Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 Det mesta pekar uppåt för Sparbanken Eken Sparbanken Eken fortsatte att växa under sitt sjunde verksamhetsår. Banken redovisar ett resultat på knappt 32 miljoner kronor, varav 1,7 miljoner kronor går direkt tillbaka till satsningar i bygden. Såväl volymer, kunder som antal medarbetare ökade under året. 2014 kan sammanfattas som ett historiskt år. Inte minst med tanke på Riksbankens aggressiva räntesänkningar. Priset för att låna pengar i bank har sjunkit dramatiskt, samtidigt som många sparkonton därefter inte gav någon ränta. Det är definitivt ingen utveckling vi som sparbank välkomnar. Trots det pressade ränteläget lyckades vi förbättra räntenettot med cirka fyra miljoner kronor under 2014. Mer sparande i fonder Sedan flera år tillbaka erbjuder Sparbanken Eken sina kunder ett förmånskoncept som kallas Eken Plus. De som ansluter sig till konceptet får just nu 0,75 % i ränta på sitt sparande och en rad andra förmåner. Även om det får betraktas som en ”bra” sparränta 2014 är det tydligt att kunderna söker andra alternativ för sitt sparande. Fondsparandet ökade med 223 miljoner kronor under året och uppgår nu till totalt 1 337 miljoner kronor hos våra kunder. Utvecklingen har skapat ökade provisionsintäkter för banken. Växande affärsvolym Sparbanken Ekens samlade affärsvolym växte med cirka 500 miljoner kronor. Fondsparandets tillväxt svarar för knappt halva ökningen, men även traditionell inlåning visar ett plus på närmare 150 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 miljoner kronor. Utlåningen ligger kvar på tidigare års volymer, trots att en del större engagemang försvunnit när kundföretag sålts eller flyttat utanför verksamhetsområdet. starten återinvesterat 16 miljoner kronor i bygden. Pengarna har bland annat kommit bredbandsutbyggnad på landsbygden till godo, vi har medverkat till modernisering av en biograf, inköp av hjärtstartare och mycket annat. Högre kreditförluster Tyvärr ökade de befarade kreditförlusterna för 2014 till 33 miljoner kronor. Det orsakades framför allt av en större konkurs för ett företag inom bankens verksamhetsområde. Volymen på årets kreditförluster motsvarar 0,93 % av vår samlade utlåning på drygt 3,6 miljarder kronor. Bankens mål är att kreditförlusterna under en femårsperiod ska uppgå till högst 0,48 % av utlåningen. Ett ständigt arbete pågår för att minska riskerna i kreditgivningen och vår bedömning är att vi kommer att klara det uppsatta målet. Nöjda företagskunder Vi mäter varje år, genom ett fristående undersökningsföretag, nöjdheten hos våra kunder. Det här året var undersökningen inriktad på våra företagskunder. På en skala från 0 till 100 blev vårt betyg 75, vilket innebär mycket nöjda kunder. Det är över snittet för de sparbanker som deltog i undersökningen och avsevärt över snittet om man ser till hela finansbranschen. Resultat ligger i paritet med vår egen målsättning. Amortering bästa sparandet Riksbankens nollräntepolitik ställde under året bankerna inför nya och oprövade förutsättningar. I februari 2015 sänktes räntan till och med till minus 0,10 procent. Samtidigt som lånerabatter har haglat i luften har det från olika håll höjts röster om ökade amorteringskrav. Det finns även spekulationer i storbankerna om att det till och med kan bli aktuellt med minusränta på sparandet under 2015. Tills vidare tar vi det för spekulationer, samtidigt som vi råder de kunder som kan, att amortera på sina lån. Det är nämligen det bästa, riskfria sparandet som står till buds idag. Värdefullt samarbete Även om vi ägarmässigt är helt fristående från Swedbank har vi ett gott samarbete. Det ger oss tillgång till ett större produktutbud och erbjudande än vi skulle haft möjlighet till på egen hand. Det känns därför naturligt för oss att också vara delägare i Swedbank. Med facit i hand kan vi konstatera att det också är en god affär. Vi äger i dagsläget drygt 800 000 aktier, som vi köpt i omgångar för cirka 50 miljoner kronor. Värdet på innehavet var vid årsskiftet drygt 160 miljoner kronor. Innehavet ger oss också god aktieutdelning, vilket bidrog med 8 miljoner kronor i årets resultat. Ger tillbaka till bygden Året har präglats av ett omfattande varumärkesarbete i Sparbanken Eken, där all personal samt styrelse varit involverad. Arbetet syftar till att tydliggöra vad det är som utmärker Sparbanken Eken och givetvis också att lyfta fram vad som är unikt för vår bank. Som fristående sparbank – och med endast stiftelser som ägare – är vi i den unika positionen att vi låter en del av vinsten gå tillbaka till bygden och därmed till våra kunder. För 2014 föreslår styrelsen att de sex lokala stiftelserna ska få dela på 1,7 miljoner kronor, som de kan använda till satsningar som utvecklar hembygden. Det innebär att Sparbanken Eken sedan Fler medarbetare Det är glädjande att notera att tillväxten i antal kunder fortsätter. Under 2014 ökade antalet med drygt 300, nästan jämnt fördelade på privatpersoner och företag. När kunderna blir fler växer också banken på personalsidan. Antalet tillsvidareanställda ökade med sju personer och vi är nu 64 medarbetare. Vi har anledning att tro på en fortsatt god utveckling för banken. Många uppskattar att vara kund i en bank som ger tillbaka till den egna bygden. Det tänker vi fortsätta göra. Leif Fransson, VD Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 SparbankenEkens Ekensårsredovisning kontor i Älmeboda. Sparbanken 2014 inne h ållsf ö rte c k nin g 5 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse.......................................................................................................... 6 Fem år i sammandrag.......................................................................................................... 10 Nyckeltal................................................................................................................................... 11 Resultaträkning..................................................................................................................... 12 Rapport över totalresultat................................................................................................ 12 Balansräkning........................................................................................................................ 13 Kassaflödesanalys................................................................................................................ 14 Noter till de finansiella rapporterna.............................................................................. 15 Styrelsen för Sparbanken Eken AB får härmed avge årsredovisning för sparbankens verksamhet under 2014, det sjunde verksamhetsåret i aktiebolagsform. Årsredovisningens beloppsuppgifter är, om ej annat anges, i tkr. Årsstämma hålls tisdagen den 31 mars kl. 18.00 i Ryd. Not 1 Uppgifter om sparbanken......................................................................................15 Not 2 Redovisningsprinciper............................................................................................15 Not 3 Finansella risker.........................................................................................................21 Not 4 Räntenetto..................................................................................................................28 Not 5 Erhållna utdelningar................................................................................................28 Not 6 Provisionsintäkter....................................................................................................28 Not 7 Provisionskostnader................................................................................................28 Not 8 Nettoresultat av finansiella transaktioner.....................................................29 Not 9 Övriga rörelseintäkter.............................................................................................29 Not 10 Allmänna administrationskostnader..............................................................30 Not 11 Avskrivning av materiella tillgångar..............................................................32 Not 12 Övriga rörelsekostnader......................................................................................32 Not 13 Kreditförluster, netto............................................................................................32 Not 14 Bokslutsdispositioner...........................................................................................32 Not 15 Skatter........................................................................................................................33 Not 16 Kassa...........................................................................................................................33 Not 17 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.................................................33 Not 18 Utlåning till kreditinstitut...................................................................................34 Not 19 Utlåning till allmänheten....................................................................................34 Not 20 Obligationer och andra räntebärande värdepapper.................................35 Not 21 Aktier och andelar..................................................................................................36 Not 22 Materiella tillgångar..............................................................................................37 Not 23 Övriga tillgångar....................................................................................................37 Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter.........................................38 Not 25 Skulder till kreditinstitut.....................................................................................38 Not 26 Inlåning från allmänheten..................................................................................38 Not 27 Övriga skulder.........................................................................................................38 Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter.........................................39 Not 29 Avsättningar............................................................................................................39 Not 30 Obeskattade reserver...........................................................................................39 Not 31 Eget kapital..............................................................................................................40 Not 32 Finansiella tillgångar och skulder....................................................................41 Not 33 Viktiga uppskattningar och bedömningar...................................................43 Not 34 Kapitaltäckning.......................................................................................................43 Not 35 Ekonomiska arrangemang som inte ingår i balansräkningen..............45 Utgående mandatperioder................................................................................................ 46 Revisionsberättelse............................................................................................................. 47 Företagsstyrning.................................................................................................................. 