1. No category

KONSOLIDIRANO LETNO
POROČILO
2012
ZA SKUPINO TOSAMA
Kazalo
1.
POSLOVNO POROČILO ZA SKUPINO PODJETIJ TOSAMA
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
POROČILO POSLOVODSTVA
GLAVNE USMERITVE SKUPINE V POSLOVNEM LETU 2012
POROČILA PO POSLOVNIH PODROČJIH
VIZIJA, POSLANSTVO, STRATEŠKE USMERITVE
OBVLADOVANJE TVEGANJ
DRUŽBENA ODGOVORNOST
PODRUŽNICE
VARSTVO OKOLJA
POMEMBNEJŠI DOGODKI PO KONCU POSLOVNEGA LETA 2012
POROČILO O ODNOSIH DO POVEZANIH DRUŽB IN IZJAVA
POSLOVODSTVA
3
5
5
9
9
10
10
10
10
11
2.
RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE PODJETIJ TOSAMA
13
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
13
15
17
18
19
2.6
2.7
SKUPINSKA BILANCA STANJA NA DAN 31. 12. 2012
SKUPINSKI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2012
SKUPINSKI IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO 2012
SKUPINSKI IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2012
POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH
RAČUNOVODSKIH IZKAZIH PO 69.ČLENU ZGD IN DRUGA RAZKRITJA
TEMELJNI KAZALNIKI USPEŠNOSTI POSLOVANJA
STROŠKI REVIDIRANJA, DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
3.
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
54
4.
POROČILO NS O PREVERITVI IN POTRDITVI KONSOLIDIRANEGA
LETNEGA POROČILA SKUPINE
55
2
3
52
53
1. POSLOVNO POROČILO ZA SKUPINO
PODJETIJ TOSAMA
1.1 Poročilo poslovodstva
Poslovno leto 2012 je bilo za skupino Tosama težko, saj je družba poslovala v zahtevnih
gospodarskih razmerah. V letu 2012 je prišlo do večjih sprememb v upravi. Leto 2012
ocenjujemo kot dokaj uspešno, tako z vidika doseženega obsega prodaje kot z vidika
doseženega poslovnega rezultata.
Skupino Tosama so v poslovnem letu 2012 poleg obvladujočega podjetja Tosama d.o.o.
na Viru sestavljala še odvisna podjetja Tosama d.o.o. Zagreb v 100 %-ni lasti, Trak d.o.o.
Vir v 100 %-ni lasti do oktobra (izpeljana pripojitev Traka k Tosami), invalidsko podjetje
INTOS d.o.o. Vir v 100 %-ni lasti obvladujočega podjetja in Tosama d.o.o. Beograd,
prav tako v 100 %-ni lasti obvladujočega podjetja. Podjetje Tosama Trejd d.o.o., tudi v
100 %-ni lasti obvladujoče družbe, je bilo v letu 2012 še vedno v mirovanju.
Vrednost prodaje skupine Tosama se je v letu 2012 zmanjšala za 0,5 % in tako dosegla
32.000 tisoč EUR pri tem pa je bilo ustvarjenega dobička v vrednosti 793,9 tisoč EUR.
Ker v skupini predstavlja večino ustvarjenega prihodka TOSAMA d.o.o., v tem poročilu
ne ponavljamo zadev, ki so podrobno obravnavane v Letnem poročilu Tosama d.o.o. za
leto 2012, pač pa le na kratko opredeljujemo poslovanje odvisnih družb.
Dejavnost podjetja Tosama d.o.o. Zagreb je distribucija in pospeševanje prodaje izdelkov
Tosame d.o.o. na hrvaškem trgu, kjer so bile poslovne razmere v letu 2012 še vedno
neugodne. Na razpisih za obvezilni material dobivajo prednost cenejši, čeprav manj
kvalitetni izdelki. Konkurenčnost Tosaminih izdelkov je bila zelo pod pritiskom, saj smo
še vedno nabavljali bombaž po visokih cenah, ki so bile posledica dviga cen zaradi
večjega povpraševanja ter slabe letine v letu 2011. Poslovni izid Tosame d.o.o. Zagreb v
letu 2012 je bil pozitiven, v višini 1.205 EUR.
Odvisna družba Trak d.o.o. se je 7. 11. 2012 pripojila k družbi Tosama d.o.o. S
pripojitvijo je družba Trak d.o.o. prenehala, vse njene pravice in obveznosti pa so prešle
na Tosamo d.o.o.
Ob pripojitvi se je vrednost dolgoročne finančne naložbe na prevzemni družbi Tosama
d.o.o. v družbo Trak d.o.o. v višini 1.881.752 EUR konsolidirala z vrednostjo kapitala
prenosne družbe, ki je znašal 2.151.545 EUR. Pri tem je nastalo slabo ime v višini
269.793 EUR.
Obveznosti do virov sredstev, ki so se prenesli na prevzemno družbo TOSAMA d.o.o. so
viri sredstev v vrednosti 2.193.603 EUR
Odvisna družba invalidsko podjetje INTOS d.o.o. je v letu 2012 doseglo 1.758 tisoč EUR
prodaje, kar je za 17,3 % več kot leta 2011. Obseg storitev pakiranja, ki jih INTOS vrši
za matično družbo se je v letu 2012 razširil, kar je pozitivno za varnost delovnih mest
invalidov in ugodno za matično družbo. V letu 2012 so se v INTOSU izvajale tudi
storitve s področja nabave ter informatike, kar je pripomoglo k izboljšanju poslovnega
izida. INTOS d.o.o. je poslovno leto zaključil s 14,3 tisoč EUR dobička. Število
3
zaposlenih se je zmanjšalo za 6,25 % tako, da je bilo ob koncu leta 2012 v družbi
zaposlenih 90 oseb.
Družba Tosama d.o.o. Beograd izvaja na trgih Srbije in Črne Gore tržne aktivnosti
pospeševanja prodaje preko pogodbenih distributerjev matične družbe za programa
Medicina in Široka potrošnja. Družba je v letu poslovala uspešno, saj je podpirala
prodajo matične družbe Tosama d.o.o. na srbskem trgu. Tako je Tosama d.o.o. v Srbiji
dosegla 855 tisoč EUR prodaje, kar je v primerjavi z letom 2011 za 55 % manj, prodaja
je nižja od predhodnega leta zaradi enkratnega posla na področju prvih pomoči za
avtomobiliste v letu 2011, ki ga je Tosama uspešno izpeljala v letu 2011. V Črni Gori je
prodaja znašala 156 tisoč EUR, kar je za 57 % manj kot leto poprej, saj smo zaradi
izjemno nizkih cen na področju gaze odstopili od centralnega razpisa za oskrbo bolnišnic
v Črni gori. Sama družba Tosama d.o.o. Beograd je z opravljanjem storitev, zaračunanih
Tosami d.o.o., realizirala 65,5 tisoč EUR prihodkov in pri tem ustvarila 3,7 tisoč EUR
čistega dobička.
Skupina Tosama načrtuje v letu 2013 realizirati za 34 mio konsolidiranih poslovnih
prihodkov.
Na dan 31.12. 2012 so bile povezane osebe:
- podjetja v skupini TOSAMA,
- ostale povezane družbe (Schwarz d.o.o., Sana investicije d.o.o., do 12. 2.
2013, Studio hieroglif d.o.o., Dominanca d.o.o., od 13. 2. 2013 dalje in z
njo povezane osebe).
Direktorica:
Mojca Šimnic Šolinc
Direktor:
Tomaž Brdnik
4
1.2 Glavne usmeritve Skupine v poslovnem letu 2013
Leto 2013 bo za družbo Tosama ponovno zelo zahtevno, saj bo gospodarsko okolje v
katerem družba domuje in deluje izredno negotovo. Na domačem trgu, kjer družba še
vedno ustvari večji del svojih prihodkov, bo glavni izziv predstavljalo slabo
makroekonomsko okolje s pričakovano recesijo, zniževanje kupne moči prebivalstva in
nadaljevanje krčenja porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih
trgih, kamor Tosama proda več kot polovico svojih izdelkov, so pričakovanja različna.
Trgi Jugovzhodne Evrope bodo po pričakovanjih deležni podobne usode kot Slovenija,
pri čemer pričakujemo poslabšanje plačilne discipline v določenih segmentih. Na
izvoznih trgih zahodne Evrope pričakujemo stabilizacijo in umiritev gospodarskih razmer
ob ničelni stopnji gospodarske rasti s 50% verjetnostjo recesije. Glede na strukturo
kupcev v zahodni Evropi bomo posebno pozornost namenili zavarovanju kreditnih
tveganj ter negotovosti povezani z evrom. Najbolj optimistično gledamo na trge v
razvoju, med njimi sta Tosamina največja trga Rusija in Kitajska. V Rusiji pričakujemo
rast obsega poslovanja, ki bo posledica sklenitve strateškega partnerstva.
Poslovni izid v letu 2013 bo odvisen predvsem od realizacije višje prodaje lastnih
izdelkov in trgovskega blaga na eni strani, na drugi pa od višine stroškov porabljenega
materiala, surovin in nabavne vrednosti trgovskega blaga. Del materialnih stroškov je v
veliki meri vezan na gibanje cen surovin na svetovnih trgih, tako da na podlagi cen, ki jih
trenutno imamo pri naših dobaviteljih delež materialnih stroškov v prihodkih od prodaje
ne bo presegel 52 %.
1. 3 Poročila po poslovnih področjih
1.3.1 Prodaja
Obseg prodaje skupine Tosama je v poslovnem letu 2012 glede na leto 2011 zaostal za
0,54 % predvsem zaradi manjše prodaje v družbi Trak d.o.o. in družbi Tosama d.o.o.
Zagreb. Prodaja v matični družbi je bila višja od leta poprej za 0,7 %. Skupina Tosama je
na domačem trgu dosegla prodajo v vrednosti 12.637 tisoč EUR, kar je za dobrih 5 %
manj kot leto poprej. Povečanje aktivnosti za večjo prodajo na tujih trgih je prineslo
pozitivne učinke, saj je bila prodaja dosežena v vrednosti 19.363 tisoč EUR, kar je za
slabe 3 % več kot v letu 2011. Delež prodaje na tujih trgih se je v letu 2012 v primerjavi s
predhodnim letom povečal za dve odstotni točki.
Glede na to, da je matična družba ustvarila kar 91 % vseh prihodkov skupine Tosama, se
podrobnejše razlage v Konsolidiranem letnem poročilu ne predstavljajo, saj so razkrite že
v Letnem poročilu družbe Tosama d.o.o.za leto 2012.
Podrobnejši opis poslovanja odvisnih družb je pojasnjen že v točki 1.1.
1.3.2 Marketing
Dejavnost marketinga skupine Tosama je omejena na dejavnosti, ki se odvijajo predvsem
znotraj matične družbe Tosama d.o.o. in so zato razvidne iz poročila matične družbe.
5
1.3.3 Nabava
GIBANJE CEN SUROVIN IN NABAVNI PRIHRANKI
Umirjeno stanje na trgu surovin v letu 2012 se odraža v ugodnem gibanju nabavnih cen
materialov za proizvodnjo. Skozi celo leto smo tako beležili nižje nabavne cene za -1,3
% od planskih in -2,1 % od dejanskih nabavnih cen iz leta 2011. V absolutnih
vrednostih smo tako v letu 2012 plačali 141.366 EUR manj kot je bilo planirano
oziroma 225.133 EUR manj kot bi bila nabavna vrednost surovin po cenah iz leta 2011.
Potrditev dveh dodatnih dobaviteljev za tamponsko vrvico v drugi polovici 2011 nam je
tako omogočila realizirati nabavne prihranke v višini 87.647 EUR v letu 2012. Druga
največja postavka pri prihrankih iz naslova nabavnih aktivnosti je vpeljava
alternativnega dobavitelja za gazo s kontrastno nitjo in znaša 43.322 EUR. Vredno je
omeniti primer dobre nabavne prakse (t.i. »cost-out«) na dobavah preje za izkuhavanje,
kjer smo Tosamo razbremenili stroška previjanja s prehodom na plastične cevke in tako
prihranili 7.503 EUR.
Od 2. kvartala 2012 je začel veljati nižji cenik tudi za viskozna vlakna, kjer so se cene
znižale za 0,02 EUR/kg. Posledično je bila nabavna vrednost viskoznih vlaken od 2. do
4. kvartala 2012 za 18.904 EUR nižja.
GIBANJE CEN TRGOVSKEGA BLAGA IN NABAVNI PRIHRANKI
Kazalnik gibanja cen trgovskega blaga nam kaže nekoliko drugačno sliko. Leto 2012
smo zaključili s cenami, ki so bile za 0,2 % višje od planiranih oz. 0,6 % višje od
lanskih.
ZALOGE SUROVIN
Vrednost zalog
Koeficient obračanja
surovin
Vrednost porabe Število dni zalog zalog
2010
2.769.561
9.240.794
109
3,34
2011
2.756.119
10.511.309
96
3,81
2012
2.799.332
10.713.555
95
3,84
Na skupni vrednosti zalog surovin ni bilo večjih sprememb.
KAZALNIK STOCK OUT
V skladu s planom smo obnovljen proces operativne nabave nadgradili s kazalnikom
stock-out. Kazalnik je namenjen ugotavljanju razpoložljivosti materialov, ki so
klasificirani »na zalogo«.
Podatek o stock-out-u se beleži vsakodnevno in se na koncu meseca ugotovi, koliko v
povprečju materialov/izdelkov je imelo zalogo 0 znotraj meseca poročanja.
6
Med drugim je namen kazalnika podati povratno informacijo glede kvalitete
klasifikacije ter ustreznosti višine minimalnih zalog in s tem možnost korekcije obeh za
boljše rezultate v prihodnjih mesecih.
DRUGE IZBOLJŠAVE
Glede na nabavne količine materialov in trgovskega blaga dostikrat ugotavljamo, da je
razmerje moči v prid dobaviteljem. Zaradi tega je Tosamina nabavna strategija v
iskanju in potrjevanju alternativnih dobaviteljev, ki nam omogočajo boljša pogajalska
izhodišča ob naročilu ter boljšo dobavljivost izdelkov.
