1. No category

LETNO
POROČILO
2012
Kazalo
1.
UVOD............................................................................................................................................................. 3
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2.
POSLOVNO POROČILO............................................................................................................................ 9
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
3.
POROČILO POSLOVODSTVA ..................................................................................................................... 9
GLAVNE USMERITVE DRUŽBE V POSLOVNEM LETU 2012........................................................................ 11
POROČILA PO POSLOVNIH PODROČJIH .................................................................................................... 11
VIZIJA, POSLANSTVO IN STRATEŠKE USMERITVE .................................................................................... 22
OBVLADOVANJE TVEGANJ ..................................................................................................................... 23
DRUŽBENA ODGOVORNOST .................................................................................................................... 23
PODRUŽNICE .......................................................................................................................................... 23
VARSTVO OKOLJA .................................................................................................................................. 23
POROČILO O ODNOSIH DO POVEZANIH DRUŽB IN IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................. 24
RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................................. 25
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
4.
OSEBNA IZKAZNICA ................................................................................................................................. 3
O DRUŽBI TOSAMA D.O.O. NA KRATKO ................................................................................................. 3
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU ................................................................................................... 4
POMEMBNEJŠI DOGODKI LETA 2012......................................................................................................... 6
POMEMBNEJŠI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU LETA 2012............................................................. 7
POROČILO O UPRAVLJANJU ...................................................................................................................... 7
LASTNIŠKA STRUKTURA IN SPREMEMBE V LETU 2012.............................................................................. 8
BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2012.................................................................................................... 25
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2012............................................................................................... 27
IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO 2012................................................................................................. 29
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ...................................................................................................................... 30
POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH PO 69. ČLENU ZGD ........................... 31
TEMELJNI KAZALNIKI USPEŠNOSTI POSLOVANJA .................................................................................... 63
STROŠKI REVIDIRANJA, DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA......................................64
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA .......................................................................................... 64
5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA POROČILA
DRUŽBE .............................................................................................................................................................. 65
2
1. UVOD
1.1 Osebna izkaznica
Naziv:
Skrajšan naziv:
Datum in št. vložka v sodni register:
Sedež:
Kontaktni podatki:
Dejavnost:
Šifra dejavnosti:
Davčna številka:
Matična številka:
Osnovni kapital:
Kapitalski deleži
Certifikati po standardu kakovosti:
Direktor:
Predsednik nadzornega sveta:
TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o.
TOSAMA d.o.o.
31.01.1990, 10075000 Okrožno sodišče v Ljubljani
Vir, Šaranovičeva cesta 35, 1230 Domžale
Tel.: 01 72 90 100
Fax: 01 72 13 084
e-mail: info@tosama.si
http://www.tosama.si
Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij
13.990
SI31242588
5033195
9.449.102,83 EUR
99,74601% in 0,25399%
ISO 9001, ISO 13485, okoljski certifikat ISO 14001, PEFC,
ÖKO TEX 100, BRC, GOTS
Tomaž Brdnik
Tanja Nagode
1.2 O družbi TOSAMA d.o.o. na kratko
Začetek današnje družbe TOSAMA, d.o.o. sega v leto 1923, ko je Franc Kocjančič skupaj z
družabnikom Francem Guttmanom registriral družbo Kocjančič & drug d.z.o.z. za izdelovanje
vate ter obvezil vseh vrst. Ob registraciji je družba zaposlovala tri delavke. Bila je prva, ki je v
tem delu Evrope izdelovala higienske vložke na industrijski način. Družba je poslovala uspešno
in leta 1946, ko je bila nacionalizirana, je zaposlovala že 70 ljudi. V tem času so jo poznali pod
imenom VATA. Proti koncu petdesetih let preteklega stoletja se je pričelo uporabljati ime
TOSAMA (TOvarna SAnitetnega MAteriala), pod katerim je bilo podjetje uradno registrirano
šele leta 1969. Potreba po izdelkih, kakršni so sodili v proizvodni program podjetja TOSAMA,
je nudila razmeroma ugodno okolje za rast podjetja. Zlasti je to omogočalo razmeroma veliko
in dokaj zaščiteno jugoslovansko tržišče, ki je zelo cenilo izdelke iz Tosame. Tako je
TOSAMA v letu 1989 dosegla največji obseg proizvodnje, pa tudi največ zaposlenih (okoli
1100 ljudi). Z razpadom Jugoslavije je razpadlo glavno tržišče Tosame, saj je do takrat
prodajala v druge republike bivše SFRJ kar 50 % svoje proizvodnje. Z osamosvojitvijo
Slovenije, oz. po letu 1991, se je morala TOSAMA notranje tako prestrukturirati, da je
proizvajala vse več izdelkov, ki so bili sposobni mednarodne konkurence na širšem Evropskem
prostoru. Seveda pa ni šlo brez znižanja obsega proizvodnje, saj bivšega jugoslovanskega trga
ni bilo možno v kratkem času nadomestiti z drugimi trgi. Manjšemu obsegu proizvodnje je
morala prilagoditi tudi število zaposlenih. To je storila v letih 1993 in 1995. Družba TOSAMA,
d.o.o. kljub lastniški spremembi v letu 2008 ostaja zvesta svojemu prvotnemu proizvodnoprodajnemu programu: registrirana je za proizvodnjo sanitetnega in higienskega materiala. V
mesecu oktobru 2011 je bila na podlagi sklepa skupščine preoblikovana v družbo z omejeno
odgovornostjo.
3
1.2.1 Podjetja v lasti TOSAMA d.o.o.
Na dan 31.12.2012 je družba Tosama, d.o.o. edini družbenik v naslednjih družbah:
- INTOS, invalidsko podjetje d.o.o., Vir, Republika Slovenija,
- TOSAMA, d.o.o. Zagreb, Republika Hrvaška,
- TOSAMA, d.o.o. Beograd, Republika Srbija,
- TOSAMA TREJD, d.o.o. Skopje, Republika Makedonija (v mirovanju).
1.2.2 Povezane družbe
Na dan 31.12.2012 so bile povezane osebe:
- podjetja v SKUPINI TOSAMA (točka 1.2.1),
- ostale povezane družbe (Schwarz d.o.o., Schwarz Print d.o.o., Sana investicije d.o.o.,
do 12. 2. 2013, Studio hieroglif d.o.o., Dominanca d.o.o., od 13. 2. 2013 dalje).
1.3 Pomembnejši podatki o poslovanju – Tosama d.o.o.
Vrsta podatka
Prihodki iz poslovanja v 000 EUR
Poslovni izid iz poslovanja v 000 EUR
EBITDA v 000 EUR
EBITDAR v 000 EUR
Čisti poslovni izid pred obdavčenjem in
odloženimi davki v 000 EUR
Čisti poslovni izid v 000 EUR
Čista dobičkonosnost prodaje (ROS)
Dodana vrednost na zaposlenega v EUR
Donosnost kapitala ROE
Donosnost sredstev ROA
Naložbe v opredmetena osnovna sredstva 000
EUR
Poprečno število zaposlenih na podlagi vkalk. ur
Kapital v 000 EUR
Sredstva v 000 EUR
2012
33.787
1918
4.135
3.154
2011
32.626
942
4.161
3.112
indeks 12/11
104
204
99
101
635
775
2,31
31.010
7,1
2,2
233
-496
-567
-1,7
31.910
-5,9
-1,5
261
97
89
338,73
347,10
98
31.12.2012 31.12.2011
indeks 12/11
10.920
34.993
4
9.539
38.837
109
91
Prihodki od prodaje v mio EUR
32,5
32,0
31,5
31,0
30,5
30,0
2008
2009
2010
2011
2012
2011
2012
2011
2012
Čisti dobiček v mio EUR
1,0
0,5
0,0
2008
2009
2010
-0,5
-1,0
-1,5
-2,0
Donosnost kapitala (v %)
10,0
5,0
0,0
2008
2009
2010
-5,0
-10,0
-15,0
-20,0
-25,0
5
Dodana vrednost na zaposlenega (v €)
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2008
2009
2010
2011
2012
1.4 Pomembnejši dogodki leta 2012
Januar:
• NS družbe je odobril podpis pogodbe o prodaji dveh počitniških stanovanj v Červarju
po ceni 40.000,00 EUR vsako.
Februar:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
Marec:
• NS družbe je odobril podpis pogodbe z družbo Mass, proizvodnja, trženje storitve
d.o.o., Ljubljana za prodajo skladiščne hale.
April:
• NS družbe je odobril postopke nadaljevanja likvidacije družbe Trak d.o.o. v likvidaciji
in podal pooblastilo poslovodstvu družbe za izpeljavo postopkov v zvezi s tem.
Maj:
• NS je na svoji 103. korespondenčni seji sprejel odstop g. Žige Hienga z mesta
direktorja družbe.
• Poslovodstvo družbe je sprejelo nov organizacijski predpis Izvajanje videonadzora v
skladiščnih in proizvodnih prostorih.
Junij:
• Poslovodstvo družbe Tosama d.o.o. in poslovodstvo družbe Intos d.o.o.. ter STUPIS,
Sindikat družbe Tosama so dne 22. 06. 2012 podpisali novo Podjetniško kolektivno
pogodbo družb Tosama d.o.o. in Intos d.o.o., ki je sklenjena do 31. 12. 2013.
Julij:
• Sistem plač F+V in datum izplačila, kot je določen v Kolektivni pogodbi družb Tosama
d.o.o. in Intos d.o.o., podpisani dne 22.6.2012, se uveljavi tudi za odvisne družbe
Tosama d.o.o. Zagreb, Tosama d.o.o. Beograd in predstavništvo Tosame d.o.o. v
Sarajevu. Osnova za izplačilo variabilnega dela plače v odvisnih družbah je
kumulativni EBITDAR v matični družbi.
Avgust:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
6
September:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
Oktober:
• NS družbe je izdal soglasje poslovodstvu družbe za podpis pogodbe, s katero se družba
Trak d.o.o. kot prevzeta družba pripoji k družbi Tosama d.o.o., kot prevzemni družbi.
November:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
December:
• Ni bilo pomembnejših dogodkov.
1.5 Pomembnejši dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2012
Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na
računovodske izkaze na dan 31.12.2012.
1.6 Poročilo o upravljanju
Upravljanje družbe Tosama, d.o.o., poteka po dvotirnem sistemu upravljanja preko
poslovodstva družbe in nadzornega sveta družbe.
1.6.1 Poslovodstvo
Družbo je v obdobju od 1.1.2012 do 15. 05. 2012 vodilo poslovodstvo v sestavi g. Tomaž
Brdnik, direktor; g. mag. Žiga Hieng, direktor in ga. Mojca Šimnic Šolinc, direktorica.
Družbo Tosama d.o.o. je na dan 31. 12. 2012 vodilo poslovodstvo v sestavi:
− g. Tomaž Brdnik, direktor,
− ga. Mojca Šimnic Šolinc, direktorica.
1.6.2 Nadzorni svet
Člani nadzornega sveta družbe so:
− Tanja Nagode, predsednica nadzornega sveta,
− Dejan Pograjc, član,
− Tanja Gajšek, članica.
− Roman Lajevec, član
Nadzorni svet družbe se je v letu 2012 sestal na eni redni in petnajstih korespondenčnih sejah,
na katerih je aktivno spremljal, pregledoval in nadziral delo poslovodstva družbe in ji izdajal
soglasja za nekatere poslovne odločitve.
7
1.6.3
Skupščine
V poslovnem letu 2012 je bila izvedena ena seja skupščine.
Skupščina se je s sklepom dne 28. 08. 2012 seznanila z letnim poročilom družbe za poslovno
leto 2011, z mnenjem revizorja in pisnim poročilom NS o preveritvi in potrditvi
konsolidiranega letnega poročila skupine za poslovno leto 2011.
Skupščina je nadalje ugotovila, da znaša bilančna izguba poslovnega leta 2011 3.231.864,21
EUR. Skupščina je sprejela sklep, da bilančna izguba znaša 3.231.864,21 EUR.
Potrdila je delo uprave in NS v poslovnem letu 2011 ter podelila razrešnice, kot sledi:
g. Janku Velkavrh, predsednik uprave od 01.01.2011 do 18. 02. 2011
g. Tomaž Brdnik
1.1.2011 -22.3.2011 – član uprave,
22.3.2011-12.10.2011 – predsednik uprave,
12.10.2011-31.12.2011 – direktor,
g. Žiga Hieng:
01.01.2011 – 14.11.2011 – član uprave,
14.11.2011-31.12.2011 – direktor
ga. Mojca Šimnic Šolinc:
14.11.2011 – 31.12.2011 – direktor,
Podeljuje se razrešnica članom nadzornega sveta družbe:
g. Boštjanu Nagodetu, za obdobje od 01.01.2011 do 07. 07. 2011
ge. Tanji Nagode, za obdobje od 07. 07. 2011 do 31. 12. 2011
g. Dejanu Pograjcu, za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011
ga. Tanji Gajšek, za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011
ga. Eriki Brnot, za obdobje od 01.01.2011 do 14. 02. 2011
g. Romanu Lajevcu, za obdobje od 28. 06. 2011 do 31. 12. 2011
1.7 Lastniška struktura in spremembe v letu 2012
Na dan 31.12. 2012 je lastniška struktura sledeča:
- Družba SANA INVESTICIJE d.o.o., lastnica 99,746 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o. do
12. 2. 2013, družba DOMINANCA d.o.o. pa od 13. 2. 2013.
- fizična oseba, lastnica 0,254 %-nega deleža družbe Tosama d.o.o.
8
2. POSLOVNO POROČILO
2.1 Poročilo poslovodstva
V letu 2012 smo se v Tosami srečevali s številnimi izzivi v zahtevnem in negotovem
poslovnem okolju. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari dobro tretjino svojih
prihodkov od prodaje, je bil glavni izziv slaba likvidnost, zniževanje kupne moči prebivalstva
ter krčenje porabe javnih zavodov in drugih državnih institucij. Na izvoznih trgih so se razmere
po trgih precej razlikovale. Na trgih nekdanje Jugoslavije smo zaradi splošne ekonomske
situacije oz. zaostrenih plačilnih pogojev zaostali za planom na vseh trgih, razen na
makedonskem. Na trgu EU smo zaznali stabilizacijo gospodarskih razmer ob ničelni
gospodarski rasti. Na tem trgu smo prodajo v primerjavi z letom 2011 povečali. V regiji
Severovzhodna Evropa smo povečali prodajo v primerjavi z 2011 in presegli plan, in sicer v
Rusiji, kjer smo sklenili strateško partnerstvo ter Belorusiji. Plan smo presegli tudi na regiji
ostali svet, predvsem na Kitajskem, rast glede na leto 2011 pa smo dosegli na avstralskem trgu.
V letu 2012 smo dosegli 32,2 mio EUR čistih prihodkov od prodaje, kar je 1 % več kot v letu
2011 in predstavlja 5 % zaostanek za planom. Prodajo vsebinsko zaokrožujejo trije prodajni
programi z naslednjim deležem v skupni prodaji v letu 2012: Medicina (39 % delež v prodaji),
Široka potrošnja (19 %) in Privatne blagovne znake (42 %).
V programu Medicinski pripomočki smo v letu 2012 dosegli 3 % rast prihodkov od prodaje
glede na leto 2011 in za 4 % zaostali za planom. Razlog je v slabši ekonomski ter likvidnostni
situaciji na trgih nekdanje Jugoslavije ter zniževanju porabe javnih zavodov in državnih
institucij. V Sloveniji smo realizirali 59 % medicinske prodaje, večino preostale pa na
Hrvaškem, v Srbiji, Makedoniji in BiH.
Program Široke potrošnje je v letu 2012 dosegel za 29 % nižjo prodajo kot v letu 2011 ter za 22
% zaostal za planirano prodajo. V Sloveniji je bilo doseženo 69 % prodaje in 14 % na
Hrvaškem. Rast prodaje v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 smo dosegli na trgu Bosne in
Hercegovine (6 %) in v Makedoniji (6 %).
Prodaja izdelkov Privatnih blagovnih znamk se je v primerjavi z letom 2011 povišala za 23 %,
in sicer na podlagi strateškega povezovanja, usmeritve prodajnih aktivnosti v patentirane
izdelke, direktnega pristopa do strateško pomembnih kupcev, vstopa na hitro rastoče trge in
povečanega povpraševanja po aplikatorskih tamponih. Plan programa je bil presežen za 4 %.
V Sloveniji, ki še vedno ostaja največji trg, smo realizirali 37 % celotne prodaje oz. 12,1 mio
EUR. Na trgu EU (brez Slovenije) je družba Tosama realizirala 31 % oz. 9,8 mio EUR
prihodkov od prodaje, na ostalih tujih trgih pa 32 % oz. 10,4 mio EUR. Prihodki od prodaje na
trgu EU so za 19 % večji kot v letu 2011. Regija, na kateri smo presegli planska pričakovanja,
je ostali svet, in sicer za 12 %. Za 26 % smo plan presegli na regiji Severovzhodna Evropa, kjer
se je prodaja v primerjavi z letom 2011 povečala za 123 %, predvsem v Rusiji.
V letu 2012 so se v primerjavi z letom 2011 povečali drugi poslovni prihodki, ki so znašali 1,5
mio EUR, saj smo prodali del poslovno nepotrebnega premoženja družbe.
Tosama d.o.o. je se je v letu 2012 poleg splošne recesije in nadaljevanja pritiskov na znižanje
cen ponovno soočila s podražitvami osnovnih surovin na svetovnem trgu in posledično rastjo
9
cen vhodnih materialov. Stroški materiala in nabavna vrednost prodanega blaga so znašali 17,1
mio EUR in so za 7 % višji kot v letu 2011 ter 1 % nižji od planiranih, predvsem zaradi
manjšega obsega poslovanja. Stroški storitev so znašali 6,0 mio EUR in so za 10 % višji kot v
letu 2011 ter 4 % nižji od planiranih. Stroški dela so znašali 6,4 mio EUR in so za 7 % nižji kot
v letu 2011 in za 2 % nižji od planiranih. Večji padec zasledimo pri odpisih vrednosti, in sicer
so se znižali za 31 % v primerjavi z letom 2011.
Zaradi nedoseganja plana prodaje in rasti cen vhodnih surovin je doseženi poslovni izid iz
poslovanja (EBIT) znašal 1,92 mio EUR, kar je 5 % pod planirano vrednostjo (2,02 mio EUR).
