LETNO POROČILO 2011
LETNO POROČILO 2011 Kazalo 1. UVOD ............................................................................................................................................................. 3 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2. POSLOVNO POROČILO.......................................................................................................................... 10 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 3. POROČILO POSLOVODSTVA ................................................................................................................... 10 GLAVNE USMERITVE DRUŽBE V POSLOVNEM LETU 2011........................................................................ 12 POROČILA PO POSLOVNIH PODROČJIH .................................................................................................... 12 VIZIJA, POSLANSTVO IN STRATEŠKE USMERITVE .................................................................................... 22 OBVLADOVANJE TVEGANJ ..................................................................................................................... 22 DRUŽBENA ODGOVORNOST .................................................................................................................... 23 PODRUŽNICE .......................................................................................................................................... 23 VARSTVO OKOLJA .................................................................................................................................. 23 POROČILO O ODNOSIH DO POVEZANIH DRUŽB IN IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................. 23 RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................. 25 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 4. OSEBNA IZKAZNICA ................................................................................................................................. 3 O DRUŽBI TOSAMA D.O.O. NA KRATKO ................................................................................................. 3 POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU ................................................................................................... 4 POMEMBNEJŠI DOGODKI LETA 2011 ......................................................................................................... 6 POMEMBNEJŠI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU LETA 2011............................................................. 7 POROČILO O UPRAVLJANJU ...................................................................................................................... 7 LASTNIŠKA STRUKTURA IN SPREMEMBE V LETU 2011.............................................................................. 9 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2011.................................................................................................... 25 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2011............................................................................................... 27 IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO 2011................................................................................................. 29 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ...................................................................................................................... 30 POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH PO 69. ČLENU ZGD ........................... 31 TEMELJNI KAZALNIKI USPEŠNOSTI POSLOVANJA .................................................................................... 62 STROŠKI REVIDIRANJA, DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA......................................63 POROČIO NEODVISNEGA REVIZORJA............................................................................................. 64 5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA POROČILA DRUŽBE .............................................................................................................................................................. 65 2 1. UVOD 1.1 Osebna izkaznica Naziv: Skrajšan naziv: Datum in št. vložka v sodni register: Sedež: Kontaktni podatki: Dejavnost: Šifra dejavnosti: Davčna številka: Matična številka: Osnovni kapital: Kapitalski deleži Certifikati po standardu kakovosti: Direktor: Predsednik nadzornega sveta: TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o. TOSAMA d.o.o. 31.01.1990, 10075000 Okrožno sodišče v Ljubljani Vir, Šaranovičeva cesta 35, 1230 Domžale Tel.: 01 72 90 100 Fax: 01 72 13 084 e-mail: info@tosama.si http://www.tosama.si Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij 13.990 SI31242588 5033195 9.449.102,83 EUR 99,74601% in 0,25399% ISO 9001, ISO 13485, okoljski certifikat ISO 14001, PEFC, ÖKO TEX 100 Tomaž Brdnik Tanja Nagode 1.2 O družbi TOSAMA d.o.o. na kratko Začetek današnje družbe TOSAMA, d.o.o. sega v leto 1923, ko je Franc Kocjančič skupaj z družabnikom Francem Guttmanom registriral družbo Kocjančič & drug d.z.o.z. za izdelovanje vate ter obvezil vseh vrst. Ob registraciji je družba zaposlovala tri delavke. Bila je prva, ki je v tem delu Evrope izdelovala higienske vložke na industrijski način. Družba je poslovala uspešno in leta 1946, ko je bila nacionalizirana, je zaposlovala že 70 ljudi. V tem času so jo poznali pod imenom VATA. Proti koncu petdesetih let preteklega stoletja se je pričelo uporabljati ime TOSAMA (TOvarna SAnitetnega MAteriala), pod katerim je bilo podjetje uradno registrirano šele leta 1969. Potreba po izdelkih, kakršni so sodili v proizvodni program podjetja TOSAMA, je nudila razmeroma ugodno okolje za rast podjetja. Zlasti je to omogočalo razmeroma veliko in dokaj zaščiteno jugoslovansko tržišče, ki je zelo cenilo izdelke iz Tosame. Tako je TOSAMA v letu 1989 dosegla največji obseg proizvodnje, pa tudi največ zaposlenih (okoli 1100 ljudi). Z razpadom Jugoslavije je razpadlo glavno tržišče Tosame, saj je do takrat prodajala v druge republike bivše SFRJ kar 50% svoje proizvodnje. Z osamosvojitvijo Slovenije, oz. po letu 1991, se je morala TOSAMA notranje tako prestrukturirati, da je proizvajala vse več izdelkov, ki so bili sposobni mednarodne konkurence na širšem Evropskem prostoru. Seveda pa ni šlo brez znižanja obsega proizvodnje, saj bivšega jugoslovanskega trga ni bilo možno v kratkem času nadomestiti z drugimi trgi. Manjšemu obsegu proizvodnje je morala prilagoditi tudi število zaposlenih. To je storila v letih 1993 in 1995. Družba TOSAMA, d.o.o. kljub lastniški spremembi v letu 2008 ostaja zvesta svojemu prvotnemu proizvodnoprodajnemu programu: registrirana je za proizvodnjo sanitetnega in higienskega materiala. V mesecu oktobru 2011 je bila na podlagi sklepa skupščine preoblikovana v družbo z omejeno odgovornostjo. 3 1.2.1 Podjetja v lasti TOSAMA d.o.o. Na dan 31.12.2011 je družba Tosama, d.o.o. edini družbenik v naslednjih družbah: − INTOS, invalidsko podjetje d.o.o., Vir, Republika Slovenija, − TOSAMA, d.o.o. Zagreb, Republika Hrvaška, − TOSAMA, d.o.o. Beograd, Srbija, − TOSAMA TREJD, d.o.o. Skopje, Republika Makedonija (v mirovanju). V družbi TRAK d.o.o. v likvidaciji, Vir, pa ima družba Tosama d.o.o. 99,97 %-ni lastniški delež. 1.2.2 Povezane družbe Na dan 31.12.2011 so bile povezane osebe: - podjetja v SKUPINI TOSAMA (točka 1.2.1), - ostale povezane družbe (Schwarz d.o.o., Schwarz Print d.o.o., Sana investicije d.o.o., Studio hieroglif d.o.o.) 1.3 Pomembnejši podatki o poslovanju – Tosama d.o.o. Vrsta podatka Prihodki iz poslovanja v 000 EUR Poslovni izid iz poslovanja v 000 EUR EBITDA v 000 EUR EBITDAR V 000 EUR Čisti poslovni izid pred obdavčenjem in odloženimi davki v 000 EUR Čisti poslovni izid v 000 EUR Čista dobičkonosnost prodaje (ROS) Dodana vrednost na zaposlenega v EUR Donosnost kapitala ROE Donosnost sredstev ROA Naložbe v opredmetena osnovna sredstva 000 EUR Poprečno število zaposlenih na podlagi vkalk. ur Kapital v 000 EUR Sredstva v 000 EUR 4 2011 2010 indeks 11/10 32.626 942 4.161 3.112 31.063 395 2.866 2.719 105 238 145 114 -496 -1.033 48 -567 -1,7 31.910 -5,9 -1,5 261 -1.050 -3,4 26.439 -10,3 -2,5 311 54 67 121 57 60 84 347,10 418,46 82 31.12.2011 31.12.2010 indeks 11/10 9.539 38.837 10.158 41.477 94 94 ROE -20,698635 Prihodki od prodaje v mio EUR 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0 2007 2008 2009 2010 2011 2010 2011 2010 2011 Čisti dobiček v mio EUR 1,0 0,5 0 -0,5 -1,0 -1,5 -2,0 2007 2008 2009 Donosnost kapitala (v %) 5 0 -5 -10 -15 -20 -25 2007 2008 2009 5 Dodana vrednost na zaposlenega 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0 2007 2008 2009 2010 2011 1.4 Pomembnejši dogodki leta 2011 Januar: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. Februar: • Dne 16. 02. 2011 je bila podpisana pogodba o prodaji nepremičnin: 1. do 4790/10000 idealnega solastnega deleža parc.št. 2390 k.o. 1959-Domžale, 2. do 1813/10000 idealnega solastnega deleža parc.št. 2394 k.o. 1959-Domžale, 3. do 196/10000 idealnega solastnega deleža parc.št. 2391/1 k.o. 1959-Domžale, katerih kupnina znaša 850.000,00 EUR. • Dne, 18. 2. 2011 je nadzorni svet družbe Tosama d.d. sprejel odstopno izjavo predsednika uprave družbe Tosama d.d., g. Janka Velkavrha. • vse aktivnosti v zvezi s sporom Johnson&Johnson in Georgia Pacific zaključene v prid Tosame Marec: • NS družbe je na svoji 74. redni seji za predsednika uprave družbe Tosama d.d. imenoval g. Tomaža Brdnika • Uprava družbe Tosama d.d. Sindikatu družbe Tosama d.d. posreduje Pobudo za začetek pogajanj - odpoved pogodbe o oblikovanju pokojninskega načrta prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja. April: • NS družbe je na svoji 81. korespondenčni seji izdal soglasje upravi družbe za izpeljavo investicije v ureditev specializirane trgovine v Mariboru v višini 44.943,00 EUR. • Uprava družbe na svoji 295. Redni seji sprejme sklep o začasni prekinitvi sofinanciranja dodatnega zdravstvenega zavarovanja delavcev Maj: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. Junij: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. 6 Julij: • NS družbe se na svoji 84. korespondenčni seji : 1. Seznani, da Predsednik nadzornega sveta g. Boštjan Nagode, dne 07.07.2011 poda odstopno izjavo, na podlagi katere mu mandat predsednika nadzornega sveta preneha z dnem 07.07.2011. 2. Za novega člana nadzornega sveta imenuje ga. Tanjo Nagode, katere mandat prične teči z dnem 07.07.2011 in traja 4 leta. • NS družbe je na svoji 85. korespondenčni seji izmed svojih članov izvoli novega predsednika nadzornega sveta, ki je Tanja Nagode Avgust: • Ni bilo pomembnejših dogodkov. September: • NS družbe je na svoji 90. korespondenčni seji izdal soglasje upravi družbe za podpis Dogovora v zvezi s prodajo nepremičnine vl. št. 347/11 k.o. Poreč, enosobni apartma št. 42309 v Park Maestral v počitniškem naselju Červar – Porat pri Poreču Oktober: • NS družbe je na svoji 93. korespondenčni seji izdal soglasje direktorjema družbe za izvedbo investicije v predelavo stroja Ruggli za digitalne tampone v stroj za izdelavo aplikatorskih tamponov v vrednosti 282.750,00 EUR. • Skupščina dne 12. 10. – Tosama se preoblikuje iz delniške družbe v družbo z omejeno odgovornostjo. • Edini družbenik družbe Tosama d.o.o. dne 24.10 sprejme sklep o povečanju osnovnega kapitala družbe v višini 24.000,00 EUR, pri čemer se novi poslovni delež v osnovnem kapitalu zagotovi z denarnim vložkom edinega družbenika. Osnovni kapital družbe Tosama d.o.o. po povečanju znaša 9.449.102,83 EUR. November: • NS družbe je na svoji 94. korespondenčni seji za direktorico Tosame d.o.o. imenoval Mojco Šimnic Šolinc • NS družbe je na svoji 94. korespondenčni seji izdal soglasje poslovodstvu družbe za podpis Ugovora o kupoprodaji nekretnine (stan broj 51132 – Červar) December: • Poslovodstvo na svoji 1. redni seji sprejme sklep, da na podlagi pogodbe o finančnem najemu daje družba Tosama d.o.o. družbi Intos d.o.o. v finančni najem stroj za pakiranje higienskih tamponov Schubert skupaj s formatnim orodjem. Prodajna vrednost celotne opreme znaša po cenilnem poročilu 806.135,00 EUR brez DDV. 1.5 Pomembnejši dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2011 Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske izkaze na dan 31.12.2011. 1.6 Poročilo o upravljanju Upravljanje družbe Tosama, d.o.o., poteka po dvotirnem sistemu upravljanja preko poslovodstva družbe in nadzornega sveta družbe. 7 1.6.1 Poslovodstvo Družbo je v obdobju od 1.1.2011 do 18. 2. 2011 vodila uprava v sestavi g. Janko Velkavrh, predsednik, g. Tomaž Brdnik, član uprave in g. mag. Žiga Hieng, član uprave. Družbo Tosama d.o.o. je na dan 31. 12. 2011 vodilo poslovodstvo v sestavi: − g. Tomaž Brdnik, direktor − g. mag. Žiga Hieng, direktor in − ga. Mojca Šimnic Šolinc, direktorica. 1.6.2 Nadzorni svet Člani nadzornega sveta družbe so: − Tanja Nagode, predsednica nadzornega sveta, − Dejan Pograjc, član, − Tanja Gajšek, članica. − Roman Lajevec, član Skupščina delničarjev družbe je na svoji 13. seji dne 01.07.2011 imenovala navedene člane nadzornega sveta s štiriletnim mandatom od dneva imenovanja na skupščini. Članica ga. Erika Brnot je 14. 2. 2011 nepreklicno odstopila s funkcije člana NS. Svet delavcev je na svoji seji 28. 06. 2011 za predstavnika delavcev v NS izvolil go. Tanjo Gajšek in g. Romana Lajevca. Predsednik NS g. Boštjan Nagode je podal odstopno izjavo, na podlagi katere mu je mandat predsednika NS prenehal z dnem 07. 07. 2011. Nadzorni svet družbe se je v letu 2011 sestal na dveh rednih, eni izredni in sedemindvajsetih korespondenčnih sejah na katerih je aktivno spremljal, pregledoval in nadziral delo poslovodstva družbe in ji izdajal soglasja za nekatere poslovne odločitve. 1.6.3 Skupščine V poslovnem letu 2011 so bile izvedene štiri seje skupščine. Skupščina se je s sklepom z dne 30. 08 2011 seznanila z odstopoma članov nadzornega sveta ge. Erike Brnot in g. Žige Hienga in sprejela dopolnitve dejavnosti družbe Tosama d.o.o. Skupščina se je sklepom dne 11. 07. 2011 seznanila, da je predsednik nadzornega sveta g. Boštjan Nagode dne 07. 07. 2011 podal odstopno izjavo. Skupščina je za novo članico NS imenovala go. Tanjo Nagode, katere mandat je pričel teči z dnem 07. 07. 2011. Skupščina se je s sklepom dne 31. 08. 2011 seznanila z letnim poročilom družbe za poslovno leto 2010, z mnenjem revizorja in pisnim poročilom NS o preveritvi in potrditvi konsolidiranega letnega poročila skupine za poslovno leto 2010. 8 Skupščina je nadalje ugotovila, da znaša bilančna izguba poslovnega leta 2010 2.664.745,45 EUR. Skupščina je sprejela sklep, da bilančna izguba v višini 2.664.745,45 EUR ostane nepokrita. Potrdila je delo uprave in NS v poslovnem letu 2010 ter podelila razrešnice, kot sledi: g. Janku Velkavrhu, predsedniku uprave, za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010; g. Žigi Hiengu, članu uprave za obdobje od 15. 10. 2010 do 31. 12. 2010. Članu uprave g. Vladimirju Brezavščku za obdobje od 01. 01. 2010 do prenehanja mandata 15. 10. 