Pensjonssparing for selvstendig næringsdrivende – Spar til egen pensjon og få fradrag i næringsinntekten Behovet for pensjonssparing er større for selvstendig næringsdrivende enn for andre lønnsmottakere. Dette fordi selvstendig næringsdrivende selv må ta ansvar for egen pensjonssparing. Folketrygden alene vil gi deg vesentlig mindre å leve av som pensjonist. Uten egen sparing kan det bli vanskelig å opprettholde dagens levestandard. For selvstendig næringsdrivende er det ikke obligatorisk med tjenestepensjon, men en pensjonsavtale er med på å sikre alderdommen, i tillegg til å gi gode fradragsmuligheter. Eksempel med G fra 2015: Personinntekt: - Grunnbeløp = Beregningsgrunnlag 650.000 90.068 559.932 Sparebeløp på 4 % utgjør da 22.397 Både sparebeløpet og kostnadene kan trekkes fra i næringsinntekten. Dette kan gi en skattebesparelse på inntil halvparten av beløpet knyttet til pensjonssparingen. Pensjonssparing med skattefradrag er spesielt gunstig for deg som tjener mer enn 7,1 G (kr 639.483 med G fra 2015), da man utover 7, 1 G ikke lenger får pensjonsopptjening i folketrygden. Vi anbefaler innskuddspensjon ved pensjonssparing for selvstendig næringsdrivende. Innskuddsfritak ved arbeidsuførhet Ved uførhet betaler Nordea Liv innskuddet så lenge uførheten varer. Man må ha vært minst 20 % sykemeldt i sammenhengende 12 måneder for å få fritak. Fritak gis i forhold til graden av uførhet og opphører senest ved 67 år. Det kreves ingen helseopplysninger ved etablering av innskuddsfritak, men det er krav om full arbeidsdyktighet. Hva er innskuddspensjon? Innskuddspensjon (ITP) kjennetegnes ved at det årlig spares et bestemt beløp til fremtidig alderspensjon. Beløpet er definert som en prosentsats av lønn. Det opprettes en pensjonskonto og midlene investeres i fond. Innskuddene, avkastningen og lengde på utbetalingstiden bestemmer størrelsen på den fremtidige alderspensjonen. Fleksibelt uttak av alderspensjon Som følge av pensjonsreformen har valgfriheten rundt uttak av alderspensjon blitt mye større. Det er mulig å ta ut pensjon allerede fra fylte 62 år, eller man kan vente. Jo lenger man venter, dess høyere blir den årlige pensjonen. Det er også mulig å ta ut alderspensjon og samtidig være i jobb uten å få avkortning i utbetalt pensjon. Det innbetales til pensjon så lenge man arbeider. Det er valgfritt om man ønsker å ta ut full eller delvis pensjon. Hva inneholder innskuddspensjon? Alderspensjon I følge lov om innskuddspensjon kan selvstendig næringsdrivende sette av inntil 4 % av personinntekten mellom kr 90.068 (1 G) og kr 1.080.816 (12 G) til pensjonssparing. G står for grunnbeløpet i folketrygden og justeres 1. mai hvert år. Spar skatt I spareperioden: • Både sparebeløpet og kostnadene er fullt fradragsberettiget • Ingen inntektsskatt • Ingen formueskatt • Ingen skatt på avkastning nordea.no 1 Ved nådd pensjonsalder: • Pensjonistbeskatning på utbetalingen • Lavere trygdeavgift • Lavere marginalskatt • Ingen formueskatt Vanlige spørsmål og svar Kan jeg fortsatt få fradrag for fjoråret? Sparingen kan tilbakedateres, og hvis innbetalingen gjøres før regnskapsfristen 31. mars kan man også få fradrag for fjoråret. Hvordan forvaltes pensjonsinnskuddet? Innskuddet plasseres i det fondet du har valgt. Nordea har to anbefalte alternativer: Aktiva Bedrift er et fond-i-fond konsept der man velger en aksjeandel på mellom 10 % og 100 %. Hele fondsutvalget i Nordea inngår. Når må jeg justere lønnsgrunnlaget? Det mest praktiske for selvstendig næringsdrivende er å benytte fjorårets inntekt som lønnsgrunnlag, da lønnen ofte først er kjent mot slutten av året. Det er også mulig å plassere innskuddet i Vekstpensjon. Fondet har en høy aksjeandel i begynnelsen, som gradvis trappes ned når man nærmer seg pensjonsalder. Vekstpensjon inneholder samtidig en garanti som sikrer at utbetalt alderspensjon aldri kan bli lavere enn summen av innbetalt innskudd.Garantien gjøres opp og kommer eventuelt til utbetaling sammen med siste terminutbetaling for alderspensjonen. Ved død bortfaller garantien, og sparesaldo vil danne grunnlag for utbetaling til etterlatte. Både Vekstpensjon og Aktiva Bedrift er aktivt forvaltede fond, med gradvis nedtrapping av risiko mot pensjonsalder. Se nordealiv.no for mer info om ulike fond. Hvordan registrerer jeg skattefradraget? Fradraget føres inn i næringsoppgaven. Oppgi pensjonssparingen under annen utgift, og dokumenter innbetalingen. Nordea Liv sender ikke inn rapporter om frivillig pensjonssparing til ligningsmyndighetene. Det er derfor viktig å oppgi dette på egenhånd. Ta kontakt med oss i dag • Besøk oss på nordea.no/liv • Ring oss på 09990 • Send e-post til tjenestepensjon@nordea.com Livsforsikringsselskapet Nordea Liv Norge AS September 2015 Valgfrie tilleggspensjoner I tillegg til alderspensjon kan man også etablere uførepensjon, ektefelle- og samboerpensjon og barnepensjon. Ta kontakt med oss dersom du ønsker mer informasjon om dette. [CID:64904] . Nordea Bank Norge ASA . NO99514006 . 09.15 Anvendelse av pensjonskapital Ved nådd pensjonsalder: Sparekapitalen og avkastningen benyttes til årlig alderspensjon. Alderspensjonen utbetales fra pensjonsalder og i minimum 10 år, men utbetalingstiden må minst vare til 77 år. Ved død: Ved dødsfall skal kapitalen på pensjonskontoen utbetales til de etterlatte, etter fastsatte regler. Barn under 21 år prioriteres først, og overskytende kapital går til ektefelle/partner/ samboer som årlig pensjon i minst 10 år. Ytterligere midler utbetales til dødsboet. Administrasjon av avtalen Vår nettbaserte Bedriftsdialog gir en helhetlig oversikt over pensjonsavtalen. All administrasjon gjøres her. nordea.no 2