Årsrapport 2014 - Herning Vand A/S
2014 – nye veje for vandet HERNING VAND HOLDING A/S HOVED- & NØGLETAL 2014 2013 2012 2011 2010 136.987 129.254 139.586 135.731 127.897 19.597 19.455 19.700 17.472 3.669 4.095 2.677 5.678 4.099 -8.289 Resultat af finansielle poster -1.319 1.018 1.424 1.485 1.582 ÅRETS RESULTAT 1.575 651 5.172 5.161 -6.707 2.658.871 2.590.117 2.596.969 2.597.192 2.580.801 -101.059 -110.370 -83.293 -64.749 -61.162 tkr. HOVEDTAL Nettoomsætning Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift AKTIVER I ALT INVESTERING I MATERIELLE AKTIVER OVERDÆKNING EGENKAPITAL Pengestrøm fra driftsaktiviteten Pengestrøm til investeringsaktiviteten Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten PENGESTRØM I ALT GENNEMSNITLIGT ANTAL FULDTIDSBESKÆFTIGEDE 48.823 56.170 63.313 68.728 75.658 2.506.030 2.503.943 2.503.292 2.498.119 2.490.695 59.382 60.353 69.924 93.413 67.522 -101.059 -109.736 -83.299 -64.381 -61.097 60.446 8.001 8.072 0 0 18.769 -37.416 -5.303 29.032 6.425 54 54 49 42 39 01 02 03 INDHOLD 03 FORORD 04 Fra ord til handling 06 Bemærkelsesværdigt i 2014 – kort fortalt 07 Hvorfor er vi til? LEDELSESBERETNING 08 10 12 14 16 18 Koncernens hovedaktiviteter Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forventninger til fremtiden Usikkerhed ved indregning og måling Strategi og forretningsudvikling 40-års investeringsplan Samarbejde eksternt og internt Myter og fakta ÅRSREGNSKAB 20 Anvendt regnskabspraksis 26Resultatopgørelse 27Balance 29Pengestrømsopgørelse 30Noter 37 Den uafhængige revisors erklæringer 38Ledelsespåtegning 39 Selskabsoplysninger Indhold 01 TRYGHED FOR SUNDHED Vi sikrer, at det vand, du drikker, er rent - og sundt. Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 FORORD FRA ORD TIL HANDLING Hos Herning Vand er vi bevidste om, at den rigtige pris på vand og vandafledning er vigtig for vores kunder. Det gælder for både vore private kunder og for virksomhederne i Herning Kommune. Vi vil konstant effektivisere måden, vi arbejder på for at sikre sundt vand med sikker levering til en af landets laveste priser. Det er vigtigt for os, at vi leverer den rette service og kvalitet til den rigtige pris. I 2014 afsluttede vi arbejdet med at lave en sammenhængende plan, som viser de nødvendige investeringer i rør, pumper, renseanlæg og vandværker i de kommende 40 år. Planen viste os, at det er nødvendigt at hæve prisen for vandafledning. Det har vi gjort ved at indføre et fast bidrag med virkning fra 2015. Hvis vi ikke handler nu, bliver regningen endnu større i fremtiden. Du kan læse mere om planen og prisen på de følgende sider. DET ER VIGTIGT FOR OS, AT VI LEVERER DEN RETTE SERVICE OG KVALITET TIL DEN RIGTIGE PRIS Det er min personlige ambition, at du som kunde hos Herning Vand vil kunne læse og forstå din vandregning. Vi er ikke i land endnu, men vi er godt på vej. Rigtig god læselyst. Niels Møller Jensen Adm. direktør Forord | Fra ord til handling 05 BEMÆRKELSESVÆRDIGT I 2014 KORT FORTALT 3 pumper Mad og bad NYE SNEKKEPUMPER. Prisen for 3 nye pumper i indløbet til Herning Renseanlæg blev 4 mio. kr. De nye pumper afløser pumper med 37 år på bagen. HELHEDSPLAN. Byggeriet af vores nye omklædning og kantine blev startet midt i 2014. Pris ca. 9,5 mio. kr. 9 mio. kr. Silkeborgvej REGNVANDSSØER I AULUM. Prisen for nye regnvandsøer i Aulum blev ca. 9 mio. kr. GENÅBNING. Silkeborgvej åbnes efter større renovering. De handlende er glade for at få bilerne tilbage i gaden. Vandpris HVAD ER PRISEN PÅ DIT VAND? Ny pjece om at forstå vandregningen er klar på hjemmesiden. Forord | Bemærkelsesværdigt Nul-energi HERNING RENSEANLÆG ER ENERGINEUTRALT. Målet er nået. HERNING VAND HVORFOR ER VI TIL? 07 Hvad laver vi? Vi leverer forsyningssikkerhed med høj miljømæssig kvalitet og samfundsøkonomisk ansvarlighed Hvorfor er vi til? Hvordan arbejder vi? Vi handler med respekt for kunder, samarbejdspartnere og samfund VISION MISSION VÆRDIER Herning Vand efterlader ingen regning til eftertiden. Vi sikrer sundt vand Tryghed for levering. Vi sikrer, at du altid har rent vand i hanen, og at du kan komme af med dit spildevand. Tryghed for sundhed Vi sikrer, at det vand, du drikker, er rent - og sundt. - Ansvarlighed - Helhed - Troværdighed - Samarbejde Forord | Eksistensgrundlag 02 HERNING VANDS VISION Herning Vand vil ikke efterlade en regning til eftertiden. Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 LEDELSESBERETNING KONCERNENS HOVEDAKTIVITETER Herning Vand forsyner kunderne med rent vand og renser spildevandet. UDVIKLINGEN I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD Vi har i 2014 afsluttet arbejdet med at lave en sammenhængende plan for investeringsbehovet i virksomheden for de kommende 40 år. Planen viser sammenhængen mellem investeringsniveau, driftsudgifter og udviklingen af selskabets værdi. Bestyrelsen besluttede i efteråret 2014 at hæve prisen for vandafledningen og dermed øge investeringsniveauet til 320 mio. kr. for perioden 2015-2018. Bestyrelsen ønsker som udgangspunkt ikke at optage lån til investeringer udover de 320 mio. kr. for den 4–årige periode. Hvis det viser sig, at der er åbenlyse økonomiske fordele ved at fremme investeringer via låntagning, vurderer bestyrelsen sagen igen. Overordnet arbejder vi hen imod, at vi i 2020 skal have reduceret den bæredygtige pris med 20 % i forhold til 2012 prisen. Den 09 bæredygtige