Pri sistemski podpori smo naredili naslednje izboljšave:
- vpeljava datuma potrditve dobave,
- vpeljala dodatnih enot za naročanje trgovskega blaga,
- vpeljava kataloških ID številk izdelkov in njihov izpis na naročilnicah in
prejemnicah.
1.3.4 Raziskave in razvoj
Delovanje R&R v preteklem letu je potekalo v treh glavnih smereh:
- Raziskave na področju funkcionalizacije naravnih polimerov, zdravilnih
učinkovin biorazgradljivih materialov in ekologije.
- Razvoj in modifikacije izdelkov za potrebe strateških kupcev. Osnovno vodilo
v tem segmentu je uskladitev potreb kupcev s tehnološkimi zmožnostmi
proizvodnih procesov, pri čemer so inovacije, patenti in unikatne tehnično
tehnološke rešitve bistvena konkurenčna prednost na globalnem trgu.
Posledično se vedno več kupcev odloča za izvedbo celostnih rešitev izvedbe
izdelkov od ideje do potrošnika
- Razvoj izdelkov v segmentu lastnih blagovnih znamk za medicinsko in
široko-potrošnjo uporabo, kjer je bil glavni poudarek na povečanju dodane
vrednosti za končne uporabnike.
Kljub oteženim gospodarskim razmeram je Tosama v preteklem letu za interne in
eksterne razvojno raziskovalne projekte namenila preko 0,5 mio EUR lastnih sredstev.
1.3.5 Proizvodnja
Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na
stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2012 je bilo
prilagajanje obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in
oteženemu načrtovanju je učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga.
Nove tehnologije
Največ novosti v proizvodni tehnologiji je bilo vpeljanih v oddelku proizvodnje
aplikatorskih tamponov. Skupaj z oddelkom razvoja ter vzdrževanja smo razvili nov
7
aplikatorski stroj. Z razvojem tega stroja se je dvignila produktivnost in prožnost
proizvodnje, hkrati pa je bil izboljšan način dela, ki je sedaj prijaznejši do zaposlenih.
Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje
Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje smo delno dosegli s preventivnim
vzdrževanjem. Vzdrževanju je bilo v letu 2012 namenjeno veliko pozornosti, saj smo
imeli povečano lastno produkcijo in s tem tudi porabo rezervnih delov. Obvladovanje
stroškov je bilo ravno tako usmerjeno v uvajanje cenejših komponent, ki pa so še vedno
zagotavljale nemoteno proizvodnjo ter zahtevane lastnosti proizvoda.
1.3.6 Upravljanje kakovosti
Kakovost naših izdelkov dokazujemo skladno z že vzpostavljenimi sistemi in
registracijami kot so:
• ISO 9001 (Vodenje kakovosti),
• ISO 13485 (Vodenje kakovosti za medicinske pripomočke),
• CE certifikati po MDD (za medicinske pripomočke),
• ISO 14001 (Ravnanje z okoljem),
• PEFC za higienske tampone,
• ISO 13485 za higienske tampone, katere želimo prodajati v Kanadi, kjer so
tamponi medicinski pripomoček,
• BRC (British Consortium Standard for Consumer Products) za higienske
tampone, kjer je poudarek na dobri proizvodni praksi,
• Nordic Ecolabelling za higienske tampone za skandinavske države s
poudarkom na varovanju okolja – licenčna številka,
• GOTS standard (Global Organic Textile Standard) s katerim dokazujemo, da
so naši izdelki narejeni iz organskega bombaža,
• Dermatesti za higienske tampone, s katerim jamčimo dermatološko in
ginekološko ustreznost naših izdelkov,
• OEKO TEX standard 100, s katerim jamčimo, da so naši izdelki iz tekstilnih
surovin narejeni brez snovi, ki so škodljive za človeško življenje,
• Obstoječe FDA registracije (2 kupčevi blagovni znamki)
• Obstoječe Canada registracije (1 kupčeva blagovna znamka),
za katere imamo ustrezen certifikat oz. registracijo.
Njihovo skladnost vsakoletno preverjamo z izvajanji zunanjih in notranjih presoj.
V letu 2012 smo razširili možnost prodaje na zahtevne trge v z novimi registracijami
in testi ustreznosti:
• FDA registracija za kupca Lil-Lets,
• Tosama Canada registracija,
• Dermatesti izdelke široke potrošnje.
Vse presoje uspešno izvedemo, nekatere celo brez neskladij, vsekakor pa neskladja in
priporočila obravnavamo kot priložnosti za izboljšave.
8
Kakovost izdelkov se preverja z izvajanjem vhodne, procesne in končne kontrole. Z
natančnim nadzorom zagotavljamo in vzdržujemo visoko raven kakovosti. Meja
kakovosti, ki jo želimo doseči, je določena za posamezne izdelke, na osnovi le-te se
mesečno in letno vrednoti doseganje ciljev kakovosti. V proizvodnih oddelkih se
držimo tudi načel Dobre Proizvodne Prakse in to nam dodatno omogoča lažje
doseganje dobre kakovosti končnih izdelkov.
1.3.7 Organiziranost in zaposleni
Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2012 skušali
predvsem izpolnjevati trenutne potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja, ter
še naprej zasledovali cilje:
- da se čim več potreb zapolni z notranjimi, obstoječimi viri;
- da se odhajajočih kadrov ne nadomešča z novimi;
- da postopoma in smiselno zmanjšujemo število kadrov;
- da kontinuirano izboljšujemo kadrovsko in stroškovno učinkovitost.
Število zaposlenih
Število zaposlenih je imelo skozi vse leto 2012 trend upadanja, kar je bila večinoma
posledica zmanjševanja obsega dela v proizvodnji. Tako je bilo ob koncu leta 2012 v
Tosami d.o.o. 348 zaposlenih, od tega 32 delavcev za določen čas. Skupino Tosama
pa je sestavljalo skupno 455 oseb, od tega Tosama d.o.o. 348, INTOS d.o.o. 90,
Tosama d.o.o. Zagreb 12, Predstavništvo Tosama Sarajevo 3 delavci in v Beogradu 2
delavca.
1.3.8 Zdravje in varnost pri delu
Skrb za varnost in zdravje zaposlenih ima v skupini Tosama že dolgo tradicijo. Bistvo
sistema varnosti in zdravja pri delu je, da se vsi zaposleni skupaj z odgovornimi
osebami področja za zagotavljanje varnosti in zdravja pri delu zavedamo, da je
varnost vrednota, ki se ne zagotavlja samo s tehničnimi, organizacijskimi,
administrativnimi in drugimi ukrepi. Varnost se zagotavlja z zagotavljanjem
ustreznega vedenja o varnem delu na posameznih delovnih mestih, ustrezno vedenje o
varnem delu pa pomeni zapiranje možnosti, da bo prišlo do zmanjšanja varnosti in
posledično do nesreče pri delu ali okvar zdravja.
Zato z namenom zmanjšanja števila nesreč pri delu namenjamo veliko pozornosti
kvalitetnim teoretičnim in praktičnim usposabljanjem zaposlenih za varno delo,
rezultati le-teh se odražajo v zniževanju števila nesreč pri delu na letnem nivoju. Vsak
evro vložen v varnost in zdravje zaposlenih lahko prinese do šest evrov na račun
boljše produktivnosti.
Nadaljujemo z izboljšanjem delovnih pogojev kolikor to dovoljujejo materialne
zmožnosti družbe, predvsem pri delih s povečanim obsegom fizičnih aktivnosti in
izboljševanju mikro klimatskih razmer, kjer naj bi bilo ključno to, da so zaposlenim
zagotovljeni takšni pogoji za delo, da delavec po preteku delovne dobe ne bo prizadet
zaradi posledic nezdravih delovnih pogojev. Torej večjo pozornost posvečamo
9
delovnim mestom, kjer iz ocene tveganja izhaja, da gre za večjo nevarnost nastanka
nesreč pri delu, kakor tudi redno pošiljanje delavcev na zdravstvene preglede kot nam
to nalaga Izjava o varnosti z oceno tveganja in z zagotavljanjem ustrezne osebne
varovalne opreme. Pri tem je zelo pomembno tudi sodelovanje s pooblaščenim
zdravnikom medicine dela prometa in športa.
1.4. Vizija, poslanstvo, strateške usmeritve
1.4.1 Vizija
Tosama bo svetovno prepoznaven, inovativen in cenjen ponudnik higienskih in
medicinskih izdelkov pod lastnimi ali tujimi blagovnimi znamkami
1.4.2 Poslanstvo
Družba Tosama je specializiran proizvajalec izdelkov za potrebe higienske oskrbe
prebivalstva in zdravstva, pri čemer naše proizvode nadgrajujemo z odzivom na
pričakovanja uporabnic in z upoštevanjem razvoja doktrine oskrbe rane.
1.5 Obvladovanje tveganj
Poslovanje skupine Tosama je povezano z različni vrstami tveganj. Izpostavljenost
tveganjem zmanjšujemo z ustreznim pravočasnim ukrepanjem.
Kot pomembnejša tveganja ocenjujemo strateška, poslovna in finančna tveganja.
Posebno pozornost zaradi proizvodnega procesa namenjamo tudi požarnemu
tveganju.
Strateška tveganja: družba Tosama, d.o.o. s spremljanjem vpliva zunanjih in notranjih
dejavnikov poslovanja poskuša prepoznavati tveganja in sprejemati odločitve, vezane
na dolgoročni obstoj družbe.
Poslovna tveganja: družba usmerjeno deluje v smeri prepoznavanja in obvladovanja
tveganj, vezanih na poslovanje družbe. Kot poslovno tveganje opredeljujemo
tveganje patentnih tožb. S pridobitvijo dveh mednarodnih patentov na področju
higienskih tamponov ter vložitvijo novih mednarodnih patentov smo tveganja s tem v
zvezi bistveno znižali. Med nabavnimi tveganji se srečujemo predvsem z
nepredvidljivostjo na trgu surovin.
Finančna tveganja: najpomembnejša finančna tveganja, s katerimi se pri poslovanju
družba vsakodnevno srečuje, so:
- Likvidnostna tveganja: obvladovanje likvidnostnih tveganj izvajamo s pomočjo
rednega spremljanja in načrtovanja denarnih tokov družbe. Poseben poudarek
namenjamo usklajevanju ročnosti obveznosti in terjatev družbe.
- Valutna tveganja: obvladovanje valutnih tveganj ne predstavlja posebne obravnave
družbe. Tako na prodajni kot na nabavni strani družba sodeluje s poslovnimi partnerji,
ki pri poslovanju uporabljajo evropsko plačilno sredstvo.
10
- Komercialna tveganja: kot najvišja ocenjujemo tveganja na področju terjatev do
tujih kupcev. Družba ima del terjatev zavarovanih pri komercialni zavarovalnici, s
čimer omenjeno tveganje znižujemo, prav tako tudi s pomočjo prodajne politike, ki je
usmerjena v zagotavljanje vnaprejšnjih plačil, zahteve po ustreznih zavarovanjih
(garancije, akreditivi). Terjatve do družb v Sloveniji obvladujemo s stalnim
spremljanjem finančnega stanja posamezne družbe.
- Obrestna tveganja: zaradi velike odvisnosti od dolžniškega kapitala spremembe
obrestne mere za našo družbo predstavljajo veliko tveganje.
1.6 Družbena odgovornost
Tosama se je tudi v letu 2012 odzivala na potrebe širšega okolja. Sredstva smo
namenjali društvom v lokalnem okolju in širše.
1.7 Podružnice
Družba nima podružnic v Sloveniji, niti v tujini.
1.8 Varstvo okolja
Skupina Tosama pri svojem poslovanju spoštuje veljavno zakonodajo in okoljske
standarde, ki jih je sprejela. Pri poslovanju skupine Tosama ne prihaja do kršitev
zakonodaje s področja varstva človekovih pravic in s področja varovanja okolja.
1.9 Pomembnejši dogodki po koncu poslovnega leta 2012
Poslovanje v matični družbi v prvi polovici 2013 poteka v skladu s poslovnim
načrtom. Odplačilo glavnice kreditov ter obresti od kreditov se plačujejo brez zamud.
Prav tako se v pogodbenih ali zakonskih rokih poravnavajo vse druge obveznosti in
obveznosti do zaposlenih.
Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko
vplivali na konsolidirane računovodske izkaze za leto 2012.
1.10 Poročilo o odnosih do povezanih družb in izjava poslovodstva
V poslovnih poročilih obvladujoče in posameznih odvisnih družb skupine Tosama so
objavljene izjave v skladu s 70. in 545. členom Zakona o gospodarskih družbah iz
katerih je razvidno, da so med družbami v skupini potekali naslednji posli:
-
nakup in prodaja materiala in proizvodov
izvajanje proizvodnih in drugih storitev
najem poslovnih prostorov in opreme
zagotavljanje finančnih sredstev za nemoteno poslovanje družb.
11
V posameznih računovodskih izkazih in pojasnilih ter razkritjih k računovodskim
izkazom so ločeno prikazani prihodki in odhodki ter terjatve in obveznosti med
podjetji v Skupini Tosama.
Družba Tosama, d.o.o. kot nadrejena družba v letu 2012 ni sklenila nobenega
pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje odvisnih družb.
V poslovnem letu 2012 poslovodstvo družbe Tosama d.o.o. ni dalo nobenega
obveznega navodila kot obvladujoča družba. Prav tako med obvladujočo in
odvisnimi družbami v tem obdobju ni bilo nobenega na osnovi obveznega navodila
sklenjenega pravnega posla.
Poslovodstvo družbe tako skladno z določili 545. Zakona o gospodarskih družbah
izjavlja, da obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila
odvisne družbe do tega, da bi zase opravile škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storile
v svojo škodo.
Poslovodstvo družbe Tosama d.o.o. potrjuje računovodske izkaze skupine Tosama za
poslovno leto 2012, končano na dan 31. decembra 2012.
Poslovodstvo družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi konsolidiranih računovodskih
izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile
računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da
konsolidirano letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega
stanja skupine Tosama in izidov njenega poslovanja za leto 2012.
Poslovodstvo družbe je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za
sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje,
da so konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili in razkritji izdelani v skladu z
veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.