48 Styrelse och revisor............................................................................................................. 49 Ordlista/definitioner............................................................................................................ 50 Medarbetare........................................................................................................................... 51 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 6 f ö rvaltnin g sberättelse Förvaltningsberättelse Omvärldstrender Långsam global återhämtning Den globala ekonomin uppvisade en mixad bild under 2014 där USA visade framfötterna medan återhämtningen i eurozonen blev en besvikelse. Arbetsmarknaden i USA utvecklades starkt och tillväxten var högre än väntat, gynnad av sjunkande energipriser och lägre räntor. Hushållens konsumtion, som utgör mer än två tredjedelar av ekonomin, svarade för merparten av tillväxtökningen. Även om den amerikanska BNP-tillväxten varvade ned till 2,6 % i det fjärde kvartalet 2014 från närmare 5 % i det tredje kvartalet är den amerikanska centralbanken (Federal Reserv) positiv om den amerikanska ekonomin. Efter att ha avslutat sina obligationsköp i höstas står Federal Reserv i begrepp att höja sin viktigaste styrränta under 2015 för första gången sedan 2007, även om ett lågt underliggande inflationstryck reser frågor om tidpunkten för en räntehöjning. I euroområdet blev tillväxten svagare än förväntat där den ökade geopolitiska osäkerheten till följd av Ukrainakrisen och sanktionerna gentemot Ryssland kan ha haft en negativ påverkan på den europeiska konjunkturen. Inflationen i eurozonen fortsatte att sjunka och risken för en deflationistisk utveckling bidrog till att Europeiska Centralbanken (ECB) sänkte styrräntan till rekordlåga 0,05 % i höstas. ECB:s beslut om ett omfattande uppköpsprogram av obligationer motsvarande 1 miljarder euro fram till september 2016 var ett ytterligare steg för att motverka den sjunkande inflationen och stärka tillväxten. Den okonventionella penningpolitiken från ECB bidrog till att statsobligationsräntorna föll ytterligare inom EMU till rekordlåga nivåer. Detta har även satt avtryck på valutamarknaderna där euron har påtagligt försvagats mot dollarn. Även tillväxtekonomierna uppvisade en splittrad utveckling under 2014. Den kinesiska tillväxten växlade ned ytterligare och i slutet av förra året var BNP ökningen 7,3 % i årstakt vilket är den lägsta takten på flera decennier. Detta är dock delvis en medveten strategi för att minska obalanserna i ekonomin. Växande obalanser i den brasilianska ekonomin och bristande reformer drog ned tillväxten ytterligare under fjolåret medan den indiska ekonomin börjat skörda frukterna av de strukturreformer som har implementerats. investeringarna svarade för merparten av uppgången. Hushållssektorn stimulerades av låga räntor, stigande realinkomster och en ökad sysselsättning. Den inhemskt drivna tillväxten har även satt avtryck i den privata tjänstesektorn som växte med dryga 3 % i årstakt under 2014. För svensk exportindustri var utvecklingen den motsatta där den svaga omvärldsefterfrågan, inte minst i euroområdet, ledde till en fortsatt minskad industriproduktion och medioker exportutveckling. Inflationen i svensk ekonomi sjönk ytterligare under 2014 och i genomsnitt föll konsumentpriserna med 0,2 % jämfört med 2013. Samtidigt sänkte Riksbanken sin reporänta, till historiskt låga noll procent. Den låga svenska inflationen, fallande inflationsförväntningar och ECB:s expansiva penningpolitik sätter ytterligare press på Riksbanken att genomföra fler penningpolitiska åtgärder för att på sikt kunna nå inflationsmålet på 2 %. Riksbanken sänkte även reporäntan till -0,1 % i februari 2015. Riksbankens räntesänkningar samtidigt som framtida räntehöjningar förskjutits på framtiden har lett till en svagare krona i synnerhet mot den amerikanska dollarn men även gentemot euron vilket på sikt kan stödja svensk exportindustri. Hushållen driver svensk ekonomi Den svenska ekonomin uppvisade en förhållandesvis stabil utveckling under 2014 trots inrikespolitisk osäkerhet och svag tillväxt i Europa. BNP steg med 2 % under fjolårets tre första kvartal och drevs av en ökad inhemsk efterfrågan där privata konsumtionen och bostads- Allmänt Sparbanken Eken tillhör gruppen fristående sparbanker och är medlem i SR, Sparbankernas Riksförbund. Gruppen, omfattande 60 sparbanker. Via avtal har sparbanken ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Hela dataproduktionen sker i Swedbanks IT-system och vi Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Sparbanken Eken AB Den 15 oktober 2007 tog huvudmännen i Almundsryds Sparbank, Skatelöv och Västra Torsås Sparbank, Göteryds Sparbank, Långasjö Sockens Sparbank, Åryds Sparbank och Älmeboda Sparbank, ett enhälligt och historiskt beslut, att sparbankerna skulle ombildas till ett nytt bankaktiebolag. Tillstånd att driva bankrörelse från Finansinspektionen erhölls den 2 juni 2008. Det bildades även sex sparbanksstiftelser som idag äger samtliga 3 000 000 aktier i Sparbanken Eken AB, fördelat enligt följande: Stiftelse Almundsryds Sparbanksstiftelse Göteryds Sparbanksstiftelse Andel % 31,5 6,2 Långasjö Sockens Sparbanksstiftelse 19,2 Skatelöv och Västra Torsås Sparbanksstiftelse 21,1 Åryds Sparbanksstiftelse Älmeboda Sparbanksstiftelse Summa 5,3 16,7 100,0 f ö rvaltnin g sberättelse 7 köper även tjänster avseende fond och utland. Avtalet reglerar också förmedling av in- och utlåningsvolymer till Swedbank Robur, Swedbank Försäkring och Swedbank Hypotek. Vi driver bygdens utveckling Sparbanken Eken ska: •vara en lokalt förankrad bank med aktiv samhällsnärvaro. •ge tillbaka en del av vinsten till bygden •öka kundnöjdheten och få fler att uppleva att de är med och bidrar till bygdens utveckling •engagera och utveckla medarbetarna •kundinriktningen ska i huvudsak avse privatpersoner, lantbruk, små och medelstora företag och föreningar/ organisationer. Affärsvolym – inlåning Inlåningen från allmänheten ökade under 2014 med 143 mkr och uppgick vid årsskiftet till 4 108 mkr. Detta är en ökning med 4 %. Hushållssektorn, inklusive personliga företagare, ökade med 3 % och företagssektorn med 10 %. Sparbankens totala affärsvolym på inlåningen ökade med 520 mkr eller 8 % till 6 724 mkr. Affärsvolym – utlåning Sparbankens utlåning till allmänheten, uppgick vid årets slut till 3 663 mkr, en ökning med 114 mkr eller 3 %. Ökning har skett med 5 % inom hushållssektorn inklusive personliga företagare och minskat med 2 % inom företagssektorn. Sparbankens totala affärsvolym på utlåningen minskade med 5 mkr eller 0,1 % till 5 670 mkr. Affärsvolym och antal kunder Sparbankens totala affärsvolym uppgick till 12 394 mkr vid årsskiftet, en ökning under året med 515 mkr eller 4 %. Antal kunder har ökat under året med drygt 300 och uppgår nu till 25 358. Värdepappersportfölj Sparbankens innehav av räntebärande värdepapper och aktieindexobligationer har under året ökat med 10 mkr till 281 mkr. Den finansiella utvecklingen har gjort att sparbanken har haft positiva värdeförändringar i värdepappersportföljen, vilket framgår av not 8. Aktieinnehav i Swedbank AB Sparbankens innehav av aktier i Swedbank AB uppgår till 828 400 styck. Under 2014 köptes 15 000 styck. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 8 f ö rvaltnin g sberättelse Det genomsnittliga anskaffningsvärdet för det totala innehavet är 61,01 kronor per aktie vilket gör totalt 51 mkr. Kursen på bokslutsdagen uppgick till 195,50 kronor per aktie eller totalt 162 mkr vilket ger en positiv orealiserad värdeförändring på 111 mkr. Sparbankens totala innehav av aktier framgår av not 21. Sparbankens aktieinnehav i Swedbank är klassificerade som ”Finansiella tillgångar som kan säljas”. Ackumulerade orealiserade värdeförändringar redovisas i ”Fond för verkligt värde”, se not 31. Resultat Årets rörelseresultat uppgick till 32 mkr. Räntenettot har ökat mot föregående år, och uppgick till 98 mkr. Ränteintäkterna har minskat med 13 mkr till 139 mkr. Räntekostnaderna minskade med 18 mkr till 41 mkr. Räntenettot har belastats med 2 mkr i beräknad avgift för stabilitetsfonden för finansiella företag samt med 3 mkr för avgiften till insättningsgarantin. Räntemarginalen mellan åren har ökat med 0,06 % till 1,98 %. Provisionsnettot förbättrades med 2 mkr till 30 mkr. Den största ökningen svarade värdepappersprovisioner för. Nettoresultat finansiella transaktioner består av realiserade resultat och orealiserade värdeförändringar på finansiella placeringar. Det realiserade resultatet uppgick till 3 mkr och den orealiserade värdenedgången blev 1 mkr. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Sparbankens rörelsekostnader exklusive kreditförluster ökade med 8 mkr och var vid årsskiftet 73 mkr. Sparbankens enskilt största kostnadspost är personalkostnader som ökade med 5 mkr och uppgår till 45 mkr. Under året har vi ökat medeltal anställda med 2,8. Övriga allmänna administrationskostnader ökade med 3 mkr. Inventarie- och materialkostnader har minskat medan IT-kostnader, fastighetskostnader och inköpta konsulttjänster har ökat. Sparbankens kreditförluster netto uppgick till 34 mkr. I denna nettosumma ingår konstaterade förluster på 69 mkr varav 41 mkr reserverats tidigare. Årets reserveringar för sannolika kreditförluster redovisas till 9 mkr. Se även not 13. Årets kreditförlustnivå är fortsatt hög och uppgår till 0,93 % av total utlåning. Genomsnittet för de senaste fem åren uppgår till 0,73 %, att jämföra med bankens affärsplan där det anges att nivån inte bör överstiga 0,50 %. Det pågår fortsatt kvalitetshöjande aktiviteter med bankens kreditportfölj. Osäkra fordringar uppgår på balansdagen till 48 mkr. För dessa har reserverats 23 mkr, vilket gör att reserveringsgraden för osäkra fordringar per årsskiftet uppgår till 47 %. Personal Vid årsskiftet fanns 64 tillsvidareanställda tjänstemän i sparbanken. Det sker en ständig kompetensutveckling f ö rvaltnin g sberättelse 9 bland medarbetarna, både internt och externt, för att möta marknadens krav på allt mer komplexa kundmöten. Personaluppgifter redogörs utförligt i not 10. Fem år i sammandrag och nyckeltal För resultat- och balansräkning i sammandrag för de senaste fem åren samt nyckeltal hänvisas till ”Fem år i sammandrag” och ”Nyckeltal”. Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen Sparbankens principer och processer för ersättningar och förmåner till ledande befattningshavare kommenteras i not 10. Likviditet och eget kapital Sparbankens likviditet uppgår till 15 % av inlåningen, se även den kassaflödesanalys som ingår i årsredovisningen. Likviditeten är föremål för kontinuerlig uppföljning av styrelsen. Det egna kapitalet uppgår till 628 mkr. Utöver lagstadgat krav på en kärnprimärkapitalrelation om 8 % har det under året tillkommit krav på att hålla en kapitalkonserveringsbuffert om 2,5 %. Kärnprimärkapitalrelationen var vid årsskiftet 17,99 %. Övrigt Sammanfattningsvis kan sägas att 2014 blev ett framgångrikt år med fina volymökningar och god lönsamhet, det sjunde året i Sparbanken Ekens historia. De fina siffrorna som presenteras understryker det goda och energiska arbete som samtliga medarbetare utfört under året. Under året har ett antal kundträffar anordnats i form av skatteträffar, aktieträffar, lantbruksträffar med mera och bland annat tillsammans med olika medarrangörer. Händelser av väsentlig betydelse under året Under 2014 har ett gediget arbete gjorts med utveckling av bankens varumärke. Till detta arbete har vi haft hjälp av en extern konsult. Arbetet har mynnat ut i en ny vision ”Vi driver bygdens utveckling” samt ett löfte till våra kunder ”Vi ger tillbaka till bygden”. Med vision och löfte för ögonen har styrelsen även tagit fram en affärsplan 2015–2018. Det har även gjorts en omfattande renovering på kontoret i Älmeboda, vilket innebär att hela fastigheten nu används till bankverksamhet. att ge minskat provisionsnetto. Troligvis kan vi addera minskad utdelning på Swedbankaktierna av samma skäl som ovan. Håller vi samma kostnadsnivå som 2014 förväntas rörelseresultatet före kreditförluster att uppgå till 55 – 60 mkr för 2015. Förslag till vinstdisposition, tkr Årets resultat enligt balansräkningen utgör............ 26 554 Till årsstämmans förfogande står: • överkursfond...................................................................... 52 437 • fond för verkligt värde..................................................110 734 • balanserad vinst.............................................................138 264 • årets resultat...................................................................... 26 554 Summa...................................................................................327 989 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: • till aktieägarna utdelas..................................................... 1 700 • i ny räkning balanseras................................................326 289 –varav överkursfond.................................................... 52 437 –varav fond för verkligt värde...............................110 734 Förslaget till utdelning, som utgör 6,4 % av årets resultat, har gjorts med beaktande av dels reglerna om buffertkapital, riskbegränsning och genomlysning enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse, dels försiktighetsregeln i 17 kap 3 § aktiebolagslagen. Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att sparbanken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, operativa risker och kreditvärdighetsjusteringsrisk samt dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärdering. Sparbankens kapitaltäckningsgrad efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 17,99 %. Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 516 mkr och totalt exponeringsbelopp till 2 865 mkr. Specifikation av posterna framgår av not 34 om kapitaltäckningsanalys. Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att den kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens eget kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Händelser efter balansdagen Inga händelser av sådan art att de skulle påverka årsredovisningens eller förvaltningsberättelsens utformning har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Förväntad framtida utveckling Vi förväntar oss en försiktig tillväxt av volymerna under 2015. Det rådande ränteläget kommer troligen att ge utslag i minskat räntenetto. Ökad konkurrens kommer Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 1 0 flerårs ö versi k t Fem år i sammandrag Resultaträkning Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsnetto Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa intäkter Allmänna administrationskostnader 2014 2013 2012 2011 2010 98 039 93 304 92 757 91 078 73 095 8 424 7 619 4 810 2 656 191 29 947 27 586 23 860 21 158 19 870 1 793 2 714 14 480 -2 330 4 805 283 425 248 577 499 138 486 131 648 136 155 113 139 98 460 -65 222 -58 041 -61 801 -64 154 -49 979 Avskrivningar på materiella tillgångar -1 358 -1 323 -1 256 -1 151 -1 334 Övriga rörelsekostnader -6 356 -5 730 -5 728 -5 379 -5 920 Kreditförluster, netto -33 612 -17 629 -40 072 -15 933 -8 510 -106 548 -82 723 -108 857 -86 617 -65 743 31 938 48 925 27 298 26 522 32 717 -131 2 142 -2 504 -321 219 -5 253 -9 723 -2 586 -6 016 -8 041 Årets resultat 26 554 41 344 22 208 20 185 24 895 Balansräkning 2014 2013 2012 2011 2010 7 945 9 074 7 233 8 566 8 015 Summa kostnader Rörelseresultat Bokslutsdispositioner, netto Skatt Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten 50 071 9 750 0 0 0 618 527 583 813 590 169 510 518 307 527 3 662 897 3 548 960 3 350 658 3 128 388 2 714 841 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 230 457 260 919 206 843 151 213 234 662 Aktier och andelar 163 274 148 828 96 080 81 126 84 793 Materiella tillgångar 17 535 17 391 18 394 18 161 14 288 Övriga tillgångar 16 379 14 394 21 862 15 479 16 519 4 767 085 4 593 129 4 291 239 3 913 451 3 380 645 Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Avsättningar Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 1 526 780 784 817 809 4 107 786 3 964 666 3 737 829 3 398 494 2 899 181 26 887 31 903 36 937 42 984 18 641 656 1 152 2 766 1 993 6 456 4 136 855 3 998 501 3 778 316 3 444 288 2 925 087 2 241 2 110 4 252 1 748 1 427 627 989 592 518 508 671 467 415 454 131 4 767 085 4 593 129 4 291 239 3 913 451 3 380 645 n y c k eltal 1 1 Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 2010 3 662 897 3 548 960 3 350 658 3 128 388 2 714 841 3,2 5,9 7,1 15,2 11,9 4 107 786 3 964 666 3 737 829 3 398 494 2 899 181 3,6 6,1 10,0 17,2 8,7 4 632 620 4 434 329 4 111 643 3 614 146 3 216 375 4,5 7,8 13,8 12,4 8,2 12 096 187 11 430 304 10 643 846 9 708 916 8 814 637 5,8 7,4 9,6 10,2 13,2 12 394 068 11 879 116 11 062 144 10 196 777 9 306 393 4,3 7,4 8,5 9,6 11,3 Volymutveckling Utlåning till allmänheten –förändring i % Inlåning från allmänheten –förändring i % Medelomslutning (MO) –förändring i % Affärsvolym, genomsnittlig –förändring i % Affärsvolym, ultimo –förändring i % Soliditets- och kapitaltäckningsmått Soliditet, % 13,21 12,94 11,93 11,98 13,46 2 865 489 -- -- -- -- Kärnprimärkapitalrelation % (ej år 2–5) 17,99 -- -- -- -- Primärkapitalrelation % (ej år 2–5) 17,99 -- -- -- -- Total kapitalrelation % (ej år 2–5) Summa riskvägt exponeringsbelopp 17,99 -- -- -- -- Primärkapitalkvot -- 2,12 2,07 2,09 2,23 Kapitaltäckningskvot -- 1,91 1,89 1,87 1,99 Placeringsmarginal, % 2,12 2,10 2,26 2,52 2,27 Intjäningsförmåga, % 1,41 1,50 1,64 1,17 1,28 Avkastning på totalt kapital, % 0,69 1,10 0,66 0,73 1,02 Avkastning på eget kapital, % 4,07 6,89 4,10 4,23 5,54 K/I-tal före kreditförluster 0,53 0,49 0,51 0,62 0,58 K/I-tal efter kreditförluster 0,77 0,63 0,80 0,77 0,67 Totala intäkter/genomsnittlig affärsvolym, % 1,14 1,15 1,28 1,17 1,12 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym % 0,26 0,43 0,26 0,27 0,37 Resultatmått Problemkrediter 47,44 40,08 43,25 27,10 24,39 Andel osäkra fordringar, % Reserveringsgrad för osäkra fordringar, % 0,69 2,42 2,80 3,01 3,17 Kreditförlustnivå, % 0,93 0,51 1,26 0,58 0,35 Övriga uppgifter In-/utlåningsrelation, % Exponeringsgräns – 25 % av kapitalbasen Rörelseresultat/anställd i banktjänst 112 112 112 109 107 128 889 110 445 103 269 96 149 91 932 592 958 527 553 783 224 419 223 685 205 480 202 269 210 876 Medelantalet anställda 55,9 53,2 53,9 50,0 43,4 –varav i banktjänst 53,9 51,1 51,8 48,0 41,8 6 6 6 6 6 Genomsn. affärsvolym/anställd i banktjänst Antal kontor Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 1 2 resultaträ k nin g , rapport ö ver totalresultat Resultaträkning Not Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto 4 2014 2013 139 064 151 985 -41 025 -58 681 98 039 93 304 Erhållna utdelningar 5 8 424 7 619 Provisionsintäkter 6 36 383 35 044 Provisionskostnader 7 -6 436 -7 458 Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 1 793 2 714 Övriga rörelseintäkter 9 Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader 10 283 425 138 486 131 648 -65 222 -58 041 Avskrivning på materiella tillgångar 11 -1 358 -1 323 Övriga rörelsekostnader 12 -6 356 -5 730 -72 936 -65 094 Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto 13 Rörelseresultat 65 550 66 554 -33 612 -17 629 31 938 48 925 Bokslutsdispositioner 14 -131 2 142 Skatter 15 -5 253 -9 723 26 554 41 344 Årets resultat Rapport över totalresultat 2014 2013 26 554 41 344 11 225 42 053 -- 2 239 192 -589 Årets övrigt totalresultat 11 417 43 703 Årets totalresultat 37 971 85 047 Årets resultat Poster som kan omföras till årets resultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar Poster som inte kan omföras till årets resultat Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 balansrä k nin g 1 3 Balansräkning, den 31 december Not 2014 2013 Tillgångar Kassa 16 7 945 9 074 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 50 071 9 750 Utlåning till kreditinstitut 18 618 527 583 813 3 548 960 Utlåning till allmänheten 19 3 662 897 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 20 230 457 260 919 Aktier och andelar 21 163 274 148 828 Materiella tillgångar 22 17 535 17 391 Övriga tillgångar 23 4 407 1 447 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 Summa tillgångar 11 972 12 947 4 767 085 4 593 129 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 25 1 526 780 Inlåning från allmänheten 26 4 107 786 3 964 666 Övriga skulder 27 12 647 15 939 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 14 240 15 964 Avsättningar 29 656 1 152 4 136 855 3 998 501 2 241 2 110 300 000 300 000 Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver 30 Eget kapital 31 Bundet eget kapital –Aktiekapital Fritt eget kapital –Överkursfond 52 437 52 437 –Fond för verkligt värde 110 734 99 317 –Balanserat resultat 138 264 99 420 –Årets resultat 26 554 41 344 627 989 592 518 4 767 085 4 593 129 –kreditgarantier 75 570 83 091 –övriga garantier 13 274 12 359 239 736 255 758 69 835 44 501 Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ansvarsförbindelser Garantier Åtaganden –outnyttjad del av beviljade krediter –lånelöfte Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 1 4 k assafl ö desanal y s Kassaflödesanalys 2014 2013 31 938 48 925 1 januari – 31 december Den löpande verksamheten Rörelseresultatet (+) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar (+) 1 358 1 323 Kreditförluster (+) 33 958 17 862 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-) Redovisad inkomstskatt (-) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 104 104 -5 253 -9 723 62 105 58 491 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning utlåning till allmänheten (-) -147 895 -216 164 Ökning/minskning av värdepapper (-/+) -10 437 -66 220 Ökning inlåning från allmänheten (+) 143 120 226 837 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-) Förändring av övriga tillgångar (+/-) Förändring av övriga skulder (+/-) Kassaflöde från den löpande verksamheten -54 3 -1 985 7 468 -5 512 -5 802 39 342 4 613 Investeringsverksamheten Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar (+) Investeringar i finansiella tillgångar (-) 116 3 075 -2 731 -10 716 Avyttring materiella tillgångar (+) 210 40 Förvärv av materiella tillgångar (-) -1 652 -320 Kassaflöde från investeringsverksamheten -4 057 -7 921 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning (-) -2 500 -1 200 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 500 -1 200 Årets kassaflöde 32 785 -4 508 Likvida medel vid årets början 592 887 597 395 Likvida medel vid årets slut 625 672 592 887 Specifikation av likvida medel 7 945 9 074 Utlåning kreditinstitut Kassa 617 727 583 813 Summa likvida medel 625 672 592 887 Kommentarer till kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar in- och utbetalningar under året samt likvida medel vid årets början och slut. Kassaflödesanalysen redovisas enligt indirekt metod och baseras på rörelseresultatet för perioden samt i balansräkningen ingående förändringar. Rörelseresultatet korrigeras för sådana förändringar som inte ingår i den löpande verksamhetens kassaflöde. Kassaflöden redovisas indelade i in- och utbetalningar från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten samt finansieringsverksamheten. Den löpande verksamheten Kassaflödet från den löpande verksamheten utgår från periodens rörelseresultat. Justering görs för inkomstskatter samt för poster som inte ingår i den löpande verksamhetens kassaflöde. Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder består av sådana Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 poster som ingår i den normala affärsverksamheten såsom ut- och inlåning från allmänheten och kreditinstitut och som inte är att hänföra till investeringverksamheten. Investeringsverksamheten Investeringsverksamheten består av inköp respektive försäljningar av kategorierna investeringar som hålles till förfall samt aktier och andelar hänförda till kategorin finansiella tillgångar som kan säljas. Finansieringsverksamheten Finansieringsverksamheten består av åtgärder som medför förändringar i storleken på och sammansättningen av sparbankens eget kapital. Likvida medel Likvida medel består av kassa och dagslånefordringar med beaktande av clearingskulder. noter 1 5 Noter Not 1 u p p g i f t e r o m s pa r b a n k e n Årsredovisningen avges per 31 december 2014 och avser Sparbanken Eken AB som är sparbanksaktiebolag med säte i Tingsryds kommun. Adressen till huvudkontoret är Brunnsgatan 1, 360 10 Ryd. Organisationsnummer: 516406-0674. Not 2 r e d ov i s n i n g s p r i n c i p e r Överensstämmelse med normgivning och lag Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbanken til�lämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-03-11. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämma 2015-03-31. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att bankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkar denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Värderingsgrunder vid upprättande av sparbankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 32) eller när säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. Ändrade redovisningsprinciper Några ändrade redovisningsprinciper under detta verksamhetsår i jämförelse med året dessförinnan har ej gjorts. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Transaktioner i utländsk valuta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 1 6 noter nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: •Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar. •Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning. •Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen. •Premie för insättningsgarantin och avgift till stabilitetsfonden. Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning fastställts. Provisions- och avgiftsintäkter En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken, färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Sparbanken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av uppläggningsavgifter för lån. De har dock inte periodiserats över lånets löptid. Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter samt betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här. Nettoresultat av finansiella transaktioner Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: •Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder. •Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. •Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas. •Valutakursförändringar. Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT-, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt driftsförluster. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt . Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser noter 1 7 som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier, obligationer samt räntebärande värdepapper. Bland skulder och eget kapital återfinns inlåning samt leverantörsskulder. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då sparbanken förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Sparbanken placerar i aktieindexobligationer, som innehåller både en räntebärande del och en derivatdel. Sparbanken har valt att klassificera aktieindexobligationer till verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning till att de innehåller inbäddade derivat. Detta val innebär att hela instrumentet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. Lånefordringar och kundfordringar representeras i balansräkningen av posterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin Finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som sparbanken initialt valt att klassificera i denna kategori. Här ingår innehavet av aktier i Swedbank AB, onoterade aktier och andelar, obligationer som initialt hänförts till denna kategori. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 1 8 noter Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital. För dessa instrument ingår transaktionskostnader i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter vid löpande värdering till verkligt värde i Fond för verkligt värde till dess instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i eget kapital, i resultaträkningen. Andra finansiella skulder Inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Till vilken kategori sparbankens finansiella tillgångar och skulder hänförts framgår av not Finansiella tillgångar och skulder. Finansiella garantier Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. Lånelöften Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från banken att ge ut ett lån där låntagaren kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte. Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången. Objektiva belägg för att en finansiell tillgång har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer sparbanken till del angående följande förlusthändelser: •betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenär •ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp •beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt •det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion •upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Objektiva bevis utgörs av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som en Finansiell tillgång som kan säljas. Finansiella tillgångar som redovisas som upplupet anskaffningsvärde Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga. Sparbankens metod för att fastställa dessa reserver är genom löpande utvärdering av lånestocken. Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd av att låntagaren har finansiella svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert. Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar banken i allmänhet betalningar som är väsentligt försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert. Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorierna Investeringar som hålles till förfall och lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Egetkapitalinstrument som klassificerats som en Finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner mot resultaträkningen, om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Annars sker nedskrivningen direkt mot eget kapital. Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som en Finansiell tillgång som kan säljas omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. noter 1 9 Nedskrivning på finansiella tillgångar som kan säljas redovisas i resultaträkningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not. Nedskrivningar av Investeringar som hålles till förfall eller lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen gjordes. ett tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av egetkapitalinstrument som är klassificerade som Finansiella tillgångar som kan säljas, vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen utan i övrigt totalresultat. Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat. Nedskrivning av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över resultaträkningen om det verkliga värdet ökar och ökningen objektivt kan hänföras till en händelse som inträffade efter det att nedskrivningen gjordes. Avskrivningsprinciper Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Sparbanken tillämpar inte komponentavskrivning på rörelsefastigheter, eftersom effekten av övergången blir marginell. Främst beror detta på att rörelsefastigheternas andel av bankens totala tillgångar är relativt liten (0,4 %). Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger. Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt. Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma sparbanken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på Beräknade nyttjandeperioder: • Byggnader..........................................................................50 år • Markanläggningar........................................................... 20 år • Inventarier.....................................................................3–10 år Pensionering genom försäkring Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd plan en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilken sparbanken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare. En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparban- Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 2 0 noter kens pensionsplan hos SPK. Sparbanken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. Pensionering i egen regi Sparbanken har utöver de kollektivavtalade tjänstepensionerna också i särskilt avtal med VD, utfäst att han kan avsluta sin tjänstgöring vid 61 års ålder. För pensioner i egen regi d.v.s. när pensioneringen inte tryggats genom försäkring, görs avsättning enligt extern kapitalvärdesberäkning . Avsättningen redovisas i egen balansräkning. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Avsättningar En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. noter 2 1 Not 3 f i n a n s i e l l a risker I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t.ex. återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Funktionen har under 2014 och tidigare varit direkt underställd styrelsen. Fr.o.m. 2015 är funktionen för riskkontroll direkt underställd VD. Kredit- och motpartsrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/ eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper. Den största risken i sparbankens verksamhet är av tradition risken för kreditförluster. Med nuvarande motparter är kreditrisken vad avser utlåning till kreditinstitut och placeringar i värdepapper begränsad. Riskerna finns i stället i utlåningen till allmänheten. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl.a. att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering har sparbankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym historiskt varit jämförelsevis små, dock uppgår årets kreditförlustnivå till 0,93 %. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av säkerheter som visas i tabellen på följande sida. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 2 2 noter Kreditriskexponering brutto och netto 2014 Kreditriskexponering brutto 2013 Totalt Kreditrisk- Kreditriskvärde av exponering exponering säkerheter netto brutto Totalt Kreditriskvärde av exponering säkerheter netto Krediter mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen Kreditinstitut 3 268 3 268 0 4 225 4 225 0 542 542 0 2 004 2 004 0 1 539 534 1 515 577 23 957 1 441 408 1 406 623 34 785 PB i flerfamiljsfastighet 211 245 209 899 1 346 166 295 159 643 6 652 PB i jordbruksfastighet 880 543 874 571 5 972 847 654 840 877 6 777 PB i andra näringsfastigheter 413 801 395 034 18 767 389 807 347 241 42 566 Företagshypotek 242 734 230 968 11 766 284 568 270 944 13 624 Övriga 384 504 14 350 370 154 425 358 11 601 413 757 3 676 171 3 244 209 431 962 3 561 319 3 043 158 518 161 40 117 -- 40 117 9 750 -- 9 750 9 954 -- 9 954 -- -- -- 50 687 -- 50 687 80 909 -- 80 909 –AAA 35 047 -- 35 047 35 305 -- 35 305 –AA 33 698 -- 33 698 37 839 -- 37 839 –A 72 499 -- 72 499 77 182 -- 77 182 33 484 -- 33 484 24 664 -- 24 664 PB i villa och fritidsfastighet Summa Värdepapper1 Statspapper och andra offentliga organ –AAA –AA Svenska bostadsinstitut –AAA Finansiella företag Icke finansiella företag –BBB eller lägre Utländska emittenter –A Summa Outnyttjad del av bev checkkrediter 5 042 -- 5 042 5 020 -- 5 020 280 528 -- 280 528 270 669 -- 270 669 239 736 -- 239 736 255 758 -- 255 758 Utställda lånelöften 69 835 -- 69 835 44 501 -- 44 501 Utställda finansiella garantier 75 570 -- 75 570 83 091 -- 83 091 385 141 -- 385 141 383 350 -- 383 350 4 341 840 3 244 209 1 097 631 4 215 338 3 043 158 1 172 180 Summa Total kreditriskexponering Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 1 Utgår från Standard and Poor’s rating Kreditkvalitet Sparbanken följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén. Som utgångspunkt för riskbedömning och kreditbeslut, använder sig sparbanken vid kreditberedning av riskklassificeringsmodeller för företagskrediter respektive scoringmodeller för privatkrediter. Med hjälp av riskklassificeringsmodellen är sparbankens företagsutlåning fördelad enligt parametrarna Risk för Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 fallissemang och Risk vid obestånd. Denna modell tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet (UC) samt intern skötsamhet. För privata engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både intern skötsamhet och externt beteende vägs ihop för att få fram ett risktal. noter 2 3 Oreglerade och osäkra fordringar 2014 2013 Åldersanalys oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar Fordringar förfallna < 6 mån 10 496 9 498 Fordringar förfallna > 6 mån < 1 år 13 076 50 856 Fordringar förfallna > 1 år < 2 år 15 723 11 863 Fordringar förfallna > 2 år Summa 8 887 71 217 48 182 143 434 Lånefordringar per kategori av låntagare brutto Företagssektor 824 902 873 774 Hushållssektor 2 860 852 2 732 681 –varav enskilda företagare 1 407 129 1 326 959 3 685 754 3 606 455 –företagssektor 26 448 125 249 –hushållssektor 21 734 18 185 6 222 7 473 –företagssektor 13 476 45 616 –hushållssektor 9 381 11 879 2 910 5 632 Summa varav oreglerade eller på annat sätt osäkra fordringar –varav enskilda företagare Avgår specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar –varav enskilda företagare Lånefordringar per kategori av låntagare netto Företagssektor 811 426 828 158 Hushållssektor 2 851 471 2 720 802 1 404 219 1 321 327 3 662 897 3 548 960 –varav enskilda företagare Summa Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d.v.s. värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande och stresstester utförs för olika scenarios. Sparbankens likviditetsberedskap i form av utlåning till kreditinstitut, kassa samt säkerställda obligationer med avdrag för åtagande upp till 60 % av beviljat belopp samt garantier med upp till 10 % av beviljat belopp får vid normal hantering som lägst uppgå till 10 % av inlåningen från allmänheten. På balansdagen uppgick likviditeten till 15,2 %. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Nominella och diskonterade kassaflöden överensstämmer i allt väsentligt. Även den kassaflödesanalys, som finns på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 2 4 noter Likviditetsexponering – löptider för tillgångar och skulder Återstående löptid med beaktande av gällande amorteringstid (bokfört värde) 2014 På anfordran Längre än Högst 3 mån men 3 mån högst 1år Längre än 1 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid Återstående löptid (år) i genomsnitt Tillgångar Kassa 7 945 Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut 618 527 Utlåning till allmänheten 207 990 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar 9 960 40 111 89 187 152 080 582 232 41 036 40 248 149 173 3,8 2 631 408 1,9 163 274 989 791 >5,0 33 914 130 223 202 288 250 029 183 580 771 516 2 631 408 41 859 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 1 526 3 655 407 18 770 0,1 Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och EK 657 773 3 656 933 250 029 183 580 18 770 0 657 773 Differens tillgångar och skulder -2 667 142 -119 806 18 708 752 746 2 631 408 -615 914 Längre än Högst 3 mån men 3 mån högst 1år Längre än 1 år men högst 5 år 2013 På anfordran Längre än 5 år Utan löptid Återstående löptid (år) i genomsnitt Tillgångar Kassa 9 074 Belåningsbara statsskuldförbindelser 9 750 Utlåning till kreditinstitut 583 813 Utlåning till allmänheten 292 064 50 139 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar 163 433 606 252 39 032 221 887 2 437 072 2,3 148 828 1 024 705 >5,0 31 785 50 139 202 465 837 889 2 437 072 40 859 3 492 039 241 339 176 358 54 930 3 492 819 241 339 176 358 54 930 0 627 683 Differens tillgångar och skulder -2 468 114 -191 200 26 107 782 959 2 437 072 -586 824 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 780 0,1 Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och EK Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 627 683 noter 2 5 Marknadsrisker Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och aktiekursrisker. För sparbanken utgör ränterisk och aktiekursrisk de övervägande marknadsriskerna. Ränterisk Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. Beträffande ränteriskerna innebär detta t.ex. att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. För att säkra sig mot ränterisken i sparbankens fastförräntade utlåning, har sparbanken ingått ränteswapavtal, d.v.s. avtal enligt vilket spar- banken betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta. Per 2014-12-31 hade sparbanken ränteswapar med ett kontraktsvärde på 98 mkr. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d.v.s. risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Per 2014-12-31 var situationen sådan att en förändring av marknadsräntan med två procentenheter och denna förändring får genomslag fullt ut påverkar räntenettot med 15 mkr. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar inkomstrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar inkomstrisken. I tabellen nedan återfinns en uppställning av räntebärande tillgångar och skulder med fördelning på tidsintervall fram till förfallodag eller till räntejustering, om denna inträffar tidigare. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 2 6 noter Ränteexponering – räntebindningstider för tillgångar och skulder 2014 Längre än Högst 3 3 mån men mån högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt 7 945 7 945 Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper 40 111 9 960 50 071 618 527 3 058 514 618 527 188 789 310 298 105 296 3 662 897 230 457 230 457 Övriga tillgångar Summa tillgångar 197 188 3 947 609 198 749 310 298 105 296 0 197 188 205 133 4 767 085 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 1 526 3 899 020 1 526 183 580 15 359 3 411 6 416 4 107 786 Övriga skulder Eget kapital Summa skulder och EK 3 900 546 183 580 15 359 3 411 -40 500 -52 480 -5 000 27 543 27 543 630 230 630 230 0 664 189 4 767 085 Positioner som ej upptagits i balansräkningen Ränteswap, rörlig 97 980 Ränteswap, fast Differens tillgångar och skulder 145 043 -25 331 242 459 96 885 0 -459 056 Kumulativ exponering 145 043 119 712 362 171 459 056 459 056 0 Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Räntenettorisk – genomslag på räntenettot på balansdagen – utgör: • vid en ränteuppgång på två procentenheter –14 020 • vid en räntenedgång på två procentenheter 14 605 2013 Längre än Högst 3 3 mån men mån högst 1 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt 9 074 9 074 Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 750 9 750 583 813 2 855 077 583 813 144 228 358 777 190 878 3 548 960 260 919 260 919 Övriga tillgångar Summa tillgångar 180 613 3 699 809 144 228 368 527 190 878 176 358 44 737 10 193 0 180 613 189 687 4 593 129 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 780 3 727 788 780 5 590 3 964 666 Övriga skulder Eget kapital Summa skulder och EK 3 728 568 176 358 44 737 10 193 -40 500 -57 480 33 055 33 055 594 628 594 628 0 633 273 4 593 129 Positioner som ej upptagits i balansräkningen Ränteswap, rörlig 97 980 Ränteswap, fast Differens tillgångar och skulder 69 221 -32 130 283 290 123 205 0 -443 586 Kumulativ exponering 69 221 37 091 320 381 443 586 443 586 0 Räntenettorisk – genomslag på räntenettot på balansdagen – utgör: • vid en ränteuppgång på två procentenheter –18 773 • vid en räntenedgång på två procentenheter 18 767 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 noter 2 7 Valutarisk Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Sparbanken är inte utsatt för någon valutarisk utöver den som uppkommer genom innehavet av utländsk valuta och som vid årsskiftet uppgick till 957 (1 018). I sparbankens resultaträkning ingår valutakursdifferenser med 1 002 (888) som redovisas i nettoresultat av finansiella transaktioner. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker på grund av förändringar i marknadspriser. Sparbanken har per balansdagen inga kortfristiga placeringar i aktier. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl.a. omfattar: • kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, •klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, •IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, • behörighetssystem, • interna informations- och rapporteringssystem för att bl.a. tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt • informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 2 8 noter Not 4 r ä n t e n e t to 2014 2013 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat säkringsredovisning Övriga ränteintäkter Summa – varav ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde 3 409 7 271 132 496 141 532 4 459 3 921 -- -784 -1 300 45 139 064 151 985 -- 53 5 7 39 530 57 234 3 358 3 150 Räntekostnader Inlåning från kreditinstitut Inlåning från allmänheten –varav kostnad för insättningsgaranti Avgift till stabilitetsfonden 1 490 1 440 Summa 41 025 58 681 Summa räntenetto 98 039 93 304 1,98 1,92 2014 2013 8 367 7 558 Räntemarginal Not 5 e r h å l l n a utdelningar Swedbank AB Sparbanksägda bolag 57 61 Summa erhållna utdelningar 8 424 7 619 Not 6 p r ov i s i o n s i n tä k t e r 2014 2013 Betalningsförmedlingsprovisioner 5 875 6 015 Utlåningsprovisioner 11 991 12 638 Inlåningsprovisioner 1 544 1 491 Garantiprovisioner 226 177 12 360 10 562 Försäkringsprovisioner 2 936 2 692 Övriga provisioner 1 451 1 469 36 383 35 044 Not 7 p r ov i s i o n s ko st n a d e r 2014 2013 Betalningsförmedlingsprovisioner 4 540 5 411 Värdepappersprovisioner 1 230 1 340 Värdepappersprovisioner Summa provisionsintäkter Övriga provisioner Summa provisionskostnader Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 666 707 6 436 7 458 noter 2 9 Not 8 n e t to r e s u ltat av f i n a n s i e l l a t r a n s a k t i o n e r 2014 2013 2 299 -258 Realisationsresultat –aktieindexobligationer –sparbanksägda bolag –onoterade aktier och andelar –räntebärande obligationer –valutakursförändringar 13 22 -- -166 26 -126 0 -4 2 338 -532 –aktieindexobligationer -615 2 092 –onoterade aktier och andelar -178 99 –räntebärande obligationer -754 149 Summa Orealiserad värdeförändring –derivat -- 18 Summa -1 547 2 358 Valutakursförändringar Valutakursförändringar 1 002 888 Summa 1 002 888 Summa nettoresultat av finansiella transaktioner 1 793 2 714 1 958 2 741 -165 -45 Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar som kan säljas Ineffektiv del av förändring i verkligt värde på säkringsinstrument i kassaflödessäkring -- 18 1 793 2 714 11 417 43 703 2014 2013 Hyresintäkter 124 176 Övriga rörelseintäkter 159 249 Summa övriga rörelseintäkter 283 425 Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisas i övrigt totalresultat Not 9 öv r i g a r ö r e l s e i n tä k t e r Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 3 0 noter Not 10 a l l m ä n a a d m i n i st r at i o n s ko st n a d e r 2014 2013 Löner och arvoden 25 544 23 182 Sociala kostnader 9 192 8 279 Pensionskostnader 4 407 4 187 Avsättning till vinstandelsstiftelse (inkl. löneskatt) 2 576 1 377 Personalkostnader Övriga personalkostnader Summa 2 880 2 839 44 599 39 864 Övriga allmänna administrationskostnader IT-kostnader 10 252 9 361 Övriga köpta tjänster 3 835 3 756 Inventarie- och materialkostnader 1 660 1 702 Fastighets- och lokalkostnader 3 825 2 134 671 731 Porto- och telefonkostnader Övriga 380 493 Summa 20 623 18 177 Summa allmänna administrationskostnader 65 222 58 041 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2014 2014 2013 2013 Sparbankens ledning Övriga anställda Sparbanken ledning Övriga anställda 18 228 Löner och arvoden 5 446 20 098 4 954 Sociala kostnader 2 055 7 137 1 938 6 341 Pensionskostnader 1 777 2 630 1 695 2 492 Summa 9 278 29 865 8 587 27 061 Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med VD utgör bankledningen samt kontorscheferna. Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare i ledningsgruppen beslutas av VD. Ersättning till övriga ledande befattningshavare beslutas av rörelsechef, i vissa fall efter samråd med VD. Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2014 Grundlön/ styrelsearvode Sammanträdesarvode Övriga förmåner Pensionskostnad Vinstandelsstiftelse Summa Styrelsens ordförande Anders Engkvist 86 165 -- -- -- 251 Styrelsens vice ordförande Stig Hermansson 43 122 -- -- -- 165 3 21 -- -- -- 24 13 70 -- -- -- 83 Styrelseledamot Jan-Erik Gustafsson Styrelseledamot Marie Mårtensson Styrelseledamot Leif Nilsson 13 95 -- -- -- 108 Styrelseledamot Tore Arvidsson 13 65 -- -- -- 78 Styrelseledamot Lennart Nilsson 7 41 48 -- -- 96 Styrelseledamot Martin Borgström 9 46 -- -- -- 55 1 051 49 88 855 38 2 081 VD Leif Fransson Andra ledande befattningshavare, sex pers. 3 516 -- 263 922 226 4 927 Summa 4 754 674 399 1 777 264 7 868 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 noter 3 1 Grundlön/ styrelsearvode Sammanträdesarvode Övriga förmåner Pensionskostnad Vinstandelsstiftelse Summa Styrelsens ordförande Anders Engkvist 77 162 -- -- -- 239 Styrelsens vice ordförande Stig Hermansson 39 104 -- -- -- 143 Styrelseledamot Jan-Erik Gustafsson 11 49 -- -- -- 60 Styrelseledamot Marie Mårtensson 11 50 -- -- -- 61 Styrelseledamot Leif Nilsson 11 61 -- -- -- 72 Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2013 Styrelseledamot Tore Arvidsson 11 65 -- -- -- 76 993 44 67 868 23 1 995 Andra ledande befattningshavare, sex pers. 3 266 -- 257 827 130 4 480 Summa 4 419 535 324 1 695 153 7 126 VD Leif Fransson Rörlig ersättning Avsättning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare. Övriga förmåner avser tjänstebil och förmånsränta. Pensioner VD har rätt att avgå med pension vid 61 års ålder med pensionsbelopp i linje med Finansförbundets pensionsavtal. Avgångsvederlag Vid uppsägning från sparbankens sida har VD rätt till lön under uppsägningstiden, som är tolv månader samt avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner. Vid egen uppsägning har VD sex månaders uppsägningstid. Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysningar om hur företaget uppfyller kraven på ersättningspolicy och ersättningssystem enligt FFFS 2011:1 som ska lämnas på företagets hemsida, www.sparbankeneken.se. (FFFS 2011:1 2 kap 11§) 2014 2013 Totalt 55,9 53,2 Därav i banktjänst 53,9 51,1 –varav kvinnor 33,7 33,1 –varav män 20,2 18,0 –antal kvinnor 2 2 –antal män 8 7 –antal kvinnor 4 3 –antal män 3 4 201 125 -- 588 Medelantalet anställda Könsfördelning i ledningen Styrelsen inkl VD Övriga ledande befattningshavare inkl VD Arvode och kostnadsersättning till revisor Revisionsuppdrag Andersson & Co –Aukt revisor Victoria Rodin Andra uppdrag Andersson & Co Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och VD:s förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 3 2 noter Not 11 av s k r i v n i n g av m at e r i e l l a t i l lg å n g a r Avskrivning inventarier Avskrivning byggnad och markanläggning Summa avskrivning av materiella tillgångar Not 12 öv r i g a r ö r e l s e ko st n a d e r 2014 2013 886 849 472 474 1 358 1 323 2014 2013 Säkerhetskostnader 738 634 Försäkringskostnader 913 816 Marknadsföringskostnader 2 983 2 646 Avgifter till centrala organisationer 1 629 1 411 Övrigt Summa övriga rörelsekostnader Not 13 k r e d i t f ö r l u st e r , n e t to 93 223 6 356 5 730 2014 2013 68 592 31 796 -41 094 -25 586 8 951 12 774 -327 -239 Individuellt värderade lånefordringar –Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster –Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster, som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster –Årets nedskrivningar för kreditförluster –Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster –Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster -2 491 -1 220 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar 33 631 17 525 -19 104 33 612 17 629 Ansvarsförbindelser –Årets nettokostnad för infriande av ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för kreditförluster Not 14 b o k s l u t s d i s p o s i t i o n e r 2014 2013 -- -2 246 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan 131 104 Summa bokslutsdispositioner 131 -2 142 Återföring av periodiseringsfond Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 noter 3 3 Not 15 s k at t e r Periodens skattekostnad 2014 2013 5 538 9 268 Uppskjuten skatt -285 455 Summa skatter 5 253 9 723 Avstämning av effektiv skatt % Resultat före skatt % 31 807 Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader 51 067 22,0 6 998 22,0 11 235 2,7 852 0,7 394 -2 361 Ej skattepliktiga intäkter -7,3 -2 312 -4,6 Förändring uppskjuten skatt -0,9 -285 0,9 455 Redovisad effektiv skatt 16,5 5 253 19,0 9 723 2014 Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Före skatt 2013 Skatt Efter skatt Före skatt Skatt Efter skatt Finansiella tillgångar som kan säljas -872 192 -680 -- -- -- Övrigt totalresultat -872 192 -680 -- -- -- Not 16 k a s s a Svensk valuta Utländsk valuta Summa kassa Not 17 b e lå n i n g s ba r a 2014 2013 6 988 8 056 957 1 018 7 945 9 074 statsskuldförbindelser m . m . 2014 2013 Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde 45 086 45 086 9 750 9 750 4 985 4 985 -- -- 50 071 50 071 9 750 9 750 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. –svenska kommuner –multilaterala utvecklingsbanker Summa Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 71 -- -- 250 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 3 4 noter Not 18 u t l å n i n g t i l l k r e d i t i n st i t u t 2014 2013 331 123 294 779 10 757 6 922 Swedbank AB –svensk valuta –utländsk valuta Övriga –svensk valuta Summa utlåning till kreditinstitut Not 19 u t l å n i n g 276 647 282 112 618 527 583 813 2014 2013 3 685 754 3 606 455 till allmänheten Utlåning till allmänheten, brutto Avgår reservering för sannolika kreditförluster -22 857 -57 495 3 662 897 3 548 960 -57 495 -71 527 -8 947 -12 774 2 491 1 220 41 094 25 586 -22 857 -57 495 VD 1 281 312 Styrelseledamöter 3 312 779 Summa utlåning till allmänheten, netto Förändring av nedskrivningar Ingående balans Årets nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans Lån till VD och styrelse Sparbanken har inga övriga utfästelser vad gäller ställda säkerheter eller ingångna ansvarsförbindelser. Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig personal. noter 3 5 Not 20 o b l i g at i o n e r o c h a n d r a r ä n t e b ä r a n d e vä r d e pa p p e r 2014 2013 Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde 40 593 40 593 70 877 70 877 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen –svenska bostadsinstitut –icke finansiella företag –finansiella företag Summa 3 004 3 004 9 041 9 041 120 994 120 994 130 332 130 332 164 591 164 591 210 250 210 250 Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 3 806 6 133 15 183 Finansiella tillgångar som kan säljas –svenska bostadsinstitut 10 094 10 094 10 032 10 032 –icke finansiella företag 30 480 30 480 15 623 15 623 –finansiella företag 20 250 20 250 19 994 19 994 5 042 5 042 5 020 5 020 65 866 65 866 50 669 50 669 –utländska emittenter Summa Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden 979 709 Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 113 40 230 457 260 919 194 294 215 890 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper –varav noterade värdepapper Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 3 6 noter Not 21 a k t i e r och andelar 2014 2013 Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde 161 952 161 952 147 225 147 225 Finansiella tillgångar som kan säljas –aktier Swedbank AB –onoterade aktier –andelar Summa aktier och andelar 161 952 –varav noterade värdepapper på börs –varav onoterade Företag Aktier 1 282 1 563 40 40 163 274 147 225 148 828 161 952 147 225 1 322 1 603 Antal Redovisat värde Antal Redovisat värde 828 400 161 952 813 400 147 225 1 010 1 012 1 113 1 115 –Sparbankernas Kort AB 343 270 343 270 –Långasjö Sockens Butikslokal AB 935 0 935 178 –Kreditgarantiföreningen Kronoberg Ek För 40 40 40 40 –Bygdegårdsföreningen i Älmeboda 50 0 50 0 5 0 5 0 8 000 0 8 000 0 4 0 4 0 Noterade –Swedbank AB*) Onoterade –Sparbankernas Försäkringsbolag AB Andelar –Holken i Yxnanäs –Byahuset i Rävemåla –Träffpunkt Kalvsvik Ek För Summa *) redovisat värde motsvarar börsvärde Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 163 274 148 828 noter 3 7 Not 22 m at e r i e l l a t i l lg å n g a r 2014 Inventarier 2013 4 384 3 768 Byggnad och markanläggning 13 151 13 623 Summa materiella tillgångar 17 535 17 391 14 745 16 