AgAthon Borgen AS
Agathon Borgen AS Årsrapport 2013 Agathon Borgen AS Foto forsiden og dette oppslag: Hurdal skole og idrettshall. Hurdal skole og kultursenter Byggherre: Hurdal kommune Arkitekt: Tegn 3/Sweco Byggestart: Juni 2012 Ferdigstillelse: Desember 2013 Prosjektkostand: 129 millioner kroner Beskrivelse: Oppdraget omfattet bygging av skole og idrettshall i totalentreprise. Skolen består av tre bygg som forbindes med hverandre med glasskorridorer. Bæresystemet for byggene er utført med prefabrikerte betong- og stålkonstruksjoner og Lett-Tak-elementer. Fasader består av tegl, trepanel og glass/aluminium. Hallen er oppført med bæresystem i stål og TRP-takplater, og ytterveggene er utført med sandwichelementer. 2 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 «Hurdal kommune hadde et veldig godt samarbeid med Agathon Borgen AS. Som totalentreprenør utførte selskapet arbeider med høy kvalitet, holdt framdriften og leverte helt i henhold til kontrakten». Nøkkeltall, agathon borgen as Heidar Asgeirsson, Hurdal kommune Egenkapital 34,2 27 Egenkapitalandel i % 29,4 27,3 72 66 2013 2012 Driftsinntekter 468 301 Driftsresultat 9,2 1,4 Resultat før skattekostnad 7,1 1,6 Resultat i % av driftsinntekter 1,5 0,5 Totalkapital 117 99 Totalkapitalrentabilitet i % 6,6 1,6 Nøkkeltall (million kr/prosent) Antall ansatte pr. 31.12 Agathon Borgen AS Befester sin stilling 2013 var et bra år for Agathon Borgen AS med god inntjening, null fraværsskader og mange feilfrie prosjekter. 1 Agathon Borgen AS er blant de eldste og største byggentreprenørene i sitt marked, som inkluderer hele Rommerike og nordover til Minnesund. Fra etableringen på Kløfta i 1936, har selskapet gjennom gående vist en profesjonell tilnærming til planlegging og gjennomføring av prosjekter. Det har bidratt til at Agathon Borgen AS har opparbeidet seg et renommé som en solid, lokal aktør. En aktør som står for høy kvalitet og som verdsetter fagkompetansen til sine drøye 70 medarbeidere. Agathon Borgen AS produserer både nybygg og rehabiliterer eksisterende bygg. Selskapet samarbeider med private og offentlige byggherrer, og utfører både tømrer- og betongentrepriser. Hurdal skole og kultursenter er blant prosjektene som ble overlevert i 2013. Prosjektet var et kjempeløft for den relativt lille 4 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 kommunen. Det knyttet seg derfor store forventninger til leveransen, og det var tilfredsstillende at både byggherren og brukerne er svært fornøyde med sluttresultatet. «Fornøyd» er også en beskjeden beskrivelse av 2013, sett med Agathon Borgen-øyne. Fasiten er null skader med fravær påfølgende arbeidsdag, null feil på flertallet av overleverte prosjekter og et godt økonomisk resultat. Det høye aktivitetsnivået fortsetter inn i 2014. Ordrebøkene fylles opp og framtidsut siktene ser gode ut, både på kort og lang sikt. Med Romerike som et av Norges mest populære tilflytningsområder, vil pilen for befolkningsvekst peke oppover i mange år framover. Det betyr nye skoler, barnehager, leiligheter og næringsbygg, og et godt grunnlag for videre vekst for Agathon Borgen AS. 2 «Fasiten er null skader med fravær påfølgende arbeidsdag, null feil på flertallet av overleverte prosjekter og et godt økonomisk resultat.» Asle Randen, Adm.dir, Agaton Borgen AS. 3 1: Morten Elvehaug, Morten Westbye, Tommy Ekornhol, Ole Kristian Strøm og Knut Holmedal på Jessheim Park. 2: Øystein Nordal, Adm. dir i Agathon Borgen. 