2010 razrešnica ni bila podeljena. Podeljena je bila razrešnica članom NS družbe: - g. Boštjanu Nagodetu za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010 - g. Dejanu Pograjcu za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010 - ge. Tanji Gajšek za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010 - ge. Eriki Brnot za obdobje od 01. 01. 2010 do 31. 12. 2010 - g. Žigi Hiengu za obdobje od 01. 01. 2010 do 15. 10. 2010. Skupščina se je seznanila z novim predstavnikom delavcev v NS g. Romanom Lajevcem, kateremu prične mandat teči z dnem 28. 06. 2011. 1.7 Lastniška struktura in spremembe v letu 2011 Na dan 31.12. 2011 je lastniška struktura sledeča: - Družba SANA INVESTICIJE d.o.o., lastnica 99,746 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o., - fizična oseba, lastnica 0,254 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o. 9 2. POSLOVNO POROČILO 2.1 Poročilo poslovodstva V letu, ki je za nami smo se v Tosami srečevali s številnimi izzivi. Poslovno okolje je bilo za na splošno zelo zahtevno in negotovo. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari največji del svojih prihodkov od prodaje je bil glavni izziv slaba likvidnost ter zniževanje kupne moči prebivalstva ter krčenje porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih trgih, kamor Tosama proda več kot polovico svojih izdelkov so se razmere po trgih precej razlikovale. Na trgih zahodne Evrope smo zaznali stabilizacijo gospodarskih razmer ob pozitivni gospodarski rasti. Žal nam trendu gospodarske rasti v razvitem delu ni uspelo slediti, saj smo še vedno nadomeščali prodajo, izgubljeno z odhodom največjega Tosaminega kupca družbe Hyga. Rast smo v tujini tako zabeležili samo na trgih v razvoju (ostali svet), predvsem v Rusiji, kjer smo sklenili strateško partnerstvo, na Kitajskem in v Južni Ameriki. V letu 2011 smo dosegli 32 mio EUR prihodkov od prodaje, kar je 3,5 % več kot v letu 2010 in predstavlja 3 % zaostanek za planom. Prodajo vsebinsko zaokrožujejo trije prodajni programi z naslednjim deležem v skupni prodaji v letu: Medicina (37 % delež v prodaji), Široka potrošnja (27 %) in Privatne blagovne znake (33 %). V programu Medicina smo v letu 2011 dosegli 2 % rast prihodkov od prodaje glede na leto 2010 in za 12 % zaostali za planom. Razlog je v slabši ekonomski ter likvidnostni situaciji na trgih nekdanje Jugoslavije. V Sloveniji smo realizirali 61 % medicinske prodaje, večino preostale pa na Hrvaškem, v Srbiji, Makedoniji in BiH. Program Široke potrošnje je v letu 2011 za 36 % presegel prodajo v letu 2010 ter za 20 % planirano prodajo za leto 2011. V Sloveniji je bilo doseženo 51 % prodaje, 10 % na Hrvaškem in 18 % v Srbiji. V Srbiji smo dosegli 24 % rast prodaje glede na leto 2010, in sicer zaradi prodaje avtomobilskih kompletov za prvo pomoč. Prodaja izdelkov Privatnih blagovnih znamk se je v primerjavi z letom 2010 znižala za 12 %, kar je glavni razlog za nedoseganje planirane prodaje na ravni Tosame. Cenovna konkurenca na trgu digitalnih tamponov je še vedno velika, poleg tega smo izgubili nekaj poslov, ki jih imamo namen nadomestiti v letu 2012. Prodajne aktivnosti bodo temeljile na neposrednem pristopu do potencialnih kupcev ter novi kvaliteti higienskih tamponov. V Sloveniji, ki še vedno ostaja največji trg, smo realizirali 39 % celotne prodaje oz. 12,3 mio EUR . Na trgu EU je družba Tosama, d.o.o. realizirala 26 % oz. 8,3 mio EUR prihodkov od prodaje, na ostalih tujih trgih pa 35 % oz. 11,4 mio EUR. Prihodki od prodaje na tujih trgih so za 1,2 % večji kot v letu 2010 in za 4,3 % manjši od planiranih. Regija, na kateri smo presegli planska pričakovanja, je ostali svet, kamor smo z uspešnim poslovnim sodelovanjem prodali za 23,6 % (0,7 mio EUR) več kot v letu poprej. V letu 2011 so se v primerjavi z letom 2010 opazno povečali drugi poslovni prihodki, ki so znašali 1,16 mio EUR, saj smo prodali del poslovno nepotrebnega premoženja družbe. 10 Tosama d.o.o. je se je v letu 2011 poleg splošne recesije in nadaljevanja pritiskov na znižanje cen soočila s podražitvami osnovnih surovin na svetovnem trgu in posledično rastjo cen vhodnih materialov. Stroški materiala in nabavna vrednost prodanega blaga so znašali 16 mio EUR in so za 10 % večji kot v letu 2010 ter 8 % manjši od planiranih, delno tudi zaradi manjšega obsega poslovanja. Stroški storitev so znašali 5,5 mio EUR in so za 4 % večji kot v letu 2010 ter 5 % manjši od planiranih. Največjo razliko smo ustvarili na stroških dela, ki so znašali 6,8 mio EUR in so manjši od lanskih za 16 % ter manjši od planiranih za 4 %. Zaradi nedoseganja plana prodaje in rasti cen vhodnih surovin je doseženi poslovni izid iz poslovanja (EBIT) znašal 0,94 mio EUR, namesto načrtovanih 1,05 mio EUR. Poslovni izid iz poslovanja pred od obrestmi, davki in odpisi vrednosti (EBITDA) je znašal 4,16 mio EUR po izločitvi vpliva prihodkov od prodaje poslovno nepotrebnega premoženja (EBITDAR) pa je omenjeni rezultat znašal 3,1 mio EUR. Konec leta je tako Tosama d.o.o. sklenila z negativnim čistim poslovnim izidom v višini – 0,57 mio EUR. S pozitivnim poslovnim izidom so leto 2011 zaključila hčerinska podjetja Intos d.o.o., Tosama d.o.o. Zagreb in Tosama d.o.o. Beograd in tudi družba Trak d.o.o. v likvidaciji. Kljub naraščanju cen vhodnih surovin ter likvidnostnim obremenitvam zaradi obresti smo uspeli redno poravnavati vse obveznosti. Skupen obseg finančnih obveznosti se je v letu 2011 znižal za 1,96 mio EUR in je konec leta znašal 24,2 mio EUR. Poslovne terjatve so se v letu 2011 povečale za 1,14 mio EUR, za 0,7 mio EUR so se zmanjšale zaloge surovin, materiala in polproizvodov, zaloge proizvodov in trgovskega blaga pa so se povečale za 0,14 mio EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti so se v primerjavi s stanjem na začetku leta zmanjšale za 0,06 mio EUR. Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2011 je bilo maksimalno prilagajanje obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga. Poleg že vzpostavljenih sistemov kakovosti kot so ISO 9001, ISO 13485, ISO 14001 smo zaradi zahtev trga pridobili dodatne certifikate, in sicer certifikat BRC ter ISO 13485 za trg Kanade. Razvojne aktivnosti v letu 2011 so plod lastnega znanja, ki ga preko sodelovanja z zunanjimi inštitucijami še nadgrajujemo. Rezultati se odražajo v pridobivanju novega patenta na področju higienskih tamponov in pripravi novih medicinskih proizvodov za oskrbo rane v okviru Centra odličnosti Polimat. Osredotočili smo se tudi na vzpostavitev proizvodnje zahtevnejših kirurških setov ter razvoj novega higienskega vložka. Število zaposlenih se je v letu 2011 v Tosami znižalo za 40, kar je bila predvsem posledica reorganizacije poslovanja, preurejanja procesov z namenom zviševanja produktivnosti in zmanjševanja obsega dela v proizvodnji. V skupini Tosama se je število zaposlenih znižalo za 33 oseb. Direktor Mag. Žiga Hieng Direktorica Mojca Šimnic Šolinc 11 Direktor Tomaž Brdnik 2.2 Glavne usmeritve družbe v poslovnem letu 2012 Leto 2012 bo za družbo Tosama ponovno zelo zahtevno, saj bo gospodarsko okolje v katerem družba domuje in deluje izredno negotovo. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari največji del svojih prihodkov, bo glavni izziv predstavljalo slabo makroekonomsko okolje s pričakovano recesijo, zniževanje kupne moči prebivalstva in nadaljevanje krčenja porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih trgih, kamor Tosama proda več kot polovico svojih izdelkov, so pričakovanja različna. Trgi Jugovzhodne Evrope bodo po pričakovanjih deležni podobne usode kot Slovenija, pri čemer pričakujemo poslabšanje plačilne discipline v določenih segmentih. Na izvoznih trgih zahodne Evrope pričakujemo stabilizacijo in umiritev gospodarskih razmer ob ničelni stopnji gospodarske rasti s 50% verjetnostjo recesije. Glede na strukturo kupcev v zahodni Evropi bomo posebno pozornost namenili zavarovanju kreditnih tveganj ter negotovosti povezani z evrom. Najbolj optimistično gledamo na trge v razvoju, med njimi je Tosamin največji trg Rusija. V Rusiji pričakujemo rast obsega poslovanja, ki bo posledica sklenitve strateškega partnerstva v letu 2011. Za leto 2012 načrtujemo 33,9 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja 6 % rast glede na preteklo leto. Na programu Medicina načrtujemo 7,9 % rast, Privatnih blagovnih znamkah 18 % rast, program Široke potrošnje pa najverjetneje ne bo uspel nadoknaditi izpada prodaje prve pomoči v Srbiji, ki je bila lani rekordna. Skupni prihodki bodo znašali 34,5 mio €. Glavno razliko bodo predstavljali drugi poslovni prihodki, ki se nanašajo na prihodke iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. Za leto 2012 načrtujemo 4,2 mio € poslovnega izida pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti. V primerjavi z letom 2011 to predstavlja rast v višini 2,5 %. Z izločitvijo drugih prihodkov iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega premoženja bo poslovni izid pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti za 16 % večji kot v letu 2011. Čisti poslovni izid poslovnega leta bo prvič po letu 2008 pozitiven in sicer načrtujemo 300.000 € čistega dobička ob koncu leta 2012. Poslovni izid v letu 2012 bo odvisen predvsem od realizacije višje prodaje lastnih izdelkov in trgovskega blaga na eni strani, na drugi pa od višine stroškov porabljenega materiala, surovin in nabavne vrednosti trgovskega blaga. Del materialnih stroškov je v veliki meri vezan na gibanje cen surovin na svetovnih trgih, tako da na podlagi cen, ki jih trenutno imamo pri naših dobaviteljih delež materialnih stroškov v prihodkih od prodaje ne bo presegel 51 %. 2.3 Poročila po poslovnih področjih 2.3.1 Trženjske operacije Čisti prihodki od prodaje so se v poslovnem letu 2011 v primerjavi z letom 2010 zvišali za 3 %. Realizirana prodaja je v letu 2011 dosegla 32,0 mio EUR, kar predstavlja 3,2 % zaostanek za planirano. Najvišji delež prodaje v 2011 predstavlja program Medicine (38 %), sledi program Privatnih blagovnih znamk z 34 % in Široka potrošnja z 28 %. Kljub prizadevanjem za doseg planiranih rezultatov so nas okoliščine pripeljale do nižjega obsega, na kar je vplivala predvsem izguba nekaterih poslov na trgu Privatnih blagovnih znamk. Razlogi so v veliki cenovni konkurenci na trgu. Pri programu Široka potrošnja je realizirana prodaja v letu 2011 kljub padcu kupne moči in krepitvi tržnih deležev večjih 12 trgovcev presegla planirano. Na medicinskem trgu so na nižjo prodajo (4 % pod planirano) vplivali slabša ekonomska situacija ter zaostreni plačilni pogoji na trgih nekdanje Jugoslavije. Še vedno se kaže občutljivost segmenta Privatnih blagovnih znamk, saj so navedene motnje na trgih, predvsem močan pritisk na zniževanje cen, pomembno vplivale na celoten rezultat Tosame. Realizirana prodaja v letih 2010 in 2011 14,0 12,0 12,2 11,8 12,1 10,7 10,0 8,8 8,0 2010 6,5 2011 6,0 4,0 2,0 0,0 MEDICINA ŠIROKA POTROŠNJA PRIVATNE BLAGOVNE ZNAMKE Delež prodaje po programih v 2011 34% 38% 28% MEDICINA ŠIROKA POTROŠNJA PRIVATNE BLAGOVNE ZNAMKE Medicinski pripomočki Na programu medicine smo v letu 2011 ustvarili 11,8 mio EUR prodaje, kar predstavlja 38 % prodaje programov v Tosami in 2 % rast na realizacijo v letu 2010 ter 11 % zaostanek za prodajnim ciljem za leto 2011. Glavni razlog za nedoseganje cilja je prekinitev sodelovanja s Srbskim distributerjem Jugohemijo. Vzrok za prekinitev sodelovanja je neplačevanje zapadlih terjatev. Drugi razlog za nedoseganje plana je bil omejevanje prodaje v Makedonijo, ki je bilo pogojeno z dinamiko 13 plačil s strani tega kupca. Skupaj je iz tega naslova prodaja na teh dveh trgih padla za 0,5 mio EUR Med trgi je bila dosežena najvišja prodaja v Sloveniji, in sicer 7,45 mio EUR, kar predstavlja 8 % rast na prodajo v letu 2010. Slovenja predstavlja 62 % celotne prodaje v programu Medicinski pripomočki. Ključni faktorji uspeha na Slovenskem trgu so: • prehod na direktno poslovanje z bolnišnicami • segmentirano in targetirano obdelovanje trga v lekarniškem segmentu • novi izdelki Hrvaška, kot drugi največji trg, je dosegla prodajo 3,13 mio EUR in je prav tako dosegla 8% rast na prodajo v 2010. V letu 2011 je Tosama tudi razširila maloprodajo in odprla novo trgovino v Mariboru Najvišjo rast smo dosegli v: − Sloveniji, kjer je bila dosežena prodaja 7,45 mio EUR, kar predstavlja 0,55 mio EUR rasti v primerjavi z 2010; − Hrvaški, kjer je bila prodaja 3,13 mio EUR oz. 0,23 mio EUR rasti v primerjavi z 2010; Rast smo dosegli tudi na: Ostalih trgih, BIH in Črni gori Privatne blagovne znamke V segmentu Privatne blagovne znamke smo ustvarili 34 % prodaje programov oz. 10,7 mio EUR. V primerjavi z letom 2010 je bila prodaja nižja za 12 %, oziroma 1,5 mio EUR. Glavni razlog za padec prodaje na tem programu je združitev podjetji Hyga in Intigena v začetku leta in posledično odpoved sodelovanja s strani podjetja Hyga. Z omenjenima podjetjema je Tosama v letu 2010 realizirala 4,9 mio EUR. Zaradi prekinitve, je v letu 2011 Tosama s tema dvema podjetjema realizirala samo še 1,9 mio EUR: celotna izguba posla iz tega naslova znaša torej 3,0 mio EUR: Tosama je v letu 2011 na programu privatnih blagovnih znamk nadomestila polovico izgubljene realizacije s podjetjem Hyga. Ključni faktorji uspeha na tem področju so bili v letu 2011: • Strateško povezovanje na trgih Nemčije in Rusije • Usmeritev prodajnih aktivnosti v patentirane izdelke (BFY in FLC) in izdelke z dodano vrednostjo in uporabnostjo (Ellen, medicinska aplikacija) • Direkten pristop do strateško pomembnih kupcev in trgov s ponudbo celotne storitve (od izdelka do rešitve) S tem načinom dela smo na privatnih blagovnih znamkah dosegli večjo razpršenost prodaje in s tem zmanjšali tveganje in odvisnost od velikih kupcev, utrdili sodelovanje na strateško pomembnih trgih in okrepili svoje znanje na področju izdelkov in poznavanju potreb uporabnic in trendov na trgu. Najvišja prodaja v letu 2011 je bila dosežena na naslednjih trgih: Nemčija, Rusija, Švedska, Avstralija in Kitajska. V letu 2011 smo pridobili nove kupce v državah: Madžarska, Španija, Argentina in Kolumbija in z njimi ustvarili skupaj 0,45 mio EUR realizacije. 14 Široka potrošnja V programu Široke potrošnje smo v letu 2011 ustvarili 8,8 mio EUR prodaje, kar predstavlja 28 % prodaje programov Tosame. V primerjavi z letom 2010 je bila prodaja višja za 35,7 %, prodajni cilj za leto 2011 je bil presežen za 20 %. Ključni faktorji uspeha na tem programu so bili: • Hitra odzivnost na priložnosti na trgu (prve pomoči) • Planiran vstop na Iranski trg • Prenova blagovne znamke Jasmin (Slovenija, Hrvaška) Slovenija, ki predstavlja 52 % prodaje programa, je prodajo v letu 2010 presegla za 9 %. Hrvaška, katere delež v programu je 10 %, je prodajo v letu 2010 presegla za 3 %. Najvišjo rast smo dosegli v: − Srbiji, kjer je bila dosežena prodaja 1,53 mio EUR, kar predstavlja 1,11 mio EUR rasti v primerjavi z 2010; največji delež gre na račun prvih pomoči za avtomobiliste, katerih prodaja v 2011 je znašala 1,23 mio EUR − Ostali svet, kjer je bila prodaja 0,89 mio EUR oz. 0,82 mio EUR rasti v primerjavi z 2010; največji delež gre na račun povečanja prodaje v Iranu. Prodaja na tem trgu je v letu 2011 znašala 0,85 mio EUR. 2.3.2 Nabava Trend višanja cen osnovnih surovin na svetovnem trgu se je iz 2010 nadaljeval v 2011 in je dosegel najvišjo raven v 2. kvartalu 2011. Nato se je v 3. kvartalu obrnil in se je v 4. kvartalu dokončno umiril. 