pris betyder, at kunderne hele tiden får den rette service og kvalitet til den rigtige pris. Med den rigtige pris sikrer vi, at vores aktiver bevarer værdien, og at vores investeringer bliver betalt på balanceret vis henover generationerne. KONCERNEN HAR I 2014 AFSLUTTET ARBEJDET MED AT LAVE EN SAMMENHÆNGENDE PLAN FOR INVESTERINGSBEHOVET I VIRKSOMHEDEN FOR DE KOMMENDE 40 ÅR Hoved- og nøgletal for koncernen viser, at vi i forhold til 2013 øger nettoomsætningen væsentligt. De forbrugsafregnede indtægter afviger kun moderat, men der er væsentlige merindtægter fra septisk slam, tilslutningsbidrag og vejafvandingsbidrag. Herudover viser nøgletallene for de finansielle omkostninger, at koncernen nu har optaget langfristede anlægslån. Ledelsesberetning FORVENTNINGER TIL FREMTIDEN Med virkning fra 2015 har vi øget indtægterne fra kundeafregning betydeligt, da vi har indført et fast bidrag for vandafledning. Samtidig stiger den variable afregningstakst for vandafledning frem mod 2018 med i alt 1,5 kr. pr. m3. Med takstændringen skaber vi bedre balance i økonomien i en situation, hvor der er behov for at gennemføre store renoveringsopgaver på ledningsnettet. Med bestyrelsens godkendelse af budget for 2015 er der samtidig indført en 4-årig styringsramme for koncernen. Rammen gør det muligt at omprioritere investeringerne mellem årene, så længe vi overholder den samlede styringsramme. Med styringsrammen sikrer vi, at vi kan disponere hensigtsmæssigt, uanset om vi må udskyde eller fremrykke et anlægsprojekt. Samtidig mindsker det sårbarheden i forhold til driftsposter som tilslutningsbidrag og vejafvandingsbidrag. USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING Opgørelsen af skat i årsregnskabet og koncernregnskabet har til og med 2013 været baseret på koncernens vurdering af skattemæssige indgangsværdier på de materielle anlægsaktiver svarende til branchens anvendelse af de myndighedsfastsatte standardpriser for anlægsaktiverne. Disse værdier ligger over de regnskabsmæssige værdier. Koncernen har modtaget en afgørelse fra SKAT, hvor SKAT afviser anvendelse af de myndighedsfastsatte standardpriser som Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 udtryk for anlægsaktivernes skattemæssige indgangsværdier. Koncernen, samt branchen i øvrigt, er uenig i SKATs afgørelser, hvorfor disse er påklaget til Landsskatteretten. Landskatteretten har i kendelser af 26. juni 2014 afsagt de første domme vedrørende problemstillingen, og disse er i overvejende grad faldet ud til SKATs fordel. De afgjorte sager er anket, idet branchen er af den opfattelse, at afgørelserne er forkerte både i relation til lovens ordlyd og i relation til intentionerne med vandsektorloven. I ovennævnte kendelser anfægtede Landsskatteretten SKATs konkrete anvendelse af værdiansættelsesmodel, hvorfor der fortsat er væsentlig usikkerhed forbundet med SKATs ansættelse af de skattemæssige indgangsværdier, samt den deraf afledte udskudte skatteforpligtelse. På baggrund heraf er den udskudte skat og tilhørende opkrævningsret hos forbrugerne ikke indregnet i årsregnskabet og koncernregnskabet. Der henvises til note 1 i regnskabet. Såfremt sagerne i de civile domstole helt skulle falde ud til SKATs fordel, vil der skulle indregnes en udskudt skat i niveauet 367 mio. kr., der modsvares af en opkrævningsret i samme niveau før tilbagediskontering. Betalbar skat for 2014 og tidligere år er opgjort i henhold til SKATs afgørelse og indregnet i årsregnskabet og koncernregnskabet under skat. En tilsvarende opkrævningsret hos koncernens kunder er medtaget som en del af årets omsætning, hvorfor forholdet ikke påvirker selskabets resultat, men dog belaster koncernens kunder med højere priser. 11 LIKVIDITETSSAMMENDRAG 2014 tkr. Afregnet Tilslutningsbidrag Anden omsætning NETTOOMSÆTNING SPILDEV. BUDGET VAND BUDGET IALT BUDGET 88.349 88.346 23.952 23.425 112.301 111.771 4.620 7.000 3.891 2.000 8.511 9.000 9.284 6.000 27 0 9.311 6.000 102.253 101.346 27.870 25.425 130.123 126.771 Produktionsomkostninger -22.060 -22.000 -5.387 -5.600 -27.448 -27.600 Distributionsomkostninger -14.848 -13.500 -4.003 -5.500 -18.851 -19.000 BRUTTORESULTAT 65.345 65.846 18.479 14.325 83.824 80.171 Administrationsomkostninger -10.661 -10.000 -4.840 -3.300 -15.502 -13.300 RESULTAT AF ORD. PRIMÆR DRIFT 54.683 55.846 13.639 11.025 68.322 66.871 Andre driftsindtægter 249 1.000 1.851 700 2.100 1.700 -693 -500 -1.446 -500 -2.139 -1.000 54.239 56.346 14.044 11.225 68.283 67.571 -1.151 1.300 -167 400 -1.318 1.700 RESULTAT FØR SKAT 53.089 57.646 13.876 11.625 66.965 69.271 Investeringer -86.351 -92.900 -13.858 -16.350 -100.209 -109.250 -33.262 -35.254 19 -4.725 -33.243 -39.979 0 0 0 0 0 0 -33.262 -35.254 19 -4.725 -33.243 -39.979 Andre driftsudgifter RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Andre finansielle indtægter og udgifter Selskabsskat RESULTAT / TRÆK PÅ OPSPARING Ledelsesberetning STRATEGI OG FORRETNINGSUDVIKLING Herning Vand bygger Danmarks største struvitanlæg Gennem en periode på 3-4 år har vi været en del af et partnerskab, som har haft et fælles mål om at udnytte fosforressourcen i spildevandet. Ved at samle viden fra parterne Videncenter for Landbrug, Grundfos, Norconsult og tre vandselskaber; Aarhus Vand, Horsens Vand og Herning Vand er det lykkes at omsætte viden til konkret handling. I november 2013 blev det første anlæg til produktion af PhosphorCare indviet i Aarhus. Partnerskabet bruger nu viden fra 1½ års drift af anlægget i Aarhus til at bygge en forbedret udgave af anlægget i Herning. Vi bygger anlægget for at udnytte ressourcerne i spildevandet på en måde, der påvirker både miljøet og prisen i den rigtige retning. Med projektet er vi desuden med til at udvikle viden og teknologier om vand og vandrensning, der kan understøtte danske private virksomheders eksport. Anlægget i Herning vil kunne producere ca. 150 ton PhosphorCare om året og har en tilbagebetalingstid på ca. 7 år. Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 PhosphorCare blev i 2014 godkendt som et gødningsprodukt, og kan nu købes i flere supermarkeds- og byggemarkedskæder. Vi sikrer sundt vand – en opgave med stor betydning Ifølge en undersøgelse i Magasinet Altinget svarer 49 % af danskerne, at forurening af drikkevandet er det miljøproblem, de er mest bekymrede for. Der er mange trusler mod vores grundvand. Forurening af grundvandet er en dårlig forretning, der ikke alene forringer kvaliteten, men også giver dyrere vand. Gennem videndeling og samarbejde med både private og offentlige aktører hjælper vi med at løse både forsynings- og miljømæssige udfordringer. I samarbejde med AU, DTU, TI, Krüger, Air Liqid, DNU Skejby og Aarhus Vand arbejder vi på at finde en bæredygtig løsning på rensning af medicinrester i spildevand. Projektet hedder Mermiss og bliver i 2015 testet i fuldskala på DNU Skejby. Projektet er i direkte konkurrence med en anden teknologi, som bliver testet på Herlev Hospital. Konkurrencen betyder, at vi kan sammenligne vores bud på en løsning 13 Struvit ødelægger vore rør – i fremtiden sparer vi udgiften og får i stedet en indtægt fra salg af gødningen PhosphorCare. med en anden teknologi, både økonomisk og miljømæssigt. Vores deltagelse i projektet betyder, at vi har et højt vidensniveau på området. En viden som bliver til gavn for det kommende superhospital DNV Gødstrup og kunderne. En bæredygtig løsning er en løsning, som sikrer mere miljø for pengene. Dansk grundvandspolitik er baseret på forebyggelse frem for rensning. Det passer godt sammen med vores konkrete projekter, som for eksempel genindvinding af fosfor, rensning af medicinrester i spildevand og sikring af fremtidens drikkevandskilde i Løvbakkerne lidt nord for Herning. GENNEM VIDENDELING OG SAMARBEJDE HJÆLPER VI MED AT LØSE BÅDE FORSYNINGS- OG MILJØMÆSSIGE UDFORDRINGER Ledelsesberetning 40-ÅRS INVESTERINGSPLAN (SPILDEVAND) INVESTERINGSBEHOV I FORHOLD TIL LEVETID OG FUNKTION Investeringsniveau mill. ET GRUNDIGT FORARBEJDE Vores aktiver i form af vand-, spildevandsledninger og anlæg er bygget op gennem mere end 100 år og har en værdi på ca. 2,5 mia. kr. Langt størstedelen af aktiverne er fra 60’erne og 70’erne, og behovet for renovering trænger sig på. Vi har i 2014 færdiggjort vores analyse af ledningsnettet, der fortæller os hvor meget, der skal investeres i vores aktiver. Målet er at sikre balance mellem risici for nedbrud, udviklingen i driftsomkostningerne og investeringerne til udskiftning og fornyelse af anlæggene. Altså et forretningsmæssigt bæredygtigt investeringsniveau. 300 250 200 150 100 50 – Michael E. Goodsite 2015 Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 2020 2025 2030 2035 2040 15 Her ligger regningen INGEN REGNING TIL EFTERTIDEN fra 60-70’erne. Vi kender nu det gennemsnitlige investeringsbehov i de kommende 40 år, og vi har et værktøj, der kan analysere konsekvenserne af forskellige investeringsscenarier. Vi har henover sommeren 2014 gennemført en proces, hvor bestyrelsen har arbejdet med værktøjet. På den måde kender vi sammenhængen mellem investeringsniveau, driftsomkostninger og udviklingen i selskabernes egenkapital. 40-års planen viser, at vi skal forny vore aktiver på spildevandsområdet med ca. 100-125 mio. årligt gennem 40 år. År 2045 2050 2055 2060 2065 Ledelsesberetning SAMARBEJDE EKSTERNT OG INTERNT EKSTERNT SAMARBEJDE Gode resultater kræver tillid og dialog Vi ved, at de bedste resultater bliver skabt, når vi arbejder sammen, har tillid til hinanden og søger dialog i øjenhøjde. Derfor deltager vi, sammen med otte jyske vandselskaber, i et vidensnetværk. Her har vi gennem årene opbygget et stærkt samarbejde baseret på tillid og åbenhed. Konkret betyder det, at vi har gennemført fælles udbudsprojekter og deltaget i forretningsudvikling på bestyrelsesniveau. Vi vil i løbet af 2015 finde flere fælles projekter, hvor vi kan bruge styrkepositioner i et enkelt selskab til at udvikle tilsvarende positioner i de øvrige selskaber. Vi vil i 2015 også undersøge mulighederne for at lade medarbejdere i et selskab løse opgaver for de øvrige selskaber. Samarbejdet skal understøtte og videreudvikle vores evne til at skabe mere for mindre. På den måde sikrer vi, at vi når målet om en bæredygtig pris i 2020, som er 20 % lavere end den bæredygtige pris i 2012. Vi sikrer de bedste vilkår for lokale virksomheder Vi er bevidste om, at den rigtige pris på vand og vandafledning er vigtig for de lokale Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 virksomheders konkurrenceevne. I 2014 blev betalingsloven ændret, og der kom nye regler for beregning af særbidrag - en særlig betaling for en særlig forurening. Vi har udarbejdet en procedure for beregning af særbidrag, der tager hensyn til virksomhedernes