3: Jessheim Park, byggetrinn 2. om backegruppen Dette er BackeGruppen BackeGruppen er et av landets ledende entreprenør- og eiendomsutviklings selskaper. Vi utvikler og bygger boliger og næringsbygg for privat og offentlig sektor. Faglig dyktighet og etterrettelighet har vært konsernets viktigste verdier gjennom mer enn 60 år. Vi er stolte av å levere kvalitetsbygg som er viktige i – og for – de lokalsamfunn vi opererer i. Dette har bidratt til å bygge BackeGruppens om dømme, og styrket vår konkurransekraft i våre fire virksomhetsområder: entreprenør, prosjektutvikling, eiendom og maskinutleie. BackeGruppens entreprenørvirksomhet er samlet i Backe Entreprenør Holding AS, som ved utgangen av året omfattet 12 entreprenørselskaper og et murmesterfirma. Lokal forankring, nærhet til kunden, kunnskap og kvalitet utgjør fundamentet i entreprenørvirksomheten. BackeGruppens entreprenørvirksomhet har tradisjonelt fokusert på Østlandsområdet. Konsernet har gjennom oppkjøp og nyetableringer i løpet av de fem siste årene også virksomheter i Bergen, Trondheim og Sandnes/Stavanger. I 2012 ble Forny AS etablert i Oslo og er 6 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 BackeGruppens nysatsing på miljøriktig renovering og ombygging. Vi har valgt en forretningsmodell der datterselskapene i entreprenørvirksom heten er selvstendige enheter som opererer under eget navn og med en ledelse som er sterkt forankret i det lokale nærings- og samfunnsliv. Forankringen gir lokal markedskompetanse og bidrar til nære relasjoner med kunder og samarbeidspartnere. Til hørigheten til BackeGruppen gir finansiell styrke og tilgang til ledende kompetanse og ressurser innen områder som miljø- og klimakompetanse, helse og sikkerhet. Kurs, sertifiseringer og kompetanseutvikling tilbys gjennom BackeSkolen, og vi er opptatt av å dele erfaringer, kunnskap og beste praksis på tvers av virksomheten. Backe Prosjekt driver aktivt som byggherre innen utvikling av boliger og næringsbygg i egen regi, i nært samarbeid med andre investorer og eiendomsaktører. Noen av Norges mest anerkjente arkitekter er knyttet til selskapet, og mange av våre prosjekter har fått stor oppmerksomhet for egen skaper som design, energieffektivisering og funksjonalitet. Virksomheten har som mål å igangsette 500 boliger og 25 000 kvadratmeter med næringsbygg i året. Sammen med virksomheten i entreprenørselskapene, gjør dette BackeGruppen til en av de største boligbyggerne i Norge. Backe Eiendom er BackeGruppens eiendomsinvesteringsselskap med et langsiktig investeringsperspektiv. Selskapet driver utleie av fritidsboliger, boliger, lagerbygg og andre næringsbygg. Maskiner og utstyr tilhørende BackeGruppen eies i hovedsak av BAS Maskin utleie. Selskapet har etter etableringen i 2008 utviklet seg til å bli et viktig satsningsområde for konsernet. Utleie av maskiner og utstyr til det eksterne markedet utgjør nå mer enn 50 % av omsetningen. BackeGruppens historie går tilbake til 1946, da selskapet ble grunnlagt av Gunnar M. Backe. Konsernet eies i dag av Kristin Backe og hennes barn. Eirik Gjelsvik er konsernsjef i BackeGruppen. BackeGruppens entreprenørvirksomhet er samlet i Backe Entreprenør Holding AS, som ved utgangen av året omfattet 12 entreprenørselskaper og et murmesterfirma. Agathon Borgen AS – årsberetning 2013 Årsberetning Virksomheten