15 Presežek dejanske vrednosti nabave nad plansko, % 8,00% 7,00% 6,00% 4,44% 4,15% 3,79% 4,00% 2,00% 1,38% 1,67% 1,29% 0,68% 0,41% 0,51% 0,00% jan feb mar apr maj jun jul avg -0,19% sep okt nov dec -2,00% -4,00% -3,50% -6,00% Skupaj dejanska nabavna vrednost materiala in trgovskega blaga v letu 2011 je presegla planirano za 476.947 EUR oziroma 1,88% (v primerjavi z 2010, ko so bile te vrednosti: 652.303 EUR oz. 4,75%). Največji presežek vrednosti smo beležili na dolgovlaknatem in organskem izčesku, prejah, gazi, trak vati, polipropilenskih vlaknih, trilobalnih vlaknih dobavitelja Kelheim in viskozi za vlaknovino. Med glavne dosežke iz leta 2011 na področju nabave se gotovo uvrščata vpeljava 2 dodatnih dobaviteljev za tamponsko vrvico ter dodatnega dobavitelja tamponov in izdelkov iz gaze. S tega naslova smo realizirali večji delež nabavnih prihrankov, ki so skupaj v letu 2011 znašali 139.970 EUR. Poleg tega je pridobitev novih dobaviteljev izboljšala Tosamino pogajalsko pozicijo ter zmanjšala odvisnost od obstoječih dobaviteljev. Vrednost zalog surovin in materialov decembra 2011 je bila na isti ravni kot decembra 2010. Glede na višje cene in posledično višjo vrednost zalog to pomeni, da se je izboljšala struktura zalog oziroma koeficient obračanja zalog in se je zmanjšalo število dni zalog: 2010 2011 Vrednost zalog surovin 2.769.561 2.756.119 Vrednost porabe 9.240.794 10.511.309 Število dni zalog 109 96 Koeficient obračanja zalog 3,34 3,81 Ta premik je omogočila vpeljava modela zalog ter uporaba orodja »total cost of ownership« pri odločanju o velikosti naročila. 16 V letu 2012 planiramo nadgraditi nabavni proces vzpostavljen v letu 2011 s kazalnikom »stock-out« ter vzpostaviti meritev zanesljivosti dobaviteljev. Nadaljevali bomo z aktivnostmi iskanja in vpeljave dodatnih dobaviteljev ter izboljšanja pogojev poslovanja z obstoječimi dobavitelji predvsem v smislu podaljšanja plačilnih pogojev. 2.3.3 Raziskave in razvoj Kljub oteženim gospodarskim razmeram je Tosama v preteklem letu za interne razvojno raziskovalne projekte namenila 0,3 milijona € lastnih sredstev . V sklopu strateškega razvoja je šest skrbnikov za razvoj in upravljanje z izdelki izvajalo 19 projektov v treh glavnih segmentih prodaje. Poleg izdelkov zasnovanih skladno s potrebami trga, kot tudi željah in potrebah posameznih večjih odjemalcev sta glavni orientaciji razvoja NARAVNO, kar zajema tako sam izvor osnovnih surovin kot nadalje neškodljivost razgradnje v naravnem okolju, ter UČINKOVITOST s katero poleg osnovne namembnosti izdelka razširjamo njegovo delovanje v smeri reševanja vzporednih neprijetnosti kot so bolečina, iritacija in okužba. Znanje in najnovejša dognanja slovenskih, kot tudi tujih strokovnjakov vključenih v skupne projekte oplemenitimo z dolgoletnimi izkušnjami in udejanjamo v inovativnih izdelkih: Vivamel contact, Viva Neovene, paleta obližev Viva, celoten nabor kirurških setov, patentirani tamponi FLC in Butter Fly, celotna linija proizvodov pod prenovljeno blagovno znamko Jasmin in porajajoč program Pat Care za hišne ljubljenčke. 2.3.4 Proizvodnja Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2011 je bilo prilagajanje obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga. Nove tehnologije Največ novosti v proizvodni tehnologiji je bilo vpeljanih v oddelku proizvodnje Sanitetnega materiala. Investirali smo v 4 šivalne stroje. Z nakupom strojev se je dvignila produktivnost in prožnost proizvodnje, hkrati pa je bil izboljšan način dela, ki je sedaj prijaznejši do zaposlenih. Ravno tako smo imeli posodobitve na pakirnem področju, saj smo s pomočjo lastnega razvoja ter proizvodnje izdelali dva varilnika z lastnim pogonom. Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje smo delno dosegli s preventivnim vzdrževanjem. Vzdrževanju je bilo v letu 2011 namenjeno veliko pozornosti, saj smo v letu 2010 imeli še vedno previsoke stroške vzdrževanja. Obvladovanje stroškov je bilo ravno tako usmerjeno v uvajanje cenejših komponent, ki pa so še vedno zagotavljale nemoteno proizvodnjo ter zahtevane lastnosti proizvoda. 17 2.3.5 Zagotavljanje kakovosti Kakovost naših izdelkov dokazujemo skladno že z vzpostavljenimi sistemi kot so ISO 9001 (prehod od presojevalske hiše BV na SIQ – certifikacijska presoja), ISO 13485, ISO 14001, PEFC za katere imamo ustrezen certifikat. Njihovo skladnost vsakoletno preverjamo z izvajanji zunanjih in notranjih presoj. Vse več je zahtev odjemalcev in trga po novih sistemih, ustreznostih testiranj, registracij na zahtevnih trgih. Tako smo tudi v letu 2011 v obstoječe sisteme integrirali zahteve kot so: • ISO 13485 za tampone, katere želimo prodajati v Kanadi, kjer so tamponi medicinski pripomoček - certifikat ustreznosti,, • BRC (British Consortium Standard for Consumer Products) za tampone, kjer je poudarek na dobri proizvodni praksi - certifikat ustreznosti,, • Nordic Ecolabelling za skandinavske države s poudarkom na varovanju okolja – pridobitev licenčne številke, • GOTS standard (Global Organic Textile Standard) s katerim dokazujemo, da so naši izdelki narejeni iz organskega bombaža – certifikat ustreznosti, in pridobili ustrezne dokumente ustreznosti oz. registracije: • Dermatest, s katerim jamčimo dermatološko in ginekološko ustreznost naših tamponov certifikat ustreznosti, • OEKO TEX standard 100, s katerim jamčimo, da so naši izdelki iz tekstilnih surovin narejeni brez snovi, ki so škodljive za človeško življenje - certifikat ustreznosti, • FDA registracija nove blagovne znamke za prodajo na ameriškem trgu– kjer je poudarek na varovanju in zdravju uporabnikov naših izdelkov, • Canada registracija za prodajo na kanadskem trgu Vse presoje uspešno izvedemo, nekatere celo brez neskladij, vsekakor pa neskladja in priporočila obravnavamo kot priložnosti za izboljšave. Kakovost izdelkov se preverja z izvajanjem vhodne, procesne in končne kontrole. Z natančnim nadzorom zagotavljamo in vzdržujemo visoko raven kakovosti. Meja kakovosti, ki jo želimo doseči, je določena za posamezne izdelke, na osnovi le-te se mesečno in letno vrednoti doseganje ciljev kakovosti. V proizvodnih oddelkih se držimo tudi načel Dobre Proizvodne Prakse in to nam dodatno omogoča lažje doseganje dobre kakovosti končnih izdelkov. 2.3.6 Organiziranost in zaposleni Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2011 skušali predvsem izpolnjevati trenutne potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja, ter še naprej zasledovali cilje: − da se čim več potreb zapolni z notranjimi, obstoječimi viri; − da se odhajajočih kadrov ne nadomešča z novimi; − da postopoma in smiselno zmanjšujemo število kadrov; − da kontinuirano izboljšujemo kadrovsko in stroškovno učinkovitost. 18 Število zaposlenih Število zaposlenih je imelo skozi vse leto 2011 trend upadanja, kar je bila večinoma posledica zmanjševanja obsega dela v proizvodnji. Tako je bilo ob koncu leta 2011 v Tosami d.o.o. 341 zaposlenih, od tega 11 delavcev za določen čas. Skupino Tosama pa je sestavljalo skupno 454 oseb. Tabela 1: število zaposlenih v skupini Tosama stanje na dan Organizacijska enota 31.12.2010 Tosama d.o.o. 31.12.2011 Razlika 381 341 Intos d.o.o. (invalidsko podjetje) 89 96 7 Tosama Zagreb d.o.o. 13 12 -1 Tosama Beograd d.o.o. 1 2 1 3 0 454 -33 Predstavništvo Tosama Sarajevo Poslovni sistem Tosama 3 487 -40 Struktura zaposlenih V strukturi zaposlenih Tosame in Intosa po spolu predstavljajo 70,25 % ženske. Njihov delež se je v primerjavi z letom 2010 povečal za 1,75 odstotne točke. Od vseh zaposlenih (Tosama in Intos) je bilo 53 ali 12 % invalidov. Povprečna starost zaposlenih je 45 let. V družbi Tosama d.o.o. ima 12,9 % zaposlenih fakultetno izobrazbo (VI., VII. ali VIII. stopnjo izobrazbe). Slika 1: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2011 19 Fluktuacija Konec februarja 2011 je družbo zapustil predsednik Uprave, Janko Velkavrh, zato se je v marcu Uprava formirala na novo – predsednik je postal Tomaž Brdnik, Žiga Hieng je ostal na funkciji člana uprave. Ob preoblikovanju družbe v d.o.o. v mesecu oktobru je Tomaž Brdnik postal poslovodni direktor, Žiga Hieng direktor podpornih funkcij, na mesto komercialne direktorice je bila imenovana Mojca Šimnic Šolinc, do tedaj na funkciji direktorice trženjskih operacij. Poleg predsednika uprave je družbo v začetku leta zapustilo več ključnih kadrov s področja prodaje, zato jih je bilo potrebno nadomestiti – zaposlili smo vodjo programa privatne blagovne znamke ter vodjo ključnih kupcev v tem programu. Poleg tega smo v trženjskih operacijah dodatno zaposlili 2 osebi za nadomeščanje 2-eh na porodniškem dopustu. Pomembna pridobitev za družbo Tosama je bila odprtje specializirane prodajalne v Mariboru, vodenje je prevzela ena izmed dotedanjih strokovnih sodelavk na terenu, dodatno pa smo zaposlili še 1 osebo za prodajo v trgovini. Sredi leta sta nas zapustila 2 gasilca, zaposlili smo enega prostovoljnega gasilca, ki bo predvidoma v prvi polovici leta 2013 opravil šolanje za poklicnega gasilca. V oddelku kontrole kakovosti smo začasno odsotno mikrobiologinjo nadomestili s pripravnico. Poleg navedenih smo v letu 2011 zaradi pomanjkanja zaposlenih v logistiki zaposlili tudi blagovnega manipulanta, ki je medtem že napredoval v skladiščnika. Skupno smo v letu 2011 zaposlili 8 oseb. V začetku leta 2011 je postal pomembno ogrožen program privatne blagovne znamke – zaradi izgube najpomembnejšega kupca in odhoda več ključnih akterjev. Zato smo morali tim v prodaji privatne blagovne znamke prenoviti, zaznali pa smo tudi manjši obseg dela v proizvodnji, zaradi česar smo bili prisiljeni odpustiti iz poslovnega razloga 18 proizvodnih delavcev. Čiščenje in urejanje okolice smo v začetku leta predali družbi Aktiva v upravljanje ter k njim prezaposlili še 2 delavki, ki sta do tedaj opravljali delo čiščenja v proizvodnji Tosame. Skozi vse leto smo iskali tudi druge možnosti outsorcinga, zato smo sredi leta v hčerinsko družbo INTOS premestili tudi oddelek nabave, konec leta pa še oddelek informatike, ki smo ga združili s kontrolingom. Skupno je družbo Tosama v letu 2011 zapustilo 48 oseb. 20 Organizacija Med letom smo opravili tudi nekaj manjših sprememb v organizacijski obliki Tosame, ki se je prilagajala aktualnim potrebam. Aktualna organizacija je razvidna iz spodnje slike: Slika 2: Makro organizacijska shema družbe 2.3.7 Zdravje in varnost pri delu Skrb za varnost in zdravje zaposlenih ima v družbi Tosama d.o.o. že dolgo tradicijo. Z namenom zmanjšanja števila nesreč pri delu namenjamo veliko pozornosti kvalitetnim teoretičnim in praktičnim usposabljanjem zaposlenih za varno delo, rezultati le teh se odražajo v zniževanju števila nesreč pri delu na letnem nivoju. Proti koncu preteklega leta 2011 je začel veljati nov Zakon o varnosti in zdravju pri delu, ki na področju varnosti in zdravja pri delu uvaja nekaj novosti na katere se je družba Tosama v glavnem že prilagodila, odprta pa še ta trenutek ostaja ena od novosti, to je promocija zdravja s katero se bomo ukvarjali v letošnjem letu. Nadaljujemo z izboljšanjem delovnih pogojev, predvsem pri delih s povečanim obsegom fizičnih aktivnosti in izboljševanju mikro klimatskih razmer. Večjo pozornost posvečamo delovnim mestom, kjer iz ocene tveganja izhaja, da gre za večjo nevarnost nastanka nesreč pri delu, kakor tudi redno pošiljanje delavcev na zdravstvene preglede kot nam to nalaga Izjava o varnosti z oceno tveganja, sodelovanje s pooblaščenim zdravnikom medicine dela prometa in športa je odlično. 21 2.4 Vizija, poslanstvo in strateške usmeritve 2.4.1 Vizija Tosama, d.o.o. bo svetovno prepoznaven, inovativen in cenjen ponudnik higienskih in medicinskih izdelkov pod lastnimi ali tujimi blagovnimi znamkami. 2.4.2 Poslanstvo Družba Tosama, d.o.o. je specializiran proizvajalec izdelkov za potrebe higienske oskrbe prebivalstva in zdravstva, pri čemer naše proizvode nadgrajujemo z odzivom na pričakovanja uporabnic in z upoštevanjem razvoja doktrine oskrbe rane. 2.4.3 Strateške usmeritve Glavne strateške usmeritve družbe Tosama, d.o.o. so naslednje: - postati vodilni dobavitelj medicinskih proizvodov v svojem segmentu na domačem trgu, postati ključni dobavitelj medicinskih in higienskih proizvodov na trgih JV Evrope, postati pomemben proizvajalec higienskih tamponov na svetu, uravnotežen razvoj in trženje lastnih, trgovskih in »private label« blagovnih znamk, zagotavljanje varne in donosne naložbe za lastnike družbe. 2.5 Obvladovanje tveganj Poslovanje družbe Tosama, d.o.o. je povezano z različni vrstami tveganj. Izpostavljenost tveganjem zmanjšujemo z ustreznim pravočasnim ukrepanjem. Kot pomembnejša tveganja ocenjujemo strateška, poslovna in finančna tveganja. Posebno pozornost zaradi proizvodnega procesa namenjamo tudi požarnemu tveganju. Strateška tveganja: družba Tosama, d.o.o. s spremljanjem vpliva zunanjih in notranjih dejavnikov poslovanja poskuša prepoznavati tveganja in sprejemati odločitve, vezane na dolgoročni obstoj družbe. Poslovna tveganja: družba usmerjeno deluje v smeri prepoznavanja in obvladovanja tveganj, vezanih na poslovanje družbe. Kot poslovno tveganje opredeljujemo tveganje patentnih tožb. S pridobitvijo dveh mednarodnih patentov na področju higienskih tamponov v letu 2011 smo tveganja s tem v zvezi bistveno znižali. Med nabavnimi tveganji se srečujemo predvsem z nepredvidljivostjo na trgu surovin. Finančna tveganja: najpomembnejša finančna tveganja, s katerimi se pri poslovanju družba vsakodnevno srečuje, so: − Likvidnostna tveganja: obvladovanje likvidnostnih tveganj izvajamo s pomočjo rednega spremljanja in načrtovanja denarnih tokov družbe. Poseben poudarek namenjamo usklajevanju ročnosti obveznosti in terjatev družbe. 22 − Valutna tveganja: obvladovanje valutnih tveganj ne predstavlja posebne obravnave družbe. Tako na prodajni kot na nabavni strani družba sodeluje s poslovnimi partnerji, ki pri poslovanju uporabljajo evropsko plačilno sredstvo. − Komercialna tveganja: kot najvišja ocenjujemo tveganja na področju terjatev do tujih kupcev. Družba ima del terjatev zavarovanih pri komercialni zavarovalnici, s čimer omenjeno tveganje znižujemo, prav tako tudi s pomočjo prodajne politike, ki je usmerjena v zagotavljanje vnaprejšnjih plačil, zahteve po ustreznih zavarovanjih (garancije, akreditivi). Terjatve do družb v Sloveniji obvladujemo s stalnim spremljanjem finančnega stanja posamezne družbe. − Obrestna tveganja: zaradi velike odvisnosti od dolžniškega kapitala spremembe obrestne mere za našo družbo predstavljajo veliko tveganje. 2.6 Družbena odgovornost Tosama se je tudi v letu 2011 odzivala na potrebe širšega okolja. Sredstva smo namenjali društvom v lokalnem okolju in širše. 2.7 Podružnice Družba nima podružnic v Sloveniji, niti v tujini. 2.8 Varstvo okolja Družba Tosama pri svojem poslovanju spoštuje veljavno zakonodajo in okoljske standarde, ki jih je sprejela. Pri poslovanju družbe Tosama d.o.o. ne prihaja do kršitev zakonodaje s področja varstva človekovih pravic in s področja varovanja okolja. 