Poslovni izid iz poslovanja pred od obrestmi, davki in odpisi vrednosti (EBITDA) je znašal
4,14 mio EUR, po izločitvi vpliva prihodkov od prodaje poslovno nepotrebnega premoženja
(EBITDAR) pa je omenjeni rezultat znašal 3,15 mio EUR. Konec leta 2012 je Tosama d.o.o.
zaključila s čistim poslovnim izidom v višini 0,77 mio EUR, kar je 161 % nad planiranim. S
pozitivnim poslovnim izidom so leto 2012 zaključila hčerinska podjetja Intos d.o.o., Tosama
d.o.o. Zagreb in Tosama d.o.o. Beograd.
V letu 2012 smo redno poravnavali vse obveznosti. Skupen obseg finančnih obveznosti se je v
letu 2012 znižal za 6,06 mio EUR in je konec leta znašal 18,1 mio EUR. Večina znižanja je iz
naslova kratkoročnih finančnih obveznosti do bank (4,7 mio EUR). Poslovne terjatve so se v
letu 2012 povečale za 0,44 mio EUR, za 0,07 mio EUR so se zmanjšale zaloge surovin,
materiala in polproizvodov, zaloge proizvodov in trgovskega blaga pa so se povečale za 1,26
mio EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti so se zmanjšale za 1,14 mio EUR.
Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na
stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2012 je bilo prilagajanje
obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je
proizvodnje zadovoljivo sledila potrebam trga.
Poleg že vzpostavljenih sistemov kakovosti kot so ISO 9001, ISO 13485, ISO 14001 smo
zaradi zahtev trga pridobili dodatni certifikat GOTS. V letu 2012 smo razširili možnost prodaje
na zahtevne trge v z novimi registracijami in testi ustreznosti: FDA registracija, Tosama
Canada registracija ter Dermatesti izdelke široke potrošnje.
Razvojne aktivnosti so v letu 2012 potekale v treh smereh: funkcionalizacija naravnih
polimerov, zdravilnih učinkov in biorazgradljivih materialov ter ekologije; razvoj in
modifikacije izdelkov za potrebe strateških kupcev ter razvoj izdelkov z dodano vrednostjo za
končne uporabnike medicinskih in široko-potrošnih izdelkov. Kljub oteženim gospodarskim
razmeram je Tosama v preteklem letu za interne in eksterne razvojno raziskovalne projekte
namenila preko 0,5 mio EUR lastnih sredstev.
Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2012 izpolnjevali trenutne
potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja in si prizadevali za kontinuirano izboljševanje
stroškovne učinkovitosti. Število zaposlenih se je v letu 2012 v Tosami povečalo za 7, v družbi
Intos pa znižalo za 6, tako da se je v skupini Tosama število zaposlenih povečalo za 1.
Direktorica:
Mojca Šimnic Šolinc
Direktor:
Tomaž Brdnik
10
2.2 Glavne usmeritve družbe v poslovnem letu 2013
Po makroekonomskih napovedih bo gospodarsko okolje, v katerem deluje družba Tosama
d.o.o. v letu 2013 še vedno izredno negotovo, kar pomeni za družbo dodatni izziv pri
izpolnjevanju načrtovanih ciljev. Na domačem trgu, kjer družba še vedno ustvari dobro tretjino
svojih prihodkov, bo glavni izziv predstavljal nadaljnji trend negativne gospodarske rasti na
področju zasebne in državne potrošnje. Še vedno se znižuje kupna moč prebivalstva, razmere
na trgu dela so zaostrene in nadaljuje se krčenje porabe javnih zavodov in drugih državnih
institucij.
Ob uresničitvi napovedi postopnega izboljšanja razmer v mednarodnem okolju pričakujemo
ponovno rast izvoza. Na izvozne trge Tosama d.o.o. proda več kot polovico svojih izdelkov.
Na trgih Jugovzhodne Evrope pričakujemo postopno rast gospodarske aktivnosti. V določenih
segmentih še vedno pričakujemo poslabšanje plačilne discipline.
Na izvozni trgih EU pričakujemo stabilizacijo in umiritev gospodarskih razmer ob ničelni
stopnji gospodarske rasti. Glede na strukturo kupcev v zahodni Evropi bomo posebno
pozornost namenili zavarovanju kreditnih tveganj ter negotovosti, povezani z Evropsko
Monetarno Unijo. Najbolj optimistično gledamo na trge v razvoju, med njimi sta Tosamina
največja trga Rusija in Kitajska. V Rusiji pričakujemo nadaljnjo rast obsega poslovanja, ki je
posledica sklenitve strateškega partnerstva v letu 2011.
Za leto 2013 načrtujemo 34,1 mio EUR čistih prihodkov od prodaje, kar predstavlja 5,9 % rast
glede na preteklo leto. Skupni poslovni prihodki bodo znašali 34,2 mio €. Razliko predstavljajo
drugi poslovni prihodki, ki se nanašajo na prihodke iz naslova raziskovalnega dela, subvencij
oz. dotacij. Za leto 2013 načrtujemo 3,9 mio EUR poslovnega izida pred obrestmi, davki in
odpisi vrednosti (EBITDA). V primerjavi z letom 2012 to predstavlja padec v višini 6,4 %.
Drugih prihodkov iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega premoženja ne načrtujemo, tako
bo poslovni izid pred obrestmi, davki in odpisi vrednosti brez nepremičnin (EBITDAR) enak
EBITDA in bo za 22,7 % višji kot v letu 2012. Načrtovani čisti poslovni izid poslovnega leta je
945.000 EUR čistega dobička ob koncu leta 2013.
Poslovni izid v letu 2013 bo odvisen predvsem od realizacije višje prodaje lastnih izdelkov in
trgovskega blaga v zahtevnem poslovnem okolju na eni strani, na drugi pa od višine stroškov
porabljenega materiala, surovin in nabavne vrednosti trgovskega blaga. Del materialnih
stroškov je v veliki meri vezan na gibanje cen surovin na svetovnih trgih. Na podlagi
predvidenih nabavnih cen načrtujemo, da bo delež materialnih stroškov v čistih prihodkih od
prodaje znašal 52,2 %.
2.3 Poročila po poslovnih področjih
2.3.1 Trženjske operacije
Čisti prihodki od prodaje so v poslovnem letu 2012 dosegli 32,2 mio EUR, kar je za 1 % več
kot v letu 2011. Najvišji delež prodaje v 2012 predstavlja program Privatne blagovne znamke z
42 %, sledi program Medicinski pripomočki (39 %) in Široka potrošnja z 19 %.
11
V zahtevnem in negotovem poslovnem okolju v letu 2012 kljub prizadevanjem nismo dosegli
planiranih prodajnih rezultatov. Nižjo prodajo v primerjavi s planirano smo dosegli pri
programih Široke potrošnje (22 %) in Medicinskih pripomočkov (4 %). Pri programu Široka
potrošnja so razlogi v makroekonomskem okolju, izpadu dobave vatiranih palčk, enkratnosti
posla avtoapotek v letu 2011 ter političnih sankcijah na iranskem trgu. Na medicinskem trgu so
na nižjo prodajo vplivali splošna ekonomska situacija, zaostreni plačilni pogoji, likvidnostne
težave srbskih in hrvaških veledrogerij, zniževanje porabe v javnih zavodih in državnih
institucijah v vseh državah.
Realizirana prodaja po programih v letih 2011 in 2012
14,0
12,0
13,2
11,9 12,2
10,7
10,0
8,6
8,0
6,1
6,0
2011
4,0
2012
2,0
0,0
MEDICINSKI
PRIPOMOČKI
ŠIROKA POTROŠNJA
PRIVATNE BLAGOVNE
ZNAMKE
Delež prodaje po programih v 2012
42 %
39 %
19 %
MEDICINSKI PRIPOMOČKI
PRIVATNE BLAGOVNE ZNAMKE
ŠIROKA POTROŠNJA
Privatne blagovne znamke
V segmentu Privatne blagovne znamke smo ustvarili 42 % prodaje Tosame oz. 13,2 mio EUR.
12
V primerjavi z letom 2011 je bila prodaja višja za 23 % oziroma 2,5 mio EUR. Glavni razlogi
za uspešno poslovanje in rast v 2012 so:
•
•
•
•
•
Strateško povezovanje na trgih Nemčije in Rusije.
Usmeritev prodajnih aktivnosti v patentirane izdelke (BFY in FLC) in izdelke z dodano
vrednostjo in uporabnostjo (proizvodnja tamponov s probiotičnimi in aseptičnimi
sestavinami za potrebe farmacevtske industrije, medicinska aplikacija).
Direkten pristop do strateško pomembnih kupcev in trgov s ponudbo celotne storitve
(od izdelka do rešitve).
Vstop na nove hitro rastoče trge (Kanada, Južna Amerika) in širjenje programa na že
obstoječih hitro rastočih trgih (Kitajska).
Povečano povpraševanje po Tosaminih aplikatorskih tamponih.
Medicinski pripomočki
Na programu Medicinski pripomočki smo v letu 2012 ustvarili 12,2 mio EUR prodaje, kar
predstavlja 39 % prodaje programov v Tosami in 3 % rast na realizacijo v letu 2011 ter 4 %
zaostanek za prodajnim ciljem za leto 2012.
Glavni razlogi za nedoseganje cilja so splošna ekonomska situacija, zaostreni plačilni pogoji in
likvidnostne težave srbskih in hrvaških veledrogerij, zniževanje porabe v javnih zavodih in
državnih institucijah v vseh državah. Na domicilnem trgu so bili najmočnejši pritiski na
znižanje cen (20 %) in omejevanje porabe v javnih zavodih, zaradi česar smo realizirali 0,2 mio
EUR nižjo prodajo. Poleg tega je znižanje cenovnih standardov medicinskih pripomočkov, ki
jih refundira ZZZS, znižalo prodajni rezultat iz tega naslova za 0,07 mio EUR.
Med trgi je bila dosežena najvišja prodaja v Sloveniji, in sicer 7,34 mio EUR. Slovenja
predstavlja 59 % celotne prodaje v programu Medicinski pripomočki. Ključni faktorji uspeha
na slovenskem trgu so direktno poslovanje z bolnišnicami, segmentirano in targetirano
obdelovanje trga v lekarniškem segmentu, novi izdelki (v skupinah povoji, obliži, seti, Natura
Femina), promocija Vivamela pri zdravnikih, prodaja v lastni maloprodaji in spletni trgovini,
razvoj CPT za operacijske dvorane. Tržno priložnost smo prepoznali pri malih kupcih, in sicer
smo s prodajo malim kupcem (večinoma zasebniki) realizirali 0,2 mio EUR.
Hrvaška, kot drugi največji trg, je dosegla prodajo 2,9 mio EUR, kar je 7 % padec prodaje v
primerjavi z letom 2011. Izgube dveh razpisov (0,23 mio EUR) nismo uspeli nadoknaditi, zlasti
zaradi zaostrenih plačilnih pogojev in pogostih blokad dostave veledrogerijam. Smo pa v letu
2012 uvrstili na pozitivno listo medicinskih pripomočkov (plačnik zdravstvena zavarovalnica)
kompresijske povoje.
Najvišjo rast smo dosegli v Makedoniji, kjer smo dobili posel s pripomočki za inkontinenco in
nekaj razpisov s seti ter v Srbiji, kjer smo največjo rast beležili na setih, povojih in obližih,
skupaj 0,3 mio EUR.
Na podlagi študije, ki smo jo izvedli v Avstriji in po izredno zahtevnem postopku avstrijskega
zdravstvenega sistema, smo na pozitivno listo medicinskih pripomočkov uvrstili vse tri izdelke
iz skupine Vivamel, ki začne veljati 1. januarja 2013.
13
Zaključili smo klinično študijo Vivamel Plus v UKC Ljubljana in pripravljamo dokumentacijo
za registracijo.
Široka potrošnja
V programu Široke potrošnje smo v letu 2012 ustvarili 6,1 mio EUR prodaje, kar predstavlja 19
% v celotni prodaji Tosame. V primerjavi z letom 2011 je bila prodaja nižja za 29 %. V
primerjavi s planom za leto 2012 pa je bila realizirana prodaja nižja za 22 %.
Ključni razlogi za nižjo prodajo v letu 2012 so bili:
•
•
•
•
Izpad pri dobavi vatiranih palčk (cca 100.000 EUR);
Avtoapoteke Srbija, ki so bile v 2011 enkraten posel;
Ustavitev izvoza v Iran zaradi političnih sankcij;
Makroekonomski razlogi.
Prodaja na trgu Slovenije je v letu 2012 predstavljala 69 % celotne prodaje Široke potrošnje in
je znašala 4,2 mio EUR, kar je za 9 % manj kot v letu 2011.
Hrvaška, katere delež v programu je predstavljal 14 %, je imela prodajo v letu 2012 za 7 %
nižjo kot leto poprej.
Rast prodaje v letu 2012 v primerjavi z letom 2011 smo dosegli na trgu Bosne in Hercegovine
(6 %) in v Makedoniji (6 %).
Novosti v letu 2012:
• Lansiranje Blagovne znamka naravne kozmetike Dr. Pasha, s katero smo ustvarili za 71
tisoč EUR prodaje
• Vstop v drogerije Müller, v katerih smo realizirali za 36 tisoč EUR prodaje.
2.3.2 Nabava
GIBANJE CEN SUROVIN IN NABAVNI PRIHRANKI
-2,4%
-187.564
-225.133
-2,7%
-204.532
-3,2%
-177.059
-147.618
-138.474
-129.704
-123.697
-103.979
-3,4%
-219.509
-1,3% -1,2%
-4,3%
-141.366
-121.606
-119.277
-1,3%
-88.101
-47.345
2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI Z 2011 - SUROVINE
-4,3%
-105.698
-90.691
-71.837
-62.023
-1,5% -1,3%
-88.132
-1,7%
-59.022
-1,7%
-51.891
-1,7%
-33.435
-17.726
2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI S PLANOM - SUROVINE
-2,2%
-1,3%
-2,3%
-1,3% -1,2%
-2,3%
-2,2%
DEC
NOV
OKT
SEP
AVG
JUL
JUN
MAJ
APR
MAR
JAN
FEB
-2,2% -2,1%
DEC
NOV
OKT
SEP
AVG
JUL
JUN
MAJ
APR
MAR
FEB
JAN
-1,3%
Umirjeno stanje na trgu surovin v letu 2012 se odraža v ugodnem gibanju nabavnih cen
materialov za proizvodnjo. Skozi celo leto smo tako beležili nižje nabavne cene za -1,3 % od
14
planskih in -2,1 % od dejanskih nabavnih cen iz leta 2011. V absolutnih vrednostih smo tako v
letu 2012 plačali 141.366 EUR manj kot je bilo planirano oziroma 225.133 EUR manj kot bi
bila nabavna vrednost surovin po cenah iz leta 2011.
Potrditev dveh dodatnih dobaviteljev za tamponsko vrvico v drugi polovici 2011 nam je tako
omogočila realizirati nabavne prihranke v višini 87.647 EUR v letu 2012. Druga največja
postavka pri prihrankih iz naslova nabavnih aktivnosti je vpeljava alternativnega dobavitelja za
gazo s kontrastno nitjo in znaša 43.322 EUR. Vredno je omeniti primer dobre nabavne prakse
(t.i. »cost-out«) na dobavah preje za izkuhavanje, kjer smo Tosamo razbremenili stroška
previjanja s prehodom na plastične cevke in tako prihranili 7.503 EUR.
Od 2. kvartala 2012 je začel veljati nižji cenik tudi za viskozna vlakna, kjer so se cene znižale
za 0,02 EUR/kg. Posledično je bila nabavna vrednost viskoznih vlaken od 2. do 4. kvartala
2012 za 18.904 EUR nižja.
GIBANJE CEN TRGOVSKEGA BLAGA IN NABAVNI PRIHRANKI
2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI S PLANOM - TRGOVSKO
BLAGO
0,6%
2012: GIBANJE NABAVNIH CEN V PRIMERJAVI Z 2011 - TRGOVSKO
BLAGO
0,9%
0,5%
0,5%
-0,8%
25.241
-9.062
-19.380
22.520
-0,6%
-40.501
-25.691
-0,2% -0,1%
-14.388
-2.345
7.305
15.241
12.664
29.878
23.287
6.122
-322
-0,2%
-0,5%
DEC
NOV
OKT
SEP
AVG
JUN
MAJ
APR
MAR
FEB
JAN
DEC
NOV
OKT
SEP
AVG
-1,1%
JUL
-10.429
-13.691
JUL
-0,8%
0,0%
3,0%
-0,3% -0,4%
JUN
-19.054
-3.199
APR
MAR
FEB
JAN
-0,6% -0,2%
MAJ
-0,1% -0,3%
-7.911
-2.759
-768
0,1%
0,7%
42.717
0,5%
0,2%
Kazalnik gibanja cen trgovskega blaga nam kaže nekoliko drugačno sliko. Leto 2012 smo
zaključili s cenami, ki so bile za 0,2 % višje od planiranih oz. 0,6 % višje od lanskih.
ZALOGE SUROVIN
2010
2011
2012
Vrednost zalog
surovin
2.769.561
2.756.119
2.799.332
Vrednost porabe
9.240.794
10.511.309
10.713.555
Koeficient obračanja
Število dni zalog zalog
109
3,34
96
3,81
95
3,84
Na skupni vrednosti zalog surovin ni bilo večjih sprememb.
KAZALNIK STOCK OUT
V skladu s planom smo obnovljen proces operativne nabave nadgradili s kazalnikom stock-out.
Kazalnik je namenjen ugotavljanju razpoložljivosti materialov, ki so klasificirani »na zalogo«.
Podatek o stock-out-u se beleži vsakodnevno in se na koncu meseca ugotovi, koliko v
povprečju materialov/izdelkov je imelo zalogo 0 znotraj meseca poročanja.
15
Razpoložljivost materialov se ugotavlja po formuli:
(1 - povrečno število materialov z zalogo 0)/skupno število materialov »na zalogo«
Med drugim je namen kazalnika podati povratno informacijo glede kvalitete klasifikacije ter
ustreznosti višine minimalnih zalog in s tem možnost korekcije obeh za boljše rezultate v
prihodnjih mesecih.
