1. No category

Sladki Vrh, marec 2013
KAZALO
1.
UVOD
3
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
Predstavitev Skupine Paloma
Pomembnejši podatki o poslovanju
Pomembni dogodki v letu 2012
Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
Organizacijska shema družbe Paloma, d.d.
Upravljanje družbe
Lastniška struktura in delnica
Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2012
Ključni cilji za leto 2013
Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji
Zgodovinski mejniki razvoja družbe
Gospodarska gibanja
3
5
9
10
11
12
16
17
19
20
20
21
22
24
2.
POSLOVNO POROČILO
26
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
2.8.1.
2.8.2.
2.8.2.1.
2.8.2.2.
Prodaja in tržni položaj
Marketinške aktivnosti
Nabava
Razvoj izdelkov in investicije
Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu
Informatika
Upravljanje s kadri
Finančni položaj in upravljanje s tveganji
Finančni položaj na dan 31.12.
Upravljanje s tveganji
Finančna tveganja
Poslovna tveganja
27
28
31
32
33
36
37
39
39
40
40
41
3.
RAČUNOVODSKO POROČILO
44
3.1.
Izjava o odgovornosti uprave
45
46
50
50
52
53
54
55
57
59
60
60
64
66
67
67
68
70
70
70
71
71
72
72
73
Pismo predsednika uprave
Poročilo nadzornega sveta
Poročilo neodvisnega revizorja
3.2.
3.3.
3.3.1.
3.3.2.
3.3.3.
3.4.
3.4.1.
3.4.2.
3.4.2.1.
3.4.2.2.
3.4.2.3.
3.4.2.4.
3.4.2.5.
3.4.3.
3.4.4.
3.4.4.1.
Računovodski izkazi
Bilanca stanja
Izkaz poslovnega izida
Izkaz vseobsegajočega donosa
Izkaz denarnih tokov
Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d.
Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma
Bilančni dobiček / izguba
Računovodske usmeritve
Računovodske usmeritve k bilanci stanja
Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida
Izkaz denarnih tokov
Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Delnice in deleži družb v Skupini Paloma
Letno poročilo 2012
1
3.4.4.2.
3.4.4.3.
3.4.5.
3.4.6.
3.4.7.
3.4.7.1.
3.4.8.
3.4.8.1.
3.4.8.2.
3.4.8.3.
3.4.9.
3.4.10.
3.4.11.
3.4.12.
3.4.13.
3.4.14.
3.4.14.1.
3.4.14.2.
3.4.15.
3.4.15.1.
3.4.15.2.
3.4.16.
3.4.16.1.
3.4.16.2.
3.4.16.3.
3.4.16.4.
3.4.17.
3.4.18.
3.5.
3.5.1.
3.5.2.
3.5.3.
3.5.4.
3.5.5.
3.5.6.
3.5.7.
3.5.8.
3.5.9.
3.5.10.
3.5.11.
3.5.12.
3.5.13.
3.5.14.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila drugim
Dolgoročne poslovne terjatve
Zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Zabilančna sredstva / obveznosti
Kapital
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Izločitev terjatev in obveznosti
Razkritje izkaza poslovnega izida
Čisti prihodki od prodaje
Sprememba vrednosti zalog
Usredstvena lastna proizvodnja in storitve
Drugi poslovni prihodki
Stroški po funkcionalnih skupinah
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
Finančni prihodki
Finančni odhodki
Drugi prihodki, drugi odhodki
Davek iz dobička
Izločanje prihodkov in odhodkov
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin
Druga razkritja
Negotovost v zvezi s predpostavko delujočega podjetja
Dogodki po bilanci stanja
Letno poročilo 2012
73
73
73
74
74
74
74
75
75
76
76
76
76
77
77
78
78
79
79
79
79
79
80
80
80
80
80
81
81
81
81
82
82
82
82
83
83
84
84
84
85
85
86
86
86
87
88
2
1.
UVOD
1.1.
Predstavitev Skupine Paloma
Skupino Paloma sestavljajo obvladujoča družba Paloma, d.d., Sladki Vrh, ter odvisne družbe:
Odvisne družbe:
Celotni kapital v €
965.268
54.157
Paloma PIS, d.o.o., Sladki Vrh
Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb
Delež lastništva v %
53,89
100,00
Osebna izkaznica družbe Paloma, d.d.
Firma
Skrajšan naziv
Naslov
Telefon
Telefaks
E-pošta
Spletna stran
Predsednik uprave
Član uprave
Predsednik nadzornega sveta
Pravna oblika
Matična številka
ID za DDV
Številka vpisa v sodni register
Datum vpisa v sodni register
Šifra podskupine dejavnosti
Osnovni kapital
Število delničarjev
Število delnic
Paloma - Sladkogorska tovarna papirja, d.d., Sladki Vrh
Paloma, d.d.
Sladki Vrh 1, 2214 Sladki Vrh
+386 02 645 71 00
+386 02 645 71 07
info@paloma.si
www.paloma.si
Darko Bračič
Stanko Kranjc
Boštjan Gorjup
delniška družba
5034639
SI45280312
1/00522/00
19.12.2000
17120,17220
14.170.564 €
704
3.395.834
Letno poročilo 2012
3
Osebna izkaznica družbe Paloma PIS, d.o.o.
Naziv družbe
Sedež družbe
Direktorica
E-pošta
Telefon
Telefaks
Davčna številka
Osnovni kapital
Paloma PIS, d.o.o.
2214 Sladki Vrh
Marjana Bravc
pis@paloma.si
02 6457 521
02 6457 525
86145398
10.516 €
Paloma PIS, d.o.o., je bila ustanovljena 12.12.1996 na podlagi pogodbe med družbenikoma Paloma,
Sladkogorska tovarna papirja, d.o.o., in Občino Šentilj. Glavne dejavnosti družbe so prepakiranje
izdelkov za družbo Paloma, d.d., izdelava papirne higienske konfekcije, popravila lesenih palet, čiščenje
upravnih in ostalih prostorov, administrativna opravila, urejanje okolja in vrtnarske storitve, proizvodnja
vrtnarskih proizvodov, storitve eksternega kurirja, prodaja cvetja, spominkov, časopisov, prodaja
higienskih papirjev, prodaja papirniškega in knjižnega programa. Čisti poslovni izid Palome PIS, d.o.o.,
v letu 2012 znaša 69.795 €. Na dan 31.12.2012 je bilo zaposlenih 63 delavcev. Družba Paloma, d.d., je
53,89-odstotni družbenik.
Osebna izkaznica družbe Paloma Zagreb, d.o.o.
Naziv družbe
Sedež družbe
Direktor
E-pošta
Telefon
Telefaks
Davčna številka
Osnovni kapital
Paloma Zagreb, d.o.o.
Vončinina 12, Zagreb
Ivan Puntijar
paloma.zagreb@paloma.hr
+ 385 (0) 1 4665 407
+ 385 (0) 1 4665 406
1770608
2.646 €
Paloma Zagreb, d.o.o., je bila ustanovljena leta 2004 z namenom, da se ustvarijo pogoji za poslovanje s
Hrvaško v smislu njihovega Zakona o zaščiti potrošnikov, da se ohrani oziroma poveča prodaja pri
obstoječih kupcih, da se glede na razvoj in spremembe trga pridobijo novi kupci, da posreduje pri
prodaji higiensko papirnih izdelkov, da se na terenu opravijo marketinške aktivnosti (promocije,
raziskava trga, popis cen, spremljanje konkurence). Čisti poslovni izid Palome Zagreb, d.o.o., v letu
2012 znaša 52.082 €. Na dan 31.12.2012 je bilo zaposlenih 5 delavcev. Družba Paloma, d.d., je 100odstotni družbenik.
Glede na to, da odvisni podjetji s svojim poslovanjem in dejavnostjo bistveno ne
vplivata na poslovanje Skupine, v poslovnem poročilu opisujemo le družbo Paloma, d.d..
Letno poročilo 2012
4
1.2.
Pomembnejši podatki o poslovanju
Družba Paloma, d.d.
2009
Iz izkaza poslovnega izida v €
Čisti prihodki od prodaje
EBIT
EBITDA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Dodana vrednost na delavca
Iz bilance stanja na dan 31.12. v €
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva
Sredstva
Kapital
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
Vlaganje v osnovna sredstva in
neopredmetena dolgoročna sredstva
2010
2011
2012
84.768.092
4.436.569
9.287.933
3.039.618
31.106
85.101.238
-3.342.521
1.729.906
-4.375.893
23.923
85.781.059
517.121
4.985.252
-371.796
26.987
84.232.236
-453.127
3.805.711
-1.202.922
25.849
38.461.704
20.860.683
59.331.136
12.353.710
13.695.160
29.008.701
8.033.800
34.258.643
22.242.777
56.541.368
7.977.817
11.115.366
33.849.307
1.245.732
30.428.846
19.393.179
49.827.286
7.606.021
9.272.504
29.796.292
800.729
28.201.818
19.237.549
47.445.766
6.403.099
15.081.036
22.814.882
1.905.340
3,6
5,2
11,0
23,7
5,1
3,457
-5,1
-3,9
2,0
-35,4
-7,7
5,636
-0,4
0,6
5,8
-4,7
-0,7
5,137
-1,4
-0,5
4,5
-15,8
-2,5
5,918
853
895
778
832
755
771
750
757
64.863
63.859
143,82
64.923
63.576
154,45
64.643
62.613
165,05
66.596
62.507
170,55
64.895
65.156
64.504
64.457
13,6
22,1
13,9
50,3
13,3
21,0
14,7
51,0
15,1
18,8
13,2
52,9
14,2
17,8
12,9
55,1
Kazalniki
Čisti dobiček v prihodkih od prodaje v %
Delež EBIT v prihodkih od prodaje v %
Delež EBITDA v prihodkih od prodaje v %
Čista dobičkonosnost kapitala v %
Donosnost sredstev v %
Obveznosti / kapital
Stanje zaposlenih
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
Povprečno število zaposlenih
Proizvodnja
Proizvodnja papirja v tonah
Predelava papirja v tonah
Produktivnost na zaposlenega v tonah
Prodaja
Prodaja v tonah
Struktura prodaje po tržiščih glede na prodane tone v %
- Slovenija
- južna Evropa
- vzhodna Evropa
- zahodna Evropa
Letno poročilo 2012
5
Čisti prihodki od prodaje od 2009 do 2012
Prodaja v tonah od 2009 do 2012
v tonah
v 000 € 100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2009
2009
2010
2011
2010
2011
2012
2012
Struktura prodaje po področjih
v % 60,0
55,0
50,0
45,0
40,0
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
2009
2010
2011
2012
Južna
Evropa
Slovenija
Vzhodna
Evropa
Zahodna
Evropa
Izid iz rednega poslovanja in čisti poslovni izid od 2009 do 2012
v 000 € 12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
-2.000
-4.000
-6.000
-8.000
-10.000
-12.000
2009
Izid iz rednega poslovanja
2010
2011
2012
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Letno poročilo 2012
6
EBITDA od 2009 do 2012
v 000 €
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
2009
2010
2011
2012
Vlaganja v osnovna sredstva od 2009 do 2012
v€
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
2009
2010
2011
2012
Stanje zaposlenih od 2009 do 2012
Stanje
zaposlenih1.000
950
900
850
800
750
700
650
600
550
500
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2009
2010
2011
2012
Gibanje proizvodnje papirja po letih
v tonah
70.000
65.000
60.000
55.000
50.000
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
64.863
64.923
64.643
66.596
2009
2010
2011
2012
Letno poročilo 2012
7
Skupina Paloma
2009
Iz izkaza poslovnega izida v €
Čisti prihodki od prodaje
EBIT
2010
2011
2012
85.750.094
4.635.924
86.046.439
-3.343.366
86.575.485
542.597
85.039.087
-312.411
EBITDA
9.568.262
1.780.129
5.086.381
4.161.628
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
3.201.646
-4.437.795
-529.937
-1.160.213
Iz bilance stanja na dan 31.12. v €
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva
Sredstva
39.045.338
23.452.305
62.510.002
35.285.098
24.006.063
59.334.589
32.410.454
19.756.492
52.176.688
29.958.664
19.793.159
49.759.946
Kapital
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
13.412.966
13.695.160
28.688.773
8.955.588
11.115.366
33.205.111
8.418.781
9.272.504
28.854.259
7.229.431
15.081.036
21.896.655
3,7
5,4
11,2
-5,2
-3,9
2,1
-0,6
0,6
5,9
-1,4
-0,4
4,9
5,1
-7,5
-1,0
-2,3
3,160
4,949
4,529
5,115
929
849
820
818
Kazalniki
Čisti dobiček v prihodkih od prodaje v %
Delež EBIT v prihodkih od prodaje v %
Delež EBITDA v prihodkih od prodaje v %
Donosnost sredstev v %
Obveznosti / kapital
Stanje zaposlenih
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
Čisti prihodki od prodaje od 2009 do 2012
v 000 €
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2009
2010
2011
2012
Čisti prihodki od prodaje
Letno poročilo 2012
8
1.3.
Pomembni dogodki v letu 2012
Januar
 Na novinarski konferenci je bila predstavljena nova kolekcija serviet Paloma Professional
Premium Collection in patentirana servieta Palbib z več možnimi načini uporabe.
 Predsednik nadzornega sveta gospod Bojan Starman je podal odstopno izjavo kot član in
predsednik nadzornega sveta.
 S 1.1.2012 je pet letno mandatno dobo nastopil član uprave za trženje in marketing gospod
Stanko Kranjc.
 Na tržišču Slovenije smo izvajali pospeševalno aktivnost »Program zvestobe«, ki je potekala do
20.1.2012. Aktivnost je bila podprta z radijskim oglaševanjem in pospeševalnim materialom kot
so poličniki in zloženke na maloprodajnem mestu.
Februar
 Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je dne 2.2.2012 za predsednika nadzornega sveta imenoval
gospoda Boštjana Gorjupa.
 Dne 9.2.2012 je bil zaključen postopek likvidacije Paloma Italia.
 Dne 16. in 17.2 2012 je bila izvedena zunanja pred presoja standarda BRC / RILA (British Retail
Consortium / Retail Industry Leaders Association).
 Družba Paloma, d.d., se je med 28. februarjem in 2. marcem predstavila na mednarodnem
sejmu Embax v češkem Brnu. Predstavili smo celoten asortiman Palominih izdelkov.
April
 Konec meseca aprila je družba kupila aparat za merjenje mehkobe tissue papirjev. S pridobitvijo
tega aparata je možno v zelo kratkem času izmeriti mehkobo papirjev.
Maj


Potekala je redna letna zunanja presoja poslovnih sistemov.
Konec meseca je bila izvedena presoja za FSC in PEFC standard.
Junij
 27.6.2012 je potekala 18. redna skupščina družbe Paloma, d.d., na kateri:
 so se delničarji seznanili z revidiranim letnim poročilom in revidiranim konsolidiranim
letnim poročilom za poslovno leto 2011, z revizijskim poročilom in s pisnim poročilom
nadzornega sveta o preveritvi in potrditvi letnega poročila, s poročilom o prejemkih
uprave in nadzornega sveta družbe, ter podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu
za poslovno leto 2011,
 so delničarji imenovali pooblaščeno revizijsko hišo KPMG Slovenija, podjetje za
revidiranje, d.o.o., za revidiranje računovodskih izkazov družbe in Skupine za poslovno
leto 2012,
 so se delničarji seznanili z dopolnitvijo Pravil o drugih pravicah članov uprave, ki jih je
sprejel nadzorni svet družbe dne 22.9.2011,
 so se delničarji seznanili z odstopno izjavo predsednika nadzornega sveta gospoda
Bojana Starmana, na podlagi katere mu je funkcija člana nadzornega sveta prenehala
24.1.2012,
 so se delničarji seznanili s potekom mandata dosedanjega člana nadzornega sveta
gospoda Simona Černetiča z dne 13.5.2012,
 so delničarji imenovali člana nadzornega sveta za mandatno obdobje štirih let gospoda
Enza Smrekarja in gospoda Tomaža Primožiča.
 Potekala je marketinško prodajna konferenca z distributerji s področja južne in vzhodne Evrope.
 Pridobili smo znak za okolje Evropska marjetica za pet vrst papirjev:
 papir za toaletni papir CC,
 papir za žepne robce CO,
 krep papir za zložene brisače AP, PP beli in PP naravni.
Letno poročilo 2012
9

Družba Paloma, d.d., se je vključila v program »Vseživljenjska karierna orientacija« s pridobitvijo
nepovratnih sredstev s strani Javnega sklada RS za razvoj kadrov in štipendij.
September
 Uvedli smo novo linijo toaletnega papirja Paloma v različicah Pure White, Green Tea, Wild
Cherry in Milk&Oats, ki smo jo podprli z nacionalnimi oglaševalskimi aktivnostmi in
pospeševanjem prodaje s promocijami.
 Na zahtevo iz Okoljevarstvenega dovoljenja so bile opravljene meritve emisij snovi v zrak. Iz
poslanega poročila je razvidno, da smo pri merjenih parametrih v predpisanih mejah. Naslednje
meritve moramo izvesti jeseni leta 2015.
Oktober
 Pričeli smo izvajati nov sistem trženja serviet. Uvedli smo linije serviet v kakovosti soft&compact
za Consumer segment z novimi barvnimi odtenki in dizajni, uvedli smo dopolnilni program v
obliki nadprtov-tekačev, pridobili smo prodajni material v obliki kataloga, vzorčnih mapic in stojal
za opremo trgovin.
 S strani Ministrstva za delo, družino in socialne zadeve je družba Paloma, d.d., dobila priznanje
za najboljšo dobro prakso na področju varnosti in zdravja pri delu.
November
 Izvedena je bila pred presoja standarda IFS HPC, ki jo je izvajal zunanji presojevalec podjetja
QM system.
December
 11.12.2012 je potekala 19. redna skupščina družbe Paloma, d.d., na kateri:
 so se delničarji seznanili z dopolnitvijo Statuta družbe Paloma, d.d., in sicer z
dopolnitvijo z naslednjimi dejavnostmi:
 raziskovalna in razvojna dejavnost na področju biotehnologije,
 raziskovalna in razvojna dejavnost na drugih področjih naravoslovja in
tehnologije,
 raziskovalna in razvojna dejavnost na področju družboslovja in humanistike.
1.4.
Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
Januar 2013
 Udeležili smo se sejma Paperworld v Frankfurtu.
Februar 2013
 Objava 20. skupščine družbe Paloma, d.d., na kateri se bodo delničarji odločali o
poenostavljenem zmanjšanju osnovnega kapitala.
Marec 2013
 22.3.2013 je skupščina delničarjev potrdila poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini
7.767.465 € za pokrivanje izgub iz preteklih let in tekoče izgube. Delničarji skupščine so odobrili
tudi dodatno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 1.309.348 €. Vrednost dodatnega zmanjšanja
osnovnega kapitala se prenese v kapitalske rezerve. Nova vrednost osnovnega kapitala družbe
Paloma, d.d., znaša 5.093.751 €.
Letno poročilo 2012
10
Pismo predsednika uprave
Spoštovani delničarji, sodelavke in sodelavci, poslovni partnerji,
Skupina Paloma je v letu 2012 ustvarila 85 mio € čistih prihodkov od prodaje in 1,1 mio € negativnega
čistega poslovnega izida. Čisti prihodki od prodaje so bili 2 % manjši, stroški blaga materiala in storitev
pa so bili za 1 % večji kot v letu 2011.
Pogoji poslovanja v panogi in na ciljnih trgih v letu 2012 so bili zelo zaostreni in pod pritiskom stalnega
naraščanja cen celuloze in energentov (NZP). Padec povpraševanja in koncentracija ponudbe
proizvodov higienskega papirja nista dovoljevala korekcij prodajnih cen, zato je družba Paloma, d.d., v
naboru ukrepov razširila svoj produktni portfelj s produkti v višjem cenovnem razredu (toaletni papir
premium in serviete soft&compact) in s ciljem znižanja stroškov energije zamenjala dobavitelja NZP
(GEN-I). Razvijali smo tudi nove odnose z našimi poslovnimi partnerji s ciljem odpiranja novih trgov
(Bolgarija, Rusija, Egipt).
Iskanje notranjih rezerv ter pospešen razvoj, začetek proizvodnje in trženja novih produktov (serviete,
toaletni papir premium) so pomembno vplivali na obseg prodaje lastne blagovne znamke. Za
zagotavljanje dolgoročne konkurenčnosti smo nadaljevali s postopkom pridobivanja pomembnega
standarda IFS, ki vzpostavlja stalno preverjanje, kontrolo in izboljševanje pogojev proizvodnje in
zagotavlja potrošnikom maksimalno varnost in neoporečnost proizvodov iz proizvodnega programa. Vse
aktivnosti v podjetju skupaj z agresivnimi tržnimi akcijami so kljub gospodarski recesiji v drugi polovici
leta in manjšem povpraševanju v nekaterih državah omogočale nadzorovati negativne učinke izpada
prihodkov in zagotavljati neprekinjeno poslovanje.
Breme izgub tekočega in preteklih let, nizka bruto in neto ustvarjena marža in šibek prosti denarni tok iz
tekočega poslovanja so ključno vplivali na tekočo likvidnost in povzročili kapitalsko neustreznost
podjetja. S smotrnim upravljanjem denarnega toka pa je družba kljub temu uspešno zagotavljala
potrebne surovinske vire za nemoteno proizvodnjo, opravila potrebna vzdrževalna dela na strojni
opremi in zagotovila lastno udeležbo za investicijo v pripravo snovi in energetiko, ter poplačala del
dolgoročnih finančnih obveznosti po izteku moratorija.
Na osnovi zadolžitve nadzornega sveta je družba Paloma, d.d., tudi v letu 2012 nadaljevala iskanje
potencialnih strateških poslovnih partnerjev, tako med finančnimi vlagatelji, kot tudi med tistimi iz
panoge.
Za zagotavljanje konkurenčnosti je družba tudi v letu 2012 prilagajala število zaposlenih in jim z
vlaganjem v znanje in razvoj omogočila, da so si pridobili strokovno izobrazbo in se usposabljali
predvsem na strokovnih področjih. V družbi Paloma, d.d., je bilo konec leta 2012 zaposlenih 750 ljudi.
Družba Paloma, d.d., je za odpravo kapitalske neustreznosti sklicala skupščino (22/3/2013), ki je
potrdila predlog zmanjšanja osnovnega kapitala za pokrivanje izgub in ustvaritev kapitalskih rezerv.
Sladki Vrh, 15.3.2013
Letno poročilo 2012
11
Poročilo nadzornega sveta
Spoštovani delničarji,
navedeno pisno poročilo je nadzorni svet pripravil na podlagi določb 282. člena Zakona o gospodarskih
družbah, ki določa, da mora nadzorni svet preveriti sestavljeno letno poročilo in predlog za uporabo
bilančnega dobička, ki ju je predložila uprava. V navedenem poročilu mora nadzorni svet skupščini tudi
navesti, kako in v kakšnem obsegu je preverjal vodenje družbe med poslovnim letom. V poročilu mora
zavzeti tudi svoje stališče do revizorjevega poročila ter na koncu poročila navesti, ali ima po končni
preveritvi k letnemu poročilu kakšne pripombe in ali letno poročilo potrjuje.
Preveritev revidiranega letnega poročila
Letno poročilo je poseben pravni akt gospodarske družbe, ki je sestavljen iz dveh delov, iz
računovodskega poročila in poslovnega poročila. Računovodsko poročilo je sestavljeno iz
računovodskih izkazov in priloge s pojasnili k izkazom, ki tvorijo celoto. Poslovno poročilo pa je tisti del
letnega poročila, v katerem gre za besedni zapis oziroma besedilo, ki pojasnjuje številčne podatke
računovodskih izkazov. Poslovno poročilo mora vsebovati vsaj pošten prikaz razvoja in izidov
poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih tveganj in negotovosti,
ki jim je družba izpostavljena.
Nadzorni svet je po formalnih in vsebinskih pravilih pregledal revidirano nekonsolidirano letno poročilo
družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma
za poslovno leto 2012.
Na 70. redni seji dne 29.3.2013 je nadzorni svet ugotovil, da poročilo vsebuje vse formalne
računovodske izkaze, ki so skladni z zakonskimi določili, ter sprejel naslednje sklepe:



Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., potrjuje revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe
Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma
za poslovno leto 2012 ter ugotavlja, da sta s tem letni poročili sprejeti.
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., daje pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto
2012, ki ju je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija, d.o.o..
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., predlaga skupščini družbe, da na osnovi sprejetega
revidiranega nekonsolidiranega letnega poročila družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in
revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine Paloma za poslovno leto 2012, revizijskih
poročil ter pozitivnega mnenja o revizijskih poročilih za poslovno leto 2012 sprejme sklep, da se
podeli razrešnica upravi družbe in nadzornemu svetu družbe za poslovno leto 2012.
Kako in v kakšnem obsegu je nadzorni svet preverjal vodenje družbe med poslovnim letom
Pristojnost nadzornega sveta je, da nadzoruje vodenje poslov družbe ter da v skladu z določili statuta
družbe daje upravi družbe predhodna soglasja k posameznim odločitvam. Nadzorni svet je nadziral
poslovanje družbe Paloma, d.d., v okviru pooblastil in pristojnosti, določenih z zakonskimi predpisi in
statutom družbe, preko rednih in korespondenčnih sej.
V letu 2012 se je nadzorni svet redno sestajal, imel je 10 rednih sej in 4 korespondenčne. Nadzorni svet
je deloval do 24.1.2012 v sestavi: predsednik Bojan Starman, namestnik predsednika Simon Černetič,
člani Aleš Zupančič, Boštjan Gorjup, Jože Korotaj in Karel Ferk. Na podlagi odstopne izjave Bojana
Starmana z dne 24.1.2012 kot člana in predsednika nadzornega sveta, je bil z dnem 2.2.2012 imenovan
za predsednika nadzornega sveta Boštjan Gorjup. Zaradi odstopne izjave Bojana Starmana in poteku
mandata Simona Černetiča, sta na podlagi sklepa skupščine družbe z dnem 27.6.2012 postala člana
nadzornega sveta Enzo Smrekar in Tomaž Primožič. Na vseh sejah je nadzorni svet redno obravnaval
vse temeljne strateške usmeritve družbe, tekoče poslovno politiko, premoženjsko stanje družbe, tekoče
investicijske dejavnosti, pridobivanje finančnih virov, izvrševanje sklepov nadzornega sveta in druge
poslovne dogodke, ki so odločujoče vplivali na razvojno podobo, rezultate in način vodenja družbe. Pri
Letno poročilo 2012
12
nadzoru vseh prej navedenih vprašanj je od uprave zahteval ustne in pisne informacije ter
dokumentacijo, ki je bila podlaga za sprejem posameznih poslovnih odločitev uprave oziroma za podajo
predhodnega soglasja nadzornega sveta upravi za posamezne poslovne odločitve.
S formalnega vidika je nadzorni svet na sejah obravnaval vsa pomembna vprašanja družbe. V
nadaljevanju podajamo pregled tem, ki so bile obravnavane na posameznih sejah:

Na 60. redni seji z dne 2.2.2012 se je nadzorni svet seznanil z odstopno izjavo predsednika
nadzornega sveta s funkcije predsednika in člana nadzornega sveta gospoda Bojana Starmana
in imenoval novega predsednika nadzornega sveta gospoda Boštjana Gorjupa . Seznanil se je s
poročilom o poslovanju za mesec december in za obdobje 1-12/2011 ter zadolžil upravo, da v
program o cenovnem dispozicioniranju izdelkov vključi tudi tržno analizo serviet oziroma
celotnega AfH programa. Upravo družbe je zadolžil, da pripravi koncept delovanja službe za
logistiko za triletno obdobje tako s stroškovnega vidika kot notranje organizacije, ter da v drugi
polovici leta predstavi koncept delovanja posameznih področij in služb družbe. Prav tako je
podal zadolžitev upravi družbe, da preveri možnost zmanjšanja rizika valutnega tveganja s
»future« pogodbami in o ugotovitvah poroča na naslednjem nadzornem svetu. Nadzorni svet se
je seznanil in sprejel gospodarski načrt v predlaganem obsegu z zadržkom na izvajanju investicij
za šest mesecev. V tem času pa se pripravi seznam prioritetnih investicij. S sklepom je zadolžil
upravo družbe, da pripravi poročilo o izdelavi energetskega portala in o priklopu
visokonapetostnega kabla na daljnovod. Potrdil je dodatek k pogodbam o zaposlitvi predsednika
uprave in člana uprave, ki vsebuje kriterije za variabilni del plače za leto 2012 ter se seznanil s
poročilom o vključevanju hčerinske družbe Paloma PIS, d.o.o. v poslovanje matične družbe.

Na 61. redni seji z dne 23.3.2012 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o poslovanju v prvih
dveh mesecih leta 2012, s poročilom o repozicioniranju blagovne znamke Paloma, s poročilom o
odškodninskih tožbah, s planom investicij za prvo poletje v višini 1.500.000 € po predlagani
časovnici, pooblastil predsednika nadzornega sveta za oblikovanje nominacijskega odbora za
kandidate za nova člana nadzornega sveta družbe Paloma, d.d., in se seznanil s poročilom
uprave o doseženih moratorijih z bankami.

Na 62. redni seji z dne 7.5.2012 je nadzorni svet potrdil in sprejel revidirano nekonsolidirano
letno poročilo družbe za poslovno leto 2011 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine
Palome za poslovno leto 2011. Podal je pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto 2011
ter sprejel sklep za skupščino, da podeli razrešnico upravi družbe ter, da za pooblaščenega
revizorja za leto 2012 imenuje revizijsko hišo KPMG, d.o.o., Ljubljana. Prav tako je potrdil
poročilo nadzornega sveta. Nadzorni svet se je seznanil s poročilom o stroških in konceptu
logistike, z realizacijo od 1-4/2012 po trgih in produktnih skupinah, s poročilom o dvigu cen in o
valutnem tveganju. Upravo družbe je pooblastil, da v skladu z gibanjem cen električne energije
na borzi zakupi maksimalno 60 % energije za obdobje 2013 do 2015 ter jo zadolžil, da vsako
individualno pogodbo o zaposlitvi sklene s poskusnim delom za šest mesecev in z jasno
opredeljenimi cilji.

Na 63. redni seji z dne 18.6.2012 se je nadzorni svet seznanil z aktivnostmi povezanimi s
sončnimi elektrarnami ter podprl pregled s strani Zavarovalnice Allians. Seznanil se je tudi s
sklenitvijo pogodbe o dobavi zemeljskega plina. Seznanil se je s poročilom o poslovanju v prvih
petih mesecih in zadolžil upravo družbe, da v naslednjo poročilo vnese tabelo odmikov. Podprl je
investicije v višini 107.000 € v okviru predstavljenega projekta v službi za informatiko in poslovne
procese po časovni dinamiki zadnji kvartal leta 2012 in imenoval za člana in predsednika
revizijske komisije gospoda Aleša Zupančiča.

Na 64. redni seji nadzornega sveta dne 25.7.2012 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o
realizaciji od 1-6/2012 po trgih in produktnih skupinah in s poročilom o profitabilnosti skupin
izdelkov po trgih in z aktivnostmi prodaje. Upravo družbe je zadolžil, da pripravi seznam
konkretnih aktivnosti za naslednjih šest mesecev z roki izvedbe in merljivimi cilji na prodajnem
področju, oceno poslovanja do konca leta 2012 in koncept kratkega poročila, ki bi temeljil na
Letno poročilo 2012
13
grafičnem prikazu in vseboval dosedanje predloge nadzornega sveta. Za namestnika
predsednika nadzornega sveta je imenoval Aleša Zupančiča.

Na 65. redni seji z dne 23.8.2012 je nadzorni svet zadolžil upravo družbe, da izdela posnetek
tehnološke opreme v podjetju s prikazom višine stroškov vzdrževanja te opreme in stroškov
izpada proizvodnje zaradi vzdrževanje oziroma mnenje o vseh plusih in minusih obstoječe
tehnologije, s plusi in minusi zamenjave obstoječe tehnologije z nabavo novih strojev. Revizijsko
komisijo je zadolžil, da pregleda predkalkulacije in v primeru odstopanj glede na dejansko stanje
oziroma pokalkulacije, predlaga ustrezne rešitve. Seznanil se je s prodajo na področju Hrvaške
in z ukrepi za povečanje prodaje. Zadolžil je upravo družbe, da pripravi primerjalno analizo
ponudnikov z distributerjem na področju Hrvaške. Nadzorni svet se je seznanil s prognozo
poslovanja družbe do konca leta in zadolžil upravo družbe, da zmanjša zaloge in s tem poveča
čisti poslovni izid, ki je tudi osnova upravi za izdelavo gospodarskega načrta za leto 2013.

Na 66. redni seji z dne 29.10.2012 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o poslovanju za
prvih devet mesecev ter zadolžil upravo družbe, da poročilo o poslovanju dopolni s kategorijo
»ostalo«. Ki naj vsebuje volumen in druge večje postavke pri odstopanjih od gospodarskega
načrta. Obravnaval je osnutek gospodarskega načrta ter zadolžil upravo družbe, da ga dopolni
tako, da doseže izhodišča, ki jih je nadzorni svet sprejel in osnovne argumente, ki upravičujejo
podane cilje. Seznanil se je s poročilom o prodaji na področju Nemčije in Avstrije.

Na 67. redni seji z dne 17.12.2012 se je nadzorni svet seznanil z rezultati poslovanja od
1-11/2012 in zadolžil upravo družbe, da do konca leta vodi poslovanje v smeri največje
stroškovne optimizacije, tako glede števila ljudi kot proizvodnih stroškov. Obravnaval je
gospodarski načrt za leto 2013 in ga potrdil z omejitvijo, da se investicijski del gospodarskega
načrta dopolni z vsemi že začetimi investicijami iz leta 2012, plačila pa zapadejo v leto 2013.
Upravo družbe je zadolžil, da pripravi 10 konkretnih projektov za realizacijo posameznih
aktivnosti s tveganji in o realizaciji projektov redno poroča na sejah nadzornega sveta. Sprejel je
sklep, da se investicijski načrt za leto 2013 ne izvaja v prvih štirih mesecih leta. Upravo družbe je
zadolžil, da pripravi variantne rešitve v primeru nastopa okoliščin, ki bi onemogočale realizacijo
poslovnih ciljev gospodarskega načrta ter se seznanil z delovanjem področja za kadrovske in
splošne zadeve.
Nadzorni svet je imel tudi 4 korespondenčne seje, na katerih je podajal predhodna soglasja upravi
družbe za sklenitev posameznih poslov v skladu z določili statuta družbe.
Sodelovanje z upravo
Nadzorni svet je skozi celo leto aktivno sodeloval z upravo. Predsednik nadzornega sveta je z upravo
sodeloval v okviru svojih pristojnosti tudi pri pripravah na seje nadzornega sveta. Uprava družbe je bila
skozi celotno leto dvočlanska. Sestavljala sta jo predsednik uprave gospod Darko Bračič in član uprave
za trženje gospod Stanko Kranjc.
Člani nadzornega sveta so pravočasno prejemali izčrpna strokovno izdelana gradiva za seje. Na voljo
so imeli ustrezna poročila, informacije in podatke, ki jih je uprava na posameznih sejah nadzornega
sveta po potrebi tudi dodatno pojasnila, kar je članom nadzornega sveta omogočalo odgovorno
spremljanje in nadziranje poslovanja družbe ter sprejemanje odločitev. V svojih poročilih je uprava
izčrpno prikazovala najpomembnejše ekonomske kategorije ter poskrbela za njihovo ustrezno razlago
ter primerjavo s preteklimi obdobji in doseženim načrtom za tekoče leto. To je nadzornemu svetu
omogočilo tekoče spremljanje uspešnosti poslovanja družbe ter s tem tudi ustrezno opravljanje
nadzorne funkcije.
Nadzorni svet ocenjuje delo uprave kot zadovoljivo.
Letno poročilo 2012
14
Revizijska komisija
Revizijska komisija je v skladu s svojimi pristojnostmi pregledala letni poročili za leto 2012. Revizijska
komisija je na podlagi skrbne proučitve letnega poročila, zahtevane dodatne dokumentacije, dobljenih
pojasnil uprave, strokovnih služb družbe in pooblaščenega revizorja ter na podlagi pozitivnih revizijskih
mnenj, predlagala nadzornemu svetu, da potrdi konsolidirano in nekonsolidirano letno poročilo družbe
za leto 2012.
Stališča do revizijskega mnenja
Nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in konsolidirano letno
poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012 je uprava družbe predstavila skupaj s poročiloma o
opravljeni reviziji dne 29.3.2013 na seji nadzornega sveta. Mnenje revizijske družbe KPMG Slovenija,
d.o.o., tako glede družbe Paloma, d.d., kot tudi Skupine Paloma, je pozitivno, računovodski izkazi so v
vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega stanja gospodarske družbe Paloma, d.d.,
Sladki Vrh, oziroma Skupine Paloma na dan 31.12.2012, ter njunega poslovnega izida in denarnih
tokov za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi.
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., daje pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto 2012, ki ju
je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija, d.o.o..
Potrditev revidiranega letnega poročila 2012
Nadzorni svet na koncu poročila izreka pozitivno mnenje in izjavlja, da pri preverjanju revidiranega
nekonsolidiranega letnega poročila družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidiranega
konsolidiranega letnega poročila Skupine Paloma za poslovno leto 2012 ni imel pripomb ter sprejme
predlagano revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in
revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012, ki mu ju je posredovala
uprava družbe dne 27.3.2013.
Sladki vrh, 29.3.2013
Letno poročilo 2012
15
1.5.
Organizacijska shema družbe Paloma, d.d.
UPRAVA
Predsednik uprave:Darko Bračič
Član uprave: Stanko Kranjc
Služba za marketing
Vodja: Aleksandra Muster
Služba za informatiko in poslovne procese
Vodja: Drago Vagner
Služba za kakovost
Vodja: Jasna Bauman
Služba za logistiko
Vodja: Dušanka Černčič
Finančni sektor
Vodja: Stojanka Šef
Služba za nabavo
Vodja: Zvonka Gorjup
Računovodski sektor
Vodja: Rada Petek
Služba za kontroling in ekonomiko
Vodja: Suzana Dodič
Predstavnik vodstva za poslovne sisteme
Jasna Bauman
Prodajno področje
Direktor: Marjeta Jančič
Razvojna skupina
Proizvodno tehnično področje
Direktor: Boris Jančič
Služba papirne
konfekcije:
Vodja: Janez Kikl
Služba proizvodnje
papirja:
Vodja: Franc Perko
Služba priprave in
obračuna proizvodnje
Vodja: Srečko
Najmajster
Služba vzdrževanja
Vodja: Ivo Poš
Služba za razvoj
izdelkov in storitev
Vodja: Rupert Črnčec
Služba za energetiko
Vodja: Mirko Horvat
Letno poročilo 2012
Področje za kadrovske in splošne
zadeve
Direktor: Jožica Leopold
16
1.6.
Upravljanje družbe
Družbo Paloma, d.d., upravljajo organi družbe, ki so: skupščina, nadzorni svet in uprava. Uprava družbe
je odgovorna za doseganje ciljev strategije poslovanja in odloča o vseh vprašanjih organizacije in
vodenja družbe, ter izvršuje sklepe, ki jih sprejmeta skupščina in nadzorni svet. Uprava družbe redno
poroča in se posvetuje z nadzornim svetom v skladu s predpisi in določili statuta družbe.
Uprava družbe Paloma, d.d.
Družbo Paloma, d.d., vodi dvočlanska uprava, ki jo imenuje in razrešuje nadzorni svet družbe. Mandat
uprave traja pet let. Na 56. redni seji nadzornega sveta družbe Paloma, d.d., z dne 23.8.2011 je bil
imenovan gospod Darko Bračič, najprej za člana uprave z mandatom od 24.8.2011 do 23.9.2011, nato
pa za predsednika uprave z mandatno dobo petih let, z dnem 24.9.2011. Nadzorni svet je na 58. redni
seji dne 25.10.2011 sprejel sklep, da se za člana uprave z mandatno dobo petih let od 1.1.2012 naprej
imenuje gospod Stanko Kranjc, ki bo zadolžen za trženje in marketing.
Darko Bračič
Stanko Kranjc
predsednik uprave
član uprave
Nadzorni svet
Nadzorni svet je organ, ki nadzoruje delovanje uprave. Štirje člani nadzornega sveta so predstavniki
delničarjev in jih imenuje skupščina, dva predstavnika pa zastopata interese delavcev in ju imenuje svet
delavcev.
Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev so:
Boštjan Gorjup
Aleš Zupančič
Enzo Smrekar
Tomaž Primožič
predsednik nadzornega sveta
namestnik predsednika nadzornega sveta
član nadzornega sveta
član nadzornega sveta
Skupščina družbe je na redni seji dne 25.7.2011 za mandatno obdobje štirih let od 26.7.2011 imenovala
za člane nadzornega sveta gospoda Aleša Zupančiča, gospoda Bojana Starmana in gospoda Boštjana
Gorjupa.
Nadzorni svet družbe je za predsednika nadzornega sveta dne 16.8.2011 imenoval gospoda Bojana
Starmana, za podpredsednika pa gospoda Simona Černetiča. Gospod Bojan Starman je podal
odstopno izjavo kot član in predsednik nadzornega sveta z dnem 24.1.2012. Nadzorni svet družbe se
je dne 2.2.2012 z navedeno odstopno izjavo seznanil ter za predsednika nadzornega sveta imenoval
gospoda Boštjana Gorjupa. Na podlagi odstopne izjave gospoda Bojana Starmana in zaradi poteka
mandata članu nadzornega sveta gospodu Simonu Černetiču sta s sprejemom sklepa na 18. redni
skupščini družbe dne 27.6.2012 bila za člana nadzornega sveta za obdobje štirih let imenovana gospod
Enzo Smrekar in gospod Tomaž Primožič.
Člana nadzornega sveta, predstavnika delavcev sta:
Karel Ferk
Jože Korotaj
član nadzornega sveta
član nadzornega sveta
Decembra 2009 je svet delavcev na svoji 1. izredni seji izvolil svoja dva predstavnika, gospoda Jožeta
Korotaja in gospoda Karla Ferka, v nadzorni svet družbe Paloma, d.d., za obdobje štirih let, od
21.12.2009 do 20.12.2013.
Letno poročilo 2012
17
Revizijska komisija
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je na svoji 39. redni seji z dnem 29.1.2010 imenoval revizijsko
komisijo za obdobje mandata članov nadzornega sveta. Vsaj en član mora biti neodvisen strokovnjak in
usposobljen za računovodstvo ali revizijo. Ostali člani revizijske komisije so lahko le člani nadzornega
sveta. Na podlagi poteka mandata članu nadzornega sveta in predsedniku revizijske komisije gospodu
Simonu Černetiču je bil na podlagi sklepa nadzornega sveta z dne 16.8.2012 imenovan za predsednika
revizijske komisije gospod Aleš Zupančič.
Člani revizijske komisije so:
Aleš Zupančič
Boštjan Gorjup
Jože Korotaj
Inge Bertalanič Zebec
predsednik revizijske komisije
podpredsednik revizijske komisije
član revizijske komisije
zunanja neodvisna članica
Revizijska komisija opravlja delo v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah.
Skupščina delničarjev
Skupščina delničarjev je organ družbe, v katerem delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah
družbe. Uprava družbe Paloma, d.d., skliče skupščino delničarjev praviloma enkrat letno. Sklic
skupščine je objavljen v časniku Delo, najmanj trideset dni pred zasedanjem. Skupščine se lahko
udeležijo vsi tisti delničarji, ki najkasneje tri dni pred zasedanjem pisno prijavijo svojo udeležbo, ter
zastopniki delničarjev, ki za delničarje uresničujejo glasovno pravico.
Kodeks upravljanja delniških družb
Glede na to, da nismo javna delniška družba, v letu 2012 nismo sprejeli Kodeksa upravljanja javnih
delniških družb, ki so ga 18.2.2004 sporazumno oblikovali in sprejeli Ljubljanska borza d.d., Ljubljana,
Združenje članov nadzornih svetov in Združenje Manager, ter spremenili in dopolnili 14.12.2005 in
5.2.2007.
Letno poročilo 2012
18
1.7.
Lastniška struktura in delnica
Osnovni kapital znaša 14.170.564 € in je razdeljen na 3.395.834 kosovnih navadnih imenskih delnic.
Knjigovodska vrednost delnice znaša 1,89 €. Osnovna in popravljena čista izguba na delnico znaša
0,35 €.
Delničar
PDP, d.d.
Factor banka, d.d.
Avtotehna, d.d.
INFOND, d.o.o., PE Infond PBGS, mešani skladi
Murales, d.d., Ljutomer
Igor Bavčar
Ostali delničarji
Skupaj
Število delnic
na dan 31.12.2012
2.410.007
291.929
139.390
83.860
64.610
63.090
342.948
3.395.834
Delež v kapitalu v %
na dan 31.12.2012
70,97
8,60
4,11
2,47
1,90
1,86
10,09
100,00
Struktura lastništva družbe Paloma, d.d.
Murales, d.d.,
Ljutom er
1,90%
Igor Bavčar
1,86%
Ostali delničarji
10,09%
INFOND, d.o.o., PE
Infond PBGS,
m ešani skladi
2,47%
PDP, d.d.
70,97%
Avtotehna, d.d.
4,11%
Factor banka, d.d.
8,60%
Letno poročilo 2012
19
Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2012:
1.8.










1.9.