2.9 Poročilo o odnosih do povezanih družb in izjava poslovodstva Družba Tosama, d.o.o. je do odvisnih družb v položaju nadrejene družbe. Na podlagi 545. člena Zakona o gospodarskih družbah podaja poslovodstvo družbe naslednje poročilo o odnosih do povezanih družb. Med povezanimi družbami so potekali naslednji posli: − nakup in prodaja materiala in proizvodov − izvajanje proizvodnih in drugih storitev − najem poslovnih prostorov in opreme − zagotavljanje finančnih sredstev za nemoteno poslovanje družb. Povezane osebe so razkrite v točki 1.2. Družba Tosama, d.o.o. kot nadrejena družba v letu 2011 ni sklenila nobenega pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje odvisnih družb. 23 V poslovnem letu 2011 poslovodstvo družbe Tosama, d.o.o. ni dalo nobenega obveznega navodila kot obvladujoča družba. Prav tako med obvladujočo in odvisnimi družbami v tem obdobju ni bilo nobenega na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla. Poslovodstvo družbe tako skladno z določili 545. Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila odvisne družbe do tega, da bi zase opravile škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storile v svojo škodo. Poslovodstvo družbe potrjuje računovodske izkaze družbe Tosama, d.o.o. za poslovno leto 2011, končano na dan 31. decembra 2011. Poslovodstvo družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2011. Poslovodstvo družbe je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovodstvo družbe je odobrilo računovodske izkaze za leto 2011 za objavo dne, 10. 4. 2012, Letno poročilo 2011 za družbo TOSAMA d.o.o. pa prav tako 10. 4. 2012. Na Viru, 10. 4. 2012 Direktor Mag. Žiga Hieng Direktorica Mojca Šimnic Šolinc 24 Direktor Tomaž Brdnik 3. RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2011 v EUR Vrsta postavke 31. 12. 2011 31. 12. 2010 SREDSTVA 38.836.891 41.476.613 A. Dolgoročna sredstva 20.263.673 22.376.872 80.460 78.125 129.324 127.222 2.335 2.102 16.979.417 20.065.024 13.943.671 7.177.788 6.765.883 2.909.298 13.867 112.581 17.058 95.523 14.471.588 7.177.788 7.293.800 5.324.708 17.264 251.463 146.417 105.046 3.203.660 2.181.804 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 2.086.863 2.181.804 a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži 1.956.521 130.342 1.956.521 225.283 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premož. pravice (patenti, licence in dr. pravice) 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev IV. Dolgoročne finančne naložbe č) Druge dolgoročne finančne naložbe - 2. Dolgoročna posojila - 1.116.797 0 a) Dolgoročna posojila družbam v skupini 967.362 0 b) Dolgoročna posojila drugim 149.435 0 136 721 136 721 18.556.745 19.081.432 I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 1.075.092 1.312.907 II. Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja, polproizvodi 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge 7.055.944 2.635.732 1.253.017 3.024.140 143.055 7.890.722 3.065.745 1.547.609 2.878.865 398.503 106.350 106.350 63.850 42.500 106.350 106.350 63.850 42.500 9.773.081 803.442 8.749.027 220.612 8.631.480 1.096.992 7.274.158 260.330 546.278 1.139.973 16.473 3.171 13.302 18.309 1.494 16.815 V. Dolgoročne poslovne terjatve 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih B. Kratkoročna sredstva III. Kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 1. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve do družb v skupini 2. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve do drugih 25 31. 12. 2011 Vrsta postavke OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital 31. 12. 2010 38.836.891 41.476.613 9.539.346 10.158.417 I. Vpoklicani kapital 9.449.103 9.425.103 1. Osnovni kapital 9.449.103 9.425.103 IV. Presežek iz prevrednotenja 3.322.107 3.398.059 V. Preneseni čisti poslovni izid (2.664.745) (1.614.414) (567.119) (1.050.331) 861.971 926.480 VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 824.132 2. Druge rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve - - 37.839 37.981 18.589.209 19.984.766 17.942.586 17.925.881 16.705 19.390.147 19.389.881 266 646.623 594.619 9.841.152 10.404.815 6.260.000 100.000 6.160.000 6.768.276 461.926 6.306.350 3.581.152 3.636.539 340.530 369.313 2.290.264 2.248.519 45.711 19.161 904.647 999.546 5.213 1. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve do družb v skupini 5.213 26 888.499 2.135 2.135 3.2. Izkaz poslovnega izida za leto 2011 v EUR Vrsta postavke 1 2011 2 32.017.949 528.772 11.817.379 1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE a) Čisti prihodki od prod. na dom.trgu iz razm.do družb v skupini b) Čisti prih. od prodaje na domačem trgu 2010 3 30.941.042 601.904 10.897.304 c) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu iz razmerij do družb v skupini č) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu 2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZV.IN NEDOK.PR. 4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotoval.posl.prih.) 866.507 18.805.291 (548.847) 1.156.452 1.060.620 18.381.214 (132.344) 253.932 1.156.452 21.462.533 15.969.868 253.932 19.823.240 14.527.305 5.492.665 6.818.699 4.878.713 366.536 517.310 1.056.140 3.219.826 2.658.072 25.248 536.506 182.942 182.942 5.295.935 8.118.735 5.792.865 429.016 641.899 1.254.955 2.470.612 2.254.637 24.930 191.045 254.941 55.498 199.443 4.994 4.994 8.935 1.677 7.258 48.966 48.966 1.445.289 6.464 1.437.883 942 34.030 32.599 1.431 483 21.740 (70.992) 1.017 1.017 34.471 34.471 1.428.612 11.219 1.417.393 30.712 30.231 481 2.636 7.095 (17.138) (567.119) (1.050.331) a) Drugi poslovni prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Drugi poslovni prihodki 5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV a) Nabavna vred.prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev 6. STROŠKI DELA a) Stroški plač b) Stroški socialnega zavarovanja c) Stroški pokojninskega zavarovanja (prisp.ZPIZ delodaj.in dod.pok.zav.) č) Drugi stroški dela 7. ODPISI VREDNOSTI a) Amortizacija b) Prevred.posl.odh.pri neopr. dolg.sred.in opredm.osnov. sredstvih c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI a) Rezervacije za jub. nagrade, odpravn. ob upokojitvi in odškodnine b) Dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida , izdatki za varstvo okolja in drugi stroški 9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah č) Finančni prihodki iz drugih naložb 10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV a) Finančni prih. iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz poslov.obvez.do družb v skupini b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. DRUGI PRIHODKI 16. DRUGI ODHODKI 17. DAVEK IZ DOBIČKA (akontacija davka med letom) 18. ODLOŽENI DAVKI 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 27 3.2.1. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa v EUR Vrsta postavke 1 2011 2 19. Čisti dobiček ali izguba 20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredm.sred. in opredm.osnov.sredstev 21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 24. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS 2010 3 (567.119) (75.952) (643.071) (1.050.331) 4.358.728 (97.313) 3.211.084 3.2.2. Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah v EUR Vrsta postavke 1 VREDNOST PRODANIH POSLOVNIH UČINKOV NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI (osnov.sred., terjatev in zalog) 2011 2010 2 3 18.849.539 19.041.267 3.824.424 3.015.877 561.753 215.976 STROŠKI PRODAJANJA 3.481.174 3.419.699 STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI (vključno z amortizacijo in stroški na nivoju družbe) 5.515.957 5.107.052 SKUPAJ STROŠKI PRODAJANJA IN SPLOŠNIH DEJAVNOSTI 8.997.131 8.526.751 28 3.3. Izkaz denarnih tokov za leto 2011 v EUR 2011 2010 A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obvezno Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obrat. sredstev (in časov. razmejitev, rezervacij ter odlož. terjatev in obvezn. za davek ) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) 3.129.956 2.509.913 32.787.256 (29.586.308) (70.992) 31.085.161 (28.558.110) (17.138) (121.129) (1.138.928) 1.836 237.815 834.778 (47.203) (61.431) 52.004 3.008.827 (194.832) 527.213 (5.826) 274.802 (1.312.907) (785.738) 368.631 (132.753) 871.746 2.315.081 B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju 1.224.663 238.184 Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju 11.841 629 1.212.193 (1.441.875) 1.017 (402) 237.569 (380.590) Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) (16.407) (308.671) (1.116.797) (217.212) (14.812) (339.328) (2.600) (23.850) (142.406) C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju 40.439 8 Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju 24.000 16.439 (3.425.749) 8 (3.242.138) Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) (1.453.473) (1.464.000) (508.276) (3.385.310) (1.428.612) (1.098.000) (715.526) (3.242.130) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev 29 546.278 1.139.973 (593.695) 1.139.973 (1.069.455) 2.209.428 3.4. Izkaz gibanja kapitala 3.4.1. Izkaz gibanja kapitala v letu 2010 v EUR Gibanje kapitala A.1. b) A.2. B.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja Prilagoditve za nazaj Stanje 1.januarja 2010 Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki B.2. a) c) č) d) Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb Druge sestavinevseobsegajočega donosa poročevalskega leta 0 0 0 Presežek iz prevrednotenja IV -11.073 9.425.103 0 0 0 0 0 0 0 Osnovni kapital I/1 9.425.103 Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička II III/1 III/5 0 Čista izguba poslovnega leta VI/2 -1.614.414 -11.073 0 -1.614.414 0 0 Prenesena izguba V/2 0 0 0 0 3.409.132 VII 7.799.616 7.799.616 0 0 -1.050.331 0 -1.050.331 -1.050.331 3.486.982 -77.850 0 2.358.801 -1.614.414 1.614.414 0 -1.614.414 -1.614.414 1.614.414 -1.050.331 0 10.158.417 -1.614.414 -1.050.331 -2.664.745 3.486.982 -77.850 B.3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja obdobja na druge sestavine kapitala Skupaj kapital b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in razporeditev na druge sestavine kapitala D. 0 9.425.103 Stanje 31. decembra 2010 0 0 0 0 0 0 0 3.398.059 BILANČNA IZGUBA 2010 3.4.2. Izkaz gibanja kapitala v letu 2011 v EUR Gibanje kapitala A.2. Stanje 31. decembra 2010 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki B.2. a) c) č) d) Osnovni kapital 0 0 0 Presežek iz prevrednotenja IV 3.398.059 0 0 0 0 0 -94.941 18.989 -75.952 Kapitalske rezerve I/1 9.425.103 24.000 0 II Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička III/1 III/5 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega leta V/2 -1.614.414 Čista izguba poslovnega leta VI/2 -1.050.331 0 0 Prenesena izguba -567.119 0 0 0 B.3. Spremembe v kapitalu a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja obdobja na druge sestavine kapitala Skupaj kapital VII 10.158.417 24.000 0 0 -567.119 -567.119 0 -94.941 18.989 -643.071 -1.050.331 1.050.331 0 -1.050.331 -2.664.745 1.050.331 -567.119 0 9.539.346 -2.664.745 -567.119 -3.231.864 b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in razporeditev na druge sestavine kapitala D. Stanje 31. decembra 2011 0 9.449.103 0 0 BILANČNA IZGUBA 2011 0 0 0 0 0 3.322.107 3.4.3. Bilančna izguba za leto 2011 v EUR a) čisti poslovni izid poslovnega leta b) preneseni čisti dobiček oz. izguba e) = bilančna izguba -567.118,76 -2.664.745,45 -3.231.864,21 30 3.5. Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih po 69. členu ZGD Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih so razdeljena na tele vsebinske sklope: - splošna razkritja; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega izida; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov; - računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala; - druga razkritja. 3.5.1. Splošna razkritja − Družba upošteva pri pripravi računovodskih izkazov splošna pravila o vrednotenju: časovno neomejenost delovanja, dosledno stanovitnost in nastanek poslovnega dogodka. Računovodske informacije morajo biti pripravljene tako, da kažejo resnično in pošteno sliko poslovanja družbe. − Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij je jasno opredeljeno v Pravilniku o računovodstvu in se ne more spreminjati glede na trenutne poslovne koristi družbe. − Računovodstvo obravnava spremembe ekonomskih kategorij skladno z nastankom poslovnih dogodkov. Pri izkazovanju in vrednotenju postavk se neposredno uporabljajo slovenski računovodski standardi, razen pri vrednotenju postavk, pri katerih dajejo standardi družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja. − Poslovodstvo družbe upošteva pri izbiranju računovodskih usmeritev in odločanju o njih uporabi ter pri pripravljanju računovodskih izkazov štiri zahteve: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. − Računovodski izkazi so sestavljeni za poslovno leto, končano 31. decembra 2011. − Računovodski izkazi se nanašajo na družbo: TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o. Šaranovičeva cesta 035 Vir 1230 Domžale Slovenija − Družba TOSAMA d.o.o. (v nadaljevanju družba) je vpisana pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko registrskega vložka 061/10075000. Spada med velike družbe in je zavezana letni reviziji. − Po standardni klasifikaciji dejavnosti, veljavni za leto 2011, je razvrščena v skupino 13.990 Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij. 31 − S proizvodi, ki so namenjeni medicinskim potrebam, je bilo v letu 2011 realizirano 37,0 % prihodkov od prodaje (v letu 2010 37,6 %), s proizvodi, ki sodijo v programsko skupino široke potrošnje 26,9 % prihodkov od prodaje (v letu 2010 20,5 %) in s proizvodi, ki so v programski skupini privatnih blagovnih znamk 33,4 % (v letu 2010 39,2 %). Ostali prihodki so bili doseženi z najemninami in prodajo materiala. − V postavkah računovodskih izkazov družbe TOSAMA d.o.o. so vključene tudi knjigovodske postavke Predstavništva Tosama v BiH Sarajevo in Predstavništva Tosama Beograd, ki je od ustanovitve hčerinske družbe v Beogradu, v mirovanju. − Konsolidirano letno poročilo SKUPINE SANA INVESTICIJE bo mogoče dobiti na sedežu družbe SANA INVESTICIJE , d.o.o., Koprska ulica 106 d, Ljubljana. o SKUPINO SANA INVESTICIJE v poslovnem letu 2011 sestavljajo: SANA INVESTICIJE, d.o.o. ter Poslovna SKUPINA TOSAMA. − Konsolidacija bo opravljena na dveh nivojih: o Prvi nivo konsolidacije: SKUPINA TOSAMA Matična družba: • TOSAMA d.o.o., Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale Odvisne družbe: • INTOS INVALIDSKO PODJETJE d.o.o., Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale, • Tosama d.o.o. Zagreb, Brezovička cesta 21 Zagreb, • Tosama d.o.o. Beograd, Nehruova 66/57, Novi Beograd, • TRAK tovarna trakov in elastike d.o.o. v likvidaciji, Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale. Družba Trak d.o.o. v likvidaciji, ki je v 99,97 odstotni lasti družbe TOSAMA d.o.o., je bila na podlagi sklepa skupščine dne, 6. 7. 2010, vpisana v sodni register kot družba v likvidaciji. o Drugi nivo konsolidacije: SKUPINA SANA INVESTICIJE: Matična družba: • SANA INVESTICIJE, d.o.o. Koprska ulica 106 d, Ljubljana Odvisne družbe: • SKUPINA TOSAMA, Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale − Pri preračunavanju ekonomskih kategorij v domačo valuto se v vseh primerih uporablja srednji tečaj Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka, v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi pa so bili izvedeni preračuni določenih bilančnih postavk na srednji tečaj Banke Slovenije na dan 31.12. 