Razpoložljivost surovin na 241 po mesecih, %
Dosežena razpoložljivost materiala
POVPREČNO ŠTEVILO SUROVIN Z ZALOGO 0 na SKL.241 od skupaj
617 materialov, klasificiranih "na zalogo"
CILJ=95%
50
98%
45
97%
38
40
96%
97,4%
96,3%
95,9%
96,2%
95,9%
95,5%
94,6%
93,8%
93,4%
93,9%
95,5%
91%
96,5%
30
94%
33
28
28
25
25
22
23
26
23
20
16
15
10
5
90%
Razpoložljivost TB na SKL.01 po mesecih, %
Dosežena razpoložljivost materiala
dec.12
nov.12
okt.12
sep.12
avg.12
jul.12
jun.12
maj.12
apr.12
mar.12
jan.12
dec.12
nov.12
okt.12
sep.12
avg.12
jul.12
jun.12
maj.12
apr.12
mar.12
jan.12
feb.12
0
feb.12
92%
38
35
95%
93%
40
Število izdelkov z zalogo =0 SKL.01 po mesecih
od skupno 181, klasificiranih "na zalogo"
CILJ=95%
25
100,0%
98,0%
20
96,0%
94,0%
96,3%
14
6
7
nov.12
6
3
3
4
5
80,0%
okt.12
8
8
5
82,0%
6
96,7%
98,5%
96,6%
97,5%
98,5%
96,4%
97,3%
10
88,3%
dec.12
sep.12
jul.12
jun.12
maj.12
apr.12
mar.12
feb.12
jan.12
dec.12
nov.12
okt.12
sep.12
avg.12
jul.12
jun.12
maj.12
apr.12
mar.12
feb.12
jan.12
0
avg.12
84,0%
95,5%
86,0%
95,8%
88,0%
92,2%
90,0%
21
15
92,0%
DRUGE IZBOLJŠAVE
Glede na nabavne količine materialov in trgovskega blaga dostikrat ugotavljamo, da je
razmerje moči v prid dobaviteljem. Zaradi tega je Tosamina nabavna strategija v iskanju in
potrjevanju alternativnih dobaviteljev, ki nam omogočajo boljša pogajalska izhodišča ob
naročilu ter boljšo dobavljivost izdelkov.
Pri sistemski podpori smo naredili naslednje izboljšave:
- vpeljava datuma potrditve dobave,
- vpeljala dodatnih enot za naročanje trgovskega blaga,
- vpeljava kataloških ID številk izdelkov in njihov izpis na naročilnicah in prejemnicah.
PLANI ZA 2013
Na izzive v letu 2013 smo se pripravili z novo razdelitvijo odgovornosti, kjer smo jasno
nakazali vsebinsko delitev nalog med strateško in operativno nabavo.
V začetku leta planiramo na novo začrtati nabavno strategijo, določiti potencialne prihranke in
plan aktivnosti za celo leto. Del nove nabavne strategije bo gotovo povezan z zmanjšanjem
višine zalog v Tosami. Še naprej bomo delali na sistemski podpori nabavnemu procesu.
16
2.3.3 Raziskave in razvoj
Delovanje R&R v preteklem letu je potekalo v treh glavnih smereh:
- Raziskave na področju funkcionalizacije naravnih polimerov, zdravilnih učinkovin
biorazgradljivih materialov in ekologije.
- Razvoj in modifikacije izdelkov za potrebe strateških kupcev. Osnovno vodilo v tem
segmentu je uskladitev potreb kupcev s tehnološkimi zmožnostmi proizvodnih
procesov, pri čemer so inovacije, patenti in unikatne tehnično tehnološke rešitve
bistvena konkurenčna prednost na globalnem trgu. Posledično se vedno več kupcev
odloča za izvedbo celostnih rešitev izvedbe izdelkov od ideje do potrošnika
- Razvoj izdelkov v segmentu lastnih blagovnih znamk za medicinsko in široko-potrošnjo
uporabo, kjer je bil glavni poudarek na povečanju dodane vrednosti za končne
uporabnike.
Kljub oteženim gospodarskim razmeram je Tosama v preteklem letu za interne in eksterne
razvojno raziskovalne projekte namenila preko 0,5 mio EUR lastnih sredstev.
2.3.4 Proizvodnja
Proizvodnja je bila osredotočena na nenehno izboljševanje kakovosti izdelkov ter na
stroškovno optimiranje. Med ključnimi izzivi v zadnjih mesecih leta 2012 je bilo prilagajanje
obsega proizvodnje naročilom. Kljub izjemnemu nihanju naročil in oteženemu načrtovanju je
učinkovita organiziranost proizvodnje sledila potrebam trga.
Nove tehnologije
Največ novosti v proizvodni tehnologiji je bilo vpeljanih v oddelku proizvodnje aplikatorskih
tamponov. Skupaj z oddelkom razvoja ter vzdrževanja smo razvili nov aplikatorski stroj. Z
razvojem tega stroja se je dvignila produktivnost in prožnost proizvodnje, hkrati pa je bil
izboljšan način dela, ki je sedaj prijaznejši do zaposlenih.
Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje
Dvig produktivnosti in stroškovno optimiranje smo delno dosegli s preventivnim
vzdrževanjem. Vzdrževanju je bilo v letu 2012 namenjeno veliko pozornosti, saj smo imeli
povečano lastno produkcijo in s tem tudi porabo rezervnih delov. Obvladovanje stroškov je bilo
ravno tako usmerjeno v uvajanje cenejših komponent, ki pa so še vedno zagotavljale nemoteno
proizvodnjo ter zahtevane lastnosti proizvoda.
2.3.5 Zagotavljanje kakovosti
Kakovost naših izdelkov dokazujemo skladno že z vzpostavljenimi sistemi in registracijami
kot so:
• ISO 9001 (Vodenje kakovosti),
• ISO 13485 (Vodenje kakovosti za medicinske pripomočke),
• CE certifikati po MDD (za medicinske pripomočke),
• ISO 14001 (Ravnanje z okoljem),
17
• PEFC za higienske tampone,
• ISO 13485 za higienske tampone, katere želimo prodajati v Kanadi, kjer so tamponi
medicinski pripomoček,
• BRC (British Consortium Standard for Consumer Products) za higienske tampone, kjer
je poudarek na dobri proizvodni praksi,
• Nordic Ecolabelling za higienske tampone za skandinavske države s poudarkom na
varovanju okolja – licenčna številka,
• GOTS standard (Global Organic Textile Standard) s katerim dokazujemo, da so naši
izdelki narejeni iz organskega bombaža,
• Dermatesti za higienske tampone, s katerim jamčimo dermatološko in ginekološko
ustreznost naših izdelkov,
• OEKO TEX standard 100, s katerim jamčimo, da so naši izdelki iz tekstilnih surovin
narejeni brez snovi, ki so škodljive za človeško življenje,
• Obstoječe FDA registracije (2 kupčevi blagovni znamki)
• Obstoječe Canada registracije (1 kupčeva blagovna znamka),
za katere imamo ustrezen certifikat oz. registracijo.
Njihovo skladnost vsakoletno preverjamo z izvajanji zunanjih in notranjih presoj.
V letu 2012 smo razširili možnost prodaje na zahtevne trge v z novimi registracijami in testi
ustreznosti:
• FDA registracija za kupca Lil-Lets,
• Tosama Canada registracija,
• Dermatesti izdelke široke potrošnje.
Vse presoje uspešno izvedemo, nekatere celo brez neskladij, vsekakor pa neskladja in
priporočila obravnavamo kot priložnosti za izboljšave.
Kakovost izdelkov se preverja z izvajanjem vhodne, procesne in končne kontrole. Z natančnim
nadzorom zagotavljamo in vzdržujemo visoko raven kakovosti. Meja kakovosti, ki jo želimo
doseči, je določena za posamezne izdelke, na osnovi le-te se mesečno in letno vrednoti
doseganje ciljev kakovosti. V proizvodnih oddelkih se držimo tudi načel Dobre Proizvodne
Prakse in to nam dodatno omogoča lažje doseganje dobre kakovosti končnih izdelkov.
2.3.6 Organiziranost in zaposleni
Z organizacijo dela in vodenjem kadrovskih aktivnosti smo v letu 2012 skušali predvsem
izpolnjevati trenutne potrebe spreminjajočega se tekočega poslovanja. Izkazalo se je, da smo v
preteklosti že dodobra optimizirali število zaposlenih, zato je bilo po večletnem obdobju, ko
odhajajočih kadrov nismo nadomeščali z novimi, že potrebno tudi novo zaposlovanje in
najemanje novih honorarnih sodelavcev.
Tako smo v letu 2012 v Tosami:
- zaposlili 22 delavcev v proizvodnji, v pretežni meri so to delavci, ki so pred tem
sodelovali s Tosamo kot zunanji sodelavci,
- zaposlili 3 delavce na operativnih delih zaradi nadomeščanja začasnih ali trajnih
odsotnosti,
- okrepili službi izdelovanja rezervnih delov in strateškega razvoja z novima
zaposlenima,
- okrepili prodajno službo z več novimi zaposlenimi.
18
V letu 2012 je družbo Tosama skupno zapustilo 22 zaposlenih, od tega:
- 6 zaposlenih je bilo sporazumno premeščeno v hčerinsko družbo Intos d.o.o., od
pomembnejših je bila v to družbo premeščena služba informatike;
- 5 zaposlenih je družbo zapustilo zaradi izdanih rednih odpovedi iz poslovnega razloga;
- 4-im zaposlenim je prenehalo delovno razmerje zaradi izteka pogodbe za določen čas;
- 3 zaposleni so se upokojili;
- 1 zaposlena za nedoločen čas je podala sporazumno odpoved;
- 1 zaposlenemu je bila izdana izredna odpoved iz krivdnega razloga;
- 1 zaposleni je umrl.
Poleg navedenih je družbo v maju zapustil tudi 1 od članov uprave, od takrat dalje ima družba
Tosama 2-člansko upravo.
V primerjavi z letom 2011 je skupina Tosama pridobila 1 novega zaposlenega, kot je razvidno
tudi iz tabele 1.
Tabela 1: število zaposlenih v skupini Tosama
stanje na dan
Razlika
31.12.2011
31.12.2012
Tosama d.o.o.
341
348
+7
Intos d.o.o. (invalidsko podjetje)
96
90
-6
Tosama Zagreb d.o.o.
12
12
0
Tosama Beograd d.o.o.
2
2
0
Predstavništvo Tosama Sarajevo
3
3
0
454
455
+1
Poslovni sistem Tosama
Začasne potrebe po kadrih smo med letom zapolnjevali s honorarnimi sodelavci – študenti,
povečali pa smo tudi število agencijskih delavcev, ob koncu leta 2012 z nami sodeluje 12
agencijskih delavcev v proizvodnji, 1 delavec v skladišču in 6 delavcev v vzdrževanju
proizvodnje.
Stopnja fluktuacije v letu 2012 je znašala 5,9.
Z zaposlovanjem preizkušenih delavcev v podjetju smo uresničevali tudi cilj, da kontinuirano
izboljšujemo stroškovno učinkovitost na kadrovskem področju. Dodatno smo stroškovno
učinkovitost povečali tudi s sklenitvijo nove podjetniške kolektivne pogodbe v juniju 2012, s
katero smo zmanjšali število dni dopusta na zaposlenega in povezali višino plače z doseženimi
rezultati družbe Tosama.
Vsem zaposlenim omogočamo letovanje v naših počitniških kapacitetah v toplicah in na morju.
Prav tako zagotavljamo kakovostno toplo prehrano in kalorično močnejše malice za delavce v
nočni izmeni.
19
Struktura zaposlenih
V strukturi zaposlenih Tosame po spolu predstavljajo 67,82 ženske. Njihov delež se je v
primerjavi z letom 2011 zmanjšal za 2,43 odstotne točke. Podobno razmerje med spoloma je
značilno tudi za vodstveno strukturo – med vodstvenimi delavci je 63 % žensk.
Od vseh zaposlenih Tosame so bili 3 invalidi, invalidsko kvoto Tosama izpolnjuje s pomočjo
hčerinske družbe Intos d.o.o.
Povprečna starost zaposlenih je 45 let.
9,2 % zaposlenih ima pogodbo za določen čas, vsi so po ostalih pravicah izenačeni z
zaposlenimi za nedoločen čas.
V družbi Tosama d.o.o. ima 11,8 % zaposlenih fakultetno izobrazbo (VI., VII. ali VIII. stopnjo
izobrazbe), delež fakultetno izobraženih je v primerjavi z letom 2011 upadel za 1,1 odstotne
točke.
Slika 1: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2012
V letu 2012 je 1 zaposlena uspešno zaključila šolanje na višji šoli in pridobila naziv inž. varstva
okolja in komunale, 1 zaposleni pa je pridobil naziv magister poslovnih ved.
V letu 2012 so se zaposleni v Tosami izobraževali v povprečju 2 uri letno, večina izobraževanj
je bila tesno povezana z vsebino dela, preostala izobraževanja pa so bila namenjena ohranjanju
skladnosti z zakonodajnimi zahtevami.
Organizacija
V letu 2012 nismo spreminjali organizacijske strukture Tosame. Na makro nivoju smo ohranili
3 sektorje: trženjske, tehnične in podporne operacije, ki se dalje delijo v posamezne oddelke oz.
službe.
20
Slika 2: Makro organizacijska shema družbe
2.3.7 Zdravje in varnost pri delu
Skrb za varnost in zdravje zaposlenih ima v družbi Tosama d.o.o. že dolgo tradicijo. Bistvo
sistema varnosti in zdravja pri delu je, da se vsi zaposleni skupaj z odgovornimi osebami
področja za zagotavljanje varnosti in zdravja pri delu zavedamo, da je varnost vrednota, ki se
ne zagotavlja samo s tehničnimi, organizacijskimi, administrativnimi in drugimi ukrepi.
Varnost se zagotavlja z zagotavljanjem ustreznega vedenja o varnem delu na posameznih
delovnih mestih, ustrezno vedenje o varnem delu pa pomeni zapiranje možnosti, da bo prišlo do
zmanjšanja varnosti in posledično do nesreče pri delu ali okvar zdravja.
Zato z namenom zmanjšanja števila nesreč pri delu namenjamo veliko pozornosti kvalitetnim
teoretičnim in praktičnim usposabljanjem zaposlenih za varno delo, rezultati le-teh se odražajo
v zniževanju števila nesreč pri delu na letnem nivoju. Vsak evro vložen v varnost in zdravje
zaposlenih lahko prinese do šest evrov na račun boljše produktivnosti.
Nadaljujemo z izboljšanjem delovnih pogojev kolikor to dovoljujejo materialne zmožnosti
družbe, predvsem pri delih s povečanim obsegom fizičnih aktivnosti in izboljševanju mikro
klimatskih razmer, kjer naj bi bilo ključno to, da so zaposlenim zagotovljeni takšni pogoji za
delo, da delavec po preteku delovne dobe ne bo prizadet zaradi posledic nezdravih delovnih
pogojev. Torej večjo pozornost posvečamo delovnim mestom, kjer iz ocene tveganja izhaja, da
gre za večjo nevarnost nastanka nesreč pri delu, kakor tudi redno pošiljanje delavcev na
zdravstvene preglede kot nam to nalaga Izjava o varnosti z oceno tveganja in z zagotavljanjem
ustrezne osebne varovalne opreme. Pri tem je zelo pomembno tudi sodelovanje s pooblaščenim
zdravnikom medicine dela prometa in športa.
21
2.4 Vizija, poslanstvo in strateške usmeritve
2.4.1 Vizija
Tosama, d.o.o. bo svetovno prepoznaven, inovativen in cenjen ponudnik higienskih in
medicinskih izdelkov pod lastnimi ali tujimi blagovnimi znamkami.
2.4.2 Poslanstvo
Družba Tosama, d.o.o. je specializiran proizvajalec izdelkov za potrebe higienske oskrbe
prebivalstva in zdravstva, pri čemer naše proizvode nadgrajujemo z odzivom na pričakovanja
uporabnic in z upoštevanjem razvoja doktrine oskrbe rane.
2.4.3 Strateške usmeritve
Glavne strateške usmeritve družbe Tosama, d.o.o. so naslednje:
-
postati vodilni dobavitelj medicinskih proizvodov na domačem in EU trgu s
poudarkom na sodobni oskrbi rane
postati ključni dobavitelj medicinskih in higienskih proizvodov na trgih JV Evrope,
postati inovativen proizvajalec izdelkov za nego pod lastno blagovno znamko na
domačem trgu
postati pomemben proizvajalec higienskih tamponov na svetu,
uravnotežen razvoj in trženje lastnih, trgovskih in »private label« blagovnih znamk,
zagotavljanje varne in donosne naložbe za lastnike družbe.
2.5 Obvladovanje tveganj
Poslovanje družbe Tosama, d.o.o. je povezano z različni vrstami tveganj. Izpostavljenost
tveganjem zmanjšujemo z ustreznim pravočasnim ukrepanjem.
Kot pomembnejša tveganja ocenjujemo strateška, poslovna in finančna tveganja. Posebno
pozornost zaradi proizvodnega procesa namenjamo tudi požarnemu tveganju.
Strateška tveganja: družba Tosama, d.o.o. s spremljanjem vpliva zunanjih in notranjih
dejavnikov poslovanja poskuša prepoznavati tveganja in sprejemati odločitve, vezane na
dolgoročni obstoj družbe. Sprejemanje investicijskih odločitev glede investiranja v posamezne
programe in področja je glede na zelo raznoliko dejavnost programov ključnega strateškega
pomena. Sistem vodenja in upravljanja je prilagojen razvoju in rasti posameznih programov ter
doseganju zahtevane donosnosti. Vse projekte, ki so smiselni zaradi sinergijskih učinkov, se
izvajajo in koordinirajo na ravni poslovodstva družbe. Gre predvsem za R&R projekte, projekte
uvajanja tehnoloških rešitev ter druge projekte, pomembne za strateški razvoj. Tveganja na tem
področju družba zmanjšuje z načrtovanjem in stalnim spremljanjem poteka projekta.
Poslovna tveganja: družba usmerjeno deluje v smeri prepoznavanja in obvladovanja tveganj,
vezanih na poslovanje družbe. Kot poslovno tveganje opredeljujemo tveganje patentnih tožb. S
pridobitvijo dveh mednarodnih patentov na področju higienskih tamponov v letu 2011 smo
22
tveganja s tem v zvezi bistveno znižali. Med nabavnimi tveganji se srečujemo predvsem z
nepredvidljivostjo cen na trgu surovin.
Finančna tveganja: najpomembnejša finančna tveganja, s katerimi se pri poslovanju družba
vsakodnevno srečuje, so:
- Likvidnostna tveganja: obvladovanje likvidnostnih tveganj izvajamo s pomočjo rednega
spremljanja in načrtovanja denarnih tokov družbe. Poseben poudarek namenjamo
usklajevanju ročnosti obveznosti in terjatev družbe.
- Valutna tveganja: obvladovanje valutnih tveganj ne predstavlja posebne obravnave
družbe. Tako na prodajni kot na nabavni strani družba sodeluje s poslovnimi partnerji,
ki pri poslovanju uporabljajo evropsko plačilno sredstvo.
