Årsredovisning 2012 - Valdemarsviks Sparbank
årsredovisning 2012 Innehållsförteckning VD-ord .....................................................................................................................................3 Förvaltningsberättelse .....................................................................................................4 Fem år i sammandrag ....................................................................................................... 6 Förslag till disposition av årets resultat ................................................................... 7 Resultaträkning .................................................................................................................. 8 Balansräkning ..................................................................................................................... 9 Rapport över förändringar i eget kapital ................................................................. 9 Kassaflödesanalys .......................................................................................................... 10 Noter till balans- och resultaträkning samt redovisningsprinciper ............ 11 Kapitaltäckning ............................................................................................................... 32 Styrelsens underskrifter .............................................................................................. 34 Revisionsberättelse ....................................................................................................... 35 Bankens huvudmän, styrelse m.fl. ........................................................................... 36 Företagsstyrning .............................................................................................................37 Bankens personal ............................................................................................................ 38 Stämman hålls 24 april kl 19.00 på Gryts Varv. Grafisk produktion: Mediahavet AB | Tryck: Tryckeriet i Valdemarsvik AB Omslagsbild framsida: Eva Asklöf, privatrådgivare på Valdemarsviks Sparbank och personalrepresentant i styrelsen. Baksida: Lena Djerf, privatrådgivare på Valdemarsviks Sparbank. Foto: © Fotograf Gunilla Lundström/Mediahavet AB. Att tro på sina idéer S parbanksidén blir allt mer viktig för varje år som går. Valdemarsviks Sparbank liksom många andra sparbanker finns på mindre orter med sviktande befolkningsunderlag och ungdomar som flyttar. I det sammanhanget spelar sparbanksidén en betydande roll. Vår viktigaste uppgift är bygdens blomstring och vår största utmaning är att identifiera vad som leder till detta. Vi på banken har under året identifierat några nyckelfrågor som kan vara avgörande för bygdens framtid. Det handlar om att vi alla ska tro på oss själva och med gott självförtroende möta vardagens kunder, sommarens besökare och alla som är nyfikna på att etablera sig – eller stanna kvar - i vår bygd. Men i än högre utsträckning handlar det om att tro på våra idéer för utveckling, innovation och kreativt skapande. tokig idé. Därför uppmanar vi nu bygdens invånare att förutsättningslöst bolla sina idéer med all den expertis som finns på banken. Och om man tänker efter, vad trodde en gång i tiden folk i Henry Duncans närhet om hans idé. Han hade en helt ny och oprövad idé; att vem som helst, när som helst skulle få sätta in hur små belopp som helst i en bank och ta ut pengarna när man behövde – och bankens vinst skulle dessutom återinvesteras i bygden! Henrys idé kom med tiden att kallas för Sparbanksidén. Och det kanske är så, att vi själva är det bästa exemplet på hur en tokig idé kan leda till en långsiktig och god affärsidé – som dessutom får bygden att blomstra. Därför har Valdemarsviks Sparbank startat en kampanj för att ta tillvara uppfinningsrikedomen i bygden. Varumärket för detta är Tokiga idéer. Vi har sett att nästan all utveckling, alla goda affärsidéer och innovationer har någon gång startat med det som många tyckt var en Valdemarsviks Sparbank 3 Håkan Eriksson vd Valdemarsviks Sparbank Redovisning för verksamhetsåret 2012 Styrelsen för Valdemarsviks Sparbank får härmed avge årsredovisning för sparbankens verksamhet 2012, bankens 108:e verksamhetsår Förvaltningsberättelse Kapitalbas Sparbankens kapitalbas inkl. årets vinst uppgår till 143,6 Mkr (132,9 Mkr). Bankens totala kapitalkrav är 78,0 Mkr (70,3 Mkr), vilket innebär en kapitaltäckningskvot med 1,84 (1,89). Allmänt om verksamheten Valdemarsviks Sparbank bedriver in- och utlåningsverksamhet, förmedling av försäkringar och genom särskilda tillstånd begränsad värdepappers- och pensionssparrörelse. Verksamheten är inriktad på privatpersoner, företag, kommun och organisationer inom Valdemarsviks kommun och delar av Västerviks och Åtvidabergs kommuner. Verksamheten bedrivs från kontoren i Valdemarsvik och Gusum. Sparbankens resultat Sparbankens resultat före kreditförluster uppgår till 19,1 Mkr, vilket är en ökning med 3,4 Mkr. jämfört med förra året. Rörelseresultatet uppgår till 14,3 Mkr. Det är en minskning med 0,3 Mkr sedan förra året. Förändringen beror främst på att intäkterna har utvecklats väl under året. Räntenettot för år 2012 har ökat med 2,8 Mkr, på grund av bra volymtillväxt och förbättrad placeringsmarginal. Bankens provisionsnettot har ökat med 0,9 Mkr jämfört med föregående år, främst genom högre provisionsintäkter från förmedling av krediter till Swedbank Hypotek AB. Provisioner från förmedling av fonder och försäkringar har minskat. Sparbankens utveckling Balansomslutning Bankens balansomslutning uppgår till 1 387 Mkr (1 245 Mkr), vilket är en ökning med 11,4 %. Medelomslutningen, dvs. genomsnittet av omslutningen vid varje månadsskifte under året, ökade med 179 Mkr till 1 311 Mkr (1 132 Mkr). Inlåning Inlåningen från allmänheten ökade under året med 118 Mkr (142 Mkr) till 1 195 Mkr. Det är en mycket glädjande ökning. Kundernas behållning på Valdemarsvikskontot uppgår till 267 Mkr eller 22 % av den totala inlåningen. Allmänna administrationskostnader har stigit jämfört med 2011. Under året har resultatet påverkats av kostnader för renovering av ett par av bankens bostadslägenheter. Förmedlat sparande i Swedbank Fonder och Swedbank Försäkring uppgick vid årsskiftet till 700 Mkr, en ökning med 19 Mkr. under året. Personal Antalet anställda i sparbanken uppgår vid årets slut till 23 personer. Med arbetsmåttet 1 730 timmar för en helårsarbetare, uppgår medelantalet anställda i banken under året till 21, varav 13 kvinnor och 8 män. Utlåning Bankens utlåning till allmänheten i egen balansräkning ökade med 114 Mkr (21 Mkr) till 1 061 Mkr. Sparbankens utlåningsstock i Swedbank Hypotek AB uppgick vid årsskiftet till 932 Mkr, en ökning med 61 Mkr. under året. För upplysningar om ersättningar och förmåner till bankens ledning hänvisas till not 10. Tillsammans med den förmedlade utlåningen till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Finans AB uppgår utlåningen till 2 009 Mkr, vilket innebär att bankens utlåning ökat med 170 Mkr (151 Mkr) eller 9,3 % under året. Prognos 2013 År 2012 kännetecknades av mycket god volymtillväxt för in- och utlåningen. För 2013 förväntar vi oss en måttlig volymtillväxt i den egna balansräkning och något försämrad räntemarginal. Räntenettot förväntas sjunka något under året. Provisionsintäkterna budgeteras lägre än 2012 beroende på osäkerhet om utveckling av provisioner från fondsparandet och utvecklingen av provisioner från Swedbank Hypotek Bankens omkostnader kommer att vara lägre än för år 2012. Sammanfattningsvis är vår bedömning att bankens resultat kommer att bli något lägre 2013 än 2012. Aktier i Swedbank AB Sparbanken har 169 000 stamaktier och 103 090 preferensaktier i Swedbank AB. Marknadsvärdet av aktieinnehavet vid årets utgång uppgick till 34,5 Mkr (24,3 Mkr.) Värdet av aktieinnehavet överstiger det nedskrivna anskaffningsvärdet med 22,4 Mkr. Aktierna är bokförda till marknadsvärdet. Banken har tagit emot utdelning med 1 442 tkr (850 tkr) från Swedbank AB. Riskhantering I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten Affärsvolym Sparbankens totala affärsvolym uppgick på balansdagen till 4 151 Mkr (3 823 Mkr), vilket är en ökning med 8,6 % jämfört med föregående år. 1 Valdemarsviks Sparbank 4 Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är nödvändig. har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Beträffande sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter hänvisas till Not.3. I Sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd verkställande direktören, vars uppgift är att identifiera, mäta, kontrollera och internt rapportera bankens risker samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Under året har samarbete skett med Tjustbygdens Sparbank om tjänsten Compliance Officer. Marknadsrisker I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. I sparbankens fall utgör ränterisken den övervägande marknadsrisken. Kredit- och motpartsrisker Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatkontrakt. Ränterisk, definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. För att säkra sig i mot ränterisken i den fastförräntade utlåningen har sparbanken i stor utsträckning ingått ränteswapavtal, dvs. avtal enligt vilka sparbanken betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är genom s.k. gap-analys, som finns intagen i not 3 och som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl.a. att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering är sparbankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym små. Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Bankens mellanhavanden med kunder täcks genom mottransaktioner med Swedbank, varför någon valutarisk inte uppstår med undantag av bankens valutadepå. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar i instrument som handlas på väl fungerande marknader och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. Banken är endast exponerad av aktiekursrisk genom aktieinnehavet i Swedbank AB. Likviditetsrisker Likviditetsrisk kan enkelt uttryckas som risken för att banken inte kan infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att skaffa betalningsmedel ökar avsevärt. Risken för att finansiella instrument inte kan avyttras utan större prisreduktion och därmed leder till förlust för banken, inräknas också i begreppet likviditetsrisk. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens riskhantering fokuseras här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av Not. 3. Banken har en oberoende funktion för kontroll och uppföljning av kredithanteringen s.k. kreditkontroller. Kreditkontrollerns uppgift är att kontrollera att kredithanteringen sker enligt bankens kreditpolicy och kreditinstruktioner. Halvårsvis lämnas rapport till styrelsen om utvecklingen av kreditriskerna och statusen på kredithanteringen. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Valdemarsviks Sparbank 5 Fem år i sammandrag Nyckeltal 2012 2011 2010 2009 2008 4 151 8,6 3 823 4,5 3 660 8,8 3 365 12,8 2 984 -2,0 Volym Affärsvolym ultimo, Mkr Förändring under året, % Kapital Soliditet 12,9 12,7 13,7 13,8 13,3 Kapitaltäckningskvot 1,84 1,89 1,83 1,87 1,85 Primärkapitalrelation Resultat Placeringsmarginal 15,6 19,6 19,6 19,5 18,4 2,8 3,0 2,5 2,7 3,4 Rörelseintäkter/affärsvolym 1,3 1,3 1,1 1,3 1,4 Rörelseresultat/affärsvolym 0,4 0,4 0,2 0,3 -0,2 Räntabilitet på eget kapital 6,3 7,0 4,5 6,1 -3,6 K/I-tal före kreditförluster 0,63 0,67 0,76 0,73 0,63 K/I-tal efter kreditförluster 0,72 0,69 0,77 0,73 0,79 Reserveringsgrad för osäkra fordringar 56 65 69 71 59 Andel osäkra fordringar Kreditförlustnivå Övriga uppgifter 1,4 0,5 0,8 0,1 0,6 - 0,6 - 1,2 0,9 Medelantal anställda Antal kontor 20 2 20 2 20 2 21 2 21 2 Osäkra fordringar och kreditförluster Definitioner Affärsvolym ultimo Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer Soliditet Beskattat eget kapital + 73,7 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen Kapitaltäckningskvot Kapitalbas i förhållande till totalt minimikapitalkrav Primärkapitalrelation Primärkapital i % av riskvägda placeringar exklusive operativ risk Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl. kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster i relation till räntenetto + rörelseintäkter Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reservering för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl. banker) Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl. banker) och kreditgarantier Valdemarsviks3 Sparbank 6 Resultat- och balansräkning Resultaträkning Räntenetto Provisioner, netto Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga intäkter Summa intäkter Allmänna administrationskostnader Övriga kostnader1) Kreditförluster Summa kostnader Värdeförändring på finansiella tillgångar Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatter Årets resultat tkr Balansräkning Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder och eget kapital 1) 2012 2011 2010 2009 2008 36 300 13 012 664 1 849 51 825 -28 150 -4 602 -4 737 -37 489 14 336 -2 961 -2 707 8 668 33 494 12 081 362 1 212 47 149 -27 065 -4 411 -1 003 -32 479 14 670 39 -3 672 11 037 25 026 11 415 448 985 37 874 -24 776 -3 962 -433 -29 171 8 703 -126 -2 646 5 931 25 474 10 221 -62 4 587 40 220 -24 779 -4 731 -18 -29 528 10 692 -602 -1 997 8 093 29 952 10 130 -833 1 818 41 067 -22 179 -3 628 -6 681 -32 488 -15 031 -6 452 -9 -1 720 -8 181 6 585 173 241 1 060 688 101 185 35 129 4 710 5 449 1 386 987 1 194 534 12 532 1 207 066 3 808 176 113 1 386 987 4 943 207 411 946 823 49 951 24 916 5 872 5 006 1 244 922 1 076 721 10 187 1 086 908 847 157 167 1 244 922 6 608 115 041 925 708 2 657 25 806 6 216 7 819 1 089 855 934 282 6 386 940 668 886 148 301 1 089 855 5 805 86 912 856 753 2 361 19 739 6 665 7 662 985 897 258 842 729 6 547 849 534 760 135 603 985 897 5 633 79 493 788 686 1 967 12 620 4 140 9 288 901 827 6 998 763 787 10 887 781 672 158 119 997 901 827 inkl avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Förslag till disposition av årets resultat Sparbankens resultat enligt balansräkningen den 31 december 2012 utgör 8 667 910,81 kr. Styrelsen föreslår att detta belopp överföres till reservfonden. Reservfonden den 31 december 2012 145 058 281,30 kr Fastställs styrelsens förslag ökas reservfonden med 8 667 910,81 kr Reservfonden uppgår härefter till 153 726 192,11 kr Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att sparbanken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärderingspolicy. Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 1,84 (föregåendes års kapitaltäckningsgrad 1,89 ). Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 143 416 tkr (132 910 tkr) och slutligt minimikapitalkrav till 77 956 tkr (70 270 tkr). Specifikation av posterna framgår av not om kapitaltäckning Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 4 Sparbank Valdemarsviks 7 Resultaträkning 1 januari - 31 december tkr Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Not 4 5 6 7 8 9 10 19 11 Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat 12 13 14 2012 53 101 -16 801 36 300 1 472 15 478 -2 466 664 377 51 825 -28 150 -1 196 -3 406 -32 752 2011 47 287 -13 793 33 494 850 14 613 -2 532 362 362 47 149 -27 065 -1 177 -3 234 -31 476 19 073 -4 737 14 336 -2 961 -2 707 8 668 15 673 -1 003 14 670 39 -3 672 11 037 2012 2011 8 668 11 037 10 278 10 278 18 946 -2 171 -2 171 8 866 Rapport över totalresultat 1 januari - 31 december tkr Not Årets resultat Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Valdemarsviks Sparbank 8 17 Balansräkning Per den 31 december Tillgångar tkr Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar - Inventarier - Byggnader och mark Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Not 15 16 17 18 19 20 21 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital 22 23 24 25 26 27 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser - Garantier Åtaganden Ställda panter 28 29 2012 6 585 173 241 1 060 688 101 185 35 129 4 710 2 210 2 500 77 261 5 111 1 386 987 2011 4 943 207 411 946 823 49 951 24 916 5 872 3 195 2 677 0 93 4 913 1 244 922 1 194 534 0 6 639 5 893 1 207 066 3 808 1 076 721 304 5 284 4 599 1 086 908 847 145 058 22 387 8 668 176 113 1 386 987 134 021 12 109 11 037 157 167 1 244 922 28 104 85 777 inga 30 494 81 739 inga Rapport över förändringar i eget kapital 2011 Tkr IB eget kapital 2011-01-01 Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition UB eget kapital 2011-12-31 2012 Tkr IB eget kapital 2012-01-01 Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition UB eget kapital 2012-12-31 Reserv- fond Fond för verkligt värde Årets resultat 128 090 14 280 5 931 11 037 -2 171 -2 171 5 931 134 021 12 109 11 037 -5 931 11 037 Reserv- fond Fond för verkligt värde Årets resultat 134 021 12 109 11 037 8 668 10 278 10 278 0 11 037 145 058 22 387 Valdemarsviks Sparbank 9 8 668 -11 037 8 668 Totalt eget kapital 148 301 11 037 -2 171 8 866 157 167 Totalt eget kapital 157 167 8 668 10 278 18 946 176 113 17 Kassaflödesanalys (indirekt metod) 1 januari - 31 december tkr Den löpande verksamheten Rörelseresultat (+) Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) Avskrivningar (+) Kreditförluster (+) Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-) Betald inkomstskatt (-) 2012-12-31 2011-12-31 14 336 14 670 -375 1 196 5 015 194 -2 707 14 1 177 1 270 0 -3 672 17 659 13 459 -118 877 -50 862 117 813 -443 2 345 -32 365 -22 360 -49 951 142 439 2 813 3 762 90 162 65 500 -728 -163 1 967 -591 -833 543 -32 528 212 354 179 826 90 705 121 649 212 354 2012-12-31 2011-12-31 6 585 173 241 179 826 4 943 207 411 212 354 Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten tkr 2012-12-31 Erhållen utdelning 1 472 Erhållen ränta 53 419 Erlagd ränta 16 212 2011-12-31 850 47 039 13 708 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning av utlåning till allmänheten (-) Ökning/minskning av värdepapper (+/-) Ökning av inlåning från allmänheten (+) Förändring av övriga tillgångar (+/-) Förändring av övriga skulder (+/-) Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring av finansiella tillgångar (+) Investering i finansiella tillgångar (-) Avyttring av materiella tillgångar (+) Förvärv av materiella tillgångar (-) Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 1) tkr Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa Utlåning till kreditinstitut Summa 1) Utöver likvida medel har banken en outnyttjad checkräkningskredit på 50 Mkr. 7 Valdemarsviks Sparbank 10 Noter till de finansiella rapporterna 1 Uppgifter om sparbanken Årsredovisningen avges per 31 december 2012 och avser Valdemarsviks Sparbank 525002-3982 som är en sparbank med säte i Valdemarsvik. Adressen till huvudkontoret är Storgatan 15 A, Valdemarsvik. redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. 2 Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11 och FFFS 2011:54 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Företagsledningen gör bedömningen att det inte finns några väsentliga osäkerhetsfaktorer eller osäkerhet i gjorda uppskattningar vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS, som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländska valutan räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 14 mars 2013. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman den 24 april 2013 Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument i form av ränteswap och capar för takräntelån, finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. Bland finansiella tillgångar som kan säljas redovisas aktier i Swedbank AB. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. - Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektiv räntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar - Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning - Räntor från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde över resultaträkningen. - Betald och upplupen ränta på derivat som är säkringsinstrument och säkringsredovisning tillämpas. För räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som ränteintäkt - Kostnad för insättningsgaranti - Kostnad för stabilitetsavgift Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de Utdelning från aktier redovisas i posten "Erhållna utdelningar" när rätten att erhålla betalning fastställts. Valdemarsviks Sparbank 11 Provisions- och avgiftsintäkter pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt kassadifferenser. En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla företaget. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Sparbankerna erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som justering av effektivräntan på resultatraden ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av uppläggningsavgifter för lån. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av gällande skattesats, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare år. Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt och skatt avseende tidigare år. Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör främst avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån och fonder till annan bank. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier och andra egetkapitalinstrument och obligationsfordringar. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder samt derivat. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när sparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter i de fall som tjänsten utförs över en period som inte sträcker sig över ett kvartalsbokslut. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Nettoresultat av finansiella transaktioner Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. - Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som redovisas enligt fair value option. - Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas - Realiserade och orealiserade värdeförändringar på derivatinstrument som är ekonomiska säkringsinstrument. - Valutakursförändringar Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, Valdemarsviks Sparbank 12 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori består av två undergrupper, dels finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål, dels finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig till denna kategori (Fair Value Option). I den förstnämnda delkategorin ingår sparbankens derivat med negativt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen. Samtliga derivat värderas initialt och löpande till verkligt värde i balansräkningen. Då säkringsredovisning tillämpas redovisas värdeförändringarna på derivatet och den säkrade posten på sätt som beskrivs nedan. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål , dels andra finansiella tillgångar som företaget initialt valt att placera i denna kategori (enligt den s k Fair Value Option). Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I den första undergruppen ingår derivat med positivt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. För finansiella instrument som innehas för handelsändamål redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Andra finansiella skulder Inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella garantier Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. Finansiella garantiavtal redovisas till verkligt värde bland poster inom linjen. Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. Derivat och säkringsredovisning Sparbankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra de risker för räntekursexponeringar som sparbanken är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80-125%. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen. Investeringar som innehas till förfall Investeringar som innehas till förfall är finansiella tillgångar omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som företaget har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Sparbanken tillämpar säkringsredovisning för de ekonomiska säkringsrelationer där resultateffekten enligt sparbankens uppfattning skulle bli alltför missvisande om säkringsredovisning inte tillämpas. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som företaget initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av aktier och andelar redovisas här. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med årets värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar vilka redovisas i resultaträkningen. För andra ekonomiska säkringar där resultatkonsekvensen av att inte tillämpa säkringsredovisning bedöms som mer begränsad tillämpas inte säkringsre dovisning mot bakgrund av det administrativa merarbete som säkringsredovisning innebär. Samtliga deri vat värderas till verkligt värde i balansräkningen. Sparbankens säkringsinstrument vid säkringsredovisning utgörs av ränteswappar och räntetak. De poster som säkras och där säkringsredovisning tillämpas är: 1. utlåning med räntetak (portföljsäkring) 2. enskilt lån som löper med fast ränta (transaktionsbaserad säkringsrelation) Vidare redovisas ränta på räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen likaså utdelning på aktier. För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå i fond för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i resultaträkningen. Den säkrade risken i de ovanstående posterna är: a) risken för förändring i verkligt värde på grund av förändringar i swapräntan b) risken för förändring i verkligt värde av att räntan överstiger kundens lånetak Säkring av verkligt värde (portfölj) När ett säkringsinstrument används för säkring av ett verkligt värde redovisas derivatet till verkligt värde i balansräkningen och den säkrade tillgången redovi- Valdemarsviks Sparbank 13 Objektiva belägg utgörs dels av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som en finansiell tillgång som kan säljas. sas också den till verkligt värde avseende den säkrade risken. Risken för förändringar i verkligt värde i sparbankens redovisning härrör från utlåning med fast ränta, vilket ger upphov till ränterisk. Värdeförändringen på derivatet redovisas i resultaträkningen tillsammans med värdeförändringen på den säkrade posten i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde. Orealiserade värdeförändringar på säkerhetsinstrumenten redovisas bland Nettoresultat av finansiella transaktioner och räntekuponger (såväl upplupen som betald) bland ränteintäkterna. Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde Sparbanken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga. Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar sparbanken i allmänhet betalningar som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit sparbanken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i sparbankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Metoder för bestämning av verkligt värde Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets finansiella instrument åsätts ett verkligt värde med priser som är noterade på en aktiv marknad. Eftergifter till sparbankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert En nedskrivning (kreditförlust) beräknas som mellanskillnaden mellan det diskonterade nuvärdet av förväntade framtida kassaflöden (inklusive kassaflöden från eventuellt i anspråkstagande av pant, även när i anspråkstagande inte är sannolikt), diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta och lånets redovisade värde. Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Innehav av onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde i de fall när ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas och beloppet ej är väsentligt. För osäkra lånefordringar där det redovisade värdet efter nedskrivningar beräknas som det sammanlagda diskonterade värdet av framtida kassaflöden, redovisas förändringen av det nedskrivna beloppet som ränta till den del som ökningen inte beror på ny bedömning av de förväntade kassaflödena. Vid en förändrad bedömning av förväntade framtida kassaflöden från ett osäkert lån mellan två bedömningstillfällen skall däremot denna förändring redovisas som kreditförlust eller återvinning. Skälet till att de inte kunnat värderas till verkligt värde på tillförlitligt sätt är att det enligt företagsledningen råder allt för stor osäkerhet i de framtida kassaflödena samt den riskjustering som behöver göras på diskonteringsräntan. Företaget har ingen avsikt att avyttra de onoterade aktierna i någon nära framtid. För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd att låntagaren har finansiella svårigheter redovisas som en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert. Det redovisade värdet på onoterade aktier vars verkliga värden inte kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 594 tkr (659 tkr). Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar sparbanken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången eller gruppen med tillgångar. Om det finns objektiva belägg som tyder på att ett nedskrivningsbehov kan finnas så betraktar sparbanken dessa fordringar som osäkra också i de fall när sparbanken vid en kassaflödessäkring kommer fram till att full täckning finns för fordran vid ett eventuellt ianspråktagande av pant. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Sparbanken betraktar en värdenedgång större än 20 % som betydande, och en period om minst 9 månader som utdragen. Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som en finansiell tillgång som kan säljas Valdemarsviks Sparbank 14 omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Ersättningar till anställda Pensionering genom försäkring Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK) eller genom annat institut. Enligt IAS 19 avser en avgiftsbestämd pensionsplan, en plan för ersättningar efter avslutad anställning för vilka företaget betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av eget kapitalinstrument som är klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen, utan i övrigt totalresultat. Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat. Nedskrivningar av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över resultat räkningen om det verkliga värdet ökar och ökningen objektivt kan hänföras till en händelse som inträffade efter det att nedskrivningen gjordes. En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbanken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt. Pensionering i egen regi Förutom pensionering genom försäkring, finns belopp skuldfört i balansräkningen för att täcka visst pensionsåtagande mot en tidigare VD i banken. Denna avsättning följer Trygghetslagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter för beräkning av åtagandets storlek istället för att tillämpa IAS19 Ersättning till anställda. Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. Materiella tillgångar Bankens materiella anläggningstillgångar består av inventarier och bankfastigheten i Valdemarsvik. Inventarier redovisas till anskaffningsvärde, minskat med planenliga avskrivningar över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Tillämpad avskrivningstid är 5 år. Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. En avsättning redovisas för den förväntade kostnaden för vinstandelsbetalningar när banken har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt. I samband med övergången till förändrade redovisningsprinciper, har banken gjort en beräkning av effekter av fullständig tillämpning av komponentavskrivning av bankens fastighet. Då resultatet endast påverkas marginellt av förändrad avskrivning, har banken valt att använda samma avskrivningsprocent som tidigare. Det innebär att byggnad och markanläggning avskrivs planenligt med 1,75–2,5 %. Det överensstämmer med skattemässigt högst tillåtna belopp. Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller Valdemarsviks Sparbank 15 3 Finansiella risker I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl. a att alla kreditbeslut i sparbanken normalt fattas av minst två personer. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering är sparbankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym jämförelsevis små. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning, som utifrån låntagarnas hemvist är geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av bankens risker. Beträffande regelefterlevnad (compliance) har banken tecknat ett avtal med Tjustbygdens Sparbank i Västervik om samarbete. Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatinstrument. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är nödvändig. Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabeller nedan. Valdemarsviks Sparbank 16 Total netto kreditriskKreditriskexponering, brutto och netto Kreditriskexponering, brutto och exponering (före 2012 2012 nedskrivning) TotalNedskrivning/ kreditriskAvsättning exponering (före nedskrivning) 1 Krediter1 motKrediter säkerhet av: säkerhet av: mot 2 Statlig och kommunal borgen 484 Statlig och kommunal borgen2 3 3 278 282 Pantbrev i villaoch fritids-fastigheter Pantbrev i villa- och fritids-fastigheter 4 4 73 586 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 360 109 Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i andra närings-fastigheter Pantbrev i andra närings-fastigheter 81 075 127 047 Företagsinteckning Företagsinteckning 417 509 Övriga5 Övriga5 173 241 varav: kreditinstitut varav: kreditinstitut 484 886 2784282 73 586 360 109 954 813075 225 1276047 321 4173509 1 338 092 Summa Summa Redovisat Nedskrivning/ värde Avsättning Värde av Redovisat säkerheter värde 484 2734396 886 73 586 360 109 773121 954 1206822 225 4143188 321 173 241 484 259 396 337 273 73 586 002 359 109 697 360 67 121 188 77 97 822 395 120 22 188 536 414 18092 386 1 338 1 319 18706 386 173 241 Total kreditriskVärde av Total kreditriskexponering säkerheterefter exponering efter avdrag avdrag säkerheter säkerheter 173 241 484 059 25914337 584 73 002 412 359 697 933 67 9188 427 9723395 391536 652 22 173 241 14 059 584 412 9 933 23 427 391 652 173 241 879 706 639 1 319 440639 067 879 440 067 Värdepapper7Värdepapper7 Säkerställda obligationslån Säkerställda obligationslån - AAA - AAA 101 185 101 185 101 185 101 185 101 185 Summa Summa 101 185 101 185 101 185 101 185 101 185 Åtaganden Åtaganden Utställda finansiella garantier Utställda finansiella garantier 28 104 28 104 28 104 7 104 680 28 424 720680 Summa 28 104 28 104 28 104 7 104 680 28 424 720680 20 424 988 995 504 1 448 460504 491 988 460 491 Summa 6 6 Total kreditriskexponering Total kreditriskexponering 1 467 381 Total netto kreditriskKreditriskexponering, brutto och netto Kreditriskexponering, brutto och exponering (före 2011 2011 nedskrivning) 18381 386 1 467 TotalNedskrivning/ kreditriskAvsättning exponering (före nedskrivning) 1 Krediter1 motKrediter säkerhet av: säkerhet av: mot 2 Statlig och kommunal borgen 428 Statlig och kommunal borgen2 3 3 243 285 Pantbrev i villaoch fritids-fastigheter Pantbrev i villa- och fritids-fastigheter 4 4 68 533 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 314 233 Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i jordbruksfastigheter 78 280 Pantbrev i andra näringsfastigheter Pantbrev i andra näringsfastigheter 104 575 Företagsinteckning Företagsinteckning 440 165 Övriga5 Övriga5 207 411 varav: kreditinstitut varav: kreditinstitut 428 172 2433285 68 533 314 233 717 781280 309 1045575 328 4403165 1 249 499 13499 526 1 249 Summa Summa Värdepapper7Värdepapper7 207 411 1 448 18995 386 Redovisat Nedskrivning/ värde Avsättning Värde av Redovisat säkerheter värde 428 2403113 172 68 533 314 233 761563 717 995266 309 4363837 328 207 411 428 226 240 729 113 67 533 288 68 313 233 593 314 67 563 230 76 97 266 481 99 13 837 656 436 1 235 13973 526 20 424 Total kreditriskVärde av Total kreditriskexponering säkerheterefter exponering efter avdrag avdrag säkerheter säkerheter 207 411 428 384 22613729 245 67 1288 640 313 593 333 67 9230 785 97 1481 423656 181 13 207 411 13 384 1 245 640 9 333 1 785 423 181 207 411 786 973 405 1 235 449405 568 786 449 568 Säkerställda obligationslån Säkerställda obligationslån - AAA - AAA 49 951 49 951 49 951 49 951 Summa Summa 49 951 49 951 49 951 49 951 Åtaganden Åtaganden Utställda finansiella garantier Utställda finansiella garantier 30 494 30 494 30 494 9 494 321 30 173 921321 Summa 30 494 30 494 30 494 9 494 321 30 173 921321 21 173 845 418 677 1 316 470677 741 845 470 741 Summa 6 6 Total kreditriskexponering Total kreditriskexponering 1 329 944 13944 526 1 329 1 316 13418 526 49 951 21 173 1 1 Med kredit avses ochfordringar andra placeringar i värdepapper, ej aktier, dock i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför Medfordringar kredit avses och andra placeringar i dock värdepapper, ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna Säkerheterna är upptagna tillärbedömda vid utlåningstillfället balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. upptagnamarknadsvärden till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. eller senare uppdatering. 