VIVAB Årsredovisning 2014
2014 Årsredovisning Vatten & Miljö i Väst AB, VIVAB | Varberg Vatten AB | Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, FAVRAB Förenklad miljösmart vardag VIVAB ansvarar för att boende och verksamma i Varbergs och Falkenbergs kommuner har friskt och gott dricksvatten. Vi ansvarar även för avloppsledningarna och reningsverken. VIVAB tar också hand om avfallet – både hushållsavfallet och det som lämnas på bemannade återvinningscentraler. VIVAB:s vision är att skapa en förenklad miljösmart vardag. Vi hittar kreativa lösningar för att göra det enkelt för alla att tänka på miljön i vardagen. För att lyckas med detta tar vi tillvara och testar nya möjligheter och idéer. Tillsammans med våra kunder skapar vi enkla miljösmarta lösningar. Kunderna påverkar och ser sin del i det gemensamma miljöarbetet. 2 Innehåll VD har ordet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Organisation, ledning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Ordförande har ordet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 VIVAB:s styrelse 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Kommunikation med kunden i fokus . . . . . . . . . . . . 8 Kundtjänst i siffror . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Återvinning och avfall . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Nyckeltal avfall . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Hållbara lösningar för ett friskt vatten . . . . . . . . . . . 12 Nyckeltal VA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Våra medarbetare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Ekonomi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Vatten & Miljö i Väst AB Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Varberg Vatten AB Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . . 44 Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . 54 Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . . 64 Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . 74 3 VD har ordet höja blicken här - inte bara vänta ut stormen utan lära oss att leva med den. För vi kommer inte att klara alla framtida situationer. Förberedelser för ändrade klimatförhållanden måste ske både hos oss och hos enskilda fastighetsägare. Även i år har det kommit larm nationellt om oönskade ämnen i grund- och dricksvatten. Vi kommer med all säkerhet att få fler signaler om att vårt vatten påverkas av det kemikaliesamhälle vi lever i och vi kommer att behöva anpassa vattenverk och reningsverk för detta. Många kemikalier kommer från oss boende och från verksamheter, och även här behöver vi, var och en, ta ansvar och minska vårt eget användande. Vi har förmånen att arbeta i växande kommuner, därför får vi allt fler anläggningar att sköta och vi behöver anpassa de befintliga. Det kan röra sig om att flytta anläggningar eller öka kapaciteten. Även befintliga områden med undermåliga avloppslösningar kan behöva anslutas till kommunalt VA. Allt detta kräver kompetens och resurser, och vi har behövt växa för att klara av dessa uppgifter. Din delaktighet är viktig! Du läser nu en årsredovisning för de tre bolagen Varberg Vatten, Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB samt Vatten och Miljö i Väst AB, VIVAB. Dessa tre bolag äger VA-anläggningar och återvinningscentraler. De förser boende och verksamheter i Varbergs och Falkenbergs kommuner med dricksvatten och ansvarar för omhändertagande av avloppsvatten och avfall. De senare delarna har direkt påverkan på vår livsmiljö, därför ser vi oss som ett miljöföretag. I vårt miljöarbete strävar vi efter en helhetssyn för att få bästa effekt. Det innebär att ibland får delarna stå tillbaka för helheten. Ett sådant exempel är införandet av utsortering av matavfall. Vi tror att den bästa miljöeffekten är att producera biogas av matavfallet, medan det finns enskilda som hellre vill kompostera sitt avfall. I sådana fall är det viktigt för oss att kommunicera grunderna för vårt ställningstagande och att vårt mål är en lösning som fungerar för de allra flesta. Vid flera tillfällen under året har vi fått larm om stormar, stora nederbördsmängder och höga havsnivåer. Det har gett oss möjlighet att öva vår beredskapsorganisation, och vi ser att det finns svagheter i vårt avloppssystem som behöver åtgärdas. Vi behöver 4 Klimatanpassningar, nya metoder för att ta hand om oönskade kemikalier, utbyggnad av anläggningar på grund av växande befolkning - alla dessa delar ska finansieras av VA-taxan. Dessutom ska den täcka kostnader för produktion av dricksvatten och omhändertagande av avloppsvatten. Finansiering sker idag till stor del genom lån och ränteläget är just nu gynnsamt. På sikt kan man förvänta sig en ökning av VA-taxan om finansiering av investeringar ska fortsätta ske på samma sätt; enbart med taxeintäkter och utan kommunala eller statliga stöd. Än så länge är taxorna i Varberg och Falkenberg lägre än i många andra kommuner i Sverige. VA- och avfallsverksamheten som VIVAB driver hjälper till att minska miljöpåverkan från det vi som boende och verksamhetsutövare i kommunerna lämnar ifrån oss. Men för att det ska fungera på bästa sätt behövs en delaktighet från alla! Delaktighet och medvetenhet kan också leda till lägre kostnader, vilket gynnar VAkunder och avfallskunder. Margareta Björksund, VD margareta.bjorksund@vivab.info Ägarstruktur VIVAB Varbergs kommun Falkenbergs kommun Varbergs Stadshus AB Falkenbergs Stadshus AB Varberg Vatten AB Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB Ägande 50% Ägande 50% Organisation VIVAB Styrelse VD-assistent VD Ekonomi Kommunikation och strategi Personal Miljökemi Projekt och planering VA Teknisk utveckling Återvinning och avfall Produktion VA 5 Ordförande har ordet Personligen tror jag att när systemet är fullt utvecklat så kommer det att fungera mycket bra och dessutom vårda vår gemensamma miljö för framtiden. Vi har även miljömål inom VA-verksamheten. Jag tror att ingen har undgått debatten om fosfor som kommer att bli en bristvara men som finns i vårt slam från reningsverken. Det arbetas intensivt med att ta fram metoder för att ta vara på detta så att man kan återvinna så mycket som möjligt. Nya metoder för att utveckla VA-verksamheten tror jag även kommer att påverka mindre tätbebyggda områden där man idag har enskilt vatten och avlopp eftersom miljö och hälsa ställer högre krav på infiltration etc. Det finns idag sätt att lösa detta med pumpar och därigenom behöver man inte gräva lika mycket som tidigare. Så vad gör då vi i VIVAB för att möta framtiden? Vi försöker hela tiden att utveckla vår kunskap och vår verksamhet genom att söka samarbete, både nationellt och internationellt, med högskolor och aktörer som har stor kunskap inom våra verksamhetsområden. Jag noterar med stolthet att andra VA-bolag söker information från oss och vill utnyttja VIVAB:s kompetens. Är vi tidigt ute? Det är en väldigt relevant fråga. Kommunerna står idag inför stora utmaningar vilket samtidigt leder till att nya möjligheter öppnar sig, både inom avfalls- och VA-verksamheten. Nya krav från lagstiftaren gör att kommunerna måste tänka ännu mer långsiktigt i planeringen för hur verksamheterna ska utvecklas. Det pågår just nu diskussioner i media och bland allmänheten om den matavfallsinsamling som har påbörjats av VIVAB. Somliga har väntat på att matavfallet ska samlas in och tycker att detta är ett stort steg framåt, andra ser det som ett steg bakåt. Vi är tvungna att rätta oss efter de nationella miljömål som säger att vi ska minska avfallsmängderna kraftigt och att matavfallet ska komma till nytta så att energin kan tas tillvara. Vår uppgift är att genomföra detta – VIVAB tillsammans med invånarna i Falkenbergs och Varbergs kommuner. 6 Jag ser fram emot att vi får vara med att utveckla våra kommuner. Närmast står vi inför stora utmaningar i Varberg med bland annat tunnelbygge och nytt vattentorn – spännande projekt som vi tar oss an tillsammans med vår engagerade och entusiastiska personal. Så ett stort TACK till alla som deltar i vårt gemensamma arbete att vårda vår miljö! Peter Sjöholm, ordförande peter.sjoholm@vivab.info Styrelsen Stefan Stenberg (c) | Carin Carlsson, arbetstagarrepresentant | Anders Richardsson (c) | Per-Gunnar Andersson (s) | Margareta Björksund, VD | Hans Bertilsson (m) | Vivi-Anne Karlsson (s) | Peter Sjöholm (m) ordförande | Jan-Olof Lundin, arbetstagarrepresentant | Hans Johansson (c) | Rebecka Jönsson, arbetstagarrepresentant | Saknas: Yvonne Hååg, arbetstagarrepresentant, Lukas Nord Axelsson (s) VIVAB är bland annat medlem i följande organisationer Svenskt Vatten | Avfall Sverige | Svenska Kommunförbundet/ Pacta AB | Miljöforum Halland | Föreningen Vatten | Viskans Vattenråd | Ätrans Vattenråd | Energi- och Miljöcentrum EMC | Sveriges Åkeriföretag | International Water Association IWA | Energigas Sverige | Water Environment Federation WEF. 7 Kundtjänst i siffror Antal besvarade samtal Genomsnittlig längd på samtal Antal skickade fakturor, varav drygt 19% e-fakturor Registrerade flyttar Nyuppsatta vattenmätare 34 000 3 min 25 sek 243 433 1 568 251 Kommunikation med kunden i fokus Kommunikation efter kundens önskemål Matavfallsinsamlingen startade i januari 2014. Den nya sorteringen införs områdesvis i Falkenbergs och Varbergs kommuner och slutförs under 2016. Olika kommunikationsinsatser har genomförts inför, under och efter införandet i de olika områdena. Enligt kundernas egna önskemål efter försöksprojektet 2011 har informationen främst utgjorts av trycksaker som skickats hem till hushållen. Under året har VIVAB annonserat i lokalpress, på webb och på Facebook. Vi har även anordnat 14 informationsmöten för allmänhet och ett frukostseminarium för ägare av flerfamiljsfastigheter. Frågor kring abonnemang och sortering har besvarats av VIVAB:s avfallsrådgivare. Vi har även haft kortare utställningar om matavfall runt om på kommunernas bibliotek. Efter införandet i det första området gjordes en delmätning av informationsinsatserna. Den visade att 68 % av väljarna hade en förkunskap om införandet (målsättningen var 70% för alla områden sammantaget). Merparten (91%) av väljarna tyckte att de fått tillräckligt med information för att kunna göra ett val av abonnemang - information som i första hand funnits i de trycksaker som VIVAB skickat ut men även på hemsidan och i annan kontakt med VIVAB. 8 Aktivt deltagande i olika evenemang och i media Liksom tidigare år har VIVAB deltagit i olika lokala evenemang, såsom Falkenbergs stadslopp, Varbergsloppet, Vi går för Vatten och SM i beachvolleyboll. För första gången medverkade vi under Sparbanksdagen i Falkenberg. Där informerade vi om matavfallsinsamlingen och anordnade även en digital frågesport. Deltagarna kunde med hjälp av en QR-kod ladda ner frågorna till sina mobiler och tävla om biobiljetter. VIVAB syns regelbundet i lokalpressen, både genom artiklar och insändare. Under året som gått har döda fiskar i dagvatten i Varberg, vägning av hushållsavfall i Falkenberg och införandet av matavfallsinsamling gett oss rubriker. I Fagered byggde vi en ny ledning till Ullared vilket orsakade tillfälliga problem för boende i området. Den 19 november uppmärksammade vi Världstoalettdagen, en dag då FN vill lyfta problemet med att 2,5 miljarder människor är utan vatten. På Rörbecksplatsen i Falkenberg och på Stora torget i Varberg demonstrerade några toaletter sitt missnöje med att bli använda som papperskorgar. Demonstrationen uppmärksammades både av traditionell press och på sociala media. Vårt Facebookinlägg om demonstrationen blev vårt mest delade under året. Kundtjänst i siffror Antal besvarade samtal Genomsnittlig längd på samtal Antal skickade fakturor, varav drygt 19% e-fakturor Registrerade flyttar Nyuppsatta vattenmätare 34 000 3 min 25 sek 243 433 1 568 251 Toaletter demonstrerade på våra torg under Världstoalettdagen, 19 november. Avfallsfrågor skapar engagemang Antalet samtal till kundtjänst ökade med 28% från föregående år. Införande av matavfallsinsamling, vägning av hushållsavfall i Falkenberg och nya entreprenörer väcker frågor och engagemang. Kundernas frågor blir mer komplexa och samtalslängden därmed längre. Antalet hanterade ärenden (i förhållande till antal samtal) har minskat under senare delen av året. Vi kan se en tydlig koppling till att VIVAB tillsammans med entreprenören för sophämtning har följt upp och kvalitetssäkrat verksamheten. Under 2014 har även ett mätbart mål gällande väntetid för att nå vår kundtjänst tagits fram. Målet är att minst 80% av samtalen ska besvaras inom 3 minuter, detta kommer att kunna mätas från och med 2015. Ny teknik ger snabbare kontaktvägar till kunden I takt med att telefonsamtalen till VIVAB:s kundtjänst har ökat har vår hemsida blivit alltmer populär. Med ett genomsnitt på ca 12 300 besök i månaden har antalet besökare ökat med 32% sedan 2013. Genom en webbenkät har vi kunnat