Čisti prihodki od prodaje so znašali 84,2 mio € in so manjši za 9,4 % v primerjavi z
načrtovanimi.
Količinska prodaja je za 6,3 % manjša v primerjavi z načrtovano prodajo.
Fizični obseg proizvodnje papirja je v primerjavi z načrtovano proizvodnjo manjši za 4,2 %.
Fizični obseg higienske papirne konfekcije je v primerjavi z načrtovano manjši za 5,9 %.
Dosežena produktivnost na zaposlenega je znašala 171,5 tone in je nižja za 5,7 % glede na
načrtovano.
Število zaposlenih je bilo na dan 31.12.2012 večje za 0,4 % v primerjavi z načrtovanim.
Bruto dodana vrednost na zaposlenega je za 20,4 % nižja v primerjavi z načrtovano.
Povprečna cena celuloze je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 2,5 %, povprečna cena
papirnih odpadkov je v primerjavi z načrtovano ceno nižja za 9,3 %.
Povprečna cena zemeljskega plina je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 9,1 %,
povprečna cena električne energije je v primerjavi z načrtovano ceno nižja za 6,7 %.
V letu 2012 je bilo načrtovanih za 2.303.700 € novih investicij in 745.130 € večjih popravil,
predvidenih kot povečanje vrednosti osnovnih sredstev. Novih investicij in večjih popravil je
bilo realiziranih za 1.905.340 €, kar predstavlja 37,5 % manj v primerjavi z načrtovanim.
Ključni cilji za leto 2013:
Realizacija čistih prihodkov od prodaje v višini 90,4 mio €.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja v višini 2,3 mio €.
Povečanje dodane vrednosti na zaposlenega za 10,9 % glede na leto 2012.
Povečanje količinske realizacije za 4,7 % glede na leto 2012.
Povečanje fizičnega obsega proizvodnje papirja za 3,3 % glede na leto 2012.
Povečanje fizičnega obsega predelave papirja za 3,2 % glede na leto 2012.
Povečanje produktivnosti na zaposlenega za 3,7 % glede na leto 2012.
Družba Paloma, d.d., v letu 2013 načrtuje za 2,2 mio € novih investicij in za 0,05 mio € večjih
popravil, ki bodo povišala vrednost opredmetenih osnovnih sredstev.
Izboljšanje okoljske učinkovitosti v okviru sistema ISO 14001.
Izboljšanje področja varnosti in zdravja pri delu v okviru sistema OHSAS 18001.
Izvedba kontrolnih presoj sistemov vodenja, sledenja lesa po FSC CoC in PEFC.
Pridobitev standarda IFS HPC (International Featured Standard / Hausehold and Personal Care
products) in EMAS zaradi vedno večjih zahtev kupcev s ciljem povečanja prodaje.
Letno poročilo 2012
20
1.10.
Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji
Poslanstvo
Družba Paloma, d.d., je ponudnik visokokakovostnih higiensko papirnih izdelkov, s katerimi izboljšuje
kvaliteto vsakdanjega življenja. Porabnikom ponuja širok spekter izdelkov, dolgoročno povečuje
vrednost premoženja lastnikom, zaposlenim pa zagotavlja kreativno delovno okolje.
Vizija
Družba Paloma, d.d., bo najpomembnejši in poslovno uspešen regionalni ponudnik visoko kakovostnih
higiensko papirnih izdelkov, z vodilno lastno blagovno znamko na področju jugovzhodne in vzhodne
Evrope ter zanesljiv dobavitelj trgovskih blagovnih znamk na področju Slovenije, južne, vzhodne in
zahodne Evrope.
Strateška usmeritev
Strateška usmeritev družbe Paloma, d.d., je stroškovno učinkovita in tržno zanimiva ponudba higiensko
papirnih izdelkov tako na Consumer, kot AfH področju.
Družba Paloma, d.d., bo konkurenčnost dosegala s proizvodnjo visokokakovostnih higiensko papirnih
izdelkov v izbranih tržnih segmentih, kar bo zagotovila z ustrezno tehnološko opremo in znanjem.
Družba Paloma, d.d., bo svojo organiziranost v prihodnje naravnala tako, da bo le-ta vplivala na
fleksibilnost in odzivanje na potrebe in zahteve trga, zniževanje stroškov ter dolgoročni obstoj in razvoj
družbe.
Dolgoročni cilji
Družba Paloma, d.d., bo povečala obseg proizvodnje in znižala stroške na enoto proizvoda. Še naprej
bo krepila ugled lastne blagovne znamke in v obsegu proizvodnje povečevala delež izdelkov visokega
kakovostnega razreda. S tem bo zagotovila dolgoročno stabilnost podjetja, lastnikom donos kapitala,
zaposlenim pa socialno varnost.
Letno poročilo 2012
21
1.11.
Zgodovinski mejniki razvoja družbe
1873
Začetek obratovanja Sladkogorske tovarne papirja kot tovarne za proizvodnjo lepenke in lesovine.
1895-1898
Kmalu po nakupu tovarne, ki je bila v lasti Lucchesi-Pallija, je Robertu Parmskemu komaj pridobljena
tovarna pogorela. Z novim lastnikom Danielom Feuerloscherjem je proizvodnja ponovno oživela.
Postavljena je bila parilnica lesa in začela se je proizvodnja rjave lepenke.
1921-1936
Nakup prvega papirnega stroja znamke VOITH – namenjen je bil za izdelavo enostranskega gladkega
ovojnega papirja ter papirja za stročnice in embalažo. Potrebno paro za pogon stroja in sušenje so
zagotovili tudi z novimi parnimi kotli. V tem času je bila postavljena tovorna žičnica med Sladkim Vrhom
in Šentiljem, dolga 6,2 km, za prevoz surovin in gotovih izdelkov med železniško postajo in tovarno.
Postavljen je bil tudi papirni stroj 2 znamke VOITH za proizvodnjo surovega strešnega kartona in natron
papirja.
1948-1954
Zgrajena je bila prva cestna povezava med Sladkim Vrhom in Šentiljem. Postavljeni daljnovod in
transformatorji v tovarni so omogočili prvo priključitev tovarne na energetsko omrežje. V teh letih je bilo
načrtovanje glavnega proizvodnega postrojenja in ostalih zgradb na lokaciji v Sladkem Vrhu. Odločitev
je bila preusmeriti vso dejavnost podjetja, v prvi fazi rekonstrukcije, na tanke papirje. Nadaljnje
rekonstrukcije so zadevale posodobitev in nabavo novih papirnih strojev.
1961-1969
Postavitev papirnega stroja 3 znamke ER-WE-PA. S tem se je pričela proizvodnja tankih ovojnih in
toaletnih papirjev. Proizvodni program se je preusmeril.
Postavili so papirni stroj 4 znamke ER-WE-PA, namenjen je bil izdelavi tissue papirjev. V tem času je
bila postavljena nova hala priprave snovi in tudi del nove priprave snovi za novi papirni stroj 4. S
postavitvijo novega papirnega stroja se je predvidevalo tudi povečanje porabe tehnološke vode, zato je
bilo potrebno postaviti novo vodo-čistilno napravo. Prav tako so bile postavljene nove energetske
naprave, kot so parni kotel, parna turbina in celotno rekonstruirano energetsko omrežje. Nova vrsta
papirja je omogočila proizvodnjo novih izdelkov: enoplastne in večplastne serviete ter bele, barvne in
tiskane. Začela se je proizvodnja higienske papirne konfekcije (toaletni papir, toaletni zložen papir) in
oblikovanje blagovne znamke Paloma.
1973
Postavitev 5. papirnega stroja, v tem času so bili obnovljeni papirni stroji 1, 2, in 3. Razširitev predelave
papirja je zahtevala novo halo II za papirno konfekcijo. Postavitev slednjega papirnega stroja je
omogočala nadaljnjo širitev konfekcije. Postavljeni so bili novi stroji za izdelavo toaletnega papirja,
damskih vložkov, otroških plenic, večnamenskih brisač, serviet ter robcev.
1977
Postavitev papirnega stroja 6 ER-WE-PA. Razširjena je bila proizvodnja toaletnega tissue papirja. V
skladu s postavitvijo novega papirnega stroja se je pričela v podjetju tudi posodobitev kurjenja. S
kurjenja z mazutom na kurjenje s plinom, kar je prineslo velik ekološki napredek. Tega leta je potekala
tudi združitev oziroma registracija delovnih organizacij Tovarne lepenke Ceršak p.o. in Tovarne lesovine
in lepenke Prevalje p.o. k delovni organizaciji Sladkogorska tovarna papirja Sladki Vrh p.o..
1978-1987
Postavljeno je bilo visoko regalno skladišče. Postavitev deinking naprave za pripravo papirne mase, ki
nam je omogočila izdelavo visokokakovostnih papirjev iz takratnega cenenega starega papirja.
Letno poročilo 2012
22
1989-1990
Nove posodobitve v oddelkih konfekcije. Nabavljen je bil novi stroj HOBEMA za proizvodnjo tiskanih in
netiskanih serviet s programiranim krmiljenjem. Modernizirale so se linije toaletnega papirja, spremenil
se je način paletiziranja izdelkov s stretch folijo, postavljeni so bili pakirni stroji s sodobnejšim
elektronskim krmiljenjem, sistemi za transportiranje toaletnega papirja, nova proizvodnja
zelo
kvalitetnih robcev Tempo itd. Sladkogorska tovarna papirja Sladki Vrh, n.sol.o., se je preimenovala v
družbeno podjetje Paloma Sladkogorska tovarna papirja p.o., Sladki Vrh 1.
1992-1994
Modernizacija na papirnem stroju 4. Postavitev sodobne linije za proizvodnjo žepnih robcev.
1995
Kriza poslovanja, podjetje je bilo tik pred stečajem.
1996-1999
24.7.1996 je Registrsko sodišče v Mariboru sprejelo Sklep o preoblikovanju družbenega podjetja
Paloma - Sladkogorska tovarna papirja, p.o., v d.o.o.. 14.6.1996 je podjetje prevzela Slovenska
razvojna družba. V letu 1999 smo pridobili certifikat ISO 9001. Postavili smo linijo 11 za tiskane
serviete, z uvedbo novega načina večbarvnega tiskanja.
2000-2008
19.12.2000 se je Paloma - Sladkogorska tovarna papirja preoblikovala v delniško družbo. V teh letih
smo pridobili certifikat ISO 14001 ter certifikat Varovanja zdravja pri delu OHSAS 18001. Zgrajena je
bila čistilna naprava odpadnih voda ter skladiščno-distribucijski center v Šentilju. Postavili smo novo
linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in kuhinjskih brisač, rekonstruirali smo obstoječo linijo in s tem
povečali proizvodnjo triplastnega toaletnega papirja. Hkrati smo obnovili del zgradbe, kamor smo
postavili dve novi sodobni liniji za izdelavo robcev. Zgradili smo halo za proizvodnjo okroglega
programa.
2009-2012
V teh letih smo zaključili investicijo v najnovejšo linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in kuhinjskih
brisač, ki jo poleg vseh sodobnih komponent sestavlja tudi štiribarvna tiskarska naprava. V proizvodnji
papirja je bila izvedena rekuperacija na papirnem stroju 4 in papirnem stroju 5, in s tem izboljšana
energetska učinkovitost. Pridobili smo status pooblaščenega gospodarskega subjekta AEO (Authrorised
Economic Operator). Na papirnem stroju 6 smo zamenjali sušilni pokrov. Z zamenjavo smo izboljšali
varnost in kvaliteto obratovanj, požarno varnost ter porabo energije. Dobavljena je bila nova linija za
proizvodnjo serviet, investicija hčerinskega podjetja Paloma PIS, d.o.o..
Letno poročilo 2012
23
1.12.
Gospodarska gibanja
Mednarodno okolje
Podobno kot v preteklih mesecih nekatere druge mednarodne institucije je januarja tudi IMF znižal
napovedi rasti za največja svetovna gospodarska in evrsko območje. V primerjavi z jesensko
napovedjo je bila močno znižana predvsem napoved za evrsko območje (za 0,4 %), kjer naj bi se
gospodarska aktivnost letos skrčila drugo leto zapored (-0,2 %). Svetovna rast bo letos sicer nekoliko
višja kot lani, predvsem zaradi hitro rastočih azijskih gospodarstev. Ob tem IMF ugotavlja, da so se
razmere na svetovnih finančnih trgih v zadnjem četrtletju lani nekoliko izboljšale. Kljub nekaterim
pozitivnim signalom in pričakovanjem pa razpoložljivi kratkoročni kazalniki še ne kažejo na
občutnejše okrevanje svetovne trgovine ali industrijske proizvodnje. Tveganja, da bo rast še nižja od
napovedane, ostanejo visoka, povezana pa so predvsem z nadaljnjim reševanjem krize v evrskem
območju. IMF zato poudarja, da mora EU ohraniti trenutni politični zagon reševanja javnofinančnih
problemov v smeri večje fiskalne integracije in uresničevanja enotnega bančnega nadzora. Veliko
tveganje za rast predstavlja tudi ZDA, ki so se zaenkrat izognile fiskalnemu prepadu, urediti pa
morajo vprašanje zgornje meje dolga in zagotoviti verodostojno srednjeročno fiskalno konsolidacijo.
Gospodarske razmere v evrskem območju so se v zadnjih mesecih lanskega leta še poslabšale,
izboljšali pa so se kazalniki razpoloženja. Novembra sta se znova znižala obseg proizvodnje v
predelovalnih dejavnostih in vrednost opravljenih gradbenih del. Razmere na medbančnem trgu
ostajajo zaostrene. Ob nadaljnjem poslabšanju posojilnih pogojev se je namreč v zadnjem četrtletju
lani kreditna aktivnost na ravni evrskega območja še znižala. Nekateri kazalniki že nakazujejo, da se
razmere ne poslabšujejo več,1 banke pa poročajo, da bodo izkoristile možnost za vračilo sredstev iz
operacij dolgoročnega financiranja ECB.2
Januarja se je nadaljevalo zviševanje vrednosti evra proti najpomembnejšim svetovnim valutam. V
primerjavi z ameriškim dolarjem se je evro januarja zvišal (1,3 %; medletno 3,0 %) na najvišjo
vrednost (1,329 USD za 1 EUR) v zadnjem letu.
Po zniževanju v jesenskih mesecih so se dolarske cene nafte januarja opazneje zvišale, zniževanje
cen neenergetskih surovin pa je bilo decembra prekinjeno. Povprečna dolarska cene nafte Brent se je
v zadnjem mesecu zvišala (3,0 %) na najvišjo raven po septembru lani (112,69 USD za sod). Cena
nafte, izražene v EUR, so se januarja zvišale za 1,7 % na 84,15 EUR za sod.
1
Razlika med trimesečno obrestno mero Euribor in povprečjem obrestnih mer čez noč (Eonia) se je izničila, kar nakazuje na povečano
stopnjo zaupanja na medbančnem trgu.
2
Januarja so banke predčasno vrnile ECB 137,2 mrd EUR iz dveh avkcij dolgoročnega financiranja (december 2011 in februar 2012), kjer je
bilo bankam skupno odobrenih 1.019 mrd EUR posojil.
Gospodarska gibanja v Sloveniji
Večina kratkoročnih kazalnikov gospodarske aktivnosti se je novembra lani še poslabšala, kar ob
nizkih pričakovanjih nakazuje nadaljnje krčenje gospodarske aktivnosti v zadnjem četrtletju 2012.
Obseg proizvodnje v predelovalnih dejavnostih, se je novembra močno zmanjšal. Izvoz blaga se je
proti koncu leta 2012 po pričakovanjih upočasnil. Cene življenjskih potrebščin so se lani v Sloveniji
zvišale bolj kot v everskem območju. Podobno kot v celotnem evrskem so bili tudi pri nas ključni
razlogi za povišano inflacijo dražji energenti (zlasti višje cene tekočih goriv) in višje cene hrane ter
storitev. Lani se je nadaljevalo izboljševanje cenovne in stroškovne konkurenčnosti gospodarstva, ki
pa je bilo med najnižjim v evrskem območju. Zaradi nižjega tečaja evra se je izboljšanje cenovne
konkurenčnosti nadaljevalo tretje leto zapored, relativno manjše kot v preostalih članicah evrskega
območja pa je bilo predvsem zaradi strukture naše zunajtrgovinske menjave. V devetih mesecih leta
2012 se je, zaradi nižjega tečaja evra in relativnih stroškov dela na enoto proizvoda, nadaljevalo tudi
medletno izboljšanje stroškovne konkurenčnosti gospodarstva. Kljub ugodnejšim gibanjem v zadnjih
dveh letih Slovenija zaradi izrazitejšega poslabšanja v letih 2008-2009 ostaja v skupini držav
evrskega območja in EU z večjim poslabšanjem stroškovne konkurenčnosti v času krize.
Letno poročilo 2012
24
Gibanje cen energentov v družbi Paloma, d.d.
0,5000
0,4800
0,4600
0,4400
0,4200
0,4000
0,3800
0,3600
0,3400
0,3200
0,3000
0,2800
0,2600
0,2400
0,2200
0,2000
0,1800
0,1600
0,1400
0,1200
0,1000
0,0800
0,0600
0,0400
0,0200
0,0000
2008
2009
2010
električna energija €/kWh
2011
2012
zemeljski plin €/Sm3
Gibanje cene celuloze v družbi Paloma, d.d.
celuloza
€/tono
600
570
540
510
480
450
420
390
360
330
300
270
240
210
180
150
120
90
60
30
0
2008
2009
2010
2011
Pomembnejši makroekonomski kazalniki
2009
2010
2011
Bruto domači proizvod (realne stopnje rasti v %)
Stopnja registrirane brezposelnosti v %
Produktivnost dela (BDP na zaposlenega)
Tečaj in cene
Razmerje USD za 1 EUR
2
Inflacija (konec leta)
2
Inflacija (povprečje leta)
Cena nafte Brent v USD/sodček
Menjava s tujino
3
Izvoz proizvodov in storitev (realne stopnje rasti v %)
Izvoz proizvodov
Izvoz storitev
3
Uvoz proizvodov in storitev (realne stopnje rasti v %)
Uvoz proizvodov
Uvoz storitev
-7,8
9,1
-6,1
1,2
10,7
3,5
1,393
1,8
0,9
61,7
-16,7
-17,4
-13,7
-19,5
-20,7
-12,0
2012
0,6
11,8
2,2
Napoved
2012
-2,0
11,9
-0,6
Napoved
2013
-1,4
13,1
0,9
1,327
1,9
1,8
79,6
1,392
2,0
1,8
111,3
1,267
3,3
2,8
113,5
1,267
3,3
2,2
110,0
10,1
11,9
3,7
7,9
8,9
2,7
7,0
8,5
1,4
5,2
6,1
-0,3
0,1
-0,3
1,9
-5,2
-5,1
-5,9
1,9
1,8
2,3
-1,0
-1,0
-0,8
Vir podatkov: SURS, Banka Slovenije, ECB, Eurostat; preračunani in napoved UMAR Jesenska napoved, september 2012).
Opombe:2 Merilo inflacije je indeks cen življenjskih potrebščin.
3
Plačilnobilančna statistika (izvoz F.O.B. uvoz F.O.B.); z izračunom realnih stopenj je izločen vpliv medvalutnih sprememb in cen na tujih
trgih.
Vir: UMAR Ekonomsko ogledalo, januar 2013
Letno poročilo 2012
25
2. POSLOVNO POROČILO
Letno poročilo 2012
26
2.1.
Prodaja in tržni položaj
Čisti prihodki od prodaje po območjih poslovanja
v€
Slovenija
Južna Evropa
Vzhodna Evropa
Zahodna Evropa
Skupaj
2012
13.762.945
15.195.990
10.062.867
45.210.431
84.232.233
Delež
16,3
18,0
11,9
53,7
100,0
2011
14.628.754
16.140.228
11.374.505
43.637.572
85.781.059
Delež
17,1
18,8
13,3
50,9
100,0
Struktura prodaje po območjih
in %
55
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Slovenija
Južna
Evropa
Vzhodna
Evropa
Zahodna
Evropa
2012
16,3
18,0
11,9
53,7
2011
17,1
18,8
13,3
50,9
Količinski obseg prodaje po območjih
v ton
Slovenija
Južna Evropa
Vzhodna Evropa
Zahodna Evropa
Skupaj
2012
9.118
11.490
8.333
35.516
64.457
Delež
14,1
17,8
12,9
55,1
100,00
2011
9.723
12.115
8.547
34.119
64.504
Delež
15,1
18,8
13,2
52,9
100,0
Prodajno področje Slovenija
Prodaja na področju Slovenije je v letu 2012 predstavljala 14,1-odstotni delež celotne količinske
prodaje.
Da se je obdržala pozicija tržnega vodje in tržnega deleža blagovne znamke Paloma (26,4 %), smo
vlagali v razvoj novih izdelkov v kategoriji toaletnega papirja Paloma in serviet Soft&Compact ter
ohranjali kvaliteto obstoječih izdelkov, predvsem na kategoriji Paloma Exclusive toaletnega papirja, in
ponudbo na najboljši način predstaviti potrošnikom. Skozi vse leto smo izvajali različne marketinške
aktivnosti, tako ATL kakor tudi BTL aktivnosti kot aktivnosti na maloprodajnih mestih: promocije,
dodatne paletne izpostave, cenovne akcije.
Trgovci iz leta v leto povečujejo asortiment izdelkov v trgovskih znamkah. Tudi družba Paloma,
d.d., se zaveda pomembnosti tržnega položaja, ki si ga je pridobila na trgu s proizvodnjo proizvodov v
trgovskih znamkah. Zato s stalnim izboljševanjem kvalitete izdelkov poskuša slediti njihovim trendom
ter tako zavirati vstop drugim proizvajalcem na slovenski trg tudi v tem segmentu.
Letno poročilo 2012
27
Prodajno področje južne Evrope
Na tržiščih južne Evrope se še nadalje slabša likvidnostna situacija in zmanjšuje kupna moč
potrošnikov, ki so vse bolj občutljivi in zahtevajo dober odnos med ceno in kvaliteto. Dodatno so na
gospodarske razmere vplivale tečajne razlike in povišanje davka na dodano vrednost na nekaterih
trgih južne Evrope.
Uspešno je bila uvedena nova linija 3-plastnih toaletnih papirjev in 3-plastnih kuhinjskih brisač v
premium kvaliteti. Pričeli smo z uvajanjem nove razširjene ponudba Soft&Compact serviet. Z močno
marketinško podporo in razširjenim asortimentom Paloma smo uspeli delno zadržati in v nekaterih
primerih tudi povečati tržni delež na trgih.
Prodajno področje vzhodne Evrope
Prodaja na področju vzhodne Evrope je v letu 2012 predstavljala 12,9-odstotni delež celotne prodaje.
Področje vzhodne Evrope je še zmeraj področje počasne gospodarske rasti in nestabilnih nacionalnih
valut.
V Bolgariji smo v zadnjem kvartalu pridobili novega distributerja za distribucijo in trženje izdelkov pod
našimi blagovnimi znamkami.
Prodajno področje zahodne Evrope
Prodaja na področju zahodne Evrope je v letu 2012 predstavljala 55,1-odstotni delež celotne prodaje.
Področje zahodne Evrope je za družbo Paloma, d.d., pomembno z vidika velikosti trga in visoke
porabe izdelkov higiensko papirne konfekcije na prebivalca.
2.2.
Marketinške aktivnosti
V letu 2012 so se razmere na ključnih tržiščih družbe Paloma, d.d., še bolj zaostrile, saj se povečuje
stopnja konkurenčnosti s strani obstoječih ponudnikov higienskih papirjev, vstopajo novi konkurenti,
trgovci pa krepijo svojo pogajalsko pozicijo. Spreminja se struktura trgovine, narašča število trgovin
večjega formata na eni strani in delež potrošnikov, ki opravljajo svoje nakupe v diskontnih prodajalnah
na drugi. Prvi se borijo za svoje kupce z atraktivnimi akcijami, drugi z nizkimi cenami.
Družba Paloma, d.d., je v letu 2012 sledila zastavljenim ciljem glede ohranitve tržnih deležev in moči
blagovne znamke Paloma v regiji. Kljub temu, da ni uspela doseči zastavljenih ciljev na področju
Hrvaške, je v regiji obdržala pozicijo tržnega vodje.
Na regijski lestvici TOP 25 znamk blaga široke potrošnje zasedajo Paloma robci 13. mesto. Pred njo
so v glavnini mednarodno uveljavljene blagovne znamke z velikimi marketinškimi vlaganji.
Letno poročilo 2012
28
V začetku leta so bila v skladu s trendom vse večje polarizacije trga zastavljena izhodišča za
repozicioniranje okroglega programa pod blagovno znamko Paloma. Z uvedbo nove linije toaletnega
papirja v premium segmentu je družba Paloma, d.d., v veliki meri nevtralizirala krčenje priložnosti v
segmentu srednjega cenovnega razreda. V podporo uvajanja nove linije toaletnega papirja so bile v
jesenskih mesecih izvedene oglaševalske aktivnosti v kombinaciji z aktivnostmi v maloprodaji. V
nadaljevanju leta so bili ob upoštevanju trendov in sprememb v potrošniškem obnašanju zastavljena
še izhodišča za prenovo preostalega programa toaletnega papirja in kuhinjskih brisač.
Letno poročilo 2012
29
Drug večji projekt predstavlja nov sistem trženja serviet za segment maloprodaje. Z dopolnitvijo
asortimana serviet s prti tekači, se je družba Paloma, d.d., umestila med ponudnike Tabletop
programa. Postavljeni so novi standardi glede fleksibilnosti in količine odjema, da bo ponudba
aktualnejša in v trendu. V nadaljevanju se je pripravljal še program za trženje v AfH segmentu.
Vse aktivnosti na izdelčnem področju so skrbno načrtovane v izogib povečanja kompleksnosti
poslovanja, zato so vzporedno potekale aktivnosti optimizacije asortimana.
Letno poročilo 2012
30
2.3.
Nabava
V letu 2012 se na nabavnem področju niso dogajali večji pretresi. Skozi vse leto je bilo na trgu na
razpolago dovolj količin surovin in drugih materialov, cenovni trendi pa so bili malenkost drugačni od
predvidenih. Cena celuloze je bila v povprečju 2 % višja od načrtovane, v glavnem kot posledica
močnega povpraševanja s strani Kitajske, pa tudi precejšnje krepitve USD, predvsem v sredini leta.
Nekaj razlogov, ki so vplivali na doseženo ceno celuloze na svetovnem trgu kot tudi v družbi Paloma,
d.d.:
 večji pritisk na cene dolgovlaknate celuloze, ki je v primerjavi s kratkovlaknato dosegala v
povprečju nizke nivoje, realizirana je bila neobičajna majhna cenovna razlika med obema
vrstama celuloze, ki bi naj na dolgi rok znašala okrog 100 USD/t, ob koncu leta 2012 pa je bila
praktično enaka,
 povpraševanje s strani Kitajske, ki je omogočalo, da so kljub povečanim kapacitetam za
proizvodnjo kratkovlaknate celuloze cene ostale na visokih nivojih, to povečano povpraševanje
je nevtraliziralo zmanjšano povpraševanje iz Severne Amerike in Evrope, kjer so se znašli v
težavah predvsem proizvajalci pisalnih papirjev,
 zelo močan brazilski rial, ki je največje svetovne proizvajalce tržne celuloze, ki so v Braziliji,
postavil v situacijo, da so imeli kljub relativno visokim cenam slabe rezultate, saj imajo stroške
v domači valuti, prodajajo pa v USD,
 brazilski proizvajalci v bistvu objavljajo in kreirajo svetovne cene; niso jih bili pripravljeni
oziroma jih zaradi slabih rezultatov tudi niso mogli znižati,
 v strukturi porabljene celuloze je večji del količine predstavljala celuloza dobavitelja, ki je
prenehal s proizvodnjo celuloze že v septembru 2012, kar je štiri mesece pred načrtovano
zaustavitvijo. Predčasna zaustavitev proizvodnje celuloze dobavitelja, ki je imel bistveno nižjo
ceno, je povzročila dvig povprečne cene v družbi Paloma, d.d., saj je le ta morala nadomestiti
te količine z dražjo mešanico drugih celuloz,
 nove kapacitete za proizvodnjo tržne celuloze v Braziliji so pričele obratovati z nekajmesečno
zamudo in bodo imele vpliv na tržne razmere predvidoma šele v drugi polovici leta 2013 (večja
ponudba, tudi znižanje cen).
Letno poročilo 2012
31
Pri ostalih materialih je bilo dogajanje različno:
 cene papirnih odpadkov so se v prvi polovici leta znižale, predvsem na račun zmanjšanega
povpraševanja s Kitajske, kakor tudi zmanjšanega povpraševanja zaradi padca proizvodnje
papirjev v razvitem svetu, proti koncu leta so se iz istih razlogov stabilizirale, povprečje za
celotno leto je okrog 10 % pod načrtovanim,
 cene polipropilenske in polietilenske embalaže so se v letu 2012 spreminjale tako navzgor
(spomladi) kot tudi navzdol (poleti), povprečje je bilo približno na nivoju načrtovanega, v
strukturi se povečuje delež večjih, izvedbeno zahtevnejših in posledično dražjih vrečk,
 cene ostalih repromaterialov so bile prav tako na nivoju načrtovanih.
2.4.
Razvoj izdelkov in investicije
Glavni projekti na področju razvoja novih izdelkov so bili:
 Na trg smo dali novo linijo toaletnega papirja »Paloma Premium« in brisače »Megarola«.
 Razvili smo izdelke serviet v kvaliteti »Soft&Compact« (tiskane serviete, format 40x40 cm,
pakiranje 25x in 50x, več kolekcij). V kolekciji »Premium« in »Creative« je bila izvedena
razširitev barvne kolekcije (skupno 21 barv). Razširitev smo izvedli v Consumer in AfH
segmentu.
 Razvili smo servieto »Paloma professional PALBIB«. Servieta je edinstvena na trgu. Servieto
je možno uporabiti na veliko načinov (klasična uporaba serviete, zavežemo jo lahko okrog
vratu, pritrdimo jo lahko na gumb oblačila, zavihamo jo lahko ob ovratnik srajce, zataknemo jo
na kravato). Izdelana je iz trpežnega in težko prepustnega materiala.
Letno poročilo 2012
32
2.5.
Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu
Poslovni sistemi
Uspešno izvedena integrirana presoja sistemov vodenja s strani TÜV SÜD, d.o.o., od 7.5. do
8.5.2012:
 8. kontrolna presoja ISO 9001:2008 (z razvojem proizvodov),
 7. kontrolna presoja 14001:2004 (okolje),
 4. ponovitvena presoja BS OHSAS 18001:2007 (varnost in zdravje pri delu).
Skupna ocena presoj
Rezultat zunanjih presoj je 20 ugotovitev, 5 priporočil in 3 pozitivna opažanja. Družba Paloma, d.d.,
razpolaga z dobro delujočim sistemom kakovosti tako, da so izpolnjene zahteve standardov ISO
9001, ISO 14001 in BS OHSAS 18001. Najvišje vodstvo vzpodbuja in podpira nadaljnji razvoj
sistema. Učinkovitost sistema vodenja kakovosti je s strani poslovodstva redno periodično ocenjena
in določeni so potrebni ukrepi. Upoštevani so naslednji kriteriji:
 rezultati notranjih presoj,
 ocena učinkovitosti zunanje presoje
 analiza rezultatov ključnih procesov,
 pregled rezultatov na področju okolja ter varnosti in zdravja pri delu,
 pregled izvajanja ciljev in programov na področju kakovosti,
 pregled izpolnjevanja zakonodaje,
 pregled stanja korektivnih in preventivnih ukrepov,
 analiza eventualnih pritožb in analiza javnega mnenja,
 analiza izboljšav.
Pomembni vidiki vzpostavitve sistemov vodenja, ki jih je potrebno izpostaviti:
 vsakoletno zastavljanje poslovni ciljev,
 predstavitev rezultatov na oglasnih deskah,
 redoljubnost in čistoča,
 stalna dopolnitev informacijskega sistema,
 dobro nadzorovane nadrejene zahteve in jasno določene odgovornosti zagotavljajo takojšnjo
aplikacijo zakonodajnih novosti,
 vsaka ugotovitev ali priporočilo je ocenjeno po dveh kriterijih: učinkovitost in koristnost,
 zaposleni dobro poznajo in obvladajo rokovanje z dokumentacijo.
Uspešno izvedena presoja s strani certifikacijske hiše Bureau Veritas dne 30.05.2012:
 4. kontrolna presoja sistema FSC CoC:2007 in
 2. kontrolna presoja PEFC ST 2002:2010.
Ocena presoje
Na presoji je bilo ugotovljeno dobro sledenje certificiranega lesa po FSC. Ugotovljene so bile štiri
neskladnosti. Neskladnost glede sledljivosti povezane z materialnim računom in kategorijo vhodnih
materialov in manjše neskladnosti zaradi ostale dokumentacije, katere moramo odpraviti do naslednje
zunanje presoje.
Po sistemu PEFC je splošna ugotovitev dobra sledljivost izvora lesa in ostalih gozdnih proizvodov.
Podani sta bili dve neskladnosti. Novi standard PEFC ima zelo stroge zahteve glede uporabe surovin
iz spornih virov in je potrebno izvajati ocene tveganja za dobavljene materiale, ki niso klasificirani kot
certificirane surovine.
Letno poročilo 2012
33
Emisije toplogrednih plinov
Kot upravljavec naprave družbe Paloma, d.d., ki mu je bilo 22.10.2009 izdano Dovoljenje za
izpuščanje emisij toplogrednih plinov, moramo v skladu z Zakonom o varstvu okolja in Odločbo
komisije 2004/156/ES z dne 29.1.2004:





izvajati monitoring emisij toplogrednih plinov,
najkasneje do 31. oktobra tekočega leta (2012) predložiti Ministrstvu za okolje in prostor Načrt
monitoringa emisij toplogrednih plinov, ki se bo izvajal v naslednjem koledarskem letu v skladu
z Odločbo Komisije 2007/589/ES z dne 18.7. 2007,
pripraviti Poročilo o monitoringu emisij,
opraviti preverjanje Poročila o monitoringu emisij in ga najkasneje do 31. marca 2013
posredovati Agenciji za okolje in prostor,
najkasneje do 30. aprila 2013 predati emisijske kupone v količini, ki ustreza celotni količini
emisije toplogrednih plinov, ki jih je v preteklem letu naprava izpustila v ozračje.
Poročilo o monitoringu emisij toplogrednih plinov za leto 2012
Preverjanje poročila za leto 2012 opravlja preveritelj, to je pravna ali fizična oseba, ki pridobi
pooblastilo Ministrstva za kmetijstvo in prostor. Preverjanje poročila, ki ga bomo opravili v marcu
2013, je preizkušanje in ocenjevanje poročila ter podatkov in metod, uporabljenih pri njegovem
sestavljanju, in na podlagi tega dajanje neodvisnega strokovnega pisnega mnenja, ki je sestavni del
poročila.
Meseca novembra smo poslali vlogo za podaljšanje veljavnosti Dovoljenja za oproščenega
proizvajalca. Okoljska dajatev za onesnaževanje zraka z emisijo ogljikovega dioksida se ne plačuje
za rabo goriva v napravi, za katero je upravljavec naprave pridobil Dovoljenje za oproščenega
proizvajalca, ki ga izda in letno podaljšuje pristojni carinski organ. Osnova za podaljšanje veljavnosti
dovoljenja oproščenega proizvajalca je veljavno Dovoljenje za izpuščanje toplogrednih plinov.
Kot imetnik Dovoljenja za oproščenega uporabnika trošarinskih izdelkov smo dolžni v skladu z
Zakonom o trošarinah vložiti Zahtevek za odobritev nabave določene količine trošarinskih izdelkov za
leto 2013. Dne 11.12.2012 nam je Carinski urad Maribor na podlagi zahtevka odobril nakup 16,5 mio
Sm3 zemeljskega plina brez plačila trošarine za leto 2013.
Družba Paloma, d.d., je vključena v trgovanje z emisijskimi kuponi. Po posredovanju zahtevane
dokumentacije za pridobitev brezplačnih emisijskih kuponov za obdobje 2013-2020 smo prejeli
obvestilo o preliminarni oceni količin emisijskih kuponov za vsako posamezno leto.
Meritve hrupa
Naslednje meritve moramo izvesti leta 2014.
Okoljevarstvene zahteve za ravnanje z odpadki
V proizvodnji papirja nastajajo trdni odpadki v procesu razpuščanja starega papirja, deinking toku in
končni čistilni napravi. S količinami trdnih odpadkov na tono izdelanega papirja smo primerljivi s
tipičnimi papirnicami, ki izdelujejo tissue papirje iz recikliranih vlaken.
Po zakonodaji mora imeti družba Paloma, d.d., izdelan Načrt gospodarjenja z odpadki za štiri leta, ga
vsako leto pregledati in ustrezno dopolniti. Načrt gospodarjenja z odpadki je bil pripravljen za obdobje
od 2009 do 2013.
Kot upravljavci moramo vsako leto do 31. marca tekočega leta dostaviti Agenciji RS za okolje in
prostor:
 Poročilo o nastalih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto,
Letno poročilo 2012
34

Poročilo o predelanih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto.
V zvezi z izvajanjem ukrepov za preprečevanje škodljivih vplivov na okolje po zaprtju odlagališča
mora družba Paloma, d.d., zagotavljati izvajanje obratovalnega monitoringa (dvakrat letno), redne
preglede stanja odlagališča, kot tudi vzdrževanje in varovanje zaprtega odlagališča, ter izdelavo
Poročila o stanju odlagališča in opravljenih predpisanih meritvah za posamezno koledarsko leto,
dokler Ministrstvo za okolje ocenjuje, da emisije iz zaprtega odlagališča lahko škodljivo vplivajo na
okolje.
Do 31. marca tekočega leta moramo Agenciji za okolje predložiti Poročilo o monitoringu podzemnih
voda, Poročilo o analizah izcednih vod na zaprtem odlagališču in Meritve emisij plinov na zaprtem
odlagališču za preteklo koledarsko leto.
Na Agencijo za okolje smo meseca julija podali vlogo za opustitev meritev emisij plinov na zaprtem
odlagališču, saj meritve zadnjih dveh let ne kažejo večjih škodljivih vplivov na okolje.
Znak za okolje - Evropska marjetica
Odločba Komisije 2010/66/ES določa okoljska
merila za določitev znaka za okolje skupini
izdelkom iz tissue papirja za higienske namene
uporabe.
Znak za okolje se podeli posameznemu izdelku z
značilnostmi, ki mu omogočajo, da bistveno
prispeva k izboljšanju na področju ključnih
dejavnikov okolja. Za vsak proizvod je potrebno
prikazati splošne in specifične zahteve, ki
opredeljujejo okoljska merila.
Specifične zahteve vključujejo:
 emisije v vodo in zrak,
 energijo,
 vlakna,
 nevarne kemijske snovi,
 ravnanje z odpadki,
 varnost izdelkov.
Ekološki kriteriji za pridobitev okoljskega znaka izdelkom iz tissue papirja za higienske namene
uporabe vključujejo:

surovine,

tehnološki postopek izdelave in predelave,

uporabnost končnega izdelki.
Letno poročilo 2012
35
2.6.
Informatika
V letu 2012 smo na področju informatizacije podjetja nadaljevali z izgradnjo in posodobitvijo spletnih
in ostalih aplikacij za potrebe poslovanja podjetja.
Prav tako smo izvršili delno prenovo informacijske infrastrukture, katere glavni cilji so bili:
 posodobitev oziroma zamenjava dotrajane strojne opreme,
 prehod na novejše operacijske sisteme,
 virtualizacija večine obstoječih strežnikov,
 ureditev izvajanja varnostnega kopiranja,
 vzpostavitev rezervne lokacije informacijskega centra,
 vzpostavitev učinkovitega sistema za nadzor in upravljanje vseh komponent informacijske
infrastrukture,
 prenova sistema varovanja delovnih postaj pred zlonamerno programsko kodo.
Opisane aktivnosti so dale naslednje učinke:
 boljša izkoriščenost strežnikov,
 zmanjšana poraba električne energije,
 možnost povrnitve večine podatkov ob primeru katastrofe (požar, poplava, itd...),
 večja razpoložljivost sistema (možnost hitrega odziva v primeru izpada strojne opreme ali
okvare podatkovnih baz),
 zmanjšanje stroškov za licence (antivirus),
 manj stroškov za upravljanje sistema (večja preglednost, večja stopnja avtomatizacije,
proaktivno ukrepanje),
 večja odzivnost sistema in s tem večja produktivnost uporabnikov.
Letno poročilo 2012
36
2.7.
Upravljanje s kadri
Eden izmed pogojev za dosego konkurenčnega poslovnega modela je določitev optimalnega števila
zaposlenih. Zato smo tudi v letu 2012 veliko pozornost namenili zmanjševanju števila zaposlenih v
tistih organizacijskih enotah, kjer smo glede na obseg poslovanja še vedno zaznavali preveliko število
zaposlenih. Hkrati pa smo s prerazporejanjem in z novimi zaposlitvami zapolnili potrebe v
organizacijskih enotah, kjer se je obseg dela povečal oziroma, kjer je nastopila potreba po prenosu
znanja zaradi predvidene generacijske menjave. Družba Paloma, d.d., je vlagala v znanje in razvoj
vseh zaposlenih in jim omogočila, da so si pridobili strokovno izobrazbo oziroma so se usposabljali
predvsem na strokovnih področjih, učenju tujih jezikov, uporabi sodobne informacijske tehnologije in
področju kakovosti.
Stanje zaposlenih po organizacijskih enotah
Organizacijska enota
Stanje
31.12.2010
4
11
3
85
13
7
5
13
18
Stanje
31.12.2011
4
11
3
81
13
7
5
12
18
Stanje
31.12.2012
5
11
3
86
13
7
7
Tehnično proizvodno področje poslovanja-vodstvo
Služba priprave in obračuna proizvodnje
Služba proizvodnje papirja
Služba papirne konfekcije
Služba vzdrževanja
Služba energetike
Služba za razvoj izdelkov in storitev
Tehnično proizvodno področje poslovanja
2
8
128
344
77
18
2
7
128
329
74
18
577
558
2
6
129
314
78
17
11
557
Prodajno področje poslovanja
Področje za kadrovske in splošne zadeve
Skupaj zaposleni
20
22
778
21
22
755
26
18
750
Vodstvo družbe
Služba za informatiko in poslovne procese
Služba za kontroling in ekonomiko
Služba za logistiko
Služba za kakovost
Služba za nabavo
Služba za marketing
Služba za razvoj izdelkov in storitev
Finance in računovodstvo
17
Stanje zaposlenih po starosti
Starost
18 - 24
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
50 - 54
nad 55
Skupaj zaposleni
31.12.2010
3
6
29
77
160
229
244
30
778
31.12.2011
5
5
22
64
128
233
239
59
755
Letno poročilo 2012
31.12.2012
13
7
17
60
107
215
226
105
750
37
Starost
nad 55
50 - 54
45 - 49
31.12.2012
40 - 44
31.12.2011
35 - 39
31.12.2010
30 - 34
25 - 29
18 - 24
Izobrazbena struktura zaposlenih
Stopnja izobrazbe
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Nedokončana osnovna šola
Dokončana osnovna šola
Skrajšan program srednje šole
Srednja poklicna šola
Srednja šola
Višja šola
Visoka šola
Magisterij
Skupaj zaposleni
Stanje
Struktura
Stanje
Struktura
Stanje
Struktura
31.12.2010
v%
31.12.2011
v%
31.12.2012
v%
5,9
5,3
4,9
46
40
37
30,8
30,6
30,0
240
231
225
0,8
0,7
0,7
6
5
5
29,9
30,1
30,5
233
227
229
21,9
22,0
22,0
170
166
165
5,4
5,8
5,7
42
44
43
5,1
5,3
5,9
40
40
44
0,1
0,3
0,3
1
2
2
778
100,0
755
100,0
750
100,0
Stanje 31.12.2012
5,9%
0,3%
5,7%
4,9%
30,0%
22,0%
0,7%
30,5%
I.
Nedokončana osnovna šola
4,9 %
II.
Dokončana osnovna šola
30,0 %
III.
Skrajšan program srednje šole
0,7 %
IV.
Srednja poklicna šola
30,5 %
V.
Srednja šola
22,0 %
VI.
Višja šola
5,7 %
Magisterij
0,3 %
VII.
Visoka šola
5,9 %
Letno poročilo 2012
38
2.8.
Finančni položaj in upravljanje s tveganji
2.8.1.
Finančni položaj na dan 31.12.
Finančno upravljanje družbe Paloma, d.d., temelji na finančni politiki obvladovanja poslovnih
obveznosti in terjatev, upravljanju s finančnimi tveganji ter sodelovanju z bankami.
Struktura sredstev družbe Paloma, d.d.
65%
60%
55%
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
61,1%
59,4%
40,55%
38,92%
2012
2011
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva
V strukturi sredstev je delež dolgoročnih sredstev znašal 59,4 % in se je v primerjavi s preteklim letom
zmanjšal za 2,7 %.
Stanje zalog in terjatev družbe Paloma, d.d.
in 000 €
11.000
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
10.422
9.853
8.947
8.463
2012
Zaloge
2011
Kratkoročne terjatve
Zaloge materiala so se zmanjšale za 26,5 %, zaloge nedokončane proizvodnje za 1,3 %, zaloge
proizvodov in trgovskega blaga pa so se povečale za 30,7 %. Vrednostno predstavlja povečanje
zalog 0,5 mio €.
Letno poročilo 2012
39
Sestava finančnih obveznosti po ročnosti
Finančne obveznosti so znašale 18,7 mio €. Glede na ročnost so bile le-te razdeljene na 19,5 %
kratkoročnih in 80,5 % dolgoročnih finančnih obveznosti. Medtem ko so bile v letu 2011 razdeljene na
53,9 % kratkoročnih in 46,1 % dolgoročnih finančnih obveznosti. Razmerje v korist dolgoročnih
obveznosti se je v letu 2012 občutno izboljšalo predvsem zaradi spremembe finančnih zavez o
maksimalnem stanju obveznosti za obstoječo dolgoročno obveznost v višini 6.629.123 €. V letu 2011
je bila ta obveznost prikazana med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi kot potencialna obveznost,
zaradi neizpolnjevanja finančnih zavez.
2012
Kratkoročne
finančne
obveznosti
19,5%
Dolgoročne
finančne
obveznosti
80,5%
Struktura kratkoročnih poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d.
2012
16,0%
6,5%
Kratkoročne poslovne
obveznosti do družb v
skupini
0,2%
Kratkoročne poslovne
obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne
obvez. na podlagi
predujmov
77,4%
Druge kratkoročne
poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti znašajo 19,2 mio €, kar v strukturi vseh obveznosti do virov
predstavlja 40,4 %. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev so se zmanjšale za 0,7 mio € .
2.8.2.
Upravljanje s tveganji
2.8.2.1.
Finančna tveganja
Kreditna tveganja zajemajo vsa tveganja, ki nastanejo zaradi plačilne nesposobnosti naših kupcev.
Redno spremljamo stanje terjatev naših kupcev. Družba Paloma, d.d., je imela 81,4 % zavarovanih
terjatev (bančne garancije, zadolžnice in zavarovanje pri Slovenski izvozni družbi).
Letno poročilo 2012
40
Valutno tveganje je v družbi Paloma, d.d., majhno, saj poslujemo, tako na strani izvoza kot na strani
uvoza predvsem v €. Tudi tuji viri financiranja so najeti predvsem v €.
Obrestnemu tveganju se je možno izogniti s podpisom pogodbe s fiksno obrestno mero. Glede na
dobljeno bančno ponudbo ocenjujemo, da je ponujena fiksna obrestna mera mnogo višja, kot so naša
predvidevanja o bodočem porastu obrestnih mer. Trend padanja višine obrestne mere je še vedno
prisoten.
Tveganje plačilne sposobnosti družba Paloma, d.d., je na podlagi programa Finančnega in
poslovnega prestrukturiranja podjetja poslala prošnje za moratorij na plačila glavnic. Odobrena sta
bila moratorija pri dveh bankah, in sicer pri eni banki za obdobje enajstih mesecev za približno 1 mio
€ s pričetkom 1.1.2012 in pri drugi banki za obdobje šestih mesecev za približno 0,6 mio € s
pričetkom z dnem 15.2.2012.
Za izboljšanje plačilne sposobnosti je družba Paloma, d.d., v letu 2012 dosegla pri nekaterih
dobaviteljih podaljšanje plačilnih rokov ter občasno prodajala terjatve do določenih kupcev.
2.8.2.2.
Poslovna tveganja
Prodajna tveganja in tveganja trženja
 Tveganje izgube tržnega deleža Paloma, diferenciacija od trgovskih blagovnih znamk.
Tveganje se obvladuje s skrbno selekcijo asortimenta.
 Tveganje zmanjšanja prepoznavnosti blagovne znamke na ključnih trgih. Tveganje je
mogoče zmanjšati z večjim vlaganjem marketinških sredstev.
 Tveganje koncentracije tržnih poti in s tem odvisnosti od velikih posrednikov in kupcev.
Tveganje družba Paloma, d.d., obvladuje s prehodom na direktno sodelovanje s trgovskimi
verigami.
Nabavna tveganja
Na področju nabave se pojavlja tveganje količinskega pomanjkanja materialov in seveda cenovno
tveganje. Količinskemu tveganju smo se izognili s podpisom pogodb z večino pomembnih
dobaviteljev, ki družbi Paloma, d.d., dobavijo skupno nad 80 % vseh potrebnih količin. Za fiksne cene
oziroma kakšno drugo obliko »hedginga« pa se nismo dogovorili. Fiksne cene se eventualno lahko
dogovorijo za celulozo, vendar dobavitelji družbe Paloma, d.d., s katerimi sodeluje na dolgoročni
osnovi, za leto 2012 na to niso pristali, ostali možni dobavitelji pa imajo že osnovne pogoje takšne, da
je družba Paloma, d.d., ocenila, da je praktično nemogoče računati na doseganje boljših pogojev na
letnem nivoju z dogovori o dobavah po fiksnih cenah. Družba Paloma, d.d., ima v nekaterih
pogodbah dogovorjeno formulo za izračun cene, ki je vezana na evropski celulozni indeks PIX
(FOEX). V sredini leta je prišlo do zviševanja tečaja USD v primerjavi z €, kar je seveda negativno
vplivalo na ceno celuloze, saj so svetovne cene tudi za celulozo tako kot za večino surovin v USD.
Vrednost € je pričela on koncu leta ponovno naraščati, kar se bo na cenah odrazilo šele v začetku
leta 2013.
Proizvodna tveganja
Pri proizvodnih tveganjih namenja družba Paloma, d.d., največ pozornosti delovanju ključne opreme,
med katero sodijo proizvodne in predelovalne linije, ter kontroli vhodnih materialov. Tveganja,
povezana z delovanjem ključne opreme, znižuje z izvajanjem rednih preventivnih vzdrževalnih
pregledov s strokovno usposobljenimi sodelavci.
Za večino vhodnih materialov (celuloza, papirni odpadki, kupljeni papir za konfekcijske izdelke,
embalažo) ima družba Paloma, d.d., predpisane tehnično prevzemne pogoje ali potrjene vzorce. V
primeru neskladnosti oziroma odstopanj dobljenih materialov s tehnično prevzemnimi pogoji ali
potrjenimi vzorci, se dobavljen material reklamira. S takšnim načinom dela preprečimo uporabo
neskladnih materialov oziroma se izognemo težavam pri proizvodnji ali predelavi papirja.
Tveganja na področju razvoja izdelkov in storitev
 Široka paleta oziroma veliko število izdelkov (tehnično tveganje).
Letno poročilo 2012
41