- Komercialna tveganja: kot najvišja ocenjujemo tveganja na področju terjatev do tujih
kupcev. Družba ima večino terjatev zavarovanih pri komercialni zavarovalnici, s čimer
omenjeno tveganje znižujemo, prav tako tudi s pomočjo prodajne politike, ki je
usmerjena v zagotavljanje vnaprejšnjih plačil, zahteve po ustreznih zavarovanjih
(garancije, akreditivi). Terjatve do družb v Sloveniji obvladujemo poleg zavarovanja
tudi s stalnim spremljanjem finančnega stanja posamezne družbe.
- Obrestna tveganja: zaradi velike odvisnosti od dolžniškega kapitala spremembe
obrestne mere za našo družbo predstavljajo veliko tveganje.
2.6 Družbena odgovornost
Razvoj sodobnih medicinskih pripomočkov in patentiranih izdelkov nam daje moč in
samozavest pri sodelovanju z domačimi in tujimi znanstvenimi institucijami, razvoj lastne
tehnologije, ki podpira zahteve stroke pa Tosami daje trdno podlago, da lahko upraviči svojo
družbeno odgovornost, in sicer z ohranjanjem lastne proizvodnje in s tem delovnih mest, z
raziskavami in razvojem sodobnih izdelkov in tudi proizvodne tehnologije. V Tosami se
odzivamo potrebam lokalnega in širšega okolja, predvsem z donacijami sanitetnega materiala,
higienskih izdelkov in finančnih sredstev zdravstvenim in socialnim zavodom, društvom,
zavetiščem, Hospicu, varnim hišam, humanitarnim odpravam, poleg tega podpiramo različne
neprofitne organizacije: že tretje leto zapored je Tosama izbranemu slovenskemu vrtcu
opremila otroško igrišče, s podporo kampanji spregovorimo o neplodnosti, bom kdaj oče, mati?
bo kupila hladilnike za shranjevanje doniranih spolnih celic za vse tri klinike, ki izvajajo
postopke umetne oploditve. Preko družbeno odgovornih akcij skušamo v največji meri
promovirati lastne blagovne znamke (v letu 2012 to.to in Natura Femina).
2.7 Podružnice
Družba nima podružnic v Sloveniji, niti v tujini.
2.8 Varstvo okolja
Družba Tosama pri svojem poslovanju spoštuje veljavno zakonodajo in okoljske standarde, ki
jih je sprejela. Pri poslovanju družbe Tosama d.o.o. ne prihaja do kršitev zakonodaje s področja
varstva človekovih pravic in s področja varovanja okolja.
23
2.9 Poročilo o odnosih do povezanih družb in izjava poslovodstva
Družba Tosama, d.o.o. je do odvisnih družb v položaju nadrejene družbe. Na podlagi 545. člena
Zakona o gospodarskih družbah podaja poslovodstvo družbe naslednje poročilo o odnosih do
povezanih družb. Med povezanimi družbami so potekali naslednji posli:
- nakup in prodaja materiala in proizvodov
- izvajanje proizvodnih in drugih storitev
- najem poslovnih prostorov in opreme
- zagotavljanje finančnih sredstev za nemoteno poslovanje družb.
Povezane družbe so razkrite v točki 1.2.2.
Družba Tosama, d.o.o. kot nadrejena družba v letu 2012 ni sklenila nobenega pravnega posla,
ki bi imel škodljive posledice za delovanje odvisnih družb.
V poslovnem letu 2012 poslovodstvo družbe Tosama, d.o.o. ni dalo nobenega obveznega
navodila kot obvladujoča družba. Prav tako med obvladujočo in odvisnimi družbami v tem
obdobju ni bilo nobenega na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla.
V letu 2012 je Nadzorni svet izdal soglasje poslovodstvu družbe za izvedbo pripojitve družbe Trak
d.o.o. k družbi Tosama d.o.o..
V računovodskem delu je podrobneje razkrita pripojitev družbe Trak d.o.o k Tosami d.o.o.
Poslovodstvo družbe tako skladno z določili 545. Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da
obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila odvisne družbe do tega,
da bi zase opravile škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storile v svojo škodo.
Poslovodstvo družbe potrjuje računovodske izkaze družbe Tosama, d.o.o. za poslovno leto
2012, končano na dan 31. decembra 2012.
Poslovodstvo družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po
načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in
pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2012.
Poslovodstvo družbe je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem
ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so
računovodski izkazi s pojasnili izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Poslovodstvo družbe je odobrilo računovodske izkaze za leto 2012 za objavo dne, 21. 3. 2013,
Letno poročilo 2012 za družbo TOSAMA d.o.o. pa prav tako dne, 21. 3. 2013.
Na Viru, 10. 4. 2013
Direktorica
Mojca Šimnic Šolinc
Direktor
Tomaž Brdnik
24
3. RAČUNOVODSKO POROČILO
3.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2012
v EUR
31. 12. 2012
Vrsta postavke
31. 12. 2011
SREDSTVA
34.993.288
38.836.891
A. Dolgoročna sredstva
14.947.449
20.263.673
377.045
38.171
336.432
80.460
78.125
2.442
2.335
13.827.229
16.979.417
12.131.357
5.953.472
6.177.885
13.943.671
7.177.788
6.765.883
1.431.855
12.386
2.909.298
13.867
251.631
143.669
112.581
17.058
107.962
95.523
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
1. Dolgoročne premož. pravice (patenti, licence in dr. pravice)
4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1. Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
3. Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
IV. Dolgoročne finančne naložbe
743.175
3.203.660
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
81.511
2.086.863
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
c) Druge delnice in deleži
č) Druge dolgoročne finančne naložbe
76.082
5.429
1.956.521
130.342
-
661.664
498.381
163.283
1.116.797
967.362
149.435
0
136
0
136
0
0
20.030.678
18.556.745
1.069.124
1.075.092
8.213.089
7.055.944
2.629.488
1.184.447
4.287.275
111.879
2.635.732
1.253.017
3.024.140
143.055
207.725
106.350
207.725
106.350
165.225
63.850
42.500
42.500
10.216.940
9.773.081
2. Dolgoročna posojila
a) Dolgoročna posojila družbam v skupini
b) Dolgoročna posojila drugim
V. Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
VI. Odložene terjatve za davek
B. Kratkoročna sredstva
I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
II. Zaloge
1.
2.
3.
4.
Material
Nedokončana proizvodnja, polproizvodi
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
III. Kratkoročne finančne naložbe
2. Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Kratkoročna posojila drugim
IV. Kratkoročne poslovne terjatve
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V. Denarna sredstva
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
25
695.878
803.442
9.302.541
8.749.027
218.521
220.612
323.800
546.278
15.161
16.473
31. 12. 2012
Vrsta postavke
31. 12. 2011
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
34.993.288
38.836.891
A. Kapital
10.919.892
9.539.346
I. Vpoklicani kapital
9.449.103
9.449.103
1. Osnovni kapital
9.449.103
9.449.103
IV. Presežek iz prevrednotenja
2.909.240
3.322.107
V. Preneseni čisti poslovni izid
(2.213.197)
(2.664.745)
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta
774.746
B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
827.797
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
(567.119)
861.971
780.049
824.132
-
-
47.748
37.839
C. Dolgoročne obveznosti
16.852.609
18.589.209
I. Dolgoročne finančne obveznosti
16.475.497
17.942.586
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
III. Odložene obveznosti za davek
Č. Kratkoročne obveznosti
II. Kratkoročne finančne obveznosti
1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III. Kratkoročne poslovne obveznosti
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
16.461.881
13.616
17.925.881
16.705
377.112
646.623
6.392.942
9.841.152
1.669.903
130.000
1.464.000
6.260.000
100.000
6.160.000
75.903
4.723.039
3.581.152
293.629
3.714.053
340.530
2.290.264
23.399
45.711
691.958
904.647
48
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
26
5.213
3.2. Izkaz poslovnega izida za leto 2012
v EUR
Vrsta postavke
1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
a) Čisti prihodki od prod. na dom.trgu iz razm.do družb v skupini
b) Čisti prih. od prodaje na domačem trgu
c) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu iz razmerij do družb v skupini
č) Čisti prihodki iz prodaje na tujem trgu
2. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZV.IN NEDOK.PR.
3. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE
4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotoval.posl.prih.)
a) Drugi poslovni prihodki iz razmerij do družb v skupini
b) Drugi poslovni prihodki
5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
2012
32.241.325
460.987
11.605.741
811.229
19.363.368
26.527
205.608
1.313.561
2011
32.017.949
528.772
11.817.379
866.507
18.805.291
(548.847)
1.156.452
1.313.561
23.093.403
1.156.452
21.462.533
a) Nabavna vred.prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala
b) Stroški storitev
17.057.718
6.035.685
15.969.868
5.492.665
6. STROŠKI DELA
a) Stroški plač
b) Stroški socialnega zavarovanja
c) Stroški pokojninskega zavarovanja (prisp.ZPIZ delodaj.in dod.pok.zav.)
č) Drugi stroški dela
7. ODPISI VREDNOSTI
a) Amortizacija
b) Prevred.posl.odh.pri neopr. dolg.sred.in opredm.osnov. sredstvih
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI
a) Rezervacije za jub. nagrade, odpravn. ob upokojitvi in odškodnine
b) Dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida , izdatki za varstvo
okolja in drugi stroški
9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
č) Finančni prihodki iz drugih naložb
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
a) Finančni prih. iz poslovnih terjatev do družb v skupini
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
12. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB
a) Finančni odhodki iz oslabitve posojil, danih drugim
b) Finančni odhodki iz odprave pripoznanja finančnih naložb
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
a) Finančni odhodki iz poslov.obvez.do družb v skupini
b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
15. DRUGI PRIHODKI
16. DRUGI ODHODKI
17. DAVEK IZ DOBIČKA (akontacija davka med letom)
18. ODLOŽENI DAVKI
6.368.787
4.724.976
341.759
450.863
851.189
2.216.722
1.949.105
7.086
260.531
189.641
-
6.818.699
4.878.713
366.536
517.310
1.056.140
3.219.826
2.658.072
25.248
536.506
182.942
-
189.641
8.739
8.739
32.729
23.397
9.332
29.789
29.789
188.298
188.298
1.123.730
588
1.122.147
995
29.967
29.517
450
5.247
17.829
139.598
182.942
4.994
4.994
8.935
1.677
7.258
48.966
48.966
1.445.289
6.464
1.437.883
942
34.030
32.599
1.431
483
21.740
(70.992)
774.746
(567.119)
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
27
3.2.1. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
v EUR
Vrsta postavke
19. Čisti dobiček ali izguba
20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredm.sred. in opredm.osnov.sredstev
21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
22. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS
2012
774.746
171.132
164.875
1.110.753
2011
(567.119)
(75.952)
-643.071
3.2.2. Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah
v EUR
Vrsta postavke
2012
VREDNOST PRODANIH POSLOVNIH UČINKOV
NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA
PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI (osnov.sred., terjatev in zalog)
2011
18.594.915
18.849.539
4.716.136
3.824.424
267.617
561.753
STROŠKI PRODAJANJA
3.791.327
3.481.174
STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI (vključno z amortizacijo in stroški na nivoju družbe)
4.472.030
5.515.957
SKUPAJ STROŠKI PRODAJANJA IN SPLOŠNIH DEJAVNOSTI
8.263.358
8.997.131
28
3.3. Izkaz denarnih tokov za leto 2012
v EUR
Vrsta postavke
2012
2011
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obvezn.
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
b) Spremembe čistih obrat. Sreds. (in časov. razmejitev, rezerv. ter odlož. terjatev in obvezn.
za davek ) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
2.920.680
3.129.956
32.509.105
(29.728.023)
139.598
32.787.256
(29.586.308)
(70.992)
(756.568)
(439.740)
1.312
5.968
(1.157.145)
1.141.887
(39.339)
(269.511)
2.164.112
(121.129)
(1.138.928)
1.836
237.815
834.778
(47.203)
(61.431)
52.004
3.008.827
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
6.123.065
1.224.663
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
37.485
3.625.095
2.460.485
(1.934.539)
11.841
629
1.212.193
(1.441.875)
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)
(335.467)
(1.309.399)
(188.298)
(101.375)
4.188.526
(16.407)
(308.671)
(1.116.797)
(217.212)
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
711.703
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
605.800
105.903
(7.286.819)
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
Č. Končno stanje denarnih sredstev
x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
y) Začetno stanje denarnih sredstev
29
(1.123.730)
(1.467.089)
(4.696.000)
(6.575.116)
40.439
24.000
16.439
(3.425.749)
(1.453.473)
(1.464.000)
(508.276)
(3.385.310)
323.800
546.278
(222.478)
546.278
(593.695)
1.139.973
3.4. Izkaz gibanja kapitala
3.4.1. Izkaz gibanja kapitala v letu 2011
v EUR
Gibanje kapitala
A.2. Stanje 31. decembra 2010
B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
B.2.
a)
c)
č)
d)
Osnovni
kapital
I/1
9.425.103
24.000
0
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Druge
rezerve
iz dobička
0
0
0
Presežek
iz
prevrednotenja
IV
3.398.059
II
III/1
III/5
0
0
0
0
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega leta
Prenesena
izguba
V/2
-1.614.414
0
Čista izguba
poslovnega
leta
VI/2
-1.050.331
0
-567.119
0
0
0
0
-94.941
18.989
-75.952
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja
obdobja na druge sestavine kapitala
Skupaj
kapital
VII
10.158.417
24.000
0
0
-567.119
-567.119
0
-94.941
18.989
-643.071
-1.050.331
1.050.331
0
-1.050.331
-2.664.745
1.050.331
-567.119
0
9.539.346
-2.664.745
-567.119
-3.231.864
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po
sklepu skupščine
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in
razporeditev na druge sestavine kapitala
D.
0
9.449.103
Stanje 31. decembra 2011
0
0
0
0
0
0
0
3.322.107
BILANČNA IZGUBA 2011
3.4.2. Izkaz gibanja kapitala v letu 2012
v EUR
Gibanje kapitala
A.2. Stanje 31. decembra 2011
B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Pripojitev družbe Trak d.o.o.
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
c) Sprememba presežka iz prevrednotenja opredm.osnovnih sredstev
č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
Osnovni
kapital
I/1
9.449.103
0
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Druge
rezerve
iz dobička
0
0
0
Presežek
iz
prevrednotenja
IV
3.322.107
II
III/1
III/5
0
0
0
0
Prenesena
Čista izguba ali
izguba
dobiček poslovnega
oz.dobiček
leta
V/2
VI/2
-2.664.745
-567.119
269.793
0
774.746
0
0
0
0
-577.742
164.875
-412.867
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev izgube primerjalnega poročev.obdobja
obdobja na druge sestavine kapitala
748.874
748.874
774.746
-567.119
567.119
-567.119
-2.213.197
567.119
774.746
-2.213.197
774.746
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
c) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po
sklepu skupščine
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže in
razporeditev na druge sestavine kapitala
D.
Stanje 31. decembra 2012
0
9.449.103
0
0
BILANČNA IZGUBA 2012
0
0
0
0
0
2.909.240
Skupaj
kapital
VII
9.539.346
269.793
0
774.746
171.132
164.875
1.110.753
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.919.892
-1.438.451
3.4.3. Bilančna izguba za leto 2012
v EUR
a) čisti poslovni izid poslovnega leta
774.745,90
b) preneseni čisti dobiček oz. izguba
-2.213.196,60
e) = bilančna izguba
-1.438.450,70
30
3.5. Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih po 69.
členu ZGD
Pojasnila in razkritja postavk v računovodskih izkazih so razdeljena na tele vsebinske sklope:
- splošna razkritja;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega izida;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov;
- računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala;
- druga razkritja.
3.5.1. Splošna razkritja
− Družba upošteva pri pripravi računovodskih izkazov splošna pravila o vrednotenju:
časovno neomejenost delovanja, dosledno stanovitnost in nastanek poslovnega
dogodka. Računovodske informacije morajo biti pripravljene tako, da kažejo resnično in
pošteno sliko poslovanja družbe.
− Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij je jasno opredeljeno v Pravilniku o
računovodstvu in se ne more spreminjati glede na trenutne poslovne koristi družbe.
− Računovodstvo obravnava spremembe ekonomskih kategorij skladno z nastankom
poslovnih dogodkov. Pri izkazovanju in vrednotenju postavk se neposredno uporabljajo
slovenski računovodski standardi, razen pri vrednotenju postavk, pri katerih dajejo
standardi družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja.
− Poslovodstvo družbe upošteva pri izbiranju računovodskih usmeritev in odločanju o njih
uporabi ter pri pripravljanju računovodskih izkazov štiri zahteve: razumljivost,
ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
− Računovodski izkazi so sestavljeni za poslovno leto, končano 31. decembra 2012.
− Računovodski izkazi se nanašajo na družbo:
TOSAMA Tovarna sanitetnega materiala d.o.o.
Šaranovičeva cesta 035, Vir
1230 Domžale
Slovenija
− Družba TOSAMA d.o.o. (v nadaljevanju družba) je vpisana pri Okrožnem sodišču v
Ljubljani pod številko registrskega vložka 061/10075000. Spada med velike družbe in
je zavezana letni reviziji.
− Po standardni klasifikaciji dejavnosti, veljavni za leto 2012, je razvrščena v skupino
13.990 Proizvodnja drugje nerazvrščenih tekstilij.
31
− S proizvodi, ki so namenjeni medicinskim potrebam, je bilo v letu 2012 realizirano 38,0
% prihodkov od prodaje (v letu 2011 37 %), s proizvodi, ki sodijo v programsko
skupino široke potrošnje 18,9 % prihodkov od prodaje (v letu 2011 26,9 %) in s
proizvodi, ki so v programski skupini privatnih blagovnih znamk 40,9 % (v letu 2011
33,4 %). Ostali prihodki so bili doseženi z najemninami (vključno z zaračunanimi
obratovalnimi stroški) in prodajo materiala.
− V postavkah računovodskih izkazov družbe TOSAMA d.o.o. so vključene tudi
knjigovodske postavke Predstavništva Tosama v BiH Sarajevo in Predstavništva
Tosama Beograd.
− Konsolidirano letno poročilo SKUPINE DOMINANCA bo mogoče dobiti na sedežu
družbe DOMINANCA , d.o.o., Koprska ulica 106 d, Ljubljana.
o SKUPINO DOMINANCA v poslovnem letu 2012 sestavljajo:
DOMINANCA, d.o.o.
ter
Poslovna SKUPINA TOSAMA.