2 2 inklusive krediter till statkrediter och kommun inklusive till stat och kommun 3 3 inklusive bostadsrätter inklusive bostadsrätter 4 4 inklusive bostadsrättsföreningar inklusive bostadsrättsföreningar 5 5 inklusive krediter utan säkerhet samtsäkerhet ej utnyttjade i räkning inklusive krediter utan samtkrediter ej utnyttjade krediter i räkning 6 6 Reservering har skett för krediter till för allmänheten not 16. Ianspråktagna säkerheter uppgår till 0 tkruppgår (0 tkr) till 0 tkr (0 tkr) Reservering har skett krediter tillse allmänheten se not 16. Ianspråktagna säkerheter 7 7 I detta exempel utgårexempel vi från Standard and Standard Poor's rating I detta utgår vi från and Poor's rating KreditkvalitetKreditkvalitet Sparbanken följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskildaenligt riktlinjer för attriktlinjer säkerställa Sparbanken följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang särskilda för att säkerställa kreditkvalitetenkreditkvaliteten i banken. Ett centraliserat är inbyggt i kreditberedningssystemet för att bedömaför kvaliteten i kvaliteten i i banken. Ettscoringsverktyg centraliserat scoringsverktyg är inbyggt i kreditberedningssystemet att bedöma engagemangen. Med hjälp av scoringverktyget är bankens företagsutlåning fördelad enligtfördelad parametrarna Risk för obestånd engagemangen. Med hjälp av scoringverktyget är bankens företagsutlåning enligt parametrarna Riskoch för obestånd och Risk vid obestånd. Scoringverktyget tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet (UC) samt intern skötsamhet. privata För privata Risk vid obestånd. Scoringverktyget tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet (UC) samt internFör skötsamhet. engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både internt samt externt vägsbeteende ihop för att få fram ett risktal. Scoringsystemet för såväl privatför och företag används ävenanvänds av interntbeteende samt externt vägs ihop för att få fram ett risktal. Scoringsystemet såväl privat och företag även av Swedbank ochSwedbank andra sparbanker. och andra sparbanker. Valdemarsviks Sparbank 15 15 17 Oreglerade och osäkra fordringar Åldersanalys, osäkra fordringar tkr Fordringar förfallna 180 dagar eller mindre Fordringar förfallna > 180 dgr - 360 dgr Fordringar förfallna > 360 dgr Summa tkr Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto - företagssektor - hushållssektor varav enskilda företagare Summa varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor - hushållssektor Osäkra lånefordringar - företagssektor - hushållssektor Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar - företagssektor - hushållssektor Lånefordringar, nettoredovisat värde - företagssektor - hushållssektor varav enskilda företagare Summa Derivat och säkringsredovisning 2012 Derivat tkr Derivat för verkligtvärde-säkringar Ränterelaterade kontrakt Swappar Total summa Derivat och säkringsredovisning 2011 Derivat tkr Derivat för verkligtvärde-säkringar Ränterelaterade kontrakt Swappar Total summa 2012 2011 12 475 4 956 15 535 32 966 2 543 731 17 650 20 924 2012 2011 309 641 769 433 465 257 1 079 074 279 260 681 089 406 714 960 349 32 966 28 993 3 973 20 924 18 490 2 434 32 966 28 993 3 973 20 924 18 490 2 434 18 386 16 947 1 439 13 526 12 206 1 320 292 694 767 994 465 257 1 060 688 267 054 679 769 406 714 946 823 Nominellt belopp/ återstående löptid Upp till 1 år > 1 år - 5 år 0 70 000 70 000 >5 år Total - 70 000 70 000 >5 år Total - 26 600 26 600 Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden - 1 487 1 487 Nominellt belopp/ återstående löptid Upp till 1 år 8 600 8 600 > 1 år - 5 år 18 000 18 000 16 Valdemarsviks Sparbank 18 Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden - 637 637 Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder inklusive derivatinstrument har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande och stresstester utförs för olika scenarios. Sparbankens styrelse har fastställt att bankens likvida medel skall uppgå till 200 Mkr +/- 25 Mkr exklusive inlåning från kommuner. Om likviditetsberedskapen understiger 150 Mkr ska bankens beredskapsplan för likviditetsrisk aktiveras. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Likviditetsexponering, 2012 På anfordran Högst 3 mån Kontraktuellt återstående löptid (redovisat värde) Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer Övr. tilgångsposter Summa tillgångar Skulder Inlåning fr allmänheten Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och eget kapital Total skillnad 6 585 173 241 77 152 31 080 120 150 349 236 101 185 483 070 250 393 31 080 120 150 450 421 483 070 1 149 887 27 725 15 548 1 374 1 149 887 -899 494 27 725 3 355 Likviditetsexponering, 2011 På anfordran Högst 3 mån Kontraktuellt återstående löptid (redovisat värde) Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer Övr. tilgångsposter Summa tillgångar Skulder Inlåning fr allmänheten Övriga skuldposter och eget kapital Summa skulder och eget kapital Total skillnad Kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Längre än 3 Längre än 1 Längre än 5 Utan löptid mån men år men år högst 1 år högst 5 år 15 548 104 602 1 374 449 047 483 070 192 453 192 453 192 453 -140 580 1 386 987 0 Kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Längre än 3 Längre än 1 Längre än 5 Utan löptid mån men år men år högst 1 år högst 5 år 4 943 34 828 137 594 300 631 49 951 397 472 283 709 34 828 137 594 350 582 397 472 1 054 772 11 499 7 838 2 612 11 499 23 329 7 838 129 756 2 612 347 970 6 585 173 241 1 060 688 101 185 45 288 1 386 987 1 194 534 207 411 76 298 1 054 772 -771 063 45 288 51 873 Summa redovisat värde 35 794 40 737 Summa redovisat värde 4 943 207 411 946 823 49 951 35 794 1 244 922 1 076 721 397 472 168 201 168 201 168 201 -127 464 1 244 922 0 De förväntade tidpunkterna för återvinning eller bortbokning av tillgångar bedöms sammanfalla med de kontraktuella löptiderna. Skulder till allmänheten har olika återvinningstider som är svåra att ange generellt. Av tillgångsposten utan löptid förväntas 35129 tkr dvs bankens aktieinnehav inte återvinnas inom 12 månader. Övriga poster utan löptid förväntas regleras inom 12 månader. 17 Valdemarsviks Sparbank 19 Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I sparbankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisken de övervägande marknadsriskerna. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Ränterisk Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk, dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. För att säkra sig mot ränterisken i sparbankens fastförräntade utlåning har sparbanken i viss utsträckning ingått ränteswapavtal, dvs avtal enligt vilka sparbanken betalar fast ränta och erhåller rörlig ränta. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är en s k gap-analys, som återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Analysen visar att vid en förändring av marknadsräntan med en procentenhet minskar räntenettot för kommande 12-månadersperiod med 672 tkr (100 tkr). Enligt finanspolicyn får ränterisken beräknad enligt Finansinspektionens definition av ränterisk (Plötslig och uthållig förskjutning av avkastningskurvan +/-200 räntepunkter) maximalt uppgå till 5 % av kapitalbasen. Vid utgången av 2012 uppgick ränterisken till 5 022 tkr eller 3,50 % av kapitalbasen. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. Sparbanken har ränteswappar med ett kontraktsvärde på 70 Mkr. Swaparnas verkliga värdet netto uppgick till -1 487 tkr. (-637 tkr). 2012 Räntebindnings-tider för tillgångar och skulder Ränteexponering Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra Övriga tillgångar Summa Skulder Inlåning från allmänheten Övriga skulder Eget kapital Summa skulder och Differens tillgångar och Räntederivat, fast ränta Kumulativ exponering Högst 1 mån Längre än 1 mån men högst 3 mån Längre än 3 mån Längre än 6 mån men men högst 6 högst 1 år mån Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år 173 241 542 960 373 016 8 375 10 588 57 047 25 298 68 702 75 887 716 201 373 016 8 375 10 588 82 345 144 589 1 153 157 20 020 13 206 2 342 935 439 1 153 157 -436 956 20 020 352 996 70 000 -13 960 13 206 -4 831 2 342 8 246 -18 791 -10 545 935 81 410 -17 000 53 865 439 144 150 -53 000 145 015 -436 956 18 Valdemarsviks Sparbank 20 Längre än 5 år Utan ränta Totalt 6 585 6 585 173 241 1 060 688 101 185 45 288 1 386 987 45 288 51 873 4 435 16 340 176 113 196 888 -145 015 145 015 0 1 194 534 16 340 176 113 1 386 987 2011 Räntebindnings-tider för tillgångar och skulder Ränteexponering Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra Övriga tillgångar Summa Skulder Inlåning från allmänheten Övriga skulder Eget kapital Summa skulder och Differens tillgångar och Räntederivat, fast ränta Kumulativ exponering 1 Högst 1 mån Längre än 1 mån men högst 3 mån Längre än 3 mån Längre än 6 mån men men högst 6 högst 1 år mån Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år 207 411 515 117 336 477 16 062 26 261 26 254 49 951 26 652 722 528 336 477 16 062 26 261 76 205 26 652 1 052 314 7 810 6 713 1 125 2 251 361 1 052 314 -329 786 7 810 328 667 26 600 25 481 6 713 9 349 1 125 25 136 -8 600 51 366 2 251 73 954 361 26 291 -18 000 133 611 -329 786 34 830 125 320 Längre än 5 år 0 133 611 0 Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till det aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden). Banken bedriver inte någon aktiehandel för egen räkning och har inte heller aktier i handelslager. Bankens aktieinnehav består endast av strategisk aktieinnehav i Swedbank AB, Sparbankernas Kort AB och Sparbankerns Försäkrings AB. Innehavet i dessa aktier avräknas från bankens kapitalbas och förändring av aktiekursen påverkar därför inte bankens kapital. Förändring av aktieinnehavet beslutas av sparbankens styrelse. En rimlig möjlig förändring av aktiekursen med +/- 10% skulle påverka värdet av aktieinnehavet med 3,4 Mkr. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. 21 4 943 207 411 946 823 49 951 35 794 1 244 922 6 147 11 034 157 167 174 348 -133 611 Valutarisk Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. För sparbankens del förekommer endast en mycket begränsad valutaexponering i form av den utländska sedeldepån. Valdemarsviks Sparbank 4 943 35 794 40 737 Räntenettorisk; genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång eller nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör -672 tkr ( (-100 tkr) 19 Totalt 0 Nominellt värde De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl a omfattar - kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, - klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, - behörighetssystem, - interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Utan ränta 1 076 721 11 034 157 167 1 244 922 4 Räntenetto tkr Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Derivat - säkringsredovisning Övriga Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Räntekostnader Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav: kostnad för insättningsgaranti Övriga Summa Summa räntenetto 2012 2 544 47 981 2 802 -231 -231 5 53 101 50 950 2011 2 492 44 404 633 -246 -246 4 47 287 47 287 -115 -16 251 -959 -435 -16 801 36 300 -150 -13 253 -903 -390 -13 793 33 494 2012 2011 2,58 2,79 2,77 4,74 1,46 2,98 4,69 1,39 2012 1 442 30 1 472 2011 850 850 2012 4 069 5 548 384 83 3 918 1 476 15 478 2011 4 093 4 137 339 135 4 189 1 720 14 613 2012 -2 153 -113 -200 -2 466 2011 -2 208 -130 -194 -2 532 Samtliga ränteintäkter såväl som alla bankens intäkter hänför sig till Sverige. Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver) Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO) Medelränta utlåningen Medelränta inlåningen (Inkl. kostnad för insättningsgarantin) % 5 Erhållna utdelningar tkr Swedbank AB Sparbankernas Försäkrings AB Summa 6 Provisionsintäkter tkr Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa 7 Provisionskostnader tkr Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa 20 Valdemarsviks Sparbank 22 8 Nettoresultat av finansiella transaktioner tkr Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Valutakursförändringar Summa 2012 529 3 132 664 2011 238 -14 138 362 Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas Ineffektiv del av förändring i verkligt värde på säkringsinstrument i kassaflödessäkring Valutakursförändringar Summa 2012 529 3 132 664 2011 238 -14 138 362 2012 315 62 377 2011 339 23 362 2012 -9 235 -3 750 -2 675 -54 -953 -1 193 -17 860 2011 -9 017 -3 524 -2 002 -78 -902 -970 -16 493 -750 -3 773 -1 389 -380 -779 -1 804 -1 415 -10 290 -28 150 -744 -4 134 -1 819 -449 -892 -996 -1 538 -10 572 -27 065 9 Övriga rörelseintäkter tkr Intäkter från rörelsefastigheter Övriga rörelseintäkter Summa 10 Allmänna administrationskostnader tkr Personalkostnader - löner och arvoden - sociala avgifter - kostnad för pensionspremier - andra pensionskostnader - avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl. löneskatt - övriga personalkostnader Summa personalkostnader Övriga allmänna administrationskostnader - porto och telefon - IT-kostnader - konsulttjänster - revision - hyror och andra lokalkostnader - fastighetskostnader - övriga Summa övriga allmänna administrationskostnader Summa Löner, andra ersättningar och sociala kostnader tkr Löner Sociala kostnader Summa 2012 Sparbankens ledning 3 578 1 410 4 988 Övriga anställda 5 657 2 340 7 997 2011 Sparbankens ledning 3 559 1 393 4 952 Övriga anställda 5 458 2 131 7 589 Av sparbankens pensionskostnader på 2 729 tkr (2 080 tkr) avser 1006 tkr (555 tkr) sparbankens VD. Sparbankens utestående pensionsförpliktelser till en tidigare VD uppgår till 425 tkr (420 tkr). Sparbankens ledning i ovanstående sammanställning utgöres av styrelsen, VD och ytterligare 4 tjänstemän, tillsammans 11 personer. (11 personer). Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess 21 Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas Valdemarsviks Sparbank av verkställande direktör. Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. 23 Ersättning till verkställande direktören utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Arbetstagarrepresentant och VD erhåller Av sparbankens pensionskostnader på 2 729 tkr (2 080 tkr) avser 1006 tkr (555 tkr) sparbankens VD. Sparbankens utestående pensionsförpliktelser till en tidigare VD uppgår till 425 tkr (420 tkr). Sparbankens ledning i ovanstående sammanställning utgöres av styrelsen, VD och ytterligare 4 tjänstemän, tillsammans 11 personer. (11 personer). Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktör. Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. Ersättning till verkställande direktören utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Arbetstagarrepresentant och VD erhåller inte styrelsearvode. Någon ersättning utöver styrelsearvoden har inte utbetalats till styrelseledamöter under året eller under föregående år. Ersättning till verkställande direktören för 2012 har beslutats av styrelsen. Löner och ersättningar till ledande befattningshavare tkr Krister Steén, ordförande Jan Karlsson, vice ordförande Nils Hamberg Anna Nilsson Maria Jonsson Christina Ährlin Verkst. direktören Övr bankledning (4 personer) Summa Grundlön / styrelsearvode 55 40 27 27 27 0 1 237 1 924 3 337 Löner och ersättningar till ledande befattningshavare tkr Krister Steén, ordförande Jan Karlsson, vice ordförande Nils Hamberg Anna Nilsson Maria Jonsson Christina Ährlin Verkst. direktören Övr bankledning (4 personer) Summa Grundlön / styrelsearvode 53 38 27 27 27 1 189 1 971 3 332 Sammanträdesarvoden Övriga förmåner Pensionskostnad Sammanträdesarvoden Övriga förmåner Pensionskostnad 53 35 52 33 35 33 0 0 241 50 35 33 39 35 35 0 0 227 0 0 0 0 0 0 64 175 239 0 0 0 0 0 0 64 182 246 2012 0 0 0 0 0 0 1 006 474 1 480 0 0 0 0 0 0 555 579 1 134 Vinstandels stiftelse Summa Vinstandels stiftelse Summa 0 0 0 0 0 0 0 112 112 2011 0 0 0 0 0 0 0 152 152 Avsättning till vinstandelsstiftelse (rörlig ersättning) sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare. Verkställande direktören och chefen för Administrationsavdelningen är undantagna från systemet med vinstandelar Denna rörliga ersättning är inte pensionsgrundande. Övriga förmåner avser i huvudsak tjänstebil. 22 Valdemarsviks Sparbank 24 108 75 79 60 62 33 2 307 2 685 5 409 103 73 60 66 62 35 1 808 2 884 5 091 Pensioner VD har rätt att avgå med pension vid 60 års ålder. Bankens pensionsåtagande täcks genom inbetalning till premiebaserad pensionsförsäkring. För VD finns ett avtal som innebär att från sparbankens sida gäller en uppsägningstid på tolv månader och från VD:s sida sex månader. Lån till ledande befattningshavare Verkställande direktör Styrelseledamöter och styrelsesuppleant Summa 95 8 627 8 722 91 8 438 8 529 Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen bortsett från 0,1 (0,1) Mkr i krediter utan säkerhet, till ett beviljat belopp av 0,1 (0,1) Mkr. Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig personal. Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysningar om ersättningar som ska lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2009:6 5 kap. lämnas på företagets hemsida, www.valdemarsvikssparbank.se. Medelantalet anställda Sparbanken - varav kvinnor - varav män Totalt 2012 2011 12 8 20 13 7 20 Könsfördelning i ledningen Styrelsen - antal kvinnor - antal män Övriga ledande befattningshavare inkl verkställande direktören - antal kvinnor - antal män 2012 2011 3 4 3 4 2 3 2 3 Arvode och kostnadsersättning till revisorer KPMG Internrevisionsuppdrag 2012 2011 267 375 113 73 Deloitte Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på sparbankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 11 Övriga rörelsekostnader 2012 -884 -364 -1 737 -194 -227 -3 406 tkr Avgifter till centrala organisationer Försäkringskostnader Marknadsföringskostnader Realisationsförlust vid avyttring av materiella tillgångar Övriga rörelsekostnader Summa 23 Valdemarsviks Sparbank 25 2011 -823 -425 -1 763 -223 -3 234 12 Kreditförluster, netto tkr Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Årets nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Årets nettokostnad för kreditförluster 2012 2011 -155 -297 150 -5 060 278 50 -4 737 112 -1 650 267 565 -1 003 2012 -3 300 339 -2 961 2011 39 39 2012 2011 -2 707 0 -2 707 -3 056 -616 -3 672 2012 2011 % 13 Bokslutsdispositioner tkr Avsättning till periodiseringsfond Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Summa 14 Skatter Redovisat i resultaträkningen tkr Periodens skattekostnad Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Totalt redovisad skattekostnad Avstämning av effektiv skatt 2012 % tkr Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Realisering av tidigare nedskriven obligation Redovisad effektiv skatt 26,3% 1,0% -3,5% 0,0% 23,8% 24 Valdemarsviks Sparbank 26 11 375 2 992 117 -402 0 2 707 26,3% 1,0% -1,5% -5,0% 20,8% 2011 14 709 3 868 147 -224 -735 3 056 15 Utlåning till kreditinstitut tkr Swedbank - svensk valuta - utländsk valuta Övriga Summa 2012 2011 171 644 1 107 490 173 241 206 560 516 335 207 411 2012 2011 1 079 074 32 966 18 386 1 060 688 960 349 20 924 13 526 946 823 16 Utlåning till allmänheten tkr Utestående fordringar, brutto - svensk valuta Varav: osäkra individuell nedskrivning (specifikation se nedan) Redovisat värde, netto Individuellt värderade osäkra lånefordringar Förändring av nedskrivningar, tkr Ingående balans 1 januari 2011 Årets nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderlig nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december 2011 12 552 1 650 -564 Ingående balans 1 januari 2012 Årets nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december 2012 13 526 5 060 -50 -112 13 526 -150 18 386 17 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2012 tkr Obligationer och andra räntebärande värdepapper - svenska bostadsinstitut Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper varav: Noterade värdepapper på börs Verkligt värde 101 185 101 185 Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 25 Valdemarsviks Sparbank 27 Redovisat värde 101 185 101 185 101 185 2011 Verkligt värde 49 951 49 951 Redovisat värde 49 951 49 951 49 951 1 185 0 -49 18 Aktier och andelar tkr Finansiella tillgångar som kan säljas enligt spec. nedan Summa aktier och andelar varav: Noterade värdepapper på börs Onoterade värdepapper Företag Aktier Swedbank AB stam Swedbank AB pref Sparbankernas Kort AB Sparbankernas Försäkrings AB Summa Antal 2012 35 129 35 129 34 535 594 2011 24 916 24 916 24 257 659 Börsvärde Redovisat värde 169 000 103 090 68 467 21 463 13 072 0 0 21 463 13 072 68 526 35 129 Inventarier Byggn. och mark Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2011 Förvärv Avyttringar Utgående balans 31 december 2011 9 909 833 0 10 742 7 779 0 0 7 779 17 688 833 0 18 521 Ingående balans 1 januari 2012 Förvärv Avyttringar Utgående balans 31 december 2012 10 742 378 -586 10 534 7 779 0 0 7 779 18 521 378 -586 18 313 Avskrivningar Ingående balans 1 januari 2011 Årets avskrivningar Avyttringar Utgående balans 31 december 2011 -6 547 -1 000 0 -7 547 -4 925 -177 0 -5 102 -11 472 -1 177 0 -12 649 Ingående balans 1 januari 2012 Årets avskrivningar Avyttringar och utrangeringar Utgående balans 31 december 2012 -7 547 -1 019 242 -8 324 -5 102 -177 0 -5 279 -12 649 -1 196 242 -13 603 Redovisade värden Per 1 januari 2011 Per 31 december 2011 3 362 3 195 2 854 2 677 6 216 5 872 Per 1 januari 2012 Per 31 december 2012 3 195 2 210 2 677 2 500 5 872 4 710 2012 96 165 261 2011 14 79 93 19 Materiella tillgångar tkr 20 Övriga tillgångar tkr Förfallna räntefordringar Positivt värde på derivatinstrument Övriga tillgångar Summa 26 Valdemarsviks Sparbank 28 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter tkr Förutbetalda kostnader Upplupna ränteintäkter Upplupna provisionsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa 2012 188 1 353 3 570 0 5 111 2011 186 1 670 3 020 37 4 913 2012 50 000 2011 50 000 22 Skulder till kreditinstitut tkr Beviljad kontokredit hos Swedbank 23 Inlåning från allmänheten tkr Allmänheten - svensk valuta - utländsk valuta Summa 2012 2011 1 193 430 1 104 1 194 534 1 076 207 514 1 076 721 Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor Varav: enskilda företagare Övriga Summa 62 333 149 333 975 652 258 366 7 216 1 194 534 31 507 135 893 900 624 240 292 8 697 1 076 721 2012 1 520 3 292 330 425 1 072 6 639 2011 637 3 091 339 420 797 5 284 2012 720 5 009 164 5 893 2011 131 4 365 103 4 599 24 Övriga skulder tkr Negativt värde på derivatsäkringsinstrument Preliminärskatt räntor Anställdas källskattemedel Pensionsutfästelse Övriga skulder Summa 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter tkr Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Summa 27 Valdemarsviks Sparbank 29 26 Obeskattade reserver tkr Ackumulerade avskrivningar utöver plan: Inventarier Ingående balans 1 januari Årets avskrivningar utöver plan Utgående balans 31 december Periodiseringsfonder Avsatt vid taxering 2013 Utgående balans 31 december Summa obeskattade reserver 2012 2011 847 -339 508 886 -39 847 3 300 3 300 3 808 0 0 847 27 Eget kapital För specifikation av förändringar i eget kapital se rapport över förändring i eget kapital. Reserver för ackumulerat övrigt totalresultat Fond för verkligt värde Ingående redovisat värde 2011-01-01 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Utgående redovisat värde 2011-12-31 14 280 -2 171 12 109 Ingående redovisat värde 2012-01-01 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Utgående redovisat värde 2012-12-31 12 109 10 278 22 387 Reservfond Syftet med reservfonden har varit att spara nettovinsten. Fond för verkligt värde Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen. Värdeförändringar som beror på nedskrivningar redovisas dock i resultaträkningen. 