Agathon Borgen AS er lokalisert på Kløfta og har som mål å være en ledende entreprenør på Romerike. Selskapet er organisert for å drive en allsidig entreprenørvirksomhet med stor kompetanse på utvikling og ledelse av byggeprosjekter, samt egenproduksjon innen fagfeltene betong og tømmer. Både yrkesbygg og bolig er prioriterte områder i virksomheten. I løpet av 2013 har Agathon Borgen AS blant annet ferdigstilt prosjektene Hurdal skole og idrettshall for Hurdal kommune, boligprosjektet Jessheim Park byggetrinn 1 og 2 for Jessheim Stadion Bolig AS, leilighetsprosjektet Metro C for Lørenskog sentrum bolig AS og et prosjekt for ROAF på Berger, i samarbeid med AS Miljøbygg. Ordretilgangen i løpet av 2013 har vært god, og ved utgangen av året er det største pågående prosjektet for Gran Skole Bygg AS. Årets omsetning er fordelt med ca 39% på yrkesbygg og 61 % på boligbygg. Hovedvekten av omsetningen kommer fra prosjekter med kontraktssum over kr. 40 mill. Samtlige aksjer i selskapet eies av Backe Entreprenør Holding AS. Redegjørelse for årsregnskapet Resultatregnskapet Driftsinntektene i 2013 utgjorde kr. 467,9 8 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 mill. mot kr. 300,7 mill. i 2012. Årsresultat etter skatt ble kr 7,1 mill. i 2013 mot kr. 1,4 mill. i 2012. Resultatmargin før skatt er 2,1 % i 2013 mot 1,5 % i 2012. Kontantstrøm Selskapet har hatt god likviditet gjennom hele 2013. Driftsresultatet avviker fra kontantstrømmen i selskapet. Dette er i hovedsak endring i kundefordringer og leverandørgjeld. Forslag til anvendelse av resultat og balanse Styret foreslår at årsresultat på kr 7,1 mill disponeres slik: Overføring innskutt egenkapital kr5,7 Overføring annen egenkapital kr1,4 Sum disponert kr 7,1 mill mill mill Total egenkapital etter resultatdisponeringer i 2013 er kr 34,2 mill. Selskapets frie egenkapital utgjør kr 15,8 mill. Egenkapitalandelen i 2013 er på 34,2 % mot 27,3 % i 2012. Selskapet har ikke hatt aktiviteter knyttet til forskning i 2013, men det pågår betydelig forbedrings- og utviklingsarbeid i det daglige arbeidet. Kostnadene knyttet til dette dekkes løpende over driften. Arbeidsmiljø og kvalitet Selskapet hadde ved årets slutt 72 ansatte hvorav 5 lærlinger. Arbeidsmiljøet i bedriften er godt. Det avholdes jevnlig møter i arbeidsmiljøutvalget og vernearbeidet gjennomføres etter gjeldende lover og forskrifter. Arbeidsmiljøet i bedriften blir stadig søkt forbedret ved ulike tiltak. Sykefraværet blant de ansatte var 5,2% i 2013, mot 5,4 % i 2012. Det har i 2013 ikke vært skader med fravær. Dette gir en H-verdi på 0. I 2012 var H verdien på 8. Bedriften har systematisk rapportering og gjennomgang av ulykker og nestenulykker for å trygge de ansattes arbeidssituasjon. Ved årsskiftet var det ansatt 2 kvinner i selskapet, som utgjør en kvinneandel på 2,7 %. Det er ingen kvinnelige representanter i selskapets styre. Lønnsmessig er kvinner og menn, ved ellers like vilkår, likestilt. Ytre miljø Entreprenørvirksomhet kan representere en belastning på det ytre miljø. Gjennom ulike interne tiltak, samt deltakelse i samarbeidsprosjekter innen bransjen, arbeider BackeGruppen kontinuerlig for å redusere denne belastningen. Selskapet legger vekt på ryddige og miljøvennlige byggeplasser hvor rent-bygg, avfallsminimering og kildesortering prak tiseres. Styret er ikke kjent med at selskapet har forurenset det ytre miljø utover det