Vir, 10. julij 2013
Direktorica:
Mojca Šimnic Šolinc
Direktor:
Tomaž Brdnik
12
2. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE
PODJETIJ TOSAMA
2.1 Skupinska bilanca stanja na dan 31. 12. 2012
v EUR
Vrsta postavke
31.12. 2012
31.12. 2011
SREDSTVA
35.041.229
39.278.606
A. Dolgoročna sredstva
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
1. Dolgoročne premož. pravice (patenti, licence in dr. pravice)
4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1. Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
3. Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
IV. Dolgoročne finančne naložbe
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
c) Druge delnice in deleži
2. Dolgoročna posojila drugim
V. Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
VI. Odložene terjatve za davek
B. Kratkoročna sredstva
I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
II. Zaloge
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja, polproizvodi
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
III. Kratkoročne finančne naložbe
1. Kratkoročne finančne naložbe razen posojil
c) Druge kratkoročne finančne naložbe
2. Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Kratkoročna posojila drugim
IV. Kratkoročne poslovne terjatve
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V. Denarna sredstva
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
2. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve do drugih
15.058.843
377.045
38.171
336.432
2.442
14.512.505
12.131.357
5.953.472
6.177.885
2.087.352
42.165
251.631
143.669
107.962
169.293
6.010
581
5.429
163.283
19.966.797
1.069.124
8.343.510
2.629.488
1.184.447
4.417.696
111.879
42.500
19.509.008
80.526
78.191
2.335
19.142.548
14.957.588
7.469.776
7.487.812
4.051.889
20.490
112.581
17.058
95.523
285.798
136.363
581
135.782
149.435
136
136
19.754.717
1.075.092
7.811.659
2.653.441
1.395.519
3.619.644
143.055
42.500
42.500
42.500
42.500
10.142.679
9.901.686
240.993
368.984
15.589
15.589
42.500
9.970.988
9.582.764
388.224
854.478
14.881
14.881
13
Vrsta postavke
31.12. 2012
31.12. 2011
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
35.041.229
39.278.606
A. Kapital
Manjšinski kapital
I. Vpoklicani kapital
1. Osnovni kapital
II. Kapitalske rezerve
III. Rezerve iz dobička
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za lastne delnice
3. Lastne delnice (kot odbitna postavka)
5. Druge rezerve iz dobička
IV. Presežek iz prevrednotenja
V. Preneseni čisti poslovni izid
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta
Popravki za tečajne razlike pri prerač.poslov.izida
VII. Uskupinjevalni popravek kapitala
B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C. Dolgoročne obveznosti
I. Dolgoročne finančne obveznosti
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
III. Odložene obveznosti za davek
Č. Kratkoročne obveznosti
II. Kratkoročne finančne obveznosti
1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III. Kratkoročne poslovne obveznosti
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
10.998.149
9.449.103
9.449.103
2.909.240
(2.157.784)
793.880
29
3.710
1.049.701
1.001.953
47.748
16.835.591
16.475.497
16.461.881
13.616
360.094
6.157.788
1.557.877
1.464.000
93.877
4.599.911
3.754.771
23.399
821.741
-
10.023.047
661
9.449.103
9.449.103
3.322.105
(2.289.089)
(452.904)
56
(5.508)
1.120.683
1.058.991
61.692
18.565.723
17.942.586
17.925.881
16.705
623.137
9.568.492
6.160.000
6.160.000
3.408.492
2.351.083
45.711
1.011.698
-
14
2.2 Skupinski izkaz poslovnega izida za leto 2012
v EUR
Bilančna postavka
1
1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
a) Čisti prihodki od prod. na dom.trgu iz razm.do družb v skupini
b) Čisti prih. od prodaje na domačem trgu
c) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu iz razmerij do
družb v skupini
č) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu
2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZV.IN NEDOK.PR.
3. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE
4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotoval.posl.prih.)
a) Drugi poslovni prihodki iz razmerij do družb v skupini
b) Drugi poslovni prihodki
5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
a) Nabavna vred.prodanega blaga in materiala ter stroški
porabljenega materiala
b) Stroški storitev
6. STROŠKI DELA
a) Stroški plač
b) Stroški socialnih zavarovanj
c) Stroški pokojninskih zavarovanj
č) Drugi stroški dela
7. ODPISI VREDNOSTI
a) Amortizacija
b) Prevredn. poslovni odhodki pri neopr.sredstvih in opredm.osn.sred.
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI
a) Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi, jubilejne nagrade in odškod.
b) Dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida, izdatki za varstvo okolja in drugi stroški
9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
č) Finančni prihodki iz drugih naložb
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
12. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
b) Finančni odhodki iz odprave pripoznanja finančnih naložb
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
15. DRUGI PRIHODKI
16. DRUGI ODHODKI
17. DAVEK IZ DOBIČKA
18. ODLOŽENI DAVKI
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
15
2012
2011
31.999.956
12.636.588
32.173.795
13.348.326
19.363.368
30.640
205.608
1.776.081
1.776.081
21.295.642
17.087.937
18.825.469
(569.899)
1.546.912
1.546.912
20.236.060
16.130.724
4.207.705
8.120.515
6.030.977
440.505
568.621
1.080.412
2.390.373
2.122.756
7.086
260.531
241.692
45.734
195.958
8.739
8.739
10.175
10.175
35.231
35.231
188.298
188.298
1.123.518
1.122.147
1.371
35.744
31.384
4.360
11.119
19.413
1.575
133.130
4.105.336
8.361.498
6.012.783
470.290
616.422
1.262.003
3.254.024
2.673.285
26.053
554.686
233.999
40.914
193.085
5.212
5.212
7.259
7.259
53.514
53.514
1.442.212
3.387
1.437.883
942
55.437
34.484
20.953
6.822
22.787
1.822
(68.624)
793.909
(452.848)
2.2.1 Skupinski izkaz drugega vseobsegajočega donosa
v EUR
Bilančna postavka
19. Čisti dobiček ali izguba
20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredm.sred. in opredm.osnov.sredstev
21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
22. Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih tečajev
23. Druge sestavine vseobsegajočega donosa
24. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS
2012
793.909
171.132
164.877
(155.476)
974.442
2011
(452.848)
(80.089)
(1.113)
(534.050)
2.2.2 Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah
v EUR
Vrsta stroškov
VREDNOST PRODANIH POSLOVNIH UČINKOV
NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA
PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI (osnov.sred., terjatev in zalog)
STROŠKI PRODAJANJA
STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI (nabavne, razvojne in upravne dejavnosti ter amort. zgradb in
opreme na nivoju skupine)
SKUPAJ STROŠKI PRODAJANJA IN SPLOŠNIH DEJAVNOSTI
16
2012
18.594.915
4.710.776
267.617
3.997.371
2011
18.961.365
3.931.110
580.739
3.489.916
4.446.908
8.444.279
5.607.363
9.097.280
2.3 Skupinski izkaz denarnih tokov za leto 2012
v EUR
Vrsta postavke
2012
2011
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
3.135.836
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
32.741.570
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovni
(29.737.289)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
131.555
b) Spremembe čistih obrat. sredstev (in časov. razmejitev, rezervacij ter odlož. terjatev in obvezn.
za davek ) poslovnih postavk bilance stanja
159.248
Začetne manj končne poslovne terjatve
(171.555)
Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve
(708)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva za prodajo
5.968
Začetne manj končne zaloge
(531.851)
Končni manj začetni poslovni dolgovi
1.191.419
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
(70.982)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
(263.043)
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
3.239.637
33.344.449
(30.034.366)
(70.446)
(169.672)
(1.231.758)
2.686
237.815
936.533
(154.895)
(26.905)
66.852
3.295.084
3.069.965
3.774.428
18.914
66
3.625.095
130.353
-
1.218.253
12.471
629
1.205.153
-
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
(542.808)
(335.467)
(5.195)
(202.146)
-
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)
3.231.620
(1.256.234)
(16.407)
(1.090.392)
(149.435)
(37.981)
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
274.409
180.532
93.877
40.439
24.000
16.439
-
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend
(7.286.607)
(1.123.518)
(1.467.089)
(4.696.000)
-
(3.414.488)
(1.442.212)
(1.464.000)
(508.276)
-
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
(7.012.198)
(3.374.049)
368.984
(485.494)
854.478
854.478
(342.065)
1.196.543
Č. Končno stanje denarnih sredstev
x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
y) Začetno stanje denarnih sredstev
17
2.4 Skupinski izkaz gibanja kapitala
2.4.1 Skupinski izkaz gibanja kapitala v letu 2011
v EUR
Gibanje kapitala
Presežek
iz
prevrednotenja
IV
Preneseni
dobiček,
izguba
V/2
Čista izguba
poslovnega
leta
VI/2
9.425.103
24.000
3.398.059
-896.112
-1.392.977
-316
10.533.757
24.000
661
10.534.418
24.000
0
0
0
0
0
0
0
-452.904
0
-94.941
13.795
0
-534.050
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.023.707
0
0
0
-452.904
0
-94.941
13.795
0
-534.050
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.024.368
Osnovni
kapital
I/1
A.2. Stanje 31. decembra 2010
B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Druge prerazporeditve sestavin kapitala
B.2.
a)
c)
č)
d)
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega leta
Prevedbeni
popravek
kapitala
VI/3
-452.904
-94.941
18.987
0
-75.954
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja
obdobja na druge sestavine kapitala
-5.192
0
-452.904
-1.392.977
1.392.977
-1.392.977
-2.289.089
1.392.977
-452.904
-5.192
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po
sklepu skupščine
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in
razporeditev na druge sestavine kapitala
D.
0
9.449.103
Stanje 31. decembra 2011
0
3.322.105
-5.508
Skupaj
kapital
Kapital
(manjšinski)
VII
Skupaj
kapital
VII
661
2.4.2 Skupinski izkaz gibanja kapitala v letu 2012
v EUR
Gibanje kapitala
Presežek
iz
prevrednotenja
IV
Preneseni
dobiček,
izguba
V/2
Čista izguba
poslovnega
leta
VI/2
Prevedbeni
popravek
kapitala
VI/3
9.449.103
3.322.105
-2.289.089
-452.904
-5.508
0
0
0
0
0
-577.742
164.877
748.874
Osnovni
kapital
I/1
A.2. Stanje 31. decembra 2011
B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
č) Odkup deležev družbe Trak d.o.o.
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
c) Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev
č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
d) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročeval. leta (iz pret.let)
e) Dobiček iz pripojitve družbe v skupini
793.880
0
-412.865
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja
obdobja na druge sestavine kapitala
-434.458
269.793
584.209
9.218
793.880
-452.904
452.904
-452.904
-2.157.784
452.904
793.880
9.218
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po
sklepu skupščine
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in
razporeditev na druge sestavine kapitala
D.
Stanje 31. decembra 2012
0
9.449.103
18
0
2.909.240
3.710
Skupaj
kapital
Kapital
(manjšinski)
VII
10.023.707
0
0
0
0
793.880
171.132
164.877
-425.240
269.793
974.442
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.998.149
Skupaj
kapital
VII
661
-661
0
0
10.024.368
0
-661
10.023.707
0
793.880
171.132
164.877
-425.240
269.793
974.442
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.998.149
2.5 Pojasnila in razkritja postavk v konsolidiranih
računovodskih izkazih po 69. čl. ZGD in druga razkritja
Pojasnila in razkritja postavk v skupinskih računovodskih izkazih so razdeljena na
tele vsebinske sklope:
- splošna razkritja;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinski bilanci stanja;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinskem izkazu poslovnega izida;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinskem izkazu denarnih tokov;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinskem izkazu gibanja kapitala;
- druga razkritja.
2.5.1 Splošna razkritja
- Skupina upošteva pri pripravi uskupinjenih računovodskih izkazov splošna pravila
o vrednotenju: časovno neomejenost delovanja, dosledno stanovitnost in nastanek
poslovnega dogodka. Računovodske informacije morajo biti pripravljene tako, da
kažejo resnično in pošteno sliko poslovanja Skupine.
- Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij je jasno opredeljeno v
Pravilniku o računovodstvu in se ne more spreminjati glede na trenutne poslovne
koristi družbe.
- Računovodstvo obravnava spremembe ekonomskih kategorij skladno z nastankom
poslovnih dogodkov. Pri izkazovanju in vrednotenju postavk se neposredno
uporabljajo slovenski računovodski standardi, razen pri vrednotenju postavk, pri
katerih dajejo standardi družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja.
- Poslovodstvo družbe upošteva pri izbiranju računovodskih usmeritev in odločanju o
njih uporabi ter pri pripravljanju računovodskih izkazov štiri zahteve: razumljivost,
ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
- Uskupinjeni računovodski izkazi so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti, razen
za sredstva, vrednotena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida in sredstva
namenjena za prodajo, ki so vrednotena po pošteni vrednosti. Uskupinjeni
računovodski izkazi so prikazani v evrih brez centov. Računovodski izkazi odvisnih
družb so pripravljeni za isto poslovno leto kot računovodski izkazi obvladujoče
družbe z uporabo enotnih računovodskih usmeritev. V primeru nekonsistentnosti
računovodskih usmeritev so v uskupinjenih računovodskih izkazih narejeni ustrezni
popravki.
- Vsa medsebojna stanja in transakcije, vključno z neuresničenim dobičkom oz.
izgubo, ki izhajajo iz medsebojnih stanj in transakcij, se popolnoma izločijo.
- Vsa odvisna podjetja se pričnejo uskupinjevati z dnem, ko se prenese kontrola na
skupino, in nasprotno, se uskupinjevanje določenega odvisnega podjetja opusti, ko je
kontrola nad odvisnim podjetjem prenesena iz skupine. V primeru, da skupina izgubi
kontrolo nad odvisnim podjetjem med letom, se v uskupinjene računovodske izkaze
19
vključijo rezultati odvisnega podjetja vse do dne, dokler je kontrola nad odvisnim
podjetjem še obstajala.
- Uskupinjeni računovodski izkazi so sestavljeni za poslovno leto, končano 31.
decembra 2012.
- V postavkah računovodskih izkazov družbe TOSAMA d.o.o. so vključene tudi
knjigovodske postavke Predstavništva Tosama v BiH Sarajevo in Predstavništva
Tosama Beograd, ki je od ustanovitve hčerinske družbe v Beogradu, v mirovanju.