ta del av kundernas användarvanor och åsikter kring vår hemsida. Kunderna söker främst information om sina avfallskärl. Det kan t ex gälla byte, tömning eller avgifter. De vill också veta när återvinningscentralerna har öppet, vilket även syns i statistik över de mest besökta sidorna på hemsidan. Dock tycker endast 46% av de svarande besökarna att de lätt hittar informationen som eftersöks. En del åtgärder har genomförts under året för att förbättra hemsidan utifrån kundernas önskemål. Bland annat har kartor och adresser till våra återvinningscentraler lagts upp samt tydligare information och formulär för kundsynpunkter. Nu finns även möjlighet att se sin hämtningsdag via en funktion där man anger sin adress. Under slutet av året påbörjades arbetet med en ny, mer lättnavigerad hemsida. Sidan kommer att lanseras under 2015. Under året har vi arbetat mer aktivt med vår Facebooksida, exempelvis genom en adventskalender under december där vi delade med oss av bland annat miljötips och information om vår verksamhet. Sidan har även använts mer aktivt som en kompletterande kanal i samband med driftstörningar. Vår sms-tjänst har använts mer frekvent under året, vi har skickat drygt 12 000 sms till kunder som påverkats av driftstörningar. Gensvaret från våra kunder om sms-tjänsten är mycket positivt. Varje år görs 24 000 avläsningar av vattenmätare i de båda kommunerna. Traditionellt har dessa skickats in på papperstalong. VIVAB erbjuder nu möjligheten att lämna sin avläsning digitalt, vilket har tagits emot väl. Under året har ca 8 000 sms-aviseringar skickats till de kunder som registrerat sig. 9 Återvinning och avfall Viktbaserad taxa och utsortering av matavfall Under 2014 har nästan hälften av alla hushåll i Falkenberg och en tredjedel av hushållen i Varberg fått välja om de vill sortera ut sitt matavfall och därefter påbörjat sorteringen. Utfallet har överstigit målsättningen, av villahushållen har drygt 80% valt att sortera ut sitt matavfall. En annan stor förändring för våra kunder har varit övergången till viktbaserad taxa i Falkenberg. Sedan 1 januari 2014 betalar även falkenbergarna en viss del av sin avgift efter hur mycket avfall de slänger. I Varberg har man betalat efter vikt sedan 1990-talet. Vi kan tydligt se att den viktbaserade taxan har lett till minskade avfallsmängder. Under året har övergången till en ny entreprenör för hushållsavfall och slam inneburit extra arbetsinsatser. Framförallt sophämtningen har dragits med en del driftproblem. Med hjälp av en tät dialog och skärpta krav på vår entreprenör har samarbetet förbättrats avsevärt under året. Ett infört system med avvikelsehantering i samband med till exempel missad hämtning har inneburit att VIVAB har fått en bättre kontroll och uppföljning av verksamheten. Det pågående arbetet med att hitta en permanent plats för att lasta om hushållsavfallet har ännu inte nått någon lösning. Tills vidare har vi valt att sköta omlastningen på Åkericentralens anläggning i Torsholm. Ytan som används ligger inomhus i ett före detta djurstall och fungerar bra. Ny återvinningscentral I Varberg planeras sedan tidigare en ny återvinningscentral på en annan plats än den nuvarande på Östra Hamnvägen. De utredningar som krävs enligt miljöbalken har dragit ut på tiden och först i slutet av året har alla utredningar blivit genomförda. De visar bland annat att en dagvattendamm behöver anläggas inom området. Utredningarna visar också att det blir svårt att hålla ner bullernivåerna vid flisning av träavfall, vilket sannolikt innebär att trä och ris kommer att behöva forslas bort för behandling. 10 Sluttäckning av deponier I Falkenberg finns totalt fem deponier som omfattas av deponiförordningen. Ätran, Älvsered och Heberg är sluttäckta och godkända sedan tidigare. Under 2014 har en sluttäckningsplan för deponin i Ullared arbetats fram. Den är genomgången och godkänd av miljö- och hälsoskyddsförvaltningen och deponin kommer att sluttäckas under 2015. Därefter återstår bara Ågårds deponi i Falkenbergs kommun, den ska vara sluttäckt och färdig senast 2020. I Varberg omfattas Bösarp av deponiförordningen och sluttäckningen ska vara klar senast 2016. Under 2014 har den första av tre etapper färdigställts. Sluttäckningen har inneburit att ca 14 000m2 har tätats med bentonitmatta och en brunn har försetts med en pumpstation som pumpar dagvattnet förbi deponin. Detta har gjort att lakvattenmängderna har minskat betydligt. De två återstående etapperna kommer att genomföras i samma entreprenad och bedöms färdigställas under 2016. Övriga avslutade deponier som kommer att behöva täckas är Hunnestad, Veddige och Lassabacka. Täckningen av Lassabackadeponin har lyfts fram i samband med projektet med tunnelbygget i Varberg. De schaktmassor som kommer från järnvägsutbyggnaden skulle kunna vara mycket lämpliga att använda som konstruktionsmassor för att genomföra täckningen. Innan några sluttäckningsarbeten vid Lassabacka kan påbörjas krävs dock omfattande utredningar av hur den känsliga omgivningen kan tänkas påverkas av sluttäckningen. Nyckeltal avfallsverksamhet 2010 - 2014 Återvinning och avfall Varberg 2014 Hushållsavfall, totalt, ton 2013 2012 Falkenberg 2011 2010 14 028 14 183 14 043 14 005 13 688 2014 2013 2012 10 583 11 846 11 590 2011 2010 12 083 12 096 232 237 238 240 235 250 283 280 293 295 2 574 2 057 2 624 2 735 2 637 1 730 1 625 1 790 1 828 1 932 327 291 145 118 102 222 213 196 185 139 ÅVC insamlat skrot, samt mobil återvinning, ton 1 340 1 206 1 173 1 224 1 274 878 847 890 928 931 Insamlat farligt avfall inkl tryckimpregnerat, ton 953 838 790 796 648 460 447 363 353 302 1 624 1 533 1 539 1 515 1 467 999 879 875 893 897 20,97 20,2 19,6 19,0 19,7 23,4 22,2 22,2 22,2 22,2 2 102 2 035 1 968 1 952 2 030 2 030 2 030 2 024 Hushållsavfall, kg per invånare ÅVC, brännbart avfall, ton ÅVC, restavfall, ton Insamlat glas, ton Abonnentens kostnad för fastighetsrenhållning - lägenhet enligt Nils Holgersson, kr/m2 inkl moms - normalhushåll 190 l kärl var 14:e dag, kr/år inkl moms - normalhushåll, utsortering av matavfall, 10 kg avfall/vecka inkl. moms* 2 087 2 457 *ny typ av taxa from 2014 11 Hållbara lösningar för ett friskt vatten Färre anläggningar och fler överföringsledningar VIVAB driver ett långsiktigt arbete med att minska antalet mindre anläggningar och istället bygga överföringsledningar. Under året har ett flertal projekt slutförts. Boende i Fagered försörjs nu med dricksvatten från Ullareds vattenverk och avloppsvattnet pumpas till Ullareds nya reningsverk. För att möjliggöra detta grävdes fem kilometer ledning ner mellan Fagered och Fridhemsberg, en tryckstegringsstation i Fagered uppfördes och två pumpstationer har byggts längs sträckan. Både reningsverket och vattenverket i Fagered stängdes under november. Miljövinsterna med projektet är omfattande vad gäller energi och transporter. Slamtransporterna från Fagered till Smedjeholm har upphört helt liksom kemikalietransporter till Fagered. Även tillsynsbesöken minskar då vi besöker pumpstationerna var fjortonde dag jämfört med de tidigare besöken på reningsverket som gjordes varannan dag. En geoteknisk förundersökning slutfördes under året som gav oss en möjlig dragning för överföringsledningen från Bua till Varberg. I Heberg har en ny pumpstation byggts som ersätter både en gammal pumpstation och reningsverket. VA-plan för att klara framtida utmaningar Under året har arbetet med en gemensam plan, VAplan 2030, för de allmänna VA-anläggningarna i Varbergs och Falkenbergs kommun pågått. Planen ska ge en helhetsbild av nuvarande och framtida behov av VA-försörjning, både inom befintliga och framtida verksamhetsområden. Den ska beskriva behoven av modernisering av befintliga vatten- och avloppsverk samt de åtgärder som behövs för att upprätthålla funktion och kondition. I detta ingår att ta hänsyn till framtida ökade krav med anledning av förväntad klimatförändring, ökade risker, miljökvalitetsnormer, vattenstatus, skärpt lagstiftning etc. I Falkenberg har en VA-policy antagits i både kommunstyrelse och kommunfullmäktige, i Varberg förväntas samma 12 arbete ske under 2015. Parallellt har en VAutbyggnadsplan för befintliga områden tagits fram och de första områdena (Eftra, Hunnestad och Fyrkullen) är nu under förprojektering. I Varberg har tunnelprojektet intensifierats och detta kommer att vara ett av de större projekten för vår planeringsavdelning de närmaste fem åren. Ny teknik säkrar dricksvattnet Utbyggnaden av Kvarnagårdens vattenverk med membranteknik har fortgått under året. Införandet av membranteknik görs för att uppfylla lagkrav på mikrobiologiska barriärer och framtida behov av utökad avskiljning av organiskt material. Under 2014 har ett stort arbete lagts på upphandlingar och detaljprojektering. I slutet av oktober levererades en test- och demonstrationsanläggning till Kvarnagården. Anläggningen ska användas på flera sätt: • för validering och provdrift av framtida fullskaleanläggning • som testanläggning för membranelement (kvalitetskontroll) • nödförsörjning vid mindre vattenverk • praktisk forskning inom membranteknik (nya moduler, anpassade driftsstrategier med mera) Under 2015 pågår ett intensivt arbete med att färdigställa den permanenta dricksvattenanläggningen med membranteknik. Ökat fokus på aktiv omvärldsbevakning VIVAB har en arbetsgrupp för aktiv omvärldsbevakning inom avloppsvattenrening, processoptimeringsgruppen. Gruppen består av nio medarbetare som representerar mindre och större processanläggningar samt labben. Målsättningen för den aktiva omvärldsbevakningen är bland annat att behålla och öka specialkompetens inom organisationen, öka attraktiviteten som arbetsgivare och att ligga i framkant på teknikutvecklingen. Förutom bevakning av ett antal seminarier och konferenser arrangerades i början av maj ett erfarenhetsutbyte inom kommunalt VA, Hallandsträffen. Representanter från de olika VA-verksamheterna i länet presenterade pågående utvecklingsarbeten och projekt. Länsstyrelsen och miljö- och hälsoskyddskontoren informerade om och diskuterade kring gällande och framtida lagstiftning. I december arrangerades för första gången ett internt seminarium inom teknisk utveckling för driftpersonalen med fokus på framtida reningstekniker, läkemedelsrester och nya systemlösningar. Döda fiskar gav dagvattnet uppmärksamhet Under året har dagvattnet fått större plats på agendan. Det är en fråga som är svår att lösa och behöver ses i ett större sammanhang. Dagvattnet har även fått uppmärksamhet i media då det upptäcktes föroreningar i dagvattnet på Getterön i Varberg, vilket vid flera tillfällen lett till döda fiskar. Orsaken till fiskdöden utreds nu och en av åtgärderna har varit anskaffande av en omfattande mätutrustning. Denna kommer att ge oss möjlighet att följa vattnet i realtid och förhoppningen är att vi framöver ska kunna se vad som påverkar vattnet och kunna förhindra eller förmildra effekter av föroreningar. Ihållande regn påverkade reningen av vatten Under augusti drabbades vårt område av stora mängder nederbörd, något som orsakade problem för vår drift. Alla våra anläggningar var i drift under perioden och flödet till våra reningsverk var många gånger högre än normalt. Extremt höga flöden gör att vi får ett tillflöde till våra pumpstationer och reningsverk från alla brunnar med följden att avloppsvattnet blir utspätt med regnvatten. Det stora tillflödet leder till att reningsverket inte har möjlighet att ta emot allt vatten och en viss mängd av det måste då bräddas. Bräddning innebär utsläpp av en blandning av dagvatten och orenat spillvatten. De av våra anläggningar som har varit värst drabbade av regnet är reningsverken i Ätran och Gällared samt pumpstationerna som finns i Heberg och Slöinge. 