som følger av normal drift. Likestilling Selskapet har fokus på å tilrettelegge for mennesker med nedsatt funksjonsevne, annen nasjonal opprinnelse, hudfarge, religion eller livssyn hva gjelder rekruttering, lønns- og arbeidsvilkår, forfremmelse og utviklingsmuligheter. Opplysninger om finansiell risiko Selskapets kredittrisiko er primært knyttet til utestående fordringer på kunder. Det er etablert gode rutiner for oppfølging av fordringer og selskapet har i liten grad realisert tap på krav. For å redusere risikoen for tap på fordringer, kreves bankgaranti fra kunder iht. Norsk Standard. Selskapet har ved utgangen av året ingen rentebærende gjeld, og endringer i rentenivået påvirker først og fremst selskapets finansinntekter. Forvaltning av overskuddslikviditet ivaretas av AS Backe. Videre drift og fremtidig utvikling Ordresituasjonen i selskapet er god, og man forventer et godt resultat i 2014. Selskapets soliditet, kompetanse, ordrereserve og sterke markedsposisjon gir et godt grunnlag for videre drift, noe som også er en forutsetning for det avlagte årsoppgjøret. Kløfta, 27.2.2014 Sven Christian Ulvatne Tom Ivar Myhre Knut Holmedal Styrets lederStyremedlem Styremedlem Ansattes representant Kjell Finøen Øystein Nordal Styremedlem Adm.dir. Ansattes representant Agathon Borgen AS – balanse per 31.12. 2013 Agathon Borgen AS – Resultatregnskap 01.01–31.12 Resultatregnskap Driftsinntekter Beløp i 1.000 kr Noter 2013 2012 1, 2, 5 og 16 467 888 300 737 364 652 225 298 3 og 4 46 873 41 439 6 1 092 1 167 Materialer og underentreprenører Lønnskostnader etc. Avskrivninger Andre driftskostnader 5, 6 og 7 Sum driftskostnader Driftsresultat 46 070 32 480 458 687 300 384 9 201 353 Eiendeler Beløp i 1.000 kr Noter 31.12.2013 Utsatt skattefordel 8 0 0 Goodwill 6 0 0 0 0 Bygninger, tomter 6 1 282 4 061 Maskiner, inventar, etc. 6 Anleggsmidler: Sum immatrielle eiendeler Sum varige driftsmidler Investering i foretak i samme konsern 17 Investeringer i andre selskaper Inntekter på investeringer i foretak i samme konsern 17 Andre renteinntekter 0 0 550 1 309 Andre finansinntekter 18 0 Andre rentekostnader -3 -1 Andre finanskostnader 0 0 565 1 308 Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnader Årsresultat 9 766 8 1 661 -2 631 -268 7 135 1 393 Andre langsiktige fordringer 3, 12 Sum finansielle anleggsmidler Avgitt konsernbidrag Mottatt konsernbidrag Fra/til annen egenkapital 2 359 6 420 250 253 0 0 118 203 368 456 6 876 Beholdning materialer 0 0 Sum egenregiprosjekter 0 0 10 37 707 61 244 80 897 12 763 1 080 38 550 63 221 Omløpsmidler: Byggherrefordringer Fordringer på konsernselskaper Andre kortsiktige fordringer Kasse, bank og postgiro 0 Sum bankinnskudd og lignende -5 744 0 Sum eiendeler 7 135 1 393 5 744 2 547 3 828 4 196 Sum anleggsmidler Sum fordringer Disponeringer 31.12.2012 9 70 354 28 969 70 354 28 969 113 100 99 066 Egenkapital og gjeld Beløp i 1.000 kr Egenkapital: Noter 31.12.2013 31.12.2012 Aksjekapital 11 18 300 18 300 Annen innskutt egenkapital 11 6 768 1 024 25 068 19 324 Sum innskutt egenkapital Annen egenkapital 11 Sum annen egenkapital Sum total egenkapital 9 130 7 740 9 130 7 740 34 198 27 064 Gjeld: Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt 18 0 189 8 3 207 2 810 3 207 2 999 Avsetning for forpliktelse Kassekreditt Leverandørgjeld 14 Betalbar skatt 8 Skyldig offentlige avgifter Kortsiktig gjeld til konsernselskap