- Uskupinjeni računovodski izkazi, ki so predstavljeni v tem poročilu, se nanašajo na
SKUPINO PODJETIJ TOSAMA in sicer:
Obvladujoče podjetje:
TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o.
Šaranovičeva cesta 035 Vir
1230 Domžale
Slovenija
Podjetja, odvisna od obvladujočega podjetja zaradi deleža v kapitalu:
Tosama d.o.o. Zagreb
Brezovička cesta 21
Zagreb
Hrvaška
* delež obvladujočega podjetja v kapitalu: 100,0 %
INTOS invalidsko podjetje d.o.o.
Šaranovičeva cesta 035 Vir
1230 Domžale
* delež obvladujočega podjetja v kapitalu: 100,0 %
Tosama d.o.o. Beograd
Nehruova 66/57
Beograd
Srbija
* delež obvladujočega podjetja v kapitalu: 100,0 %.
Odvisno podjetje Tosama d.o.o.el. Skopje, ki je bilo ustanovljeno v letu 1996, ni
vključeno v uskupinjene računovodske izkaze, ker je bilo na zadnji dan obračunskega
obdobja še v mirovanju.
Konsolidirano letno poročilo skupine TOSAMA je objavljeno na spletni strani
AJPES, na spletni strani družbe TOSAMA d.o.o., možno pa ga je dobiti tudi na
sedežu družbe TOSAMA d.o.o.
20
Družba TOSAMA d.o.o. (v nadaljevanju obvladujoča družba) je vpisana pri
Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko registrskega vložka 061/10075000. Spada
med velike družbe in je zavezana letni reviziji.
Po standardni klasifikaciji dejavnosti, veljavni za leto 2012, je razvrščena v skupino
13.990 Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij.
S proizvodi, ki so namenjeni medicinskim potrebam, je bilo v letu 2012 realizirano 38
% prihodkov od prodaje (v letu 2011 37 %), s proizvodi, ki sodijo v programsko
skupino široke potrošnje 18,9 % prihodkov od prodaje (v letu 2011 26,9 %) in s
proizvodi, ki so v programski skupini privatnih blagovnih znamk 40,9 % (v letu 2011
33,4 %).
Družba INTOS invalidsko podjetje d.o.o. (v nadaljevanju odvisna družba) je
vpisana pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko registrskega vložka
1/46336/00. Spada med mikro družbe in je zavezana letni reviziji.
Po standardni klasifikaciji dejavnosti, veljavni za leto 2012, je razvrščena v skupino
82.920 Pakiranje.
Družba INTOS opravlja v glavnem storitve pakiranja proizvodov obvladujoče
družbe, poleg tega pa za svoje potrebe in potrebe družbe TOSAMA d.o.o. izvaja
storitve s področja računovodstva, kadrov, informatike in kontrolinga ter nabave.
Družba Tosama d.o.o. Zagreb (v nadaljevanju odvisna družba) je vpisana pri
Okrožnem sodišču v Zagrebu pod številko registrskega vložka 49884736148. Družba
opravlja trgovinsko dejavnost – oskrba maloprodaje s proizvodi in trgovskim blagom
obvladujoče družbe in pospeševanje prodaje pri ključnih kupcih na področju Hrvaške.
Družba Tosama d.o.o. Beograd (v nadaljevanju odvisna družba) je vpisana pri
Okrožnem sodišču v Beogradu pod številko registrskega vložka BD 28223/2009.
Družba opravlja trgovinsko dejavnost – pospeševanje prodaje pri ključnih kupcih na
področju Srbije in Črne Gore.
- Pri preračunavanju ekonomskih kategorij v domačo valuto se v vseh primerih
uporablja srednji tečaj Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka, v skladu s
slovenskimi računovodskimi standardi pa so bili izvedeni preračuni določenih
bilančnih postavk na srednji tečaj Banke Slovenije na dan 31.12. 2012.
Funkcionalna valuta tujih odvisnih podjetij je:
- hrvaška kuna za podjetje Tosama d.o.o. Zagreb (povprečni srednji tečaj Banke
Hrvaške za leto 2012 znaša v primerjavi z EUR 7,5271562, srednji tečaj na dan
bilance stanja pa 7,545624),
- srbski dinar za podjetje Tosama d.o.o. Beograd (povprečni srednji tečaj Banke
Srbije za leto 2012 znaša v primerjavi z EUR 112,879869, srednji tečaj na dan bilance
stanja pa 113,7183).
21
Na dan poročanja so izkazi odvisnih podjetij v tujini preračunani v poročevalno
valuto skupinskih računovodskih izkazov. Za bilanco stanja je uporabljen tečaj na dan
poročanja, medtem ko je za izkaz poslovnega izida uporabljen povprečni tečaj skozi
celotno poslovno leto.
Tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcionalne valute v poročevalno valuto, se
pripoznajo neposredno v kapital do trenutka odprodaje odvisne družbe, ko se te
tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida.
- Podatki o številu zaposlenih in po skupinah glede na izobrazbo so razkriti v
posebnem poglavju poslovnega dela konsolidiranega letnega poročila, ki je
namenjeno poročanju o kadrih. Ob koncu leta 2011 je bilo v skupini 454
zaposlencev, ob koncu leta 2012 pa 455, od tega v Tosami d.o.o. Vir 348, v
Predstavništvu BiH 3, v invalidskem podjetju Intos 90, v odvisni družbi Tosama
d.o.o. Zagreb 12 in v odvisnem podjetju Tosama d.o.o. Beograd 2 zaposlenca.
- Družba TOSAMA d.o.o. v zvezi s poslovno združitvijo razkriva sledeče:
Na podlagi sklepa Nadzornega sveta družbe TOSAMA d.o.o. je bila na dan 26. 10.
2012 sklenjena Pogodba o pripojitvi (SV 1240/12) družbe Trak d.o.o. k družbi
TOSAMA d.o.o. Družba Trak d.o.o. kot prevzeta družba je bila pred izvedbo
pripojitve v 100 %-ni lasti prevzemne družbe TOSAMA d.o.o.
Pripojitev družbe Trak d.o.o. k družbi TOSAMA d.o.o. pomeni zgolj pravno
formalno združitev oziroma reorganizacijo znotraj SKUPINE TOSAMA.
Dan obračuna pripojitve (presečni datum ) je bil določen 30. 9. 2012. Vpis pripojitve
v sodni register in izbris družbe Trak d.o.o. je bil izveden 7. 11. 2012. Glede na to, da
gre za združevanje družb oz. poslovnih subjektov pod skupnim upravljanjem,
pomeni, da na podlagi zadnjega odstavka 10. točke uvoda v SRS in 3. b točke MSRP
3 uporaba MSRP 3 Poslovne združitve, v tem primeru ne velja.
Poslovni dogodki, ki so nastali v družbi Trak d.o.o. v času od 30. 9. 2012 do
7. 11. 2012, ko je bil izveden vpis pripojitve v sodni register, so bili vneseni v
knjigovodske evidence družbe TOSAMA d.o.o.
S pripojitvijo je družba Trak d.o.o. prenehala, vse njene pravice in obveznosti pa so
prešle na TOSAMO. TOSAMA je s pripojitvijo postala univerzalni pravni naslednik
družbe Trak d.o.o. Vse medsebojne pravice, terjatve in obveznosti pogodbenih strank,
družb Trak d.o.o. in TOSAMA d.o.o., so s pripojitvijo prenehale, kar pomeni, da je
prenehala tudi dolgoročna finančna naložba v Trak d.o.o.
Stanje prevzetih sredstev in obveznosti družbe Trak d.o.o. na presečni datum 30. 9.
2012 je sledeče:
22
v EUR
Sredstva
Knjigovodska vrednost na
Knjigovodska vrednost vseh
prenosni družbi
sred. TRAK d.o.o. na
TRAK d.o.o.
prevzemni družbi
Razlika
TOSAMA d.o.o.
1.017.985
1.017.985
0
Zaloge
565.491
565.491
0
Kratkoročne finančne naložbe
432.137
432.137
0
Kratkoročne poslovne terjatve
151.885
151.885
0
24.774
24.774
0
1.331
1.331
0
2.193.603
2.193.603
0
Opredmetena osnovna sredstva
Denarna sredstva
Aktivne časovne razmejitve
Sredstva družbe
Ob pripojitvi se je vrednost dolgoročne finančne naložbe na prevzemni družbi
TOSAMA d.o.o. v družbo TRAK d.o.o. v višini 1.881.752 EUR konsolidirala z
vrednostjo kapitala prenosne družbe, ki je znašal 2.151.545 EUR. Pri tem je nastalo
slabo ime v višini 269.793 EUR.
Obveznosti do virov sredstev, ki se prenašajo na prevzemno družbo TOSAMA d.o.o.
so viri sredstev v vrednosti 2.193.603 EUR in jih predstavljajo naslednje postavke:
v EUR
Viri sredstev
Knjigovodska vrednost
na prenosni družbi
TRAK d.o.o.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
9.848
Kratkoročne poslovne obveznosti
32.210
Kapital
2.151.545
Skupaj obveznosti do virov sredstev
2.193.603
2.5.2 Računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinski
bilanci stanja
- Skupinska bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 – Oblike bilance stanja za
zunanje poslovno poročanje. Skupinska bilanca stanja prikazuje stanje sredstev in
obveznosti do njihovih virov. Postavke v njej so prikazane po neodpisani vrednosti
23
kot razliki med celotno vrednostjo in popravkom vrednosti. Kategorije so prikazane v
stolpcih; v prvem so podatki na dan 31.12. 2012, v drugem pa so podatki na dan
31.12. 2011. Zneski so izraženi v domači valuti v evrih brez centov.
- V skladu z internim aktom družba pripravi dodatne informacije, ki niso predpisane v
obrazcu bilance stanja v primeru, da vrednosti presegajo za določen odstotek
vrednosti vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja in
so za pošteno predstavitev potrebne.
Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne časovne
razmejitve: 377.045 EUR
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci
stanja, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b)
je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Neopredmetena dolgoročna
sredstva se na začetku ovrednotijo po nabavni vrednosti. Skupina TOSAMA
samostojno določa amortizacijske stopnje, pri obračunu amortizacije uporablja
metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava
posamično, uporabljena je 20 % amortizacijska stopnja. Neopredmetena dolgoročna
sredstva so razdeljena na tri skupine in sicer na: dolgoročne premoženjske pravice
(licenčni računalniški programi, druge pravice), dolgoročno odložene stroške
razvijanja ter druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve. Skupina ne razpolaga z
neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi z nedoločljivo dobo amortiziranja.
V preglednici neopredmetenih dolgoročnih sredstev je prikazano stanje in gibanje
posameznih postavk neopredmetenih sredstev. V obravnavanem obračunskem
obdobju ni bilo prevrednotenj v obliki oslabitev.
2.5.2.1. Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev
v EUR
Nabavna vrednost
Stanje 31.12.2011
Povečanje dolg.čas.razm.
Nove nabave
Pridobitve
Prenosi v uporabo
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanje dolg.čas.razm.
Stanje 31.12.2012
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2011
Povečanja
Zmanjšanja
Odtujitve-odpisi, prodaja
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12. 2011
Stanje 31.12.2012
Dolgoročne
Odloženi stroški
premož.pravice
razvijanja
652.321
0
0
0
869
0
0
336.432
0
0
-17.924
0
0
0
635.266
336.432
Druga
neopredm.dolgor.
sredstva
226.138
0
0
0
0
0
0
226.138
Investicije v
teku
0
0
869
0
-869
0
0
0
Dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
2.335
107
0
0
0
0
0
2.442
Skupaj
880.794
107
1.738
336.432
-869
-17.924
0
1.200.278
Dolgoročne
Odloženi stroški
premož.pravice
razvijanja
583.993
0
0
0
0
0
-15.983
0
33.620
0
601.630
0
Druga
neopredm.dolgor.
sredstva
216.275
0
0
0
5.328
221.603
Investicije v
teku
0
0
0
0
0
0
Dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
0
0
0
0
0
0
Skupaj
800.268
0
0
-15.983
38.948
823.233
Dolgoročne
Odloženi stroški
premož.pravice
razvijanja
68.328
0
33.636
336.432
Druga
neopredm.dolgor.
sredstva
9.863
4.535
Investicije v
teku
0
0
Dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
2.335
2.442
Skupaj
80.526
377.045
24
Opredmetena osnovna sredstva: 14.512.505 EUR
Opredmeteno osnovno sredstvo se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale
gospodarske koristi, povezane z njim in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost
zanesljivo izmeriti. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva se odpravi, če a)
se odtuji; b) se trajno ne uporablja in od njegove odtujitve ni mogoče pričakovati
nobenih gospodarskih koristi.
Skupina na začetku ovrednoti osnovna sredstva po nabavni vrednosti, ki jo
sestavljajo nakupna cena osnovnega sredstva, uvozne in nevračljive dajatve ter
stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi. Nabavno vrednost
osnovnega sredstva povečujejo kasneje nastali stroški, če gre za povečanje bodočih
koristi sredstva. Kot odhodki se pripoznajo stroški popravil in vzdrževanja, ki so
namenjeni obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi. Pripoznanje
opredmetenega osnovnega sredstva v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se
odpravi, če se odtuji ali se trajno izloči iz uporabe.
Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva je Skupina izbrala
model nabavne vrednosti, razen pri vrednotenju zemljišč, kjer je bil v letu 2010
uporabljen model prevrednotenja.
Skupina samostojno določa amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti
posameznega osnovnega sredstva. V primerih, ko osnovna sredstva spadajo med
zgradbe in imajo pomembnejšo vrednost, se določi tudi preostala vrednost osnovnega
sredstva največ do 5 % nabavne vrednosti. V odvisnih družbah ni pomembnejše
opreme in objektov, zato se preostala vrednost ne določi.
Pri obračunu amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev se uporablja metoda
enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Med
opredmetena osnovna sredstva se šteje tudi drobni inventar in nadomestni deli večjih
vrednosti.
Pri obračunu amortizacije so bile na podlagi strokovne komisije in potrditve
poslovodstva za posamezne amortizacijske skupine osnovnih sredstev uporabljene
višje amortizacijske stopnje kot v predhodnem letu, predvsem zaradi tehnološke
zastarelosti proizvajalne opreme. Uporabljene amortizacijske stopnje so v okviru
davčno dovoljenih amortizacijskih stopenj.