13 Nyckeltal vatten och avlopp 2010–2014 Varberg 2014 2013 2012 2011 2010 2014 2013 2012 2011 2010 Antal vattenläckor Antal läckor/ledningslängd i km Antal avloppsstopp Antal avloppsstopp/ ledningslängd i km 33 1/18 93 21 1/28 54 18 1/31 65 21 1/27 62 20 1/29 68 20 1/28 101 21 1/26 102 25 1/22 104 1/4,9 1/8,4 1/6,5 1/6,9 1/7 1/6,8 1/4,5 1/4,4 1/4,3 1/4,5 Producerad mängd vatten, tm3 Försåld mängd vatten, tm3 Renad mängd avloppsvatten, tm3 Försåld mängd avloppsvatten, tm3 5 241 5 505 4 903 4 833 5 095 4 291 4 232 4 256 4 394 4 463 7 156 5 771 9 402 8 598 7 709 3 264 3 301 3 171 3 160 3 216 3 531 2 840 6 859 2 710 3 596 2 926 5 925 2 904 3 956 3 215 7 847 3 087 3 961 3 256 7 832 3 203 3 957 3 329 7 387 3 322 60% 16% 1,01 51% 16% 0,98 61% 16% 1,11 59% 15% 1,05 55% 13% 0,94 Andel ovidkommande vatten till reningsverk, % Andel läckage, % Läckage/ledningslängd, m3 /m 54% 16% 1,38 43% 23% 2,14 27 1/20 64 66% 13% 1,10 63% 9% 0,76 58% 12% 1,11 Ledningslängd totalt, km Vattenledningar, km Spillvattenledningar, km Tryckavlopp, km Dagvattenledningar, km 1 462 1 437 1 420 1 401 1 338 607 595 589 577 567 458 453 450 450 449 63 59 54 50 334 330 327 324 322 Nylagda ledningar, m Sanerade/omlagda ledningar, m Totalt, m Ledningsnätets förnyelsetakt, årsintervall 1 225 16 700 16 000 28 881 17 153 8 684 4 350 5 500 3 415 6 140 9 909 21 000 21 500 32 296 23 293 Renad mängd fosfor, ton Renad mängd kväve, ton Renad mängd syreförbrukade ämnen (BOD7), ton Energiförbrukning vattenproduktion, MWh Energiförbrukning vattenproduktion, kWh/m3 Energiförbrukning avloppsrening, MWh Energiförbrukning avloppsrening, kWh/m3 Abonnentens kostnad för vatten/avlopp lägenhet enligt Nils Holgersson inkl moms, kr/m2 typhus A, inkl moms, kr/år typhus B, inkl moms, kr/år 14 Falkenberg 1/168 1/326 1/254 1/391 1/219 39,9 254 1 586 1 959 1 968 1 993 2 022 1 819 2 439 2 666 2 242 2 304 2 369 2 901 3 109 0,86 4 160 4 483 4 340 4 128 3 872 3 335 3 578 0,49 0,60 0,46 0,48 0,50 47,5 47,5 46,6 45,8 44,9 4 896 4 896 4 803 4 703 4 633 47 520 47 520 46 620 45 770 44 850 1/567 1/206 1/366 41,2 172 52,1 196 46,9 186 1 797 3 099 2 255 2 090 0,82 0,77 0,48 37,2 186 0,47 0,58 0,46 60,4 260 1/181 1/424 37,8 175 0,48 54,8 249 1 316 1 306 1 287 570 567 553 456 453 451 50 48 48 240 238 235 8 230 13 801 14 100 10 072 18 774 7 401 3 100 2 300 6 256 3 822 15 631 16 901 12 400 13 328 22 596 57,0 253 0,46 43,8 210 1 338 1 330 576 573 462 460 56 53 245 244 39 1/14 100 3 188 3 443 3 706 0,81 0,87 0,94 4 233 3 925 3 932 0,46 0,50 0,53 54,4 54,4 51,1 48,0 46,5 5 268 5 268 4 940 4 640 4 540 54 360 54 360 51 055 47 970 46 455 Våra medarbetare Kontinuerlig kompetensutveckling Vi satsar på att kompetensutveckla vår personal och vi har påbörjat en kompetensinventering som ska vara ett underlag för diskussioner av framtida behov i företaget. En del av våra utbildningsinsatser har vänt sig till samtlig personal. Flera av våra utbildningar har varit inriktade på en säker arbetsmiljö för vår personal. Bland annat har utbildningstillfällen inom trafiksäkerhet anordnats, en viktig insats då många använder bilen till att förflytta sig i sitt dagliga arbete. Exempel på utbildningar inom trafiksäkerhet är arbete på väg, halkkörning samt HLR-utbildning. En gemensam arbetsmiljödag genomfördes under hösten tillsammans med våra skyddsombud. Dessutom har stora utbildningsinsatser gjorts inom elsäkerhet. Andra utbildningar har haft en mer specifik inriktning beroende vad man utför i sitt arbete och med syftet att utveckla vårt pågående förbättringsarbete. Vi arbetar med att hitta interna och externa nätverk där personal med liknande arbetsuppgifter utbyter erfarenhet och kunskap. Under 2014 har vi anställt ett flertal personer från andra företag vilket medfört att vi breddat vår kompetens genom att lära av varandra. Nyanställda Pensionsavgångar och nyrekryteringar innebär utmaningar för att bevara en hög kompetensnivå i organisationen. Generationsskiftet inom branschen innebär att vi får en sjunkande medelålder. Det i sin tur kräver att organisationen måste anpassa sig till andra typer av förändringar. Exempelvis ökar antalet föräldralediga som ibland måste ersättas med vikarier. För att detta ska kunna hanteras på bästa sätt måste vi ha en väl fungerande introduktion för våra nyanställda. I de fall där det är möjligt får våra nyanställda under en tid arbeta parallellt med den medarbetare som de ska ersätta. Detta är en ovärderlig källa till kunskapsöverföring och en viktig del av introduktionen. Gemensamma introduktionstillfällen anordnas två gånger om året, under hösten och våren, då våra anställda ges en övergripande bild av VIVAB. Under denna dag görs också en rundtur där man besöker ett reningsverk, ett vattenverk och en återvinningscentral för att få en bra inblick i vår breda verksamhet. Fem år som VIVAB Under 2014 uppmärksammades att VIVAB bedrivit verksamhet under fem år. Internt anordnades bland annat en dag där samtliga anställda fick möjlighet att träffas och se tillbaka på de år som gått. Vi erbjöd även samtliga anställda att besöka anläggningar och arbetsplatser runt om i vårt verksamhetsområde. Det var uppskattade tillfällen där det gavs möjlighet att se delar av verksamheten som man vanligtvis inte kommer i kontakt med i sitt dagliga arbete. 15 Ekonomi Under 2014 har omsättningen i de tre bolagen uppgått till 283 Mkr eller 1,84 Mkr per årsanställd. De materiella anläggningstillgångarna värderas enligt årsbokslutet till sammanlagt 884 Mkr, vilket är en ökning med 99 Mkr under året. Denna ökning visar att investeringsnivån är hög. Återanskaffningsvärdet antas vara betydligt högre än det redovisade värdet. Orsaken till detta är kostnadsutvecklingen, den tekniska utvecklingen och de redovisningsprinciper som använts genom årens lopp. VA-verksamheten är kapitalintensiv och har stora behov av både underhållsinsatser och investeringar för att säkerställa och förbättra anläggningarna och deras funktion. Detta för att kunderna ska få ett gott och friskt dricksvatten och för att den miljömässiga påverkan ska bli så liten som möjligt. Tillväxten i båda kommunerna medför också en utbyggnad av anläggningarna, främst ledningsnätet. De senaste åren har vi sett en relativt låg räntenivå vilket har varit gynnsamt för verksamheten. De huvudsakliga intäkterna kommer från taxeverksamheterna. Självkostnadsprincipen gäller, vilket innebär att taxeintäkterna endast får tas ut för att täcka de så kallade nödvändiga kostnaderna. Taxan för fastighetsrenhållningen omstrukturerades inför 2014 då utsortingen av matavfall infördes. I Falkenberg skedde samtidigt en förändring till en viktbasad taxa, något Varbergs kommun har haft sedan 1990-talet. Införandet av utsortering av matavfall sker etappvis i olika områden och beräknas vara slutfört under 2016. Av de kommuninvånare som hittills har fått göra sitt val har fler än beräknat valt att sortera ut sitt matavfall. Ur ett kundperspektiv är det viktigt för kunden att kunna påverka sin avgift genom sitt eget beteende. Detta gör att det ännu finns en osäkerhet kring vilka framtida intäkter som den beslutade taxenivån ger. 16 17 18 Vatten & Miljö i Väst AB Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Organisationsnummer 556764 – 7606 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning: Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Redovisning sker i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Belopp inom parentes avser föregående år. 19 20 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Vatten & Miljö i Väst AB, VIVAB, bildades under 2008. Verksamheten startade 2009-01-01. Verksamheten omfattar uppdrag åt Varberg Vatten AB, 556768 - 1977 och Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, FAVRAB, 556560 - 8121. Dessa bolag äger anläggningarna för vatten och avlopp, VA, och anläggningarna för avfall i respektive kommun och betecknas anläggningsbolag. VIVAB ska driva och utveckla VA-verksamhet samt avfallshantering utom vad gäller myndighetsutövning i de båda kommunerna. Uppdragen regleras via ägardirektiv och ett gemensamt uppdrags- och samarbetsavtal. Dessutom utförs andra uppdrag inom kompetensområdet. Verksamhet VIVAB:s uppdrag är att med egen eller inhyrd personal sköta all verksamhet för anläggningsbolagen. Verksamheten innebär produktion och distribution av dricksvatten, avledning och rening av avloppsvatten samt drift, underhåll och förnyelse av VA-anläggningar. VIVAB sköter också den avfallsverksamhet som åvilar kommunerna och driver återvinningscentraler. VIVAB biträder kommunerna vid planering av utbyggnad av VA-anläggningen samt är remissinstans i samhällsplaneringsfrågor. Utöver funktioner för ekonomi, personal, kundtjänst, fakturering och information mm hanteras även gemensamma utvecklingsfrågor och projekt i VIVAB och anläggningsbolagen. Några exempel ges nedan. Arbete med verksamhetssystem och verksamhetsutveckling med ett tydligt kundfokus fortskrider. Verksamheten är certifierad för kvalitet, miljö och arbetsmiljö. En första uppföljande revision genomfördes i december 2014. Utveckling av målarbetet sker med samma inriktning som i ägarkommunerna. Scanning av leverantörsfakturor utförs numera internt. Uppföljning av investeringsprojekt sker genom en ny modul i uppföljningssystemet Insikt, där sedan tidigare budget/prognos, analys av ekonomisk information och information från personalsystemet hanteras. Flera planeringsdokument är under framtagande. Dit hör VA-policy, plan för utbyggnad av den allmänna VA-anläggningen samt dagvattenstrategier. VIVAB har under året deltagit och medfinansierat flera forsknings- och utvecklingsprojekt som har inriktning mot dricksvattenproduktion. Detta är en del av en forskningsagenda som är framtagen under året. VIVAB är också delaktiga i vissa utbildningar som riktar sig mot VA-verksamhet vid Campus Varberg. Utredning runt utsläpp i dagvatten har blivit en större fråga i VIVAB under året. För att kunna agera tidigare installeras mätutrustning på strategiska platser i Varberg. Resurser för arbete med planering och projekt har ökat under året. Det är nödvändigt att anpassa organisationen eftersom det finns stora projekt i kommunernas planering som påverkar VA-anläggningen. Dessutom finns behov av att bygga ut VA i befintliga områden, där både Stämmet i Varberg och Eftra i Falkenberg är högt prioriterade. Från och med den 1:e januari 2014 infördes utsortering av matavfall i båda kommunerna. I samband med detta fick även de boende i Falkenbergs kommun en viktbaserad renhållningstaxa gällande fastighetsrenhållningen. Införandet av utsortering av matavfall sker etappvis i olika områden och beräknas vara genomfört under 2016. Av de kommuninvånare som har fått göra sitt val har fler än beräknat valt att sortera ut sitt matavfall. Planering för en kommungemensam omlastningsstation för avfallet pågår fortfarande. För närvarande används en provisorisk lösning. Ägarförhållanden VIVAB ägs av Varberg Vatten AB och FAVRAB, 50 % vardera. VIVAB har sitt säte i Falkenberg. Organisationsnummer: 556764 - 7606. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Investeringar Under året har investeringar gjorts för ca 1,4 Mkr, vilket kan jämföras med 2,1 Mkr 2013. De största investeringarna är köp av tidigare leasad hjullastare, mätutrustning till dagvattendammar samt möbler och inventarier till matsalen på huvudkontoret. Miljöpåverkan VIVAB:s verksamhet påverkar den yttre miljön både positivt och negativt. Bolagets uppdrag och kärnverksamhet leder till att vi minskar påverkan på miljön genom att vi tar hand om våra kunders spillsamt dagvatten och renar det innan vattnet släpps ut i recipienten. Reningsprocessen skapar även ett överskott av energi samt ett slam som kan återanvändas. Vi tar även emot våra kunders avfall och återvinningsmaterial och ser till att det behandlas på ett så miljöriktigt sätt som möjligt. VIVAB:s negativa miljöpåverkan är en följd av vår energi- och kemikalieanvändning samt våra transporter. Vi släpper även ut förorening till vatten och 21 VATTEN & MILJÖ I VÄST AB Förvaltningsberättelse mark genom att all förorening inte kan tas om hand från avloppsreningen samt till viss del lakvatten från deponi. Våra verksamheter är resurskrävande, vilket medför att miljöperspektivet i inköps- och upphandlingsfrågor är väsentligt. Framtida utveckling VIVAB arbetar i allt större utsträckning med planering inom samhällsbyggnad som en följd av att verka i två växande kommuner. Klimatförändringar, både pågående och förväntade, påverkar planeringsarbetet, men ställer också högre krav på driftsäkerhet och förnyelse. Omfattningen av detta arbete ökar, och ställer krav både på ökad kompetens och utökade resurser. En önskvärd utveckling är också att ytterligare tydliggöra VIVAB:s roll till exempel gentemot kommuninvånare och ägare, för att underlätta beslutsvägar och öppna upp för mer samordning. Större förändringar inom avfallsområdet kan på längre sikt påverka VIVAB:s uppdrag. VIVAB:s verksamhetsidé uttrycker att bolaget ska vara en förebild för regional samverkan, vilket öppnar upp för samarbete med fler närliggande kommuner. Vikten av att följa och vara delaktig i forskning och utveckling inom VIVAB:s verksamheter måste understrykas. Detta kan ge möjlighet att påverka inriktning på forskning som kan vara av betydelse för verksamheten men också kunskap om förändringar så att vi kan agera i god tid. Forskning och utveckling En forsknings- och utvecklingsagenda har upprättats och ska vara vägledande för kärnverksamheterna inom vattenförsörjning- och avloppsvattenrening för att skapa förutsättningar för innovativa och hållbara lösningar på regionala vattenutmaningar. Ett aktivt medverkande inom svensk forskning och samverkan mellan vattensektorns aktörer skapar förutsättningar för uthålliga och konkurrenskraftiga vattentjänster och systemlösningar i framtiden. Den långsiktiga finansieringen av FoU-satsningar som utförs av VIVAB baseras på den årliga omsättningen av anläggningsbolagen relaterad till VA-verksamheten. En tjänst som utvecklingschef är inrättad, som på 50% är kopplad till ett industridoktorandarbete. Under 22 hösten 2014 utökades utvecklingsavdelningen med en ny utvecklingsingenjörstjänst. För 2015 beräknas 0,5% av omsättningen på VA användas för forsknings- och utvecklingsarbetet. Resultat & ställning Bolagets intäkter består huvudsakligen av ersättningar avseende uppdragen från de båda anläggningsbolagen. Bolaget gör ingen vinst på dessa uppdrag utan ersätts med de faktiska nettokostnaderna. I bolaget redovisas kostnader för gemensamma funktioner som ledning, ekonomi- och personalfunktion, kundtjänst, teknisk utveckling m m. Kostnader för personal och andra omkostnader för att driva VA- och avfallsverksamheterna i anläggningsbolagen ingår samt även en del gemensamma utredningar m m. Bolagets resultat kommer från uppdrag inom kompetensområdet t ex spolbilsuppdrag, mindre VAarbeten och hämtning av glas för återvinning. Förslag till behandling av ansamlad förlust Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor): Ansamlad förlust Årets vinst behandlas så att i ny räkning överföres -77 749 4 335 -73 414 -73 414 Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. Resultaträkning Resultaträkning Belopp i tkr Not2014 1 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter 2013 120 789 72 120 861 117 191 0 117 191 -3 350 -30 855 -84 539 -3 486 -27 646 -83 928 -1 644 -120 388 -1814 -116 874 473 317 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 45 -2 43 516 105 -4 101 418 Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat -482 -30 -372 -33 Rörelsens kostnader Varor och material Övriga externa kostnader 3, 4 Personalkostnader 5 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Årets resultat 6 7 4 13 Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling under de senaste sex åren i sammandrag. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Kassalikviditet (%) Soliditet (%) Avkast. på sysselsatt kapital (%) Avkastning på justerat eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Antal anställda varav kvinnor (%) varav män (%) 2014 120 789 516 29 075 100,0 31,2 5,3 4,5 1,8 154 29 71 2013 117 191 418 29 031 97,0 30,0 5,0 3,8 1,5 156 28 72 2012 107 179 1 105 28 003 94,0 30,0 14,0 10,0 4,1 147 26 74 2011 101 035 751 28 179 96,0 26,0 10,0 7,7 3,0 144 25 75 2010 96 884 749 24 870 105,0 28,0 11,0 8,3 3,2 145 26 74 23 Balansräkning Tillgångar Not 2014-12-312013-12-31 Belopp i tkr 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 8 Inventarier, verktyg och installationer 9 Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar 4 580 3 649 8 229 8 229 4 861 3 593 8 454 8 454 Omsättningstillgångar Varulager m m 10 Råvaror och förnödenheter 1 679 1 706 379 11 258 780 24 139 12 580 6 572 15 6 587 20 846 313 14 660 990 31 790 16 784 2 083 4 2 087 20 577 29 075 29 031 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos intresseföretag Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Fordran Falkenbergs kommun (koncernkonto) Kassa och bank Summa likvida medel Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 24 Balansräkning Eget kapital och skulder 2014-12-31 2013-12-31 6 000 6 000 6 000 6 000 -78 4 -74 5 926 -91 13 -78 5 922 12 4 040 3 558 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 Summa kortfristiga skulder 5 257 4 535 9 317 19 109 5 526 3 903 10 122 19 551 29 075 29 031 Inga Inga Inga Inga Belopp i tkr Eget kapital Not 1 11 Bundet eget kapital Aktiekapital (6 000 aktier) Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Obeskattade reserver Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 25 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Not2014 2013 Belopp i tkr 1 Den löpande verksamheten Resultat före finaniella poster Avskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager och pågående arbete Förändring av kundfordringa Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 473 1 644 45 -2 180 317 1 814 105 -4 -62 2 340 2 170 27 -66 4 061 -269 -174 5 919 282 74 -3 814 -546 1 190 -644 -1 419 -1 419 -2 059 -2 059 Årets kassaflöde 4 500 -2 703 Likvida medel vid årets början 2 087 4 790 Likvida medel vid årets slut 6 587 2 087 26 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. K3-övergången har inte inneburit några omräkningar varför det inte heller finns några brister i jämförbarheten mellan åren. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Bedömningar och uppskattningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som görs ses över regelbundet och vår bedömning är att dessa inte innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år. Intäktsredovisning Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete och redovisas i posten Övriga fordringar. Detta innebär en förändring mot tidigare regelverk, då alternativregeln användes. Förändringen innebär dock ingen förändring av redovisningen. Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag med fast pris när arbetet är avslutat. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag värderas i balansräkningen till direkt nedlagda utgifter med tillägg för andelen för indirekta utgifter samt för fakturerade dellikvider. Nettovärdet redovisas i posten Pågående arbeten för annans räkning. Företaget vinstavräknar entreprenadarbeten på löpande räkning i den takt arbetet utförs. Pågående, ej fakturerade entreprenadarbeten, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete och redovisas i posten Övriga fordringar. Detta innebär en förändring mot tidigare regelverk, då alternativregeln användes. Förändringen innebär dock ingen förändring av redovisningen. Företaget vinstavräknar entreprenadarbeten med fast pris när arbetet är avslutat. Pågående, ej fakturerade entreprenadarbeten värderas i balansräkningen till direkt nedlagda utgifter med tillägg för andelen för indirekta utgifter och med avdrag för fakturerade dellikvider. Nettovärdet redovisas i posten Pågående arbeten för annans räkning. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Anläggningstillgångarna delas upp i komponenter som är betydande samt har skilda avskrivningstider. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Utgifter för forskningsaktiviteter kostnadsförs i takt med att de uppstår. 27 Noter Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-33% Inventarier, verktyg och installationer 10-33% Leasing & hyra Samtliga leasing & hyresavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Varulager Varulagret har värderats, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats. Skatt Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar, skulder och avsättningar. Statliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet. Bidrag i form av lönebidrag redovisas i årsredovisningen som en minskning av personalkostnaden. 28 Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar inklusive outnyttjad checkräkningskredit minskat med varulager i relation till kortfristiga skulder. Soliditet (%) Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på sysselsatt kapital (%) Resultat efter finansnetto med tillägg av räntekostnader i relation till genomsnittligt sysselsatt kapital. Sysselsatt kapital = totala tillgångar minskat med icke räntebärande skulder inklsive latenta skatteskulder. Avkastning på just eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Avkastning på totalt kapital (%) Resultat efter finansiella poster med tillägg av räntekostnader dividerat med genomsnittlig balansomslutning. Antal anställda Årsanställda under räkenskapsåret. Noter Belopp i tkr Not 2 Nettoomsättningens fördelning 20142013 Nettoomsättningen per kund Varberg Vatten AB 61 408 58 433 Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB 56 869 56 387 Övriga externa kunder 2 513 2 371 Summa 120 790 117 191 Rörelseresultat per intäktstyp Grundersättning driftuppdrag anläggningsbolagen 85 599 82 110 Timersättningar anläggningsbolagen 30 278 30 032 Uppdragsverksamhet 2 025 1 939 Förrådsförsäljning 1 448 1 690 Övriga intäkter 1 440 1 420 Summa 120 790 117 191 Not 3 Leasingavtal Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 7 229 tkr (6 602 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014 2013 Inom ett år 6 313 5 572 Senare än ett år men inom fem år 8 654 12 414 Summa 14 967 17 986 Nominella värde används. Not 4 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2014 2013 PwC Revisionsuppdrag 6340 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 8555 Skatterådgivning 318 Övriga tjänster 12 12 Summa 163125 Not 5 Anställda och personalkostnader 2014 2013 Medelantalet anställda Kvinnor 44 44 Män 110112 154 156 Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 1 342 1 104 Övriga anställda 58 359 56 089 Summa 59 701 57 193 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 273 309 Pensionskostnader för övriga anställda 4 324 6 345 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 17 754 17 148 Summa 22 351 23 802 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 82 052 80 995 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 13 % 20 % Andel män i styrelsen 87 % 80 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 57 % 71 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 43 % 29 % Avtal om avgångsvederlag Enligt gällande avtal har verkställande direktören rätt till 18 månadslöner vid uppsägning från bolaget. Not 6 Bokslutsdispositioner 2014 2013 Förändring av överavskrivningar -482 -372 Summa -482-372 29 Noter Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt 2014 Skatt på årets resultat Aktuell skatt -30 Totalt redovisad skatt -30 2013 -33 -33 Avstämning av effektiv skatt Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Redovisad effektiv skatt 30 2014 Procent Belopp 22 22 2013 34 -8 -23 0 -30 Procent 22 22 Belopp 46 -10 -23 0 -33 Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 2014-12-31 9 445 604 10 049 -4 584 -885 -5 469 4 580 2013-12-31 8 848 597 9 445 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 2014-12-31 10 294 814 11 108 -6 701 -758 -7 459 3 649 2013-12-31 8 832 1 462 10 294 -3 766 -818 -4 584 4 861 -5 705 -996 -6 701 3 593 Noter Not 10 Varulager Lager Varberg Lager Falkenberg Summa 2014-12-31 1 002 677 1 679 2013-12-31 970 736 1 706 Not 11 Förändring av eget kapital Aktie- Balanserat kapital resultat Belopp vid årets ingång 6 000 -91 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: 13 Årets resultat Belopp vid årets utgång 6 000 -78 Not 12 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Summa Årets resultat 13 -13 4 4 2014-12-312013-12-31 4 040 3 558 4 040 3 558 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-312013-12-31 Upplupna semesterlöner 4 177 3 904 Upplupna sociala avgifter m.m. 2 185 2 524 Upplupna pensionskostnader 2 904 2 890 Övriga poster 50 804 Summa 9 316 10 122 31 Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2015-04-21 för fastställelse. Falkenberg 2015-03-31 Peter Sjöholm Styrelsens ordförande Anders Richardsson Per Gunnar Andersson Hans Bertilsson Hans Johansson Lukas Nord Axelsson Stefan Stenberg Vivi-Anne Karlsson Yvonne Hååg Arbetstagarrepresentant Jan-Olof Lundin Arbetstagarrepresentant Margareta Björksund Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-04-01 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Christer Andersson Auktoriserad revisor 32 Revisionsberättelse 2015-04-01 33 Lekmannarevisorernas rapport 34 35 36 Varberg Vatten AB Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Organisationsnummer 556768 – 1977 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning: Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . . . . 44 Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Redovisning sker i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Belopp inom parentes avser föregående år. 37 38 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Varberg Vatten AB bildades under 2009. Verksamheten består i att inom Varbergs kommun äga och hyra de allmänna vatten- och avloppsanläggningarna, vara huvudman för den allmänna vatten- och avloppsverksamheten, VA, och svara för den kommunala renhållningen. Verksamheten med tillhörande anläggningar övertogs från Varbergs kommun 2009-01-01. Verksamheten är organiserad så att från 2009-01-01 bedriver Vatten & Miljö i Väst AB (VIVAB) VA- och avfallsverksamheten i Varbergs och Falkenbergs kommuner. Varberg Vatten AB äger tillsammans med motsvarande bolag i Falkenberg, Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, 50 % vardera av VIVAB. Ägarförhållanden Varberg Vatten AB är ett helägt dotterbolag till Varbergs Stadshus AB med säte i Varberg. Organisationsnummer: 556768 - 1977 Användande av finansiella instrument Reversen som finns via Varbergs kommuns internbank uppgår numera till 315 Mkr (290 Mkr). Därutöver har kreditmöjlighet kunnat användas inom kommunkoncernen. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Vatten och avlopp Verksamhetens resultat är + 4 694 tkr (+ 5 028 tkr). Årets överskott bokas upp som en skuld till VAabonnenterna och uppgår nu till totalt 17 010 tkr. Överskottet kommer att behövas för kommande stora investeringar, exempelvis ombyggnad av Kvarnagårdens vattenverk samt nytt vattentorn. Det positiva resultatet kommer främst från högre intäkter än budgeterat. Hög tillväxt och därmed en relativt stor exploatering av nya bostads- och industriområden medför även högre intäkter i form av anläggningsavgifter. Dessa har under året uppgått till 24 432 tkr. I nettoomsättningen i resultaträkningen kommer 9 822 tkr från anläggningsavgifter, varav 4 886 tkr kommer från årets avgifter. Den resterande delen av anläggningsavgifterna periodiseras på 20 år. Totalt överskred intäkterna budget med 5 457 tkr, varav 1 111 tkr kommer från anläggningsavgifterna. Kostnaderna uppgår totalt till 99 938 tkr, vilket är 763 tkr över budgeterat, varav drygt hälften avser driftskostnader och resterande avskrivningar samt räntekostnader. Vattenverken har överskridit sin budget med 3 175 tkr. Orsaken till detta är att ca 4 300 tkr har bokats om från investering till drift avseende förstudie för ultrafilteranläggningen på Kvarnagårdens vattenverk. Avloppsverken har överskidit sin budget med 2 288 tkr. Den största orsaken till de ökade kostnaderna beror på nytt avtal gällande transporter av slam från slamplattan, ca 1 200 tkr. En annan orsak är stora underhållskostnader för anläggningsdelar på reningsverken. Den största skillnaden mot tidigare gällande ledningsnätet är att underhåll av ledningar (relining) har omklassificerats från drift till investering. Detta då arbetet medför en förbättring av det befintliga ledningsnätet. Denna flytt innebär 3 801 tkr mindre i driften på ledningsnätet. Totalt har VA-verksamheterna haft investeringar för 71 827 tkr. De största investeringarna kommer från: - Ombyggnad Kvarnagårdens vattenverk inkl ultrafilteranläggningen, 20 640 tkr - Utökad försedimentering avloppsverk, 7 836 tkr - Ny-/till-/ombyggnad pumpstationer, 5 745 tkr - Exploatering, 12 038 tkr - Reinvestering i ledningsnätet, 17 263 tkr Avfallsverksamheten Verksamhetens resultat uppgår till + 2 629 tkr (+445 tkr). Årets överskott bokas upp som en skuld till avfallsabonnenterna och uppgår nu till 5 401 tkr. Dessa pengar kommer exempelvis att användas till en återvinningscentral som planeras inom några år. Det positiva resultatet kommer främst från högre intäkter än budgeterat på fastighetsrenhållning (+ 1 496 tkr). Främsta orsaken till detta är en bättre avvikelsehantering, vilket innebär att felaktiga vikter korrigeras snabbare, bättre uppföljning av kärl och fler abonnenter än beräknat. De ökade kostnaderna (1 032 tkr) beror till största delen på större avfallsmängder på återvinningscentralerna, medan kostnaderna för omhändertagande av lakvattnet har minskat. Etapp 1 av 3 gällande sluttäckning av deponin i Bösarp är klar. För kommande återställningsarbeten på denna deponi finns avsatt 17 475 tkr. Totalt har avfallsverksamheten haft investeringar för 2 833 tkr, där 2 153 tkr har med utsortering av matavfall att göra. Framtida utveckling Bolaget ser i samarbetet med Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB via det gemensamma bolaget Vatten & Miljö i Väst AB möjligheter att utveckla VA- och avfallsverksamheterna så att dessa drivs effektivt med låg miljöpåverkan och hög kundorientering samt genom samarbete kunna utgöra en förebild för regional samverkan som på sikt även kan innebära samarbete 39 Förvaltningsberättelse med andra närliggande kommuner. Framtida utmaningar är planering och utbyggnad av VA i nya områden, inte minst kopplat till de stora stadsbyggnadsprojekt som pågår i Varberg. Ytterligare en utmaning är att finansiera och genomföra underhåll av anläggningar och ledningsnät samtidigt som inverkan av pågående och framtida klimatförändringar ska beaktas. Genom samarbete mellan kommunerna kan också reservvattenmöjligheter utvecklas, och på så sätt hitta gemensamma lösningar. Efter bokslutsdispositioner och skatt redovisas resultatet 0 tkr (4 tkr). Summa eget kapital uppgår till 2 004 tkr (2 004 tkr). Miljöpåverkan Bolaget bedriver den typ av verksamheter som till stora delar berörs av miljöbalken och dess förordningar. Anläggningarna omfattas av anmälnings- och tillståndsplikt enligt miljölagstiftningen. För vattenverken avser tillstånden uttag av vatten och för avloppsreningsverken behandling av hushållens och industrins avloppsvatten. Verksamheterna påverkar miljön via utsläpp av renat avloppsvatten till recipient och via avloppsslam. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): För avfallshanteringen avser tillstånden aktuell verksamhet vid återvinningscentraler och Bösarps deponi. För Bösarp har återställning påbörjats. Återställning planeras vara klar före 2016. Resultat och ställning Bolagets resultat efter finansiella poster är 0 tkr (0 tkr). Koncernbidrag har erhållits med 36 009 tkr. Personal/styrelse Bolaget har ingen anställd personal. Styrelsen består av fem ordinarie ledamöter varav tre kvinnor. Bolagets verkställande direktör är en kvinna, Hon är anställd i VIVAB och innehar samma position i VIVAB och i FAVRAB. Personalkostnader i bolaget utgörs huvudsakligen av ersättningar till styrelsen. balanserad vinst årets vinst 4 119 414 4 533 disponeras så att i ny räkning överföres 4 533 Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. VA- och avfallsverksamheten särredovisas i separat sammanställning. Självkostnadsprincipen gäller för dessa verksamheter och ackumulerat positivt resultat redovisas som en skuld till respektive abonnentkollektiv. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling under de senaste fem åren i sammandrag. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1, Se Redovisnings- och värderingsprinciper. Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Kassalikviditet (%) Soliditet (%) Avkastning på sysselsatt kapital (%) Avkastning på eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Genomsnittlig kostnadsränta (%) 40 2014 145 958 0 555 783 61,0 8,5 3,5 0,0 2,4 4 2013 143 213 0 461 475 167,0 4,1 3,7 0,0 2,6 4 2012 137 088 0 374 727 148,0 0,5 4,0 0,0 2,9 4 2011 140 061 0 335 623 150,0 0,6 4,3 0,0 3,1 5 2010 122 777 4 354 285 301 69,0 0,7 6,5 0,0 4,9 4 Resultaträkning Resultaträkning Not2014 2013 Belopp i tkr 1 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 145 958 143 213 Övriga rörelseintäkter 3 338 148 Summa rörelsens intäkter 146 296 143 361 Rörelsens kostnader Varor och material -8303 -7 204 Entreprenad -50 165 -56 549 Övriga externa kostnader 4, 5 -59 908 -55 175 Personalkostnader 6 -55 -23 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 7 -16 008 -13 818 Summa rörelsens kostnader -134 439 -132 769 Rörelseresultat 8 11 857 10 592 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 290 278 Räntekostnader och liknande resultatposter -12 147 -10 870 Summa finansiella poster -11 857 -10 592 Bokslutsdispositioner 9 0 4 Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat 0 4 41 Balansräkning TillgångarNot 2014-12-31 2013-12-31 Belopp i tkr 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7, 10 63 609 60 830 Maskiner och andra tekniska anläggningar 7, 11 354 640 329 483 Inventarier, verktyg och installationer 7, 12 104 120 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 13 51 607 20 874 Summa materiella anläggningstillgångar 469 960 411 307 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 14, 15 3 000 3 000 Fordringar hos moderbolag 16 57 848 21 839 Summa finansiella anläggningstillgångar 60 848 24 839 Summa anläggningstillgångar 530 808 436 146 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 15 908 14 716 Fordringar Varbergs Kommun 1 322 0 Fordringar hos koncernföretag 3 794 4 505 Övriga fordringar 515 112 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 3 430 2 912 Summa kortfristiga fordringar 24 969 22 245 Fordran Varbergs kommun (koncernkonto) 18 0 3 080 Kassa och bank 6 3 Summa likvida medel 6 3083 Summa omsättningstillgångar 24 975 25 328 Summa tillgångar 555 783 461 474 42 Balansräkning Eget kapital och skulder Not 2014-12-31 Eget kapital 19 Bundet eget kapital Aktiekapital (2 000 aktier) Summa bundet eget kapital Belopp i tkr 1 2 000 2 000 2013-12-31 2 000 2 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 4 Årets resultat 0 Summa fritt eget kapital 4 Summa eget kapital 2 004 Obeskattade reserver20 57 844 0 4 4 2 004 21 835 Avsättningar Övriga avsättningar Summa avsättningar 21 17 475 17 475 20 561 20 561 Långfristiga skulder 22 Skulder till Varbergs Kommun Övriga skulder Summa långfristiga skulder 315 000 89 743 404 743 290 000 76 111 366 111 Kortfristiga skulder Skuld Varbergs kommun (koncernkonto) 18 Leverantörsskulder Skulder till Varbergs Kommun Skulder till koncernföretag Skulder till intresseföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 Summa kortfristiga skulder 25 175 11 058 0 368 7 423 4 334 25 359 73 717 0 13 291 2 901 402 8 932 4 347 21 090 50 963 Summa eget kapital och skulder 555 783 461 474 Ställda säkerheter Inga Inga AnsvarsförbindelserInga Inga 43 Särredovisning VA- och avfallsverksamhet Varberg Vatten AB Belopp i tkr Resultaträkning – specifikation VA 2010–2014 Verksamhetens intäkter 2014 2013 2012 2011 2010 Konsumtionsavgifter 93 063 89 685 84 716 84 113 81 486 Anläggningsavgifter 9 822 9 947 7 614 6 503 6 172 Övriga intäkter 1 747 2 378 2 364 2 271 2 251 Summa intäkter 104 632 102 010 94 694 92 887 89 909 2014 Verksamhetens kostnader Drift Avskr RäntaTotalt 2014 2013 2012 2011 2010 Produktion vatten 14 202 1 765 590 16 558 11 442 10 700 11 276 11 195 Produktion avlopp 30 849 4 843 1 497 37 188 35 906 34 549 35 771 32 000 Distribution 12 586 8 1329 702 30 419 25 860 26 536 26 682 22 448 Långsiktigt underhåll/sanering 199199 8 731 7 811 6 3531 881 VA Produktion/Planering 1 347 1 347862496 VA Projektering, övergripande planering 14 227 14 227 14 182 13 354 16 095 13 067 Summa kostnader 73 410 14 740 11 78999 93896 98293 447 96 177 80 591 Nettoresultat 4 694 5 028 1 247 -3 290 9 318 Summa skuld till VA-kollektivet 17 010 12 316 7 288 6 041 9 331 Resultaträkning - specifikation avfall 2010-2014 Verksamhetens intäkter 2014 2013 20122011 2010 Fastighetsrenhållning 45 371 43 639 41 726 39 264 39 735 ÅVC / återvinningsmaterial 4 768 5 145 5 825 7 155 5 388 Deponi vidarefakturerat120 35562 Summa intäkter 50 259 48 819 48 112 46 419 45 123 2014 Verksamhetens kostnader Drift Avskr RäntaTotalt 2014 2013 2012 2011 2010 Kärlhantering / slam 26 703 216 37 26 955 26 247 24 436 23 147 22 272 ÅVC / återvinningsmaterial 13 613 913 266 14 792 14 397 14 465 14 187 14 091 Deponier 318139 40 497 1 843 2 113 3 768 3 000 Planering, utredning, gemensamma funktioner 5 386 5 386 5 852 4 966 Deponi vidarefakturerat 0 0 35562 5 182 5 183 Summa kostnader 46 019 1 268 343 47 630 48 374 46 542 46 284 44 546 Nettoresultat 2 629445 1 570 135 576 Driftbidrag för täckning av underskott 2009 4 400 Nettoresultat inkl driftbidrag 2 629 445 1 570 135 4 976 Summa skuld till avfallsabonnenterna 5 401 2 772 2 327 757 622 44 Belopp i tkr Balansräkning – specifikation VA och avfall 2013–2014 20142013 Tillgångar VAAvfall Totalt VA Avfall Totalt Byggnader och mark 55 998 7 611 63 609 52 593 8 237 60 830 Maskiner och tekniska anläggningar 350 031 4 609 354 640 326 766 2 717 329 483 Inventarier 0104 104 120 120 Pågående nyanläggningar 50 159 1 448 51 607 19 640 1 234 20 874 Finansiella anläggningstillgångar 59 848 1 000 60 848 23 839 1 000 24 839 Summa anläggningstillgångar 516 035 14 773 530 808 422 838 13 308 436 146 Omsättningstillgångar 16 0498 92624 975 15 788 9 542 25 330 Summa tillgångar 532 084 23 699 555 782 438 626 22 850 461 476 Eget kapital och skulder VAAvfall Totalt VA Avfall Totalt Eget kapital 1 336 668 2 005 1 336 668 2 004 Obeskattade reserver 57 844 0 57 844 21 835 21 835 Avsättning återställning deponier 0 17 475 17 475 20 561 20 561 Långfristiga låneskulder 302 399 12 601 315 000 280 273 9 727 290 000 Periodiserade anläggningsavgifter 89 743 0 89 743 76 111 76 111 Kortfristiga skulder 80 761 -7 046 73 715 59 071 -8 106 50 965 Summa Eget kapital och skulder 532 084 23 699 555 782 438 626 22 850 461 476 Summeringen av verksamheterna överensstämmer med bolagets totala balansräkning. Avfallsverksamheten får i sammanställningen negativa kortfristiga skulder vilket tolkas som en fordran. En förklaring kan vara att avfalls- verksamheten har tillfört mer likvida medel än man använt medan VA-verksamheten använder likvida medel i en större utsträckning för sin verksamhet. 