1. BESLUTSFÖRSLAG Förslag till preliminära koncernbidrag 2014 Styrelsen föreslås besluta: Förslag till preliminära koncernbidrag godkänns. 20150119 Ulf Olsson Datum Kommunalråd Tillstyrkes Alternativt förslag Datum Samverkan Kommunalråd Ja x Nej Kommentar: Diarienummer: 2015/SH0002 Handläggare: Evelina Pirs, tfn 033-35 71 29 Datum/avdelningschef: Programområde: 1 Sida 1(2) 2015-01-26 Dnr 2015/SH0002 Borås Stadshus AB Förslag till preliminära koncernbidrag 2014 inom koncernen Borås Stadshus AB Genom koncernen Borås Stadshus AB ges möjligheter att via koncernbidrag överföra resultat från ett bolag till ett annat. Då moderbolaget Borås Stadshus AB samt dess dotterbolag Borås Djurpark AB, BoråsBorås TME AB och BSTF AB har strukturella underskott så måste ca 42,6 mnkr styras till dessa från andra bolag inom koncernen. Kommunfullmäktige har att utifrån preliminära resultat besluta om de koncernbidrag som skall ligga till grund för varje bolags årsredovisning. Eftersom de slutliga bolagsresultaten ofta kan skilja sig något från de preliminära föreslår Kommunstyrelsen att Kommunfullmäktiges beslut om koncernbidrag blir principiellt och preliminärt och kan justeras av Kommunstyrelsen om de slutliga bolagsresultaten senare förändras. Bolagen i koncernen Borås Stadshus AB redovisar följande preliminära resultat efter finansiella och extraordinära poster: Borås Stadshus AB Borås Elnät AB Borås Energi och Miljö AB Borås Djurpark AB Borås kommuns Parkerings AB Industribyggnader i Borås AB BoråsBorås TME AB BSTF AB Belopp i mnkr -4,5 38,7 45,9 -14,4 8,8 3,7 -15,7 -7,8 54,7 Borås Elnät AB visar ett resultat på 38,7 mnkr efter finansiella poster. Borås Stads beslut om bl a Borås Elnäts koncernbidrag 2012 överklagades, och Förvaltningsrätten upphävde besluten i dom den 17 januari 2014. Därför lämnade bolaget inget koncernbidrag avseende resultatet 2013. POSTADRESS BESÖKSADRESS WEBBPLATS E-POST TELEFON FAX 501 80 Borås Kungsgatan 55 boras.se boras.stad@boras.se 033-35 70 00 vx 033-35 32 00 2 Kammarrätten har nu, i dom den 18 november 2014, meddelat att det inte funnits några skäl att upphäva Borås stads beslut. Därför föreslås Borås Elnät AB, som är väl konsoliderat sedan tidigare, att för 2014 lämna 31,7 mnkr i koncernbidrag. Borås Energi och Miljö AB visar preliminärt ett resultat på 45,9 mnkr efter finansiella poster men före avsättningar (avsättning sker för affärsområde VA: s kommande investering i avloppsreningsverk). Resultatet är främst hänförligt till fjärrvärmeverksamheten i affärsområde Energi. Bolaget har ansetts behöva bygga upp en högre soliditet inför kommande investeringar i kraftvärme- och avloppsreningsverk. Därför har bolaget inte behövt lämna något koncernbidrag under flera år. För 2013 lämnade dock lämnade bolaget ett koncernbidrag till följd av att inget koncernbidrag lämnades av Borås Elnät AB. För 2014 föreslås att bolaget återigen konsoliderar sig till fullo och inte lämnar något koncernbidrag. Borås kommuns Parkerings AB visar ett resultat efter finansiella och extraordinära poster på 8,8 mnkr och är sedan tidigare väl konsoliderat. Bolaget föreslås för 2014 lämna 9,1 mnkr i koncernbidrag. Underkoncernen Industribyggnader i Borås AB visar ett resultat efter finansiella och extraordinära poster på 3,7 mnkr. Bolaget har under flera år kunnat bygga upp sitt egna kapital för att ha en buffert för eventuella hyresförluster m.m. Bolaget föreslås lämna 1,7 mnkr i koncernbidrag. Borås Djurpark AB föreslås erhålla ett koncernbidrag på 14,5 mnkr och kommer då att redovisa ett resultat på +- 0 kr. BSTF AB föreslås erhålla ett koncernbidrag på 7,8 mnkr och kommer då att redovisa ett resultat på +- 0 kr. BoråsBorås TME AB föreslås erhålla ett koncernbidrag på 15,7 mnkr och kommer då att redovisa ett resultat på +- 0 kr. Sammanfattningsvis föreslås Borås Stadshus AB erhålla totalt 42,6 mnkr i koncernbidrag. Av detta stannar 4,5 mnkr i moderbolaget för att täcka främst räntekostnader, och återstående 38,0 mnkr lämnas i koncernbidrag till Borås Djurpark AB, BoråsBorås TME AB och BSTF AB. Styrelsen föreslås besluta: Förslag till preliminära koncernbidrag godkänns. Borås Stadshus AB Ulf Olsson Svante Stomberg Förslag till koncernbidrag 2014 belopp i tkr om inte annat anges BSAB Borås Elnät BEMAB Djurparken Parkering IBAB BoråsBorås BSTF AB Totalt 0 235 050 1 003 028 52 432 32 478 18 767 5 670 1 890 1 349 315 -196 -189 050 -927 881 -65 184 -22 796 -13 687 -21 302 -9 595 -1 249 691 RÖRELSERESULTAT -196 46 000 75 147 -12 752 9 682 5 080 -15 632 -7 705 99 624 Summa finansiella poster Extraordinära poster -4 336 -7 310 -29 210 -1 654 -889 0 -1 383 -112 -73 -44 967 0 -4 531 38 690 45 937 -14 406 8 793 3 697 -15 744 -7 778 54 658 -5,4 28,8 77,1 -13,0 4,3 1,7 -15,7 -6,0 71,8 15 744 7 778 -9 140 -1 700 RÖRELSENS INTÄKTER RÖRELSENS KOSTNADER Goodwill RESULTAT EFTER FINANSIELLA OCH EXTRAORDINÄRA POSTER Budget 2014, mnkr Koncernbidrag, erhållna Koncerbidrag, lämnade Bokslutsdispositioner Förändring periodiseringsfond Avskrivningar utöver plan Övrigt Summa RESULTAT FÖRE SKATT 4 531 14 522 4 531 -38 690 0 14 522 -8 920 -3 697 15 744 7 778 42 575 -42 575 0 220 -8 952 0 -8 732 0 0 45 937 116 -127 0 0 0 45 926 -31 735 220 -6 955 -1 997