2011. 32 − Podatki o številu zaposlenih in po skupinah glede na izobrazbo so razkriti v posebnem poglavju poslovnega dela letnega poročila, ki je namenjeno poročanju o kadrih. Na zadnji dan leta 2011 je bilo zaposlenih 341 delavcev, na podlagi delovnih ur pa je bilo v povprečju v letu 2011 zaposlenih 344,10 delavcev. − Družba spremlja za potrebe notranjega poročanja poslovanje po področnih odsekih (programska skupina Medicina, programska skupina Široka potrošnja in programska skupina Privatne blagovne znamke). 3.5.2. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja − Bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 – Oblike bilance stanja za zunanje poslovno poročanje. Bilanca stanja prikazuje stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov. Postavke v njej so prikazane po neodpisani vrednosti kot razliki med celotno vrednostjo in popravkom vrednosti. Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so podatki na dan 31.12. 2011, v drugem pa so podatki na dan 31.12. 2010. Zneski so izraženi v domači valuti v evrih brez centov. − V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v predhodnih letnih računovodskih izkazih. − V skladu z internim aktom družba pripravi dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu bilance stanja v primeru, da vrednosti presegajo za določen odstotek vrednosti vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja in so za pošteno predstavitev potrebne. Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve: 80.460 EUR Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Neopredmetena dolgoročna sredstva se na začetku ovrednotijo po nabavni vrednosti. Družba samostojno določa amortizacijske stopnje, pri obračunu amortizacije uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično, uporabljena je 20 % amortizacijska stopnja. Neopredmetena dolgoročna sredstva so razdeljena na dve skupini in sicer na: dolgoročne premoženjske pravice (licenčni računalniški programi, druge pravice) ter druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve. Družba ne razpolaga z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi z nedoločljivo dobo amortiziranja. V obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo prevrednotenj v obliki oslabitev. 33 V preglednici neopredmetenih dolgoročnih sredstev je prikazano stanje in gibanje posameznih postavk neopredmetenih sredstev. 3.5.2.1. Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev v EUR Nabavna vrednost Stanje 31.12. 2010 Povečanje dolg.čas.razm. Nove nabave Prenosi v uporabo Odtujitve-odpisi, prodaja Zmanjšanje dolg.čas.razm. Stanje 31.12. 2011 Popravek vrednosti Stanje 31.12. 2010 Povečanja Zmanjšanja Odtujitve-odpisi, prodaja Amortizacija Stanje 31.12. 2011 Neodpisana vrednost Stanje 31.12. 2010 Stanje 31.12. 2011 Dolgoročne premož.pravice 783.702 0 4.352 12.054 -165.330 0 634.779 Dolgoročne premož.pravice 671.680 861 0 -165.330 59.314 566.526 Dolgoročne premož.pravice 112.022 68.253 Druga neopredm.dolgor. sredstva 226.138 0 0 0 0 0 226.138 Druga neopredm.dolgor. sredstva 210.938 0 0 0 5.328 216.266 Druga neopredm.dolgor. sredstva 15.200 9.872 Dolgoročne aktivne Investicije v teku časovne razmejitve 0 2.102 0 238 16.407 0 -16.407 0 0 0 0 -5 0 2.335 Skupaj 1.011.942 238 20.759 -4.352 -165.330 -5 863.252 Dolgoročne aktivne Investicije v teku časovne razmejitve 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skupaj 882.618 861 0 -165.330 64.642 782.792 Dolgoročne aktivne Investicije v teku časovne razmejitve 0 2.102 0 2.335 Skupaj 129.324 80.460 Opredmetena osnovna sredstva: 16.979.417 EUR Opredmeteno osnovno sredstvo se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva se odpravi, če a) se odtuji; b) se trajno ne uporablja in od njegove odtujitve ni mogoče pričakovati nobenih gospodarskih koristi. Družba na začetku ovrednoti osnovna sredstva po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena osnovnega sredstva, uvozne in nevračljive dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi. Nabavno vrednost osnovnega sredstva povečujejo kasneje nastali stroški, če gre za povečanje bodočih koristi sredstva. Kot odhodki se pripoznajo stroški popravil in vzdrževanja, ki so namenjeni obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se odpravi, če se odtuji ali se trajno izloči iz uporabe. Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva je družba izbrala model nabavne vrednosti, razen pri vrednotenju zemljišč, kjer je bil v letu 2010 uporabljen model prevrednotenja. Učinek prevrednotenja zemljišč je izkazan kot presežek iz prevrednotenja v postavki kapitala v znesku 4.358.728 EUR, obenem pa je bil izračunan tudi popravek vrednosti presežka iz prevrednotenja za odloženi davek v znesku 871.746 EUR. 34 Družba samostojno določa amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega osnovnega sredstva. V primerih, ko osnovna sredstva spadajo med zgradbe, proizvajalne naprave in stroje, se določi tudi preostala vrednost osnovnega sredstva v višini do 5 % nabavne vrednosti, v kolikor družba ocenjuje, da gre za pomembne postavke. V letu 2011 je bila zaradi ocene strokovnih služb, ki preverjajo ustreznost določene preostale vrednosti oz. iztržljive vrednosti, le-ta odpravljena pri opremi, pri pomembnejših objektih pa je še ostala. Pri obračunu amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Med opredmetena osnovna sredstva se šteje tudi drobni inventar in nadomestni deli večjih vrednosti. Pri obračunu amortizacije so bile za posamezne amortizacijske skupine osnovnih sredstev uporabljene enake amortizacijske stopnje kot v predhodnem letu. Najpomembnejše amortizacijske stopnje so naslednje: AMST v % industrijske zgradbe iz betona industrijske zgradbe iz lesa in drugih materialov montažni objekti zunanja ureditev zgradb proizvajalna oprema tovornjaki osebni avtomobili pohištvo računalniška oprema opredmeteni drobni inventar 2,5 4,0 2,0 do 10,0 0 do 8,0 8,3 do 20,0 14,3 12,5 ali 15,5 11,0 ali 12,5 37,5 33,3 Družba je na podlagi strokovne komisije, ki je skladno z internimi določili preverila ustreznost amortizacijskih stopenj in preostale vrednosti določenih osnovnih sredstev, ugotovila, da zaradi razmer na svetovnem trgu, starosti opreme in njene specifičnosti, določene preostale vrednosti ne ustrezajo čisti iztržljivi vrednosti. Zaradi odprave preostale vrednosti je bila obračunana dodatna amortizacija v znesku 627.907 EUR. Sprememb amortizacijskih stopenj komisija ni predlagala. V letu 2010 je bil del zemljišč in zgradb, za katere se ocenjuje, da so poslovno nepotrebna, prenesen med nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo. Nabavna vrednost zemljišč je znašala 1.298.132 EUR, neodpisana vrednost zgradb pa 14.775 EUR in so bila izkazana v točki B.I. bilance stanja. Med letom je prišlo do prodaje dela zemljišč in objektov, ki so bili namenjeni prodaji, kar je zmanjšalo navedeno bilančno postavko v znesku 237.815 EUR. Dobiček od celotne prodaje osnovnih sredstev je upoštevan v izkazu poslovnega izida med drugimi poslovnimi prihodki v vrednosti 1.048.956 EUR. Podrobnejši prikaz stanja in gibanja opredmetenih osnovnih sredstev je razviden iz preglednice opredmetenih osnovnih sredstev. 35 3.5.2.2. Preglednica opredmetenih osnovnih sredstev v EUR Nabavna vrednost Stanje 31.12. 2010 Povečanja kto.130 Nove nabave Prenosi v uporabo Inventurni presežek Odtujitve-odpisi, prodaja Zmanjšanja kto.130 Stanje 31.12. 2011 Popravek vrednosti Stanje 31.12. 2010 Prenos dela zgradb na nekr.sredstva za prodajo Povečanja - oslab.vred.DI Povečanja Odtujitve-odpisi, prodaja Zmanjšanja-knj.st.popr.vred. Amortizacija Stanje 31.12. 2011 Neodpisana vrednost Stanje 31.12. 2010 Stanje 31.12. 2011 Zemljišča 7.177.788 0 0 0 0 0 0 7.177.788 Zgradbe 24.691.513 0 20.186 725 0 -125.994 0 24.586.430 Proizvajalne naprave in stroji 41.176.886 0 100.151 278.056 0 -1.565.532 0 39.989.560 Druge naprave in oprema 199.131 0 0 13.979 0 -23.894 0 189.216 Investicije v teku in predujmi 251.463 47.327 261.344 -390.703 0 0 -56.850 112.581 Skupaj 73.496.780 47.327 381.681 -97.943 0 -1.715.419 -56.850 72.055.576 Zemljišča 0 Zgradbe 17.397.712 Proizvajalne naprave in stroji 35.852.178 Druge naprave in oprema 181.867 Investicije v teku 0 Skupaj 53.431.757 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.748 -126.170 0 514.257 17.820.547 Zemljišča 7.177.788 7.177.788 Zgradbe 7.293.800 6.765.883 0 0 728.933 -1.565.532 0 2.064.683 37.080.263 Proizvajalne naprave in stroji 5.324.708 2.909.298 0 0 2.887 -23.895 0 14.490 175.349 Druge naprave in oprema 17.264 13.867 0 0 0 0 0 0 0 Investicije v teku 251.463 112.581 0 0 766.568 -1.715.597 0 2.593.430 55.076.159 Skupaj 20.065.023 16.979.417 Predujmi, ki se nanašajo na pridobitev proizvajalne opreme, so ob koncu leta znašali 95.523 EUR, prevrednotovalni poslovni odhodki od odpisanih in prodanih opredmetenih osnovnih sredstev pa 25.248 EUR. Po končnem obračunu amortizacije imajo zgradbe še 27,5 % neodpisane vrednosti, oprema pa 7,5 %. Na nepremičninah, opremi in obratnih sredstvih je za zavarovanje najetih dolgoročnih in kratkoročnih bančnih posojil v višini 24.085.881 EUR, zastavljena pravica v znesku 32.456.046 EUR, kar je evidentirano v zunajbilančni evidenci. Hipoteka je vknjižena tudi v zemljiški knjigi. V letu 2011 je bilo s finančnim najemom pridobljeno osebno vozilo za potrebe Predstavništva TOSAMA v Sarajevu. Dolgoročna finančna obveznost je znašala ob koncu leta 16.439 EUR. Dolgoročne finančne naložbe: 3.203.660 EUR Dolgoročne finančne naložbe v kapital so tiste, ki jih je družba pridobila z namenom, da z njimi razpolaga več kot leto dni in s katerimi naj se ne bi trgovalo. Dolgoročne finančne naložbe se ovrednotijo na začetku po nabavni vrednosti, povečani za stroške, ki jih je mogoče pripisati neposredno naložbi. Dolgoročne finančne naložbe so v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi razporejene v četrto skupino. Znotraj te skupine so naložbe razporejene v: - dolgoročne finančne naložbe v delnice družb v skupini (merijo se po nabavni vrednosti); - druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene po pošteni vrednosti prek kapitala, v kolikor je pošteno vrednost možno zanesljivo izmeriti; - druge dolgoročne finančne naložbe, merjene po nabavni vrednosti. 36 Tovrstne naložbe se po pridobitvi ne prevrednotujejo zaradi sprememb tečaja (če so to naložbe v tujino) ali zaradi povečanja vrednosti ustreznega dela kapitala družbe, v kateri ima naša družba finančno naložbo. Vrednost naložb je treba oslabiti le v izjemnih primerih; če obstajajo razlogi in dokazi za to. Dolgoročne finančne naložbe 2011 2010 1.956.521 1.880.439 30.031 581 10.000 35.470 1.956.521 1.880.439 30.031 581 10.000 35.470 124.840 124.840 219.781 219.781 5.502 5.502 1.116.797 5.502 5.502 0 - dolgoročna posojila družbam v skupini 967.362 0 - dolgoročna posojila drugim 149.435 0 3.203.660 2.181.804 Naložbe v delnice in deleže podjetij v skupini - Trak d. o. o. Vir - Tosama d. o. o. Zagreb - Tosama d.o.o.el. Skopje (v mirovanju) - Tosama d.o.o. Beograd - INTOS d.o.o. Vir (invalidsko podjetje) Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po pošteni vrednosti - delnice in deleži v drugih družbah Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po nabavni vrednosti - delnice in deleži v drugih družbah Dolgoročna posojila Skupaj Kapital odvisne družbe Trak d.o.o. v likvidaciji znaša na bilančni presečni dan 2.304.313 EUR. Obvladujoča družba je na dan 31.12.2011 udeležena v kapitalu odvisnega podjetja z 99,97 % oz. 2.303.622 EUR. Vse naložbe v podjetja v skupini so vrednotene po nabavni vrednosti. Odvisne družbe so v letu 2011 poslovale takole: Družba Čisti dobiček za leto 2011 Kapital na dan 31.12.2011 % lastništva INTOS d.o.o. 6.808 93.563 100,00 Trak d.o.o. v likv. 104.323 2.304.313 99,97 Tosama d.o.o. Zg. 1.411 39.195 100,00 Tosama d.o.o. Bg. 1.729 5.512 100,00 37 V skupini drugih naložb v delnice in deleže, razporejenih in izmerjenih po pošteni vrednosti prek kapitala, je evidentirana naložba v delnice Zavarovalnice Triglav d.d. Ljubljana, katerih nabavna vrednost znaša na dan 1.1.2011 330.934 EUR, poštena vrednost po zaključenem borznem tečaju na dan 31.12. 2011 pa znaša 124.839 EUR. Razlika med nabavno vrednostjo delnice, ki znaša 26,51 EUR za delnico in ceno, ki je bila dosežena na zadnji dan borznega trgovanja leta 2011 v znesku 10,00 EUR za delnico, je izkazana v bilanci stanja kot oslabitev delnice v vrednosti 206.095 EUR. V sestavi kapitala je prikazan negativni presežek iz prevrednotenja dolgoročne finančne naložbe v vrednosti 206.095 EUR, izračunan pa je bil tudi odloženi davek v znesku 41.219 EUR, ki zmanjšuje celotni znesek obveznosti za odložene davke. Ostale naložbe ne predstavljajo večjih vrednosti, ob koncu leta 2011 so bile vrednotene po nabavni vrednosti, zanje pa so bile v preteklih letih povečini izvedene tudi oslabitve vrednosti. Dolgoročno posojilo se nanaša na dano proizvajalno opremo v finančni najem družbi v skupini, ki opremo nujno potrebuje za opravljanje osnovne dejavnosti. Družba bo opremo odplačala v 60 obrokih. Anuiteta znaša na mesec 14.507 EUR, obresti pa so obračunane po priznani obrestni meri za povezane osebe. Dolgoročno posojilo drugim se nanaša na dani dolgoročni depozit v banki. Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb Naložbe v Naložbe v Druge naložbe v Dolgoroč. delnice in delnice po delnice in posojila del. v skupini pošteni vred. deleže, izmerj. po nab.vred. prek kapitala po nab. vrednosti Stanje dolg.fin.naložbe 31.12.2010 Povečanje Zmanjšanje zaradi prevrednotenja na borzni tečaj 31.12.2011 Zmanjšanje Stanje 31.12. 2011 5.503 Skupaj 1.956.521 219.780 0 2.181.804 0 0 0 1.116.797 1.116.797 0 94.241 0 94.241 0 0 0 0 1.956.521 124.839 5.503 1.116.797 3.203.660 Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo: 1.075.092 EUR Nekratkoročna sredstva, ki so v krajšem časovnem obdobju predvidena za prodajo, se izkažejo v posebni skupini kratkoročnih sredstev. Znesek na začetku leta 2011 v višini 1.312.907 EUR 38 se nanaša na nekratkoročna sredstva, ki so bila na podlagi aktivnosti o prodaji le-teh, prerazporejena na omenjeno skupino kratkoročnih sredstev. Vrednost zemljišč, ki so izkazana po nabavni vrednosti, znaša 1.298.132 EUR, neodpisana vrednost objektov pa 14.775 EUR. Med letom je bila izvedena prodaja dela objektov in zemljišč v skupni vrednosti 237.815 EUR. Zaloge: 7.055.944 EUR Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju proizvodov ali pri opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali prodana v okviru rednega poslovanja. Stvar v zalogi se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in b) je mogoče njeno nabavno vrednost oziroma stroškovno vrednost zanesljivo izmeriti. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode vrednotenja kot v prejšnjih obračunih. Za zmanjševanje količin materiala, polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga v zalogi se uporablja metoda drsečih povprečnih cen. Družba vrednoti količinsko zalogo materiala po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave; kupna cena se zmanjša za dobljene popuste, poveča pa se za davek na dodano vrednost v primerih, ko se davek ne povrne. V skladu z internimi določili glede oblikovanja popravka vrednosti zalog surovin in materiala, trgovskega blaga, polproizvodov in proizvodov, je bila izvedena oslabitev vrednosti zalog, ki so bile v obravnavanem obračunskem obdobju brez gibanja pa so nastali tehtni razlogi za prevrednotenje zalog (opustitev proizvodnje, sprememba designa, zastarelost zalog, spremembe predpisov s področja sestavin materialov, nizka prodajljivost proizvodov in trgovskega blaga). Pri letnem popisu zalog surovin in materiala ter embalaže so bili ugotovljeni primanjkljaji v vrednosti 1.839 EUR, presežki pa v vrednosti 940 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in plačan tudi pripadajoči DDV. Zaloge materiala na dan 31. 12. 2011 2010 osnovni material – preja osnovni material – bombaž, vlakna 310.122 553.930 361.487 735.563 ostali osnovni material pomožni material 682.518 783.450 615.206 765.498 nadomestni deli obratni material, drugo embalaža Skupaj predujmi za zaloge 71.721 91.983 142.008 2.635.732 143.055 379.365 98.491 110.135 3.065.745 398.503 39 Družba spremlja skupine zalog polproizvodov v proizvodnih oddelkih in skladišču, zaloge dokončanih proizvodov ter zaloge trgovskega blaga. Zaloge polproizvodov in proizvodov se vrednotijo po proizvajalnih stroških. Proizvajalne stroške predstavljajo neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev in posredni proizvajalni stroški. Posredni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela in amortizacije opreme, ki so obračunani v okviru proizvajalnega procesa in so na podlagi posebnih ključev razporejeni na proizvedene polproizvode in proizvode v obračunskem mesecu. Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena ter neposredni stroški nabave. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste. Ugotovljeni inventurni presežki polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga znašajo 70.223 EUR, primanjkljaji pa 69.406 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in plačan pripadajoči DDV. Med letom so bili na podlagi predloga strokovnih služb izvedeni odpisi neuporabnih zalog polproizvodov in dokončanih proizvodov. V breme poslovnih odhodkov je bilo odpisanih za 1.850 EUR polproizvodov in dokončanih proizvodov. Po posojilni pogodbi so zaloge zastavljene v znesku 3 mio EUR. Zaloge polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga na dan 31. 12. 2011 2010 polproizvodi proizvodi 1.253.017 1.988.862 1.547.609 2.239.149 trgovsko blago 1.035.278 639.715 Skupaj 4.277.157 4.426.474 Družba sproti ugotavlja uporabnost surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov na zalogi po postopku, ki ga opravi posebna strokovna komisija. Preverjajo se roki uporabnosti posameznih vrst zalog, pa tudi zaloge, ki niso več uporabne v proizvodnem procesu zaradi ukinitve proizvodnje, preverja se tudi iztržljivost manj zanimivih proizvodov. Glede na to, da so naštete aktivnosti stalna naloga odgovornih za zaloge, družba ocenjuje, da so vrednosti zalog materiala, polproizvodov, proizvodov in trgovskega blaga razen tistih, za katere je bila izvedena oslabitev, iztržljive. 40 Terjatve • Kratkoročne poslovne terjatve: 9.773.081 EUR Terjatev se pripozna kot sredstvo, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in b) je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Terjatve se na začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Kasnejša povečanja terjatev povečujejo ustrezne poslovne prihodke ali finančne prihodke. Obresti od terjatev so finančni prihodki. Terjatve se vodijo po odplačni vrednosti. Terjatve, ki so v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo za dvomljive oziroma sporne. Zanje se v skladu z internimi pravili izvede oslabitev vrednosti. Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, ki so postale sporne oz. dvomljive se izračuna glede na starost takšne terjatve oz. glede na vzrok, ki je posledica dvoma, da bo terjatev poplačana. Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive v obračunskem obdobju, se oblikuje 20 % popravka vrednosti terjatev, za terjatve starejše od enega leta 50 %, starejše od dveh let pa 100 % popravka vrednosti terjatev. V primerih, ko so nastale terjatve do kupca, kjer je začet postopek prisilne poravnave, se takoj oblikujejo popravki vrednosti terjatev v višini 80 % vrednosti, če pa je začet stečajni postopek pa v višini 100 % vrednosti terjatve. Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive na tujih trgih, se izračuna oslabitev vrednosti terjatve za posamičnega kupca na podlagi ocene izterljivosti. Oslabitve (popravki vrednosti) dvomljivih in spornih terjatev bremenijo prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi s terjatvami. Odpisi terjatev se pokrijejo v breme tako oblikovanih popravkov vrednosti terjatev. Na podlagi ocene izterljivosti terjatev je bilo na bilančni presečni dan ugotovljenih za 521.909 EUR spornih in dvomljivih terjatev, za katere je bilo v letu 2011 dodatno oblikovanih za 101.522 EUR popravkov, celotni popravki vrednosti terjatev pa znašajo 363.137 EUR. To predstavlja 70 % vseh spornih oz. dvomljivih terjatev oz. 3,6 % vseh terjatev do kupcev. Sporne in dvomljive terjatve se nanašajo na obdobje od leta 2005 do vključno leta 2011, glavni razlog za oblikovanje popravkov pa so stečaji, prekinitev poslovnega sodelovanja, starost in velikost terjatve glede na prejeta plačila, ki niso izvedena v dogovorjenih rokih, majhna možnost izterljivosti zaradi poslovnih težav kupca ipd. Terjatve, ki izvirajo iz prodaje na domačem trgu, trgih držav OECD in držav bivše Jugoslavije, so v večji meri zavarovane po pogodbi o zavarovanju terjatev do višine odobrenih limitov na posameznega dolžnika. V nekaterih primerih je pri prodaji na tujih trgih odprt akreditiv pri banki. Pri kupcih, s katerimi se ne posluje redno, se običajno zahteva predplačilo. Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31. 12. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev kratkoročne terjatve do kupcev v državi 41 2011 2010 8.749.027 2.026.061 7.274.158 1.880.223 sporne kratkoročne terjatve do kupcev v državi kratkoročne terjatve do kupcev v tujini sporne kratkoročne terjatve do kupcev v tujini kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug. sporne kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug popravek vrednosti terjatev do kupcev 101.422 2.672.074 32.996 3.890.076 389.535 -363.137 296.403 1.662.593 101.047 3.722.995 299.693 -688.796 Kratkoročne posl. terjatve do podjetij v skupini kratkoročne terjatve do Tosame Zg. kratkoročne terjatve do Trak d.o.o. kratkoročne terjatve do INTOS d.o.o. 803.442 733.640 18.109 51.693 1.096.992 991.780 44.162 61.050 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih terjatve za vstopni DDV druge kratk.terj.do državnih inštitucij in drugih ostale kratkoročne terjatve 220.612 181.443 21.090 18.079 260.330 215.817 24.010 20.503 9.773.081 8.631.480 Skupaj kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi, če ne upoštevamo popravka vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene: 2011 1.632.082 227.955 211.894 123.237 2010 1.778.079 155.871 39.079 308.809 terjatve, ki še niso zapadle terjatve, ki so zapadle do 30 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni 2011 5.014.762 840.469 828.506 1.034.584 2010 3.605.516 485.432 848.818 1.838.342 Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 7.718.321 6.778.108 terjatve, ki še niso zapadle terjatve, ki so zapadle do 30 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v državi 2.195.168 2.281.838 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini, če ne upoštevamo popravka vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene: 42 Za terjatve do kupcev, ki so starejše od dveh let in za terjatve, kjer se je začel stečajni postopek, so oblikovani popravki vrednosti terjatev v 100-odstotnem znesku, za terjatve do kupcev, kjer se je začela prisilna poravnava pa v 80-odstotnem znesku. Po posojilni pogodbi so terjatve zastavljene v znesku 2 mio EUR. Gibanje popravka vrednosti terjatev Sporne oz. Stanje popr. Novo dvomljive terjatve vred. oblikovanje 1. 1. 2011 Črpanje Zmanjšanje popravka vred. terj. Stanje popr. vrednosti 31. 12. 2011 Domači trg 288.055 419 194.456 0 94.018 Trg držav bivše Jug. Tuji trg – ostali svet Skupaj 299.693 129.705 193.275 0 236.123 101.048 0 40.970 27.082 32.996 688.796 130.124 428.701 27.082 363.137 Kratkoročne finančne naložbe: 106.350 EUR Kratkoročne finančne naložbe se v začetku pripoznajo po nabavni vrednosti, ki ji ustrezajo plačana denarna sredstva ali njihovi ustrezniki. Dana kratkoročna posojila pa se pripoznajo po plačanem znesku, ki je glavnica posojila. Kratkoročna finančna naložba je finančna naložba, ki naj se ne bi obdržala več kot leto dni in s katero naj bi se trgovalo. Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil družbam v skupini znašajo na bilančni presečni dan 63.850 EUR in so izmerjene po odplačni vrednosti, pri čemer so posojila odobrena pod tržnimi pogoji in so zavarovana z bianco menicami. Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil drugim so ugotovljene v vrednosti 922.376 EUR, od katerih znaša 42.500 EUR posojilo, dano lastniku. Glede na to, da so bila posojila dana družbam, za katere se je v letu 2009 začel stečajni postopek, je bila že v letu 2009 izvedena oslabitev vrednosti kratkoročnih posojil v skupnem znesku 879.876 EUR. Tabela gibanja kratkoročnih finančnih naložb Kratk. fin. naložbe - v skupini - drugi Skupaj Stanje 1.1.2011 63.850 42.500 106.350 Povečanje Zmanjšanje 0 0 0 0 Stanje 31.12.2011 63.850 42.500 0 0 106.350 43 Tabela gibanja oslabitve vrednosti finančnih naložb Kratk. fin. naložbe - v skupini - drugi Skupaj Stanje 1.1.2011 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12.2011 0 879.876 0 0 0 0 0 879.876 879.876 0 0 879.876 Denarna sredstva: 546.278 EUR Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na podlagi katerih se začnejo obvladovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti. Denarna sredstva na dan 31. 12. 2011 evrska sredstva v blagajni denarna sredstva na računih, razen deviznih devizna sredstva na računih kratkoročni depozit na odpoklic prejeti čeki Skupaj Stanja deviznih sredstev na računih so bila preračunana Banke Slovenije na dan 31. 12. 2011. 2010 1.660 403 262.883 372.228 181.735 2.330 100.000 700.000 0 65.012 546.278 1.139.973 na novo vrednost po srednjem tečaju Aktivne časovne razmejitve: 16.473 EUR Aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški so zneski, ki še ne bremenijo dejavnosti in še ne vplivajo na poslovni izid. Aktivne časovne razmejitve za obravnavano obračunsko obdobje predstavljajo vnaprej zaračunane zavarovalne premije za leto 2012 v znesku 5.606 EUR in druge stroške, ki se prav tako nanašajo na naslednje obračunsko obdobje v znesku 7.696 EUR. Aktivne časovne razmejitve povečujejo še kratkoročno nezaračunani prihodki v znesku 3.171 EUR. Kapital: 9.539.346 EUR Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga vpoklicani kapital, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni izid poslovnega leta. 44 Osnovni kapital, vpisan v sodni register znaša 9.449.103 EUR in je razdeljen na dva deleža. Presežek iz prevrednotenja zemljišč, ki je bilo izvedeno v letu 2010, je bistveno izboljšal celotno vrednost kapitala; celotni učinek prevrednotenj zemljišč in dolgoročne finančne naložbe je znašal ob koncu leta 2011 3.322.107 EUR, upoštevano po zmanjšanju za odložene davke. Podatki o začetnem stanju, spremembah med letom in končnem stanju posameznih postavk kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala, kateremu so dodana tudi pojasnila. V primeru, da začetno stanje kapitala preračunamo z rastjo cen življenjskih potrebščin, ki je znašala v letu 2011 2,00 %, bi se moral kapital za ohranitev kupne moči povečati za 203.168 EUR. Če bi se izvedlo splošno prevrednotenje vseh sestavin kapitala po pripojitvi zaradi ohranjanja kupne moči kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin in v primeru, da se ne bi izvedlo prevrednotenje zaradi okrepitve opredmetenih osnovnih sredstev ter dolgoročnih finančnih naložb za enak odstotek, bi bila ugotovljena izguba v višini 770.287 EUR. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve: 861.971 EUR Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih družbe poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo izmeriti. Med dolgoročne pasivne časovne razmejitve se štejejo predvsem državne podpore in donacije, ki jih družba prejme za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje amortizacije teh opredmetenih osnovnih sredstev in nekaterih drugih stroškov. Povečanje rezervacij pomeni povečanje stroškov oziroma odhodkov na eni strani in povečanje rezervacij na drugi strani; zmanjšanje ali odprava rezervacij pa pomeni zmanjšanje rezervacij in povečanje prihodkov. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Rezervacije iz naslova državnih subvencij Skupaj Stanje rezerv. 1.1.2011 888.499 37.981 926.480 -49.581 -276 -49.857 Zmanjšanje oz.poveč. rezervacij -14.786 134 -14.652 Stanje 31.12. 2011 824.132 37.839 861.971 Črpanje rezervacij med letom 45 Odpravnine in jubilejne nagrade, ki so bile zaposlenim izplačane tekom leta 2011, so zmanjšale znesek rezervacij iz prejšnjih let v vrednosti 49.581 EUR. Ob koncu leta je bil izveden aktuarski izračun potrebnih rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade na podlagi zaposlenih na zadnji dan obračunskega obdobja. Ker je znesek neizkoriščenih rezervacij presegal višino na novo izračunanih rezervacij, je bilo potrebno razliko v znesku 14.652 EUR prenesti med druge poslovne prihodke. Dolgoročne finančne obveznosti: 17.942.586 EUR Dolgovi so glede na zapadlost v plačilo lahko dolgoročni ali kratkoročni. Dolgovi so lahko finančni ali poslovni. Dolgoročni ali kratkoročni dolg se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot obveznost, če a) je verjetno, da se bodo zaradi njegove poravnave zmanjšali dejavniki, ki omogočajo gospodarske koristi, in b) je znesek za njegovo poravnavo mogoče zanesljivo izmeriti. Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo (a še niso poravnani) in dolgoročni dolgovi, ki bodo zapadli v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročni dolgovi. Knjigovodska vrednost dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove. Dolgoročni dolgovi, ki so izraženi v tuji valuti, se prevrednotijo na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja. Dolgoročne finančne obveznosti na dan 31.12. 2011 17.925.881 2010 19.389.881 16.705 266 17.942.586 19.390.147 19.389.881 20.853.881 Nova posojila v letu 0 0 Odplačila v letu 0 0 1.464.000 1.464.000 17.925.881 19.389.881 Tržna obr. mera na dan sklenitve pogodbe Tržna obr. mera na dan sklenitve pogodbe 16. 9. 2014 16. 9. 2014 Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Skupaj dolgoročne finančne obveznosti Dodatni podatki o dolgoročnem posojilu Stanje dolga 1.1. 