28 Ansvarsförbindelser tkr (nom belopp) Garantier - Garantiförbindelser - krediter - Garantiförbindelser - övriga Summa 2012 2011 12 363 15 741 28 104 19 838 10 656 30 494 2012 85 777 85 777 2011 81 739 81 739 29 Åtaganden tkr (nom belopp) - Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Summa 28 Valdemarsviks Sparbank 30 30 Finansiella tillgångar och skulder 2012 Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Upplupna intäkter Summa Inlåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader Summa 2011 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde Fin tillg som bestäms tillhöra denna kategori InvestLåne-fordringar eringar som och kundhålles till fordringar förfall 6 585 173 241 1 060 688 5 111 1 245 625 Andra finansiella skulder Innehav för handelsändamål 0 35 129 1 194 534 5 119 5 893 1 205 546 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde InvestLåne-fordringar eringar som och kundhålles till fordringar förfall Finansiella tillgångar som kan säljas 4 913 1 164 090 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Fin skulder som bestäms tillhöra denna kategori 4 943 207 411 946 823 0 Derivat som används i säkringsredovisning 0 35 129 Fin tillg som bestäms tillhöra denna kategori Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Aktier och andelar Upplupna intäkter Summa Inlåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Fin skulder som bestäms tillhöra denna kategori 101 185 101 185 Finansiella tillgångar som kan säljas Andra finansiella skulder 1 520 1 520 Derivat som används i säkringsredovisning Innehav för handelsändamål 49 951 24 916 0 74 867 1 076 721 0 0 4 647 4 599 1 085 967 637 637 Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderats till verkligt värde i årets resultat I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2012 tkr Obligationer Aktier och andelar Summa Derivat Summa Nivå 1 101 185 34 535 135 720 0 - Nivå 2 594 594 1 520 1 520 Nivå 3 - Summa 101 185 35 129 136 314 1 520 1 520 2011 tkr Obligationer Aktier och andelar Summa Derivat Summa Nivå 1 49 951 24 257 74 208 - Nivå 2 659 659 637 637 Nivå 3 - Summa 49 951 24 916 74 867 637 637 29 Valdemarsviks Sparbank 31 Summa redovisat värde Verkligt värde 6 585 173 241 1 060 688 6 585 173 241 1 060 688 101 185 35 129 5 111 1 381 939 1 194 534 1 520 5 119 5 893 1 207 066 101 185 35 129 5 111 1 381 939 1 194 534 1 520 5 119 5 893 1 207 066 Summa redovisat värde Verkligt värde 4 943 207 411 946 823 4 943 207 411 946 823 49 951 24 916 4 913 1 238 957 1 076 721 637 4 647 4 599 1 086 604 49 951 24 916 4 913 1 238 957 1 076 721 637 4 647 4 599 1 086 604 31 31 32 31 31 32 32 32 börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samtvärde Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets finansiella instrument Beräkning av verkligt åsätts ett sammanfattar verkligt värde de med priser som kvoteradesom på en aktiv använts marknad. Följande metoder och är antaganden främst för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Beräkning av verkligt värde Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Följande sammanfattar metoderpå och som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella [Löpande text:] Finansiella instrumentde noterade enantaganden aktiv marknad instrument som redovisas i tabellen ovan. på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens Beräkning av instrument verkligt värde För finansiella som är noterade Derivatinstrument tasbalansdagen upp det verkliga värdeför som erhålls från motpart där verkligt värde beräknats med av Följande sammanfattar de till metoder och tillägg antaganden som främst använts(t för fastställa verkligt värde på hjälp de finansiella noterade köpkurs på utan transaktionskostnader exatt courtage) vid anskaffningstillfället. Etten Finansiella instrument en aktiv marknad värderingsmodell sombetraktas ärnoterade etablerad på marknaden för värdering typ av derivatinstrument är fråga på om.en instrumentinstrument som redovisas i tabellen ovan. finansiellt sompå noterat på en aktiv marknadav omden noterade priser med lätthet som finnsdet tillgängliga För finansiella instrument som ärtill noterade på en via aktiv marknad bestäms med från tillgångens Aktieindexobligationer värderas verkligt värde resultaträkningen. Deverkligt är intevärde föremål förutgångspunkt daglig handel påtillsynsen aktiv börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. marknad har det verkliga värdet hittills beräknats från underliggande index/kurser per balansdagen Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad myndighet och dessa priser representerar faktiska ochutvecklingen regelbundetav förekommande marknadstransaktioner på Ett för finansiellt instrument betraktas som noterat påen enaktiv aktivmarknad marknadbestäms omen noterade priser med lätthet tillgängliga på en respektive instrument. För finansiella instrument som är noterade på verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid avyttring beaktas inte. Förfinns finansiella skulder börs, hosverkligt en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som aktuell prisinformation elleri balansposterna tillsynsnoterade köpkurs på balansdagen utan säljkurs. tillägg förInstrument transaktionskostnader (t ex på courtage) anskaffningstillfället. Ett bestäms värde utifrån noterade som ärtillhandahåller noterade en aktivvid marknad återfinns myndighet ochför dessa priser representerar faktiska och regelbundet marknadstransaktioner på Verkligt värde finansiella instrument som inteen äraktiv derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av finansiellt instrument betraktas som noterat på marknad omförekommande noterade priser med lätthet tillgängliga påkapitalbelopp eninstrument Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen avfinns företagets finansiella affärsmässiga villkor. Eventuella framtida vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder och diskonterade till aktuella marknadsräntor påpå balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, börs,ränta hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsyns-beräknas åsätts ett verkligt värde med priser som ärtransaktionskostnader kvoterade en aktiv marknad. bestäms verkligt värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns på i balansposterna marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. myndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner Aktier och andelar samt Obligationer andra räntebärande värdepapper. Den beaktas största delen av företagets framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring inte. För finansiella finansiella skulder instrument Finansiella instrument som inte är och noterade på en aktiv marknad åsätts ettverkligt verkligt värde med priser somsom är kvoterade en aktiv marknad. bedömningen. diskonteringsränta använts ärpåmarknadsbaserad ränta instrument på balansdagen. Då bestäms värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade påpå enliknande aktiv marknad återfinns i balansposterna [Löpande text:]Den andra värderingsmodeller har använtsoch är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Aktier och andelar samt Obligationer andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets finansiella instrument Finansiella instrument som inteverkliga är noterade på enerhålls aktiv marknad åsätts ett verkligt värde med som ärvärde kvoterade på en aktiv marknad. Derivatinstrument tas upp till priser det som från motpart där verkligt värde beräknats med hjälp av en [Löpande text:]på noterade Verkligt värde aktier beräknas utifrån aktuell köpkurs Bankens innehav aktier i Sparbankernas värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering avper denbalansdag. typ av derivatinstrument somavdet är fråga om. Kort AB och instrument Sparbankernas AB redovisas till anskaffningsvärde ettföremål tillförlitligt värde ej fastställas. Finansiella somFörsäkrings inte noterade påvia enresultaträkningen. aktiv marknad De ärdå Aktieindexobligationer värderas till är verkligt värde inte för verkligt daglig handel påkan en aktiv Derivatinstrument tas uppvärdet till det hittills verkliga värde som från motpart där verkligt värde beräknats hjälp av en [Löpandehar text:] marknad det verkliga beräknats frånerhålls utvecklingen av underliggande index/kurser permed balansdagen för värderingsmodell som är etablerad marknaden av den typ av derivatinstrument som detdär är fråga om. Verkligt värde på lånefordringar har på beräknats medför envärdering diskontering av förväntade framtida kassaflöden diskonteringsrespektive instrument. Aktieindexobligationer värderas till verkligtvärde värde viatillämpas. resultaträkningen. ärverkligt inte föremål daglig handel på en räntan har satts tilltas denupp aktuella som Derivatinstrument till detutlåningsränta verkliga som erhålls från motpartDe där värdeför beräknats med hjälp avaktiv en marknad har det värdet hittills beräknats från utvecklingen avberäknas underliggande index/kurser per balansdagen för värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är frågaav om. Verkligt värde för verkliga finansiella instrument som inte är derivatinstrument baserat på framtida kassaflöden kapitalbelopp respektive instrument. För kundfordringar ochvärderas leverantörsskulder livslängd på än sexför månader anses deten redovisade Aktieindexobligationer till marknadsräntor verkligt med värdeen viakvarvarande resultaträkningen. Defall ärmindre inte föremål daglig handel på aktiv och ränta diskonterade till aktuella på balansdagen. I de diskonterade kassaflöden har använts, beräknas värdet reflektera värde. marknad har det verkligt verkliga värdet hittills beräknatspå från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för marknadsbaserad ränta på liknande instrument balansdagen. Verkligt värde för finansiella som inte ärbästa derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp respektive instrument. framtida kassaflöden på deninstrument av företagsledningen och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor I de fall diskonterade harbalansdagen. använts, beräknas bedömningen. Den diskonteringsränta som använtspå är balansdagen. marknadsbaserad ränta på liknandekassaflöden instrument på Då marknadsbaserad ränta påhar liknande instrument på Verkligt värde på beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprunliga kreditspread av harkapitalbelopp hållits för upplåning finansiella instrument som inte är balansdagen. derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden andra värderingsmodeller använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. framtida påtill den av företagsledningen bästa konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens har lett till en och räntakassaflöden diskonterade aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall kreditvärdighet diskonterade kassaflöden harobserverbar använts, beräknas bedömningen. Den diskonteringsränta somutifrån använts är marknadsbaserad ränta påBankens liknandeinnehav instrument på balansdagen. Då förändring av sparbankens kreditspread. marknadsbaserad ränta påaktier liknande instrument påaktuell balansdagen. Verkligt värde på noterade beräknas köpkurs per balansdag. av aktier i Sparbankernas andra värderingsmodeller harFörsäkrings använts är AB indata baserade på marknadsrelaterade på balansdagen. framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa Kort AB och Sparbankernas redovisas till anskaffningsvärde då ettdata tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då noteradehar aktier beräknas utifrån köpkurs per innehav av aktier i Sparbankernas andra värderingsmodeller använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Verkligt värde arrangemang på lånefordringar har beräknats med en diskontering avbalansdag. förväntade Bankens framtida