Tveganja, ki izhajajo iz procesa razvoja izdelkov. Ta tveganja omejujemo s sistemi
zagotavljanja kakovosti v okviru proizvodnih, prodajnih in poprodajnih procesih. V družbi
Paloma, d.d., so vzpostavljeni sistem vodenja kakovosti po zahtevah ISO 9001:2008, ISO
14001:2004, BS OHSAS 18001:2007, FSC CoC:2007, PEFC SIST EN ISO 9001/2000. V
procesu poskušamo upoštevati vse zahteve uporabnikov izdelka, proizvodnih in tržnih
procesov in zakonodaje.
Neustrezne lastnosti izdelkov, ki so posledica različnih (med seboj kontradiktornih) zahtev
uporabnikov iz različnih trgov. Univerzalen izdelek ne zadovolji potreb uporabnikov na zelo
različnih trgih. To nas velikokrat dovede do situacije, da imamo preširoko paleto izdelkov.
Informacijska tveganja
V družbi Paloma, d.d., zagotavljamo 24 urno razpoložljivost informacijske infrastrukture in delovanje
programske opreme. V zadnjih letih je družba Paloma, d.d., težila k vse večji učinkovitosti poslovanja.
Kot eno od sredstev za dosego tega cilja je bila tudi pospešena informatizacija vseh poslovnih
procesov. Delovni procesi niso bili samo informacijsko podprti temveč so se zaradi možnosti, ki jih
nudi informacijska tehnologija tudi korenito spremenili. S tem je bilo mogoče zmanjšati stroške dela,
saj se je sprostilo večje število delovnih mest. Uvedli so se tudi sistemi elektronske izmenjave
podatkov z zunanjimi partnerji in institucijami. Nekatere institucije in partnerji zahtevajo izključno
elektronski način poslovanja.
Zaradi zgoraj navedenega se je odvisnost poslovanja družbe Paloma, d.d., od informacijske
tehnologije zelo povečala. Poslovanje je zelo ranljivo na izpad informacijskega sistema. V družbi
Paloma, d.d., se ob izpadu informacijskega sistema takoj ali pa v zelo kratkem času zaustavijo vsi
poslovni procesi. Prehod nazaj na ročno obvladovanje praktično ni več mogoče, ker je večina
delovnih procesov zastavljena na predpostavki, da obstaja informacijska podpora. Po drugi strani pa
tudi ne obstaja dovolj razpoložljivega kadra in znanja za morebiten začasen ročen način dela.
Dejavniki ki vplivajo na zmanjšano informacijsko varnost ter način obvladovanja:
 Strojna oprema - strojne opreme družba Paloma, d.d., že skoraj desetletje ne posodablja v
skladu z letnimi načrti. Poseben problem je pri posodabljanju delovnih postaj. Na področju
strežniškega sistema se je v zadnjem letu situacija precej izboljšala z investicijo v novo strojno
in sistemsko programsko opremo. Omrežno infrastrukturo je podjetje zaradi pomanjkanja
sredstev posodobilo samo delno. V skladu s finančnimi zmožnostmi podjetja bomo nadaljevali
s posodabljanjem strojne in sistemske programske opreme in omrežja, vzpostavitvijo
rezervnega napajanja strežniškega sistema.
 Programska oprema - družba Paloma, d.d., uporablja osrednjo ERP aplikacijo na katero je
vezanih veliko število programskih rešitev različnih zunanjih dobaviteljev. Določeno tveganje
predstavlja dejstvo, da je precej rešitev razvitih s strani dobaviteljev, ki so že prenehali s
poslovanjem in ne nudijo več podpore. Velik del teh aplikacij je razvitih v starejših tehnologijah
in jih je vedno težje integrirati v sodobnejše operacijske sisteme in zato obstaja tveganje, da
podjetje ne bo več moglo slediti sodobnim načinom informacijske podpore poslovnih procesov.
Na tem področju začenjamo s prenovo in uvedbo novega ERP sistema z vsemi integracijami,
ter tehnološkimi posodobitvami.
 Človeški viri - za uspešen razvoj informacijske podpore procesom družba Paloma, d.d.,
potrebuje tudi usposobljen kader. Zaradi različnih razlogov je družba Paloma, d.d., v zadnjih
letih občutno zmanjšalo vlaganja v izobraževanje obstoječega kadra v službi za informatiko in
poslovne procese kakor tudi izobraževanju končnih uporabnikov. V kratkem času je zaradi
starostne strukture zaposlenih pričakovati večji odliv kadra v službi za informatiko in poslovne
procese. Na kar nekaj področjih so določena specifična znanja v veliki meri skoncentrirana na
eno osebo in ob odhodu te osebe lahko pride do težav pri obvladovanju tega področja dela,
čeprav imamo to urejeno z nadomeščanjem, prekrivanjem aktivnosti. Ta tveganja
obvladujemo z dodatnim samoizobraževanjem informatikov, izobraževanjem uporabnikov.
Vzpostavili bomo portale z bazami znanja, uvedli e-izobraževanje. V naslednjih letih bo
potrebno tudi v službi za informatiko in poslovne procese postopno zaposlovati mlade
strokovnjake.
Letno poročilo 2012
42
Kadrovska tveganja
 Starostna struktura zaposlenih in nizka stopnja izobrazbe zaposlenih.
Način obvladovanja
Starostna struktura zaposlenih se povišuje, zato bomo zaposlili v proizvodnem delu družbe mlajše
sodelavce ter si s tem zagotovili, da bodo starejši delavci, ki so si pri svojem delu pridobili ogromno
znanja in izkušenj, ta znanja prenesli na mlajše sodelavce še pred svojim odhodom iz družbe. Družba
ne sme dopustili, da se ta znanja »izgubijo«, zato bo vzpostavila portal znanja. Zagotavljanje
konkurenčnosti na globalnih tržiščih, nove zmogljivosti in zahtevne tehnologije pa zahtevajo visoko
usposobljene strokovnjake na vseh področjih. Zato bo družba morala več vlagati v znanje in razvoj
vseh zaposlenih in jim omogočiti, da bodo med najboljšimi na svojih področjih. Vendar pa vsega
potrebnega znanja v družbi ne bomo mogli pridobiti preko izobraževanja obstoječega kadra, tudi
zaradi starostne strukture. Zato bo družba v nadaljevanju zaposlila tudi visoko izobražen mlad kader,
ki ima velik potencial v teoretičnem znanju, in ga nato nadgradila s specifičnimi znanji in izkušnjami, ki
jih imajo obstoječi strokovnjaki v družbi in ki so potrebna za delovanje poslovnih procesov v družbi.
Varnost in zdravje pri delu
 Nesreče pri delu in odsotnosti z dela zaradi boleznin.
Način obvladovanja
V družbi skušajo zagotavljati delavcem varne in zdrave pogoje dela, prav tako spoštujejo tudi
zakonodajo na tem področju. Družba izvaja za vse zaposlene redne zdravstvene preglede, v okviru
strokovne službe pa izvajajo tudi meritve krvnega tlaka, sladkorja in holesterola. Pri delavcih, ki imajo
razne omejitve, le-te upoštevajo ter tako preprečujejo, da bi se njihovo zdravstveno stanje
poslabševalo. Za vse zaposlene imajo sklenjeno zavarovanje za civilno odgovornost. Družba je
uvedla tudi sistem kontrole upoštevanja navodil varnosti pri delu, požarne varnosti, varnosti izdelkov
in čistoče na delovnem mestu, katere cilj ni sankcioniranje, ampak motiviranje zaposlenih, da pri
svojem delu upoštevajo veljavne predpise s področja varnosti in zdravja pri delu.
Kakovost, okolje
Za večino vhodnih materialov (surovine: celuloza, papirni odpadki; kupljeni papir za konfekcijske
izdelke; embalažo: kartoni, vrečke, folije, etikete) imamo predpisane tehnično prevzemne pogoje ali
potrjene vzorce. V primeru neskladnosti oziroma odstopanj dobljenih materialov s tehnično
prevzemnimi pogoji ali potrjenimi vzorci se dobavljen material reklamira. S takšnim načinom dela
preprečimo uporabo neskladnih materialov oziroma se izognemo težavam pri proizvodnji ali predelavi
papirja. V kolikor bi prešli na sprejem vhodnih materialov samo na osnovi certifikatov in garancij
proizvajalcev oziroma dobaviteljev, bo tveganje veliko večje.
Pri procesni kontroli vršimo kontrolo izdelave papirja, ki ga predelamo v končne izdelke. Za izdelane
papirje imamo predpisane standarde in v kolikor se pri procesni kontroli ugotovi odstopanje, se pisno
opozori odgovorne na neskladnost in prepreči nadaljnjo uporabo pri izdelavi končnih izdelkov. Pri
končni kontroli vršimo kontrolo vseh naših izdelkov. Za vse izdelke nimamo predpisanih standardov.
Če se pri končni kontroli ugotovi neskladnost izdelka z delovnim nalogom (izdelek, komercialno
pakiranje, končno pakiranje), se pisno opozori odgovorne in s tem prepreči, da takšen izdelek pride
do kupca.
Požarno tveganje
Dejavnost družbe Paloma, d.d., se glede na določena merila uvršča v kategorijo podjetij s srednje do
srednje veliko požarno ogroženost. Predvsem je tu potrebno izpostaviti prav dejavnost podjetja
(proizvodnja in predelava papirja) in pa druge dejavnike, ki prispevajo k požarni ogroženosti; uporaba
zemeljskega plina, nevarnih snovi, vroči deli strojev in naprav.
Glede na merila za organiziranje in opremljanje gasilskih enot v podjetjih družba požarno tveganje
obvladuje s poklicnimi gasilci, ki se po potrebi povezujejo s prostovoljnimi, ki delajo v podjetju. Na tem
področju v smislu organizacijskega in tehničnega vidika obvladuje situacijo po zakonodaji in
priporočilih. Vsako leto ima družba zunanjo presojo glede delovanja sistema požarne varnosti.
Sklenjeno ima tudi požarno zavarovanje.
Letno poročilo 2012
43
3. RAČUNOVODSKO POROČILO
Letno poročilo 2012
44
3.1.
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava družbe Paloma, d.d., je odgovorna za pripravo Letnega poročila družbe Paloma, d.d., in
Skupine Paloma ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko
premoženjskega stanja in izidov poslovanja, v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in
Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1) za leto 2012.
Uprava potrjuje Poslovno poročilo družbe Paloma, d.d., in računovodske izkaze družbe Paloma, d.d.,
in Skupine Paloma s pojasnili za leto, končano 31.12.2012, in izjavlja:
 da so računovodski izkazi pripravljeni ob predpostavki, da bo družba Paloma, d.d., oziroma
Skupina Paloma nadaljevala poslovanje tudi v prihodnosti,
 da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in da razkriva morebitne spremembe v
računovodskih politikah,
 da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli
previdnosti in dobrega gospodarjenja,
 da so računovodski izkazi pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Uprava je odgovorna za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja
družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma, ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih
nepravilnosti.
Sladki Vrh, 15.3.2013
Letno poročilo 2012
45
Letno poročilo 2012
46
Letno poročilo 2012
47
Letno poročilo 2012
48
Letno poročilo 2012
49
Računovodski izkazi
3.2.
Bilanca stanja
v€
Pojasnila
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNI AČR
Dolgoročne premoženjske pravice
Dolgoročni odloženi stroški razvijanja
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev
NALOŽBENE NEPREMIČNE
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v družbe v skupini
Druge delnice in deleži
Druge dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročna posojila
Dolgoročna posojila drugim
DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
KRATKOROČNA SREDSTVA
ZALOGE
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
DENARNA SREDSTVA
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
D. ZUNAJBILANČNA AKTIVA
A.
I.
1.
4.
II.
1.
a.
b.
2.
3.
4.
a.
b.
III.
IV.
1.
a.
c.
č.
2.
b.
V.
3.
B.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
1.
c.
2.
b.
IV.
1.
2.
3.
V.
C.
3.4.1.
3.4.2.
3.4.2.1.
3.4.2.2.
3.4.2.3.
3.4.2.4.
3.4.2.5.
3.4.3.
3.4.4.
3.4.4.1.
3.4.4.2.
3.4.4.3.
3.4.5.
3.4.6.
3.4.7.
3.4.7.1.
3.4.8.
3.4.8.1.
3.4.8.2.
3.4.8.3.
3.4.9.
3.4.10.
3.4.11.
Letno poročilo 2012
Paloma, d.d.
2012
2011
47.445.766 49.827.286
28.201.818 30.428.846
935.635
305.084
136.968
134.861
798.667
170.223
25.764.998 28.577.182
16.162.617 16.879.366
3.508.577
3.508.577
12.654.040 13.370.789
8.920.155 11.560.674
1.908
2.616
680.318
134.526
522.798
129.262
157.520
5.264
368.014
379.685
301.062
340.562
249.842
269.399
232.464
232.464
17.378
36.935
0
0
51.220
71.163
51.220
71.163
832.109
826.333
832.109
826.333
19.237.549 19.393.179
8.946.777
8.462.558
1.943.409
2.645.064
1.622.059
1.643.132
5.329.798
4.077.132
51.511
97.230
27.289
24.506
0
0
0
0
27.289
24.506
27.289
24.506
9.852.793 10.422.405
233.499
588.179
8.194.523
8.903.904
1.424.771
930.322
410.690
483.710
6.399
5.261
27.872.776 29.814.227
Skupina Paloma
2012
2011
49.759.946 52.176.688
29.958.664 32.410.454
935.761
305.590
137.094
135.367
798.667
170.223
27.752.947 30.789.537
16.948.004 17.683.868
4.010.035
4.010.035
12.937.969 13.673.833
10.052.980 12.858.437
67.850
79.347
684.113
167.885
522.798
162.621
161.315
5.264
368.014
379.685
69.833
109.309
18.613
38.146
0
0
17.378
36.935
1.235
1.211
51.220
71.163
51.220
71.163
832.109
826.333
832.109
826.333
19.793.159 19.756.492
9.035.916
8.546.416
1.957.065
2.652.188
1.626.078
1.647.638
5.401.262
4.149.360
51.511
97.230
165.732
77.625
7.237
7.153
7.237
7.153
158.495
70.472
158.495
70.472
10.096.990 10.562.609
0
0
8.497.307
9.366.244
1.599.683
1.196.365
494.521
569.842
8.123
9.742
27.872.776 29.814.227
50
v€
Pojasnila
OBVEZNOSTI DO VIROV
KAPITAL
VPOKLICANI KAPITAL
Osnovni kapital
KAPITALSKE REZERVE
REZERVE IZ DOBIČKA
Zakonske rezerve
Druge rezerve iz dobička
PRESEŽKI IZ PREVREDNOTENJA
PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
MANJŠINSKI KAPITAL
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNI PČR
1. Rezervacije za pokojninske in podobne obveznosti
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
I. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
II. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
II. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
E. ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
A.
I.
1.
II.
III.
1.
3.
IV.
V.
VI.
3.4.12.
3.4.13.
3.4.14.
3.4.14.1.
3.4.14.2.
3.4.15.
3.4.15.1.
3.4.15.2.
3.4.16.
3.4.16.1.
3.4.16.2.
3.4.16.3.
3.4.16.4.
3.4.17.
3.4.11.
Letno poročilo 2012
Paloma, d.d.
2012
2011
47.445.766 49.827.286
6.403.099
7.606.021
14.170.564 14.170.564
14.170.564 14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-6.564.543 -6.192.747
-1.202.922
-371.796
2.697.869
2.180.101
453.807
63.961
15.081.036
15.081.036
10.964.840
4.116.196
0
0
22.814.882
3.657.070
2.496.979
1.160.091
19.157.812
1.237.544
14.819.436
37.043
3.063.789
448.880
27.872.776
2.727.476
2.218.181
453.807
55.488
9.272.504
9.272.504
4.350.486
4.922.018
0
0
29.796.292
10.843.421
9.298.148
1.545.273
18.952.871
1.138.301
15.522.784
127.177
2.164.609
424.993
29.814.227
Skupina Paloma
2012
2011
49.759.946 52.176.688
7.229.431 8.418.781
14.170.564 14.170.564
14.170.564 14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
-6.417
-5.798
-6.189.497 -5.651.252
-1.190.304
-533.734
445.085
439.001
5.087.960 5.202.267
2.339.342 2.395.567
922.994
867.158
1.825.624 1.939.542
15.081.036 9.272.504
15.081.036 9.272.504
10.964.840 4.350.486
4.116.196 4.922.018
0
0
0
0
21.896.655 28.854.259
3.657.070 10.843.421
2.496.979 9.298.148
1.160.091 1.545.273
18.239.585 18.010.838
0
0
15.044.233 15.633.129
37.059
127.534
3.158.293 2.250.175
464.864
428.877
27.872.776 29.814.227
51
Izkaz poslovnega izida
v€
Paloma, d.d.
Pojasnila
2012
2011
1.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
3.5.1.
84.232.236 85.781.059
a.
Na domačem trgu
13.762.945 14.628.754
b. Na tujem trgu
70.469.291 71.152.305
2.
SPREMBA VRED. ZALOG PROIZV. IN NEDOK. PROIZV.
1.341.605
-308.142
3.5.2.
3.
USREDSTVENI LASTNI PROIZ. IN LASTNE STORITVE
209.019
190.529
3.5.3.
4.
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevredn. pos. pr.)
319.208
594.449
3.5.4.
5.
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
3.5.6.
65.355.229 64.309.170
a.
Nab. vred. prod. blaga, mat. ter str. porabljenega materiala
56.653.816 56.077.039
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
659.937
563.672
Stroški materiala
55.993.879 55.513.367
b. Stroški storitev
8.701.413 8.232.131
6.
STROŠKI DELA
15.435.673 15.640.308
3.5.7.
7.
ODPISI VREDNOSTI
4.585.204 4.649.587
3.5.8.
a.
Amortizacija
4.258.838 4.468.131
b.
Prevrednot. poslovni odhodki pri neopred. sred. in opred. OS
535
454
c.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
325.831
181.002
8.
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
1.179.089 1.141.709
3.5.9.
DOBIČEK/IZGUBA IZ POSLOVANJA
-453.127
517.121
9.
FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
87.957
217.622
3.5.10.
a.
Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini
86.357
212.992
b.
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
0
0
c.
Finančni prihodki iz drugih naložb
1.600
4.630
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
644
345
3.5.10.
Finančni prihodki iz posojil,danih družbam v skupini
0
0
b.
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
644
345
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
88.525
98.224
3.5.10.
a.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini
0
0
b.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
88.525
98.224
12. FIN. ODH. IZ OSLABITEV IN ODP. FINAN. NALOŽB
19.557
918
3.5.11.
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
802.791
875.409
3.5.11.
a.
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
0
26
b.
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
600.273
614.787
c.
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
202.518
260.596
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
324.070
434.074
3.5.11.
a.
Fin. odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
35.606
18.489
b.
Fin. odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez.
209.379
360.527
c.
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
79.085
55.058
15. DRUGI PRIHODKI
279.522
138.790
3.5.12.
16. DRUGI ODHODKI
60.025
33.497
3.5.12.
17. DAVEK IZ DOBIČKA
0
0
18. ODLOŽENI DAVKI
0
0
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
-1.202.922
-371.796
20. ČISTI POSLOVNI IZID MANJŠINJSKIH LASTNIKOV
21. ČISTI POSLOVNI IZID SKUPINE
Letno poročilo 2012
Skupina Paloma
2012
2011
85.039.087 86.575.485
21.863.431 24.265.076
63.175.656 62.310.409
1.341.605
-308.142
210.822
202.079
823.598
898.226
65.489.096 64.566.366
56.959.327 56.436.012
914.619
885.610
56.044.708 55.550.402
8.529.769 8.130.354
16.452.298 16.593.710
4.834.478 4.730.041
4.474.039 4.543.784
33.899
2.454
326.540
183.803
951.651
934.934
-312.411
542.597
1.600
4.630
0
0
0
0
1.600
4.630
2.174
11.280
0
0
2.174
11.280
103.590
106.151
0
0
103.590
106.151
19.557
918
802.791
875.688
0
0
600.273
614.787
202.518
260.901
308.188
435.201
0
0
209.390
360.527
98.798
74.674
280.827
167.553
60.073
33.566
13.202
12.715
0
0
-1.128.031
-525.877
32.182
4.060
-1.160.213
-529.937
52
Izkaz vseobsegajočega donosa
v€
15. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
16. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih
sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
17. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo
18. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih
izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev)
19. Druge sestavine vseobsegajočega donosa
20. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
Letno poročilo 2012
Paloma, d.d.
2012
2011
-1.202.922 -371.796
0
0
Skupina Paloma
2012
2011
-1.160.213 -529.937
0
0
0
0
0
0
0
0
-619
-3.885
0
-1.202.922
0
-371.796
0
-1.160.832
0
-533.822
53
Izkaz denarnih tokov
v€
Paloma, d.d.
2012
2011
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a. Prejemki pri poslovanju
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
Drugi prejemki pri poslovanju
b. Izdatki pri poslovanju
Izdatki za nakupe materiala in storitev
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku
Izdatki za dajatve vseh vrst
Drugi izdatki pri poslovanju
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a. Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b. Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a. Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b. Izdatki pri financiranju
Izdatki za obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
x. Denarni izid v obdobju
y. Začetno stanje denarnih sredstev
Skupina Paloma
2012
2011
90.680.827
85.440.254
5.240.573
87.259.256
69.883.927
8.062.329
5.984.604
3.328.396
3.421.571
93.448.357
89.008.376
4.439.981
89.235.025
71.327.140
8.004.665
5.922.357
3.980.863
4.213.332
93.466.628
88.050.886
5.415.742
90.171.578
71.549.958
8.923.405
6.334.682
3.363.533
3.295.050
96.424.926
91.928.619
4.496.307
92.480.315
73.406.406
8.814.407
6.224.384
4.035.118
3.944.611
128.247
106.587
0
0
0
21.660
0
1.318.053
240.682
1.071.963
0
0
5.408
-1.189.806
246.899
221.888
0
0
0
25.011
0
467.412
43.589
421.143
0
0
2.680
-220.513
116.869
22.074
0
201
0
21.660
72.934
1.500.328
240.682
1.097.238
0
0
162.408
-1.383.459
1.150.340
20.439
0
0
0
25.011
1.104.890
1.507.650
44.349
1.460.621
0
0
2.680
-357.310
1.890.590
1.308.097
2.208.754
1.563.967
0
291.769
1.598.821
4.195.375
842.377
0
1.584.768
1.768.230
0
-2.304.785
410.690
-73.020
483.710
0
0
1.308.097
5.797.963
948.574
0
2.992.546
1.856.843
0
-4.489.866
483.710
-497.047
980.757
0
291.769
1.916.985
4.195.666
842.377
0
1.584.768
1.768.230
291
-1.986.912
494.521
-75.321
569.842
0
0
1.563.967
5.755.963
948.574
0
2.992.546
1.814.843
0
-4.191.996
569.842
-604.695
1.174.537
Letno poročilo 2012
54
Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d.
v€
Leto 2012
I. Vpoklican
II. Kapitalske
III. Rezerve
IV. Presežki
V. Preneseni čisti
VI. Čisti poslovni izid
Skupaj
kapital
rezerve
iz dobička
iz prevred.
poslovni izid
poslovnega leta
kapital
1. Prenesen
čisti dobiček
A.1.
STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
a
Preračuni za nazaj
b
Prilagoditve za nazaj
A.2.
ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
B.1.
B.2.
SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ.
OBDOBJA
a
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
e
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
B.3.
SPREMEMBE V KAPITALU
a
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
2. Prenesena
1. Čisti
čista izguba
dobiček
2. Čista
izguba
14.170.564
0
0
0
0
-6.564.543
0
0
7.606.021
14.170.564
0
0
0
0
-6.564.543
0
0
7.606.021
0
0
0
0
0
0
0
-1.202.922
-1.202.922
-1.202.922
-1.202.922
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.170.564
0
0
0
0
-6.564.543
0
-1.202.922
6.403.099
na druge sestavine kapitala
b.
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
c
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
f
Druge spremembe v kapitalu
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
Letno poročilo 2012
55
Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d.
v€
Leto 2011
A.1. STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
a
Preračuni za nazaj
b
Prilagoditve za nazaj
A.2. ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. Vpoklican
II. Kapitalske
III. Rezerve
IV. Presežki
kapital
rezerve
Iz dobička
iz prevred.
V. Preneseni čisti
poslovni izid
VI. Čisti poslovni izid
Skupaj
poslovnega leta
kapital
1. Prenesen
2. Prenesena
1. Čisti
2. Čista
čisti dobiček
čista izguba
dobiček
izguba
14.170.564