196 1 652 320 Inventarier Ingående anskaffningsvärde Årets förvärv Årets förvärv, preliminära inventarier Årets försäljning/utrangering Utgående anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets försäljning/utrangering Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -- -- -660 -1 771 15 737 14 745 -10 976 -11 898 -886 -849 509 1 771 -11 353 -10 976 Utgående planenligt restvärde 4 384 3 769 Ackumulerad överavskrivning -1 536 -1 367 Nettobokfört värde 2 848 2 402 Byggnad och markanläggning Ingående anskaffningsvärde 22 169 22 169 Årets förvärv -- -- Pågående om- och tillbyggnad -- -- Utgående anskaffningsvärde 22 169 22 169 Ingående ackumulerade avskrivningar -8 673 -8 203 Årets avskrivningar Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Ingående ackumulerade uppskrivningar Avskriven del av uppskrivningsbelopp Utgående planenligt restvärde -467 -470 -9 140 -8 673 227 227 -105 -100 13 151 13 623 2014 2013 17 58 Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade. Not 23 öv r i g a Förfallna räntefordringar t i l lg å n g a r Egen skattefordran 3 185 -- Övriga tillgångar 1 205 1 389 Summa övriga tillgångar 4 407 1 447 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 3 8 noter Not 24 förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 2014 2013 228 282 2 817 4 098 60 283 Upplupna ränteintäkter –utlåning –räntebärande värdepapper/placeringar Upplupna provisionsintäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 25 s k u l d e r t i l l k r e d i t i n st i t u t 8 867 8 284 11 972 12 947 2014 2013 726 780 Swedbank –utländsk valuta Clearingskulder 800 -- 1 526 780 -- -- 2014 2013 –svenska valuta 4 097 065 3 956 132 –utländsk valuta 10 721 8 534 4 107 786 3 964 666 Summa skulder till kreditinstitut Beviljad ej utnyttjad kontokredit Not 26 i n l å n i n g från allmänheten Inlåning Summa inlåning från allmänheten Inlåning per kategori av kunder Offentlig sektor 122 263 Företagssektor 588 746 533 949 Hushållssektor 3 518 918 3 430 454 –varav enskilda företagare 1 388 351 1 339 928 4 107 786 3 964 666 Summa Not 27 öv r i g a skulder Preliminärskatt räntor inkl avkastningsskatt IP Anställdas källskattemedel Egen skatteskuld Förskottsbetalda lånekostnader 2014 2013 7 136 10 201 845 726 -- 506 690 1 212 2 902 2 479 Sociala avgifter 831 704 Övriga 243 111 12 647 15 939 Leverantörsskulder Summa övriga skulder Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 noter 3 9 Not 28 upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014 2013 Upplupna räntekostnader 6 205 6 368 Semesterlöne- och övertidsskuld inkl sociala avgifter 2 108 2 050 Övriga upplupna kostnader 5 750 7 389 –varav avsättning till vinsandelsstiftelse inkl sociala avgifter 2 576 1 377 –varav löneskatt på pensionskostnader 1 045 1 013 –varav stabilitetsavgift 1 490 1 440 -- 2 577 –varav inbetalning pension –varav övrigt 639 982 Förutbetalda intäkter 177 157 14 240 15 964 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 29 avsättningar 2014 2013 Pensioner 547 566 Uppskjuten skatteskuld 109 586 Summa avsättningar 656 1 152 Kapitalvärdet för sparbankens förpliktelse utgör 357 371 2014 2013 1 367 1 224 Not 30 o b e s k at ta d e r e s e rv e r Ackumulerade avskrivningar utöver plan –Inventarier Ingående balans 1 januari Årets förändring avskrivning utöver plan 169 143 1 536 1 367 Ingående balans 1 januari 743 782 Årets avskrivning utöver plan -38 -39 Utgående balans 31 december 705 743 Utgående balans 31 december –Byggnad –Periodiseringsfonder Ingående balans 1 januari -- 2 246 Återföring av periodiseringsfond -- -2 246 Utgående balans 31 december -- 0 2 241 2 110 Summa obeskattade reserver Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 4 0 noter Not 31 eg e t k a p i ta l Antal aktier 3 000 000 Ingående redovisat värde 2013-01-01 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Totalt eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Årets resultat 300 000 52 437 55 614 78 412 22 208 508 671 21 008 -21 008 -- -1 200 -1 200 Vinstdisposition enligt årsstämmans beslut –överfört i ny räkning –utdelning till Sparbanksstiftelserna Finansiella tillgångar som kan säljas: –omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital –årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar –skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 42 053 42 053 2 239 2 239 -589 -589 Årets resultat Utgående redovisat värde 2013-12-31 300 000 52 437 Bundet eget kapital Ingående redovisat värde 2014-01-01 99 317 99 420 41 344 41 344 41 344 592 518 Fritt eget kapital Totalt eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Årets resultat 300 000 52 437 99 317 99 420 41 344 38 844 -38 844 -- -2 500 -2 500 592 518 Vinstdisposition enligt årsstämmans beslut –överfört i ny räkning –utdelning till Sparbanksstiftelserna Finansiella tillgångar som kan säljas: –omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital 11 225 –skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 11 225 192 192 Årets resultat Utgående eget kapital 2014-12-31 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 300 000 52 437 110 734 138 264 26 554 26 554 26 554 627 989 noter 4 1 Not 32 f i n a n s i e l l a 2014 t i l lg å n g a r o c h s k u l d e r Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Låne- och resultat- kund- fordräkningen ringar Investeringar som hålles till förfall Finansiella tillgångar som kan säljas Finansiella skulder Övriga skulder Summa redovisat värde Verkligt värde 7 945 7 945 50 071 50 071 Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser 7 945 9 960 40 111 Utlåning till kreditinstitut 618 527 618 527 618 527 Utlåning till allmänheten 3 662 897 3 662 897 3 662 897 65 866 230 457 230 457 163 274 163 274 163 274 4 407 4 407 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 164 591 Aktier och andelar Övriga tillgångar 4 407 Upplupna intäkter Summa 11 744 174 551 4 305 520 0 269 251 0 0 11 744 11 744 4 749 322 4 749 322 Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder 1 526 1 526 1 526 4 107 786 4 107 786 4 107 786 12 647 2 902 Upplupna kostnader Summa 12 647 14 064 14 064 0 0 0 4 112 214 23 809 4 136 023 4 136 023 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Låne- och resultat- kund- fordräkningen ringar Investeringar som hålles till förfall Finansiella tillgångar som kan säljas Finansiella skulder Övriga skulder Summa redovisat värde Verkligt värde 9 074 9 074 9 074 9 750 9 750 Utlåning till kreditinstitut 583 813 583 813 583 813 Utlåning till allmänheten 3 548 960 3 548 960 3 548 960 50 669 260 919 260 919 148 828 148 828 148 828 2013 0 9 745 14 064 Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 750 210 250 Aktier och andelar Övriga tillgångar 1 489 1 489 1 489 Upplupna intäkter 12 623 12 623 12 623 4 575 456 4 575 456 780 780 Summa 220 000 4 155 959 0 199 497 0 0 Skulder Skulder till kreditinstitut 780 Inlåning från allmänheten 3 964 666 Övriga skulder 2 479 Upplupna kostnader Summa 0 0 0 0 3 967 925 3 964 666 3 964 666 13 460 15 939 15 939 15 807 15 807 15 807 29 267 3 997 192 3 997 192 Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 4 2 noter I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2014 Nivå 1 Belåningsbara statsskuldförbindelser 50 071 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 194 294 Aktier och andelar 161 952 Summa Aktier och andelar 50 071 36 163 230 457 1 322 163 274 1 322 443 802 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa 9 750 215 890 9 750 45 029 147 225 372 865 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation eller företag som tillhandahåller aktuell prisinformation och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna obligationer och andra räntebärande värdepapper samt aktier och andelar. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Summa 36 163 Belåningsbara statsskuldförbindelser Summa Nivå 3 406 317 2013 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Nivå 2 45 029 260 919 1 603 148 828 1 603 419 497 Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknas med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Aktieindexobligationer värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Då de inte är föremål för daglig handel på en aktiv marknad har det verkliga värdet hittills beräknats från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Innehaven i onoterade bolag redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. noter 4 3 Not 33 v i k t i g a u p p s k at t n i n g a r o c h b e d ö m n i n g a r Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Sparbankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier: •Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfyllts. uttrycklig avsikt och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i enlighet med vad som anges under redovisningsprinciper. Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar Nedskrivning för kreditförluster Nedskrivning för kreditförluster sker utifrån en individuell bedömning och baseras på bankledningens bästa uppskattning. Vid uppskattningen görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet. Varje osäker fordran bedöms på dess egna meriter. •Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till förfall förutsätter att sparbanken har en Not 34 k a p i ta ltäc k n i n g Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet sparbankens interna utvärdering av kapital och risker. Sparbanken har en fastställd utvärdering av kapitalbehovet baserad på •sparbankens riskprofil, •identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, •s.k. stresstester och scenarioanalyser, •förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt •ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalbehovet är en integrerad del av arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan. Behovet följs upp och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till sparbankens aktuella och framtida kapitalbehov. Information om sparbankens riskhantering lämnas i not 3. Företaget har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap. 4 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på sparbankens hemsida www.sparbankeneken.se. Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen. Sparbanken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet. Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m.m. enligt gällande regelverk. Detta innebär att jämförande uppgifter för 2013 är beräknade utifrån det regelverk som gällde då och har alltså inte räknats om för att reflektera det regelverk som trätt ikraft under 2014. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 4 4 noter 2014-12-31 2013-12-31 300 000 300 000 52 437 52 437 Fond för verkligt värde 110 734 99 317 Balanserad vinst 138 264 99 420 Kapitalbas Kärnprimärkapital: instrument och reserver Aktiekapital Överkursfond Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 24 854 38 844 626 289 590 018 -110 734 -99 317 E/T -74 170 -110 734 -173 487 515 555 416 531 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster Avräkning av aktier Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital Kärnprimärkapital *) Supplementärkapital: instrument Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde E/T 99 419 Avräkning av aktier E/T -74 171 Supplementärt kapital Kapitalbas 25 248 515 555 441 779 2 865 489 2 898 737 Kapitalrelationer, buffertar m.m. Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation *) 17,99 % E/T Primärkapitalrelation 17,99 % 16,93 % Total kapitalrelation 17,99 % 15,24 % Buffertkrav 2,50 % E/T varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50 % E/T Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert efter avdrag för –krav i Pelare 1 (8,00 %) och –krav på kapitalkonserveringsbuffert (2,50 %) 7,49 % E/T Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka sparbanken har en investering (belopp under tröskelvärdet på 10,00 %) 51 550 *) Begreppet kärnprimärkapital finns endast för innevarande år på grund av ändrade kapitaltäckningsregler E/T – Ej tillämplig Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 noter 4 5 Kapitalkrav och riskvägt exponeringsblopp Kapitalkrav 2014-12-31 2013-12-31 Riskvägt exponeringsbelopp” Riskvägt exponeringsbelopp” Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot administrativa organ Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll -- -- 423 5 283 14 874 185 925 16 678 208 475 50 556 631 947 51 414 642 676 100 799 1 259 989 94 035 1 175 432 35 610 445 128 41 300 516 251 2 296 28 694 8 083 101 041 11 629 Säkrade genom panträtt i fast egendom Fallerade exponeringar 686 8 577 930 Aktieexponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer 4 149 51 860 -- -- Övriga poster 1 334 16 675 1 303 16 288 210 304 2 628 795 214 166 2 677 075 Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden 18 884 236 056 17 709 221 363 18 884 236 056 17 709 221 363 51 638 E/T E/T 229 239 2 865 489 231 875 2 898 438 Summa exponeringsbelopp för operativ risk Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Not 35 e ko n o m i s k a arrangemang som inte ingår i balansräkningen Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl.a. förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek, förmedling av avbetalningskontrakt till Swedbank Finans samt förmedling av fond- och försäkringssparande till Robur Fond och Försäkring. Sparbanken har per 2014-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym om 1 672 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2014 på 9 199 tkr som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock, avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Finans har förmedlats avbetalningskrediter till en total volym på 76 mkr. För detta har sparbanken erhållit en provisionsersättning om 1 278 tkr som redovisas under utlåningsprovisioner. Till Robur Fond och Försäkring har sparbanken förmedlat fondsparande på 1 513 mkr och försäkringssparande på 453 mkr. För detta har sparbanken erhållit 11 018 tkr respektive 2 329 tkr i provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som försäkringsprovisioner. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 4 6 ut g ående mandatperioder Utgående mandatperioder I tur att avgå bland styrelsens ledamöter är: Anders Engkvist, Grimslöv Leif Nilsson, Ronneby Ryd den 11 mars 2015 Anders Engkvist, ordförande Marie Mårtensson Stig Hermansson, vice ordförande Leif Nilsson Lennart NilssonTore Arvidsson Martin Borgström Leif Fransson, Verkställande direktör Merith Pagels, personalrepresentant Roger Olsson, personalrepresentant Revisionsberättelse har avgivits den 13 mars 2015 Victoria Rodin, Auktoriserad revisor Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 revisionsberättelse 4 7 Revisionsberättelse Till årsstämman i Sparbanken Eken AB, org.nr 516406-0674 Rapport om årsredovisningen Jag har utfört revision av årsredovisningen för Sparbanken Eken AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sparbanken Eken ABs finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Sparbanken Eken AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Ryd den 13 mars 2015 Victoria Rodin Auktoriserad revisor Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 4 8 f ö reta g sst y rnin g Företagsstyrning För sparbanken föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av styrelse, revisorer och verkställande direktör Årsstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är årsstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättnings- och i arvodesfrågor. Valberedningen utgörs av Kjell Thörnqvist som sammankallande samt ledamöterna Karl-Inge Johansson, Alf Medin, Christer Mårdh, Thommy Jönsson, Carina Göransson och Anders Engkvist. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande om inte annat beslutas av årsstämman. Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse som utses vid årsstämman, består av sju ledamöter samt VD och med stf. VD som suppleant för VD. Därutöver ingår två personalrepresentanter. Av styrelsens ledamöter är två kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns på nästkommande sida. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten ”Allmänna administrationskostnader” i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl.a. till att styrelsen erhåller tillfredsställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering tillsammans med övriga styrelseledamöter och sparbankens revisionskommitté. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak det som framgår i aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, Finansinspektionens författningssamling (allmänna råd) och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies för verksamheten, behandla kreditengagemang, fatta beslut i kreditfrågor samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2014 har styrelsen sammanträtt vid 14 tillfällen. Styrelsen har även genomfört ett styrelseseminarium kring bl.a. strategifrågor. VD har varit sekreterare i styrelsen. st y relse o c h revisor 4 9 Styrelse och revisor Post Hemort Ledamot Valda t.o.m. årsstämman Engkvist, Anders Ordförande Grimslöv 2008 2015 Hermansson, Stig Vice ordförande Långasjö 2008 2017 Mårtensson, Marie Älmhult 2008 2016 Nilsson, Leif Ronneby 2008 2015 Arvidsson, Tore Häradsbäck 2008 2016 Nilsson, Lennart Älmeboda 2014 2017 Borgström, Martin Karlshamn 2014 2017 Ledamöter Fransson, Leif VD Tingsryd 2008 Pagels, Merith Personalrepresentant Hallabro 2013 Olsson, Roger Personalrepresentant Tingsryd 2008 Aukt. Revisor Hovmantorp 2013 Revisor Ordinarie Rodin, Victoria 2015 Styrelsen Stående från vänster: Lennart Nilsson, Leif Nilsson, Stig Hermansson (vice ordförande), Anders Engkvist (ordförande), Roger Olsson, Martin Borgström. Sittande från vänster: Merith Pagels, Tore Arvidsson, Leif Fransson (VD), Marie Mårtensson. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 5 0 ordlista Ordlista och definitioner Affärsvolym In- och utlåning i egen balansräkning inklusive beviljade ej utnyttjade krediter, beviljade garantier och kortkrediter samt förmedlade provisionsgrundande volymer till Swedbank Robur, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans. Medelomslutning (MO) En tolftedel av summa månadsbalanser. Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker). Primärkapitalkvot Primärt kapital före avdragsposter i förhållande till totalt minimikapitalkrav. Avkastning på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital. Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reserv för befarade kreditförluster i % av osäkra fordringar brutto. Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat i % av MO. Soliditet Eget kapital och kapitalandelen efter schablonskatt av obeskattade reserver i % av balansomslutningen. Intjäningsförmåga Rörelseresultat exklusive kreditförluster i % av MO. Kapitaltäckningskvot Total kapitalbas netto i förhållande till totalt minimikapitalkrav. K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader i relation till summa intäkter före kreditförluster. Kreditförlustnivå Kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl. Banker), övertagen egendom och kreditgarantier. Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO. Kärnprimärkapitalrelation (ej år 2–5) Kärnprimärkapital i % av riskexponeringsbelopp. Primärkapitalrelation (ej år 2–5) Primärkapital i % av riskexponeringsbelopp. Total kapitalrelation (ej år 2–5) Totalt kapital i % av riskesxponeringsbelopp. Kapitaltäckningskvot (ej år 1) Total kapitalbas netto i förhållande till totalt minimikapitalkrav. Primärkapitalkvot (ej år 1) Primärt kapital före avdragsposter i förhållande till totalt minimikapitalkrav. Medarbetare monika ahonen elisabeth johansson niklas johansson delary delary delary delary/grimslöv susanne carlsson christina hedin pär heldfors grimslöv grimslöv grimslöv johanna fransson ulla gustafsson långasjö långasjö cecilia mannebro sofia giselhäll helena ljungberg anita andersson carl arvidsson bodil bergh lennart brunius delary grimslöv grimslöv grimslöv grimslöv birgit johansson elin persson tomas alriksson martin bondesson oskar eriksson grimslöv långasjö långasjö/älmeboda fredrik bring grimslöv långasjö långasjö viktoria götesson nina sjöstrand ewa steen maria svensson, linda uvsjö christian arvidsson anders billerstam långasjö långasjö långasjö långasjö långasjö ryd ryd josefin nilsson paul nilsson george oguz hanna olofsson ann-christin ulrika petersson joakim sydegård ryd ryd ryd ryd olsson ryd ryd ryd lotta kjellberg ryd gorshek ryd/åryd helén johansson caroline ottesen merith pagels veronica pagels anita svensson mattias andersson ulrika brogren frida eskilsson liselott karlsson åryd åryd åryd åryd åryd älmeboda älmeboda älmeboda älmeboda monica lyberg henrik nilsson linda nilsson roger olsson erik troste henrik annetun elisabeth andreas björfjäll jacob börjesson älmeboda älmeboda älmeboda älmeboda älmeboda kreditchef augustsson jurist kreditanalytiker ekonomi linus carlsson leif fransson kravhandläggare vd håkan harrysson victoria henriksson försäkrings- och marknadsansvarig placeringsspecialist linn liljenberg ingela olsson åsa steen eva svanström lisbeth svensson jurist rörelsechef ekonomi kravansvarig ekonomi annette wikingsson kerstin åkesson administrativ chef kreditgranskare Sparbanken Ekens årsredovisning 2014 Öppettider och kontaktinformation Delary Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 16.00–17.30 Grimslöv Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 16.00–18.00 Uttagsautomat 06.00–24.00 Adress Bankvägen 6 (Delary), 343 95 Älmhult Långasjö Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 16.00–17.30 Besöksadress Kyrkvägen 32, 361 95 Långasjö Postadress Box 143, 361 22 Emmaboda Adress Myntvägen 16, 340 32 Grimslöv Telefon 0476-265 50 Fax 0476-333 73 E-post delary@sparbankeneken.se Telefon 0470-74 18 50 Fax 0470-75 07 32 E-post grimslov@sparbankeneken.se Ryd Öppettider Mån–fre 10.00–15.00 Tors även 15.00–17.30 Uttagsautomat 06.00–24.00 Telefon 0471-24 49 90 Fax 0471-487 44 E-post langasjo@sparbankeneken.se Åryd Öppettider Mån–fre 9.30–15.00 Tors även 16.00–17.30 Älmeboda Öppettider Mån–fre 09.30–15.00 Tors även 16.00–17.30 Adress Märserum, 374 96 Trensum Adress Brunnsgatan 1, 360 10 Ryd Adress Karlskronavägen 10, 360 23 Älmeboda Telefon 0454-358 80 Fax 0454-602 10 E-post aryd@sparbankeneken.se Telefon 0459-387 99 Fax 0459-809 16 E-post ryd@sparbankeneken.se Telefon 0477-484 80 Fax 0477-602 34 E-post almeboda@sparbankeneken.se Mönsterås Alvesta Växjö Ljungby Nybro Grimslöv Kalmar Älmeboda Delary Älmhult Ryd Långasjö Mörbylånga Tingsryd Kalmarsund Olofström Åryd Karlshamn Pukaviksbukten Kristianstad Sölvesborg Ronneby Karlskrona
© Copyright 2024