45 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Not 2014 2013 Belopp i tkr 1 Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster 11 857 10 592 Avskrivningar 16 008 13 818 Övriga ej likviditetspåverkande poster -3 086 -455 Erhållen ränta 290 277 Erlagt ränta -12 147 -10 870 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 12 922 13 363 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar -1 192 -1 916 Förändring av kortfristiga fordringar -1 532 -3 247 Förändring av leverantörsskulder -2 233 6 927 Förändring av kortfristiga skulder 24 985 -9 103 Kassaflöde från den löpande verksamheten 32 950 6 024 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 24 -74 660 -71 838 Kassaflöde från investeringsverksamheten -74 660 -71 838 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 25 000 48 526 Periodiserade anläggningsavgifter 13 632 19 015 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 38 632 67 541 Årets kassaflöde -3 078 1 727 Likvida medel vid årets början 3 084 1 357 Likvida medel vid årets slut 6 3 084 46 Noter Not 1 Redovisning- och värderingsprinciper Allmäna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. K3-övergången har inte inneburit några omräkningar varför det inte heller finns några brister i jämförbarheten mellan åren. Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Övriga fordringar som har förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterbolag, men där bolaget direkt eller indirekt innehar minst 20% av rösterna för samtliga delar, eller på annat sätt har ett betydande inflytande. I bolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som intäkt från intresseföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Lånekostnader I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig. Bedömningar och uppskattningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som görs ses över regelbundet och vår bedömning är att dessa inte innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år. Intäktsredovisning Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkten till kund i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas netto efter moms och rabatter. Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande: Hyresintäkter: I den period uthyrningen avser Ränteintäkter: I enlighet med effektiv avkastning Anläggningsavgifter: Resultatförs med 20% som intäkt på årets resultat och resterande 80% periodiseras över 20 år, vilket motsvarar en genomsnittlig avskrivningstid för motsvarande tillgång. Redovisningsprinciper för enskilda balansposter Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Anläggningstillgångarna delas upp i komponenter som är betydande samt har skilda avskrivningstider. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Finansiella instrument Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas utifrån anskaffningsvärden i enlighet med reglerna i kapitel 11 i BFNAR 2012:1. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. 47 Noter Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som återbetalts. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänks. Alla transaktioner redovisas på likviditetsdagen. Leasing & hyra Samtliga leasing- och hyresavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Skatt Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar, skulder och avsättningar. Hänsyn tas även till andelen i intressebolagens skatt. Avsättningar Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Statliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella plac- 48 eringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Koncernkontot ingår i likvida medel när kredit ej nyttjas, medan när krediten nyttjas ingår den bland de kortfristiga skulderna. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar inklusive outnyttjad checkräkningskredit minskat med lager i relation till kortfristiga skulder. Soliditet (%) Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutning. Avkastning på sysselsatt kapital (%) Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till genomsnittligt syselsatt kapital. Sysselsatt kapital = balansomslutning minskat med icke räntebärande skulder inklusive uppskjutna skatteskulder. Avkastning på eget kapital (%) Justerat resultat efter finansiella poster i förhållande till genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Avkastning på totalt kapital (%) Resultat efter finansiella poster med tillägg av räntekostnader dividerat med genomsnittlig balansomslutning. Genomsnittlig kostnadsränta Räntekostnader dividerat med räntebärande skulder. Belopp i tkr Not 2 Nettoomsättningens fördelning 2014 2013 Nettoomsättningen per rörelsegren Konsumtionsavgifter VA 93 063 89 778 Anläggningsavgifter VA 9 822 9 947 Konsumtionsavgifter Avfall 45 371 43 539 Återvinning, avgifter och försäljning 4 768 5 093 Reglering taxor -7 323 -5 474 Övriga intäkter 257 329 Summa 145 958 143 212 Noter Not 3 Hyresintäkter Årets hyres-/arrende intäkter avseende avtal, uppgår till 206 tkr. Framtida hyres-/arrende intäkter, för icke uppsägningsbara avtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014 2013 Inom ett år 48 18 Senare än ett år men inom fem år 120 Summa 168 18 Nominellt värde används. Not 4 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2014 2013 PwC Revisionsuppdrag 30 25 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 70 36 Skatterådgivning 3 4 Övriga tjänster 7 4 Summa 110 69 Not 5 Leasingavtal Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 1 230 tkr (682 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014 2013 Inom ett år 1 298 1 298 Senare än ett år men inom fem år 5 010 6 183 Summa 6 308 7 481 Nominella värden används. Not 6 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats. Löner och andra ersättningar Styrelse Summa 2014 2013 3918 39 18 Sociala kostnader Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 11 6 Summa 116 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 5024 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 60 % 40 % Andel män i styrelsen 40 % 60 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % Not 7 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Markarbete Vattenverk Tryckstegringsstation Avloppsverk Avloppspumpstation Bassäng Avfallsanläggning El & Styr VVS Pumpar Skrapor Sandtvätt Övrig maskinutrustning Vattenledning Spillvattenledning Dagvattenledning Container/Komprimator Inpassering 5% 4% 3% 4% 3% 3% 4% 10 % 7% 10 % 10 % 10 % 10 % 2% 2% 2% 13 % 20 % 49 Noter Not 8 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2014 2013 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 4% 4% Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 12 % 11 % Not 9 Bokslutsdispositioner 2014 2013 Förändring av överavskrivningar -36 009 -21 835 Erhållna koncernbidrag 36 009 21 839 Summa 0 4 Not 10 Byggnader och mark 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 92 267 85 606 Inköp 8 065 2 706 Omklassificeringar 3 955 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 100 332 92 267 Ingående avskrivningar -31 437 -26 478 Årets avskrivningar -5 285 -4 959 Utgående ackumulerade avskrivningar -36 722 -31 437 Utgående redovisat värde 63 610 60 830 Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2014-12-312013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 360 066 286 691 Inköp 35 795 53 708 Omklassificeringar 67 19 667 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 395 928 360 066 Ingående avskrivningar -30 582 -21 739 Årets avskrivningar -10 706 -8 843 Utgående ackumulerade avskrivningar -41 288 -30 582 Utgående redovisat värde 354 640 329 484 50 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer 2014-12-312013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 165 165 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 165165 Ingående avskrivningar -45 -29 Årets avskrivningar -16 -16 Utgående ackumulerade avskrivningar -61-45 Utgående redovisat värde 104 120 Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar 2014-12-312013-12-31 Ingående nerlagda kostnader 20 874 29 072 Under året nerlagda kostnader 34 745 15 424 Omkassificeringar -67 -23 622 Ombokning investering till drift-3 945 Summa 51 607 20 874 Not 14 Andelar i intresseföretag 2014-12-312013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 000 3 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 000 3 000 Utgående redovisat värde 3 000 3 000 Not 15 Specifikation andelar i intresseföretag Namn: Vatten & Miljö i Väst AB Org. nr: 556764-7606 Säte: Falkenberg Eget kapital: 5 926 Resultat: 4 Bokfört RösträttsAntal Kapital värde andel andelar andel 3 000 50% 50% 3 000 3 000 Noter Not 16 Fordringar hos moderbolag 2014-12-312013-12-31 Ingående belopp 21 839 0 - Erhållet koncernbidrag 36 009 21 839 Summa 57 848 21 839 Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Ofakturerade konsumtionsavgifter 3 295 2 262 Övriga poster 0 650 Förutbetald försäkringspremie 135 Summa 3 430 2 912 Not 18 Checkräkningskredit 2014-12-31 2013-12-31 Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 45 000 60 000 Utnyttjad kredit uppgår till 25 175 0 Not 19 Förändring av eget kapital Aktiekapital Balan- Åretsserat resultat resultat 2000 0 Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut 4 av årets årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång 2000 4 4 -4 0 0 Not 20 Obeskattade reserver 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade överavskrivningar 57 844 21 835 Summa 57 844 21 835 Not 21 Övriga avsättningar 2014-12-31 2013-12-31 Ingående avsatta medel (deponier) 20 561 21 015 Årets användning för återställning deponier -3 086 -454 Summa 17 475 20 561 Not 22 Långfristiga skulder 2014-12-31 2013-12-31 Förfaller senare än fem år efter balansdagen Långfristig skuld Vbg kommun 315 000 290 000 Periodiserade anläggningsavgifter 89 743 76 111 Summa 404 743 366 111 Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-31 2013-12-31 VA-kostnader, slamlager m.m. 514 2 629 Avfallskostnader 1 496 2 228 Energikostnader 849 820 VA 17 010 12 317 Avfall 5 401 2 772 Övriga poster 88 25 Återbetalning VA-avgifter m.m. 301 Summa 25 358 21 092 Not 24 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 2014-12-31 2013-12-31 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Årets investering VA-anläggningar 71 827 70 876 Årets investeringar avfallsanläggningar 2 833 962 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 74 660 71 838 51 Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2015-04-17 för fastställelse. Varberg 2015-03-17 Ann-Charlotte Olsson Stenkil Ordförande Jana Nilsson Harald Lagerstedt Ewa Klang Lena Andersson Margareta Björksund Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-03-17 Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB Christer Andersson Auktoriserad revisor 52 Revisionsberättelse 53 Lekmannarevisorernas rapport 54 55 56 Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Organisationsnummer 556560 – 8121 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning: Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . . . . 64 Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Redovisning sker i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Belopp inom parentes avser föregående år. 57 58 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, FAVRAB, bildades 1998. Verksamheten omfattar att inom Falkenbergs kommun äga och hyra de allmänna vatten och avloppsanläggningarna, vara huvudman för den allmänna vatten- och avloppsverksamheten, VA, samt svara för den kommunala renhållningen utom vad gäller myndighetsutövningen. Verksamheten med tillhörande anläggningar övertogs från Falkenbergs kommun 1999-01-01 Verksamheten har omorganiserats så att från 2009-01-01 bedriver Vatten & Miljö i Väst AB (VIVAB) VA- och avfallsverksamheten i Falkenbergs och Varbergs kommuner. FAVRAB äger tillsammans med motsvarande bolag i Varberg, Varberg Vatten AB, 50 % vardera av VIVAB. Ägarförhållanden FAVRAB är ett helägt dotterbolag till Falkenbergs Stadshus AB med säte i Falkenberg. Organisationsnummer: 556560 - 8121. Användande av finansiella instrument Finansiering av övertag av anläggningstillgångar för verksamheter ingår numera i upplåning genom Falkenbergs kommun. Den totala lånesumman är 227 Mkr, där de sista 10 Mkr upplånades under 2014. Bolaget använder sig av ränteswapar som säkring. För tillfälliga finansieringsbehov har kreditmöjligheter funnits inom kommunkoncernen. Räntekostnaderna är något högre än beräknat, men har fortsatt ett lågt ränteläge. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Återbetalning av försäkringspremie AFA Försäkring har tagit beslut om att sänka och återbetala premier för Avtalsgruppsförsäkring (ASGKL) och Avgiftsbefrielseförsäkring för åren 2005 och 2006. Denna återbetalning redovisas som plus bland personalkostnader. Vatten och avlopp Verksamhetens resultat uppgår till + 1 266 tkr (+ 3 427 tkr). Överskottet bokas upp som en skuld till VA-abonnenterna och den totala skulden uppgår nu till 11 235 tkr. Förklaringen till årets överskott är främst lägre kostnader än budgeterat. Årets anläggningsavgifter uppgår totalt till 8 004 tkr. I nettoomsättningen på resultaträkningen kommer 7 081 tkr från anläggningsavgifter och består dels av årets avgifter och dels av periodiserade avgifter från tidigare år. Detta är ca 87 tkr lägre än budget. Intäkter från konsumtionsavgifterna är lägre än budget, 441 tkr. Detta gäller också intäkter från överhaltsavgifter och omhändertagande av slam. Dessa är 271 tkr lägre än budget. Produktion vid Arlas anläggning har startas upp igen, men är inte uppe i full kapacitet än. Energiförbrukningen vid anläggningarna har minskat som en effekt av energibesparande åtgärder. Energibehov är också lägre beroende av årets väderförhållanden och de regnvattenvolymer som kommer in i ledningsnätet. Under året har återbetalning skett av elskatt, 728 tkr, på den del av elförbrukningen som används för biogasproduktion. Underhållsarbete i form av relining av ledningar tas numera som en investering, då ledningens funktion och livslängd förbättras. Under 2014 har därför 3 637 tkr flyttats från drift till investering. Vatten- och spillvattenledningar mellan Fridhemsberg/Fagered, förbindelseledning för dricksvatten mellan Olofsbo och Bölse samt utbyte av vattenledning i Tröingeberg är några projekt som genomförts under året. Ombokning från investering till drift har gjorts med 2 607 tkr, där 1 693 tkr kommer från projekt som klassificerats som pågående under några år, men som nu bedöms inte bli genomförda. VA har under året investerat för 58 290 tkr. De största investeringarna kommer från: - Reinvestering i ledningsnätet, 9 666 tkr - Större investeringar i ledningsnätet, 1 891 tkr - Exploatering, främst Dals Ängar, 6 650 tkr - Modernisering/nybyggnation av pumpstationer och byte av gasturbin mm, 19 689 tkr - Ny tryckstegring i Fagered, 2 272 tkr Avfallsverksamhet Verksamhetens resultat uppgår till + 2 983 tkr (+ 5 022 tkr). Överskottet bokas upp som en skuld till avfallsabonnenterna och den totala skulden uppgår nu till 4 622 tkr. Förklaringen till årets överskott är främst högre intäkter än budgeterat. Intäkterna från fastighetsrenhållningen är 1 995 tkr högre än budget. Främsta orsaken till detta är att avfallsmängden inte minskat som beräknat vid införande av viktbaserad avfallstaxa. Kostnaderna ligger något högre än budget, ca 838 tkr, där 518 tkr kommer från högre driftkostnader och 320 tkr från högre avskrivning och ränta. I dessa 320 tkr ingår en oförutsedd utrangering av anläggningstillgång på ca 285 tkr. Återställning av deponierna Ågård och Ullared kvarstår. För kommande arbeten finns avsatt 10 592 tkr, vilket bedöms täcka de kommande kostnaderna. Avfallsverksamheten har under året investerat för 2 800 tkr, där det mesta har gått till utsortering av matavfall. 59 Förvaltningsberättelse Övrig verksamhet FAVRAB äger bl a fastigheten där huvudkontoret för VIVAB finns. Denna fastighet har gett ett överskott på 528 tkr och främsta anledningen till detta är en ny hyresgäst. FAVRAB äger ytterligare en fastighet, men denna gör ett underskott på 163 tkr, vilket främst beror på minskade hyresintäkter. Framtida utveckling Bolaget ser i samarbetet med Varberg Vatten AB via det gemensamma bolaget Vatten & Miljö i Väst AB möjligheter att utveckla VA- och avfallsverksamheterna så att dessa drivs effektivt med låg miljöpåverkan och hög kundorientering och därmed kunna utgöra en förebild för regional samverkan som på sikt även kan innebära samarbete med andra närliggande kommuner. Framtida utmaningar är planering och utbyggnad av vatten och avlopp i nya områden och i omvandlingsområden. Ytterligare en utmaning är genomförande och finansiering av underhåll av anläggningar och ledningsnät samtidigt som inverkan av pågående och framtida klimatförändringar ska beaktas. Genom samarbete mellan kommunerna kan också gemensamma lösningar för exempelvis reservvattenmöjligheter eller anläggningar utvecklas. Miljöpåverkan Bolaget bedriver den typ av verksamheter som till stora delar berörs av miljöbalken och dess förordningar. Anläggningarna omfattas av anmälnings- och tillståndsplikt enligt miljölagstiftningen. För vattenverken avser tillstånden uttag av vatten. För avloppsreningsverken avser tillstånden behandling av hushållens och industrins avloppsvatten. Verksamheterna påverkar miljön via utsläpp av renat avloppsvatten till recipient och via avloppsslam. För avfallshanteringen avser tillstånden aktuell verksamhet vid återvinningscentraler. Tidigare till- stånd för deponering av restavfall har upphört. För ej avslutade deponier finns framtaget avslutningsplaner. Återställning planeras före 2020. Resultat och ställning Bolagets resultat efter finansiella poster är 2 131 tkr (4 506 tkr). Koncernbidrag har erhållits med 37 531 tkr, vilket i år redovisas över resultatet (som bokslutsdisposition) mot föregåeende års redovisning över eget kapital. Efter bokslutsdispositioner och skatt redovisas resultatet 32 tkr (-25 355 tkr). Summa eget kapital uppgår till 20 823 tkr (20 790 tkr). Personal/styrelse Bolaget har ingen anställd personal. Styrelsen består av fem ordinarie ledamöter varav en kvinna. Bolagets verkställande direktör är en kvinna, Hon är anställd i VIVAB och innehar samma position i VIVAB och i Varberg Vatten. Personalkostnader i bolaget utgörs huvudsakligen av ersättningar till styrelsen. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst disponeras så att i ny räkning överföres 790 597 31 731 822 328 822 328 Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. VA- & avfallsverksamheten särredovisas i separat sammanställning. Självkostnadsprincipen gäller för dessa verksamheter och ackumulerat positivt resultat redovisas som en skuld till respektive abonnentkollektiv. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling under de senaste fem åren i sammandrag. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Flerårsöversikt ( tkr ) 2014 Nettoomsättning 134 624 Resultat efter finansiella poster 2 131 Balansomslutning 588 398 Kassalikviditet (%) 76,0 Soliditet (%) 29,0 Avkastning på sysselsatt kapital (%) 1,9 Avkastning på justerat eget kapital (%) 1,1 Avkastning på totalt kapital (%) 1,4 Genomsnittlig kostnadsränta (%) 2 60 2013 140 270 4 506 523 739 189,0 26,1 3,6 2,9 2,3 3 2012 139 076 9 105 420 939 121,0 24,0 6,2 7,4 3,7 4 2011 139 721 10 560 344 205 99,0 23,0 8,4 12,0 4,9 4 2010 129 054 7 670 301 734 117,0 17,0 7,7 13,0 4,6 4 Resultaträkning ResultaträkningNot 2014 Belopp i tkr 1 Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning 2 134 624 Övriga rörelseintäkter 3, 4 3 512 Summa rörelsens intäkter 138 136 Rörelsens kostnader Varor & material -10 193 Entreprenad -39 893 Övriga externa kostnader 5, 6 -59 865 Personalkostnader 7 941 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 8 -21 466 Summa rörelsens kostnader -130 476 2013 140 270 2 833 143 103 -10 275 -45 043 -59 408 -90 -17 654 -132 470 Rörelseresultat 9 7 660 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 317 Räntekostnader och liknande resultatposter -5 846 Summa finansiella poster -5 529 10 633 Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat 388 -6 515 -6 127 10 11 2 131 -2 099 0 4 506 -37 256 7 395 32 -25 355 61 Balansräkning Tillgångar Not2014-12-312013-12-31 Belopp i tkr 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8, 12 122 105 124 272 Maskiner och andra tekniska anläggningar 8, 13 246 236 229 205 Inventarier, verktyg och installationer 8, 14 65 74 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 15 37 739 12 456 Summa materiella anläggningstillgångar 406 145 366 007 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 16, 17 3 000 3 000 Fordringar hos moderbolag 18 165 288 127 757 Summa finansiella anläggningstillgångar 168 288 130 757 Summa anläggningstillgångar 574 433 496 764 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8 644 10 264 Fordringar hos koncernföretag 198 145 Övriga fordringar 136 845 Fordringar Falkenbergs Kommun 1 449 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 3 529 1 030 Summa kortfristiga fordringar 13 956 12 284 Fordran Falkenbergs kommun (koncernkonto) 20 0 14 685 Kassa och bank 9 6 Summa likvida medel 9 14 691 Summa omsättningstillgångar 13 965 26 975 Summa tillgångar 62 588 398 523 739 Balansräkning Eget kapital och skulder Not 2014-12-31 2013-12-31 Belopp i tkr 1 Eget kapital 21 Bundet eget kapital Aktiekapital (20 000 aktier) 20 000 20 000 Summa bundet eget kapital 20 000 20 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 791 26 145 Årets resultat 32 -25 355 Summa fritt eget kapital 823 790 Summa eget kapital 20 823 20 790 Obeskattade reserver 22 Avsättningar Övriga avsättningar 23 Summa avsättningar 188 237 Långfristiga skulder 24 Skulder till koncernföretag Skulder till Falkenbergs Kommun Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skuld Falkenbergs kommun (koncernkonto) 20 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till Falkenbergs Kommun Skulder till intresseföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 Summa kortfristiga skulder 1 628 240 244 73 876 315 748 15 400 5 667 181 0 3 835 5 279 20 136 50 498 Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 13 092 13 092 148 607 13 139 13 139 1 628 230 868 73 213 305 709 0 7 670 217 565 5 728 5 824 15 490 35 494 588 398 523 739 Inga Inga Inga Inga 63 Särredovisning VA- och avfallsverksamhet FAVRAB Resultaträkning – specifikation VA 2010–2014 Belopp i tkr Verksamhetens intäkter 2014 2013 2012 2011 2010 Konsumtionsavgifter 80 947 82 390 79 195 75 949 73 675 Anläggningsavgifter 7 081 8 436 7 100 6 181 5 710 Övriga intäkter 3 925 5 071 4 744 5 319 4 350 Summa intäkter 91 953 95 897 91 039 87 449 83 735 2014 Verksamhetens kostnader Drift Avskr Ränta Totalt 2014 2013 2012 2011 2010 Produktion vatten 11 484 2 762 415 14 661 16 035 13 787 15 009 14 423 Produktion avlopp 31 930 8 075 1 593 41 598 37 034 36 987 36 166 31 568 Distribution 12 3064 9133 059 20 278 17 430 18 742 16 041 15 964 Långsiktigt underhåll / sanering 363 363 7 511 5 966 11 653 5 139 VA Produktion 1 349 1 349 870 496 VA Projektering Övergripande planering 12 438 12 43813 59012 473 11 267 14 013 Summa kostnader 69 870 15 750 5 067 90 687 92 470 88 452 90 136 81 107 Nettoresultat 1 266 3 427 2 587 -2 687 2 628 Ackumulerat överskott bokfört som skuld till VA-kollektivet. 11 235 9 969 6 542 3 955 6 642 Resultaträkning - specifikation avfall 2010 - 2014 Verksamhetens intäkter 2014 2013 20122011 2010 Fastighetsrenhållning 38 972 40 762 40 165 40 012 39 566 ÅVC / återvinningsmaterial 3 363 3 772 4 849 4 742 4 086 Summa intäkter 42 335 44 534 45 013 44 754 43 652 2014 Verksamhetens kostnader Drift Avskr Ränta Totalt 2014 2013 2012 2011 2010 Kärlhantering / slam 20 381 237 20 20 638 20 478 18 886 17 821 18 708 ÅVC / återvinningsmaterial 9 892 2 826 543 13 261 12 997 13 248 11 780 12 172 Deponier 104 104 173189 157 568 Planering, utredning, gemensamma funktioner 5 349 5 349 5 834 4 940 5 548 5 051 Summa kostnader 35 727 3 063 562 39 352 39 481 37 263 35 306 36 499 Nettoresultat före avsättning 2 983 5 052 7 750 9 448 7 153 Avsättning återställning deponi 0 0 0 0 0 Nettoresultat efter avsättning 2 983 5 052 7 750 9 448 7 153 Ackumulerat överskott/underskott 4 622 1 639 -3 413 -11 163 -20 611 64 Balansräkning – specifikation VA och avfall m.m. 2013–2014 Belopp i tkr 20142013 Tillgångar VA Avfall Övrigt Totalt VAAvfallÖvrigt Totalt Byggnader och mark 72 624 26 269 23 212 122 105 71 690 28 317 24 264 124 271 Maskiner och tekniska anläggningar 238 052 7 691 493 246 236 220 967 6 191 2 047 229 205 Inventarier 65 0 065 7474 Pågående nyanläggningar 37 692 0 48 37 739 12 408 48 12 456 Finansiella anläggningstillgångar 167 178 960 150 168 288 129 647 960 150 130 757 Summa anläggningstillgångar 515 611 34 919 23 903 574 433 434 786 35 468 26 509 496 763 Omsättningstillgångar 8 610 4 860 495 13 966 16 537 9 509 93026 976 Summa tillgångar 524 221 39 780 24 398 588 398 451 323 44 977 27 439 523 739 Eget kapital och skulder VA Avfall Övrigt Totalt VA Avfall Övrigt Totalt Eget kapital 8 016 9 636 3 170 20 822 8 911 9 790 2 089 20 790 Obeskattade reserver 182 881 0 5 356 188 237 141 120 7 487 148 607 Avsättningar 2 500 10 592 0 13 092 2 50010 639 13 139 Långfristiga låneskulder 211 872 20 000 10 000 241 872 202 496 20 000 10 000 232 496 Periodiserade anläggningsavgifter 73 876 0 0 73 876 73 214 73 214 Kortfristiga skulder 45 075 -449 5 872 50 499 23 082 4 548 7 863 35 493 Summa eget kapital och skulder 524 221 39 780 24 398 588 398 451 323 44 977 27 439 523 739 I kolumnen Övrigt ingår fastigheter och industrireningsanläggning. 