Najpomembnejše amortizacijske stopnje so naslednje:
AMST v %
industrijske zgradbe iz betona
industrijske zgradbe iz lesa in drugih materialov
montažni objekti
zunanja ureditev zgradb
proizvajalna oprema
tovornjaki
osebni avtomobili
25
2,5
4,0
2,0 do 10,0
0 do 8,0
20,0
20,0
20,0
pohištvo
računalniška oprema
opredmeteni drobni inventar
5,0 do 12,5
37,5
33,3
Strokovna komisija je preverila tudi višino preostale vrednosti, ki je določena pri
zgradbah in ugotovila, da le-ta ustreza tržnim razmeram.
2.5.2.2. Preglednica opredmetenih osnovnih sredstev Skupine TOSAMA
v EUR
Nabavna vrednost
Stanje 31.12. 2011
Povečanja kto.130
Nove nabave
Prenosi v uporabo
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanja kto.130
Stanje 31.12. 2012
Popravek vrednosti
Stanje 31.12. 2011
Povečanja - oslab.vred.DI
Povečanja
Odtujitve-odpisi, prodaja
Amortizacija
Zemljišča
Zgradbe
7.469.776
0
25.246
0
-1.541.550
0
5.953.472
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12. 2011
Stanje 31.12. 2012
25.504.135
0
50.435
54.608
-3.415.082
0
22.194.096
41.810.278
0
10.857
54.376
-1.572.863
0
40.302.648
249.019
0
31.290
12.411
-12.873
0
279.847
112.581
34.236
232.595
-105.985
0
-21.796
251.631
Skupaj
75.145.789
34.236
350.423
15.410
-6.542.368
-21.796
68.981.694
0
Zgradbe
18.016.323
0
947.179
-3.415.082
467.791
0
16.016.211
Proizvajalne
Druge naprave Investicije v teku in
naprave in stroji
in oprema
predujmi
37.758.389
228.529
0
0
384
0
123.303
0
0
-1.260.441
-13.203
0
1.594.045
21.943
0
0
29
0
38.215.296
237.682
0
Skupaj
56.003.241
384
1.070.482
-4.688.726
2.083.779
29
54.469.189
Zemljišča
7.469.776
5.953.472
Zgradbe
7.487.812
6.177.885
Proizvajalne
Druge naprave Investicije v teku in
naprave in stroji
in oprema
predujmi
4.051.889
20.490
112.581
2.087.352
42.165
251.631
Skupaj
19.142.548
14.512.505
Zemljišča
0
0
0
0
0
Povečanje za tečajne razlike
Stanje 31.12. 2012
Proizvajalne
Druge naprave Investicije v teku in
predujmi
naprave in stroji
in oprema
V letu 2012 je bila izvedena prodaja objektov (skladišč surovin in materiala) in
pripadajočega dela zemljišč. Čisti dobiček od prodaje objektov v znesku 1.068.724
EUR je povečal druge poslovne prihodke. Dobiček od prodaje zemljišč je znašal
936.092 EUR, ki je po zmanjšanju za odloženi davek v znesku 187.218 EUR, povečal
preneseni poslovni izid družbe za 748.874 EUR.
Predujmi, ki se nanašajo na pridobitev proizvajalne opreme, so ob koncu leta znašali
107.962 EUR, prevrednotovalni poslovni odhodki od odpisanih in prodanih
opredmetenih osnovnih sredstev pa 7.086 EUR.
Po končnem obračunu amortizacije imajo zgradbe še 27,8 % neodpisane vrednosti,
oprema pa 5,2 %. Na nepremičninah, opremi in obratnih sredstvih je za zavarovanje
najetih dolgoročnih in kratkoročnih bančnih posojil v višini 17.925.881 EUR,
zastavljena pravica v znesku 32.456.046 EUR, kar je evidentirano v zunajbilančni
evidenci. Hipoteka je vknjižena tudi v zemljiški knjigi.
V letu 2011 je bilo s finančnim najemom pridobljeno osebno vozilo. Dolgoročna
finančna obveznost je znašala o koncu leta 2012 13.616 EUR.
26
Nabave opredmetenih osnovnih sredstev so financirane z lastnimi sredstvi. Ob koncu
leta so znašale obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev
106.025 EUR.
V letu 2010 je bil za zemljišča uporabljen model prevrednotenja. Če bi vrednotili
zemljišča po nabavni vrednosti bi le-ta znašala na bilančni presečni dan 2.530.837
EUR.
Dolgoročne finančne naložbe: 169.293 EUR
Dolgoročne finančne naložbe v kapital so tiste, ki jih je skupina TOSAMA pridobila z
namenom, da z njimi razpolaga več kot leto dni in s katerimi naj se ne bi trgovalo.
Dolgoročne finančne naložbe se ovrednotijo na začetku po nabavni vrednosti,
povečani za stroške, ki jih je mogoče pripisati neposredno naložbi. Dolgoročne
finančne naložbe so v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi razporejene v
četrto skupino. Znotraj te skupine so naložbe razporejene v:
- druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene po pošteni vrednosti prek kapitala,
v kolikor
je pošteno vrednost možno zanesljivo izmeriti;
- druge dolgoročne finančne naložbe, merjene po nabavni vrednosti.
Tovrstne naložbe se po pridobitvi ne prevrednotujejo zaradi sprememb tečaja (če so
to naložbe v tujino) ali zaradi povečanja vrednosti ustreznega dela kapitala družbe, v
kateri ima naša družba finančno naložbo. Vrednost naložb je treba oslabiti le v
izjemnih primerih; če obstajajo razlogi in dokazi za to.
Dolgoročne finančne naložbe v deleže v skupini so bile v skupnem znesku 75.501
EUR izključene iz navedene bilančne postavke.
Dolgoročne finančne naložbe na dan 31.12.
2012
2011
Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po
pošteni vrednosti
- delnice in deleži v drugih družbah
Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po
nabavni vrednosti
0
0
130.279
130.279
6.010
6.084
- delnice in deleži v drugih družbah
- delež v skupini (Tosama d.o.o.el. Skopje)
5.429
581
5.503
581
163.283
163.283
169.293
149.435
149.435
285.798
Dolgoročna posojila
- dolgoročna posojila drugim
Skupaj
27
Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb
Stanje
dolg.fin.naložbe
1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12. 2012
Dolgoročna
posojila
Naložbe v
delnice po
pošteni vred.
prek kapitala
Druge naložbe
v delnice in
deleže,
izmerj. po nab.
vrednosti
130.279
6.084
149.435
285.798
0
0
13.848
13.848
130.279
74
0
130.353
0
6.010
163.283
169.293
Skupaj
V skupini drugih naložb v delnice in deleže, razporejenih in izmerjenih po pošteni
vrednosti prek kapitala, je bila evidentirana naložba v delnice Zavarovalnice Triglav
d.d. Ljubljana.
Naložba je bila v letu 2012 prodana, pri čemer je bilo ustvarjenih za 188.225 EUR
finančnih odhodkov.
Ostale naložbe ne predstavljajo večjih vrednosti, ob koncu leta 2012 so bile
vrednotene po nabavni vrednosti, zanje pa so bile v preteklih letih povečini izvedene
tudi oslabitve vrednosti.
Dolgoročno posojilo drugim se nanaša na dani dolgoročni depozit v banki, ki zapade
v plačilo leta 2014. Obresti se obračunavajo po tržni obrestni meri.
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo: 1.069.124 EUR
Nekratkoročna sredstva, ki so v krajšem časovnem obdobju predvidena za prodajo, se
izkažejo v posebni skupini kratkoročnih sredstev. Znesek v višini 1.075.092 EUR se
nanaša na nekratkoročna sredstva, ki so bila na podlagi aktivnosti o prodaji le-teh,
prerazporejena na omenjeno skupino kratkoročnih sredstev.
Tabela gibanja sredstev (skupine za odtujitev) za prodajo
Zemljišča,
namenjena
prodaji
Zgradbe,
namenjene
prodaji
Stanje skupine za
28
Skupaj
odtujitev (prodajo)
31. 12. 2011
Povečanje
Zmanjšanje
1.075.092
0
1.075.092
0
5.968
0
0
0
5.968
Stanje 31.12. 2012
1.069.124
0
1.069.124
Zaloge: 8.343.510 EUR
Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju
proizvodov ali pri opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali
prodana v okviru rednega poslovanja. Stvar v zalogi se pripozna, če a) je verjetno, da
bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in b) je mogoče njeno nabavno
vrednost oziroma stroškovno vrednost zanesljivo izmeriti.
V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode
vrednotenja kot v prejšnjih obračunih.
Za zmanjševanje količin materiala, polproizvodov, dokončanih proizvodov in
trgovskega blaga v zalogi se uporablja metoda drsečih povprečnih cen.
Skupina vrednoti količinsko zalogo materiala po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna
cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave; kupna cena se zmanjša za
dobljene popuste, poveča pa se za davek na dodano vrednost v primerih, ko se davek
ne povrne.
V skladu z internimi določili glede oblikovanja popravka vrednosti zalog surovin in
materiala, polproizvodov in proizvodov, je bila izvedena oslabitev vrednosti zalog, ki
so bile v obravnavanem obračunskem obdobju brez gibanja, ali pa so nastali tehtni
razlogi za prevrednotenje zalog (opustitev proizvodnje, sprememba designa,
zastarelost zalog, spremembe predpisov s področja sestavin materialov, nizka
prodajljivost proizvodov in trgovskega blaga).
Pri letnem popisu zalog surovin in materiala ter embalaže so bili ugotovljeni
primanjkljaji v vrednosti 4.170 EUR, presežki pa v vrednosti 674 EUR. Od
primanjkljajev je bil obračunan in plačan tudi pripadajoči DDV.
Zaloge materiala na dan 31.12.
2012
2011
osnovni material – preja
osnovni material – bombaž, vlakna
234.746
538.543
310.122
553.930
ostali osnovni material
pomožni material
651.717
892.558
700.227
783.450
78.271
90.100
143.553
2.629.488
111.879
71.721
91.983
142.008
2.653.441
143.055
nadomestni deli
drugo
embalaža
Skupaj
predujmi za zaloge
29
Skupina spremlja skupine zalog polproizvodov v proizvodnih oddelkih in skladišču,
zaloge dokončanih proizvodov ter zaloge trgovskega blaga. Zaloge polproizvodov in
proizvodov se vrednotijo po proizvajalnih stroških. Proizvajalne stroške predstavljajo
neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev in
posredni proizvajalni stroški. Posredni proizvajalni stroški so stroški materiala,
storitev, dela in amortizacije opreme, ki so obračunani v okviru proizvajalnega
procesa in so na podlagi posebnih ključev razporejeni na proizvedene polproizvode in
proizvode v obračunskem mesecu.
Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po
nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena ter neposredni stroški nabave. Nakupna
cena se zmanjša za dobljene popuste.
Skupina sproti ugotavlja uporabnost surovin in materiala, polproizvodov in
proizvodov na zalogi po postopku, ki ga opravi posebna strokovna komisija.
Preverjajo se roki uporabnosti posameznih vrst zalog, pa tudi zaloge, ki niso več
uporabne v proizvodnem procesu zaradi ukinitve proizvodnje, preverja se tudi
iztržljivost manj zanimivih proizvodov.
Ugotovljeni inventurni presežki polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega
blaga znašajo 61.879 EUR, primanjkljaji pa 49.689 EUR. Od primanjkljajev je bil
obračunan in plačan pripadajoči DDV. Med letom so bili na podlagi predloga
strokovnih služb izvedeni odpisi neuporabnih zalog polproizvodov in dokončanih
proizvodov. V breme poslovnih odhodkov je bilo odpisanih za 11.605 EUR
polproizvodov in dokončanih proizvodov ter za 1.707 EUR nekurantnih zalog
trgovskega blaga.
Po posojilni pogodbi so zaloge zastavljene v znesku 3 mio EUR.
Zaloge polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga na dan 31.12.
2012
2011
polproizvodi
proizvodi
1.184.447
2.230.721
1.395.519
2.380.495
trgovsko blago
2.186.975
1.239.149
Skupaj
5.602.143
5.015.163
Terjatve
•
Kratkoročne poslovne terjatve: 10.142.679 EUR
Terjatev se pripozna kot sredstvo, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske
koristi, povezane z njo, in b) je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti.
Terjatve se na začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob
predpostavki, da bodo plačane. Kasnejša povečanja terjatev povečujejo ustrezne
poslovne prihodke ali finančne prihodke. Obresti od terjatev so finančni prihodki.
Terjatve se vodijo po odplačni vrednosti.
30
Terjatve, ki so v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo na novo vrednost po
srednjem tečaju Banke Slovenije.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v
celotnem znesku, se štejejo za dvomljive oziroma sporne. Zanje se v skladu z
internimi pravili izvede oslabitev vrednosti. Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev,
ki so postale sporne oz. dvomljive, se izračuna glede na starost takšne terjatve oz.
glede na vzrok, ki je posledica dvoma, da bo terjatev poplačana.
Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive v obračunskem obdobju, se oblikuje
20 % popravka vrednosti terjatev, za terjatve starejše od enega leta 50 %, starejše od
dveh let pa 100 % popravka vrednosti terjatev.
V primerih, ko so nastale terjatve do kupca, kjer je začet postopek prisilne
poravnave, se takoj oblikujejo popravki vrednosti terjatev v višini 80 % vrednosti, če
pa je začet stečajni postopek pa v višini 100 % vrednosti terjatve. Za terjatve, ki so
postale sporne oz. dvomljive na tujih trgih, se izračuna oslabitev vrednosti terjatve za
posamičnega kupca na podlagi ocene izterljivosti.
Oslabitve dvomljivih in spornih terjatev bremenijo prevrednotovalne poslovne
odhodke v zvezi s terjatvami. Odpisi terjatev se pokrijejo v breme tako oblikovanih
popravkov vrednosti terjatev.