− Konsolidacija bo opravljena na dveh nivojih:
o Prvi nivo konsolidacije: SKUPINA TOSAMA
Matična družba:
• TOSAMA d.o.o., Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale
Odvisne družbe:
• INTOS INVALIDSKO PODJETJE d.o.o., Vir, Šaranovičeva
cesta 035, Domžale,
• Tosama d.o.o. Zagreb, Brezovička cesta 21 Zagreb,
• Tosama d.o.o. Beograd, Nehruova 66/57, Novi Beograd.
o Drugi nivo konsolidacije: SKUPINA DOMINANCA:
Matična družba:
• DOMINANCA, d.o.o. Koprska ulica 106 d, Ljubljana
Odvisne družbe:
• SKUPINA TOSAMA, Vir, Šaranovičeva cesta 035, Domžale
− Pri preračunavanju ekonomskih kategorij v domačo valuto se v vseh primerih uporablja
srednji tečaj Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka, v skladu s slovenskimi
računovodskimi standardi pa so bili izvedeni preračuni določenih bilančnih postavk na
srednji tečaj Banke Slovenije na dan 31.12. 2012.
− Podatki o številu zaposlenih in po skupinah glede na izobrazbo so razkriti v posebnem
poglavju poslovnega dela letnega poročila, ki je namenjeno poročanju o kadrih. Na
32
zadnji dan leta 2012 je bilo zaposlenih 351 delavcev, na podlagi delovnih ur pa je bilo v
povprečju v letu 2012 zaposlenih 338,73 delavcev.
− Družba spremlja za potrebe notranjega poročanja poslovanje po področnih odsekih
(programska skupina Medicina, programska skupina Široka potrošnja in programska
skupina Privatne blagovne znamke).
− Družba v zvezi s poslovno združitvijo razkriva sledeče:
Na podlagi sklepa Nadzornega sveta družbe TOSAMA d.o.o. je bila na dan 26. 10.
2012 sklenjena Pogodba o pripojitvi (SV 1240/12) družbe Trak d.o.o. k družbi
TOSAMA d.o.o. Družba Trak d.o.o. kot prevzeta družba je bila pred izvedbo pripojitve
v 100 %-ni lasti prevzemne družbe TOSAMA d.o.o.
Pripojitev družbe Trak d.o.o. k družbi TOSAMA d.o.o. pomeni zgolj pravno formalno
združitev oziroma reorganizacijo znotraj SKUPINE TOSAMA.
Dan obračuna pripojitve (presečni datum ) je bil določen 30. 9. 2012. Vpis pripojitve v
sodni register in izbris družbe Trak d.o.o. je bil izveden 7. 11. 2012. Glede na to, da gre
za združevanje družb oz. poslovnih subjektov pod skupnim upravljanjem, pomeni, da na
podlagi zadnjega odstavka 10. točke uvoda v SRS in 3. b točke MSRP 3 uporaba MSRP
3 Poslovne združitve, v tem primeru ne velja.
Poslovni dogodki, ki so nastali v družbi Trak d.o.o. v času od 30. 9. 2012 do 7. 11.2012,
ko je bil izveden vpis pripojitve v sodni register, so bili vneseni v knjigovodske evidence družbe TOSAMA d.o.o.
S pripojitvijo je družba Trak d.o.o. prenehala, vse njene pravice in obveznosti pa so
prešle na TOSAMO. TOSAMA je s pripojitvijo postala univerzalni pravni naslednik
družbe Trak d.o.o. Vse medsebojne pravice, terjatve in obveznosti pogodbenih strank,
družb Trak d.o.o. in TOSAMA d.o.o., so s pripojitvijo prenehale, kar pomeni, da je prenehala tudi dolgoročna finančna naložba v Trak d.o.o.
Stanje prevzetih sredstev in obveznosti družbe Trak d.o.o. na presečni datum 30. 9. 2012
je sledeče:
v EUR
Sredstva
Knjigovodska vrednost na
Knjigovodska vrednost vseh
prenosni družbi
sred. TRAK d.o.o. na
TRAK d.o.o.
prevzemni družbi
Razlika
TOSAMA d.o.o.
Opredmetena osnovna sredstva
1.017.985
1.017.985
0
Zaloge
565.491
565.491
0
Kratkoročne finančne naložbe
432.137
432.137
0
Kratkoročne poslovne terjatve
151.885
151.885
0
24.774
24.774
0
1.331
1.331
0
2.193.603
2.193.603
0
Denarna sredstva
Aktivne časovne razmejitve
Sredstva družbe
33
Ob pripojitvi se je vrednost dolgoročne finančne naložbe na prevzemni družbi TOSAMA d.o.o.
v družbo TRAK d.o.o. v višini 1.881.752 EUR konsolidirala z vrednostjo kapitala prenosne
družbe, ki je znašal 2.151.545 EUR. Pri tem je nastalo slabo ime v višini 269.793 EUR.
Obveznosti do virov sredstev, ki se prenašajo na prevzemno družbo TOSAMA d.o.o. so viri
sredstev v vrednosti 2.193.603 EUR in jih predstavljajo naslednje postavke:
v EUR
Viri sredstev
Knjigovodska vrednost
na prenosni družbi
TRAK d.o.o.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
9.848
Kratkoročne poslovne obveznosti
32.210
Kapital
2.151.545
Skupaj obveznosti do virov sredstev
2.193.603
3.5.2. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v bilanci stanja
− Bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 – Oblike bilance stanja za zunanje
poslovno poročanje. Bilanca stanja prikazuje stanje sredstev in obveznosti do njihovih
virov. Postavke v njej so prikazane po neodpisani vrednosti kot razliki med celotno
vrednostjo in popravkom vrednosti. Kategorije so prikazane v stolpcih; v prvem so
podatki na dan 31.12. 2012, v drugem pa so podatki na dan 31.12. 2011. Zneski so
izraženi v domači valuti v evrih brez centov.
− V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske
usmeritve in metode kot v predhodnih letnih računovodskih izkazih.
− V skladu z internim aktom družba pripravi dodatne informacije, ki niso predpisane v
obrazcu bilance stanja v primeru, da vrednosti presegajo za določen odstotek vrednosti
vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja in so za
pošteno predstavitev potrebne.
Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne
časovne razmejitve: 377.045 EUR
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če
a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo
nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Neopredmetena dolgoročna sredstva se na začetku
ovrednotijo po nabavni vrednosti.
Družba samostojno določa amortizacijske stopnje, pri obračunu amortizacije uporablja metodo
enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično, uporabljena je
20 % amortizacijska stopnja.
34
Neopredmetena dolgoročna sredstva so razdeljena na tri skupine in sicer na: dolgoročne
premoženjske pravice (licenčni računalniški programi, druge pravice), dolgoročno odložene
stroške razvijanja ter druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve. Družba ne razpolaga z
neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi z nedoločljivo dobo amortiziranja.
V obravnavanem obračunskem obdobju ni bilo prevrednotenj v obliki oslabitev.
V preglednici neopredmetenih dolgoročnih sredstev je prikazano stanje in gibanje posameznih
postavk neopredmetenih sredstev.
3.5.2.1. Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev
v EUR
Nabavna vrednost
Stanje 31.12.2011
Povečanje dolg.čas.razm.
Nove nabave
Pridobitve
Prenosi v uporabo
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanje dolg.čas.razm.
Stanje 31.12.2012
Popravek vrednosti
Dolgoročne
Odloženi stroški
premož.pravice
razvijanja
kto 00300
kto 00200
patenti, licence
razvoj.projekti
634.779
kto 00500, 00501
0
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12.2011
Stanje 31.12.2012
kto 00601
226.138
rezervni sklad-stanovanja
0
2.335
108
869
336.432
-869
-17.924
617.724
336.432
Dolgoročne
Odloženi stroški
premož.pravice
razvijanja
Skupaj
kto 00700
neopredm.dolg.sred.
869
kto 00800
Stanje 31.12.2011
Povečanja
Zmanjšanja
Odtujitve-odpisi, prodaja
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
Druga
neopredm.dolgor.
Dolgoročne aktivne
sredstva
Investicije v teku časovne razmejitve
226.138
0
2.442
Druga
neopredm.dolgor.
Dolgoročne aktivne
sredstva
Investicije v teku časovne razmejitve
863.252
108
1.738
336.432
-869
-17.924
0
1.182.737
Skupaj
kto 00801,00802
566.526
0
-15.983
33.555
584.098
0
Dolgoročne
Odloženi stroški
premož.pravice
razvijanja
68.253
0
33.627
336.432
216.266
0
0
5.328
221.594
0
0
Druga
neopredm.dolgor.
Dolgoročne aktivne
sredstva
Investicije v teku časovne razmejitve
9.872
0
2.335
4.544
0
2.442
782.792
0
0
-15.983
38.882
805.692
Skupaj
80.460
377.045
Odloženi stroški razvijanja se nanašajo na razvoj lastnih proizvodov s področja osebne nege in
so ugotovljeni na podlagi obračunov stroškov po posameznih razvojnih projektih.
Opredmetena osnovna sredstva: 13.827.229 EUR
Opredmeteno osnovno sredstvo se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske
koristi, povezane z njim in b) je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva se odpravi, če a) se odtuji; b) se trajno ne
uporablja in od njegove odtujitve ni mogoče pričakovati nobenih gospodarskih koristi.
Družba na začetku ovrednoti osnovna sredstva po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo
nakupna cena osnovnega sredstva, uvozne in nevračljive dajatve ter stroški, ki jih je mogoče
35
pripisati neposredno njegovi usposobitvi. Nabavno vrednost osnovnega sredstva povečujejo
kasneje nastali stroški, če gre za povečanje bodočih koristi sredstva.
Kot odhodki se pripoznajo stroški popravil in vzdrževanja, ki so namenjeni obnavljanju ali
ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi. Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva v
knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se odpravi, če se odtuji ali se trajno izloči iz uporabe.
Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva je družba izbrala model
nabavne vrednosti, razen pri vrednotenju zemljišč, kjer je bil v letu 2010 uporabljen model
prevrednotenja.
Družba samostojno določa amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega
osnovnega sredstva. V primerih, ko osnovna sredstva spadajo med zgradbe in imajo
pomembnejšo vrednost, je določena preostala vrednost največ do 5 % nabavne vrednosti.
Pri obračunu amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev se uporablja metoda enakomernega
časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Med opredmetena osnovna
sredstva se šteje tudi drobni inventar in nadomestni deli večjih vrednosti.
Pri obračunu amortizacije so bile na podlagi strokovne komisije in potrditve poslovodstva za
posamezne amortizacijske skupine osnovnih sredstev uporabljene višje amortizacijske stopnje
kot v predhodnem letu, predvsem zaradi tehnološke zastarelosti proizvajalne opreme.
Uporabljene amortizacijske stopnje so v okviru davčno dovoljenih amortizacijskih stopenj.
Najpomembnejše amortizacijske stopnje so naslednje:
industrijske zgradbe iz betona
industrijske zgradbe iz lesa in drugih materialov
montažni objekti
zunanja ureditev zgradb
proizvajalna oprema
tovornjaki
osebni avtomobili
pohištvo
računalniška oprema
opredmeteni drobni inventar
AMST v %
2,5
4,0
2,0 do 10,0
0 do 8,0
20,0
20,0
20,0
5,0 do 12,5
37,5
33,3
Strokovna komisija je preverila tudi višino preostale vrednosti, ki je določena pri zgradbah in
ugotovila, da le-ta ustreza tržnim razmeram.
36
3.5.2.2. Preglednica opredmetenih osnovnih sredstev
v EUR
Nabavna vrednost
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne
naprave in stroji
kto 02000, 02200
kto 02100 do
kto 040, 044
kto 02001
Stanje 31.12. 2011
Povečanja kto.130
Nove nabave
Pridobitve iz pripojitve Traka
Prenosi v uporabo
Inventurni presežek
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanja kto.130
Stanje 31.12. 2012
Popravek vrednosti
Druge naprave
in oprema
Investicije v teku in
predujmi
kto 041
kto 02700,02701,
kto 02103
Skupaj
04700, 04730, 130
7.177.788
24.586.430
39.989.560
189.216
25.246
291.988
50.435
917.706
54.608
10.857
74.102
54.376
112.581
34.236
232.595
12.411
-105.985
-1.541.550
-3.415.082
-670.747
-11.486
5.953.472
22.194.097
Zemljišča
Zgradbe
39.458.149
Proizvajalne
naprave in stroji
190.141
Druge naprave
in oprema
kto 03500 do
kto 050, 054
kto 051, 059
-21.796
251.631
Investicije v teku
72.055.576
34.236
319.134
1.283.796
15.411
0
-5.638.866
-21.796
68.047.490
Skupaj
03503
Stanje 31.12. 2011
Povečanja
Povečanja iz pripojitve Traka
Odtujitve-odpisi, prodaja
Zmanjšanja-knj.st.popr.vred.
Amortizacija
Amortizacija iz pripojitve Traka
Stanje 31.12. 2012
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12. 2011
Stanje 31.12. 2012
0
17.820.547
947.179
195.777
-3.415.082
0
463.967
3.824
16.016.212
Zemljišča
7.177.788
5.953.472
Zgradbe
6.765.883
6.177.885
37.080.263
123.303
64.936
-670.747
1.427.265
1.275
38.026.294
Proizvajalne
naprave in stroji
2.909.298
1.431.855
175.349
0
-11.486
13.891
177.755
Druge naprave
in oprema
13.867
12.386
0
Investicije v teku
112.581
251.631
55.076.159
1.070.482
260.713
-4.097.316
0
1.905.123
5.099
54.220.261
Skupaj
16.979.417
13.827.229
V letu 2012 je bila izvedena prodaja objektov (skladišč surovin in materiala) in pripadajočega
dela zemljišč. Čisti dobiček od prodaje objektov v znesku 1.068.724 EUR je povečal druge
poslovne prihodke. Dobiček od prodaje zemljišč je znašal 936.092 EUR, ki je po zmanjšanju
za odloženi davek v znesku 187.218 EUR, povečal preneseni poslovni izid družbe za 748.874
EUR.
Predujmi, ki se nanašajo na pridobitev proizvajalne opreme, so ob koncu leta znašali 107.962
EUR, prevrednotovalni poslovni odhodki od odpisanih in prodanih opredmetenih osnovnih
sredstev pa 7.086 EUR.
Po končnem obračunu amortizacije imajo zgradbe še 27,8 % neodpisane vrednosti, oprema pa
4,3 %. Na nepremičninah, opremi in obratnih sredstvih je za zavarovanje najetih dolgoročnih in
kratkoročnih bančnih posojil v višini 17.925.881 EUR, zastavljena pravica v znesku
32.456.046 EUR, kar je evidentirano v zunajbilančni evidenci. Hipoteka je vknjižena tudi v
zemljiški knjigi.
V letu 2011 je bilo s finančnim najemom pridobljeno osebno vozilo. Dolgoročna finančna
obveznost je znašala ob koncu leta 13.616 EUR.
Nabave opredmetenih osnovnih sredstev so financirane z lastnimi sredstvi. Ob koncu leta so
znašale obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev 106.025 EUR.
V letu 2010 je bil za zemljišča uporabljen model prevrednotenja. Če bi vrednotili zemljišča po
nabavni vrednosti bi le-ta znašala na bilančni presečni dan 2.530.837 EUR.
37
Dolgoročne finančne naložbe: 743.175 EUR
Dolgoročne finančne naložbe v kapital so tiste, ki jih je družba pridobila z namenom, da z njimi
razpolaga več kot leto dni in s katerimi naj se ne bi trgovalo. Dolgoročne finančne naložbe se
ovrednotijo na začetku po nabavni vrednosti, povečani za stroške, ki jih je mogoče pripisati
neposredno naložbi. Dolgoročne finančne naložbe so v skladu s slovenskimi računovodskimi
standardi razporejene v četrto skupino. Znotraj te skupine so naložbe razporejene v:
- dolgoročne finančne naložbe v delnice družb v skupini (merijo se po nabavni vrednosti);
- druge dolgoročne finančne naložbe, razporejene po pošteni vrednosti prek kapitala, v kolikor
je pošteno vrednost možno zanesljivo izmeriti;
- druge dolgoročne finančne naložbe, merjene po nabavni vrednosti.
Tovrstne naložbe se po pridobitvi ne prevrednotujejo zaradi sprememb tečaja (če so to naložbe
v tujino) ali zaradi povečanja vrednosti ustreznega dela kapitala družbe, v kateri ima naša
družba finančno naložbo. Vrednost naložb je treba oslabiti le v izjemnih primerih; če obstajajo
razlogi in dokazi za to.
Dolgoročne finančne naložbe
2012
2011
76.082
0
30.031
581
10.000
35.470
1.956.521
1.880.439
30.031
581
10.000
35.470
0
0
124.840
124.840
Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po
nabavni vrednosti
- delnice in deleži v drugih družbah
Dolgoročna posojila
5.429
5.429
661.664
5.502
5.502
1.116.797
- dolgoročna posojila družbam v skupini
498.381
967.362
- dolgoročna posojila drugim
163.283
149.435
Skupaj
743.175
3.203.660
Naložbe v delnice in deleže podjetij v skupini
- Trak d. o. o. Vir
- Tosama d. o. o. Zagreb
- Tosama d.o.o.el. Skopje (v mirovanju)
- Tosama d.o.o. Beograd
- INTOS d.o.o. Vir (invalidsko podjetje)
Druge naložbe v delnice in deleže, izmerjene po
pošteni vrednosti
- delnice in deleži v drugih družbah
Družba TOSAMA d.o.o. je v letu 2012 odkupila še zadnjih 0,03 % kapitala družbe Trak d.o.o.
v likvidaciji in s tem postala 100%-ni lastnik. Družba Trak je bila po stanju na dan 30. 9. 2012,
na podlagi pogodbe o pripojitvi, pripojena k materi. Kapital odvisne družbe Trak d.o.o. je
znašal na bilančni presečni dan 30. 9. 2012 2.151.545 EUR.
Vse naložbe v podjetja v skupini so vrednotene po nabavni vrednosti.
38
Odvisne družbe so v letu 2012 poslovale takole:
Družba
Čisti dobiček za leto 2012 Kapital na dan 31.12.2012 % lastništva
INTOS d.o.o.
14.254
101.009
100,00
Tosama d.o.o. Zg.
1.205
40.318
100,00
Tosama d.o.o. Bg.
3.704
8.750
100,00
V skupini drugih naložb v delnice in deleže, razporejenih in izmerjenih po pošteni vrednosti
prek kapitala, je bila evidentirana naložba v delnice Zavarovalnice Triglav d.d. Ljubljana.