Utbytte Annen kortsiktig gjeld 13 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld 0 0 48 675 55 311 0 0 10 944 2 544 6 944 1 473 0 0 9 131 9 675 79 060 69 004 113 100 99 066 Kløfta, 27.02.2014 10 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 Sven Christian Ulvatne Tom Ivar Myhre Styrets leder Styremedlem Knut Holmedal Styremedlem Ansattes representant Kjell Finøen Styremedlem Ansattes representant Øystein Nordal Daglig leder Agathon Borgen AS – prinsippnote Agathon Borgen AS – kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstilling Beløp i 1.000 kr Operasjonelle aktiviteter 2013 2012 Resultat før skattekostnad 9 766 1 661 0 0 1 092 1 167 Periodens betalte skatter Ordinære avskrivinger (Gev.)/tap ved salg driftsmidler -56 11 (Økn.)/red. i kundefordringer 23 537 -17 570 Økn./(red.) lev. gjeld -6 636 -3 725 Forskjell kostn.ført pensj. og inn-/utbet i p-ordn. -189 -139 Endring i andre tidsavgrensningsposter 15 676 -1 550 Netto kontantstrøm fra oper. aktiviteter 43 191 -20 145 Investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 2 965 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -1 410 -2 683 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler Netto kontantstrøm fra invest. aktiviteter 3 0 1 558 -2 683 Finansielle aktiviteter Netto kontantstrøm fra finans. aktiviteter 0 0 Netto endring i likviditet gjennom året 44 749 -22 828 Likviditetsbeholdning 1.1. 28 969 51 797 Likviditetsbeholdning 31.12. 73 718 28 969 12 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Salgsinntekter Agathon Borgen AS virksomhet består hovedsakelig i utførelse av entreprenøroppdrag (prosjekter) med varighet fra noen måneder til flere år. Fakturering skjer månedlig, med betaling pr. 30 dager og er normalt i takt med utførelsen av arbeidet. Det forekommer også avvikende fakturerings- og betalingsplaner. For prosjekter anvendes løpende inntektsføring. Dette innebærer at inntektsføringen skjer i henhold til fullføringsgraden etter hvert som arbeidet utføres. Det vil si at opparbeidet andel av prosjektets fortjeneste tas til inntekt. Fullførelsesgraden fastsettes på grunnlag av utført produksjon. For prosjekter som forventes å gi tap, er hele det forventede tapet kostnadsført. Garantitiden er normalt tre år. Omtvistede krav inntektsføres først når de er avgjort eller er sikre. Felleskontrollerte selskap/Arbeidsfellesskap Selskapet kan på enkelte byggeprosjekter delta i arbeidsfellesskap med andre entreprenørselskaper. Ansvarsforholdene i slike arbeidsfellesskap vil være regulert i avtaler. Eierandeler i arbeidsfellesskap er tatt inn i regnskapet etter bruttometoden. Andel av inntekter, kostnader, eiendeler og gjeld innarbeides linje for linje i regnskapet Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Garantiavsetning Selskapet har en balanseført avsetning til garantiarbeider som er ment å dekke eventuelle garanti- og etterarbeider, samt krav på avsluttede prosjekter. Pensjoner Det er etablert en innskuddsbasert pensjonsordning for samtlige ansatte i selskapet. Dette innebærer at det hvert år innbetales en fast prosentvis andel av den enkeltes lønn til pensjonsordningen. Avtalen er i henhold til Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet er tilknyttet LO/NHOs ordning for avtalefestet pensjon. Netto pensjonsforpliktelse tilknyttet den gamle ordningen er ikke vesentlig for selskapet og er ikke ført opp i balansen. Den