2011 Prenos anuitete za leto 2012 na kratkoročna posojila Stanje dolga 31. 12. 2011 Obrestna mera Rok vračila hipoteka na hipoteka na nepremičnine, nepremičnine, opremo, zaloge in zaloge in terjatve terjatve Zavarovanje 46 • Odložene obveznosti za davek: 646.623 EUR Družba pripozna odložene terjatve in obveznosti za davek na podlagi zneska, za katerega se pričakuje, da bo povrnjen od davčne uprave, izračunanih z uporabo davčnih stopenj oziroma davčnih predpisov, veljavnih na dan bilance stanja. Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih glede na odbitne začasne razlike, vendar le če je verjetno, da bo v prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike. Odložene terjatve za davek in obveznosti za davek se med seboj pobotajo, tako da se v bilanci stanja izkažejo le odložene terjatve oziroma odložene obveznosti za davek. Odložene terjatve in obveznosti za davek 2011 2010 871.746 871.746 Odložene terjatve za davek 871.746 225.123 871.746 277.127 popravki vrednosti terjatev 48.634 108.232 prevrednotenje finančnih naložb 41.219 22.231 0 0 135.270 146.664 0 0 646.623 594.619 Odložene obveznosti za davek prevrednotenje zemljišč na pošteno vrednost popravki vrednosti zalog rezervacije prejete donacije za OS od drugih Skupaj neto odložene obveznosti za davek Tabela gibanja terjatev in obveznosti za odložene davke Terj.za odl. dav. Terj.za odl. od popr.vred. davke od terj. popr. vred. naložb Stanje terjatev za odložene davke 1.1.2011 Terj.za odl. dav. Obvez.za odl. od rezerv.za davke od odpr. in ostalo prevrednotenja zemljišč Skupaj 108.232 22.231 146.664 277.127 0 18.988 1.479 20.467 Zmanjšanje 59.598 0 12.873 72.471 Stanje 31.12. 2011 Stanje obveznosti za odložene davke 1.1. 2011 48.634 41.219 135.270 225.123 0 0 0 871.746 871.746 Povečanje 0 0 0 0 0 Stanje 31.12. 2011 0 0 0 871.746 871.746 Povečanje 47 Kratkoročne obveznosti: 9.841.152 EUR - Kratkoročne finančne obveznosti: 6.260.000 EUR - Kratkoročne poslovne obveznosti: 3.581.152 EUR Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti na dan 31.12. 2011 2010 Kratkoroč.finančne obveznosti do družb v skupini Intos d.o.o. Schwarz d.o.o. 100.000 100.000 0 461.926 100.000 361.926 Kratkoročne finančne obveznosti do bank Banka I Banka II Banka II (anuitete iz dolg. kredita, zapadle v l. 2011) Druge kratkoročne finančne obveznosti 6.160.000 0 4.696.000 1.464.000 0 6.306.350 0 4.842.350 1.464.000 0 Skupaj kratkoročne finančne obveznosti 6.260.000 6.768.276 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev - kratkoročne obveznosti do dobav. v državi - kratkoročne obveznosti do dobav. v tujini 2.290.264 1.650.656 639.608 2.248.519 1.398.966 849.553 Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 340.530 369.313 - kratkoročne obveznosti do družb v skupini v državi - kratkoročne obveznosti do družb v skupini v tujini 334.104 6.426 335.672 33.641 Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih - kratkoročne obveznosti do uvoznikov - obveznosti za čiste plače in nadomestila plač - obveznosti za prisp. iz bruto plač in nadomestil - obveznosti za davke iz bruto plač in nadom. plač - obvez.za druge prejemke iz delovnega razmerja - obvez. do državnih in drugih inštitucij - obvez. na podlagi odteglj. od plač in nadom. plač - ostale kratk. obveznosti (za obresti, neto dividende…) - obveznosti do drugih Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 904.647 119.985 247.151 92.411 39.124 36.331 129.076 23.510 133.437 999.546 166.095 283.115 100.297 40.777 96.391 76.900 23.268 129.081 83.622 83.622 45.711 19.161 3.581.152 3.636.539 Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti 48 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi so po ročnosti zapadanja razvrščene takole: obveznosti, ki še niso zapadle obveznosti, ki so zapadle do 30 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2011 1.933.976 70.650 -336 2010 1.733.600 1.038 0 -19.530 0 1.984.760 1.734.638 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini so po ročnosti zapadanja ugotovljene v naslednjih zneskih: obveznosti, ki še niso zapadle obveznosti, ki so zapadle do 30 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 2011 549.094 92.979 0 3.961 2010 863.527 11.282 1.126 7.259 646.034 883.194 Dodatni podatki o kratkoročnih posojilih Pravna oseba I Pravna oseba II 100.000 361.926 1.464.000 4.842.350 Nova posojila v letu 0 0 0 0 Odplačila v letu 0 361.926 1.464.000 146.350 Anuitete iz dolg.posojila 0 0 1.464.000 0 Stanje dolga 31.12.2011 100.000 0 1.464.000 4.696.000 tržna obr.mera na dan sklenitve pogodbe 31.12.2011 31.12.2011 bianco menice hipoteka tržna obr.mera na dan sklenitve pogodbe Stanje dolga 1.1. 2011 Obr.m.2011 POM Rok vračila Zavarovanje 31.12.2011 bianco menice POM Banka I Banka II hipoteka Na zunajbilančnih kontih so evidentirane hipoteke v zvezi z bančnimi posojili (razkritja posojil so v preglednicah »Dodatni podatki o dolgoročnih in kratkoročnih posojilih str.46 in str.47), 49 ostale zunajbilančne evidence pa se nanašajo na bančne in carinske garancije ter druge zunajbilančne knjigovodske evidence. 3.5.3. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega izida Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I SRS 25 – Oblike izkaza poslovnega izida za zunanje poslovno poročanje. Vsebuje vse razčlenitve, ki so predpisane z zakonom o gospodarskih družbah in določili navedenega standarda. Izkaz poslovnega izida prikazuje prihodke in odhodke, davek iz dobička, odložene davke in čisti poslovni izid obračunskega obdobja. Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so podatki za leto 2011, v drugem pa za leto 2010. Zneski so izraženi v domači valuti v evrih brez centov. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem letnem računovodskem izkazu. Čisti prihodki od prodaje: 32.017.949 EUR Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Drugi poslovni prihodki so subvencije, dotacije, prihodki od odpravljenih dolgoročnih rezervacij in podobni prihodki. Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje. V izkazu poslovnega izida so ločeno prikazani prihodki, doseženi s prodajo na domačem trgu, na tujem trgu in prihodki, ki so nastali s poslovanjem s podjetji v skupini. Prihodki, ki so nastali na domačem trgu iz razmerja s podjetjema v skupini, predstavljajo opravljene storitve v zvezi z najemnino poslovnih in proizvodnih prostorov ter opreme, in storitve, ki so povezane s stroški obratovanja odvisnih podjetij. Prihodki, ki so nastali pri poslovanju z odvisnim podjetjem v tujini, se nanašajo na prodane proizvode in trgovsko blago. Čisti prihodki od prodaje 2011 2010 Čisti prihodki od prodaje 32.017.949 30.941.042 - domači trg 12.346.152 11.499.209 - trg EU 8.312.584 9.157.777 - ostali svet 4.096.159 4.002.106 - trg držav bivše Jug. 7.263.054 6.281.950 Prihodki od prodaje so bili v obravnavanem obračunskem obdobju večji od predhodnega obdobja za 3,5 %. 50 Prihodki na domačem trgu so bili v primerjavi z letom poprej večji za 7,4 %, prihodki na trgu EU so bili manjši za 9,2 %, prihodki na ostalih tujih trgih so bili večji za 2,4 % in prihodki na trgih držav bivše Jug. so bili večji za 15,6 %. Delež čistih prihodkov na domačem trgu predstavlja 39 % vseh prihodkov, delež čistih prihodkov na trgu EU slabih 25 %, delež na ostalih tujih trgih pa 13 %. Prihodki na trgih držav bivše Jugoslavije zajemajo 23 % celotne prodaje. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje: -548.847 EUR Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je izračunana kot razlika med končnim in začetnim vrednostnim stanjem zalog polproizvodov in proizvodov. Drugi poslovni prihodki: 1.156.452 EUR Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) prihodki od porabe in odprave dolg. rezervacij prihodki od prejetih državnih subvencij drugi poslovni prihodki (prevred. prih. terjatev, drugi prih.) dobiček od prodaje osnovnih sredstev 2011 2010 253.932 14.786 55.494 37.216 253.932 0 28.661 78.353 1.156.452 146.918 Stroški blaga, materiala in storitev: 21.462.533 EUR Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v zalogah, poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti. Metode glede vrednotenja posameznih postavk v zvezi s surovinami in materialom ter polproizvodi in proizvodi so predstavljene že pri pojasnilih glede vrednotenja posameznih zalog, ki so priloga k bilanci stanja. V nadaljevanju so analitično prikazani stroški, ki sestavljajo skupino stroškov blaga, materiala in storitev. Stroški materiala Nabavna vred. prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala (osnovni in pom.mat.,embalaža..) Stroški energije 51 2011 2010 15.969.868 3.824.424 14.527.305 3.015.877 10.235.184 9.502.379 1.133.872 1.070.205 Stroški nadom. delov ter material za vzdrževanje Stroški pisarn. materiala in strokov. literature Drugi stroški materiala 542.677 33.999 199.712 706.490 43.025 189.329 Stroški storitev 5.492.665 5.295.935 Proizvodne storitve izvršene po drugih Prevozi za proizvode, hitra pošta in ptt storitve Stroški tekočega in investicijskega vzdrževanja Najemnine Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom, stroški izobraževanja Stroški plač. prometa, banč. stor. in zavarov. premij Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, promocij, oglaševanja in reprezentance Stroški storitev fizičnih oseb (nadzorni svet, avtorski honorarji, inovacije) Stroški komunalnih storitev Stroški inozemskih zastopnikov Stroški pogodbenih bonitet, trženjske analize, vstop v trgovske verige… 1.345.440 563.795 387.972 67.367 97.722 1.531.950 514.858 556.584 43.593 101.043 270.297 248.810 215.845 265.322 475.720 419.803 14.483 157.695 393.454 25.363 197.097 408.117 301.069 255.394 978.868 598.097 189.973 162.869 Stroški režijskih storitev zunanjih izvajalcev Drugi stroški storitev (stroški carinskega posredovanja, stroški testiranj, kliničnih raziskav, zaščite intelekt.last., varstva pri delu, članarine….) Stroški surovin in materiala predstavljajo v vseh prihodkih 37 %, nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 11 % in stroški storitev 17 %. V postavki proizvodnih storitev je porast stroškov predvsem zaradi večjega obsega opravljenih storitev hčerinske družbe Intos. Omenjena družba je v drugi polovici leta 2011 dodatno zaposlila večje število delavcev zaradi opravljanja storitev pakiranja Tosaminih proizvodov. V glavnem so to delovni invalidi, ki so bili pred tem zaposleni v Tosami. Prav tako so se zaradi opravljanja nekaterih režijskih storitev hčerinske družbe, povečali stroški storitev zunanjih izvajalcev. Stroški dela: 6.818.699 EUR Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge podlage za obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila plač in plačam sorodnih postavk, pa tudi odpravnin ter ustreznih dajatev. 52 2011 6.818.699 4.077.952 2010 8.118.735 4.732.646 Nadomestila plač zaposlencev 800.762 1.060.219 Stroški socialnih zavarovanj 366.536 429.016 Stroški dodatnega pokoj. zavarov. zaposlenih Stroški ostalih pokojninskih zavarovanj Odpravnine 70.842 446.468 129.852 111.208 530.692 133.051 Regres za letni dopust Prevozi na delo in z dela Prehrana med delom, močnejša prehrana Drugi stroški dela (sejnine zaposl., str.zdrav., kolekt. zavarov, odškodn. za neizkoriščeni dopust) 280.064 315.237 277.953 334.636 377.480 335.143 53.033 74.644 Stroški dela Plače zaposlencev V vseh prihodkih predstavljajo stroški dela 21 %; v primerjavi z letom poprej so se zmanjšali za pet odstotnih točk, predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, delno pa tudi zaradi zmanjšanja nekaterih ugodnosti s področja zavarovanj. Odpisi vrednosti: 3.219.826 EUR Stroški amortizacije so zneski nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh sredstev v nastajajoče poslovne učinke. Stroški amortizacije se pripoznavajo na podlagi doslednega razporejanja amortizirljivih zneskov opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev po posameznih obračunskih obdobjih, v katerih izhajajo iz njih gospodarske koristi. Neodpisana vrednost sredstva, ki ni več koristno, se obravnava kot prevrednotovalni poslovni odhodek, in ne kot strošek amortizacije. Glavna postavka v tej skupini stroškov je obračunana amortizacija od neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi del stroškov se nanaša na odtujena osnovna sredstva, ki so imela še nekaj neodpisane vrednosti. V tej skupini stroškov pa so tudi prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih, ki so nastali v zvezi z odpisi vrednosti nekurantnih zalog, dodatno oslabitvijo zalog ter spornih oz. dvomljivih terjatev. V obravnavanem obračunskem obdobju predstavljajo stroški amortizacije v strukturi vseh prihodkov 8%, leto poprej pa 7 %. Podrobnejša pojasnila v zvezi z odpisi nekurantnih zalog materiala, polproizvodov, proizvodov ter oslabitvijo zalog surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga, so obravnavana že v razkritjih o zalogah. Prav tako so tudi pojasnila o oslabitvi vrednosti spornih in dvomljivih terjatev zaradi neizterljivosti natančnejše prikazana v razkritjih o terjatvah. 53 Stroški amortizacije in odpisov vrednosti Odpisi vrednosti Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija opreme, nadom. delov in drobnega inventarja Odpisi osnovnih sredstev in izguba pri prod. OS Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev Prevrednotov. poslovni odhodki zalog materiala, nadomest.delov, polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga 2011 3.219.826 2010 2.470.612 64.642 514.257 87.062 527.301 2.079.174 25.248 1.640.274 24.930 101.522 166.820 434.983 24.225 Drugi poslovni odhodki: 182.942 EUR Drugi poslovni odhodki predstavljajo v glavnem dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida, izdatke, ki so povezani z dotacijami društvom ter donacijami za humanitarne namene ter druge davčno nepriznane odhodke Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi Nadomestilo za uporabo stavb. zemljišča, vodni prispevek, taksa za obremenjevanje vode Štipendije in nagrade dijakom in študentom Ostali stroški (dotacije društvom, sindikatu, davčno nepriz. odhodki, neodbiti DDV, donacije za humanitarne namene, DDV od primanjkljajev) 2011 2010 182.942 254.941 0 55.498 114.960 120.548 2.151 4.392 65.831 74.503 Finančni prihodki iz deležev: 4.994 EUR Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane 54 obresti in deleži v dobičku drugih, prevrednotovalni finančni prihodki in prihodki od prodaje delnic in deležev. Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki od dividend 2011 2010 4.994 4.994 0 0 Finančni prihodki iz danih posojil: 1.677 EUR V tej postavki so zajete obresti, ki se nanašajo na dana posojila družbam v skupini v znesku 1.677 EUR . Finančni prihodki iz poslovnih terjatev: 48.966 EUR Finančni prihodki, ki so vključeni v to postavko, izhajajo iz prevrednotenj terjatev in dolgov že med letom, ob koncu leta pa se povečajo še zaradi preračuna odprtih terjatev in obveznosti na srednji tečaj Banke Slovenije. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti: 1.445.289 EUR Tudi skupina finančnih odhodkov se nanaša na del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z odvisnimi podjetji in del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z drugimi poslovnimi partnerji. Finančni odhodki Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti Obresti iz posojil, prejetih od povezanih družb Obresti iz dolg. posojila, prejetega od banke Obresti iz kratk. posojil, prejetih od banke Drugi finančni odhodki 55 2011 2010 1.445.289 1.428.612 6.464 1.117.577 320.306 942 11.219 1.097.123 320.270 0 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti: 34.030 EUR Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti se nanašajo predvsem na negativne tečajne razlike, ki so nastale pri uvozu materiala in pri prodaji proizvodov in trgovskega blaga v tujino (32.599 EUR), ostalo pa so zamudne obresti. Drugi prihodki: 483 EUR Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo poslovni izid. Drugi prihodki se pripoznajo, ko so izpolnjeni pogoji zanje, nanašajo pa se predvsem na prejete odškodnine. Drugi odhodki: 21.740 EUR Drugi odhodki so prav tako nastali na podlagi neobičajnih poslovnih dogodkov. V obračunskem obdobju so bili ugotovljeni v vrednosti 21.740 EUR, nanašajo pa se predvsem na izplačane odškodnine. Davek iz dobička: Poslovni izid pred obdavčitvijo in odloženimi davki izkazuje izgubo v znesku 496.127 EUR. Glede na to, da je iz predhodnega davčnega obračuna prenesena davčna izguba in izkoriščene davčne olajšave, po davčnem obračunu za leto 2011 ni obveznosti za davek od dohodka pravnih oseb. Odloženi davki: -70.992 EUR Odloženi davki tudi v letošnjem letu poslabšujejo poslovni izid obračunskega obdobja. Glavni razlog je v manjšem dodatnem oblikovanju rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja: -567.119 EUR Poslovni izid iz rednega delovanja izkazuje dobiček v vrednosti 941.554 EUR, delno tudi iz naslova prihodkov od prodaje nepremičnin. Poslovni izid iz financiranja predstavlja izgubo v vrednosti 1.416.424 EUR. Čista izguba za obravnavano obračunsko obdobje znaša 567.119 EUR in je za 46 % manjša od izgube iz leta 2010. 3.5.4. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz denarnih tokov ima obliko zaporednega izkaza. 56 Družba sestavlja izkaz denarnih tokov v skladu s SRS 26 kot različico II ( uporaba posredne metode). V prvem stolpcu so prikazani podatki za leto 2011, v drugem pa za leto 2010. Pri ugotavljanju posameznih postavk izkaza denarnih tokov so se uporabila stanja iz bilance stanja na dan 31.12. 2011 in na dan 31.12. 2010. Iz izkaza denarnih tokov so razvidni podatki o denarnih tokovih pri poslovanju, denarnih tokovih pri naložbenju, denarnih tokovih pri financiranju ter končno stanje denarnih sredstev. Za vsako od teh skupin so prikazani prejemki in izdatki na podlagi podatkov iz izkaza poslovnega izida, bilance stanja in drugih evidenc, ki se s posebnimi prilagoditvami čimbolj približajo dejanskim prejemkom in izdatkom. Podatki za sestavitev izkaza denarnih tokov so pridobljeni iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida in drugih evidenc, ki se nanašajo na leto 2011. Denarna sredstva predstavljajo evrska sredstva v blagajni, evrska sredstva na transakcijskem računu in devizna sredstva na računih pri bankah. Denarni tokovi pri poslovanju so izkazani v podbilanci A in so povezani z opravljanjem glavne dejavnosti, ki ustvarja poslovni izid. Poslovni prihodki in poslovni odhodki iz izkaza poslovnega izida so popravljeni za spremembe čistih obratnih sredstev (spremembe med začetnim in končnim stanjem terjatev, aktivnih časovnih razmejitev, zalog, poslovnih dolgov, rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev) z namenom, da se približajo prejemkom in izdatkom pri poslovanju. Prejemki pri poslovanju izkazujejo povečanje prejemkov v primerjavi s predhodnim obračunskim obdobjem za 30 %, kar je posledica večjih poslovnih prihodkov in zmanjšanja zalog. Denarni tokovi pri naložbenju so razvidni iz podbilance B in so povezani s prejemki in izdatki pri naložbenju. Prejemki in izdatki pri naložbenju izkazujejo povečanja in zmanjševanja denarnih sredstev zaradi odtujevanja in pridobivanja neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev ter finančnih naložb. Podbilanca naložbenja izkazuje za 217.212 EUR več izdatkov kot je bilo prejemkov. Največji prejemki se nanašajo na odtujena opredmetena osnovna sredstva, največji izdatki pa na pridobljena opredmetena osnovna in dano dolgoročno posojilo iz naslova pogodbe o finančnem najemu proizvajalne opreme. Podbilanca izkaza denarnih tokov C prikazuje denarne tokove pri financiranju. Prejemki in izdatki pri financiranju so povezani s povečanjem oziroma zmanjšanjem denarnih sredstev zaradi povečanja oziroma zmanjševanja kapitala, izplačila dividend in dolgov. Izdatki pri financiranju so ugotovljeni v vrednosti 3.425.749 EUR, nastali pa so zaradi plačil obresti od posojil v vrednosti 1.453.473 EUR, odplačila glavnice dolgoročnega posojila v znesku 1.464.000 EUR in vračila kratkoročnega posojila v znesku 508.276 EUR. Končno stanje denarnih sredstev je ugotovljeno v podbilanci Č izkaza denarnih tokov kot razlika med prebitki prejemkov in prebitki izdatkov. Po tem obračunu je tako ugotovljeni znesek denarnih sredstev izkazan v vrednosti 546.278 EUR, kar je enako postavki denarnih sredstev v bilanci stanja na dan 31. 12. 2011. 57 3.5.5. Računovodske usmeritve in razkritja v izkazu gibanja kapitala Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto, za katero se sestavlja. Družba sestavlja izkaz gibanja kapitala v skladu s SRS 27 kot različico II. Iz izkaza gibanja kapitala so razvidne posamezne postavke kot začetno stanje, premiki v kapital, premiki iz kapitala, končno stanje posameznih postavk in bilančni dobiček. Pojasnila sprememb v izkazu gibanja kapitala so prikazana za posamezne postavke izkaza gibanja kapitala. Osnovni kapital: 9.449.103 EUR Osnovni kapital predstavlja znesek kapitala, ki je vpisan v sodni register in je sestavljen iz dveh deležev. Družba Sana investicije d.o.o. je lastnik 99,74601 % deleža, predsednica Nadzornega sveta pa je lastnik 0,25399 % deleža. Glavni delež je na podlagi kreditne pogodbe za najem dolgoročnega posojila zastavljen. Presežek iz prevrednotenja: 3.322.107 EUR Prevrednotenje dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala, se po odbitku terjatve za odložene davke izkazuje kot negativni presežek v postavki kapitala. Negativni presežek se je v letu 2011 močno povečal zaradi padca borzne vrednosti dolgoročne finančne naložbe. Negativni presežek od prevrednotenja finančne naložbe znaša po popravku za odloženi davek 88.923 EUR. Pozitivni presežek iz prevrednotenja zemljišč znaša po popravku za odloženi davek 3.486.982 EUR. Tabela gibanja presežka iz prevrednotenja Presežek iz prevred. vred. finančnih naložb Presežek iz prevrednotenja zemljišč Skupaj Stanje presežka iz prevrednotenja 31.12. 2010 Povečanje -88.923 3.486.982 3.398.059 -94.941 18.989 -75.952 0 0 0 -183.864 3.505.971 3.322.107 Zmanjšanje Stanje 31.12. 2011 58 Čista izguba leta 2011: -567.119 EUR Čista izguba leta 2011 je ugotovljena v znesku 567.119 EUR. Podrobnejša razlaga te postavke je že pri razkritjih postavk iz izkaza poslovnega izida. Bilančni dobiček (izguba) na dan 31. 12. 2011: - 3.231.864 EUR Bilančna izguba je ugotovljena kot seštevek prenesene izgube iz leta 2010 v vrednosti 2.664.745 EUR in čiste izgube poslovnega leta 2011 v vrednosti 567.119 EUR. 3.5.6. Druga razkritja Razkritja v zvezi s sestavo poslovodstva družbe TOSAMA d.o.o. in Nadzornega sveta družbe TOSAMA d.o.o. so predstavljena v poglavju Poročilo o upravljanju. Poslovnih terjatev do članov poslovodstva, Nadzornega sveta in lastnika v obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo. Družba Sana investicije je v času njenega poslovanja dala kratkoročno posojilo lastniku v znesku 42.500 EUR, pri čemer je po prenehanju družbe Sana investicije, TOSAMA postala posojilodajalec v enakem znesku. Prejemki in povračila stroškov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2011 prejele skupine oseb so razkriti skladno z 294. členom ZGD-1B (Ur.l.65/09) in so sledeči: Prejemniki Bruto plače Ostale bonitete Zavarov. premije (boniteta) Prostov. dod.pokoj. zav. uporaba prostov .zdr. po pokojninskem služb. vozil zav., kolekt. načrtu in ostalo nezg.zav., v breme zav.na sl.poti delodajalca Predsednik uprave do 28.2.2011 Predsednik uprave oz. poslovodstva Član uprave oz. poslovodstva Član poslovodstva od 14.11.2011 Poslovodstvo (skupaj) Povračila stroškov Drugi prejemki dnevnice, nočnine, prevozi na delo, prev. str. na služb.potov., kilometrina, stroški prehrane ipd. regres za letni dopust, jubilej .nagrade, odpravnine 27.076 1.232 116 663 19.194 17 102.730 0 375 0 748 5.221 101.521 0 395 160 748 5.031 3.466 0 0 0 0 1.232 234.793 1.232 886 823 20.690 11.501 59 Prejemniki Bruto plače Predsednik NS do 7. 7. 2011 Predsednik NS od 17.7.2011 dalje Član Član do 14.2.2011 (zaposl. v Tosami) Član od 28. 6. 2011 dalje (zaposl.v Tosami) Ostali zaposleni po individualnih pogodbah Skupaj Nagrade Zavarov. premije (boniteta) Prostov. dod.pokoj. zav. Sejnine in povrač.prev.str., regres za let.dopust Povračila stroškov 0 0 0 0 0 0 1.992 0 0 0 0 0 960 0 0 0 0 0 3.023 0 3.258 0 0 35 69 400 124 6.358 0 0 7 0 800 211 0 0 0 0 0 2.890 0 9.616 0 0 42 69 10.065 335 0 Član Nadzorni svet (skupaj) Ostale bonitete Bruto plače 463.197 Nagrade 0 Ostale bonitete 357 Zavarov. premije (boniteta) 660 Prostov. dod.pokoj. zav. 1.076 Regres za letni Dnevnice, dopust, avtorsko nočnine, prevozni delo, inovacije, stroški na odpravnine, služb.poti, prevozi jubilejne na delo, str. nagrade, prehrane ipd. odškod.za neizk.dopust 13.295 37.667 Prejemki so prikazani v bruto zneskih. Od vseh prejemkov so bile obračunane in plačane pripadajoče dajatve. 60 3.6. Temeljni kazalniki uspešnosti poslovanja Vrsta kazalnika Postopek izračuna Oblika kazalnika Kap./Obv.do virov sr. Dolgovi/Obv.do virov sr. (Rez.+KPČR+DPČR)/Obv.do virov sr. (Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Obv.do virov sr. (KD+KPČR)/Obv.do virov sr. Osnovni kapital/Kapital Dolgovi/Kapital Osn.sr.(neodp.vr.)/Sredstva (Obr.sredst.+KAČR)/Sredstva (DFN+KFN+Nal.Nepr.)/Sredstva (OS+DAČR+NN+DFN+DPT)/Sredstva (Kratk.sr.+KAČR)/Sredstva Popr.vr.OS/Nab.vr.OS 2011 2010 Indeks Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. 24,56 73,20 2,23 74,65 25,35 99,05 298,03 24,49 73,27 2,24 74,91 25,09 92,78 299,16 100,3 99,9 99,6 99,7 101,0 106,8 99,6 Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. 43,68 47,82 8,52 57,55 47,82 76,60 48,44 46,05 5,52 53,70 46,05 76,31 90,2 103,8 154,3 107,2 103,8 100,4 Kapital/OS(neodp.vredn.) Kapital/Dolgoročna sredstva (Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Dolgoročna sredstva Likvidna sredstva/Kratkoročne obv. (Likv.sr.+Kratk.terj.)/Kratkoročne obv. Kratkoročna sredstva/Kratkoročne obv. Terjatve do kupcev/Obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne terjatve/Kratkoročne obveznosti Odstotni koef. Odstotni koef. Odstotni koef. koef. koef. koef. koef. koef. 56,23 47,55 144,49 0,06 1,05 1,89 3,63 0,99 50,57 45,40 138,85 0,11 0,94 1,83 3,20 0,83 111,2 104,7 104,1 54,5 111,7 103,3 113,4 119,3 Posl.odh.v letu dni/Popr.st.obratnih sredst. Amortizacija/Popr.stanje osn.sredst.(neodp.vr.) Porab.mat.(nab.cene)/Popr.zal.mat.(nab.cene) Prod.proizv.(po pr.str.)/Popr.zal.proizv.(po pr.str.) Prodano blago/Stanje zalog blaga (nab.vredn,) Prejemki od kupcev/Popr.stanje terjatev do kupcev Izdatki do dobaviteljev/Povpr.stanje obvez.do dobav. koef. koef. koef. koef. koef. koef. koef. 1,75 0,14 4,01 9,07 3,90 3,66 9,07 1,61 0,12 4,12 8,33 4,62 3,45 7,65 108,7 116,7 97,3 108,9 84,4 106,1 118,6 Poslovni prihodki/Poslovni odhodki Prihodki/ Odhodki Čisti dobiček/Prihodki odstotni koef. odstotni koef. odstotni koef. 102,97 98,29 - 101,29 96,73 - 101,7 101,6 - Čisti dobiček/Poprečni kapital(brez dob.obavnav.leta) Dividende za poslovno leto/Poprečni osnovni kapital Dividende za poslovno leto/Čisti dobiček Čisti dob.za nav.deln./Popr.št.uvelj.nav.delnic Div.za nav.delnice/Popr.št.uvelj.nav.delnic odstotni koef. odstotni koef. odstotni koef. EUR/delnico EUR/delnico - - - Popr.mes.vsota kosm.plač/Popr.št.zaposlencev Popr.mes.vsota čistih plač/Popr.št.zaposlencev v EUR v EUR 1.171 791 1.154 773 A. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA 1. Stopnja lastniškosti financiranja 2. Stopnja dolžniškosti financiranja 3. Stopnja razmejenosti financiranja 4. Stopnja dolgoročnosti financiranja 5. Stopnja kratkoročnosti financiranja 6. Stopnja osnovnosti kapitala 7. Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja B. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA 1. Stopnja osnovnosti investiranja 2. Stopnja obratnosti investiranja 3. Stopnja finančnosti investiranja 4. Stopnja dolgoročnosti investiranja 5. Stopnja kratkoročnosti investiranja 6. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev C. TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA 1. Kapitalska pokritost osnovnih sredstev 2. Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev 3. Dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev 4. Neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti 5. Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti 6. Kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti 7. Komercialno terjatveno-obveznostno razmerje 8. Kratkoročno terjatveno-obveznostno razmerje Č. TEMELJNI KAZALNIKI OBRAČANJA 1. Koeficient obračanja obratnih sredstev 2. Koeficient obračanja osnovnih sredstev 3. Koeficient obračanja zalog materiala 4. Koeficient obračanja zalog proizvodov 5. Koeficient obračanja zalog trgovskega blaga 6. Koeficient obračanja terjatev do kupcev 7. Koeficient obračanja obvez.do dobaviteljev D. TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI 1. Gospodarnost poslovanja 2. Celotna gospodarnost 3. Stopnja čiste dobičkovnosti prihodkov E.TEMELJNI KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI KAPITALA 1. Čista dobičkonosnost kapitala 2. Dividendnost osnovnega kapitala 3. Dividendnost čistega dobička 4. Osnovna čista dobičkonosnost navadne delnice 5. Dividendnost navadne delnice F.TEMELJNI KAZALNIKI DOHODKOVNOSTI 1. Povprečna mesečna kosmata plača zaposlencev 2. Povprečna mesečna čista plača zaposlencev Opomba: Poprečno število zaposlencev je izračunano na podlagi delovnih ur (v letu 2011 347,10, v letu 2010 418,46) 61 101,5 102,3 3.7. Stroški revidiranja, dogodki po datumu bilance stanja Stroški revidiranja in davčnega svetovanja Družba je za revidiranje računovodskih izkazov in Letnega poročila družbe TOSAMA d.o.o. za leto 2011 ter revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov in Konsolidiranega poročila SKUPINE TOSAMA za leto 2011 porabila 11.300 EUR (brez DDV). Stroškov davčnega svetovanja v letu 2011 ni bilo. Dogodki po datumu bilance stanja Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko pomembno vplivali na računovodske izkaze za leto 2011. Odobritev računovodskih izkazov za objavo Poslovodstvo družbe TOSAMA d.o.o. je dne, 10. 4. 2012 sprejelo sklep o odobritvi letnega (računovodskega) poročila za objavo in s tem predajo javnosti in revizorju. Na Viru, 10. 4. 2012 Direktor Mag. Žiga Hieng Direktorica Mojca Šimnic Šolinc 62 Direktor Tomaž Brdnik 4. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA 63 5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA POROČILA DRUŽBE 64 65
© Copyright 2024