Naložba je bila v letu 2012 prodana, pri čemer je bilo ustvarjenih za 188.225 EUR finančnih
odhodkov.
Dolgoročno posojilo se nanaša na dano posojilo družbi v skupini, obresti pa so obračunane po
priznani obrestni meri za povezane osebe. Posojilo zapade leta 2016. Ob koncu leta je bil del
posojila, ki zapade v plačilo v letu 2013, v znesku 156.225 EUR, prenesen na kratkoročna
posojila.
Dolgoročno posojilo drugim se nanaša na dani dolgoročni depozit v banki, ki zapade v plačilo
leta 2014. Obresti se obračunavajo po tržni obrestni meri.
Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb
Naložbe v
delnice in
del. v skupini
po nab.vred.
Stanje
dolg.fin.naložbe
31.12.2011
Povečanje
Zmanjšanje po
pripojitvi družbe
Trak d.o.o.
Skupaj
1.956.521
124.840
1.313
0
0
13.849
15.162
1.881.752
0
0
0
1.881.752
124.840
73
468.982
593.895
0
5.429
661.664
743.175
Zmanjšanje
Stanje 31.12. 2012
Naložbe v Druge naložbe v Dolgoroč.
delnice po
delnice in
posojila
pošteni vred. deleže, izmerj.
prek kapitala
po nab.
vrednosti
76.082
5.502 1.116.797
3.203.660
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo: 1.069.124 EUR
Nekratkoročna sredstva, ki so v krajšem časovnem obdobju predvidena za prodajo, se izkažejo
v posebni skupini kratkoročnih sredstev. Znesek na začetku leta 2012 v višini 1.075.092 EUR
se nanaša na nekratkoročna sredstva, ki so bila na podlagi aktivnosti o prodaji le-teh,
prerazporejena na omenjeno skupino kratkoročnih sredstev. Celotni znesek predstavlja vrednost
zemljišč, vrednotenih po nabavni vrednosti. Iz navedene skupine sredstev je bilo med letom
prodano za 5.968 EUR zemljišč.
39
Zaloge: 8.213.089 EUR
Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju proizvodov ali pri
opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali prodana v okviru rednega
poslovanja. Stvar v zalogi se pripozna, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi,
povezane z njo, in b) je mogoče njeno nabavno vrednost oziroma stroškovno vrednost
zanesljivo izmeriti.
V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode vrednotenja kot v
prejšnjih obračunih.
Za zmanjševanje količin materiala, polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga
v zalogi se uporablja metoda drsečih povprečnih cen.
Družba vrednoti količinsko zalogo materiala po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna cena,
uvozne dajatve in neposredni stroški nabave; kupna cena se zmanjša za dobljene popuste,
poveča pa se za davek na dodano vrednost v primerih, ko se davek ne povrne.
V skladu z internimi določili glede slabitve vrednosti zalog surovin in materiala, trgovskega
blaga, polproizvodov in proizvodov, je bila izvedena oslabitev vrednosti zalog, ki so bile v
obravnavanem obračunskem obdobju brez gibanja, ali pa so nastali tehtni razlogi za
prevrednotenje zalog (opustitev proizvodnje, sprememba designa, zastarelost zalog, spremembe
predpisov s področja sestavin materialov, nizka prodajljivost proizvodov in trgovskega blaga).
Pri letnem popisu zalog surovin in materiala ter embalaže so bili ugotovljeni primanjkljaji v
vrednosti 4.170 EUR, presežki pa v vrednosti 674 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in
plačan tudi pripadajoči DDV.
Zaloge materiala na dan 31. 12.
2012
2011
osnovni material – preja
osnovni material – bombaž, vlakna
234.746
538.543
310.122
553.930
ostali osnovni material
pomožni material
651.717
892.558
682.518
783.450
nadomestni deli
obratni material, drugo
embalaža
Skupaj
predujmi za zaloge
78.271
90.100
143.553
2.629.488
111.879
71.721
91.983
142.008
2.635.732
143.055
Družba spremlja skupine zalog polproizvodov v proizvodnih oddelkih in skladišču, zaloge
dokončanih proizvodov ter zaloge trgovskega blaga. Zaloge polproizvodov in proizvodov se
vrednotijo po proizvajalnih stroških. Proizvajalne stroške predstavljajo neposredni stroški
materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev in posredni proizvajalni stroški.
Posredni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela in amortizacije opreme, ki so
obračunani v okviru proizvajalnega procesa in so na podlagi posebnih ključev razporejeni na
proizvedene polproizvode in proizvode v obračunskem mesecu.
40
Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni
ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena ter neposredni stroški nabave. Nakupna cena se zmanjša za
dobljene popuste.
Ugotovljeni inventurni presežki polproizvodov, dokončanih proizvodov in trgovskega blaga
znašajo 58.716 EUR, primanjkljaji pa 48.705 EUR. Od primanjkljajev je bil obračunan in
plačan pripadajoči DDV. Med letom so bili na podlagi predloga strokovnih služb izvedeni
odpisi neuporabnih zalog polproizvodov in dokončanih proizvodov. V breme poslovnih
odhodkov je bilo odpisanih za 11.605 EUR polproizvodov in dokončanih proizvodov ter za
1.707 EUR nekurantnih zalog trgovskega blaga.
Po posojilni pogodbi so zaloge zastavljene v znesku 3 mio EUR.
Zaloge polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga na dan 31. 12.
2012
2011
polproizvodi
proizvodi
1.184.447
2.230.721
1.253.017
1.988.862
trgovsko blago
2.056.554
1.035.278
Skupaj
5.471.722
4.277.157
Družba sproti ugotavlja uporabnost surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov na
zalogi po postopku, ki ga opravi posebna strokovna komisija. Preverjajo se roki uporabnosti
posameznih vrst zalog, pa tudi zaloge, ki niso več uporabne v proizvodnem procesu zaradi
ukinitve proizvodnje, preverja se tudi iztržljivost manj zanimivih proizvodov. Glede na to, da
so naštete aktivnosti stalna naloga odgovornih za zaloge, družba ocenjuje, da so vrednosti zalog
materiala, polproizvodov, proizvodov in trgovskega blaga razen tistih, za katere je bila
izvedena oslabitev, iztržljive. Povečanje zalog trgovskega blaga se v večjem delu nanaša na
zaloge, ki so bile pridobljene ob pripojitvi družbe Trak.
Terjatve
•
Kratkoročne poslovne terjatve: 10.216.940 EUR
Terjatev se pripozna kot sredstvo, če a) je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi,
povezane z njo, in b) je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Terjatve se na
začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane.
Kasnejša povečanja terjatev povečujejo ustrezne poslovne prihodke ali finančne prihodke.
Obresti od terjatev so finančni prihodki. Terjatve se vodijo po odplačni vrednosti.
41
Terjatve, ki so v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo na novo vrednost po srednjem
tečaju Banke Slovenije.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem
znesku, se štejejo za dvomljive oziroma sporne. Zanje se v skladu z internimi pravili izvede
oslabitev vrednosti. Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, ki so postale sporne oz.
dvomljive se izračuna glede na starost takšne terjatve oz. glede na vzrok, ki je posledica dvoma,
da bo terjatev poplačana.
Za terjatve, ki so postale sporne oz. dvomljive v obračunskem obdobju, se oblikuje 20 %
popravka vrednosti terjatev, za terjatve starejše od enega leta 50 %, starejše od dveh let pa 100
% popravka vrednosti terjatev. V primerih, ko so nastale terjatve do kupca, kjer je začet
postopek prisilne poravnave, se takoj oblikujejo popravki vrednosti terjatev v višini 80 %
vrednosti, če pa je začet stečajni postopek pa v višini 100 % vrednosti terjatve. Za terjatve, ki
so postale sporne oz. dvomljive na tujih trgih, se izračuna oslabitev vrednosti terjatve za
posamičnega kupca na podlagi ocene izterljivosti.
Oslabitve (popravki vrednosti) dvomljivih in spornih terjatev bremenijo prevrednotovalne
poslovne odhodke v zvezi s terjatvami. Odpisi terjatev se pokrijejo v breme tako oblikovanih
popravkov vrednosti terjatev.
Na podlagi ocene izterljivosti terjatev je bilo na bilančni presečni dan ugotovljenih za 632.118
EUR spornih in dvomljivih terjatev, za katere je bilo v letu 2012 dodatno oblikovanih za
117.672 EUR popravkov, celotni popravki vrednosti terjatev pa znašajo 560.966 EUR. Sporne
in dvomljive terjatve se nanašajo na obdobje od leta 2006 do vključno leta 2012, glavni razlog
za oblikovanje popravkov pa so stečaji, prekinitev poslovnega sodelovanja, starost in velikost
terjatve glede na prejeta plačila, ki niso izvedena v dogovorjenih rokih, majhna možnost
izterljivosti zaradi poslovnih težav kupca ipd.
Terjatve, ki izvirajo iz prodaje na domačem trgu, trgih držav OECD in držav bivše Jugoslavije,
so v večji meri zavarovane po pogodbi o zavarovanju terjatev do višine odobrenih limitov na
posameznega dolžnika. V nekaterih primerih je pri prodaji na tujih trgih odprt akreditiv pri
banki. Pri kupcih, s katerimi se ne posluje redno, se običajno zahteva predplačilo.
Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31. 12.
2012
2011
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
kratkoročne terjatve do kupcev v državi
sporne kratkoročne terjatve do kupcev v državi
kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
sporne kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug.
sporne kratkoročne terjatve do kupcev bivše Jug
popravek vrednosti terjatev do kupcev
9.302.541
2.107.728
238.494
2.763.521
253.001
4.360.140
140.623
-560.966
8.749.027
2.026.061
101.422
2.672.074
32.996
3.890.076
389.535
-363.137
Kratkoročne posl. terjatve do podjetij v skupini
kratkoročne terjatve do Tosame Zg.
695.878
650.448
803.442
733.640
42
kratkoročne terjatve do Trak d.o.o.
kratkoročne terjatve do INTOS d.o.o.
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
terjatve za vstopni DDV
druge kratk. terj. do državnih inštitucij in drugih
ostale kratkoročne terjatve
Skupaj kratkoročne poslovne terjatve
0
45.430
18.109
51.693
218.521
105.491
41.715
71.315
220.612
181.443
21.090
18.079
10.216.940
9.773.081
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi, če ne upoštevamo popravka
vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene:
2012
1.668.243
313.451
74.726
335.232
2011
1.632.082
227.955
211.894
123.237
2012
5.339.984
918.914
788.432
1.120.403
8.167.733
2011
5.014.762
840.469
828.506
1.034.584
7.718.321
terjatve, ki še niso zapadle
terjatve, ki so zapadle do 30 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v
državi
2.391.652
2.195.168
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini, če ne upoštevamo popravka
vrednosti terjatev, so glede na ročnost takole razdeljene:
terjatve, ki še niso zapadle
terjatve, ki so zapadle do 30 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
terjatve, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
Po posojilni pogodbi so terjatve zastavljene v znesku 2 mio EUR.
Gibanje popravka vrednosti terjatev
Sporne oz.
Stanje popr.
Novo
dvomljive terjatve
vred.
oblikovanje
1. 1. 2012
Domači trg
Trg držav bivše
Jug.
Tuji trg – ostali
svet
Skupaj
Črpanje
Zmanjšanje
popravka
vred. terj.
Stanje popr.
vrednosti
31. 12. 2012
94.018
77.070
72
0
171.016
236.123
0
0
95.500
140.623
32.996
242.597
2.483
23.783
249.327
363.137
319.667
2.555
119.283
560.966
43
Kratkoročne finančne naložbe: 207.725 EUR
Kratkoročne finančne naložbe se v začetku pripoznajo po nabavni vrednosti, ki ji ustrezajo
plačana denarna sredstva ali njihovi ustrezniki. Dana kratkoročna posojila pa se pripoznajo po
plačanem znesku, ki je glavnica posojila. Kratkoročna finančna naložba je finančna naložba, ki
naj se ne bi obdržala več kot leto dni in s katero naj bi se trgovalo.
Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil družbam v skupini znašajo
na bilančni presečni dan 156.225 EUR in so izmerjene po odplačni vrednosti, pri čemer so
posojila odobrena pod tržnimi pogoji in so zavarovana z bianco menicami.
Kratkoročne finančne naložbe iz naslova danih kratkoročnih posojil drugim so ugotovljene v
vrednosti 42.500 EUR in predstavljajo posojilo, dano fizični osebi.
Na podlagi ugotovitev, navedenih v poročilu skupine stečajnih upraviteljev in na podlagi
dejstva, da za odkup finančnih terjatev ni bilo nikakršnega zanimanja, je Nadzorni svet družbe
TOSAMA soglašal s predlogom poslovodstva o odpravi pripoznanja finančnih terjatev do
družbe v stečaju. Pripoznanje finančnih terjatev je bilo odpravljeno v breme že oblikovanih
popravkov vrednosti finančnih terjatev iz leta 2009.
Tabela gibanja kratkoročnih finančnih naložb
Kratk. fin.
naložbe
- v skupini
- drugi
Skupaj
Stanje
1.1.2012
63.850
42.500
106.350
Povečanje
Zmanjšanje
101.375
0
0
0
Stanje
31.12.2012
165.225
42.500
101.375
0
207.725
Tabela gibanja oslabitve vrednosti finančnih naložb
Kratk. fin.
naložbe
- v skupini
- drugi
Skupaj
Stanje
1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje
31.12.2012
0
879.876
0
200.000
0
1.079.876
0
0
879.876
200.000
1.079.876
0
Denarna sredstva: 323.800 EUR
Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če a) je verjetno, da
bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in b) je mogoče njegovo nabavno
vrednost zanesljivo izmeriti. Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja
pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na podlagi katerih se začnejo
obvladovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar in denar na poti.
44
Denarna sredstva na dan 31. 12.
evrska sredstva v blagajni
denarna sredstva na računih, razen deviznih
devizna sredstva na računih
kratkoročni depozit na odpoklic
prejeti čeki
Skupaj
2012
2011
1.132
318.582
0
511
3.575
323.800
1.660
262.883
181.735
100.000
0
546.278
Stanja deviznih sredstev na računih so bila preračunana na novo vrednost po srednjem tečaju
Banke Slovenije na dan 31. 12. 2012.
Aktivne časovne razmejitve: 15.161 EUR
Aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter
kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški so zneski, ki še ne bremenijo
dejavnosti in še ne vplivajo na poslovni izid.
Aktivne časovne razmejitve za obravnavano obračunsko obdobje predstavljajo vnaprej
zaračunane zavarovalne premije za leto 2013 v znesku 5.151 EUR in druge stroške, ki se prav
tako nanašajo na naslednje obračunsko obdobje v znesku 10.010 EUR.
Kapital: 10.919.892 EUR
Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga
vpoklicani kapital, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni
izid poslovnega leta.
Osnovni kapital, vpisan v sodni register znaša 9.449.103 EUR in je razdeljen na dva deleža. V
letu 2010 so bila zemljišča prevrednotena na pošteno vrednost. Podatki o začetnem stanju,
spremembah med letom in končnem stanju posameznih postavk kapitala so razvidni iz izkaza
gibanja kapitala, kateremu so dodana tudi pojasnila.
V primeru, da začetno stanje kapitala preračunamo z rastjo cen življenjskih potrebščin, ki je
znašala v letu 2012 2,7 %, bi se moral kapital za ohranitev kupne moči povečati za 257.562
EUR, poslovni izid pa zmanjšati za enak znesek.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve: 827.797 EUR
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in
se bodo po predvidevanjih družbe poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih
velikost je mogoče zanesljivo izmeriti.
45
Med dolgoročne pasivne časovne razmejitve se štejejo predvsem državne podpore in donacije,
ki jih družba prejme za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje amortizacije teh
opredmetenih osnovnih sredstev in nekaterih drugih stroškov.
Povečanje rezervacij pomeni povečanje stroškov oziroma odhodkov na eni strani in povečanje
rezervacij na drugi strani; zmanjšanje ali odprava rezervacij pa pomeni zmanjšanje rezervacij in
povečanje prihodkov.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije za
odpravnine in
jubilejne nagrade
Rezervacije
iz naslova
državnih
subvencij
Skupaj
Stanje rezerv. 1.1.2012
Črpanje rezervacij med
letom
Zmanjšanje oz.poveč.
rezervacij
Stanje 31.12. 2012
824.132
37.839
861.971
-42.865
0
-42.865
-1.218
9.909
8.691
780.049
47.748
827.797
Odpravnine in jubilejne nagrade, ki so bile zaposlenim izplačane tekom leta 2012, so zmanjšale
znesek rezervacij iz prejšnjih let v vrednosti 42.865 EUR. Ob koncu leta je bil narejen preračun
potrebnih rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade na podlagi zaposlenih na
zadnji dan obračunskega obdobja. Ker je znesek neizkoriščenih rezervacij presegal višino na
novo izračunanih rezervacij, je bilo potrebno razliko v znesku 1.218 EUR prenesti med druge
poslovne prihodke. S pripojitvijo družbe Trak d.o.o. so se povečale rezervacije iz naslova
državnih subvencij v znesku 9.909 EUR.
Dolgoročne finančne obveznosti: 16.475.497 EUR
Dolgovi so glede na zapadlost v plačilo lahko dolgoročni ali kratkoročni. Dolgovi so lahko
finančni ali poslovni.
Dolgoročni ali kratkoročni dolg se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot
obveznost, če a) je verjetno, da se bodo zaradi njegove poravnave zmanjšali dejavniki, ki
omogočajo gospodarske koristi, in b) je znesek za njegovo poravnavo mogoče zanesljivo
izmeriti. Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo (a še niso poravnani) in dolgoročni
dolgovi, ki bodo zapadli v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja
izkazujejo kot kratkoročni dolgovi.
Knjigovodska vrednost dolgoročnih ali kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti,
zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove. Dolgoročni dolgovi, ki so
46
izraženi v tuji valuti, se prevrednotijo na novo vrednost po srednjem tečaju Banke Slovenije na
dan bilance stanja.
Dolgoročne finančne obveznosti na dan 31.12.