nye LO/ NHO ordningen er behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessig og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Hendelser etter balansedagen Eventuell ny informasjon etter årsskiftet, som har vesentlig betydning for konsernets årsregnskap, er hensyntatt i regnskapet. Eventuelle vesentlige hendelser som ikke påvirker selskapets stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets stilling fremover, omtales i styrets årsberetning. Agathon Borgen AS – noter Note 1 - Virksomhetsområder Beløp i 1.000 kr 2013 2012 Næringsbygg 182 194 98 604 Boliger 284 709 200 956 984 1 176 467 888 300 737 Pr virksomhetsområde Annet Totalproduksjon Note 4 - Lønnskostnader og ansatte Beløp i 1.000 kr Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Total Selskapet sin virksomhet er i Oslo og Akershus Beløp i 1.000 kr 2013 I driftsinntekter er følgende inkludert: Sum driftsinntekter entreprenørproduksjon 2012 466 904 Sum salgsgevinster aktiva 299 561 Sum 799 1 176 467 888 300 737 Note 3 - Lønn og honorarer m.m. Beløp i 1.000 kr 2013 Ytelse til pensjonsforpliktelse daglig leder Annen godtgjørelse daglig leder Daglig leder Hele styret 2012 Leder av styret 1 288 Daglig leder Hele styret Leder av styret 1 382 82 - 130 36 38 116 1 218 46 873 41 439 2012 33 29 Fagarbeidere 39 37 Totalt 72 66 Note 5 - Nærstående parter Beløp i 1.000 kr Utleie av arbeidskraft Leie av maskiner og utstyr Kostnader administrative tjenester Annet 2013 2012 40 562 6 060 4 131 516 13 028 9 009 4 868 3 703 135 806 Ansatte Aksjeeiere Styremedl. Ansatte 118 203 2,25 % 2,25 % Aksjeeiere Styremedl. Samlede sikkerhetsstillelser Det har vært skifte av daglig leder i selskapet 1.10.13 rapporterte godtgjørelse utgjør summen av godtgjørelser til de to lederne. Daglig leder er berettiget bonus i henhold til den enhver tid fastsatte bonusordning i BackeGruppen. Det foreligger ikke avtale om opsjoner, overskuddsdeling eller andre ytelser utover dette. Ledende ansatte har ikke avtale om etterlønn ved opphør av ansettelsesforholdet. Honoraret til revisor i AGATHON BORGEN AS ble i 2013 utgiftsført med kr. 50.000,- eksl. mva som utelukkende relaterer seg til lovpålagt revisjon. Det er ellers ikke kostnadsført andre honorarer til revisor eller til foretak revisor har et særskilt samarbeid med, det være seg honorar for attestasjonstjenster, skatterådgivning eller for andre tjenester utenfor revisjon. Beløp i 1.000 kr Maskiner, inventar, etc. Bygninger tomter etc Biler og andre transport etc Lisenser programvare etc Goodwill Sum Kostpris 1.1. 437 Tilgang kjøpte driftsmidler 142 6 850 3 820 0 1 268 0 0 11 107 0 0 Avgang -62 -2 519 1 410 -1 312 0 0 -3 893 Kostpris 31.12 517 4 331 3 776 0 0 8 624 Akk.ord.avskr. 1.1 Årets ord. avskr. 345 2 789 1 552 0 0 4 686 105 260 727 0 0 1 092 Akk. ord. avskr. solgte -51 0 -932 Akk. ord. avskr. 31.12 399 3 049 1 347 0 0 4 795 Bokført verdi 118 1 282 2 429 0 0 3 829 Lineær Lineær Lineær Lån eller sikkerhetsstillelse Vilkår for lån og sikkerhetstillelser 298 2 657 Note 6 - Varige driftsmidler Avtale om bonus o.s.v Samlet lån 5 088 321 I oppstillingen ovenfor fremkommer transaksjoner med nærstående parter. Utover dette kan det foreligge enkelte kjøp og salg med nærstående som ikke er vesentlig. Samtlige transaksjoner er til forretningsmessige vilkår. De nærstående parter er selskaper som inngår i BackeGruppen. Særskilte vederlag ved opphør