KLIENTBRIEFING PENNINGTVÄTT DECEMBER 2015 Ändringar i penningtvättsföreskrifterna Den 1 december 2015 genomfördes ändringar i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2009:1) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättsföreskrifterna). Föreskriftsändringarna genomförs för att precisera och utveckla vissa av de ändringar i lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättslagen) som trädde i kraft den 1 augusti 2015. Ändringarna i penningtvättsföreskrifterna innebär i korthet följande. Företagens riskbedömning En ny bestämmelse införs om att företag ska ha rutiner för att göra, utvärdera och uppdatera den riskbedömning av företagets verksamhet som ska upprättas. Penningtvättsföreskrifterna ändras vidare så att det framgår hur företag ska göra sin riskbedömning. Utgångspunkten för företags kartläggning och bedömning av risker är att den ska göras på lämpligt sätt med hänsyn till företagets verksamhet, omfattning och komplexitet. Riskbedömningen ska innehålla en analys av företagets kunder, produkter, tjänster och andra faktorer som är relevanta för verksamheten, såsom distributionskanaler och geografiska områden. Finansinspektionen anger i beslutspromemorian att det i analysen av företagets kunder exempelvis bör utredas om fysiska och juridiska personer kan medföra olika risker och risknivåer samt om riskbilden förändras beroende på kundens ekonomiska situation eller den bransch kunden verkar i. Även företagets olika produkter och tjänster, de olika geografiska områden som företagets kunder finns i eller som tjänsterna eller produkterna levereras till och hur tjänsterna och produkterna distribueras kan påverka bedömningen. Av de uppdaterade penningtvättsföreskrifterna framgår även att riskbedömningen ska uppdateras vid behov och utvärderas regelbundet, minst årligen. När riskbedömningen utvärderas, dvs. minst årligen, ska företaget se över och analysera om de risker som är förknippade med företagets verksamhet har ändrats eller om nya risker har tillkommit. Riskbedömningen ska alltid uppdateras innan nya eller väsentligen förändrade produkter, tjänster, marknader och andra för verksamheten relevanta faktorer införs. Hur ett företag på lämpligt sätt visar att en utvärdering av riskbedömningen har gjorts är enligt Finansinspektionen upp till det enskilda företaget att bestämma. Identifiering av personer i politiskt utsatt ställning (PEP) Ändringarna i penningtvättslagen innebar att en PEP numera definieras utifrån vilken funktion personen har eller har haft, oberoende av vilket land personen är bosatt i. En ny bestämmelse införs i penningtvättsföreskrifterna enligt vilken företag ska tillämpa riskbaserade åtgärder för att skaffa sig tillförlitliga och tillräckliga uppgifter för att kunna avgöra om kunden eller kundens verkliga huvudman är en PEP. Finansinspektionen anger att företag normalt sett kan få relevanta uppgifter direkt från kunden. Företaget kan även använda sig av externa källor eller inhämta uppgifterna på annat sätt. Kommersiella databaser kan enligt Finansinspektionen normalt sett inte vara den enda lösningen för att 1 identifiera en PEP eftersom de inte är helt uttömmande eller uppdaterade. Riskbedömning av PEP Sedan den 1 augusti 2015 framgår i penningtvättslagen att när en PEP sedan minst 18 månader har upphört att utöva sina funktioner, ska bestämmelserna om skärpta åtgärder för kundkännedom likväl tillämpas till dess personen inte längre anses medföra en risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vid denna riskbedömning är det enligt en ny bestämmelse i penningtvättsföreskrifterna bl.a. av vikt att bedöma om personen fortfarande utövar något formellt eller informellt inflytande och om personen i en ny befattning har kopplingar till sin tidigare funktion. Centralt för riskbedömningen är personens faktiska inflytande. Bevarande av uppgifter Enligt penningtvättslagen ska en verksamhetsutövare i fem år spara uppgifter om åtgärder som vidtagits vid granskning och analys av transaktioner. För att bestämmelsen om bevarande av uppgifter ska uppfylla avsett syfte inför Finansinspektionen i penningtvättsföreskrifterna en bestämmelse om att ett företag ska dokumentera och bevara uppgifter om de åtgärder som vidtas på ett säkert sätt, antingen elektroniskt eller i pappersformat, och att handlingarna och uppgifterna ska vara enkla att ta fram och identifiera. Övriga nyheter på penningtvättsområdet Nytt från Finansinspektionen Den 14 augusti 2015 publicerade Finansinspektionen en rapport över tillsynen av penningöverföring, valutaväxling och kontanthantering som beskriver hur tillsynsverksamheten av penningtvättsregelverket idag bedrivs av aktörer som bedriver sådan verksamhet och om hur Finansinspektionen avser att bedriva tillsynen över dessa aktörer framöver. Nytt från The Financial Action Task Force (FATF) Den 23 oktober 2015 gav FATF ut en ny vägledning, Guidance for a risk-based approach: effective supervision and enforcement by AML/CTF supervisors of the financial sector and law enforcement, som beskriver lagstiftarnas och tillsynsmyndigheternas funktioner för en effektiv tillsyn och även klargör samspelet med deras roll som brottsbekämpande organ. Den 23 oktober 2015 gav FATF även ut ett nytt Public Statement där FATF identifierat Iran, Nordkorea och Myanmar (Burma) som jurisdiktioner med strategiska brister och som FATF arbetar med för att avhjälpa sådana brister som utgör en risk för det internationella finansiella systemet. ESAs – förslag och konsultation om riktlinjer Inom ramen för genomförandet av det 4:e penningtvättsdirektivet har de tre europeiska tillsynsmyndigheterna Eba, Eiopa och Esma (ESAs) lämnat förslag på riktlinjer för tillsynsmyndigheter och företag om de riskfaktorer som ska beaktas och de åtgärder som ska vidtas i situationer då förenklade eller skärpta åtgärder för kundkännedom är lämpliga. Synpunkter på förslaget kan lämnas på Ebas webbplats senast den 22 januari 2016. Innehållet i denna klientbriefing är endast av allmän karaktär. Innehållet gör inte anspråk på att vara fullständigt och ska inte betraktas som juridisk rådgivning i enskilda ärenden. Kontakt Vid eventuella frågor eller för mer information, vänligen kontakta: Niclas Rockborn Partner/Advokat Gernandt & Danielsson Advokatbyrå KB Dir +46 8 670 66 46 Mob +46 734 15 26 46 niclas.rockborn@gda.se Olle Asplund Advokat/Senior Associate Gernandt & Danielsson Advokatbyrå KB Dir +46 8 670 64 61 Mob +46 734 15 24 61 olle.asplund@gda.se Camilla Landberg Associate Gernandt & Danielsson Advokatbyrå KB Dir +46 8 670 66 95 Mob +46 734 15 26 95 camilla.landberg@gda.se 2 Innehållet i denna klientbriefing är endast av allmän karaktär. Innehållet gör inte anspråk på att vara fullständigt och ska inte betraktas som juridisk rådgivning i enskilda ärenden.