2012
16.461.881
2011
17.925.881
13.616
16.705
16.475.497
17.942.586
17.925.881
19.389.881
Nova posojila v letu
0
0
Odplačila v letu
0
0
1.464.000
1.464.000
16.461.881
17.925.881
Tržna obr. mera na
dan sklenitve
pogodbe
Tržna obr. mera
na dan sklenitve
pogodbe
16. 9. 2014
16. 9. 2014
hipoteka na
nepremičnine,
opremo, zaloge in
terjatve
hipoteka na
nepremičnine,
opremo, zaloge
in terjatve
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Skupaj dolgoročne finančne obveznosti
Dodatni podatki o dolgoročnem posojilu
Stanje dolga 1.1. 2012
Prenos anuitete za leto 2012 na kratkoročna posojila
Stanje dolga 31. 12. 2012
Obrestna mera
Rok vračila
Zavarovanje
•
Odložene obveznosti za davek: 377.112 EUR
Družba pripozna odložene terjatve in obveznosti za davek na podlagi zneska, za katerega se
pričakuje, da bo povrnjen od davčne uprave, izračunanih z uporabo davčnih stopenj oziroma
davčnih predpisov, veljavnih na dan bilance stanja.
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih
obdobjih glede na odbitne začasne razlike, vendar le če je verjetno, da bo v prihodnosti na
razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike.
Odložene terjatve za davek in obveznosti za davek se med seboj pobotajo, tako da se v bilanci
stanja izkažejo le odložene terjatve oziroma odložene obveznosti za davek.
Pri izračunu terjatev za odložene davke smo ocenili črpanje rezervacij v prihodnjih letih in pri
tem upoštevali spremenljive davčne stopnje. Za leto 2013 smo upoštevali 17 % davčno stopnjo,
za leto 2014 16 % in za rezervacije, ki naj bi bile porabljene po letu 2015 15 % davčno
stopnjo. Pri izračunu obveznosti za odložene davke iz naslova prevrednotenja zemljišč smo
upoštevali 15 % davčno stopnjo.
47
Odložene terjatve in obveznosti za davek
2012
2011
Odložene obveznosti za davek
513.395
871.746
prevrednotenje zemljišč na pošteno vrednost
Odložene terjatve za davek
513.395
136.283
871.746
225.123
39.852
48.634
0
41.219
96.431
0
377.112
135.270
0
646.623
popravki vrednosti terjatev
prevrednotenje finančnih naložb
rezervacije
prejete donacije za OS od drugih
Skupaj neto odložene obveznosti za davek
Tabela gibanja terjatev in obveznosti za odložene davke
Terj.za odl.
dav. od
popr.vred.
terj.
Stanje terjatev za
odložene davke
1.1.2012
Terj.za odl.
davke od
popr. vred.
naložb
Terj.za odl.
dav. od
rezerv.za
odpr. in
ostalo
Obvez.za odl.
davke od
prevrednotenja Skupaj
zemljišč
48.634
41.219
135.270
225.123
19.389
0
28.171
41.219
38.839
108.229
39.852
0
96.431
136.283
0
0
0
0
0
0
871.746
0
871.746
0
0
0
0
358.351
358.351
0
0
0
513.395
513.395
19.389
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12. 2012
Stanje obveznosti
za odložene davke
1.1. 2012
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12. 2012
48
Kratkoročne obveznosti: 6.392.942 EUR
- Kratkoročne finančne obveznosti: 1.669.903 EUR
- Kratkoročne poslovne obveznosti: 4.723.039 EUR
Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti na dan 31.12.
2012
2011
Kratkoroč.finančne obveznosti do družb v skupini
Intos d.o.o.
130.000
130.000
100.000
100.000
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Banka II
Banka II (anuitete iz dolg. kredita, zapadle v l. 2012)
1.464.000
0
1.464.000
6.160.000
4.696.000
1.464.000
Druge kratkoročne finančne obveznosti
75.903
0
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti
1.669.903
6.260.000
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
- kratkoročne obveznosti do dobav. v državi
- kratkoročne obveznosti do dobav. v tujini
3.714.053
1.992.645
1.721.408
2.290.264
1.650.656
639.608
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v
skupini
293.629
340.530
- kratkoročne obveznosti do družb v skupini v državi
- kratkoročne obveznosti do družb v skupini v tujini
285.221
8.408
334.104
6.426
Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih
- kratkoročne obveznosti do uvoznikov
- obveznosti za čiste plače in nadomestila plač
- obveznosti za prisp. iz bruto plač in nadomestil
- obveznosti za davke iz bruto plač in nadom. plač
- obvez.za druge prejemke iz delovnega razmerja
- obvez. do državnih in drugih inštitucij
- obvez. na podlagi odteglj. od plač in nadom. plač
- ostale kratk. obveznosti
- obveznosti do drugih
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi
predujmov
691.958
110.345
242.892
89.850
36.448
35.057
64.349
22.158
7.962
82.897
904.647
119.985
247.151
92.411
39.124
36.331
129.076
23.510
133.437
83.622
23.399
45.711
4.723.039
3.581.152
Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti
49
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi so po ročnosti zapadanja
razvrščene takole:
obveznosti, ki še niso zapadle
obveznosti, ki so zapadle do 30 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90
dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
v državi
2012
1.678.446
605.979
5.524
2011
1.933.976
70.650
-336
-12.083
-19.530
2.277.866
1.984.760
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini so po ročnosti zapadanja
ugotovljene v naslednjih zneskih:
obveznosti, ki še niso zapadle
obveznosti, ki so zapadle do 30 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo od 31 do 90 dni
obveznosti, ki so zapadle v plačilo nad 90 dni
Skupaj kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
v tujini
2012
1.536.906
178.205
0
14.705
2011
549.094
92.979
0
3.961
1.729.816
646.034
Dodatni podatki o kratkoročnih posojilih
Pravna oseba
I
Pravna oseba
II
Stanje dolga 1.1. 2012
100.000
0
1.464.000
4.696.000
Nova posojila v letu
130.000
500.000
0
0
Odplačila v letu
100.000
500.000
1.464.000
4.696.000
Anuitete iz dolg.posojila
Stanje dolga 31.12.2012
0
130.000
0
0
1.464.000
1.464.000
0
0
tržna obr.mera na
dan sklenitve
pogodbe
30.09.2012
31.12.2012
bianco menice
hipoteka
tržna obr.mera
na dan sklenitve
pogodbe
Obr.m.2012
POM
Rok vračila
Zavarovanje
21.06.2013
bianco menice
POM
Banka I
Banka II
hipoteka
Na zunajbilančnih kontih so evidentirane hipoteke v zvezi z bančnimi posojili (razkritja posojil
so v preglednicah »Dodatni podatki o dolgoročnih in kratkoročnih posojilih str. 48), ostale
50
zunajbilančne evidence pa se nanašajo na bančne in carinske garancije ter druge zunajbilančne
knjigovodske evidence.
3.5.3. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu poslovnega
izida
Izkaz poslovnega izida je sestavljen po različici I SRS 25 – Oblike izkaza poslovnega
izida za zunanje poslovno poročanje. Vsebuje vse razčlenitve, ki so predpisane z
zakonom o gospodarskih družbah in določili navedenega standarda.
Izkaz poslovnega izida prikazuje prihodke in odhodke, davek iz dobička, odložene
davke in čisti poslovni izid obračunskega obdobja. Kategorije so prikazane v stolpcih;
v prvem so podatki za leto 2012, v drugem pa za leto 2011. Zneski so izraženi v domači
valuti v evrih brez centov.
V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve
in metode kot v zadnjem letnem računovodskem izkazu.
Čisti prihodki od prodaje: 32.241.325 EUR
Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi
učinki. Drugi poslovni prihodki so subvencije, dotacije, prihodki od odpravljenih dolgoročnih
rezervacij in podobni prihodki.
Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi
prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob
prodaji ali kasneje.
V izkazu poslovnega izida so ločeno prikazani prihodki, doseženi s prodajo na domačem trgu,
na tujem trgu in prihodki, ki so nastali s poslovanjem s podjetji v skupini. Prihodki, ki so nastali
na domačem trgu iz razmerja s podjetjema v skupini, predstavljajo opravljene storitve v zvezi z
najemnino poslovnih in proizvodnih prostorov ter opreme, in storitve, ki so povezane s stroški
obratovanja odvisnih podjetij.
Prihodki, ki so nastali pri poslovanju z odvisnim podjetjem v tujini, se nanašajo na prodane
proizvode in trgovsko blago.
Čisti prihodki od prodaje
Čisti prihodki od prodaje
- domači trg
- trg EU
- ostali svet
- trg držav bivše Jug.
2012
2011
32.241.325
12.066.728
9.867.034
3.986.534
6.321.029
32.017.949
12.346.152
8.312.584
4.096.159
7.263.054
Celotni prihodki od prodaje so bili v obravnavanem obračunskem obdobju večji od
predhodnega obdobja za 0,7 %.
51
Prihodki na domačem trgu so bili v primerjavi z letom poprej manjši za 2,3 %, prihodki na trgu
EU so se povečali za 18,7 %, prihodki na ostalih tujih trgih so bili manjši za 2,7 %, za 13 %
pa so bili tudi prihodki na trgih držav bivše Jugoslavije.
Delež čistih prihodkov na domačem trgu predstavlja 37 % vseh prihodkov, delež čistih
prihodkov na trgu EU 31 %, delež na ostalih tujih trgih pa 12 %. Prihodki na trgih držav
bivše Jugoslavije zajemajo 20 % celotne prodaje.
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje: 26.527 EUR
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je izračunana kot razlika
med končnim in začetnim vrednostnim stanjem zalog polproizvodov in proizvodov.
Usredstveni lastni proizvodi in storitve: 205.608 EUR
Usredstveni lastni proizvodi in storitve so povezani z razvojnimi projekti, ki so se izvajali v letu
2012 na področju razvoja osnovnih sredstev in razvoja novih proizvodov.
Drugi poslovni prihodki: 1.313.561 EUR
Drugi poslovni prihodki
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
poslovnimi prihodki)
prihodki od porabe in odprave dolg. rezervacij
prihodki od prejetih državnih subvencij
drugi poslovni prihodki (prevred. prih. terjatev,
drugi prih.)
dobiček od prodaje osnovnih sredstev
2012
2011
1.313.561
1.219
76.835
154.690
1.156.452
14.786
55.494
37.216
1.080.817
1.048.956
Stroški blaga, materiala in storitev: 23.093.403 EUR
Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v zalogah,
poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti. Metode glede
vrednotenja posameznih postavk v zvezi s surovinami in materialom ter polproizvodi in
proizvodi so predstavljene že pri pojasnilih, ki se nanašajo na zaloge.
V nadaljevanju so analitično prikazani stroški, ki sestavljajo skupino stroškov blaga, materiala
in storitev.
52
2012
2011
17.057.718
4.716.136
15.969.868
3.824.424
10.125.936
10.235.184
1.204.650
721.923
32.422
256.651
1.133.872
542.677
33.999
199.712
Stroški storitev
6.035.685
5.492.665
Proizvodne storitve izvršene po drugih
Prevozi za proizvode, hitra pošta in ptt storitve
Stroški tekočega in investicijskega vzdrževanja
Najemnine
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom,
stroški izobraževanja
Stroški plač. prometa, banč. stor. in zavarov.
premij
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški sejmov, promocij, oglaševanja in
reprezentance
Stroški storitev fizičnih oseb (nadzorni
svet, avtorski honorarji, inovacije)
Stroški komunalnih storitev
Stroški inozemskih zastopnikov
Stroški pogodbenih bonitet, trženjske analize,
vstop v trgovske verige…
1.496.464
656.333
396.724
99.463
79263
1.345.440
563.795
387.972
67.367
97.722
280.768
185.347
270.297
248.810
617.173
475.720
21.397
146.707
366.961
14.483
157.695
393.454
332.177
301.069
Stroški režijskih storitev zunanjih izvajalcev
Drugi stroški storitev (stroški carinskega
posredovanja, stroški testiranj, kliničnih
raziskav, zaščite intelekt.last., varstva pri delu,
članarine….)
1.132.504
978.868
224.404
189.973
Stroški materiala
Nabavna vred. prodanega blaga in materiala
ter stroški porabljenega materiala
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala (osnovni in
pom.mat.,embalaža..)
Stroški energije
Stroški nadom. delov ter material za vzdrževanje
Stroški pisarn. materiala in strokov. literature
Drugi stroški materiala
Stroški surovin in materiala predstavljajo v vseh prihodkih od prodaje 38 %, nabavna vrednost
prodanega blaga in materiala 15 % in stroški storitev dobrih 18 %. V postavki proizvodnih
storitev je porast stroškov predvsem zaradi večjega obsega opravljenih storitev hčerinske
družbe Intos. Omenjena družba je v drugi polovici leta 2011 dodatno zaposlila večje število
delavcev zaradi opravljanja storitev pakiranja Tosaminih proizvodov. V glavnem so to delovni
invalidi, ki so bili pred tem zaposleni v Tosami. Prav tako so se zaradi opravljanja nekaterih
režijskih storitev hčerinske družbe, povečali stroški storitev zunanjih izvajalcev. V letu 2012 je
bilo več stroškov tudi na področju marketinških aktivnosti predvsem zaradi uvajanja novih
blagovnih znamk.
53
Stroški dela: 6.368.787 EUR
Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge podlage za
obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila plač in plačam sorodnih
postavk, pa tudi odpravnin ter ustreznih dajatev.
2012
6.368.787
3.832.043
2011
6.818.699
4.077.952
Nadomestila plač zaposlencev
892.933
800.762
Stroški socialnih zavarovanj
341.759
366.536
Stroški dodatnega pokoj. zavarov. zaposlenih
Stroški ostalih pokojninskih zavarovanj
Odpravnine
Regres za letni dopust
Prevozi na delo in z dela
Prehrana med delom, močnejša prehrana
Drugi stroški dela (sejnine zaposl., str.zdrav.,
kolekt. zavarov, odškodn. za neizkoriščeni
dopust)
19.431
431.432
2.000
268.760
316.071
249.248
70.842
446.468
129.852
280.064
315.237
277.953
15.110
53.033
Stroški dela
Plače zaposlencev
V vseh prihodkih od prodaje predstavljajo stroški dela skoraj 20 %; v primerjavi z letom
poprej so se zmanjšali za 1,5 odstotnih točk, predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih,
delno pa tudi zaradi zmanjšanja nekaterih ugodnosti s področja zavarovanj in delnega
zmanjšanja variabilnega dela plače.
Odpisi vrednosti: 2.216.722 EUR
Stroški amortizacije so zneski nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh
sredstev v nastajajoče poslovne učinke.
Stroški amortizacije se pripoznavajo na podlagi doslednega razporejanja amortizirljivih
zneskov opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev po
posameznih obračunskih obdobjih, v katerih izhajajo iz njih gospodarske koristi.
Neodpisana vrednost sredstva, ki ni več koristno, se obravnava kot prevrednotovalni poslovni
odhodek, in ne kot strošek amortizacije.
Glavna postavka v tej skupini stroškov je obračunana amortizacija od neopredmetenih
dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi del stroškov se nanaša na
odtujena osnovna sredstva, ki so imela še nekaj neodpisane vrednosti. V tej skupini stroškov pa
so tudi prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih, ki so nastali v zvezi z odpisi
vrednosti nekurantnih zalog, dodatno oslabitvijo zalog ter spornih oz. dvomljivih terjatev.
Podrobnejša pojasnila v zvezi z odpisi nekurantnih zalog materiala, polproizvodov, proizvodov
ter oslabitvijo zalog surovin in materiala, polproizvodov in proizvodov ter trgovskega blaga, so
54
obravnavana že v razkritjih o zalogah. Prav tako so tudi pojasnila o oslabitvi vrednosti spornih
in dvomljivih terjatev zaradi neizterljivosti natančnejše prikazana v razkritjih o terjatvah.
Stroški amortizacije in prevrednotovalnih poslovnih odhodkov
2012
2011
2.216.722
3.219.826
38.882
469.703
64.642
514.257
1.440.520
6.503
2.079.174
25.248
277.264
101.522
-16.150
434.983
Odpisi vrednosti
Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih
sredstev
Amortizacija zgradb
Amortizacija opreme, nadom. delov in drobnega
inventarja
Odpisi osnovnih sredstev in izguba pri prod. OS
Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev
Prevrednotov. poslovni odhodki zalog materiala,
nadomest. delov, polproizvodov in proizvodov ter
trgovskega blaga
Drugi poslovni odhodki: 189.641 EUR
Drugi poslovni odhodki predstavljajo v glavnem dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida,
izdatke, ki so povezani z dotacijami društvom ter donacijami za humanitarne namene ter druge
davčno nepriznane odhodke.
Drugi poslovni odhodki
Drugi poslovni odhodki
Nadomestilo za uporabo stavb. zemljišča, vodni
prispevek, taksa za obremenjevanje vode
Štipendije in nagrade dijakom in študentom
Ostali stroški (dotacije društvom, sindikatu,
davčno nepriz. odhodki, neodbiti DDV, donacije
za humanitarne namene, DDV od primanjkljajev)
2012
2011
189.641
182.942
109.757
114.960
0
2.151
79.884
65.831
Finančni prihodki iz deležev: 8.739 EUR
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in
kratkoročnimi finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane
55
obresti in deleži v dobičku drugih, prevrednotovalni finančni prihodki in prihodki od prodaje
delnic in deležev.
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki od dividend
2012
2011
8.739
8.739
4.994
4.994
Finančni prihodki iz danih posojil: 32.729 EUR
V tej postavki so zajete obresti, ki se nanašajo na dana posojila družbam v skupini v znesku
23.397 EUR in posojil danih drugim v znesku 9.332
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev: 29.789 EUR
Finančni prihodki, ki so vključeni v to postavko, izhajajo iz prevrednotenj terjatev in dolgov že
med letom, ob koncu leta pa se povečajo še zaradi preračuna odprtih terjatev in obveznosti na
srednji tečaj Banke Slovenije.
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb: 188.298 EUR
Finančni odhodki v znesku 188.298 EUR se nanašajo na razliko med prodajno in knjigovodsko
vrednostjo prodanih delnic.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti: 1.123.730 EUR
Tudi skupina finančnih odhodkov se nanaša na del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z
odvisnimi podjetji in del odhodkov, ki so nastali pri poslovanju z drugimi poslovnimi partnerji.
Finančni odhodki
Finančni odhodki za obresti in iz drugih
obveznosti
Obresti iz posojil, prejetih od povezanih družb
Obresti iz dolg. posojila, prejetega od banke
Obresti iz kratk. posojil, prejetih od banke
Drugi finančni odhodki
56
2012
2011
1.123.730
1.445.289
588
1.010.953
111.194
995
6.464
1.117.577
320.306
942
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti: 29.967 EUR
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti se nanašajo predvsem na negativne tečajne razlike,
ki so nastale pri uvozu materiala in pri prodaji proizvodov in trgovskega blaga v tujino (27.006
EUR), ostalo pa so zamudne obresti.