av ansettelse Lån og sikkerhetstillelser 4 906 2013 Produksjon boliger/næring Lønn / styrehonorar daglig leder 34 834 185 Sum annet Godtgjørelser 2012 38 989 Funksjonærer Antall årsverk ansatte Note 2 - Driftsinntekter 2013 Økonomisk levetid 3-10 år 20 år 3-10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær -983 Note 7 - Tap på fordringer 14 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 Beløp i 1.000 kr 2013 2012 Årets realiserte tap 0 0 Avsatt 1.1 0 0 Avsatt 31.12 0 0 Tap på fordringer 0 0 Agathon Borgen AS – noter Note 8 - Regnskapsmessig behandling av skatt Utsatt skatt Omløpsmidler Beløp i 1.000 kr 31.12.13 31.12.12 Endring 19 365 19 638 -273 Note 10 - Byggherrefordringer Beløp i 1.000 kr 2013 2012 Kundefordringer 21 980 24 984 -456 -33 -423 Netto innestående fra byggherre 17 907 12 346 Gjeld -7 031 -7 377 346 Utført ikke fakturert / inntektsinterim -2 180 23 914 Sum 11 878 12 228 -350 Avsatt til tap 37 707 61 244 Anleggsmidler Underskudd til fremføring Grunnlag utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt / Utsatt skattefordel (-) Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 0 -2 193 11 878 10 035 3 207 2 810 2013 2012 Betalbar skatt på årets resultat 2 234 - Beregnet skatt på konsernbidrag 2 234 - Sum betalbar skatt - - Byggherrefordringer Av netto innestående fra byggherre pr 31.12.13 utgjør kr 0 millioner innestående som forfaller først i 2015. Tilsvarende for 2012 utgjorde kr 0 millioner innestående som forfaller først i 2014. Note 11 - Egenkapital og aksjonærinformasjon Beløp i 1.000 kr Aksjekapital Egenkapital 1.1 Overkursfond 18 300 Årsresultat Betalbar skatt 2013 2012 Kapitalnedsetting Resultat før skattekostnad 9 765 1 661 Avgitt konsernbidrag Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller 55 -704 350 6 368 Underskudd til fremføring -2 193 -7 325 Grunnlag betalbar skatt 7 977 0 Betalbar skatt 2 234 0 Skattekostnad 2013 2012 0 0 Årets betalbare skatt Skatt på avgitt/mottatt konsernbidrag Endring utsatt skatt Skattekostnad Annen innskutt EK Annen EK SUM 1 024 7 740 27 064 5 744 1 390 7 134 -5 744 -5 744 0 Mottatt konsernbidrag Egenkapital 31.12 18 300 0 6 768 Note 12 - Fordringer 397 268 Fordringer ansatte 2 631 268 Til gode offentlige avgifter Lån tilknyttet selskap Sammenheng ml., skattekostnad og skatt beregnet som gj.snittlig nom. skattesats på resultat før skatt: Skatt beregnet som gj.snittlig nom. skattesats på res. f. skatt Effekt av permanente forskjeller Effekt av endring i skattesats Skattekostnad i hht resultatregnskapet Kr. % 2 734 28,0 % 15 0,2 % -119 -216,4 % 2 631 26,9 % 5 744 34 198 Selskapets aksjekapital består av 1800 aksjer á kr 10.167,-. Hver aksje gir 1 stemme. Selskapets aksjer eies av Backe Entreprenør Holding AS Selskapet inngår i konsernregnskapet til BackeGruppen. AS Backe, som er konsernspissen, utarbeider det konsoliderte regnskapet. Konsernregnskapet kan en få utlevert ved å henvende seg til AS Backe, postboks 359, 1326 Lysaker. Andre kortsiktige fordringer 2 234 5 744 9 130 Beløp i 1.000 kr 31.12.13 31.12.12 183 159 0 527 0 0 Andre kortsiktige fordringer 580 394 Sum 763 1 080 31.12.13 31.12.12 Andre langsiktige fordringer Lån til ansatte 118 203 Sum 118 203 Med virkning fra 2014 er skattesatsen justert fra 28 til 27 %. Ved beregning av utsatt skatt pr. 31.12.13 er den fremtidige skattsatsen (27 %) lagt til grunn. Virkning av endring i skattereglene