behov, inden for gældende lovgivning. Stærkt samarbejde om ny spildevandsplan I løbet af sensommeren 2015 godkender Herning Kommune en ny spildevandsplan, der peger 10 år frem. Vi har arbejdet tæt sammen med Herning Kommune om planen siden starten i sommeren 2014. Overskriften for spildevandsplanen har været ”det skal være til at gå til”. Konkret har det betydet gode drøftelser om mål og midler. Samarbejdet fører frem til en plan, der letter arbejdsgange for både politikere, myndighed og os. Dertil kommer, at ændrede principper for udformning af regnvandssøer giver væsentlige økonomiske gevinster. Samlet set giver planen mere miljø for pengene. INTERNT SAMARBEJDE Samarbejdspris for produktivitet og trivsel Herning Vand modtog i 2014, som den første virksomhed i Danmark, CO-industris Samarbejdspris. Prisen er en anerkendelse 17 af virksomheder i industrien, der i hverdagen beviser, at både produktiviteten og trivslen blomstrer, når ledelse og medarbejdere samarbejder. For at komme i betragtning til Samarbejdsprisen er vi blevet vurderet ud fra kriterier som for eksempel, om samarbejdsudvalget er velfungerende og aktivt, om samarbejdsudvalget har ydet en ekstraordinær god indsats, og om virksomheden har særligt fokus på uddannelse og psykisk arbejdsmiljø. Med CO-industris Samarbejdspris følger skulpturen ”Balance” af kunstneren Stiig Kalsing. Skulpturen symboliserer netop den balance, der bør være i samarbejdet mellem arbejdsgiver og lønmodtagere. Dygtige medarbejdere fortjener dygtige ledere Vi gennemfører i 2015 to målrettede uddannelsesforløb, hvor medarbejdere og ledelse i Produktionen arbejder med en ny organisering og efteruddannelse. Målet er at finde synergier ved at se på medarbejderne som en samlet gruppe på tværs af vand og spildevand. ”Dygtige medarbejdere fortjener dygtige ledere” er overskriften for et uddannelsesforløb for ledelsesteamet. Her sætter vi fokus på lederens evne til at skabe en teamvinderkultur. En kultur hvor medarbejdere hjælper hinanden og gør hinanden dygtige gennem dialog og videndeling. Indsatsen understøtter og videreudvikler vores evne til at skabe mere for mindre. Ledelsesberetning MYTER &FAKTA Om vandprisen Myte Myte Prisen på vand er ikke til at gennemskue. Vandregningen stiger og stiger. Fakta Fakta Prisen på dit vand afhænger af dit vandforbrug (drikkevand og spildevand), som bliver registreret via din vandmåler. Udover forbruget betaler du også et fast bidrag, der dækker fremtidige investeringer i ledningsnet, vandværker og renseanlæg. Af din samlede vandregning betaler du 14 %* i afgifter, der går til at beskytte miljøet, ligesom du også betaler 25 % i moms. (*Ved et forbrug på 170 m3) Fra 2016 til 2018 regner vi med, at prisen på vand stiger med 62 øre om året pr. m3 vand, kunderne bruger. Myte Vand er dyrt. Fakta Vi er et af Danmarks billigste vandforsyningsselskaber i 2015. Et års vandforbrug for en familie på 4-6 personer (170 m3) koster 8.454 kr. Myte Herning Vand opkræver høje afgifter. Fakta Vi opkræver afgifter på vegne af staten. 14 %* af din vandregning er afgifter, der går til at beskytte vores miljø. (*ved et forbrug på 170 m3) Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 19 Myte Herning Vand sender regningen videre til forbrugerne. Fakta Vi investerer dine penge i anlæg og ledninger. Med investeringen sikrer vi en sikker levering og sundt vand. Prisen på vandet skaber en balance der betyder, at vi kan levere den rette service og kvalitet uden at sende en regning videre til vores børn og børnebørn. Myte Herning Vand er et ineffektivt monopol. Fakta Vi er sat i verden for at sikre sundt vand. Vi effektiviserer konstant måden, vi arbejder på for at sikre rent vand til en af landets laveste priser. Når vi er effektive, kommer det også dig til gode. Myte Herning Vand leverer kun drikkevand. Fakta Vi vedligeholder også kloaknettet og sikrer, at spildevand kommer sikkert retur til rensningsanlægget og ikke ender i naturen. Ledelsesberetning 03 TRYGHED FOR SUNDHED Vi sikrer, at det vand, du drikker, er rent – og sundt. Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 21 ÅRSREGNSKAB 2014 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsrapporten for Herning Vand Holding A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C-virksomheder (mellemstore). Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Herning Vand Holding A/S samt dattervirksomheder, hvori Herning Vand Holding A/S direkte eller indirekte besidder mere end 50 % af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Dette omfatter for 2014 dattervirksomhederne Herning Vand A/S og Herning Rens A/S. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver og forpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter vand- og afledningsafgifter, fast afgift, tilslutnings- Årsregnskab | Anvendt regnskabspraksis bidrag, vejbidrag m.v. og indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Årets regulering af overdækning er reguleret i nettoomsætningen. Nettoomsætning korrigeres ved årlig indregning af en historisk overdækning, som er opgjort af Forsyningssekretariatet. Indregningen af den historiske overdækning er udtryk for en retroaktiv prisreguleringsmekanisme vedrørende omsætningen før 1. januar 2011 og er således ikke en likviditetsmæssig realiseret omsætning inden for året. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende forsyningens produktion af vand, rensning af spildevand, drift og vedligeholdelse af indvindingsområder, pumpestationer og brønde m.v., SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/pumpestationer/renseanlæg/vandbehandling m.v., miljø, forskning og udvikling. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distribution af vand og spildevand. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, personaleomkostninger og afskrivning på distributionsaktiver. Omkostningerne ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes som en distributionsomkostning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til medarbejdere i administrationen, kundeadministration og infor- Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 mation, administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger vedrørende aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktiviteter. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I modervirksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og amortisering af finansielle forpligtelser. Skat af ordinært resultat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Såfremt dattervirksomheder er skattepligtige, indgår de i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til ned sættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat – herunder som følge af ændring i skattesats – indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Segmentoplysninger Segmentoplysninger opgøres i henhold til vandforsyningsloven og lov om betalingsregler for spildevand og omfatter resultatopgørelsen fordelt på de tre forsyningsområder. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg udgøres af indvindingsanlæg, boringer, rensningsanlæg, bassiner og tekniske anlæg. Distributionsanlæg udgøres af spildevandsledninger, vandledninger, pumpestationer, knuder og stikledninger m.v. Produktions- og distributionsanlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstiddet ville baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 20-75 år Netaktiver 50-75 år Forsinkelsesbassiner og pumpestationer 10-75 år Øvrige tekniske anlæg 5-30 år Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5-15 år It 5 år Anlæg under udførelse udgøres af anlæg, der på balancedagen endnu ikke er klar til at tages i brug. Anlæg under udførelse afskrives ikke. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, udover det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Finansielle anlægsaktiver Øvrige finansielle anlægsaktiver indregnes til kostpris og måles til dagsværdi. Der afskrives ikke på grunde. Årsregnskab | Anvendt regnskabspraksis 23 Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Såfremt nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til den lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Likvider Likvider indeholder indestående i banker og måles til dagsværdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Overdækning Overstiger de hos forbrugerne opkrævede beløb de reguleringsmæssige omkostninger, indregnes forskellen i balancen som en forpligtelse. Årets regulering af overdækning indregnes i nettoomsætningen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser indeholder periodiserede indtægter vedrørende efterfølgende perioder. Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som koncernens andel af resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrøm til investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrøm til finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af koncernens aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. 25 Årsregnskab | Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE KONCERN tkr. Nettoomsætning MODERVIRKSOMHED NOTE 2014 2013 2014 2013 2 136.987 129.254 35.484 36.112 Produktionsomkostninger 3 -29.981 -27.349 0 0 Afskrivninger relateret til produktionen 7 -12.633 -12.216 0 0 Distributionsomkostninger 3 -25.250 -20.952 0 0 Afskrivninger relateret til distributionen 7 -49.528 -49.282 0 0 19.597 19.455 35.484 36.112 -15.502 -16.778 -35.944 -36.265 4.095 2.677 -460 -153 2.100 1.241 0 0 Andre driftsomkostninger -2.139 -4.285 0 0 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT 4.056 -367 -460 -153 0 0 1.628 651 633 1.036 488 162 BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger 3,7 RESULTAT AF ORDINÆR PRIMÆR DRIFT Andre driftsindtægter Andel af resultat i dattervirksomhed efter skat Finansielle indtægter 4 Finansielle omkostninger 5 ÅRETS RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT 6 -1.952 -18 -28 -9 2.737 651 1.628 651 -1.162 0 -53 0 1.575 651 1.575 651 1.575 651 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Årsregnskab | Resultatopgørelse BALANCE – AKTIVER KONCERN tkr. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER NOTE 2014 2013 27 MODERVIRKSOMHED 2014 2013 7 Grunde og bygninger Tekniske anlæg, driftsmateriel og inventar Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse 194.263 197.339 0 0 2.247.937 2.221.406 0 0 9.518 9.169 2.385 2.689 105.333 100.198 778 347 2.557.051 2.528.112 3.163 3.036 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i dattervirksomheder 8 0 0 2.506.083 2.503.943 Tilgodehavender hos Herning Kommune 9 0 16.558 0 0 0 ANLÆGSAKTIVER I ALT 16.558 2.506.083 2.503.943 2.557.051 2.544.670 2.509.246 2.506.979 OMSÆTNINGSAKTIVER VAREBEHOLDNINGER Varelager 2.816 4.804 0 0 2.816 4.804 0 0 4.790 0 0 0 0 8.442 0 0 2.596 6.277 0 0 0 0 113 9.612 11.202 1.254 0 0 TILGODEHAVENDER Opkrævningsret, klimatilpasningsprojekter Kort del af langfristet tilgodehavende hos Herning Kommune Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender fra salg hos Herning Kommune Tilgodehavende sambeskatningsbidrag Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 9 0 0 1.109 0 5.136 5.597 5.139 2.045 1.621 0 210 0 25.345 21.570 6.571 11.657 VÆRDIPAPIRER 35.818 0 0 0 LIKVID BEHOLDNING 37.842 19.073 34.589 11.063 101.821 45.447 41.160 22.720 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT 2.658.871 2.590.117 2.550.406 2.529.699 Årsregnskab | Balance BALANCE – PASSIVER KONCERN tkr. MODERVIRKSOMHED NOTE 2014 2013 2014 2013 10 100.090 100.090 100.090 100.090 0 0 1.575 651 2.405.940 2.403.853 2.404.365 2.403.202 EGENKAPITAL Aktiekapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat EGENKAPITAL I ALT 2.506.030 2.503.943 2.506.030 2.503.943 GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Reguleringsmæssig overdækning 11 41.186 45.827 0 0 Langfristet anlægslån 12 43.123 0 0 0 Gæld til Herning Kommune (Klimatilpasningsprojekter) 12 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 4.256 0 0 0 88.565 45.827 0 0 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristet del af reguleringsmæssig overdækning 11 7.637 10.343 0 0 Kortfristet del af langfristet anlægslån 12 1.260 0 0 0 Kortfristet del af gæld til Herning Kommune (Klimatilpasningsprojekter) 12 534 0 0 0 Kreditinstitutter 30.846 3.966 0 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.738 19.789 15.738 19.789 0 0 22.930 1.544 Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat 1.162 0 1.162 0 Anden gæld 6.338 5.705 4.546 3.977 761 544 0 446 64.276 40.347 44.376 25.756 152.841 86.174 44.376 25.756 Periodeafgrænsningsposter KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Usikkerhed ved indregning og måling 2.658.871 2.590.117 2.550.406 2.529.699 1 Eventualposter m.v. 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Nærtstående parter 15 Årsregnskab | Balance PENGESTRØMSOPGØRELSE 29 KONCERN tkr. NOTE Resultat af primær drift 2014 2013 4.095 2.677 Reguleringer 16 65.285 57.631 Ændring i driftskapital 17 -8.680 -973 60.701 59.335 633 1.036 -1.952 -18 PENGESTRØM FRA PRIMÆR DRIFT FØR FINANSIELLE POSTER Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt PENGESTRØM FRA DRIFTSAKTIVITET 59.382 60.353 Køb af materielle anlægsaktiver -101.059 -110.370 Salg af materielle anlægsaktiver 0 634 -101.059 -109.736 PENGESTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITET Låneoptagelse 45.000 0 Køb af obligationer -35.818 0 Ændring i bankgæld 26.880 3.966 Afdrag på tilgodehavende hos Herning Kommune 25.000 8.001 -616 0 PENGESTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITET 60.446 11.967 ÅRETS PENGESTRØM 18.769 -37.416 19.073 56.489 37.842 19.073 Afdrag på langfristet gæld Likvider, primo LIKVIDER, ULTIMO Årsregnskab | Pengestrømsopgørelse NOTE 1-3 1. USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING Koncernen har modtaget en afgørelse fra SKAT hvor SKAT afviser de af koncernen anvendte myndighedsfastsatte standardpriser som udtryk for anlægsaktivernes skattemæssige indgangsværdier. SKAT har lagt til grund, at de skattemæssige indgangsværdier skal beregnes skønsmæssigt ud fra en tillempet DCF-model. Principperne herfor har SKAT beskrevet i en vejledning offentliggjort den 10. juni 2011. Det er SKATs vurdering, at de skattemæssige indgangsværdier på anlægsaktiverne er betydeligt lavere end de myndighedsfastsatte standardpriser. Koncernen, samt branchen i øvrigt, er uenig i SKATs afgørelser, hvorfor disse er påklaget til Landsskatteretten. Landskatteretten har i kendelser af 26. juni 2014 afsagt de første domme vedrørende problemstillingen og disse er i overvejende grad faldet ud til SKATs fordel. Afgørelserne er anket, idet branchen er af den opfattelse, at de ikke er i overensstemmelse med lovens ordlyd samt intentionerne med Vandsektorloven. I ovennævnte kendelser anfægtede Landsskatteretten SKATs konkrete anvendelse af værdiansættelsesmodel, hvorfor der fortsat er væsentlig usikkerhed forbundet med SKATs ansættelse af de skattemæssige indgangsværdier, samt den deraf afledte udskudte skatteforpligtelse. Såfremt sagerne i de civile domstole helt skulle falde ud til SKATs fordel, vil der skulle indregnes en udskudt skat i niveauet 367 mio. kr., der modsvares af en opkrævningsret i samme niveau før tilbagediskontering. Betalbare indkomstskatter er i henhold til indtægtsreguleringen for vandselskaber en omkostning, der kan tillægges vandselskabets priser krone for krone. En evt. udskudt skat vil derfor blive til en opkrævningsret hos koncernens kunder på det tidspunkt, hvor den bliver til en betalbar skat. Den udskudte skat modsvares derfor i nominel værdi af en opkrævningsret. På baggrund heraf samt den betydelige usikkerhed, der er omkring de faktiske beløbsstørrelser, er den udskudte skatteforpligtelse og tilhørende opkrævningsret hos kunderne ikke indregnet. 2. SEGMENTOPLYSNINGER PÅ VANDAKTIVITET UNDERLAGT PRISREG. tkr. VAND SPILDEVAND TØMNING TOTAL 2014 Opkrævet omsætning 23.952 86.566 1.812 112.330 Øvrige bidrag 3.918 13.904 0 17.822 Regulering over-/ underdækning 2.890 3.974 -29 6.835 30.760 104.444 1.783 136.987 NETTOOMSÆTNING 3. PERSONALEOMKOSTNINGER KONCERN tkr. Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring mv. MODERVIRKSOMHED 2014 2013 2014 2013 24.623 23.536 24.623 23.536 1.986 2.077 1.986 2.077 424 362 424 362 27.033 25.975 27.033 25.975 Løn, vederlag og pension mv. til direktion og bestyrelse 1.171 1.047 1.171 1.047 Gennemsnitlig antal fuldtidsbeskæftigede 54 54 54 54 Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 NOTE 4-6 31 4. FINANSIELLE INDTÆGTER KONCERN MODERVIRKSOMHED 2014 2013 2014 2013 56 172 367 162 577 772 0 0 0 92 121 0 633 1.036 488 162 2014 2013 2014 2013 0 3 10 0 1.617 15 0 0 335 0 18 9 1.952 18 28 9 tkr. 2014 2013 2014 2013 Skat af årets resultat 1.162 0 53 0 1.162 0 53 0 tkr. Renteindtægter, kreditinstitutter Renteindtægter, tilknyttede virksomheder Øvrige finansielle indtægter 5. FINANSIELLE OMKOSTNINGER tkr. Renteomkostninger, kreditinstitutter Renteomkostninger, langfristet anlægslån Øvrige finansielle omkostninger 6. SKAT AF ÅRETS RESULTAT Betalbare indkomstskatter er i henhold til indtægtsreguleringen for vandselskaber en omkostning, der kan tillægges vandselskabets priser krone for krone. Skat af årets resultat vil derfor blive til en opkrævningsret hos selskabets kunder på det tidspunkt, hvor den bliver betalt. Årets skat modsvares derfor i nominel værdi af en opkrævningsret. Årsregnskab | Noter NOTE 7 7. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER tkr. Kostpris 1. januar 2014 Korrektioner Tilgang Overførsel Afgang KOSTPRIS 31. DECEMBER 2014 Nedskrivninger 1. januar 2014 GRUNDE OG BYGNINGER KONCERN ANDRE ANLÆG, TEKNISKE DRIFTSMIDLER ANLÆG OG INVENTAR MATERIELLE ANLÆGSAKT. UNDER UDFØRELSE I ALT 211.811 4.283.041 20.134 100.198 4.615.183 -1.058 0 1.058 0 0 0 0 0 101.059 101.059 249 92.484 3.191 -95.924 0 0 -18.642 0 0 -18.642 211.002 4.356.883 24.383 105.333 4.697.600 0 -1.839.340 0 0 -1.839.340 7.860 Afgang 0 7.860 0 0 NEDSKRIVNINGER 31. DEC. 2014 0 -1.831.480 0 0 -1.831.480 -14.472 -222.295 -10.965 0 Afskrivninger 1. januar 2014 -247.732 Korrektioner 844 0 -844 0 0 Afskrivninger -3.111 -56.717 -3.056 0 -62.884 0 1.546 0 0 1.546 -16.739 -277.466 -14.865 0 -309.070 194.263 2.247.937 9.518 Afgang AFSKRIVNINGER 31. DECEMBER 2014 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI 31. DECEMBER 2014 Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 105.333 2.557.051 NOTE 7-8 33 MODERVIRKSOMHED MATERIELLE ANDRE ANLÆG, ANLÆGSAKTIVER DRIFTSMIDLER OG INVENTAR UNDER UDFØRELSE tkr. Kostpris 1. januar 2014 Korrektioner Tilgang Overførsel Afgang I ALT 3.533 347 3.880 0 0 0 0 851 851 420 -420 0 0 0 0 4.005 778 4.783 Afskrivninger 1. januar 2014 -844 0 -844 Afskrivninger -724 0 -724 -1.620 0 -1.620 2.385 778 3.163 KOSTPRIS 31. DECEMBER 2014 AFSKRIVNINGER 31. DECEMBER 2014 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI 31. DECEMBER 2014 8. KAPITALANDELE I DATTERVIRKSOMHEDER 2014 tkr. Kostpris 1. januar 2014 2.503.292 Årets tilgang 0 KOSTPRIS 31. DECEMBER 2014 2.503.943 Regulering af primo egenkapital 512* Årets resultat 1.628 VÆRDIREGULERINGER 31. DECEMBER 2014 2.140 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI 31. DECEMBER 2014 2.506.083 *Reguleringen vedrører overdækning i tømningsordning i tidligere år. HJEMSTED STEMME- OG EJERANDEL SELSKABSKAPITAL EGENKAPITAL ÅRETS RESULTAT Herning Vand A/S Herning 100% 10.000 2.332.992 8.069 Herning Rens A/S Herning 100% 10.000 173.091 -6.441 tkr. Årsregnskab | Noter NOTE 9-10 9. FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende ved Herning Kommune er opgjort og reguleret i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 319 om afvikling af mellemværende mellem kommunen og vandselskaber. Tilgodehavendet er helt indfriet i 2014. 10. EGENKAPITAL tkr. AKTIEKAPITAL OVERFØRT RESULTAT Egenkapital 1. januar 2014 KONCERN I ALT 100.090 2.403.853 2.503.943 Årets resultat 0 1.575 1.575 Regulering af primo egenkapital 0 512* 512 100.090 2.405.940 2.506.030 SALDO 31. DECEMBER 2014 * Reguleringen vedrører overdækningen i tømningsordningen i tidligere år. tkr. AKTIEKAPITAL Egenkapital 1. januar 2014 MODERVIRKSOMHED NETTOOPSKRIVNING EFTER INDRE VÆRDIS METODE OVERFØRT RESULTAT I ALT 100.090 0 2.403.853 2.503.943 Overført via resultatdisponering 0 1.575 0 1.575 Regulering af primo egenkapital 0 0 512* 512 100.090 1.575 2.404.365 2.506.030 SALDO 31. DECEMBER 2014 * Reguleringen vedrører overdækning i tømningsordning i tidligere år. AKTIEKAPITALENS UDVIKLING DE SENESTE 5 ÅR 2014 2013 2012 2011 2010 100.090 100.090 100.090 100.000 25.000 Aktiekapitalen er fordelt i aktiver á 1000 kr. og multipla heraf. Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 NOTE 11-13 35 11. OVERDÆKNING 2014 2013 Overdækning, primo 56.170 63.313 Afvikling af historisk overdækning -7.637 -7.637 Afvikling af overdækning tidligere år -1.024 1.033 1.797 0 29 230 tkr. Årets over-/underdækning (vand og spildevand) Overdækning 2014 vedrørende tømningsordning Korrektion til overdækning tømningsordning -512 0 0 -769 48.823 56.170 Vand 17.462 20.353 Spildevand 30.162 34.135 Afvikling af overdækning tidligere år FORDELING AF OVERDÆKNING Tømningsordning 1.199 1.682 48.823 56.170 OVERDÆKNING I ALT 31. DEC. 2014 AFDRAG NÆSTE ÅR RESTGÆLD EFTER 5 ÅR Overdækning, vand 17.462 2.760 2.760 Overdækning, spildevand 30.162 4.877 4.877 1.199 0 0 48.823 7.637 7.637 Overdækning, tømningsordning IALT 12. GÆLD TIL KOMMUNEKREDIT OG HERNING KOMMUNE tkr. Kommunekredit