Sporne in dvomljive terjatve se nanašajo na obdobje od leta 2006 do vključno leta
2012, glavni razlog za oblikovanje popravkov pa so stečaji, prekinitev poslovnega
sodelovanja, starost in velikost terjatve glede na prejeta plačila, ki niso izvedena v
dogovorjenih rokih, majhna možnost izterljivosti zaradi poslovnih težav kupca ipd.
Terjatve, ki izvirajo iz prodaje na trgih držav OECD, so zavarovane po pogodbi o
zavarovanju terjatev do višine odobrenih limitov na posameznega dolžnika, v kolikor
ni odprt akreditiv pri banki. Pri kupcih, s katerimi se ne posluje redno, se običajno
zahteva predplačilo.
Po posojilni pogodbi so terjatve zastavljene v znesku 2 mio EUR.
31
Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31.12.
2012
2011
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
kratkoročne terjatve do kupcev v državi
sporne kratkoročne terjatve do kupcev v državi
kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
sporne kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug.
sporne kratkoročne terjatve do kupcev bivše
Jug
popravek vrednosti terjatev do kupcev
9.901.686
2.807.774
238.494
2.763.521
253.001
4.360.140
140.623
9.582.764
3.016.730
101.422
2.679.446
32.996
3.928.394
389.535
-661.867
-565.759
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
terjatve za vstopni DDV
druge kratk.terj.do državnih inštitucij in drugih
ostale kratkoročne terjatve
240.993
105.491
64.187
71.315
388.224
181.443
188.702
18.079
Skupaj kratkoročne poslovne terjatve
10.142.679
9.970.988
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi, če ne upoštevamo popravka
vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene:
2012
2011
1.921.821
1.878.664
terjatve, ki so zapadle do 30 dni
383.934
311.483
terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90
dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
203.434
286.168
537.079
641.837
3.046.268
3.118.152
terjatve, ki še niso zapadle
Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v
državi
32
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini, če ne upoštevamo popravka
vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene:
2012
2011
5.339.984
5.014.763
terjatve, ki so zapadle do 30 dni
918.914
840.469
terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
788.432
857.207
terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
469.955
317.933
7.517.285
7.030.372
terjatve, ki še niso zapadle
Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v
tujini
Gibanje popravka vrednosti terjatev
Sporne oz.
dvomljive
terjatve
Stanje popr.
Novo
vred.
oblikovanje
1.1. 2012
Zmanjšanje
popravka
vred. terj.
Črpanje
Stanje popr.
vrednosti
31.12.
2012
Domači trg
278.703
77.070
19.143
48904
287.726
Trg držav bivše
Jug.
Tuji trg – ostali
svet
Skupaj
229.807
0
0
129.246
100.561
57.249
242.597
2.483
23.783
273.580
565.759
319.667
21.626
201.933
661.867
Kratkoročne finančne naložbe: 42.500 EUR
Kratkoročne finančne naložbe se v začetku pripoznajo po nabavni vrednosti, ki ji
ustrezajo plačana denarna sredstva ali njihovi ustrezniki. Dana kratkoročna posojila
pa se pripoznajo po plačanem znesku, ki je glavnica posojila. Kratkoročna finančna
naložba je finančna naložba, ki naj se ne bi obdržala več kot leto dni in s katero naj bi
se trgovalo.
Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil drugim so
ugotovljene v vrednosti 42.500 EUR in predstavljajo posojilo, dano fizični osebi.
Obresti, ki se nanašajo na dana posojila povečujejo finančne prihodke družbe. Ta
postavka se izključi na drugem nivoju konsolidacije.
Stanje
1.1.2012
42.500
Povečanje
Zmanjšanje
0
Oslabitev
0
33
0
Stanje
31.12.2012
42.500
Tabela gibanja oslabitve vrednosti finančnih naložb
Kratk. fin.
naložbe
- drugi
Stanje
1.1.2012
1.079.876
Skupaj
1.079.876
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje
31.12.2012
0
1.079.876
0
0
1.079.876
0
Denarna sredstva: 368.984 EUR
Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če a) je
verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče
njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Denarno sredstvo se v knjigovodskih
razvidih in bilanci stanja pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na
podlagi katerih se začnejo obvladovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva so
gotovina, knjižni denar in denar na poti.
Denarna sredstva so izkazana na naslednjih postavkah:
2012
2011
evrska sredstva v blagajni
denarna sredstva na računih, razen deviznih
1.132
363.467
1.793
305.651
devizna sredstva na računih
kratkoročni depozit na odpoklic
prejeti čeki
Skupaj
299
511
3.575
368.984
182.034
365.000
0
854.478
Stanja deviznih sredstev na računih so bila preračunana na novo vrednost po srednjem
tečaju Banke Slovenije na dan 31. 12. 2012.
Aktivne časovne razmejitve: 15.589 EUR
Aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke
ter kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški so zneski, ki še
ne bremenijo dejavnosti in še ne vplivajo na poslovni izid.
Aktivne časovne razmejitve za obravnavano obračunsko obdobje predstavljajo
vnaprej zaračunane zavarovalne premije in druge stroške, ki se prav tako nanašajo na
naslednje obračunsko obdobje.
34
Kapital: 10.998.149 EUR
Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga
vpoklicani kapital, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti
poslovni izid poslovnega leta.
Osnovni kapital, vpisan v sodni register znaša 9.449.103 EUR in je razdeljen na dva
deleža. V letu 2010 so bila zemljišča prevrednotena na pošteno vrednost. Podatki o
začetnem stanju, spremembah med letom in končnem stanju posameznih postavk
kapitala so razvidni iz skupinskega izkaza gibanja kapitala, kateremu so dodana tudi
pojasnila.
V primeru, da začetno stanje kapitala preračunamo z rastjo cen življenjskih
potrebščin, ki je znašala v letu 2012 2,7 %, bi se moral kapital za ohranitev kupne
moči povečati za 270.640 EUR.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve: 1.049.701 EUR
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih
dogodkov in se bodo po predvidevanjih družbe poravnale v obdobju, ki ni z
gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo izmeriti.
Med dolgoročne pasivne časovne razmejitve se štejejo predvsem državne podpore in
donacije, ki jih družba prejme za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje
amortizacije teh opredmetenih osnovnih sredstev in nekaterih drugih stroškov.
Povečanje rezervacij pomeni povečanje stroškov oziroma odhodkov na eni strani in
povečanje rezervacij na drugi strani; zmanjšanje ali odprava rezervacij pa pomeni
zmanjšanje rezervacij in povečanje prihodkov.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije za
odpravnine in
jubilejne nagrade
Rezervacije iz
naslova državnih
subvencij (PČR)
Skupaj
Stanje rezerv. 1.1.2012
Novo oblikovanje
Črpanje rezervacij med
letom
Odprava,
rezervacij
poveč.
Stanje 31.12. 2012
1.058.991
61.692
1.120.683
45.735
443.843
489.578
-101.555
-457.848
-559.403
-1.218
61
-1.157
1.001.953
47.748
1.049.701
35
Dolgoročne finančne obveznosti: 16.475.497 EUR
Dolgovi so glede na zapadlost v plačilo lahko dolgoročni ali kratkoročni. Dolgovi so
lahko finančni ali poslovni.
Dolgoročni ali kratkoročni dolg se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna
kot obveznost, če a) je verjetno, da se bodo zaradi njegove poravnave zmanjšali
dejavniki, ki omogočajo gospodarske koristi, in b) je znesek za njegovo poravnavo
mogoče zanesljivo izmeriti. Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo (a še niso
poravnani) in dolgoročni dolgovi, ki bodo zapadli v plačilo v letu dni po dnevu
bilance stanja, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročni dolgovi.
Knjigovodska vrednost dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni
vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove.
Dolgoročni dolgovi, ki so izraženi v tuji valuti, se prevrednotijo na novo vrednost po
srednjem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja.
Dolgoročne finančne obveznosti na dan 31.12.
2012
16.461.881
2011
17.925.881
13.616
16.705
16.475.497
17.942.586
17.925.881
19.389.881
Nova posojila v letu
0
0
Odplačila v letu
0
0
1.464.000
1.464.000
16.461.881
17.925.881
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Skupaj dolgoročne finančne obveznosti
Dodatni podatki o dolgoročnem posojilu
Stanje dolga 1.1. 2012
Prenos anuitete za leto 2012 na kratkoročna posojila
Stanje dolga 31. 12. 2012
tržna obrestna
mera na dan
sklenitve pogodbe
Obrestna mera
Rok vračila
Zavarovanje
tržna obrestna
mera na dan
sklenitve
pogodbe
16. 9. 2014
16. 9. 2014
hipoteka na
nepremičnine,
zaloge in terjatve
hipoteka na
nepremičnine,
zaloge in
terjatve
Odložene obveznosti za davek: 360.094 EUR
Skupina pripozna odložene terjatve in obveznosti za davek na podlagi zneska, za
katerega se pričakuje, da bo povrnjen od davčne uprave, izračunanih z uporabo
davčnih stopenj oziroma davčnih predpisov, veljavnih na dan bilance stanja.
36
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v
prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, vendar le če je verjetno, da bo v
prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti
odbitne začasne razlike.
Odložene terjatve za davek in obveznosti za davek se med seboj pobotajo, tako da se
v uskupinjeni bilanci stanja izkažejo le odložene terjatve oziroma odložene
obveznosti za davek.
Pri izračunu terjatev za odložene davke smo ocenili črpanje rezervacij v prihodnjih
letih in pri tem upoštevali spremenljive davčne stopnje. Za leto 2013 smo upoštevali
17 % davčno stopnjo, za leto 2014 16 % in za rezervacije, ki naj bi bile porabljene po
letu 2015 15 % davčno stopnjo. Pri izračunu obveznosti za odložene davke iz
naslova prevrednotenja zemljišč smo upoštevali 15 % davčno stopnjo.
Odložene terjatve in obveznosti za davek
2012
2011
Odložene obveznosti za davek
513.395
871.746
prevrednotenje zemljišč na pošteno vrednost
Odložene terjatve za davek
popravki vrednosti terjatev
slabitve finančnih naložb
popravki vrednosti zalog
rezervacije
prejete donacije za OS od drugih
Skupaj neto odložene obveznosti za davek
513.395
153.301
39.852
0
0
113.449
0
360.094
871.746
248.609
48.634
41.219
0
158.756
0
623.137
Tabela gibanja terjatev in obveznosti za odložene davke
Terj.za
Terj.za odl. Terj.za odl.
Obvez.za
odl.dav. od davke od popr.
dav. od
odlož. davke
popr.vred.terj. vred. naložb
rezerv.za
od
odpr. in prevrednotenja
ostalo
zemljišč
Stanje terjatev
za odložene
davke
1.1.2012
Skupaj
48.634
41.219
158.756
248.609
Povečanje
19.389
0
0
19.389
Zmanjšanje
28.171
41.219
45.307
114.697
Stanje
31.12. 2012
39.852
0
113.449
153.301
37
Stanje obvez.
za
odložene
davke
1.1.
2012
0
0
0
871.746
871.746
Zmanjšanje
0
0
0
358.351
358.351
Stanje
31.12.2012
0
0
0
513.395
513.395
Kratkoročne obveznosti: 6.157.788 EUR
− Kratkoročne finančne obveznosti: 1.557.877 EUR
− Kratkoročne poslovne obveznosti: 4.599.911 EUR
Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti na dan 31.12.
2012
93.877
2011
0
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Banka II
Banka II (anuitete iz dolg.kredita, zapadle v l. 2012)
1.464.000
0
1.464.000
6.160.000
4.696.000
1.464.000
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
1.557.877
6.160.000
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
- kratkoročne obveznosti do dobav. v državi
- kratkoročne obveznosti do dobav. v tujini
3.754.771
2.033.363
1.721.408
2.351.083
1.711.475
639.608
821.741
110.345
1.011.698
119.985
489.343
494.973
222.053
396.741
23.399
45.711
4.599.911
3.408.492
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih
- kratkoročne obveznosti do uvoznikov
- obveznosti za plače, nadomestila plač in druge
osebne prejemke
- obvez. do državnih in drugih inštitucij ter ostale
kratkoročne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi
predujmov
Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti
38
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi po ročnosti zapadanja
obveznosti, ki še niso zapadle
obveznosti, ki so zapadle do 30 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90
dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj
kratkoročne
obveznosti
do
dobaviteljev v državi
2012
1.433.943
605.979
5.524
2011
1.660.691
70.650
-336
-12.083
-19.530
2.033.363
1.711.475
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini po ročnosti zapadanja
obveznosti, ki še niso zapadle
obveznosti, ki so zapadle do 30 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90
dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj
kratkoročne
dobaviteljev v tujini
obveznosti
do
2012
1.528.498
178.205
0
2011
542.668
92.979
0
14.705
3.961
1.721.408
639.608
Dodatni podatki o kratkoročnih posojilih
Banka I
Banka II
Stanje dolga 1.1.
2012
Nova posojila v letu
1.464.000
4.696.000
0
0
Odplačila v letu
1.464.000
4.696.000
Anuitete iz
dolg.posojila
Stanje dolga
31.12.2012
Obr.m.2012
1.464.000
0
1.464.000
0
Rok vračila
Zavarovanje
Tržna
obrestna
mera
31.12.2013
hipoteka
Tržna
obrestna
mera
hipoteka
Na zunajbilančnih kontih so evidentirane hipoteke v zvezi z bančnimi posojili
(razkritja posojil so v preglednicah »Dodatni podatki o dolgoročnih in kratkoročnih
posojilih str.34), ostale zunajbilančne evidence pa se nanašajo na bančne in carinske
39
garancije ter druge zunajbilančne knjigovodske evidence. Druga zavarovanja in
zastave sredstev so navedene pri posameznih razkritjih sredstev in obveznosti.
2.5.3 Računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinskem
izkazu poslovnega izida
− Skupinski izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I SRS 25 –
Oblike izkaza poslovnega izida za zunanje poslovno poročanje. Vsebuje
vse razčlenitve, ki so predpisane z zakonom o gospodarskih družbah in
določili navedenega standarda.
− Skupinski izkaz poslovnega izida prikazuje prihodke in odhodke, davek iz
dobička, odložene davke in čisti poslovni izid obračunskega obdobja.
Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so podatki za leto 2012, v
drugem pa za leto 2011. Zneski so izraženi v domači valuti v evrih brez
centov.