er en estimatendring som inngår i skattekostnaden for 2013. Note 13 - Gjeld Note 9 - Bankinnskudd (Beløp i 1.000 Kr) Selskapet har skattetrekksgaranti. Ingen bundne bankinnskudd foreligger. BackeGruppen har etablert et konsernkontosystem i DNB. AGATHON BORGEN AS sitt bankinnskudd på kr 70,4 millioner inngår i konsernkontosystemet. AS Backe, morselskapet i BackeGruppen, har den juridiske råderetten over disse midlene, men AGATHON BORGEN AS har tilsvarende fordring på AS Backe. Beløp i 1.000 kr 31.12.13 31.12.12 Garantiavsetninger 3 580 3 580 Annen gjeld 5 551 6 095 Sum 9 131 9 675 Annen kortsiktig gjeld Forskuddsfakturert produksjon er kr 0 millioner ved utgangen av 2013. Ved utgangen av 2012 var tilsvarende beløp kr 0 millioner. Note 14 - Leverandørgjeld 16 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 Beløp i 1.000 kr 31.12.13 31.12.12 Leverandører 24 649 36 473 Innestående leverandører 12 504 11 922 Kostnadsinterim 11 523 6 917 Sum leverandørgjeld 48 675 55 311 Leverandørgjeld Agathon Borgen AS – noter Agathon Borgen AS – revisjonsberetning Note 15 - Garantiansvar Beløp i 1.000 kr Garantier Garantiansvar ovenfor byggherrer *) 31.12.13 31.12.12 63 368 97 898 0 0 Andel av garantier sikret ved pant. * Det er stilt byggherregarantier fra eksterne finansinstitusjoner ovenfor tredjepart. Som sikkerhet for garantiansvaret, er det stilt morselskapsgarantier fra AS Backe Note 16 - Langsiktige tilvirkningskontrakter Beløp i 1.000 kr 2013 2012 Inntektsført på igangværende prosjekter 197 379 158 519 Kostnader på igangværende prosjekter 178 013 138 881 19 366 19 638 Resultatført på prosjekter under utførelse Netto resultatført igangværende Gjenværende produksjon på tapskontrakter er kr 0 millioner ved utgangen av 2013. Tilsvarende tall ved utgangen av 2012 var kr 0 millioner. Note 17 - Aksjer i andre selskaper Beløp i 1.000 kr Selskapenes aksjekapital Miklagard Golf AS Manesjen Utbygging AS, eiet 50% Sum investeringer i andre selskaper 500 Antall aksjer Pålydende tilsammen 2 0 Verdi i balansen 0 1000 1 250 250 Note 18 - Pensjoner Selskapet har tegnet avtale om Obligatorisk tjenestepensjon. Dette er en innskuddsbasert avtale, basert på 4 % innbetaling av ordinær lønn mellom 1G og 12G. Avtalen oppfyller kravene i Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Gammel AFP-ordning ble i februar 2010 vedtatt avviklet. En gjenværende forpliktelse gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premie de kommende to årene. Andelen av gjenværende forpliktelse for førtidspensjonsister og underdekningen i den gamle ordningen er ikke vesentlig for selskapet pr. 31.12.13 og er ikke balanseført. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningenfra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Note 19 - Betingede utfall Selskapets virksomhet er av en slik art at det til tider kan oppstå uenighet eller tvister vedrørende prosjektene. Dette kan gjelde uenighet om oppfyllelsen av en kontrakt, eller det kan gjelde krav om utbedring av mangler ved leveransen, reklamasjoner m.v. For sistnevnte er det foretatt avsetninger for konstaterte og sannsynlige kostnader. Det er ikke inntrådt hendelser i 2014, som ville hatt vesentlig betydning for 2013 regnskapet. 18 Agathon Borgen AS | BackeGruppen 2013 Agathon Borgen AS Trondheimsveien 66 2040 Kløfta Telefon: 63 98 33 20 Telefaks: 63 94 70 20 E-post: post@agathonborgen.no
© Copyright 2024