65 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Not 2014 2013 Belopp i tkr 1 Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster 7 660 10 633 Avskrivningar 21 466 -17 654 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet -47 959 Erhållen ränta 317 388 Erlagd ränta -5 846 -6 514 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 23 550 -12 188 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar 1 620 1 193 Förändring av kortfristiga fordringar -3 292 3 240 Förändring av leverantörsskulder -2 003 -9 634 Förändring av kortfristiga skulder 17 009 2 627 Kassaflöde från den löpande verksamheten 36 884 -14 762 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 26 -61 605 -51 768 Kassaflöde från investeringsverksamhet -61 605 -51 768 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 10 000 69 974 Amortering av lån -624 -4 172 Periodiserade anläggningsavgifter 663 8 984 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 10 039 74 786 Årets kassaflöde -14 682 8 256 Likvida medel vid årets början 14 691 6 436 Likvida medel vid årets slut 9 14 692 66 Noter Not 1, Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. K3övergången har inte inneburit några omräkningar varför det inte heller finns några brister i jämförbarheten mellan åren. Lättnadsregel 35:22 gällande koncernbidrag har används. Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Övriga fordringar som har förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag beaktas de företag som inte är dotterbolag, men där bolaget direkt eller indirekt innehar minst 20% av rösterna för samtliga delar, eller på annat sätt har ett betydande inflytande. I bolagets bokslut redvisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som intäkt från intresseföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänasts efter förvärvet. Lånekostnader I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig. mässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. - Eventuellt nedskrivningsbehov av en anläggingstillgång. Intäktsredovisning Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkten till kund i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas netto efter moms och rabatter. Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande: Hyresintäkter: I den period uthyrningen avser Ränteintäkter: I enlighet med effektiv avkastning Anläggningsavgifter: Resultatförs med 20% som intäkt på årets resultat och med resterande 80% periodiserat över 20 år, vilket motsvarar en genomsnittlig avskrivningstid för motsvarande tillgång. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Anläggningstillgångarna delas upp i komponenter som är betydande samt har skilda avskrivningstider. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Bedömningar och uppskattningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitions- 67 Noter Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter innehas i syfte att generera hyresintäkter och /eller värdestegring. I begreppet förvaltningsfastigheter ingår byggnader, mark och markanläggningar. Förvaltningsfastigheter redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärdet. Finansiella instrument Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas utifrån anskaffningsvärden i enlighet med reglerna i kapitel 11 i BFNAR 2012:1. Säkring av bolagets räntebindning Bolaget utnyttjar derivatinstrument för att säkra sin exponering för ränterisker. Bolaget tillämpar säkringsredovisning. För att säkringsredovisning ska vara möjlig fordras att säkringsåtgärden 1) har ett uttalat dokumenterat syfte att fungera som en säkring, 2) att den har en entydig koppling till den säkrade positionen och 3) att den har ett effektivt skydd av den säkrade positionen. De transaktioner som inte uppfyller dessa krav värderas löpande i enlighet med lägsta värdets princip, varvid de värdeförändringar som uppkommer inom ramen för lägsta värdets princip omedelbart redovisas i resultaträkningen. Avtal om en så kallad ränteswap skyddar bolaget mot ränteförändringar. Eventuell ränteskillnad som ska erhållas eller erläggas på grund av en ränteswap, redovisas i posten Räntekostnader och liknande poster, och periodiseras över den genomsnittliga räntebindningstiden. Leasing & hyra Samtliga leasing och hyresavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Skatt Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar, skulder och avsättningar. Hänsyn tas även till andelen i intressebolagens skatt. 68 Avsättningar Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Statliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag har tidigare enbart redovisats över balansräkningen och en fiktiv skatt på koncernbidraget har bokats upp. I övergången till K3 redovisas numera koncernbidrag som bokslutsdisposioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Koncernkontot ingår i likvida medel när kredit ej utnyttjas, medan när krediten nyttjas ingår den bland de kortfristiga skulderna. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Noter Avkastning på sysselsatt kapital (%) Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av sysselsatt kapital. Avkastning på justerat eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Avkastning på totalt kapital (%) Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen. Belopp i tkr Not 2 Nettoomsättningens fördelning 2014 2013 Nettoomsättningen per rörelsegren Konsumtionsavgifter VA 84 398 87 017 Anläggningsavgifter VA 7 081 8 436 Konsumtionsavgifter Avfall 38 972 40 224 Återvinning, avgifter och försäljning 3 363 3 286 Reglering taxor -4 249 -5 066 Övriga intäkter 5 059 6 371 Summa 134 624 140 268 Not 3 Övriga rörelseintäkter 2014 2013 Hyror och arrenden 3 612 2 713 Resultat avyttring materiella anläggningstillgångar 20 Övriga poster -100 100 Summa 3 512 2 833 Not 4 Hyresintäkter Årets hyres-/arrende intäkter avseende avtal uppgår till 3 612 tkr. Framtida hyres-/arrende intäkter för icke uppsägningsbara avtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014 2013 Inom ett år 2 724 2 587 Senare än ett år men inom fem år 6 681 8 160 Summa 9 405 10 747 Nominella värden används. Not 5 Leasingavtal Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 1 809 tkr (1 022 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014 2013 Inom ett år 170 170 Senare än ett år men inom fem år 431 571 Senare än fem år 60 90 Summa 661 831 Nominella värden används. Not 6 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2014 2013 PwC Revisionsuppdrag 74 46 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 74 49 Skatterådgivning 5 9 Övriga tjänster 18 37 Summa 171 141 Not 7 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats. Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Summa 77 77 72 72 Sociala kostnader Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal -1 018 17 Summa -1 018 17 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader -941 89 AFA Försäkring har tagit beslut om att sänka och återbetala premier för Avtalsgruppsförsäkring (ASG-KL) och Avgiftsbefrielseförsäkring för åren 2005 och 2006. Därför redovisas denna bland de sociala avgifterna. Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 20 % 20 % Andel män i styrelsen 80 % 80 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % 69 Noter Not 8 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Markarbete 5% Vattenverk 4% Tryckstegringsstation 3% Avloppsverk 4% Avloppspumpstation 3% Bassäng 3% Avfallsanläggning 4% El & Styr 10 % VVS 7% Pumpar 10 % Skrapor 10 % Sandtvätt 10 % Övrig maskinutrustning 10 % Vattenledning 2% Spillvattenledning 2% Dagvattenledning 2% Container/Komprimator 13 % Inpassering 20 % Not 9 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2014 2013 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 1% 1 % Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 8% 8 % Not 10 Bokslutsdispositioner Förändring av överavskrivningar Koncernbidrag Summa Not 11 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Skatt på koncernbidrag Summa 70 2014 2013 -39 630 -37 256 37 531 0 -2 099-37 256 2014 2013 0 0 0 7 395 0 7 395 Not 12 Byggnader och mark 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 184 336 146 269 Inköp 3 913 4 889 Försäljningar/utrangeringar -376 Omklassificeringar 1 672 33 178 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 189 545 184 336 Ingående avskrivningar -60 065 -53 687 Årets avskrivningar -7 374 -6 378 Utgående ackumulerade avskrivningar -67 439 -60 065 Utgående redovisat värde 122 106 124 271 Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde 12 440 Verkligt värde 11 587 Not 13 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 333 110 274 988 Inköp 27 701 37 612 Försäljningar/utrangeringar -20 Omklassificeringar 3 433 20 510 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 364 224 333 110 Ingående avskrivningar -103 905 -92 768 Årets avskrivningar -14 083 -11 137 Utgående ackumulerade avskrivningar -117 988 -103 905 Utgående redovisat värde 246 236 229 205 Not 14 Inventarier, verktyg och installationer 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 995 995 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 995 995 Ingående avskrivningar -921 -783 Årets avskrivningar -8 -138 Utgående ackumulerade avskrivningar -929 -921 Utgående redovisat värde 66 74 Not 15 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar 2014-12-31 2013-12-31 Ingående nerlagda kostnader 12 456 56 877 Under året nedlagda kostnader 32 211 9 268 Under årets genomförda omfördelningar -5 105 -53 689 Ombokning investering till drift -1 823 Summa 37 739 12 456 Noter Not 16 Andelar i intresseföretag 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 000 3 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 000 3 000 Utgående redovisat värde 3 000 3 000 Not 17 Specifikation andelar i intresseföretag Namn: Vatten & Miljö i Väst AB Org. nr: 556764-7606 Säte: Falkenberg Eget kapital: 5 926 Resultat: 4 KapitalRösträttsAntal Bokfört andel andel andelar värde 50% 50% 3 000 3 000 3 000 Not 18 Fordringar hos moderföretag 2014-12-31 2013-12-31 Fordran avseende koncernbidrag (ingående) 127 757 94 144 Tillkommande fordringar (koncernbidrag) 37 531 33 613 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 165 288 127 757 Utgående redovisat värde 165 288 127 757 Förfaller till betalning mer än 5 år efter balansdagen. Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Ofakturerade konsumtionsavgifter 1 562 131 Försäkring 265 0 Intäkter ÅVC 672 Återstående hyror/hyresgästanpass. 404 0 Övriga poster 1 298 227 Summa 3 529 1 030 Not 20 Checkräkningskredit 2014-12-31 2013-12-31 Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 40 000 40 000 Utnyttjad kredit uppgår till 15 400 0 Not 21 Förändring av eget kapital Aktiekapital Not 22 Obeskattade reserver 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade överavskrivningar 188 237 148 607 Summa 188 237 148 607 Not 23 Övriga avsättningar 2014-12-31 2013-12-31 Ingående avsatta medel (deponier) 10 640 12 841 Användning under året (deponier) -47 -2 201 Avsättning vattenskyddsområde 2 500 2 500 Summa 13 093 13 140 Not 24 Långfristiga skulder 2014-12-31 2013-12-31 Förfaller senare än fem år efter balansdagen Skulder till Falkenbergs kommun 227 000 217 000 Summa 227 000 217 000 Verkliga värden på ränteswapar (derivat) är 14 427 tkr (534 tkr). Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Överuttag VA-avgifter, framtida investeringar enl beslutad investeringsplan 11 235 9 969 Överuttag avfallsavgifter, framtida investeringar enl beslutad investeringsplan 4 622 1 639 Återstående kostnader VA 2 857 1 907 Återstående kostnader avfall 1 128 1 613 Övriga poster 295 360 Summa 20 137 15 488 Not 26 Årets investeringar av materiella anläggningstillgångar 2014-12-31 2013-12-31 Förvärv av materiella anläggningstillgångar VA-verksamhet 58 659 50 975 Avfallsverksamhet 2 800 659 Fastigheter 146 134 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 61 605 51 768 Balan- Åretsserat resultat resultat Belopp vid årets ingång 20 000 26 145 -25 355 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: -25 355 25 355 32 Årets resultat 20 000 790 32 Belopp vid årets utgång 71 Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2015-04-23 för fastställelse. Falkenberg 2015-03-26 Anders Richardsson Ordförande Per Gunnar Andersson Hans Johansson Hans Bertilsson Lisa Granlöf Margareta Björksund Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-03-30 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Christer Andersson Auktoriserad revisor 72 Revisionsberättelse 2015-03-30 73 Lekmannarevisorernas rapport 74 Kungsäter Gunnarsjö Veddige Älvsered Karl Gustav Bua Limabacka Källsjö Skällinge Bösarp Valinge Fagered Lia Rolfstorp Åkulla Ullared Köinge Gällared Ätran Fegen Okome Sibbarp Tvååker Ljungby Vessigebro Sörby Vinberg Korta fakta om VIVAB Antal anställda Omsättning (samtliga tre bolag) ca 146 286 miljoner Dricksvattenproduktion 25 miljoner liter/dygn Renat spillvatten 32 miljoner liter/dygn Omhändertaget hushållsavfall VA-ledningar 26 000 ton/år 280 mil Verksamheter som drivs av VIVAB i Varberg och Falkenberg 75 Vatten & Miljö i Väst AB | telefon 0757-27 40 00 | www.vivab.info Litorapid Media AB, Göteborg 2015 Treativ Reklambyrå, Varberg. Foto: Superstudio, Mikael Pilstrand och Christel Lind. Tryck: Litorapid Media AB, Göteborg 2015 Miljömärkt Trycksak 3041 0834 Miljömärkt Tryck
© Copyright 2024