Drugi prihodki: 5.247 EUR
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo
poslovni izid. Drugi prihodki se pripoznajo, ko so izpolnjeni pogoji zanje, nanašajo pa se
predvsem na prejete odškodnine.
Drugi odhodki: 17.829 EUR
Drugi odhodki so prav tako nastali na podlagi neobičajnih poslovnih dogodkov. V
obračunskem obdobju so bili ugotovljeni v vrednosti 17.829 EUR, nanašajo pa se predvsem na
izplačane odškodnine in denarne kazni (nepravočasne dobave).
Davek iz dobička: Poslovni izid pred obdavčitvijo in odloženimi davki izkazuje dobiček v znesku 635.148 EUR.
Glede na to, da je iz predhodnega davčnega obračuna prenesena davčna izguba, neizkoriščene
davčne olajšave in davčne olajšave iz obravnavanega obračunskega obdobja, po davčnem
obračunu za leto 2012 ni obveznosti za davek od dohodka pravnih oseb.
Odloženi davki: 139.598 EUR
Odloženi davki v letošnjem letu izboljšujejo poslovni izid obračunskega obdobja. Prihodki iz
naslova odloženega davka se nanašajo na del od prevrednotenja prodanih zemljišč v znesku
187.218 EUR ter od oslabitev terjatev v letu 2012 v znesku 19.389 EUR. Odhodki v skupnem
znesku 67.009 EUR so iz naslova rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade in prilagoditev
odloženih davkov od oslabitev terjatev v obdobju 2006 do 2011.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja: 774.746 EUR
Poslovni izid iz rednega delovanja izkazuje dobiček v vrednosti 1.918.468 EUR, pri čemer
znaša dobiček od prodaje osnovnih sredstev 1.080.817 EUR.
Poslovni izid iz financiranja predstavlja izgubo v vrednosti 1.270.739 EUR, ki je manjša od
predhodnega obdobja za dobrih 10 %.
Čisti poslovni izid (dobiček) obračunskega obdobja znaša 774.746 EUR in je glede na leto
poprej, ko je bila ugotovljena izguba v znesku 567.119 EUR, pomemben dosežek v poslovanju
družbe.
57
3.5.4. Računovodske usmeritve in razkritja postavk v izkazu denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno
prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz
denarnih tokov ima obliko zaporednega izkaza.
Družba sestavlja izkaz denarnih tokov v skladu s SRS 26 kot različico II ( uporaba posredne
metode). V prvem stolpcu so prikazani podatki za leto 2012, v drugem pa za leto 2011. Pri
ugotavljanju posameznih postavk izkaza denarnih tokov so se uporabila stanja iz bilance stanja
na dan 31.12. 2012 in na dan 31.12. 2011.
Iz izkaza denarnih tokov so razvidni podatki o denarnih tokovih pri poslovanju, denarnih
tokovih pri naložbenju, denarnih tokovih pri financiranju ter končno stanje denarnih sredstev.
Za vsako od teh skupin so prikazani prejemki in izdatki na podlagi podatkov iz izkaza
poslovnega izida, bilance stanja in drugih evidenc, ki se s posebnimi prilagoditvami čimbolj
približajo dejanskim prejemkom in izdatkom.
Podatki za sestavitev izkaza denarnih tokov so pridobljeni iz bilance stanja, izkaza poslovnega
izida in drugih evidenc, ki se nanašajo na leto 2012. Denarna sredstva predstavljajo evrska
sredstva v blagajni, evrska sredstva na transakcijskem računu in devizna sredstva na računih
pri bankah.
Denarni tokovi pri poslovanju so izkazani v podbilanci A in so povezani z opravljanjem glavne
dejavnosti, ki ustvarja poslovni izid. Poslovni prihodki in poslovni odhodki iz izkaza
poslovnega izida so popravljeni za spremembe čistih obratnih sredstev (spremembe med
začetnim in končnim stanjem terjatev, aktivnih časovnih razmejitev, zalog, poslovnih dolgov,
rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev) z namenom, da se približajo prejemkom in
izdatkom pri poslovanju. Prejemki pri poslovanju izkazujejo zmanjšanje prejemkov v
primerjavi s predhodnim obračunskim obdobjem za 28 %, kar je posledica povečanja terjatev
do kupcev in povečanja zalog proizvodov in trgovskega blaga.
Denarni tokovi pri naložbenju so razvidni iz podbilance B in so povezani s prejemki in izdatki
pri naložbenju. Prejemki in izdatki pri naložbenju izkazujejo povečanja in zmanjševanja
denarnih sredstev zaradi odtujevanja in pridobivanja neopredmetenih dolgoročnih sredstev in
opredmetenih osnovnih sredstev ter finančnih naložb. Podbilanca naložbenja izkazuje za
4.188.526 EUR več prejemkov kot je bilo izdatkov. Največji prejemki se nanašajo na odtujena
opredmetena osnovna sredstva, največji izdatki pa na pridobljena opredmetena osnovna in dano
dolgoročno posojilo iz naslova pogodbe o finančnem najemu proizvajalne opreme.
Podbilanca izkaza denarnih tokov C prikazuje denarne tokove pri financiranju. Prejemki in
izdatki pri financiranju so povezani s povečanjem oziroma zmanjšanjem denarnih sredstev
zaradi povečanja oziroma zmanjševanja kapitala in izplačila dolgov.
Izdatki pri financiranju so ugotovljeni v vrednosti 6.575.116 EUR, nastali pa so zaradi plačil
obresti od posojil v vrednosti 1.123.730 EUR, odplačila glavnice dolgoročnega posojila v
znesku 1.464.000 EUR in vračila kratkoročnega posojila v znesku 4.696.000 EUR.
Končno stanje denarnih sredstev je ugotovljeno v podbilanci Č izkaza denarnih tokov kot
razlika med prebitki prejemkov in prebitki izdatkov. Po tem obračunu je tako ugotovljeni
znesek denarnih sredstev izkazan v vrednosti 323.800 EUR, kar je enako postavki denarnih
sredstev v bilanci stanja na dan 31. 12. 2012.
58
3.5.5. Računovodske usmeritve in razkritja v izkazu gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno
prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto, za katero se sestavlja. Družba
sestavlja izkaz gibanja kapitala v skladu s SRS 27 kot različico II. Iz izkaza gibanja kapitala so
razvidne posamezne postavke kot začetno stanje, premiki v kapital, premiki iz kapitala, končno
stanje posameznih postavk in bilančni dobiček.
Pojasnila sprememb v izkazu gibanja kapitala so prikazana za posamezne postavke izkaza
gibanja kapitala.
Osnovni kapital: 9.449.103 EUR
Osnovni kapital predstavlja znesek kapitala, ki je vpisan v sodni register in je sestavljen iz dveh
deležev. Družba Sana investicije d.o.o. je lastnik 99,74601 % deleža, predsednica Nadzornega
sveta pa je lastnik 0,25399 % deleža. Glavni delež je na podlagi kreditne pogodbe za najem
dolgoročnega posojila zastavljen. V mesecu februarju 2013 je prišlo do spremembe lastništva
večinskega deleža in sicer je novi lastnik Dominanca, družba za upravljanje s podjetji, d.o.o.
Ljubljana.
Presežek iz prevrednotenja: 2.909.240 EUR
Prevrednotenje dolgoročne finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala, se
po odbitku terjatve za odložene davke izkazuje kot negativni presežek v postavki kapitala.
Negativni presežek se je v letu 2012 močno povečal zaradi padca borzne vrednosti dolgoročne
finančne naložbe. Negativni presežek od prevrednotenja finančne naložbe znaša po popravku
za odloženi davek 88.923 EUR. Pozitivni presežek iz prevrednotenja zemljišč znaša po
popravku za odloženi davek 3.486.982 EUR.
Tabela gibanja presežka iz prevrednotenja
Presežek iz
prevred. vred.
finančnih
naložb
Stanje presežka iz prevrednotenja
31.12. 2011
Skupaj
-164.875
3.486.982
3.322.107
0
0
0
164.875
577.742
412.867
0
2.909.240
2.909.240
Povečanje
Zmanjšanje
Presežek iz
prevrednotenja
zemljišč
Stanje 31.12. 2012
Čisti dobiček leta 2012: 774.746 EUR
Čisti dobiček leta 2012 je ugotovljen v znesku 774.746 EUR. Podrobnejša razlaga te postavke
je že pri razkritjih postavk iz izkaza poslovnega izida.
59
Bilančni dobiček (izguba) na dan 31. 12. 2012: - 1.438.451 EUR
Bilančna izguba na dan 31.12. 2012 je izračunana na podlagi sledečih postavk:
prenesena izguba iz prejšnjih let
-3.231.864
+ 748.874
+ prenos presežka iz prevrednotenja prodanih zemljišč
+ pripojitev družbe Trak d.o.o.
+ 269.793
+ dobiček obračunskega obdobja
+ 774.746
skupaj
-1.438.451
3.5.6. Druga razkritja
Razkritja v zvezi s sestavo poslovodstva družbe TOSAMA d.o.o. in Nadzornega sveta družbe
TOSAMA d.o.o. so predstavljena v poglavju Poročilo o upravljanju.
Poslovnih terjatev do članov poslovodstva, Nadzornega sveta in lastnika v obravnavanem
obračunskem obdobju ni bilo. Družba Sana investicije je v času njenega poslovanja dala
kratkoročno posojilo lastniku v znesku 42.500 EUR, pri čemer je po prenehanju družbe Sana
investicije, TOSAMA postala posojilodajalec v enakem znesku.
Prejemki in povračila stroškov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu
2012 prejele skupine oseb so razkriti skladno z 294. členom ZGD-1B (Ur. l. 65/09) in so
sledeči:
Prejemniki
Bruto
plače
Ostale
bonitete
Zavarov.
premije
(boniteta)
Prostov.
dod.pokoj. zav.
uporaba prostov .zdr. po pokojninskem
služb. vozil zav., kolekt.
načrtu
in ostalo nezg.zav.,
v breme
zav.na sl.poti
delodajalca
Drugi
prejemki
regres za letni
dopust,
jubilej .nagrade,
odpravnine
Povračila
stroškov
dnevnice, nočnine,
prevozi na delo, prev.
str. na služb.potov.,
kilometrina, stroški
prehrane ipd.
Direktor
Direktor do
15.5.2012
103.579
0
415
0
763
3.067
47.132
0
209
0
254
1.219
Direktor
94.808
0
82
0
763
8.586
245.519
0
706
0
1.780
12.872
Poslovodstvo
(skupaj)
60
Prejemniki
Bruto
plače
Ostale
bonitete
Nagrade
Zavarov.
premije
(boniteta)
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
Sejnine in
povrač.prev.str.,
regres za
let.dopust
Povračila
stroškov
Predsednik
NS od 7. 7.
2011dalje
0
0
0
0
0
1.723
Član
0
0
0
0
0
1.674
0
Član
5.309
0
0
7
0
212
501
Član
0
0
0
0
0
1.630
0
5.309
0
0
7
0
5.239
501
Nadzorni
svet (skupaj)
Ostali
zaposleni po
individualnih
pogodbah
Skupaj
0
Bruto
plače
300.329
Nagrade
0
Ostale
bonitete
0
Zavarov.
premije
(boniteta)
452
Regres za letni
Dnevnice,
dopust, avtorsko nočnine, prevozni
delo, izobražev.
stroški na
služb.poti, prevozi
na delo, str.
prehrane ipd.
Prostov.
dod.pokoj.
zav.
0
17.440
23.203
Prejemki so prikazani v bruto zneskih. Od vseh prejemkov so bile obračunane in plačane
pripadajoče dajatve.
61
3.6. Temeljni kazalniki uspešnosti poslovanja
Vrsta kazalnika
Postopek izračuna
Oblika
kazalnika
2012
2011
Indeks
A. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA
1. Stopnja lastniškosti financiranja
2. Stopnja dolžniškosti financiranja
3. Stopnja razmejenosti financiranja
4. Stopnja dolgoročnosti financiranja
5. Stopnja kratkoročnosti financiranja
6. Stopnja osnovnosti kapitala
7. Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja
Kap./Obv.do virov sr.
Dolgovi/Obv.do virov sr.
(Rez.+KPČR+DPČR)/Obv.do virov sr.
(Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Obv.do virov sr.
(KD+KPČR)/Obv.do virov sr.
Osnovni kapital/Kapital
Dolgovi/Kapital
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
31,21
66,43
2,37
81,73
18,27
86,53
212,87
24,56
73,20
2,23
74,65
25,35
99,05
298,03
127,1
90,8
106,3
109,5
72,1
87,4
71,4
Osn.sr.(neodp.vr.)/Sredstva
(Obr.sredst.+KAČR)/Sredstva
(DFN+KFN+Nal.Nepr.)/Sredstva
(OS+DAČR+NN+DFN+DPT)/Sredstva
(Kratk.sr.+KAČR)/Sredstva
Popr.vr.OS/Nab.vr.OS
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
40,28
57,28
2,72
42,41
57,28
79,61
43,68
47,82
8,52
57,55
47,82
76,60
92,2
119,8
31,9
73,7
119,8
103,9
Kapital/OS(neodp.vredn.)
Kapital/Dolgoročna sredstva
(Kap.+DD+Rez.+DPČR)/Dolgoročna sredstva
Likvidna sredstva/Kratkoročne obv.
(Likv.sr.+Kratk.terj.)/Kratkoročne obv.
Kratkoročna sredstva/Kratkoročne obv.
Terjatve do kupcev/Obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne terjatve/Kratkoročne obveznosti
Odstotni koef.
Odstotni koef.
Odstotni koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
77,47
73,06
78,59
0,05
1,65
3,13
2,49
1,60
56,23
47,55
144,49
0,06
1,05
1,89
3,63
0,99
137,8
153,6
54,4
83,3
157,1
165,6
68,6
161,6
Posl.odh.v letu dni/Popr.st.obratnih sredst.
Amortizacija/Popr.stanje osn.sredst.(neodp.vr.)
Porab.mat.(nab.cene)/Popr.zal.mat.(nab.cene)
Prod.proizv.(po pr.str.)/Popr.zal.proizv.(po pr.str.)
Prodano blago/Stanje zalog blaga (nab.vredn,)
Prejemki od kupcev/Popr.stanje terjatev do kupcev
Izdatki do dobaviteljev/Povpr.stanje obvez.do dobav.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
koef.
1,71
0,13
4,30
7,89
2,91
3,83
6,89
1,75
0,14
4,01
9,07
3,90
3,66
9,07
97,7
92,9
107,2
87,0
74,6
104,6
76,0
Poslovni prihodki/Poslovni odhodki
Prihodki/ Odhodki
Čisti dobiček/Prihodki
odstotni koef.
odstotni koef.
odstotni koef.
106,02
102,33
-
102,97
98,29
-
103,0
104,1
Čisti dobiček/Poprečni kapital(brez dob.obavnav.leta)
Dividende za poslovno leto/Poprečni osnovni kapital
Dividende za poslovno leto/Čisti dobiček
Čisti dob.za nav.deln./Popr.št.uvelj.nav.delnic
Div.za nav.delnice/Popr.št.uvelj.nav.delnic
odstotni koef.
odstotni koef.
odstotni koef.
EUR/delnico
EUR/delnico
11,45
-
-
Popr.mes.vsota kosm.plač/Popr.št.zaposlencev
Popr.mes.vsota čistih plač/Popr.št.zaposlencev
v EUR
v EUR
1.162
787
1.171
791
B. TEMELJNI KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA
1. Stopnja osnovnosti investiranja
2. Stopnja obratnosti investiranja
3. Stopnja finančnosti investiranja
4. Stopnja dolgoročnosti investiranja
5. Stopnja kratkoročnosti investiranja
6. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev
C. TEMELJNI KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
1. Kapitalska pokritost osnovnih sredstev
2. Kapitalska pokritost dolgoročnih sredstev
3. Dolgoročna pokritost dolgoročnih sredstev
4. Neposredna pokritost kratkoročnih obveznosti
5. Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
6. Kratkoročna pokritost kratkoročnih obveznosti
7. Komercialno terjatveno-obveznostno razmerje
8. Kratkoročno terjatveno-obveznostno razmerje
Č. TEMELJNI KAZALNIKI OBRAČANJA
1. Koeficient obračanja obratnih sredstev
2. Koeficient obračanja osnovnih sredstev
3. Koeficient obračanja zalog materiala
4. Koeficient obračanja zalog proizvodov
5. Koeficient obračanja zalog trgovskega blaga
6. Koeficient obračanja terjatev do kupcev
7. Koeficient obračanja obvez.do dobaviteljev
D. TEMELJNI KAZALNIKI GOSPODARNOSTI
1. Gospodarnost poslovanja
2. Celotna gospodarnost
3. Stopnja čiste dobičkovnosti prihodkov
-
E.TEMELJNI KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI KAPITALA
1. Čista dobičkonosnost kapitala
2. Dividendnost osnovnega kapitala
3. Dividendnost čistega dobička
4. Osnovna čista dobičkonosnost navadne delnice
5. Dividendnost navadne delnice
-
F.TEMELJNI KAZALNIKI DOHODKOVNOSTI
1. Povprečna mesečna kosmata plača zaposlencev
2. Povprečna mesečna čista plača zaposlencev
Opomba: Poprečno število zaposlencev je izračunano na podlagi delovnih ur (v letu 2012 338,73, v letu 2011 347,10)
62
99,3
99,5
3.7. Stroški revidiranja, dogodki po datumu bilance stanja
Stroški revidiranja in davčnega svetovanja
Družba je za revidiranje računovodskih izkazov in Letnega poročila družbe TOSAMA d.o.o. za
leto 2012 ter revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov in Konsolidiranega poročila
SKUPINE TOSAMA za leto 2012 porabila 11.000 EUR (brez DDV). Stroškov davčnega
svetovanja v letu 2012 ni bilo.
Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja, niso pojavili dogodki, ki bi lahko pomembno
vplivali na računovodske izkaze za leto 2012.
Odobritev Letnega poročila za objavo
Poslovodstvo družbe TOSAMA d.o.o. je dne, 10. 4. 2013 sprejelo sklep o odobritvi Letnega
poročila za objavo in s tem predajo javnosti.
Na Viru, 10. 4. 2013
Direktorica
Mojca Šimnic Šolinc
Direktor
Tomaž Brdnik
63
4. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
64
5. POROČILO NADZORNEGA SVETA O
PREVERITVI IN POTRDITVI LETNEGA
POROČILA DRUŽBE
65
66