kassaflöden där diskonteringsEkonomiska som inte redovisas iaktuell balansräkningen Kort ABhar ochsatts Sparbankernas Försäkrings AB redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. räntan till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. Verkligt värdehar påett noterade aktiersamarbete beräknas utifrån aktuell köpkurs per samarbete balansdag. regleras Bankensi ett innehav av aktier i Sparbankernas Sparbanken omfattande med Swedbank AB. Detta samarbetsavtal som för närvarande Verkligt på lånefordringar har beräknats med en diskontering av förväntade däroch diskonteringsKortkundfordringar AB och Försäkrings AB redovisas till anskaffningsvärde då ettframtida tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. För och leverantörsskulder med enakvarvarande livslängd på mindre änSwedbank sexkassaflöden månader anses det redovisade gäller tillvärde ochSparbankernas med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl förmedling av hypoteksutlåning till Hypotek förmedling av fond räntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. värdet reflektera verkligt värde. och försäkringssparande till Robur Fond och Försäkring. Sparbanken har per 2012-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Verkligt värde på lånefordringar har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsHypotek till en total volym på 932 Mkr. För detta har Sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2012 på 4 709 tkr, som För kundfordringar och leverantörsskulder medsom en kvarvarande på mindre än sex månader anses redovisade räntan harunder satts till den aktuella utlåningsränta tillämpas. redovisas utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstårlivslängd i förmedlad kreditstock avräknas dessa fråndet utbetalade värdet verkligt värde. Verkligtreflektera värde påtill upplåning beräknas aktuella marknadsräntor därTillupplåningens kreditspread har hållits provisioner upp ett maximalt belopputifrån om innevarande års provisioner. Robur Fond ursprunliga och Försäkring har Sparbanken förmedlat För kundfordringar och leverantörsskulder kvarvarande livslängd än sexerhållit månader anses det redovisade konstant om det finns tydliga bevis för med att enenförändring av sparbankens kreditvärdighet har lett3 till entkr observerbar fondsparande påinte 541 Mkr och försäkringssparande på 159 Mkr. För dettapå harmindre Sparbanken 649 respektive 949 tkr i värdet reflektera verkligt värde. förändring av sparbankens kreditspread. provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Verkligt värde upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor upplåningensdag ursprunliga Provisionen förpå både fond och försäkring beräknas utifrån utestående där marknadsvärde för dag. kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens Verkligt värde på upplåning kreditspread. beräknas aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprunliga kreditspread har hållits Ekonomiska arrangemang som inteutifrån redovisas i balansräkningen konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar Kapitaltäckning förändring avhar sparbankens kreditspread. Sparbanken ett samarbete medkapitalkrav Swedbankgäller AB. Detta regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande För fastställande av omfattande sparbankens lagstadgade lagensamarbete (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Ekonomiska arrangemang som inte redovisas balansräkningen gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl ai(FFFS förmedling av hypoteksutlåning tilloch Swedbank Hypotek och förmedling av fond Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd 2007:1) om kapitaltäckning stora exponeringar. och försäkringssparande till Robur Fond och Försäkring. Sparbanken har per 2012-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Ekonomiska arrangemang inte reglerna redovisas iatt balansräkningen Sparbanken har ett omfattande samarbete med till Swedbank Detta samarbete regleras mot i ett finansiella samarbetsavtal för därigenom närvarande Hypotek till en total volym på som 932 Mkr. För detta har Sparbanken erhållit enmotståndskraft provisionsersättning för 2012förluster på 4 som 709och tkr, som För sparbankens vidkommande bidrar stärkaAB. sparbankens gäller tillsparbankens och medutlåningsprovisioner. 2017-06-30. Avtalet Om omfattar bl förmedling avkapitalbas till Swedbank Hypotek ochutbetalade förmedling fond redovisas under kreditförluster uppstår i hypoteksutlåning förmedlad(eget kreditstock avräknas dessa från skydda kunder. Reglerna innebär attasparbankens kapital och eventuellt upptagna förlagslånav etc.) och försäkringssparande till Robur Fondom och Försäkring. Sparbanken har 2012-12-31 hypoteksutlåning Swedbank Sparbanken har etttäcka omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta regleras iförmedlat ett samarbetsavtal som förtill närvarande provisioner upp till ett maximalt innevarande års provisioner. Tillper Robur Fond och Försäkring har Sparbanken förmedlat med marginal ska dels debelopp föreskrivna minimikapitalkraven, vilketsamarbete omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och Hypotek tillrisker enmed total volym Mkr. För detta Sparbanken erhållit provisionsersättning 2012 på 4 709 som gäller till och 2017-06-30. Avtalet omfattar blhar a förmedling hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling fond fondsparande på 541 Mkr på och932 försäkringssparande på 159 Mkr.avFör dettaenhar Sparbanken erhållit 649 tkr respektive 949av tkr i operativa och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade riskerför i3verksamheten i tkr, enlighet med redovisas under utlåningsprovisioner. Omoch kreditförluster i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade och försäkringssparande till redovisas Robur Fond Försäkring. uppstår Sparbanken har 2012-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank provision. Fondprovisionen under värdepappersprovisioner och per försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. sparbankens kapitalutvärderingspolicy. provisioner till ett maximalt belopp omberäknas innevarande årsutestående provisioner. Till Fonddag ochförFörsäkring har förmedlat Hypotek till upp en volym på Mkr. För detta harutifrån Sparbanken erhållit en Robur provisionsersättning för 2012 påSparbanken 4 709 tkr, som Provisionen förtotal både fond och932 försäkring marknadsvärde dag. redovisas under Om kreditförluster uppstår i förmedlad avräknas frånrespektive utbetalade fondsparande påutlåningsprovisioner. 541 Mkr ochplan försäkringssparande på 159 Mkr. på För detta års harkreditstock Sparbanken erhållit 3baseras 649 tkr 949 tkr i Sparbanken har en fastställd för storleken på kapitalbasen några sikt (kapitalplan) somdessa på provisioner upp till ett maximalt beloppunder om innevarande års provisioner. Tillförsäkringsprovisionen Robur Fond och Försäkring har Sparbanken förmedlat Fondprovisionen redovisas värdepappersprovisioner och som övriga provisionsintäkter. -provision. sparbankens riskprofil, Provisionen förpå både försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.3 649 tkr respektive 949 tkr i fondsparande 541fond Mkr och försäkringssparande på Mkr. För påverkan, detta har Sparbanken erhållit -Kapitaltäckning identifierade risker med avseende på sannolikhet och159 ekonomisk provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. -För s fastställande k stresstester och scenarioanalyser, av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagenoch (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Provisionen både föreskrifter fond och försäkring beräknas utifrån 2007:1) utestående marknadsvärdeoch dagstora för dag. -Finansinspektionens förväntad för utlåningsexpansion finansieringsmöjligheter, samtom kapitaltäckning och allmänna råd (FFFS exponeringar. -Kapitaltäckning ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. För fastställande sparbankensbidrar lagstadgade gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning stora exponeringar samt sparbankens av vidkommande reglernakapitalkrav till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiellaoch förluster och därigenom Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd 2007:1) om kapitaltäckning ochoch stora exponeringar. Översynen av kapitalplanen en integrerad del av(FFFS arbetet med kapitalbas sparbankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov Kapitaltäckning skydda sparbankens kunder.ärReglerna innebär att sparbankens (eget kapital eventuellt upptagna förlagslån etc.) och fastställande en årlig översyn görsdels för att att riskerna är korrekt beaktade och kapitalkraven avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och och För sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt med marginal skaav täcka de säkerställa föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar för kreditrisker, marknadsrisker För sparbankens vidkommande bidrar reglerna till att stärka sparbankens motståndskraft finansiella förluster och därigenom kapitalbehov. Finansinspektionens föreskrifter ochomfatta allmänna råd (FFFS 2007:1) omytterligare kapitaltäckning och mot stora exponeringar. operativa risker och dessutom skall beräknat kapitalkrav för identifierade risker i verksamheten i enlighet med skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas (eget kapital och eventuellt upptagna förlagslån etc.) sparbankens kapitalutvärderingspolicy. med marginal skavidkommande täcka delsi av de styrelsen föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar för kreditrisker, marknadsrisker och Varjesparbankens ändring/komplettering fastställda skakapitalkraven i likhet med kreditbeslut ochdärigenom För bidrar reglerna till attpolicy/strategidokument stärka sparbankens motståndskraft mot viktigare finansiella förluster och operativa risker och dessutom skall beräknat kapitalkrav förnågra ytterligare identifierade i verksamheten i enlighetetc.) med investeringar alltid Institutets aktuella framtida kapitalbehov. Under året och har risker inga förändringar skydda sparbankens kunder.tillReglerna innebär att sparbankens kapitalbas (eget kapital eventuellt upptagna förlagslån Sparbanken har enrelateras fastställd plan föromfatta storleken påoch kapitalbasen på års sikt (kapitalplan) som baseras påskett. med marginalkapitalutvärderingspolicy. ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och -sparbankens sparbankens riskprofil, Information om risker sparbankens riskhantering lämnas i not 3.ekonomisk risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för påverkan, ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med -operativa identifierade med avseende på sannolikhet och har enoch fastställd plan för storleken på kapitalbasen på några års sikt (kapitalplan) som baseras på sparbankens kapitalutvärderingspolicy. -Sparbanken s k stresstester scenarioanalyser, - sparbankens riskprofil, förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt 30 identifierade med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, harrisker en fastställd plan för storleken på andra kapitalbasen på några års sikt (kapitalplan) som baseras på -Sparbanken ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och omvärldsförändringar. - s k stresstester och scenarioanalyser, sparbankens riskprofil, - förväntad utlåningsexpansion finansieringsmöjligheter, samt identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan,årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov Översynen av kapitalplanen är enoch integrerad del av arbetet med sparbankens -ochny konkurrenternas ageranden andraäromvärldsförändringar. s en k lagstiftning, stresstester och scenarioanalyser, årlig översyn görs för att säkerställa attoch riskerna korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och -kapitalbehov. förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt Översynen av kapitalplanen är en integrerad arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov - ny lagstiftning, konkurrenternas agerandendel ochavandra omvärldsförändringar. och enändring/komplettering årlig översyn görs föri att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och sparbankens verkliga riskprofil Varje av styrelsen fastställda policy/strategidokument skaavspeglar i likhet med viktigare kreditbeslut och och kapitalbehov. Översynen avalltid kapitalplanen är Institutets en integrerad del av arbetet medkapitalbehov. sparbankensUnder årligaåret verksamhetsplan. Planenskett. följs upp vid behov investeringar relateras till aktuella och framtida har inga förändringar och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och Varje ändring/komplettering styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och kapitalbehov. Information om sparbankensi av riskhantering lämnas i not 3. investeringar alltid relateras till Institutets aktuella och framtida kapitalbehov. Under året har inga förändringar skett. Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och 30 Information sparbankens lämnasoch i notframtida 3. investeringarom alltid relateras tillriskhantering Institutets aktuella kapitalbehov. Under året har inga förändringar skett. Information om sparbankens riskhantering lämnas i not 3. 30 Valdemarsviks Sparbank 30 32 Företaget har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 §§ och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på företagets hemsida www.valdemarsvikssparbank.se Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I i de nya kapitaltäckningsreglerna kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; tkr Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto Summa kapitalkrav kreditrisk - varav Schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker Summa kapitalkrav 2012 138 736 4 822 143 558 2011 132 910 0 132 910 71 114 71 114 6 842 77 956 64 008 64 008 6 262 70 270 Kapitalbas I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. tkr Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Periodiseringsfond (78% därav) - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa primärt kapital 2012 2011 176 113 2 574 -22 387 -17 564 138 736 157 167 0 -12 109 -12 148 132 910 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) Summa supplementärt kapital 22 387 -17 565 4 822 12 109 -12 109 0 Total kapitalbas 143 558 132 910 2012 2011 2 772 28 205 28 217 8 866 622 1 619 813 71 114 4 118 25 546 25 092 8 255 74 923 64 008 2012 2011 6 842 6 842 6 262 6 262 77 956 70 270 Kapitalkrav tkr Kreditrisk enligt schablonmetoden Institutsexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Oreglerade poster Exponeringar i form av säkerställda obligationer Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker tkr Operativa risker Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker Totalt minimikapitalkrav Kapitalbasen överstiger minimikapitalkravet med 65 602 460 tkr (föregående år 62 640 tkr). Kapitaltäckningskvoten dvs. kapitalbasen i förhållande till kapitalkravet är 1,84 (1,89). Kapitalplanering För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till grund för aktuell och framtida verksamhet har företaget en egen process för Intern kapitalutvärdering (IKU). Processen är ett verktyg som säkerställer att företaget på ett tydligt och korrekt sätt identifierar, värderar och hanterar alla de risker företaget är exponerad för samt gör en bedömning av sitt interna kapitalbehov i relation till detta. I detta ingår att företaget ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem. Den interna kapitalutvärderingen genomförs årligen och utvisar att banken har en betryggande kapitalbuffert, utöver det lagstadgade kapitaltäcknings kravet. 31 Valdemarsviks Sparbank 33 HUVUDMÄN OCH STYRELSE I enlighet med bestämmelser som är intagna i sparbankslagen och i sparbankens reglemente finns som företrädare för insättarna i varje sparbank, huvudmän, som skall övervaka sparbankernas förvaltning. I deras uppgift ingår också att utse styrelse för sparbanken. Sparbankens styrelse består av 7 ordinarie ledamöter och 1 ersättare. Förteckning över sparbankens huvudmän och styrelseledamöter, utvisande deras mandatperioder, framgår av nedanstående uppställning. UTGÅENDE MANDATPERIODER I tur att avgå bland huvudmännen är Lena Ek, Per-Inge Jacobsson, Iréne Lindqvist, Britt Olausson, Lars-Erik Sandberg och Leif Sörensson. I tur att avgå ur styrelsen är Anna Nilsson, ordinarie ledamot och Christina Ährlin, ersättare. Val skall även ske av valberedning för år 2013 Undertecknade ledamöter lämnar härmed försäkran om att, såvitt vi känner till, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed, lämnade uppgifter stämmer med faktiska förhållanden och att ingenting av väsentlig betydelse är utelämnat som skulle kunna påverka den bild av sparbanken som skapats av årsredovisningen. Valdemarsvik den 14 mars 2013 Krister Steén Jan Karlsson Håkan Eriksson Styrelsens ordförande Styrelsens v. Ordförande Verkställande direktör Nils Hamberg Anna Nilsson Maria Jonsson Eva Asklöf Personalrepresentant Min revisionsberättelse har avgivits den 19 mars 2013 Britt-Marie Karlsson Auktoriserad revisor Av sparbankens huvudhuvudmän uts huvudmän utsedd revisor Valdemarsviks Sparbank 33 34 Valdemarsviks Sparbank 35 HUVUDMÄN OCH STYRELSE Förteckning över sparbankens huvudmän och styrelseledamöter, utvisande deras mandatperioder Valda av Valdemarsviks Kommun: Vald första Vald t.o.m gången år Vald första 2011 2015 Ek Lena Valda av huvudmännen: Vald t.o.m gången år Gryt 1995 2013 Andersson Hans G Valdemarsvik Andersson Thord Valdemarsvik 2011 2015 Jacobsson Per-Inge Gryt 1996 2013 Beckman Lars Gusum 2007 2015 Lindqvist Irene Valdemarsvik 1998 2013 Boman Lisbeth Valdemarsvik 1998 2015 Olausson Britt Ringarum 1995 2013 Edström Karlsson Anette Tryserum 2006 2015 Sandberg Lars-Erik Ringarum 1996 2013 Jemsö Martin Valdemarsvik 2011 2015 Sörensson Leif Västra Ed 2002 2013 Jonson Mikael Gusum 2012 2015 Abrahamsson Roger Valdemarsvik 1994 2014 Johansson Kokkonen Helén Gusum 1998 2015 Hultgren Christer Valdemarsvik 2011 2014 Jonsson Leif Tryserum 2007 2015 Kemle Cecilia Gusum 2005 2014 Karlsson Örjan Gusum 1986 2015 Steén Krister Gryt 2001 2014 Lundberg Erik Gryt 1998 2015 Karlsson Joakim Valdemarsvik 2012 2014 Löfsved Göran Gryt 2009 2015 Ährlin Christina Ringarum 1990 2014 Lööf Urban Gusum 1988 2015 Moen Malin Valdemarsvik 2011 2015 Moberg Freddy Valdemarsvik 2011 2015 Jonsson Maria Valdemarsvik 2007 2015 Nilsson Anna Gryt 1989 2015 Davidsson Myriam Valdemarsvik 2009 2015 Paakari Majlis Valdemarsvik 2011 2015 Larsson Torbjörn Ukna 2008 2015 Svensson Stig-Åke Valdemarsvik 2007 2015 Östersten Henrik Tryserum 2003 2015 Ek Per-Gunnar Västra Ed 1990 2016 Valda av Västerviks Kommun: Hellner Annica Edsbruk 2007 2015 Jonsson Karin Edsbruk 2007 2016 Karlsson Göran Ukna 1995 2015 Karlsson Jan Gusum 1985 2016 Larsson Ingela Ukna 2008 2015 Franzén Linda Valdemarsvik 2009 2016 Malminger Mats Edsbruk 2003 2015 Lindström Bertil Valdemarsvik 1991 2016 Stackelberg Wolter Ukna 1998 2015 Pettersson Göran Valdemarsvik 2005 2016 Svanström Sven-Owe Ukna 1976 2016 Sääf Margareta Östra Ed 2002 2016 Aukt. Revisor 2004 2016 2008 2016 Valda av Åtvidabergs Kommun: Svensson Brittmari Åtvidaberg 2009 2015 Johnsson Kenneth Fåfalla 1998 2015 Korsfelt Jan Falerum 2007 2015 Revisorer: Bankens Styrelse Valda av huvudmännen: Ordinarie ledamöter: Karlsson Britt-Marie Karlsson Jan, v ordf. 1986 2015 Hultsfred Steén Krister, ordf 2001 2015 Suppleanter: Nilsson Anna 2001 2013 Deloitte Hamberg Nils 1995 2014 Jonsson Maria 2007 2014 Valberedning Eriksson Håkan, VD 2008 t.v Franzén Linda 2011 2013 Eva Asklöf 2011 Jacobsson Per-Inge 2011 2013 Edström-Karlsson Anette 2012 2013 Karlsson Göran 1995 2013 Lindkvist Irene 1998 2013 Ersättare: Ährlin Christina 1995 2013 Sekr. sammankallande Eriksson Håkan, VD 34 Valdemarsviks Sparbank 36 Företagsstyrning Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är "att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse." För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör Som representanter för insättarna har sparbanken 50 huvudmän. 17 av dessa väljs av Valdemarsviks kommun, 5 huvudmän väljs av Västerviks kommun och 3 huvudmän väljs av Åtvidabergs kommun. Återstoden välj av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa finns i årsredovisningen i särskild förteckning i denna årsredovisning. Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbanksstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgörs av Linda Franzén, Per-Inge Jacobsson, Anette Edström-Karlsson, Göran Karlsson och Irene Lindkvist. Sparbankens VD är sekreterare och sammankallande. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande och vice ordförande. Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämma, består av 7 ledamöter varav 1 personalrepresentant och 1 suppleant. Av styrelsens ledamöter är 3 kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns i särskild förteckning i denna årsredovisning. Upplysningar om ersättningar, förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten Allmänna administrationskostnader i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering genom samtal med övriga styrelseledamöter. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies/instruktioner för verksamheten, behandla kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2012 har styrelsen sammanträtt vid 9 tillfällen. Styrelsen har även genomfört ett styrelseseminarium kring strategifrågor. Vid styrelsesammanträdena har bl a behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys, kapitalbehov, prognos för kommande år, policies inom olika riskområden,delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang, revisionsrapporter etc. Internrevision Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar sparbankens interna styrning och kontroll. Dess granskning omfattar även att verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer med interna regler samt utvärderar sparbankens organisation och arbetsprocesser. Valdemarsviks Sparbank 35 37 Personalen i Valdemarsviks Sparbank Mars 2013 Håkan Eriksson, VD 0123-129 10 hakan.eriksson@valdemarsvikssparbank.se Privatmarknad Jenny Ihregren-Svensson, chef 0123-129 29 jenny.ihregren-svensson@valdemarsvikssparbank.se Privatrådgivare Eva Asklöf Gunilla Carlsson Lena Djerf Marie Djerf Ann-Christine Nilsson Ulf Rödin 0123-129 19 0123-129 33 0123-129 22 0123-129 30 0123-129 00 0123-129 27 eva.asklof@valdemarsvikssparbank.se gunilla.carlsson@valdemarsvikssparbank.se lena.djerf@valdemarsvikssparbank.se marie.djerf@valdemarsvikssparbank.se ann-christine.nilsson@valdemarsvikssparbank.se ulf.rodin@valdemarsvikssparbank.se Kundtjänst Eleonor Sandberg Maria Lindquist Jonna Karlsson Max Johansson 0123-129 26 0123-129 20 0123-129 17 0123-129 28 eleonor.sandberg@valdemarsvikssparbank.se maria.lindquist@valdemarsvikssparbank.se jonna.karlsson@valdemarsvikssparbank.se max.johansson@valdemarsvikssparbank.se Företags-/ skog och lantbruksmarknad Andreas Svensson, chef Ewa Jonsson Ulrica Karlsson Lindberg Peter Sporre Hillevi Lindstrand 0123-129 40 0123-129 21 0123-129 41 0123-129 42 0123-129 45 andreas.svensson@valdemarsvikssparbank.se ewa.jonsson@valdemarsvikssparbank.se ulrica.lindberg@valdemarsvikssparbank.se peter.sporre@valdemarsvikssparbank.se hillevi.lindstrand@valdemarsvikssparbank.se Administration Thomas Hammarbäck, chef Anneli Johansson Ingrid Magnusson Roger Östling 0123-129 15 0123-129 16 0123-129 18 0123-129 49 thomas.hammarback@valdemarsvikssparbank.se anneli.johansson@valdemarsvikssparbank.se ingrid.magnusson@valdemarsvikssparbank.se roger.ostling@valdemarsvikssparbank.se Gusum Jonna Karlsson Ann-Christine Nilsson 0123-202 11 0123-202 01 jonna.karlsson@valdemarsvikssparbank.se ann-christine.nilsson@valdemarsvikssparbank.se Compliance Officer Henrik Andersson 0490-815137 Kreditcontroller Lars o Andersson henrik.andersson@tjustbanken.se (inhyrd från Tjustbygdens Sparbank) 0123-129 14 lars.andersson@valdemarsvikssparbank.se (inhyrd från Svenska Elviria AB) Valdemarsviks Sparbank 38 Valdemarsviks Sparbank Storgatan 15 | Box 144 | 615 23 Valdemarsvik | Växel 0123-12900 E-post: info@valdemarsvikssparbank.se | www.valdemarsvikssparbank.se | www.facebook.com/valdemarsvikssparbank
© Copyright 2024