Klimatilpasningsprojekter IALT GÆLD I ALT 31. DEC. 2014 AFDRAG NÆSTE ÅR RESTGÆLD EFTER 5 ÅR 44.383 1.260 37.699 4.790 534 2.655 49.173 1.794 40.354 13. EVENTUALPOSTER M.V. Koncern Herning Vand Holding A/S’ eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser. Der henvises til note 1, som beskriver usikkerheden vedrørende fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på de materielle anlægsaktiver, der er i datterselskaberne Herning Vand A/S og Herning Rens A/S, og den deraf afledte effekt på udskudt og betalbar skat. Koncernen har en underdækning i spildevand før reguleringsmæssig låneoptag i 2015. Da det er usikkert, om selskabet vil opkræve underdækningen, er underdækningen ikke indregnet som et aktiv. Der påhviler ikke selskabet yderligere eventualforpligtelser. Modervirksomhed Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Som koncernvirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af Herning Vand Holding A/S’ årsregnskab, da Herning Vand Holding A/S er administrationsselskab. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet indgår i fælles momsregistrering med Herning Vand A/S og Herning Rens A/S. Selskabet hæfter solidarisk for den for den samlede momsbetaling. Årsregnskab | Noter NOTE 14-17 14. PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Koncernen har pantsat værdipapirer for 30,8 mio. kroner til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter. 15. NÆRTSTÅENDE PARTER Koncernens nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter Herning Kommune, der er hovedaktionær. Koncernens nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter koncernens bestyrelse og direktion. Selskabets transaktioner med nærtstående parter Samhandel med nærtstående parter er foregået på markedsmæssige vilkår eller omkostningsdækkende basis. Der har i 2014 været samhandel med Herning Vand A/S og Herning Rens A/S. Der har i 2014 været sammenhandel med Herning Kommune. Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i koncernens aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Herning Kommune Rådhuset, Torvet 7400 Herning 16. REGULERINGER KONCERN 2014 2013 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver samt tab på udgående aktiver 72.120 62.210 Overdækninger året -6.835 -7.143 0 2.564 65.285 57.631 tkr. 2014 2013 Ændring i tilgodehavender 1.988 5.856 Ændring i varebeholdninger -7.429 -2.502 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt -3.239 -4.327 -8.680 -973 tkr. Andre reguleringer 17. ÆNDRING I DRIFTSKAPITAL Herning Vand A/S | Årsrapport 2014 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER TIL KAPITALEJERNE I HERNING VAND HOLDING A/S Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Herning Vand Holding A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar –31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 1 i regnskabet, som beskriver den usikkerhed, der er i koncernen omkring fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på selskabernes materielle anlægsaktiver og den deraf afledte effekt på udskudt skat og betalbar skat. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Aarhus, den 20. april 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Jakob Nyborg Statsaut. revisor Lars Mortensen Bjerg Statsaut. revisor Den uafhængige revisors erklæringer 37 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014 for Herning Vand Holding A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberet- ningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for koncernens og selskabets finansielle stilling. Der er væsentlig usikkerhed vedrørende fastsættelse af de skattemæssige indgangsværdier på koncernens materielle anlægsaktiver, og den deraf afledte effekt på udskudt og betalbar skat. Der henvises til note 1 herom. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 20. april 2015 Direktion Niels Møller Jensen Direktør Bestyrelse Kent Falkenvig Formand Anders Madsen Erling Petersen Gert N. Søndergaard Jensen Inger Vejlgaard Jess Tina Mousten Hansen Ledelsespåtegning 39 Koncernstruktur: Herning Vand Holding A/S Herning Vand A/S Herning Rens A/S SELSKABSOPLYSNINGER Herning Vand Holding A/S Ålykkevej 5 7400 Herning Herning Vand A/S / Herning Rens A/S Ålykkevej 5 7400 Herning Tlf. 99 99 22 99 info@herningvand.dk www.herningvand.dk Tlf. 99 99 22 99 info@herningvand.dk www.herningvand.dk CVR nr.: 25 81 06 19 CVR nr.: 35 38 59 67 / CVR nr.: 35 38 59 83 Stiftet: 19. december 2000 Stiftet: 19. juni 2013 Hjemstedskommune: Herning Kommune Hjemstedskommune: Herning Kommune Regnskabsår: 1. januar – 31. december Regnskabsår: 1. januar – 31. december Bestyrelse Bestyrelse Kent Falkenvig, formand Anders Madsen Erling Petersen Gert N. S. Jensen Inger Vejlgaard Jess (medarbejdervalgt) Tina Mousten Hansen (medarbejdervalgt) Kent Falkenvig, formand Anders Madsen Erling Petersen Gert N. S. Jensen Per Winther-Rasmussen (forbrugervalgt) Christen Dam Larsen (forbrugervalgt) Direktion Direktion Niels Møller Jensen, direktør Niels Møller Jensen, direktør Revision Revision Ernst & Young Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 8000 Århus C Ernst & Young Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 8000 Århus C Selskabsoplysninger Herning Vand Holding A/S Ålykkevej 5 7400 Herning Tlf. 99 99 22 99 info@herningvand.dk www.herningvand.dk CVR nr. 25 81 06 19
© Copyright 2024