasse Holopainen Jorma Nurkkala CGRCGR, OFR 23 RAYS BOKSLUT 2013 RAHA-AUTOMAATTIYHDISTYS RAY-huset Åbovägen 42, 02650 Esbo PB 32, 02601 Esbo Växel 09 437 01 Fax 09 4370 2458 www.ray.fi asiakaspalvelu@ray.fi
© Copyright 2024