0
0
0
0
-6.192.747
0
0
7.977.817
14.170.564
0
0
0
0
-6.192.747
0
0
7.977.817
0
0
0
0
0
0
0
-371.796
-371.796
-371.796
-371.796
B.1. SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
B.2. CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
a
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
e
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
B.3. SPREMEMBE V KAPITALU
a
0
0
0
0
0
14.170.564
0
0
0
0
0
0
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
na druge sestavine kapitala
b.
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
c
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
f
Druge spremembe v kapitalu
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
Letno poročilo 2012
-6.192.747
0
-371.796
7.606.021
56
Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma
v€
Leto 2012
A.1.
a
b
A.2.
B.1.
B.2.
a
e
B.3.
a
b.
c
č
f
C
STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
Preračuni za nazaj
Prilagoditve za nazaj
ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
SPREMEMBE V KAPITALU
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
na druge sestavine kapitala
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
Druge spremembe v kapitalu
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. Vpoklican
IV. Presežki iz
kapital
prevrednotenja
V. Preneseni čisti
VI. Čisti poslovni izid
Skupaj
poslovni izid
poslovnega leta
1. Preneseni 2. Prenesena 1. Čisti
2. Čista
čisti dobiček čista izguba
dobiček
izguba
kapital
Skupine
14.170.564
-5.798
0
-6.184.986
0
0
14.170.564
-5.798
0
-6.184.986
0
0
0
-619
0
0
0
-1.160.213
-1.160.213
0
-619
0
0
-4.511
0
-30.091
14.170.564
-6.417
0
Letno poročilo 2012
-4.511
-6.189.497
0
Manjšinski kapital
Skupaj kapital
-30.091
-1.190.304
439.001 Manjšinski
kapital
7.979.780 8.418.781 Skupaj kapital
0
0
7.979.780
0
-1.160.832
-1.160.213
-619
-34.602
0
0
0
0
0
0
0
-34.602
6.784.346
445.085
7.229.431
57
Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma
v€
Leto 2011
A.1.
a
b
A.2.
B.1.
B.2.
a
e
B.3.
a
b.
c
č
f
C
STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
Preračuni za nazaj
Prilagoditve za nazaj
ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
SPREMEMBE V KAPITALU
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
na druge sestavine kapitala
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
Druge spremembe v kapitalu
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. Vpoklican
IV. Presežki iz
kapital
prevrednotovanja
V. Preneseni čisti
VI. Čisti poslovni izid
Skupaj
poslovni izid
poslovnega leta
1. Preneseni
2. Prenesena 1. Čisti
2. Čista
čisti dobiček
čista izguba
dobiček
izguba
kapital
Skupine
14.170.564
-1.913
0
-5.651.252
0
0
14.170.564
-1.913
0
-5.651.252
0
0
0
-3.885
0
0
0
-529.937
-529.937
0
-3.885
0
0
0
0
-3.797
14.170.564
-5.798
0
Letno poročilo 2012
-3.797
-5.651.252
0
-533.734
Manjšinski kapital
Skupaj kapital
8.517.399
0
0
8.517.399
0
-533.822
-529.937
-3.885
-3.797
0
0
0
0
0
0
0
-3.797
7.979.780
439.001
8.418.781
438.189 Manjšinski kapital
8.955.588 Skupaj kapital
58
Bilančni dobiček / izguba
v€
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
PRENESENI ČISTI DOBIČEK/IZGUBA
REZERVE IZ DOBIČKA - pokrivanje izgube
KAPITALSKE REZERVE - pokrivanje izgube
ZAKONSKE REZERVE - pokrivanje izgube
POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
Povečanje zakonskih rezerv
Povečanje drugih rezerv iz dobička
BILANČNI DOBIČEK - IZGUBA
Paloma, d.d.
31.12.2012
31.12.2011
-1.202.922
-371.796
-6.564.543
-6.192.747
-7.767.465
-6.564.543
V letu 2012 je bila v družbi Paloma, d.d., ugotovljena izguba v višini 1.202.922 €.
Letno poročilo 2012
59
3.3.
Računovodske usmeritve
Pri izkazovanju in vrednotenju posameznih postavk računovodskih izkazov so bila neposredno
uporabljena določila Slovenskih računovodskih standardov (SRS) iz leta 2006, vključno z njihovimi
spremembami in dopolnitvami, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo, in ZGD-1. Pri tem so
upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov,
časovna neomejenost delovanja ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah
spreminjanja vrednosti in posamičnih cen.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem
razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Bilanca stanja družbe v tujini je prevedena v valuto
skupine (€) po referenčnem tečaju Evropske centralne banke, ki ga objavi Banka Slovenije na zadnji
dan obračunskega obdobja z dne 30.12.2012. Izkaz poslovnega izida pa je preveden po povprečnem
tečaju 2012.
Tečajne razlike, ki so posledica preračuna postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida, so
obračunane in izkazane v postavki presežek iz prevrednotenja kot razlika prevedbe računovodskih
izkazov iz tuje valute.
3.3.1.
Računovodske usmeritve k bilanci stanja
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita
neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke
vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine (patenti, licence, blagovne znamke
in podobne pravice) ustvarjajo prihodnje gospodarske koristi.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti
po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po
odštetju trgovinskih in drugih popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstev za
nameravano uporabo. V nabavno vrednost se vštevajo tudi stroški izposojanja do nastanka
neopredmetenega sredstev.
Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma,
sestavljajo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve
ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.
Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z
amortiziranjem. Oslabitev se evidentira praviloma takoj oziroma ko je tako ugotovljena nadomestljiva
vrednost za več kot 10 odstotkov manjša od neodpisane knjigovodske vrednosti teh sredstev.
Opredmetena osnovna sredstva
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita
opredmetena osnovna sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske
popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti.
Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je
mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in
Letno poročilo 2012
60
namestitve. V nabavno vrednost se vštevajo tudi stroški izposojanja do nastanka opredmetenega
sredstva.
Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo
stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave,
ki mu jih je mogoče pripisati.
Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del
opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni
vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša.
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma morata zaradi oslabitve prevrednotiti opredmetena osnovna
sredstva praviloma takoj, sicer najmanj takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega
nadomestljivo za več kot 10 odstotkov. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva čista prodajna
vrednost ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega
osnovnega sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Kasneje nastali stroški v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi
Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo
nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi.
Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju
prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti
sredstev. Pripoznajo se kot stroški oz. poslovni odhodki, kadar se pojavijo.
Amortizacija
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se
zmanjšuje z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je
razpoložljivo za uporabo.
Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na razpolago za uporabo.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
Neopredmetena sredstva
Gradbeni objekti
Oprema
Druga oprema
Naložbene nepremičnine
20,00 %;
od 1,30 % do 20,00 %;
od 8,00 % do 14,30 %;
od 5,00 % do 33,30 %;
2,50 %.
Stroški amortizacije s finančnim najemom pridobljenih osnovnih sredstev se obračunajo posebej.
Če se knjigovodska vrednost sredstva zmanjša zaradi prevrednotenja, se zmanjšanje pripozna v
poslovnem izidu.
Naložbene nepremičnine
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki prinaša ali povečuje vrednost dolgoročne naložbe ali je
dana v najem. Naložbene nepremičnine so zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni
ali večkratni poslovni najem. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma merita naložbene nepremičnine
po modelu nabavne vrednosti in metodi enakomernega časovnega amortiziranja.
Letno poročilo 2012
61
Finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih
podjetij, države, območja in občine ali drugih izdajateljev finančne naložbe v posojila, ki zajemajo
posojila do delavcev.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih in pridruženih podjetij, ki so zajete v skupinske
računovodske izkaze, se v posamičnih računovodskih izkazih vrednotijo po nabavni vrednosti.
Dolgoročne finančne naložbe v podjetja, ki niso uskupinjena, se v posamičnih računovodskih izkazih
vrednotijo po nabavni vrednosti kot za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, razen če je njihovo
pošteno vrednost moč zanesljivo ugotoviti. V tem primeru se vrednotijo po pošteni vrednosti.
Dolgoročne finančne naložbe, ki se prerazvrstijo med kratkoročne finančne naložbe, se prenašajo
mednje posamič po knjigovodski vrednosti.
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže se vrednotijo po nabavni vrednosti kot za prodajo
razpoložljiva finančna sredstva, razen če je poštena vrednost zanesljivo ugotovljiva.
Terjatve
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob
predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne, glede na
prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.
Terjatve se pojavljajo večinoma do kupcev ali drugih financerjev prodanih proizvodov in opravljenih
storitev, lahko pa tudi do dobaviteljev prvin poslovnega procesa, do zaposlencev, do udeležencev pri
razporejanju poslovnega izida, do financerjev in do uporabnikov finančnih naložb.
Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne
terjatve se praviloma udenarijo v letu dni. Vse druge terjatve se štejejo kot dolgoročne.
Prevrednotenje terjatev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti; kot prevrednotenje se ne šteje
pogodbeno povečanje oziroma zmanjšanje njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se lahko na koncu
poslovnega leta ali med njim. Pojavi se predvsem kot prevrednotenje terjatev zaradi njihove oslabitve
ali prevrednotenje terjatev zaradi odprave njihove oslabitve.
Terjatve, izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje
terjatev povečuje finančne prihodke, zmanjšanje terjatev pa povečuje finančne odhodke.
Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za
opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za
zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih
naložb.
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih zajemajo dolgoročno dano varščino dobavitelju.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku,
se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve.
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma oblikujeta popravke vrednosti terjatev za tiste terjatve, za
katere se utemeljeno dvomi o njihovi plačljivosti. Utemeljen dvom o plačljivosti terjatev je praviloma
podan, če je terjatev zapadla najkasneje na dan 31.10. in še do 31.12. tekočega leta ni plačana.
Letno poročilo 2012
62
Zaloge
Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po
nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter
neposredni stroški nabave.
Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti
po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu, in sicer: stroški materiala, stroški storitev, amortizacije in
stroški dela.
Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo
proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi,
se med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda zaporednih cen (fifo).
Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost.
Denarna sredstva
Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar, denar na poti in denarni ustrezniki. Knjižni denar
je denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Denarni
ustrezniki so naložbe, ki jih je mogoče hitro oziroma v bližnji prihodnosti pretvoriti v naprej znani
denarni znesek in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno.
Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne
pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo
valuto po menjalnem tečaju na dan prejema.
Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če
se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali
zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja finančni prihodek oziroma finančni odhodek.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti
dobiček iz prejšnjih let ali prenesena izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotovanja in prehodno
še neporavnana čista izguba poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije so dolgoročno vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki. So najboljša ocena izdatkov,
potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja. Upoštevajo se tveganja in negotovosti, ki neizogibno
spremljajo dogodke in okoliščine. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi
prihodki in se prenašajo med poslovne prihodke tistega poslovnega leta, v katerem se pojavljajo
stroški oziroma odhodki, za pokrivanje katerih so oblikovane.
Družba Paloma, d.d., je v skladu z zakonskimi predpisi, s kolektivno pogodbo in z internim
pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar
so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade,
diskontirane na dan bilance stanja. Izračun je bil na dan 31.12.2012 narejen za vsakega zaposlenega
tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad
do upokojitve. Izbrana diskontna mera znaša 4,7 % letno in kolikor je konec decembra 2012 znašala
donosnost desetletnih podjetniških obveznic z visoko boniteto v Euro območju.
Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova prejetih dotacij iz proračuna se črpajo za
pokrivanje amortizacije, za pokrivanje izpada prihodka zaradi večje bolniške odsotnosti, izobraževanja
Letno poročilo 2012
63
in usposabljanja zaposlenih, izboljšanja delovnih pogojev za invalide, investicije v osnovna sredstva,
ki so povezane z delom invalidov, revidiranje računovodskih izkazov.
Dolgovi
Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.
Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki
dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih
dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru
kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani
strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu.
Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in
morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost
dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med
kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova
povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem
prevrednotenju.
Dolgoročni dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem
nastanku, ki v primeru dolgoročnih finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo
kakega poslovnega dolga, v primeru dolgoročnih poslovnih dolgov pa je prejem praviloma
opredmetenih osnovnih sredstev z dolgoročnim odplačevanjem. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za
pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem
obstaja sporazum z upnikom. Dolgoročni dolgovi se prenašajo med kratkoročne dolgove in obratno
posamič po knjigovodskih vrednostih.
Kratkoročne časovne razmejitve
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno
nezaračunane prihodke.
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene
prihodke.
Aktivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi prejetih faktur oziroma verjetnosti, da bo
terjatev zagotovo nastala.
Pasivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi ocene verjetnosti, da bo strošek oziroma
odloženi prihodek zagotovo nastal.
3.3.2.
Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida
Pripoznavanje prihodkov
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s
povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni
že ob nastanku.
Letno poročilo 2012
64
Poslovni prihodki:
Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen,
navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi
zaradi zgodnejšega plačila.
Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se
merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na
stopnjo njihove dokončnosti.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih sredstev.
Finančni prihodki:
Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in s kratkoročnimi
finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami.
Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu, ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom
glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti.
Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in
veljavno obrestno mero.
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah se pojavijo ob odtujitvi finančnih naložb.
Drugi prihodki:
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.
Pripoznavanje odhodkov
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z
zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Poslovni odhodki:
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje oziroma ko je trgovsko blago prodano.
Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za
stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim
za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne
odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne
glede na njihov vpliv na poslovni izid.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.
Finančni odhodki:
Finančni odhodki so odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti.
Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu, ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.
Letno poročilo 2012
65
Drugi odhodki:
Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.
Davki
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od
dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke,
ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazujejo med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za
poslovno leto z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve
davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne
razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in
zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, katero bo po
pričakovanjih potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v
bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago
prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev.
Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče
uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
3.3.3.
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi (različici I). Podatki za postavke (prejemke in
izdatke) izkaza denarnih tokov se pridobijo iz poslovnih knjig družb v Skupini Paloma (za denarne
tokove pri poslovanju, naložbenju in financiranju). Z dopolnjevanjem postavk poslovnih prihodkov in
poslovnih odhodkov ter finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev in finančnih odhodkov iz poslovnih
obveznosti iz izkaza poslovnega izida s spremembami obratnih sredstev, časovnih razmejitev,
rezervacij in odloženih davkov v obdobju.
Letno poročilo 2012
66
3.4.
Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja
3.4.1.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
v€
Paloma, d.d.
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
1. Dolgoročne premoženjske pravice
4. Dolgoročni odloženi stroški razvijanja
2012
935.635
136.968
798.667
Skupina Paloma
2011
305.084
134.861
170.223
2012
935.761
137.094
798.667
2011
305.590
135.367
170.223
Gibanje neopredmetenih sredstev družbe Paloma, d.d.
v€
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
Odtujitve
- v skupini
- drugo
Stanje 31.12.2012
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
Dolgoročni
razmejeni
stroški razvijanja
23.625
0
0
Koncesije,
Neopredmetena
patenti, licence,
sredstva v
emisijski kuponi
pridobivanju
Skupaj
185.868
705.550
0
705.550
303.873
0
0
280.958
2.366.318
38.906
0
38.906
46.540
30.433
0
30.433
2.421.331
0
0
0
44.238
44.238
2.270.727
0
0
39.234
2.309.961
0
0
0
0
2.270.727
0
0
83.472
2.354.199
23.625
236.720
95.591
111.370
185.868
587.545
305.084
935.635
257.333
0
0
587.545
2.575.811
744.456
0
744.456
0
30.433
0
30.433
3.289.834
Neopredmetena sredstva v pridobivanju družbe Paloma, d.d.
v€
Razvoj novih serviet in prenos obstoječih izdelkov na C 12
Repozicioniranje okroglega programa blagovne znamke Paloma
Novi sistem trženja serviet v Consumer in AfH kanalih
Skupaj odloženi stroški razvijanja
Nadgradnja energetskega informacijskega sistema
Nadgradnja sistema za evidentiranje porabe pomožnih sredstev
Posodobitev strežniške infrastrukture
Skupaj neopredmetena sredstva v izdelavi-programi
Skupaj neopredmetena sredstva
Letno poročilo 2012
Stanje
Povečanje Zmanjšanje
Stanje
1.1.2012 v letu 2012 v letu 2012 31.12.2012
0
146.598
0
146.598
461.959
0
461.959
0
99.988
0
99.988
0
146.598
561.947
146.598
561.947
39.270
0
39.270
0
0
2.265
0
2.265
0
23.333
0
23.333
39.270
25.598
39.270
25.598
185.868
587.545
185.868
587.545
67
Gibanje neopredmetenih sredstev Skupine Paloma
v€
Dolgoročni
razmejeni
stroški razvijanja
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
Odtujitve
- v skupini
- drugo
Stanje 31.12.2012
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
Koncesije,
patenti, licence,
emisijski kuponi
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
23.625
0
0
0
257.333
0
0
0
280.958
2.371.579
38.906
0
38.906
46.540
30.433
0
30.433
2.426.592
185.868
705.550
0
705.550
303.873
0
0
0
587.545
2.581.072
744.456
0
744.456
0
30.433
0
30.433
3.295.095
0
0
0
44.238
44.238
2.275.482
0
0
39.614
2.315.096
0
0
0
0
0
2.275.482
0
0
83.852
2.359.334
23.625
236.720
96.097
111.496
185.868
587.545
305.590
935.761
Povečanje dolgoročnih premoženjskih pravic družbe Palome, d.d., in Skupine Paloma se nanaša na
računalniške programe, licence, emisijske kupone ter na dolgoročne razmejene stroške razvijanja.
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma nimata zastavljenih neopredmetenih sredstev. Skupna