− V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste
računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem letnem računovodskem
izkazu.
Čisti prihodki od prodaje: 31.999.956 EUR
Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s
poslovnimi učinki. Drugi poslovni prihodki so subvencije, dotacije, prihodki od
odpravljenih dolgoročnih rezervacij in podobni prihodki.
Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na
podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste,
odobrene ob prodaji ali kasneje.
V skupinskem izkazu poslovnega izida so ločeno prikazani prihodki, doseženi s
prodajo na domačem in na tujem trgu, prihodki, ki so nastali s poslovanjem s podjetji
v skupini pa so izključeni.
Čisti prihodki od prodaje
Čisti prihodki od prodaje
- domači trg
- tuji trg
2012
2011
31.999.956
12.636.588
19.363.368
32.173.795
13.348.326
18.825.469
Prihodki od prodaje so v obravnavanem obračunskem obdobju manjši od prihodkov
iz predhodnega obdobja za 0,5 %; prihodki na domačem trgu so bili manjši za 5 %,
40
prihodki na tujih trgih pa so bili od predhodnega leta večji za 2,9 %. Delež čistih
prihodkov na tujem trgu predstavlja dobrih 60 % vseh prihodkov.
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje: 30.640
EUR
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je postavka, ki
omogoča ugotoviti odhodke, ki se nanašajo na prodane proizvode v obravnavanem
obračunskem obdobju. Izračunana je kot razlika med končnimi in začetnimi zalogami
polproizvodov in proizvodov. Zaloge so se v primerjavi z zalogami na začetku leta
povečale za 30.640 EUR.
Usredstveni lastni proizvodi in storitve: 205.608 EUR
Usredstveni lastni proizvodi in storitve so povezani z razvojnimi projekti, ki so se
izvajali v letu 2012 na področju razvoja osnovnih sredstev in razvoja novih
proizvodov.
Drugi poslovni prihodki: 1.776.081 EUR
Drugi poslovni prihodki
Drugi
poslovni
prihodki
(s
prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
prihodki od porabe in odprave dolg. rezervacij
prihodki od prejetih državnih subvencij in
porabe odstopljenih prispevkov
drugi poslovni prihodki (zakupnina, prevred.
prih. terjatev)
dobiček pri prodaji osnovnih sredstev
2012
2011
1.776.081
1.219
531.427
1.546.912
14.786
411.371
162.618
1.080.817
71.799
1.048.956
Stroški blaga, materiala in storitev: 21.295.642 EUR
Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v
zalogah, poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti.
Metode glede vrednotenja posameznih postavk v zvezi s surovinami in materialom ter
polproizvodi in proizvodi so predstavljene že pri pojasnilih glede vrednotenja
posameznih zalog, ki so priloga k bilanci stanja.
V nadaljevanju so analitično prikazani stroški, ki sestavljajo skupino stroškov blaga,
materiala in storitev.
41
Stroški blaga, materiala in storitev
2012
2011
Nabavna vred. prodanega blaga in materiala
ter stroški porabljenega materiala
Nabavna vrednost prodanega blaga in
materiala
17.087.937
4.710.776
16.130.724
3.902.506
Stroški materiala (osnovni in pom.mat.,embalaža..)
10.282.392
10.393.353
1.232.130
722.808
1.156.268
542.735
39.382
43.319
100.450
92.543
2012
2012
4.207.705
375.480
693.996
405.331
165.612
102.988
4.105.336
438.242
615.001
399.713
130.697
129.979
290.260
287.800
218.044
285.277
778.813
642.023
25.867
154.870
14.483
166.465
264.674
343.908
731.770
651.748
Stroški energije
Stroški nadom. delov ter material za
vzdrževanje
Stroški pisarniškega materiala in strokov. literature
Drugi stroški materiala
Stroški storitev
Proizvodne storitve izvršene po drugih
Prevozi za proizvode in ptt storitve
Stroški tekočega in investicijskega vzdrževanja
Najemnine
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z
delom
Stroški plač. prometa, banč. stor. in zavarov.
premij
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški sejmov, promocij, oglaševanja in
reprezentance
Stroški storitev fizičnih oseb (nadzorni
svet, avtorski honorarji, inovacije)
Stroški komunalnih storitev
Stroški pospeševanja prodaje, stroški zunanjih
institucij….
Drugi stroški storitev (stroški carinskega
posredovanja, testiranj, kliničnih raziskav,
zaščita intelektualne lastnine, varstva pri delu,
članarine, čiščenje, delo zunanjih izvajalcev…)
Stroški materiala predstavljajo v vseh stroških 37 %, nabavna vrednost prodanega
blaga in materiala 14,1 %, stroški storitev pa 12,6 %.
Stroški dela: 8.120.515 EUR
Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge
podlage za obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila
plač in plačam sorodnih postavk, pa tudi odpravnin ter ustreznih dajatev.
42
Stroški dela
2012
2011
Stroški dela
Plače zaposlencev
8.120.515
4.909.956
8.361.498
5.022.065
Nadomestila plač zaposlencev
1.121.021
974.043
Stroški socialnih zavarovanj
440.505
456.714
Stroški dodatnega pokoj. zavarov. zaposlenih
Stroški ostalih pokojninskih zavarovanj
Davek na izplačane plače (v BiH)
Regres za letni dopust
Prevozi na delo in z dela
Drugi stroški dela ( prehrana, odpravnine iz
posl.razlogov, zdrav.in nezgod.zavarov. …)
24.690
543.932
3.252
344.832
382.994
349.333
87.443
559.227
3.341
349.300
387.381
521.984
Med drugimi stroški dela predstavljajo stroški prehrane 298.237 EUR, stroški
odpravnin 31.315 EUR, ostali osebni prejemki pa 19.781 EUR.
Odpisi vrednosti: 2.390.373 EUR
Stroški amortizacije so zneski nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki v posameznih obračunskih obdobjih
prehajajo iz teh sredstev v nastajajoče poslovne učinke.
Stroški amortizacije se pripoznavajo na podlagi doslednega razporejanja
amortizirljivih zneskov opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih
dolgoročnih sredstev po posameznih obračunskih obdobjih, v katerih izhajajo iz njih
gospodarske koristi.
Neodpisana vrednost sredstva, ki ni več koristno, se obravnava kot prevrednotovalni
poslovni odhodek, in ne kot strošek amortizacije.
Glavna postavka v tej skupini stroškov je obračunana amortizacija od
neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi del
stroškov se nanaša na odtujena osnovna sredstva, ki so imela še nekaj neodpisane
vrednosti. V tej skupini stroškov pa so tudi prevrednotovalni poslovni odhodki pri
obratnih sredstvih, ki so nastali v zvezi z odpisi vrednosti nekurantnih zalog in
popravki vrednosti zalog ter spornih oz. dvomljivih terjatev.
Podrobnejša pojasnila v zvezi z odpisi nekurantnih zalog materiala, polproizvodov,
proizvodov ter oslabitvijo zalog surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov
ter trgovskega blaga, so obravnavana že v razkritjih o zalogah. Prav tako so tudi
pojasnila o oslabitvi vrednosti spornih in dvomljivih terjatev zaradi neizterljivosti
natančnejše prikazana v razkritjih o terjatvah.
43
Stroški amortizacije in odpisov vrednosti
Odpisi vrednosti
Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih
sredstev
Amortizacija zgradb
Amortizacija opreme, nadom. delov in
drobnega inventarja
Odpisi osnovnih sredstev, izguba pri prodaji OS
Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev
2012
2.390.373
2011
3.254.024
38.882
469.703
64.642
514.257
1.601.559
19.698
2.094.386
26.053
277.264
104.606
Drugi poslovni odhodki: 241.692 EUR
Drugi poslovni odhodki predstavljajo v glavnem dajatve, ki niso odvisne od
poslovnega izida, pri čemer zajemajo izdatki za uporabo stavbnega zemljišča, vodni
prispevek, taksa za obremenjevanje vode ipd., skoraj polovico navedenega zneska. V
to skupino sodijo tudi izdatki, ki so povezani z dotacijami društvom ter donacijami
za humanitarne namene ter drugi davčno nepriznani odhodki.
Drugi poslovni odhodki
Drugi poslovni odhodki
Rezervacije za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi
Nadomestilo za uporabo stavb. zemljišča,
vodni prispevek, taksa za obremenjevanje
vode
Štipendije in nagrade dijakom in študentom
Ostali stroški (dotacije društvom, sindikatu,
davčno nepriz. odhodki, neodbiti DDV,
donacije za humanitarne namene, DDV od
primanjkljajev)
2012
2011
241.692
233.999
45.734
40.914
109.867
119.577
0
2.150
86.091
71.358
Finančni prihodki iz deležev: 8.739 EUR
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in
kratkoročnimi finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih
obračunane obresti in deleži v dobičku drugih, prevrednotovalni finančni prihodki in
prihodki od prodaje delnic.
44
Posamezni finančni prihodki v tej skupini so:
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki od dividend
2012
2011
8.739
8.739
5.212
5.212
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev: 35.231 EUR
Finančni prihodki, ki so vključeni v to bilančno postavko, izhajajo iz prevrednotenj
terjatev in dolgov že med letom, ob koncu leta pa se povečajo še zaradi preračuna
odprtih terjatev in obveznosti na srednji tečaj Banke Slovenije.
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb: 188.298 EUR
Finančni odhodki v znesku 188.298 EUR se nanašajo na razliko med prodajno in
knjigovodsko vrednostjo prodanih delnic.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti: 1.123.518 EUR
Skupina finančnih odhodkov se nanaša na odhodke, ki so nastali pri poslovanju s
poslovnimi partnerji izven Skupine TOSAMA.
Finančni odhodki
Finančni odhodki za obresti in iz drugih
obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Obresti od posojil, prejetih od družbe v
skupini
Drugi finančni odhodki
2012
2011
1.123.518
1.122.147
0
1.442.212
1.437.883
3.387
1.371
942
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti: 35.744 EUR
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti se nanašajo predvsem na negativne tečajne
razlike, ki so nastale pri uvozu materiala in pri prodaji proizvodov in trgovskega
blaga v tujino.
45
Drugi prihodki: 11.119 EUR
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu
povečujejo poslovni izid. Drugi prihodki se pripoznajo, ko so izpolnjeni pogoji zanje,
nanašajo pa se predvsem na prejete odškodnine.
Drugi odhodki: 19.413 EUR
Drugi odhodki so prav tako nastali na podlagi neobičajnih poslovnih dogodkov,
nanašajo pa se predvsem na izplačane odškodnine.
Davek iz dobička: 1.575 EUR
Davek iz dobička v navedenem znesku se nanaša na družbo Tosama d.o.o. Zagreb.
Odloženi davki: 133.130 EUR
Odloženi davki v letošnjem letu povečujejo poslovni izid. Prihodki iz naslova
odloženega davka se nanašajo na del od prevrednotenja prodanih zemljišč v znesku
187.218 EUR ter od oslabitev terjatev v letu 2012 v znesku 19.389 EUR. Odhodki v
skupnem znesku 73.477 EUR so iz naslova rezervacij za odpravnine in jubilejne
nagrade in prilagoditve odloženih davkov od oslabitev terjatev v obdobju 2006 do
2011. Tabela gibanja odloženih davkov je prikazana na strani 36.
Poslovni izid iz rednega poslovanja: 1.964.060 EUR
Poslovni izid iz rednega poslovanja je bil ugotovljen v sledečih vrednostih:
Poslovni izid iz rednega poslovanja
2012
2011
Poslovni izid (EBIT)
1.964.060
1.065.228
Poslovni izid pred odpisi vrednosti (EBITDA)
4.354.433
4.319.251
Poslovni izid pred odpisi vrednosti brez
učinkov prodaje nepremičnin (EBITDAR)
3.373.923
3.270.295
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja: 793.909 EUR
Čisti pozitivni poslovni izid Skupine TOSAMA znaša za obravnavano obračunsko
obdobje 793.909 EUR, kar je v primerjavi s predhodnim letom pomemben premik v
poslovanju. Pozitivni učinki na poslovni izid so iz naslova racionalizacije poslovanja,
delno pa tudi manjših stroškov amortizacije in doseženih prihodkov pri prodaji
nepremičnin.
46
2.5.4 Računovodske usmeritve in razkritja postavk v skupinskem
izkazu denarnih tokov
− Skupinski izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so
resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za
poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz denarnih tokov ima obliko
zaporednega izkaza.
Skupina TOSAMA sestavlja izkaz denarnih tokov v skladu s SRS 26 kot
različico II (uporaba posredne metode). V prvem stolpcu so prikazani podatki
za leto 2012, v drugem pa za leto 2011.
Iz skupinskega izkaza denarnih tokov so razvidni podatki o denarnih tokovih
pri poslovanju, denarnih tokovih pri naložbenju, denarnih tokovih pri
financiranju ter končno stanje denarnih sredstev. Za vsako od teh skupin so
prikazani prejemki in izdatki na podlagi podatkov iz izkaza poslovnega izida,
bilance stanja in drugih evidenc, ki se s posebnimi prilagoditvami čimbolj
približajo dejanskim prejemkom in izdatkom. Prejemki in izdatki, ki se
nanašajo na poslovanje med podjetji v Skupini TOSAMA, so bili izključeni.
Podatki za sestavitev skupinskega izkaza denarnih tokov so pridobljeni iz
skupinske bilance stanja, skupinskega izkaza poslovnega izida in drugih
evidenc, ki se nanašajo na leto 2012. Denarna sredstva predstavljajo evrska
sredstva v blagajni, evrska sredstva na transakcijskem računu in devizna
sredstva na računih pri bankah.
− Denarni tokovi pri poslovanju so izkazani v podbilanci A in so povezani z
opravljanjem glavne dejavnosti, ki ustvarja poslovni izid. Poslovni prihodki in
poslovni odhodki iz skupinskega izkaza poslovnega izida so popravljeni za
spremembe čistih obratnih sredstev (spremembe med začetnim in končnim
stanjem terjatev, aktivnih časovnih razmejitev, zalog, poslovnih dolgov,
rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev) z namenom, da se približajo
prejemkom in izdatkom pri poslovanju. Prejemki pri poslovanju, ki so večji
od izdatkov pri poslovanju, znašajo 3.295.084 EUR.