vrednost finančnih obveznosti zaradi nakupa neopredmetenih sredstev v družbi Paloma, d.d., in
Skupini Paloma znaša 395.005 €.
3.4.2.
Opredmetena osnovna sredstva
v€
Paloma, d.d.
2012
2011
Skupina Paloma
2012
2011
II. Opredmetena osnovna sredstva
25.764.998
28.577.182 27.752.947
30.789.537
1.
a.
b.
2.
3.
16.162.617 16.879.366 16.948.004
3.508.577
3.508.577 4.010.035
12.654.040 13.370.789 12.937.969
8.920.155 11.560.674 10.052.980
1.908
2.616
67.850
17.683.868
4.010.035
13.673.833
12.858.437
79.347
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b. Predujmi za pridobivanje opred. osnovnih sredstev
680.318
522.798
157.520
Letno poročilo 2012
134.526
129.262
5.264
684.113
522.798
161.315
167.885
162.621
5.264
68
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev družbe Paloma, d.d.
v€
Zemljišča
Zgradbe
5.809.599
0
0
0
0
0
0
0
0
5.809.599
Proizvajalne
naprave
in oprema
Osnovna
sredstva,
ki se
pridobivajo
Predujmi za
opredmetena
osnovna
sredstva
Skupaj
48.662.594
0
0
0
23.038
0
0
0
0
48.685.632
146.493.393
0
0
0
783.216
248.173
0
248.173
0
147.028.436
129.262
1.199.790
0
1.199.790
806.254
0
0
0
0
522.798
5.264 201.100.112
1.697.240
497.450
0
0
1.697.240
497.450
0
0
595.372
347.199
0
0
595.372
347.199
2.005
2.005
157.520 202.203.985
2.301.022
0
0
0
2.301.022
35.291.805
0
0
739.787
36.031.592
134.930.103
0
247.638
3.423.908
138.106.373
0
0
0
0
0
0 172.522.930
0
0
247.638
0
4.163.695
0
0 176.438.987
3.508.577
3.508.577
13.370.789
12.654.040
11.563.290
8.922.063
129.262
522.798
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
Odtujitve, odpisi
- v skupini
- drugo
Odprava oslabitev predujmov
Stanje 31.12.2012
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
Odtujitve
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
5.264
157.520
28.577.182
25.764.998
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Paloma
v€
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
Odtujitve, odpisi
- v skupini
- drugo
Odprava oslabitev predujmov
Stanje 31.12.2012
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2012
Pridobitve
Odtujitve, odpisi
Amortizacija
Odprava slabitev zaradi odtujitev
Stanje 31.12.2012
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2012
Stanje 31.12.2012
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne
naprave
in oprema
Osnovna
Predujmi za
sredstva, opredmetena
ki se
osnovna
pridobivajo
sredstva
6.311.057
0
0
0
0
0
0
0
0
6.311.057
49.120.171
1.000
0
1.000
23.038
0
0
0
0
49.144.209
148.336.243
736
0
736
801.462
242.289
0
242.289
0
148.884.384
164.621
1.218.036
0
1.218.036
824.500
0
0
0
0
558.157
2.301.022
0
0
0
0
2.301.022
35.446.338
0
0
759.902
0
36.206.240
135.398.459
0
241.760
3.618.611
0
138.763.554
2.000
0
33.359
0
0
35.359
4.010.035
4.010.035
13.673.833
12.937.969
12.937.784
10.120.830
162.621
522.798
Letno poročilo 2012
Skupaj
5.264 203.937.356
1.721.017
501.245
0
0
1.721.017
501.245
0
0
589.488
347.199
0
0
589.488
347.199
2.005
2.005
161.315 205.059.122
0
0 173.145.205
0
0
275.119
0
4.378.513
0
0
0
0 177.306.175
5.264
161.315
30.792.151
27.752.947
69
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma izkazujeta 6.138.004 € sredstev v finančnem najemu. Prav
tako izkazujeta v višini 9.404.865 € nepremičnin in opreme z zastavno pravico, in sicer za zemljišča v
višini 1.556.477 €, za zgradbe v višini 5.091.445 € in opreme v višini 2.756.943 €. Skupna vrednost
finančnih obveznosti zaradi nakupa opredmetenih osnovnih sredstev znaša 18.833.251 €.
3.4.2.1.
Zemljišča
Skupina Paloma na dan 31.12.2012 v poslovnih knjigah izkazuje zemljišča v skupni vrednosti
4.010.035 €.
3.4.2.2.
Zgradbe
Povečanja zgradb se nanašajo predvsem na:
 zgradbo obrata za konfekcijo okroglega programa v višini 15.171 €,
 distribucijski center Šentilj v višini 7.867 €.
V preglednici prikazujemo vrste zgradb in odpisanost le-teh:
v€
Nabavna
Popravki
Odpisanost
Upravne zgradbe
Proizvodne zgradbe
Skladišča
Objekti čistilne naprave
Lope, delavnice
Zunanja ureditev
Stanovanja
Druge zgradbe
vrednost
2.363.175
28.504.481
8.585.226
2.225.134
1.290.794
4.258.460
34.088
1.424.274
vrednosti
1.657.192
22.517.428
5.570.831
614.352
977.100
3.323.306
34.088
1.337.295
v%
70
79
65
28
76
78
100
94
vrednost
705.983
5.987.053
3.014.395
1.610.782
313.694
935.154
0
86.979
Skupaj
48.685.632
36.031.592
74
12.654.040
3.4.2.3.
Neodpisana
Proizvajalne naprave in stroji
V okviru novih nabav proizvajalnih strojev in naprav Skupine Paloma se povečanja nanašajo
predvsem na:
 rekonstrukcijo pogonov PS 5 v višini 196.776 €,
 merilne naprave v višini 85.695 €,
 osebna in tovorna vozila v višini 77.091 €,
 optimizacijo proizvodnje in rabe komprimiranega zraka v višini 75.327 €,
 transportno opremo v višini 73.173 €,
 opremo za proizvodnjo v višini 56.668 €,
 izolacijo čelnih strani valja PS 6 v višini 45.455 €.
V preglednici prikazujemo vrste proizvajalnih strojev in naprav ter odpisanost le-teh:
Nabavna
Popravek
Odpisanost
v€
Stroji, naprave
Merilne naprave
Transportna sredstva
Računalniška oprema
Pohištvo
Druga oprema
vrednost
vrednosti
135.663.694 127.705.146
709.478
627.575
5.412.774
4.925.372
2.116.873
2.044.283
711.932
687.167
2.413.683
2.116.828
v%
94
88
91
97
97
88
Skupaj
147.028.434 138.106.371
94
Letno poročilo 2012
Neodpisana
vrednost
7.958.548
81.903
487.402
72.590
24.765
296.855
8.922.063
70
Odtujitve proizvajalnih naprav in strojev se predvsem nanašajo na:
v€
Hladilniki
Osebna vozila
Telefonska centrala
Telefonski aparati
Transportna sredstva
Pohištvo
Pisalni stroj-električni
Računski stroji
Računalniška oprema
Fotokopirni stroj
Uničevalec dokumentacije
Merilne naprave
Skupaj
3.4.2.4.
Nabavna
vrednost
1.041
24.619
7.801
2.536
75.939
14.040
3.407
334
62.583
902
157
54.814
248.173
Odpisana
vrednost
943
24.619
7.801
2.162
75.939
13.977
3.407
334
62.583
902
157
54.814
247.638
Odpisanost
v%
91
100
100
85
100
100
100
100
100
100
100
100
100
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
v€
Stanje
1.1.2012
Posodobitev priprave kotlovne vode
Sanacija stropa nosilne plošče in stebra v pripravi snovi
Skupaj gradbeni objekti v gradnji
Izgradnja novega PS 7
Optimizacija proizvodnje in rabe komprominiranega zraka
Nadgradnja sistema IP video nadzora
Mlina za tok 3 in tok 5
Posodobitev priprave kotlovne vode
Nadgradnja energetskega informacijskega sistema
Nadgradnja sistema za evidentiranje porabe pomožnih sredstev
Posodobitev strežniške infrastrukture
Predelava odvijalnih naprav na zvitek premera 2000 mm na C 4
Rekonstrukcija transporterja za toaletni papir in brisače
Rekonstrukcija pogonov konfekcija robcev C 11
Skupaj oprema in druga opredmetena osnovna sredstva v gradnji
Skupaj investicije v teku
3.4.2.5.
Neodpisana
vrednost
98
0
0
374
0
63
0
0
0
0
0
0
535
0
0
0
Povečanje Zmanjšanje
Stanje
v letu 2012 v letu 2012 31.12.2012
1.990
0
1.990
10.478
0
10.478
12.468
0
12.468
60.415
65.477
0
0
0
3.371
0
0
0
0
0
129.263
129.263
0
0
14.419
241.801
46.503
0
2.675
70.783
7.126
35.100
31.508
449.915
462.383
0
65.477
0
0
0
3.371
0
0
0
0
0
68.848
68.848
60.415
0
14.419
241.801
46.503
0
2.675
70.783
7.126
35.100
31.508
510.330
522.798
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini Paloma se nanašajo predvsem na:
 opremo za zamenjavo parnega kotla v višini 149.876 €,
 opremo za čistilno napravo v višini 2.664 €,
 osebno vozilo v višini 5.000 €.
Letno poročilo 2012
71
3.4.3.
Naložbene nepremičnine
Gibanje naložbenih nepremičnin:
Naložbene
nepremičnine
v€
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2012
Skupaj
1.064.440
1.064.440
0
0
0
0
1.064.440
0
0
0
0
1.064.440
684.755
684.755
Nabava
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2012
0
0
11.671
696.426
0
0
11.671
696.426
379.685
379.685
Stanje 31.12.2012
368.014
368.014
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Odtujitve
Stanje 31.12.2012
POPRAVKI VREDNOSTI
Stanje 1.1.2012
Naložbeni nepremičnini predstavljata:
 Skladišče gotovih izdelkov v velikosti 1.079,2 m2, leto gradnje 1988 in prenovljeno v letu 2006.
Zgradba je na parceli št. 398/1, ki je zastavljena pri UniCredit Bank Slovenija, d.d.. Odhodki iz
amortizacije znašajo 2.679 €.
 Proizvodna hala s pomožnimi prostori v velikosti 818,6 m2, leto izgradnje 1956 in prenovljena v
letu 2006. Zgradba je na parceli št. 64/1, ki je zastavljena pri UniCredit Bank Slovenija, d.d..
Odhodki iz amortizacije znašajo 8.993 €.
Prihodki v zvezi z nepremičninami znašajo 47.783 €.
V preglednici prikazujemo vrste naložbene nepremičnine in odpisanost le-teh:
v€
Proizvodna zgradba
Skladišče
Skupaj
3.4.4.
Nabavna
vrednost
873.117
191.323
Popravek
vrednosti
589.791
106.635
1.064.440
696.426
Odpisanost
v%
68
56
Neodpisana
vrednost
283.326
84.688
65
368.014
Dolgoročne finančne naložbe
v€
Paloma, d.d.
2012
2011
IV. Dolgoročne finančne naložbe
301.062
340.562
69.833
109.309
249.842
232.464
17.378
0
269.399
232.464
36.935
0
18.613
0
17.378
1.235
38.146
0
36.935
1.211
51.220
51.220
71.163
71.163
51.220
51.220
71.163
71.163
1.
a.
c.
č.
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži družb v skupini
Druge delnice in deleži
Druge dolgoročne finančne naložbe
2. Dolgoročna posojila
b. Dolgoročna posojila drugim
Letno poročilo 2012
Skupina Paloma
2012
2011
72
3.4.4.1.
Delnice in deleži družb v Skupini Paloma
Delež
lastništva v %
53,89
100,00
Paloma PIS d.o.o., Sladki Vrh, Slovenija
Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb, Hrvaška
3.4.4.2.
Celotni
kapital v €
965.268
54.157
Vložek
Poslovni izid
v€
v letu 2012 v €
229.750
69.795
2.714
52.082
Druge delnice in deleži
Druge delnice in deleži se nanašajo predvsem na dolgoročno finančno naložbo v delnice v Rogaško v
višini 42 €, na naložbo v delnice v Murko Lesce v višini 1.897 €, na naložbo v delnice v Zavarovalnico
Maribor v višini 9.180 € ter na naložbo v delnice SLOPAK Ljubljana v višini 6.259 €.
3.4.4.3.
Dolgoročna posojila drugim
Dolgoročna posojila drugim v višini 51.220 € se nanašajo na stanovanjska posojila iz naslova prodaje
stanovanj v višini 51.214 € ter na stanovanjska posojila iz naslova prodaje stanovanj v skladu s
Stanovanjskim zakonom v višini 6 €.
Podlago za izračun obrestne mere pri dolgoročnih posojilih drugim predstavlja mesečni izračun
revalorizacije na podlagi Uradnega lista RS, ki določa vrednost točke. Kot zavarovanje, izkazuje
družba prepoved odtujitve do poplačila kredita.
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb družbe Paloma, d.d.
v€
Delnice in
deleži
družb v
skupini
Druge
delnice in
deleži
Dolgoročno
dana
posojila
drugim
Skupaj
Kosmata vrednost
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2012
Popravki vrednosti
249.502
0
17.038
232.464
79.589
0
0
79.589
80.560
0
21.007
59.553
409.651
0
38.045
371.606
17.038
0
17.038
0
42.654
19.557
0
62.211
9.397
0
1.064
8.333
69.089
19.557
18.102
70.544
Čista vrednost 1.1.2012
232.464
36.935
71.163
340.562
Čista vrednost 31.12.2012
232.464
17.378
51.220
301.062
Stanje 1.1.2012
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2012
3.4.5.
Dolgoročne poslovne terjatve
v€
V. Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
Paloma, d.d.
2012
2011
832.109
826.333
832.109
826.333
Skupina Paloma
2012
2011
832.109
826.333
832.109
826.333
Dolgoročne poslovne terjatve se nanašajo na dano deponirano varščino Immorentu Epsilon Ljubljana
z valuto zapadlosti 30.9.2016 v višini 828.363 € ter na druge dolgoročne poslovne terjatve v višini
3.746 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan 31.12.2012 je 2,544 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %.
Letno poročilo 2012
73
3.4.6.
Zaloge
v€
Zaloge:
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
Skupaj
Kosmata
vrednost
1.943.409
1.622.059
5.441.220
51.511
9.058.199
Paloma, d.d.
Popravki
Čista vrednost Čista vrednost
vrednosti
2012
2011
0
1.943.409
2.645.064
0
1.622.059
1.643.132
-111.422
5.329.798
4.077.132
0
51.511
97.230
-111.422
8.946.777
8.462.558
Kosmata
vrednost
1.957.065
1.626.078
5.512.684
51.511
9.147.338
Skupina Paloma
Popravki
Čista vrednost
vrednosti
2012
0
1.957.065
0
1.626.078
-111.422
5.401.262
0
51.511
-111.422
9.035.916
v€
Zaloge:
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
Skupaj
Čista vrednost
2011
2.652.188
1.647.638
4.149.360
97.230
8.546.416
V letu 2012 so bili v Skupini Paloma pri gotovih proizvodih ugotovljeni pri popisu presežki v višini
3.386 € in primanjkljaji v višini 7.545 €, pri surovinah in materialu pa je bilo 9.275 € manjkov.
Presežek pri trgovskem blagu je znašal 617 € in 42 € primanjkljaja. Zaloge gotovih proizvodov so se
zmanjšale za 111.422 € iz naslova uskladitve vrednosti zalog glede na čisto iztržljivo vrednost.
Knjigovodska vrednost zalog na dan 31.12.2012 ne presega njihove čiste iztržljive vrednosti. Paloma
Skupina ima zastavljene zaloge v višini 1.700.000 €.
3.4.7.
Kratkoročne finančne naložbe
v€
III.
1.
c.
2.
b.
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe razen posojil
Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
3.4.7.1.
Paloma, d.d.
2012
2011
27.289
24.506
0
0
0
0
27.289
24.506
27.289
24.506
Skupina Paloma
2012
2011
165.732
77.625
7.237
7.153
7.237
7.153
158.495
70.472
158.495
70.472
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročna posojila drugim v družbi Paloma, d.d., se nanašajo na posojila delavcem v podjetju, na
kratkoročni del dolgoročno danih posojil po Stanovanjskem zakonu in kratkoročni del dolgoročno
danih posojil za nakup stanovanj. Kratkoročna posojila drugim v Skupini Paloma se nanašajo na dane
kratkoročne depozite pri banki. Letna obrestna mera za depozite se giblje med 0,6 % in 3,1 %.
3.4.8.
Kratkoročne poslovne terjatve
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma imata na dan 31.12.2012 približno 81,4 % poslovnih terjatev
zavarovanih (bančne garancije, zadolžnice ter zavarovanje pri Slovenski izvozni družbi) in 4.684.899
€ zastavljenih.
v€
IV.
1.
2.
4.
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2012
2011
2012
2011
9.852.793 10.422.405 10.096.990 10.562.609
233.499
588.179
0
0
8.194.523
8.903.904 8.497.307 9.366.244
1.424.771
930.322 1.599.683 1.196.365
Letno poročilo 2012
74
v€
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj
Kosmata
vrednost
9.129.051
233.499
1.424.771
10.787.321
Paloma, d.d.
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2012
-934.529
8.194.523
0
233.499
0
1.424.771
-934.529
9.852.793
Kosmata
vrednost
9.435.345
1.599.683
11.035.028
Skupina Paloma
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2012
-938.039
8.497.306
0
1.599.683
-938.039
10.096.989
v€
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj
Kratkoročne terjatve po zapadlosti na dan 31.12.2012
v€
Nezapadle terjatve
Zapadle terjatve
od 0 do 30 dni
od 31 do 60 dni
od 61 do 90 dni
več kot 90 dni
Kratkoročne terjatve
Paloma, d.d.
7.613.210
2.239.583
1.634.840
218.054
40.684
346.005
9.852.793
Gibanje popravka vrednosti terjatev
v€
Popravek terjatev na dan 1.1.2012
- odpisane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek
- izterjane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek
+ dodatno povečanje popravka vrednosti - kupci
+ dodatno povečanje popravka vrednosti - zamudne obresti
+ tečajne razlike
Končno stanje popravka na dan 31.12.2012
3.4.8.1.
Paloma, d.d.
3.424.392
2.726.738
51.265
214.408
73.732
0
934.529
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma se nanašajo na terjatve do Palome Zagreb,
d.o.o., v višini 226.609 € in na terjatve do Palome PIS, d.o.o., v višini 6.890 €.
3.4.8.2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
v€
Terjatve do kupcev v državi
Terjatve do kupcev v tujini
Skupaj
Kosmata
vrednost
2.781.544
6.347.507
9.129.051
Paloma, d.d.
Popravek
Čista
Čista
vrednosti
vrednost 2012 vrednost 2011
-250.950
2.530.594
2.650.913
-683.578
5.663.929
6.252.992
-934.529
8.194.523
8.903.905
Letno poročilo 2012
75
v€
Terjatve do kupcev v državi
Terjatve do kupcev v tujini
Skupaj
3.4.8.3.
Kosmata
vrednost
2.818.423
6.616.922
9.435.345
Skupina Paloma
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2012
-254.460
2.563.963
-683.578
5.933.344
-938.038
8.497.307
Čista
vrednost 2011
2.683.699
6.682.545
9.366.244
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V okviru kratkoročnih terjatev do drugih so v družbi Paloma, d.d., izkazane predvsem terjatve do
države za vstopni DDV v višini 735.886 €, kratkoročne terjatve iz naslova prodaje terjatev v višini
559.193 € ter ostale kratkoročne terjatve v višini 129.692 €.
3.4.9.
Denarna sredstva
v€
Paloma, d.d.
2012
2011
410.690
483.710
V. Denarna sredstva
3.4.10.
Skupina Paloma
2012
2011
494.521
569.842
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
v€
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2012
2011
6.399
5.261
Skupina Paloma
2012
2011
8.123
9.742
Med aktivnimi časovnimi razmejitvami družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so izkazani predvsem
stroški naročnin za časopise, revije, stroški za članarine ter kratkoročno nezaračunani prihodki.
3.4.11.
Zabilančna sredstva / obveznosti
Zabilančna sredstva / obveznosti družbe Paloma, d.d.
v€
Povečanje
Stanje
1.1.2012
1. Jamstva (zastavne pravice) do upnikov
- hipoteke in zastave
2. Možne obveznosti
- obveznosti do delavcev-odškodnine
3. Druga zabilančna sredstva
- terjatev iz naslova obrač. obresti kupcem
- terjatev do republik bivše YU
- OS izven uporabe in na preizk. obrat.
- druga zabilančna sredstva
Skupaj
Zmanjšanje
Stanje
31.12.2012
21.050.676
21.050.676
4.085.917
4.085.917
5.902.904
5.902.904
19.233.689
19.233.689
407.412
407.412
256.271
256.271
0
0
663.683
663.683
8.356.140
413.303
7.541.217
46.504
355.116
65.822
0
0
0
65.822
446.557
405.423
0
0
41.134
7.975.405
7.880
7.541.217
46.504
379.803
29.814.227
4.408.009
6.349.461
27.872.776
Zabilančna sredstva / obveznosti Skupine Paloma
v€
Jamstva (zastavne pravice) do upnikov
Možne obveznosti
Druga zabilančna sredstva
Skupaj
2012
19.233.689
663.683
7.975.405
27.872.776
Letno poročilo 2012
2011
21.050.676
407.412
8.356.140
29.814.228
76
3.4.12.
Kapital
v€
A. Kapital
I. Vpoklican kapital
1. Osnovni kapital
II. Kapitalske rezerve
III. Rezerve iz dobička
1. Zakonske rezerve
3. Druge rezerve iz dobička
IV. Presežki iz prevrednotenja
V. Preneseni čisti poslovni izid
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta
Manjšinski kapital
Paloma, d.d.
2012
2011
6.403.099
7.606.021
14.170.564
14.170.564
14.170.564
14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-6.564.543
-6.192.747
-1.202.922
-371.796
0
0
Skupina Paloma
2012
2011
7.229.431
8.418.781
14.170.564
14.170.564
14.170.564
14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
-6.417
-5.798
-6.189.497
-5.651.252
-1.190.304
-533.734
445.085
439.001
Uskupinjevanje kapitala
Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma, d.d., v odvisno družbo Paloma PIS, d.o.o., v
višini 229.750 € je v enaki višini obračunana s kapitalom Palome PIS, d.o.o.. Razlika iz
uskupinjevanja je v uskupinjeni bilanci stanja izkazana v višini 290.434 €, v okviru prenesenega
čistega poslovnega izida v višini 282.911 € in v okviru čistega poslovnega izida poslovnega leta v
višini 7.523 €.
Kapital manjšinskih družbenikov v družbi Paloma PIS, d.o.o., v višini 445.085 € je v uskupinjeni bilanci
stanja izkazan v okviru postavke manjšinski kapital, od tega je 6.437 € nerazdeljenega dobička
poslovnega leta od manjšinskega lastnika, kar predstavlja 46,11 % od skupnega dobička Palome PIS,
d.o.o. v višini 13.959 €. Del dobička je v skladu z določbami Zakona o zaposlitveni rehabilitaciji in
zaposlovanju invalidov prerazporedila v dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 30.091 €.
Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma d.d., v odvisno družbo Paloma Zagreb, d.o.o., v
višini 2.714 € je v enaki višini obračunana s kapitalom družbe Paloma Zagreb, d.o.o.. Razlika iz
uskupinjevanja je v uskupinjeni bilanci stanja izkazana v okviru čistega poslovnega izida poslovnega
leta v višini 52.082 € in presežka iz prevrednotevanja v višini 5.275 €.
3.4.13.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
v€
B.
1.
2.
3.
Rezervacije
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
Druge rezervacije
Druge pasivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2012
2011
2.697.869 2.727.476
2.180.101 2.218.181
453.807
453.807
63.961
55.488
Skupina Paloma
2012
2011
5.087.960 5.202.267
2.339.342 2.395.567
922.994
867.158
1.825.624 1.939.542
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d.:
v€
Vrsta dolgoročnih rezervacij
Rezervacije za jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi
Emisijski kuponi
Druge rezervacije
Dolgoročne PČR za invalidno nad kvoto
Skupaj
Stanje
1.1.2012
322.324
1.895.857
55.488
453.807
0
2.727.476
Paloma, d.d.
Povečanje
Poraba
rezervacij
rezervacij
1.085
41.779
10.740
8.126
38.906
30.433
0
0
40.932
40.932
91.663
121.270
Letno poročilo 2012
Stanje
31.12.2012
281.630
1.898.471
63.961
453.807
0
2.697.869
77
Družba Paloma, d.d., izkazuje na dan 31.12.2012 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne
razmejitve v skupni višini 2.697.869 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 2.633.908 € in na
dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 63.961 €.
Rezervacije se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Oblikovane so
bile na osnovi aktuarskega izračuna, ki pa upošteva naslednje predpostavke:
• realno rast zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad,
• delovno dobo posameznega zaposlenega,
• diskontno obrestno mero, ki znaša 4,7 % letno.
Druge rezervacije se nanašajo na kočljive pogodbe.
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev Skupine Paloma:
v€
Vrsta dolgoročnih rezervacij
Rezervacije za jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi
Emisijski kuponi
Druge rezervacije
Dolgoročne PČR
Skupaj
Stanje
1.1.2012
345.219
2.050.348
55.488
867.158
1.884.054
5.202.267
Skupina Paloma
Povečanje
Poraba
rezervacij
rezervacij
1.085
47.048
11.531
21.793
38.906
30.433
55.836
0
296.691
419.082
404.049
518.356
Stanje
31.12.2012
299.256
2.040.086
63.961
922.994
1.761.663
5.087.960
Skupina Paloma izkazuje na dan 31.12.2012 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v
skupni višini 5.087.960 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 3.262.336 € in na dolgoročne pasivne
časovne razmejitve v višini 1.825.624 €.
Rezervacije Skupine Paloma se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade,
dolgoročne pasivne časovne razmejitve pa se nanašajo na odstopljene prispevke po Zakonu o
pokojninskem in invalidskem zavarovanju, po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem
zavarovanju in po Zakonu o družinskih prejemkih.
Druge rezervacije Skupine Paloma se nanašajo na kočljive pogodbe ter na 60 % dobičkov od leta
2004 do leta 2010 in 80 % dobička od leta 2011 do 2012 po Zakonu o zaposlitvi in rehabilitaciji in
zaposlovanju invalidov.
3.4.14.
Dolgoročne obveznosti
v€
C. Dolgoročne obveznosti
I. Dolgoročne finančne obveznosti
1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Paloma, d.d.
2012
2011
15.081.036 9.272.504
15.081.036 9.272.504
10.964.840 4.350.486
4.116.196 4.922.018
Skupina Paloma
2012
2011
15.081.036
9.272.504
15.081.036
9.272.504
10.964.840
4.350.486
4.116.196
4.922.018
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma ne izkazujeta dolgoročnih dolgov do članov uprave,
nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
3.4.14.1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Dolgoročne finančne obveznosti do bank v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma so na dan
31.12.2012 znašale 10.964.840 €. Dolgoročne finančne obveznosti do bank so se povečale, zaradi
spremembe finančnih zavez o maksimalnem stanju obveznosti za obstoječo dolgoročno obveznost v
višini 6.629.123 €, ki je bila v letu 2011 izkazana med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi, ter za
koriščenja dolgoročnega kredita okoljskih naložb v višini 291.770 €.
Dolgoročna finančna obveznost v višini 350.472 € zapade v plačilo do 1.12.2014, dolgoročna
finančna obveznost v višini 3.430.111 € zapade v plačilo do 1.7.2014, dolgoročna obveznost v višini
263.365 € zapade v plačilo do 31.10.2016, dolgoročna finančna obveznost v višini 6.629.122 €
zapade v vplačilo 16.8.2016 ter dolgoročna finančna obveznost v višini 291.770 €, ki zapade v plačilo
Letno poročilo 2012
78
31.10.2019. Obrestna mera najetih bančnih posojil se je v letu 2012 gibala med EURIBOR3m + 1,0 %
do EURIBOR3m + 4,54 % letno ter EURIBOR6m + 3,0 % do EURIBOR6m + 4,0 % letno. Dolgoročne
finančne obveznosti do bank so zavarovane z menicami, z dodatno zastavo na nepremičnini, z
odstopom terjatev, z dodatno zastavo na premičnini, z zastavo opreme. Stanje dolgoročnih dolgov, ki
zapadejo v obdobju, daljšem od petih let, je 291.770 €.
3.4.14.2. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Druge dolgoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo
predvsem na dolgoročno finančno obveznost iz naslova finančnih leasingov:
 na dolgoročno finančno obveznost za nepremičnino skladišče Šentilj v višini 1.676.366 €, ki je
zavarovan z dano varščino v višini 828.363 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan
31.12.2012 je 2,544 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %. Dolgoročna finančna obveznost zapade v
plačilo do 30.9.2016;
 na dolgoročno finančno obveznost za proizvodno linijo okroglega programa C.M.G. v višini
1.912.207 €, ki je zavarovan z menicami, odstopom terjatev in asignacijo (obrestna mera 3m
EURIBOR+2,5 %, ki pa ne sme presegati skupne obrestne mere 5,5 %), dolgoročna finančna
obveznost zapade v plačilo do 3.5.2017;
 na dolgoročno finančno obveznost za zemljišče Šentilj v višini 470.192 € (obrestna mera 6m
EURIBOR+5,0 %), ki je zavarovan z menicami, z pogodbo o zastavi terjatev v zavarovanje,
dolgoročna finančna obveznost zapade v plačilo do 10.7.2015;
 na dolgoročno finančno obveznost za osebna vozila, v višini 57.431 € (obrestna mera 3m
EURIBOR + 6,605 do 7,021), ki je zavarovana z menicami. Dolgoročna finančna obveznost
zapade v plačilo v letu 2017.
3.4.15.
Kratkoročne finančne obveznosti
v€
Č.
II.
2.
4.
Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge finančne obveznosti
Paloma, d.d.
2012
2011
22.814.882 29.796.292
3.657.070 10.843.421
2.496.979 9.298.148
1.160.091 1.545.273
Skupina Paloma
2012
2011
21.896.655 28.854.259
3.657.070 10.843.421
2.496.979
9.298.148
1.160.091
1.545.273
3.4.15.1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Kratkoročne finančne obveznosti do bank družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma v višini 2.174.872 €
predstavljajo v letu 2013 zapadli del dolgoročnih posojil ter kratkoročna finančna obveznost do banke v
višini 322.107 €. Kratkoročne finančne obveznosti do bank so se zmanjšale, zaradi spremembe
finančnih zavez o maksimalnem stanju obveznosti za obstoječo dolgoročno obveznost v višini
6.629.123 €.
3.4.15.2. Druge kratkoročne finančne obveznosti
Druge kratkoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma v višini 1.160.091 €
se nanašajo na kratkoročni del obveznosti iz naslova finančnega najema.
3.4.16.
Kratkoročne poslovne obveznosti
v€
III.
1.
2.
4.
5.
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Letno poročilo 2012
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2012
2011
2012
2011
19.157.812 18.952.871 18.239.585 18.010.838
1.237.544 1.138.301
0
0
14.819.436 15.522.784 15.044.233 15.633.129
37.043
127.177
37.059
127.534
3.063.789 2.164.609 3.158.293 2.250.175
79
Kratkoročne poslovne obveznosti po zapadlosti na dan 31.12.
v€
Kratkoročne poslovne obveznosti
Ne zapadle kratkoročne poslovne obveznosti
Zapadle do 60 dni
Zapadle nad 60 dni
Zapadle kratkoročne poslovne obveznosti
Paloma, d.d.
19.157.812
10.647.506
6.410.169
2.100.137
8.510.306
3.4.16.1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma znašajo 1.237.544 € in se nanašajo na
kratkoročno obveznost do Palome PIS, d.o.o..
3.4.16.2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Družba Paloma, d.d., izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v višini 14.819.436 €,
ki predstavljajo obveznosti do dobaviteljev v državi v višini 10.221.938 €, ter na obveznost do
dobaviteljev v tujini v višini 4.597.498 €.
3.4.16.3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma na podlagi predujmov v
višini 37.043 € predstavljajo prejete predujme za proizvode.
3.4.16.4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Druge kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo
predvsem na obveznosti do delavcev v višini 1.080.080 €, obveznosti do države v višini 156.619 €,
obveznosti iz naslova obresti v višini 140.598 €, obveznosti iz naslova cesij v višini 1.139.100 € ter
ostale kratkoročne obveznosti v višini 547.392 €.
3.4.17.
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
v€
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2012
2011
448.880
424.993
Skupina Paloma
2012
2011
464.864
428.877
V okviru pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d., so izkazane predvsem vkalkulirane
obveznosti za vračunane stroške materiala in storitev v višini 156.594 €, vkalkulirane vračunane
obveznosti do delavcev v višini 237.761 € ter vkalkulirane vračunane obresti in obveznosti do
dobaviteljev v višini 54.525 €.
Gibanje tožb iz delovnega razmerja
v€
Stanje
1.1.2012
Plače
Prispevki
Odpravnine
Obresti
Regres
Drugi prejemki
Skupaj tožbe iz delovnega razmerja
Izplačila
55.968
9.012
0
6.058
0
0
71.038
Letno poročilo 2012
0
0
0
0
0
0
0
Paloma, d.d.
Odprava
Novo
oblikovanje
rezervacij
0
12.600
0
2.029
0
0
0
2.864
0
0
0
0
0
17.493
Stanje
31.12.2012
68.568
11.041
0
8.922
0
0
88.531
80
Zneski predstavljajo ocenjeno vrednost potencialnih obveznosti iz tožb. Osnova za izračun obveznosti
so zahtevki po tožbah delavcev iz delovnega razmerja.
3.4.18.
Izločitev terjatev in obveznosti
Terjatve in obveznosti med družbami v Skupini so bile usklajene in so iz uskupinjene bilance stanja
izločene.
v€
Terjatve
Kratkoročne terjatve iz poslovanja
Skupaj
2012
1.471.043
1.471.043
2011
1.726.480
1.726.480
2012
1.471.043
1.471.043
2011
1.726.480
1.726.480
v€
Obveznosti
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja
Skupaj
3.5.
Razkritje izkaza poslovnega izida
3.5.1.
Čisti prihodki od prodaje
v€
Paloma, d.d.
2012
2011
84.232.236
85.781.059
13.762.945
14.628.754
70.469.291
71.152.305
1. Čisti prihodki od prodaje
a. Na domačem trgu
b. Na tujem trgu
v€
Prihodki od prodaje gotovih izdelkov
Prihodki od prodaje storitev
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Prihodki ostalo
Čisti prihodki od prodaje
Skupina Paloma
2012
2011
85.039.087
86.575.485
21.863.431
24.265.076
63.175.656
62.310.409
Paloma, d.d.
2012
2011
83.131.042 84.631.503
251.020
372.803
762.884
687.526
87.290
89.227
84.232.236 85.781.059
99 odstotkov čistih prihodkov od prodaje se nanaša na prodajo gotovih izdelkov, manjši delež pripada
prodaji storitev ter prodaji materiala in blaga. V ostalih prihodkih so zajeti prihodki od naložbenih
nepremičnin in od danih najemov.
3.5.2.
Sprememba vrednosti zalog
v€
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi
Skupaj
Paloma, d.d.
Stanje
1.1.2012
1.643.132
3.995.039
5.638.171
Sprememba
vrednosti zalog
-21.072
1.362.677
1.341.605
Slabitev *
vrednosti zalog
111.422
111.422
Stanje
31.12.2012
1.622.060
5.246.294
6.868.354
* Slabitev vrednosti zalog predstavlja razliko med proizvodno lastno ceno in povprečno doseženo
prodajno ceno.
Letno poročilo 2012
81
3.5.3.
Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve
v€
3.
Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve
Paloma, d.d.
2012
2011
209.019 190.529
Skupina Paloma
2012
2011
210.822 202.079
Vrednost usredstvenih lastnih proizvodov in storitev v Skupini se nanaša predvsem na dolgoročno
odložene stroške razvijanja in na lastne nove investicije in rekonstrukcije.
3.5.4.
Drugi poslovni prihodki
v€
4.
Drugi poslovni prihodki
Paloma, d.d.
2012
2011
319.208
594.449
Skupina Paloma
2012
2011
823.598
898.226
Drugi poslovni prihodki v Skupini Paloma se nanašajo na prevrednotovalne poslovne prihodke od
popravkov terjatev, na odpise obveznosti, na druge prihodke (licence, subvencije, dotacije), na
prevrednotovalne poslovne prihodke osnovnih sredstev, na prihodke od porabe dolgoročnih pasivnih
časovnih razmejitev (odstopljenih prispevkov po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem
zavarovanju, po Zakonu o pokojninskem in invalidskem zavarovanju, po Zakonu o družinskih
prejemkih in Uredbe o splošnih skupinskih izjemah).
3.5.5.
Stroški po funkcionalnih skupinah
v€
Čisti prihodki od prodaje
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Proizvajalni stroški prodanih proizvodov
Kosmati poslovni izid od prodaje
Stroški prodajanja
Stroški splošnih dejavnosti
a. normalni stroški splošnih dejavnosti
b. prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih
in opredmetenih osnovnih sredstev
c. prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih
sredstvih
Drugi poslovni prihodki in usred. lastna proizvodnja in lastne storitve
Poslovni izid iz poslovanja
3.5.6.
Paloma, d.d.
2012
2011
84.232.236
85.781.059
659.937
563.672
69.595.857
70.644.981
13.976.442
14.572.406
5.758.777
5.598.297
9.199.019
9.241.966
8.872.653
9.060.509
535
455
325.831
181.002
528.227
-453.127
784.978
517.121
Stroški blaga, materiala in storitev
v€
5. Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
b. Stroški storitev
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2012
2011
2012
2011
65.355.229 64.309.170 65.489.096 64.566.366
659.937
563.672
914.619
885.610
55.993.879 55.513.367 56.044.708 55.550.402
8.701.413 8.232.131 8.529.769 8.130.354
Letno poročilo 2012
82
Stroški materiala
v€
1.
2.
3.
4.
5.
Stroški materiala
Stroški surovin, kupljenih polizdelkov in vgradnih delov
Stroški pomožnega materiala
Stroški porabljene energije
Odpis drobnega inventarja
Drugi stroški materiala
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2012
2011
2012
2011
55.993.879 55.513.367 56.044.708 55.550.402
40.423.469 41.116.510 40.437.546 41.124.380
2.062.282 2.199.248 2.064.109
2.201.181
13.273.379 12.042.295 13.294.758 12.058.095
62.473
61.839
64.314
63.280
172.276
93.475
183.981
103.466
Stroški storitev
v€
b.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2012
2011
2012
2011
8.701.413 8.232.131 8.529.769 8.130.354
4.119.197 4.029.565 4.126.343 4.034.224
962.305
679.999
975.289
679.601
362.880
351.830
376.629
365.015
78.446
48.899
91.999
65.805
798.262
803.449
825.180
831.168
222.733
211.466
259.161
244.607
986.792 1.048.982 1.163.781 1.054.629
45.796
63.258
45.796
63.258
1.125.002
994.683
665.591
792.047
Stroški storitev
Stroški transportnih storitev
Stroški storitev vzdrževanja
Najemnine
Povračila stroškov zaposlencem
Stroški plačil. prometa in bančne storitve ter zavar. prem.
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški sejmov, reklame in reprezentance
Stroški storitev fizičnih oseb
Stroški drugih storitev
Obveznosti v zvezi s poslovnim najemom
v€
do 1 leto
od 1 do 5 let
nad 5 let
Skupaj
3.5.7.
Stroški dela
v€
6. Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih zavarovanj
Drugi stroški dela
3.5.8.
Paloma, d.d.
285.421
100.578
0
385.999
Paloma, d.d.
2012
2011
15.435.673 15.640.308
11.713.127 11.399.943
1.886.250 2.376.784
1.036.102 1.538.629
850.148
838.155
1.836.296 1.863.581
Odpisi vrednosti
v€
7.
a.
b.
c.
Skupina Paloma
2012
2011
16.452.298 16.593.710
12.456.035 12.061.106
2.012.837
2.514.266
1.044.568
1.563.345
968.269
950.921
1.983.426
2.018.338
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevred. poslovne odhodke pri dolgoročnih sredstvih
Prevred. poslovne odhodke pri kratkoročnih sredstvih
Letno poročilo 2012
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2012
2011
2012
2011
4.585.204 4.649.587 4.834.478 4.730.041
4.258.838 4.468.131 4.474.039 4.543.784
535
454
33.899
2.454
325.831
181.002
326.540
183.803
83
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih sredstvih se nanašajo na prevrednotovalne
poslovne odhodke terjatev v višini 214.409 € in prevrednotovalne poslovne odhodke zalog v višini
111.422 €.
3.5.9.
Drugi poslovni odhodki
v€
8. Drugi poslovni odhodki
Rezervacije
Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst storitev
Izdatki za varstvo okolja
Nadomestila učencem in študentom na praktičnem delu
Ostali stroški
3.5.10.
Skupina Paloma
2012
2011
951.651
934.934
12.616
62.096
378.403
344.418
66.935
61.734
4.654
4.347
489.044
462.339
Finančni prihodki
v€
9.
a.
c.
10.
b.
11.
b.
Paloma, d.d.
2012
2011
1.179.089 1.141.709
11.825
45.150
377.581
343.597
66.935
61.734
4.516
4.347
718.233
686.880
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v podjetjih v skupini
Finančni prihodki iz drugih naložb
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danim drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Paloma, d.d.
2012
2011
87.957
217.622
86.357
212.992
1.600
4.630
644
345
644
345
88.525
98.224
88.525
98.224
Skupina Paloma
2012
2011
1.600
4.630
0
0
1.600
4.630
2.174
11.280
2.174
11.280
103.590
106.151
103.590
106.151
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini se nanašajo na izplačan dobiček od Palome Zagreb,
d.o.o., v višini 85.946 € in od Palome PIS, d.o.o., v višini 411 €. Finančni prihodki iz drugih naložb
družbe Paloma, d.d., se nanašajo na dividende Zavarovalnice Maribor v višini 1.600 €.
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz danih posojil se nanašajo na finančne prihodke iz obresti stanovanjskih posojil v
višini 644 €.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma do drugih se nanašajo
predvsem na prihodke od obresti in na prihodke od tečajnih razlik.
3.5.11.
Finančni odhodki
v€
12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
a. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
b. Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank
c. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
a. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
b. Finan. odh. iz obvez. do dobaviteljev in meničnih obveznosti
c. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
Letno poročilo 2012
Paloma, d.d.
2012
2011
19.557
918
802.791
875.409
0
26
600.273
614.787
202.518
260.596
324.070
434.074
35.606
18.489
209.379
360.527
79.085
55.058
Skupina Paloma
2012
2011
19.557
918
802.791
875.688
0
0
600.273
614.787
202.518
260.901
308.188
435.201
0
0
209.390
360.527
98.798
74.674
84
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb se nanašajo na slabitev naložbe Merkur
Naklo.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti se nanašajo na odhodke za obresti posojil-banke ter na
obresti iz finančnega najema.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d., se nanašajo na odhodke za obresti do
dobaviteljev, na odhodke iz naslova tečajnih razlik do dobaviteljev ter na odhodke iz drugih poslovnih
obveznosti.
3.5.12.
Drugi prihodki, drugi odhodki
v€
Paloma, d.d.
2012
2011
279.522
138.790
60.025
33.497
15. Drugi prihodki
16. Drugi odhodki
Skupina Paloma
2012
2011
280.827
167.553
60.073
33.566
Drugi prihodki
Drugi prihodki družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo predvsem na prejete odškodnine
in kazni, na prihodke od subvencij ter na druge prihodke.
Drugi odhodki
Drugi odhodki se nanašajo predvsem na denarne kazni, odškodnine ter druge odhodke.
3.5.13.
Davek iz dobička
Iz naslova davčne izgube rezervacij za jubilejne nagrade, odpravnine ter popravkov vrednosti terjatev
do kupcev, ki niso davčno priznani, družba Paloma, d.d., ni pripoznala terjatev za odložene davke
glede na oceno vrednosti, da bo v prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček, ki ga bo mogoče
obremeniti za neizrabljene davčne izgube.
Stanje davčne izgube na dan 31.12. po letih:
v€
Leto
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Skupaj
Nepokrita davčna izguba
620.333
3.216.308
5.231.328
0
4.479.658
272.636
1.448.447
15.268.710
Če bi družba Paloma, d.d., oblikovala terjatve iz naslova davčne izgube, bi le-te znašale 2.290.306 € ob
upoštevanju 15 % davka na dobiček.
Letno poročilo 2012
85
Izločanje prihodkov in odhodkov
3.5.14.
V uskupinjenem izkazu poslovnega izida so izločeni sledeči prihodki in odhodki:
Prihodki
v€
Čisti prihodki iz prodaje
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od financiranja
Skupaj
2012
8.337.943
-1.803
210.246
35.606
8.581.992
2011
9.615.385
2012
8.308.754
237.632
35.606
8.581.992
2011
9.579.616
229.639
18.515
9.827.770
192.870
18.515
9.826.770
Odhodki
v€
Stroški blaga, materiala in storitev
Drugi odhodki iz poslovanja
Odhodki financiranja
Skupaj
3.6.
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin
v€
Znesek
kapitala
Paloma, d.d.
%
Izračunan
rasti
učinek
Vpliv na
poslovni izid
Kapital vse kategorije, razen
tekočega dobička in posebnega
prevrednotovalnega popravka kapitala
7.606.021
v€
Znesek
kapitala
Kapital vse kategorije, razen
tekočega dobička in posebnega
prevrednotovalnega popravka kapitala
3.7.
8.418.781
2,7%
205.363
Skupina Paloma
%
Izračunan
rasti
učinek
2,7%
227.307
-1.408.285
Vpliv na
poslovni izid
-1.387.520
Druga razkritja
Družba Paloma, d.d., je v letu 2012 spodaj navedenim skupinam oseb izplačala naslednje osebne
prejemke:
v€
Uprava
Bruto plača
Drugi prejemki
Sejnine
Potni stroški
146.188
18.647
Skupaj
164.835
Nadzorni svet
Revizijska
komisija
36.110
2.972
5.676
503
39.082
6.179
Letno poročilo 2012
Zaposleni po
individualni pogodbi
852.737
59.528
912.265
86
Bruto prejemki uprave v letu 2012
v€
Darko Bračič
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Stanko Kranjc
76.205
9.774
85.979
69.983
8.873
78.856
Bruto prejemki nadzornega sveta v letu 2012
v€
Sejnine
Potni stroški
Boštjan
Aleš
Bojan
Simon
Tomaž
Enzo
Jože
Karel
Gorjup
Zupančič Starman Černetič Primožič Smrekar Korotaj
Ferk
8.283
6.600
1.287
4.210
2.090
1.540
6.050
6.050
592
929
152
862
222
215
Skupaj
8.875
7.529
1.439
5.072
2.312
1.755
6.050
6.050
Bruto prejemki revizijske komisije v letu 2012
v€
Boštjan
Gorjup
Sejnine
1.320
Potni stroški
Skupaj
Aleš
Zupančič
Simon
Černetič
1.144
572
148
172
116
1.468
1.316
688
Jože
Korotaj
Inge
Bertalanič-Zebec
1.320
1.320
1.320
1.387
67
Bruto prejemki povezanih družb v letu 2012
Paloma PIS, d.o.o.
v€
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Paloma Zagreb, d.o.o.
Marjana
Bravc
45.768
2.798
48.566
v€
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Ivan
Puntijar
43.885
1.018
44.903
Družba Paloma, d.d., ne izkazuje terjatev/obveznosti do skupin oseb na dan 31.12.2012. Prav tako
skupine oseb niso prejele avansov. Pogodbena vrednost stroškov revizije računovodskih izkazov za
leto 2012 znaša 20.000 € (računovodski izkazi družbe Paloma, d.d.), za Skupino Paloma pa 28.314 €
(družba Paloma, d.d., 20.000 €, Paloma PIS, d.o.o., 3.000 € in Paloma Zagreb, d.o.o., 5.314 €.)
3.8.
Negotovost v zvezi s predpostavko delujočega podjetja
Računovodski izkazi družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so pripravljeni na podlagi predpostavke
delujočega podjetja.
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma sta v zadnjih letih beležili ponavljajočo se izgubo, razen v letu
2009, ko sta poslovali z dobičkom (družba Paloma, d.d., v višini 3.039.618 €, Skupina Paloma pa v
višini 3.201.646 €). Na dan 31.12.2012 znaša tekoča izguba poslovnega leta 1.202.922 € in prenesena
izguba 6.564.543 €. Skupina Paloma prav tako izkazuje izgubo tekočega leta v višini 1.160.213 € in
preneseno izgubo v višini 6.189.497 €. Delež izgube v osnovnem kapitalu družbe Paloma, d.d., znaša
54,8 % in celotni kapital 6.403.099 €. Delež izgube v osnovnem kapitalu Skupine Paloma znaša 52,1 %
in celotni kapital 7.229.431 €. Dne 22.3.2013 je skupščina delničarjev potrdila poenostavljeno
zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 7.767.465 € za pokrivanje izgub iz preteklih let in tekoče izgube.
Delničarji skupščine so odobrili tudi dodatno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 1.309.348 €.
Letno poročilo 2012
87
Vrednost dodatnega zmanjšanja osnovnega kapitala se prenese v kapitalske rezerve. Nova vrednost
osnovnega kapitala družbe Paloma, d.d., znaša 5.093.751 €.
Na dan 31.12.2012 imata družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma presežek kratkoročnih obveznosti
nad kratkoročnimi sredstvi (družba Paloma, d.d., v višini 3.577.333 €, Skupina Paloma pa v višini
2.103.496 €). Za zmanjšanje oziroma odpravo presežka si je družba Paloma, d.d., zadala ključne cilje
za leto 2013, ki so predstavljeni v točki 1.9. letnega poročila 2012 in med drugim vključujejo pozitivno
poslovanje in čisti poslovni izid v višini 2.311.746 €.
Družba Paloma, d.d., je za leto 2013 sprejela ukrepe, ki bodo zagotavljali delovanje podjetja.
Najpomembnejši ukrepi so:
 reprogrami pri bankah,
 podaljšanje plačilnih rokov pri dobaviteljih,
 prodaja terjatev do določenih kupcev,
 znižanje stroškov surovin, energentov in storitev.
3.9.
Dogodki po bilanci stanja
Od datuma računovodskih izkazov do dneva priprave tega poročila ni bilo ugotovljenih takšnih
dogodkov, ki bi vplivali na resničnost in poštenost računovodskih izkazov za leto 2012.
Letno poročilo 2012
88