− Denarni tokovi pri naložbenju so razvidni iz podbilance B in so povezani s
prejemki in izdatki pri naložbenju. Prejemki in izdatki pri naložbenju
izkazujejo povečanja in zmanjševanja denarnih sredstev zaradi odtujevanja in
pridobivanja neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev ter finančnih naložb. Podbilanca naložbenja izkazuje za 3.231.620
EUR več prejemkov kot je bilo izdatkov.
− Podbilanca izkaza denarnih tokov C prikazuje denarne tokove pri financiranju.
Prejemki in izdatki pri financiranju so povezani s povečanjem oziroma
zmanjšanjem denarnih sredstev zaradi povečanja oziroma zmanjševanja
kapitala, dolgoročnih in kratkoročnih finančnih obveznosti.
47
−
Izdatki pri financiranju so ugotovljeni v vrednosti 7.286.607 EUR, nastali pa
so zaradi odplačil obresti, ki so bile plačane za najeta posojila v znesku
1.123.518
EUR,
odplačila glavnice dolgoročnega posojila v znesku
1.467.089 EUR in odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti v znesku
4.696.000 EUR.
− Končno stanje denarnih sredstev je ugotovljeno v podbilanci Č izkaza
denarnih tokov kot razlika med prebitki prejemkov in prebitki izdatkov. Po
tem obračunu je tako ugotovljeni znesek denarnih sredstev izkazan v vrednosti
368.984 EUR, kar je enako postavki denarnih sredstev v skupinski bilanci
stanja na dan 31. 12. 2012.
2.5.5 Računovodske usmeritve in razkritja v skupinskem izkazu
gibanja kapitala
− Skupinski izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so
resnično in pošteno prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto,
za katero se sestavlja. Skupina TOSAMA sestavlja izkaz gibanja kapitala v
skladu s SRS 27 kot različico II. Iz izkaza gibanja kapitala so razvidne
posamezne postavke kot začetno stanje, spremembe v kapitalu, končno stanje
posameznih postavk in bilančni dobiček oz. izguba.
Pojasnila sprememb v skupinskem izkazu gibanja kapitala so prikazana za
posamezne postavke izkaza gibanja kapitala.
Osnovni kapital: 9.449.103 EUR
Osnovni kapital predstavlja znesek kapitala, ki je vpisan v sodni register in je
sestavljen iz dveh deležev. Družba Sana investicije d.o.o. je lastnik 99,74601 %
deleža, drugi delež v višini 0,25399 % pa je v lasti fizične osebe. Glavni delež je na
podlagi kreditne pogodbe za najem dolgoročnega posojila zastavljen. V mesecu
februarju 2013 je prišlo do spremembe lastništva večinskega deleža in sicer je novi
lastnik Dominanca, družba za upravljanje s podjetji, d.o.o. Ljubljana.
Prenesena izguba: -2.157.784 EUR
Prenesena izguba izhaja iz obdobja od 2009 do 2011. Spremembe, ki so v letu 2012
vplivale na zmanjšanje prenesene izgube so razvidne v izkazu gibanja kapitala.
Presežek iz prevrednotenja: 2.909.240 EUR
Prevrednotenje dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek
kapitala, se po odbitku terjatve za odložene davke izkazuje kot negativni presežek v
postavki kapitala. Negativni presežek se je v letu 2012 močno povečal zaradi padca
borzne vrednosti dolgoročne finančne naložbe.
Negativni presežek
od
48
prevrednotenja finančne naložbe znaša po popravku za odloženi davek 88.923 EUR.
Pozitivni presežek iz prevrednotenja zemljišč znaša po popravku za odloženi davek
3.486.982 EUR.
Tabela gibanja presežka iz prevrednotenja
Presežek iz
prevred. vred.
finančnih
naložb
Stanje presežka iz
prevrednotenja
31.12. 2011
-183.866
Skupaj
3.505.971
3.322.105
0
0
-183.866
596.731
412.865
0
2.909.240
2.909.240
Povečanje
Zmanjšanje
Presežek iz
prevrednotenja
zemljišč
Stanje 31.12. 2012
Čisti dobiček leta 2012: 793.880 EUR
Čista dobiček leta 2012 je v Skupini TOSAMA ugotovljen v znesku 793.880 EUR,
povečan za tečajne razlike pri preračunu postavk družb v tujini pa znaša 793.909
EUR.
2.5.6 Druga razkritja
- Razkritja v zvezi s sestavo Poslovodstva družbe TOSAMA d.o.o. in Nadzornega
sveta družbe TOSAMA d.o.o. so predstavljena v poglavju Poročilo o
upravljanju.
- Poslovnih terjatev do članov poslovodstva, nadzornega sveta in lastnika v
obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo. Družba Sana investicije je v času
njenega poslovanja dala kratkoročno posojilo lastniku v znesku 42.500 EUR, pri
čemer je po prenehanju družbe Sana investicije, TOSAMA postala
posojilodajalec v enakem znesku. Prejemki in povračila stroškov, ki so jih za
opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2012 prejele skupine oseb
so razkriti skladno z 294. členom ZGD-1B (Ur.l.65/09) in so sledeči:
49
Prejemniki
Bruto plače
Zavarov.
premije
(boniteta)
Ostale
bonitete
Prostov.
dod.pokoj. zav.
uporaba prostov .zdr. po pokojninskem
služb. vozil zav., kolekt.
načrtu
in ostalo nezg.zav.,
v breme
zav.na sl.poti
delodajalca
Povračila
stroškov
Drugi
prejemki
dnevnice, nočnine,
prevozi na delo, prev.
str. na služb.potov.,
kilometrina, stroški
prehrane ipd.
regres za letni
dopust,
jubilej .nagrade,
odpravnine
Direktor
Direktor do
15.5.2012
103.579
0
415
0
763
3.067
47.132
0
209
0
254
1.219
Direktor
94.808
0
82
0
763
8.586
245.519
0
706
0
1.780
12.872
Poslovodstvo
(skupaj)
Prejemniki
Bruto
plače
Nagrade
Ostale
bonitete
Zavarov.
premije
(boniteta)
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
Sejnine in
povrač.prev.str.,
regres za
let.dopust
Povračila
stroškov
0
Predsednik
NS od 7. 7.
2011dalje
0
0
0
0
0
1.723
Član
0
0
0
0
0
1.674
0
Član
5.309
0
0
7
0
212
501
Član
0
0
0
0
0
1.630
0
5.309
0
0
7
0
5.239
501
Nadzorni
svet (skupaj)
Ostali
zaposleni po
individualnih
pogodbah
Skupaj
Bruto
plače
Nagrade
Ostale
bonitete
Zavarov.
premije
(boniteta)
Regres za letni
Dnevnice,
dopust, avtorsko
nočnine,
delo, izobražev. prevozni stroški
na služb.poti,
prevozi na delo,
str. prehrane
ipd.
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
300.329
0
0
452
0
17.440
23.203
32.938
0
0
0
0
293
6.257
Prodajni
predstavnik
Predstavništvo
v BiH
50
v
EUR
Prejemniki
odvisnih
družb
Bruto
plače
Nagrade
Ostale
bonitete
uporaba
služb.vozil
in ostalo
Direktor Intos
d.o.o.
(polovič.d.č.)
Ostali
zaposleni po
individualnih
pogodbah (4)
Direktorica
Tosama
d.o.o. Zg.
Direktor
Tosama
d.o.o. Bg.
Zavarov.
premije
(boniteta)
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
prostov.zdr.
zav., kolekt.
nezg.zav.,
zav.na
sl.poti
po
pokojninskem
načrtu
v breme
delodajalca
Drugi
prejemki
regres za letni
dopust
Povračila
stroškov
dnevnice, nočnine,
prevozi na delo,
prev.str.na
služb.potov.,
kilometrina, stroški
prehrane ipd.
19.267
0
0
7
0
382
14
175.398
0
0
75
0
3.066
3.938
37.391
0
0
0
0
331
1.933
20.291
0
0
0
0
497
2.886
Vsi prejemki so prikazani v bruto zneskih. Od vseh prejemkov so bile obračunane in
plačane pripadajoče dajatve.
51
2.6 Temeljni kazalniki uspešnosti poslovanja
Vrsta kazalnika
Postopek izračuna
Oblika kazalnika
Kap./Obv.do virov sr.
Dolgovi/Obv.do virov sr.
(Rez.+KPČR+DPČR)/Obv.do virov sr.
(Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Obv.do virov sr.
(KD+KPČR)/Obv.do virov sr.
Osnovni kapital/Kapital
Dolgovi/Kapital
Osn.sr.(neodp.vr.)/Sredstva
(Obr.sredst.+KAČR)/Sredstva
(DFN+KFN+Nal.Nepr.)/Sredstva
(OS+DAČR+NN+DFN+DPT)/Sredstva
(Kratk.sr.+KAČR)/Sredstva
Popr.vr.OS/Nab.vr.OS
2012
2011
Indeks
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
26,97
65,62
3,00
82,43
17,57
85,92
209,07
24,06
71,63
2,85
75,64
24,36
94,27
280,70
112,1
91,6
105,3
109,0
72,1
91,1
74,5
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
42,49
57,03
0,60
42,97
57,03
77,68
48,94
50,33
0,84
49,67
50,33
74,72
86,8
113,3
71,4
86,5
113,3
104,0
Kapital/OS(neodp.vredn.)
Kapital/Dolgoročna sredstva
(Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Dolgoročna sredstva
Likvidna sredstva/Kratkoročne obv.
(Likv.sr.+Kratk.terj.)/Kratkoročne obv.
Kratkoročna sredstva/Kratkoročne obv.
Terjatve do kupcev/Obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne terjatve/Kratkoročne obveznosti
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
73,86
73,03
191,80
0,06
1,71
3,24
2,70
1,65
52,14
51,38
152,29
0,09
1,13
2,06
4,24
1,04
141,7
142,1
125,9
66,7
151,3
157,3
63,7
158,7
Posl.odh.v letu dni/Popr.st.obratnih sredst.
Amortizacija/Popr.stanje osn.sredst.(neodp.vr.)
Porab.mat.(nab.cene)/Popr.zal.mat.(nab.cene)
Prod.proizv.(po pr.str.)/Popr.zal.proizv.(po pr.str.)
Prodano blago/Stanje zalog blaga (nab.vredn,)
Prejemki od kupcev/Popr.stanje terjatev do kupcev
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
1,71
0,13
4,69
7,90
2,95
4,02
1,68
0,13
4,16
7,47
3,99
3,83
101,8
100,0
112,7
105,8
73,9
105,0
Poslovni prihodki/Poslovni odhodki
Prihodki/ Odhodki
Čisti dobiček/Prihodki
odstotni koef.
odstotni koef.
odstotni koef.
106,13
102,39
2,33
103,32
98,66
-
102,7
103,8
Čisti dobiček/Poprečni kapital(brez dob.obavnav.leta) odstotni koef.
7,68
-
1.168
792
1.152
791
A. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA
1. Stopnja lastniškosti financiranja
2. Stopnja dolžniškosti financiranja
3. Stopnja razmejenosti financiranja
4. Stopnja dolgoročnosti financiranja
5. Stopnja kratkoročnosti financiranja
6. Stopnja osnovnosti kapitala
7. Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja
B. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA
1. Stopnja osnovnosti investiranja
2. Stopnja obratnosti investiranja
3. Stopnja finančnosti investiranja
4. Stopnja dolgoročnosti investiranja
5. Stopnja kratkoročnosti investiranja
6. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev
C. TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
1. Kapitalska pokritost osnovnih sredstev
2. Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev
3. Dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev
4. Neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti
5. Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
6. Kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti
7. Komercialno terjatveno-obveznostno razmerje
8. Kratkoročno terjatveno-obveznostno razmerje
Č. TEMELJNI KAZALNIKI OBRAČANJA
1. Koeficient obračanja obratnih sredstev
2. Koeficient obračanja osnovnih sredstev
3. Koeficient obračanja zalog materiala
4. Koeficient obračanja zalog proizvodov
5. Koeficient obračanja zalog trgovskega blaga
6. Koeficient obračanja terjatev do kupcev
D. TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI
1. Gospodarnost poslovanja
2. Celotna gospodarnost
3. Stopnja čiste dobičkovnosti prihodkov
-
E.TEMELJNI KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI KAPITALA
1. Čista dobičkonosnost kapitala
-
F.TEMELJNI KAZALNIKI DOHODKOVNOSTI
1. Povprečna mesečna kosmata plača zaposlencev
2. Povprečna mesečna čista plača zaposlencev
Popr.mes.vsota kosm.plač/Popr.št.zaposlencev
Popr.mes.vsota čistih plač/Popr.št.zaposlencev
v EUR
v EUR
Opombi: Poprečno število zaposlencev je izračunano na podlagi delovnih ur.
V letu 2012 je bilo na podlagi delovnih ur v Skupini TOSAMA zaposlenih 430,40 delavcev, v letu 2011 pa 434,83 delavcev.
52
101,4
100,2
2.7 Stroški revidiranja, dogodki po datumu bilance stanja
Družba je za revidiranje poslovanja za leto 2012 in revidiranje Letnega poročila za
leto 2012 za družbo Tosama d.o.o. Vir, ter revidiranje poslovanja družb v skupini in
Konsolidiranega letnega poročila za skupino TOSAMA porabila 11.000,00 EUR
(brez DDV). Stroškov davčnega svetovanja v letu 2012 ni bilo.
Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko
pomembno vplivali na računovodske izkaze skupine TOSAMA za leto 2012.
Odobritev konsolidiranih računovodskih izkazov za objavo
Poslovodstvo družbe TOSAMA d.o.o. je dne, 10. 07. 2013 sprejelo sklep o odobritvi
Konsolidiranega letnega poročila skupine TOSAMA za leto 2012 za objavo in s tem
predajo javnosti in revizorju.
Vir, 10. julij 2013
Direktorica:
Mojca Šimnic Šolinc
Direktor:
Tomaž Brdnik
53
3. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
54
4. POROČILO NS O PREVERITVI IN
POTRDITVI KONSOLIDIRANEGA
LETNEGA POROČILA SKUPINE
55